LD Intelligent Technology CO., Ltd — Audit Report / Information 2023

Apr 22, 2024

龙利得智能科技股份有限公司

内部控制鉴证报告

截止 2023 年 12 月 31 日

内部控制鉴证报告

信会师报字[2024]第 ZA11683 号

龙利得智能科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对龙利得智能科技股份有限公司（以下简称“龙 利得公司”）管理层就 2023 年 12 月 31 日龙利得公司财务报告内部 控制有效性作出的认定执行了鉴证。

一、管理层对内部控制的责任

龙利得公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相 关规定建立健全内部控制并保持其有效性，对内部控制的完整性、合 理性及有效性进行评价并发表自我评估意见。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的 有效性发表鉴证结论。

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历 史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工 作，以对龙利得公司是否于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面按照 《企业内部控制基本规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控制 获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括了解、测试 和评价内部控制的有效性以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

内部控制鉴证报告 第 1 页

四、重大固有限制的说明

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

五、鉴证结论

我们认为，龙利得公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控 制基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部 控制。

六、报告使用限制

本报告仅供龙利得公司 2023 年年度报告之目的使用，不适用于 任何其他目的。

本报告附送：龙利得智能科技股份有限公司董事会对截止 2023 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的自我评价。

立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·上海 二 O 二四年四月二十日

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龙利得智能科技股份有限公司 截止 2023 年 12 月 31 日与财务报表相关的 内部控制有效性的评价说明

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

龙利得智能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 的前身安徽省龙利得 包装印刷有限公司由徐龙平、魏如斌、王德超、陆品益、干石凡 5 位自然人和上海 龙尔利投资发展有限公司（原“上海龙尔达纸业有限公司”）共同出资，于 2010 年 4 月 2 日成立。公司的企业法人统一社会信用代码：9134110055326425XA（1-1）。 2020 年 9 月在深圳证券交易所上市。所属行业为造纸及纸制品业类。

截至 2023 年 12 月 31 日，公司法人代表为徐龙平，注册资本为人民币 34,600.00 万 元。统一社会信用代码 9134110055326425XA。经营期为 50 年，目前为经营期。

( 二 ) 公司历史沿革及改制情况

2010 年 4 月，由发起人徐龙平、魏如斌、王德超、陆品益、干石凡和上海龙尔利投 资发展有限公司（原“上海龙尔达纸业有限公司”）以货币资金和固定资产共同出 资组建公司，经工商核准登记公司注册资本人民币 3,330.00 万元，实收资本人民币 2,032.00 万元。

由于上海龙尔利投资发展有限公司（原“上海龙尔达纸业有限公司”）以固定资产 出资已计入实收资本的人民币 1,332.00 万元实际并未出资到位。根据公司 2012 年 11 月 10 日临时股东大会决议同意，股东上海龙尔利投资发展有限公司（原“上海 龙尔达纸业有限公司”）以货币资金出资人民币 1,332.00 万元置换 2010 年 4 月以固 定资产形式对公司的设立出资。

根据 2010 年 8 月 3 日公司股东大会决议，公司调整了各股东的出资比例，并吸收自 然人张云学成为公司新股东；公司注册资本由人民币 3,330.00 万元增加到人民币 5,330.00 万元，实收资本人民币 5,330.00 万元。

根据 2012 年 1 月 8 日公司股东大会决议，公司名称由原安徽省龙利得包装印刷有限 公司变更为安徽省龙利得包装印刷股份有限公司；公司性质由原有限责任公司变更 为股份有限公司；公司注册资本由人民币 5,330.00 万元增加到人民币 10,500.00 万元， 实收资本人民币 10,500.00 万元。公司于 2012 年 2 月 1 日完成工商变更手续。 2012 年 2 月 1 日股份公司改制实收资本增加人民币 5,170.00 万元，其中：人民币 2,180.00 万元为股东债权转入，根据公司 2012 年 12 月 15 日临时股东大会决议同意， 股东上海龙尔利投资发展有限公司（原“上海龙尔达纸业有限公司”）、徐龙平、

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张云学、曹春芳、王德超以货币资金出资人民币 2,180.00 万元置换原由股东债权转 入的对公司增资部分。

根据 2013 年 12 月 10 日公司临时股东会决议，同意股东上海龙尔利投资发展有限公 司（原“上海龙尔达纸业有限公司”）、徐龙平、张云学、曹春芳、王德超、干石 凡以货币资金 2,461.769101 万元，补足 2012 年 2 月 1 日股份制改制时净资产不足部 分出资。公司于 2014 年 2 月 9 日召开 2013 年第四次临时股东大会，对该事项予以 最终审议通过。

根据 2012 年 9 月 16 日公司股东大会决议，公司注册资本由人民币 10,500.00 万元增 加到人民币 11,527.2449 万元，实收资本人民币 11,527.2449 万元。

根据 2012 年 10 月 15 日公司股东大会决议，公司注册资本由人民币 11,527.2449 万 元增加到人民币 14,090.00 万元，实收资本人民币 14,090.00 万元。

根据 2013 年 2 月 25 日公司股东大会决议，公司注册资本由人民币 14,090.00 万元增 加到人民币 15,050.60 万元，实收资本人民币 15,050.60 万元。

根据 2013 年 4 月 20 日公司股东大会决议，公司名称由原安徽省龙利得包装印刷股 份有限公司变更为龙利得包装印刷股份有限公司。

根据 2014 年 6 月 11 日公司股东大会决议，公司注册资本由人民币 15,050.60 万元增 加到人民币 15,991.2625 万元，实收资本人民币 15,991.2625 万元。

根据公司 2015 年 5 月 30 日第三次临时股东大会通过的决议，公司注册资本由人民 币 15,991.2625 万元增加到人民币 19,150.00 万元，实收资本人民币 19,150.00 万元。 公司于 2015 年 8 月 7 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票名称：龙 利得，股票代码：833229。

根据公司 2016 年第二次临时股东大会通过的决议，公司注册资本由人民币 19,150.00 万元增加到人民币 22,150.00 万元，实收资本人民币 22,150.00 万元。

根据 2018 年 4 月 11 日公司 2017 年度股东大会决议，公司名称由原龙利得包装印刷 股份有限公司变更为龙利得智能科技股份有限公司。

根据公司 2018 年 4 月 24 日第二次临时股东大会通过的决议，公司注册资本由人民 币 22,150.00 万元增加到人民币 25,950.00 万元，实收资本人民币 25,950.00 万元。 2020 年 9 月在深圳证券交易所上市。公司注册资本由人民币 25,950.00 万元增加到 人民币 34,600.00 万元，实收资本人民币 34,600.00 万元。

( 三 ) 注册地址及法定代表人

公司注册地为：安徽省明光市工业园区体育路 150 号。法定代表人：徐龙平。

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( 四 ) 行业性质

公司从事瓦楞纸箱、纸板的研发、设计、生产和销售，根据国家统计局 2017 年颁布 的《国民经济行业分类标准》（GB/T4754-2017），公司所属行业为制造业中的造纸 和纸制品业，行业代码为 C22。

( 五 ) 经营范围及主要产品

公司经营范围：从事先进制造业应用、智能制造、两化融合应用、印刷科技、计算 机科技、包装技术领域的技术开发、技术服务、技术转让；高端印刷包装物、高级 纸制品（瓦楞）工业产品、绿色环保包装印刷物、印刷包装产品的研发、设计、生 产智造和销售；包装装潢印刷品、其他印刷品印刷；水性数字印刷技术、互联网智 能物流、智能制造的技术设计与研发；现代企业精细化管理服务；原纸、纸制品、 塑料制品、金属制品的生产、销售；电器设备、五金制品、建筑材料、机械设备、 日用百货销售；商务信息咨询；计算机科技领域的技术开发、技术咨询、技术服务、 技术转让；货物运输代理；货物进出口及技术进出口业务（国家禁止和限定进出口 的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）

二、 内部控制有效性说明

任何内部控制均有其固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制度也仅能 对内部控制目标提供合理而非绝对的保证；而且由于外部与内部环境、经营业务调 整等情况，内部控制的有效性可能随之改变。

三、 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则

一 ( ) 公司内部控制制度的目标

• 1、建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司 经营管理目标的实现、经营活动的有序进行。

• 2、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。

• 3、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及 舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。

• 4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

( 二 ) 公司建立和实施内部控制遵循的基本原则

• 1、内部控制制度符合国家有关法律法规和公司的实际情况。

• 2、内部控制约束公司内部所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力。

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• 3、内部控制涵盖公司各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制 点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

• 4、内部控制保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不 相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

• 5、内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

• 6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修 订和完善。

四、 内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，不 存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司按照《企业内部控制基本规范》 及相关规定于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内 部控制。

根据公司非财务报告内部控制重要缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，不 存在非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响基准日内部 控制有效性评价结论的因素。

五、 内部控制评价工作情况

一 ( ) 内部控制评价的范围

公司按照风险导向原则、重要性原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以 及高风险领域，纳入评价范围的主要单位包括：龙利得智能科技股份有限公司、龙 利得包装科技（上海）有限公司、奉其奉印刷科技（上海）有限公司、龙利奉文化 科技（上海）有限公司、龙祥志成纸品（上海）有限公司。公司内部控制业务和事 项涵盖了公司治理及组织结构、人力资源政策、企业文化、内部审计机构、主要控 制措施、重点控制活动（含销售、采购、对外投资、人力资源管理、信息披露、关 联交易、对外担保、募集资金管理等环节）、信息系统与沟通、对控制的监督等， 另外公司着重对采购、销售、投资、担保、关联交易、募集资金等高风险领域实施 检查。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。具体评价结果阐述如下：

1 、 公司治理及组织结构

• 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律 法规的要求，建立了较为规范的公司治理结构，明确决策、执行、监督等方 面的职责权限，确保股东大会、董事会、监事会等机构有效合规运作，形成 较为科学的职责分工和制衡机制，为内部控制制度的制定与执行提供了一个

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良好的内部环境。公司股东大会、董事会、监事会、管理层等严格按照各议 事规则的规定召开会议，行使决策、管理等权力。

（ 1 ）股东大会

公司股东大会是公司的最高权力机构，依法行使如决定公司经营方针和重大 投资计划、利润分配等《公司章程》中规定的事项决策。公司还制定了《股 东大会议事规则》，对股东大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提案、 表决、决议等工作程序作出了明确规定，确保全体股东特别是中小股东充分 行使自己的权利。

（ 2 ）董事会

公司董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。公司董事会由 7 名董事组成，设董事长 1 名，独立董事 3 名。下设战略、审计、薪酬与考核、 提名四个专门委员会。提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会均由独 立董事担任召集人及主任，保证独立董事、专门委员能够正常履职、发挥作 用。公司董事会秘书负责信息披露工作，董事会秘书具体办理公司的信息披 露、投资者关系管理等相关工作。公司制定了《董事会议事规则》，规定了董 事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规则等，保 证了董事有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。

（ 3 ）监事会

公司监事会对股东大会负责，是公司的监督机构，对董事、高级管理人员履 行职责的情况和公司的财务状况进行监督、检查，审议相关事项及定期报告； 公司监事会由 3 名监事组成，其中职工监事 1 名。公司制定了《监事会议事 规则》，对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确规 定。该规则的制定并有效执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股 东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。

（ 4 ）管理层

公司管理层负责实施股东大会和董事会决议，主持公司的日常生产经营与管 理工作。公司定期召开总经理办公会，公司管理层及相关部门经理参加，讨 论公司目标实现情况、决议执行情况、经营中出现的问题及解决方案并形成 决议由相关部门执行。公司制定了《总经理工作细则》，规定了总经理职责、 总经理报告制度和监督制度等内容。这些制度的制定并有效执行，确保了董 事会的各项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。

（ 5 ）各级职能部门

公司根据职责划分，结合公司实际情况，公司设置的内部机构有：人事行政 中心、财务中心、生产制造中心、研发设计技术中心、审计中心、证券事务 中心、市场营销中心、采购中心等。对市场营销、企划客服、仓储物流、计 划采购、质量技术、生产制造、印刷成型、设备管理、人事政务、企业管理、

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宣传法务、财务金融、审计、研发、网络管理等各个领域，通过合理划分各 部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成 分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序健 康运行,保障了控制目标的实现。公司对下属子公司的经营、资金、人员、财 务等重大方面，按照法律法规及其公司章程的规定，通过设计严谨的制度， 履行必要的管控。

2 、 人力资源政策

公司已制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策，将诚信、奋斗和 专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，通过持续的员工培训等，不 断提升员工素质及胜任能力。公司高度重视人才，通过内培外聘来持续引进 各类岗位人才，并通过优胜劣汰把优秀人才留在公司；公司持续引进“高、 精、尖”人才，充实到研发、管理及营销等岗位中。

3 、 企业文化

公司重视企业文化的建立和发展，经过十余年发展的沉淀，公司构建了一套 涵盖理想、信念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系。

4 、 内部审计机构

• 公司设了审计中心为专门的内审机构，向审计委员会负责，并制定了《内部 审计制度》。对公司各内部机构、子公司财务信息的真实性和完整性、内部控 制制度的建立和实施等情况进行监督检查。审计部和内审人员独立行使职权， 不受其他部门或个人的干涉。审计部开展审计工作以来，能及时发现管理疏 漏，提出改进意见，促进了公司治理水平和治理效率的提高。2023 年度审计 部对公司定期报告、募集资金、对外担保、关联交易、对外投资、公司重要 部门内部控制制度及部分子公司进行了审计，并提出了完善建议。专职审计 人员对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审计工作程序进行报 告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会、监事会报 告。

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5 、 公司的主要控制措施

（ 1 ）不相容职务分离控制

公司建立了岗位责任制度，通过权力与职责的明确划分，制定了各部门及其 员工岗位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生；实施相应的分离措施，形 成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。不相容的职务主要包括：授 权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等。

（ 2 ）授权审批控制

对于日常经营活动中的常规性交易，公司明确了授权批准的范围、权限、程 序、责任等相关内容，公司各级管理者必须在授权范围内行使相应职权。公 司相关制度明确了人事、行政、研发、采购、供应生产、销售各个环节的授 权。财务收支方面，以财务管理制度为基础，制定了财务收支审批权限，对 总经理、财务负责人及职能部门领导进行分级授权。对于重大的业务和事项， 实行董事会或股东大会审批制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变 决策。

（ 3 ）会计系统控制

公司严格执行《企业会计准则》，并相应制定了《财务管理制度》、《资金管理 制度》，加强会计基础工作，明确了会计核算体制、会计人员岗位责任、会计 核算政策、会计核算基础工作和处理程序、财务报告编制办法、成本核算制 度、资金管理制度，为公司财务人员开展日常核算工作奠定了良好的制度基 础。公司的会计核算业务采用了先进的信息系统，实现了信息化处理，为会 计信息及资料的真实和完整提供了保证。

（ 4 ）财产保护控制

公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，对涉及财产管理的相关流程 进 5 行规范，明确了资产、资金管理部门、账务处理人员和使用部门的相关 职责，公司对资产的取得、领用、日常管理、盘点和资产报废处置等流程； 对商品的入库、出库、调拨等业务流程，以及对资金的使用、划拨、支付等 流程进行规范。通过财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确 保企业财产安全和完整。

（ 5 ）绩效考评控制

2023 年度，公司进一步优化 KPI 考核制度，逐步推行全面绩效，考核结果将 作为奖金分配、人才甄选与培养、团队优化、薪金福利调整等工作的重要依 据。

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（ 6 ）预算控制

公司逐步建立全面预算管理体系，明确各责任部门在预算管理中的职责权限， 规范了预算的编制、审定、下达和执行程序；对费用实行预算控制，制定了 销售费用、管理费用等相关费用明细分类计划，明确了开支标准以及每项费 用的具体归口控制部门。

6 、 重点控制活动

公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用，对各种业务及事项实 施有效控制，促进内部控制有效运行。

（ 1 ）销售业务

公司制订了客户导入评审、产品导入评审、业务销售、收款管理等销售管理 制度和流程，细化了对销售收款等高风险环节的控制流程，加强了对销售费 用管理的控制力度。同时销售业务内部控制中也设计了复核、例会、检查监 督和责任追究、考核机制，从而进一步完善了对业务操作的管控。

（ 2 ）采购业务

公司已制定包括询价、比价、议价、采购、付款等相关采购管理制度，对供 应商的评估与选择、供应商后续管理、采购需求预测与采购计划、采购申请 与审批、采购合同订立、到货验收入库、采购付款等流程和授权审批事宜进 行了明确的规定。公司的供应商评估、采购、货物验收和存货仓储保管由不 同的部门进行，保证了不相容岗位相分离。公司审计部定期或不定期的对上 述制度的有效性和执行情况进行审查。

（ 3 ）资金活动

公司已制定《资金管理制度》，明确公司资金管理、结算的要求，对资金业务 进行管理和控制，从而降低资金使用成本并保证资金安全。公司还制定了包 括《对外投资管理制度》在内的管理制度，对资金活动建立了严格的审查和 决策程序。

（ 4 ）人力资源管理

为加强公司劳动人事管理，遵照国家颁发的《劳动法》及有关法律、法规， 并遵循《公司章程》制定公司人事管理制度。公司人事管理制度对员工录用、 培训、考核制度、劳动合同的解除、退休、福利待遇等做了明确规定，使公 司劳动人事管理得到进一步完善。与此同时，公司以人性化、理念化、制度 化“三化”相结合，积极营造和谐、健康的工作和生活环境，真心地关心每 位员工的综合发展。

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（ 5 ）对外投资

公司已制定《对外投资管理制度》。公司对外投资均按照相关法律法规、《公 司章程》及《对外投资管理制度》等的相关规定履行了必要的审批程序，并 按照《信息披露管理办法》的规定及时进行信息披露。

（ 6 ）关联交易

公司已制定《关联交易管理办法》，明确了关联交易的审批权限，建立了关联 交易独立董事审查机制。

（ 7 ）募集资金

公司制定并严格按照《募集资金管理制度》的规定使用募集资金，公司的募 集资金实行专户存储、专款专用。审计部每季度对募集资金存放及使用情况 进行审计，形成审计报告后报审计委员会审议通过。

（ 8 ）信息披露

公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券 交易所上市规则》、《公司章程》等有关规定，制定了《信息披露管理办法》 等多项内部控制制度，规范信息披露。2023 年度，公司依法履行信息披露义 务，真实、准确、完整、及时、公平地对外披露所有需要披露的信息，切实 维护公司和广大投资者的合法权益。

（ 9 ）担保业务

公司已制定《对外担保管理办法》，明确了对外担保的相关规定并在日常经营 管理中严格执行，保证了公司对外担保业务内部控制制度的严格、充分、有 效。

（ 10 ）对子公司管理制度

公司制定了《子公司管理制度》，规定了母公司对子公司的管理权限。对部分 重要项目如对外投资、担保、借款等限定在由母公司决定。如：公司制定的 各项经营管理制度子公司必须严格执行，同时为防范子公司产生重大经营风 险和财务风险，如银行借款和重大投资等都必须经过公司批准后方可实施。 子公司必须按时报送财务报表和各项内部管理报表，并对子公司实施年度审 计监督。并执行重大事项报告制度。

7 、 信息系统与沟通

公司已经制定包括《内幕信息知情人报备制度》、《重大信息内部报告制度》、 《信息披露管理办法》等在内的相关制度，规范公司内部信息的传递。日常 经营过程中，公司持续地运用信息化手段提高管理决策及运营效力，信息部 作为信息化工作的执行及管理机构，负责公司财务系统、业务运营系统和办

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公管理系统的规划、开发与管理，负责组织公司各类信息系统的开发与维护， 在全公司范围内提供信息系统共享服务。同时公司建立了定期与不定期的业 务与管理快报、专项报告等信息沟通制度，便于全面及时了解公司经营信息， 并通过各种例会、总经理办公会等方式管理决策信息，保证公司的有效运作。

8 、 对控制的监督

公司已经建立起涵盖母公司、子公司、业务部门三个层面的内部监督体系， 法务部、证券部等对各业务领域的内部控制制度执行情况进行定期与不定期 的专项检查及评估，保证内部控制活动的存在并有效运行。对监督过程中发 现的内部控制缺陷，及时分析缺陷的性质和产生的原因，要求被审计单位提 出整改方案并跟踪解决。对于重大内部控制缺陷，采取适当的形式及时向公 司适当管理层、治理层报告。

( 二 ) 内部控制

评价工作依据及缺陷认定标准：本年度公司董事会根据企业内部控制基本规范体系 对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏 好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定 了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合， 可能会危及内部控制的整体有效性，导致企业严重偏离控制目标。重要缺陷：指一 个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，虽不会严重危及内部控制的 整体有效性，但仍有可能导致企业偏离控制目标。一般缺陷：指除重大缺陷和重要 缺陷以外的其他控制缺陷。

1 、 财务报告内部控制缺陷认定标准

（ 1 ）定量标准

（1）定量标准
缺陷分类	缺陷影响
重大缺陷	错报金额≥资产总额的1%
重要缺陷	资产总额的0.5%≤错报金额<资产总额的1%
一般缺陷	错报金额<资产总额的0.5%

备注：本报告中定量标准中所指的财务指标值均为公司最近一期经审计的合 并报表数据。

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（ 2 ）定性标准

公司若发生以下情况，则表明可能存在“重大缺陷”迹象：

• A．由于财务工作出现重大失误，导致对已公布的财务报告进行重大更正；

• B．董事、监事和高级管理层的舞弊行为，给公司造成重大影响；

• C．审计委员会对财务报告内部控制监督无效；

• D．内部审计职能无效；

• E．重大缺陷没有得到整改。

重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报 告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。出现下列 情形的，认定为重大缺陷：

• A．未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

• B．未建立反舞弊程序和控制措施；

• C．对于非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且 没有相应的补充性控制；

• D．对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的 财务报表达到真实、完整的目标；

一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

2 、 非财务报告内部控制缺陷认定标准

（ 1 ）定量标准

（1）定量标准
缺陷分类	缺陷影响
重大缺陷	错报金额≥资产总额的1%
重要缺陷	资产总额的0.5%≤错报金额<资产总额的1%
一般缺陷	错报金额<资产总额的0.5%

备注：本报告中定量标准中所指的财务指标值均为公司最近一期经审计的合

并报表数据。

（2）定性标准

公司若存在以下迹象，则表明非财务报告内部控制可能存在“重大缺陷”：

• A．违反国家法律、法规或规范性文件，造成恶劣后果；

• B．重要业务模块缺乏制度管控或制度系统性失效，导致经营管理过程中出现

• 重大漏洞，对公司持续经营能力造成恶劣影响；

• C．决策程序不科学导致的重大决策失误；

• D．安全事故对公司造成重大负面影响的情形；

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• E．内部审计评价结果为“重大缺陷”的事项没有得到整改。

公司若存在以下迹象，则表明非财务报告内部控制可能存在“重要缺陷”：

• A．重要业务制度或系统存在的缺陷；

• B．内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改；

• C．重要业务系统运转效率低下。

一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

( 三 ) 内部控制缺陷认定及整改情况

1 、 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告 内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2 、 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

六、 公司董事会对内部控制有效性的自我评价

公司董事会认为：公司已根据实际情况和管理需要，建立健全了完整、合理的内部 控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节并有效实 施。公司按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号），截至 2023 年 12 月 31 日止在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效内部控制。在公司经营管理各 个关键环节以及关联交易、对外担保、重大投资等方面发挥了较好的管理控制作用， 能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证，因此，公司的内部控 制是有效的。

由于内部控制有其固定的局限性，随着内部控制环境的变化以及公司发展的需要， 内部控制的有效性可能随之改变，为此公司将及时进行内部控制体系的补充和完善， 并使其得到有效执行，为财务报告的真实性、完整性以及公司战略、经营目标的实 现提供合理保证。

龙利得智能科技股份有限公司

二〇二四年四月二十日

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