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LD Interim / Quarterly Report 2015
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Interim / Quarterly Report
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通嘉科技股份有限公司及子公司
$\sim 10^{-1}$
$\bar{\mathcal{A}}$
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 104 及 103 年第 1 季
地址:新竹市科學園區展業二路18號4樓 電話: (03)5783588
錄§ $\S$ $B$
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 次附註編 | 號 | ||||||
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 二、目 | 銯 | $\overline{2}$ | |||||||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | ||||||||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||||||||
| 五、合併綜合損益表 | $5 \sim 6$ | ||||||||
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | ||||||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $\equiv$ | |||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $10 - 16$ | $\equiv$ | |||||||
| 用 | |||||||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $16 - 18$ | 四 | |||||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 18 | 五 | |||||||
| 定性之主要來源 | |||||||||
| (六) 重要會計科目之說明 | $18 - 40$ | $\kappa \sim 5.5$ | |||||||
| (七)關係人交易 | 40 | 二四 | |||||||
| (八) 重大之期後事項 | |||||||||
| (九)具重大影響之外幣資產及負債 | $40 - 41$ | 二五 | |||||||
| 資訊 | |||||||||
| (十)附註揭露事項 | |||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $41 \sim 43$ | 二六 | |||||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $41 - 43$ | 二六 | |||||||
| 3. 大陸投資資訊 | 43 | 二六 | |||||||
| 4. 母子公司間業務關係及重要 | 43 | 二六 | |||||||
| 交易往來情形 | |||||||||
| (十一)部門資訊 | 44 | ニセ |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=$
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
通嘉科技股份有限公司 公鑒:
通嘉科技股份有限公司及子公司民國104年及103年3月31日之合併資 產負債表,暨民國104年及103年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、 合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務 報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審 計準則查核,因是無法對上開合併財務報告之整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 行政院金融監督管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 金管證審字第 0980032818號 ቀ 民 華 104 國 年 5 月 5 $\overline{B}$
單位:新台幣仟元
| 104年3月31日 (經核関) |
103年12月31日 (經查核) |
103年3月31日 (經核閱) |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 資 | 産 | 金 | 額 | $\overline{\%}$ | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 流動資產 | ||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$895,807 | 62 | \$ | 995,932 | 70 | 996,979 \$ |
69 | ||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 (附註七及二三) | 24,413 | 2 | 20,705 | 1 | 19,763 | 1 | |||||||
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註八 | |||||||||||||
| 及二三) | 86,626 | 6 | 30,535 | 2 | 29,757 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 1170 | 應收帳款 (附註九) | 180,718 | 13 | 126,827 | 9 | 169,865 | 12 | |||||||
| 130X | 存貨(附註十) | 170,296 | 12 | 171,945 | 12 | 143,090 | 10 | |||||||
| 1470 | 其他流動資產(附註十三) | 16,599 | $\mathbf{\perp}$ | 11,196 | $\mathbf{\mathbf{\perp}}$ | 13,594 | $\mathbf{\mathbf{\bot}}$ | |||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,374,459 | 96 | 1,357,140 | 95 | 1,373,048 | 95 | |||||||
| 1600 | 非流動資產 | 不動產、廠房及設備 (附註十一) | 48,082 | |||||||||||
| 1780 | 無形資產 (附註十二) | 10,954 | 3 1 |
51,426 10,833 |
4 $\mathbf{1}$ |
54,169 6,157 |
4 $\mathbf{1}$ |
|||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註二十) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 354 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 354 | |||||||||
| 1915 | 預付款項一非流動 | 724 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 609 | 4,487 | |||||||||
| 1920 | 存出保證金 | 2,435 | 2,439 | 2,387 | ||||||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 62,195 | $\overline{4}$ | 65,661 | 5 | 67,554 | $\overline{5}$ | |||||||
| 1XXX | 資 | 產 總 |
計 | \$1,436,654 | 100 | \$1,422,801 | 100 | \$1,440,602 | 100 | |||||
| 負 流動負債 |
債 | 及 | 摧 益 |
|||||||||||
| 2170 | 應付帳款 | \$116,507 | 8 | \$132,491 | 9 | \$151,677 | 11 | |||||||
| 2206 | 應付員工紅利及董監酬勞 (附註十六) | 25,025 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 20,851 | 2 | 29,515 | $\mathbf 2$ | |||||||
| 2230 | 當期所得稅負債(附註二十) | 18,411 | $\mathbf 1$ | 12,305 | $\mathbf 1$ | 22,010 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 2399 | 其他流動負債(附註十四) | 37,853 | $\overline{3}$ | 45,576 | $\overline{3}$ | 35,617 | $\overline{2}$ | |||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 197,796 | $-14$ | 211,223 | 15 | 238,819 | 16 | |||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 (附註二十) | 266 | ||||||||||||
| 2640 25XX |
淨確定福利負債一非流動(附註十五) | 8,269 | 8,382 | 8,684 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 非流動負債合計 | 8,535 | 8,382 | 8,684 | $\overline{\phantom{a}1}$ | ||||||||||
| 2XXX | 負債合計 | 206,331 | 14 | 219,605 | 15 | 247,503 | 17 | |||||||
| 權益 (附註十六及十七) | ||||||||||||||
| 股 | 本 | |||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 464,693 | 33 | 464,693 | 33 | 451.873 | 31 | |||||||
| 資本公積 | ||||||||||||||
| 3210 | 股票發行溢價 | 336,245 | 23 | 327,776 | 23 | 322,076 | 22 | |||||||
| 3271 | 員工認股權 | 6,884 | 1 | 6,763 | 8,661 | 1 | ||||||||
| 3273 | 限制員工權利股票 | 32,451 | 2 | 40,920 | 3 | 37,710 | 3 | |||||||
| 3310 | 保留盈餘 | |||||||||||||
| 3320 | 法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
122,363 90 |
9 | 122,363 | 9 | 111,052 | 8 | |||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 292,855 | 20 |
90 271,863 |
19 | 296,905 | 901 | 20 | ||||||
| 其他權益 | ||||||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 177) | 115) | 269) | ||||||||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現(損)益 | 576 | 680 | 261) | ||||||||||
| 3491 | 員工未賺得酬勞 | 25,657) | (2) | 31,837) | $\sqrt{2}$ (__ |
35,549) | (2) | |||||||
| 3XXX | 權益合計 | 1,230,323 | $-86$ | 1,203,196 | $-85$ | 1,193,099 | $\frac{83}{2}$ | |||||||
| 債 負 |
與權益總計 | \$1,436,654 | 100 | \$1,422,801 | 100 | \$1,440,602 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
ct
經理人:張仕豈
| 闹及子公司 通嘉科技 表 |
|
|---|---|
| 民國 104年及 1993出所而」日至3月31日 | |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | % 額 |
金 | 額 % |
|
| 營業收入 (附註十八) | |||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$240,891 | 102 | \$256,527 | 102 |
| 4170 | 銷貨退回及折讓 | 3,856 | $\overline{2}$ | 4,499 | $\sqrt{2}$ |
| 4000 | 營業收入淨額 | 237,035 | 100 | 252,028 | 100 |
| 營業成本 (附註十及十九) | |||||
| 5110 | 銷貨成本 | 142,064 | 60 | 159,808 | 63 |
| 5900 | 營業毛利 | 94,971 | 40 | 92,220 | 37 |
| 營業費用 (附註十九) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 7,285 | 3 | 6,791 | 3 |
| 6200 | 管理費用 | 16,840 | 7 | 17,583 | $\overline{7}$ |
| 6300 | 研究發展費用 | 44,376 | 19 | 41,880 | 16 |
| 6000 | 營業費用合計 | 68,501 | 29 | 66,254 | 26 |
| 6900 | 營業淨利 | 26,470 | 11 | 25,966 | 11 |
| 營業外收入及支出(附註十 九) |
|||||
| 7100 | 利息收入 | 3,651 | $\overline{2}$ | 3,347 | $\mathbf{1}$ |
| 7020 7000 |
其他利益及損失 營業外收入及支出 |
2,403) | $\perp$ | 2,411 | $\mathbf{1}$ |
| 合計 | 1,248 | $\mathbf{1}$ | 5,758 | $\overline{2}$ | |
| 7900 | 税前淨利 | 27,718 | 12 | 31,724 | 13 |
| 7950 | 所得稅費用 (附註二十) | 6,726 | $\overline{3}$ | 4,715 | $\overline{2}$ |
| 8200 | 本期淨利 | 20,992 | 9 | 27,009 | 11 |
| (接次頁) |
(承前頁)
$\bar{\mathcal{A}}$
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 其他綜合(損)益(附註十 | ||||||||
| 六) | ||||||||
| 後續可能重分類至損益 | ||||||||
| 之項目: | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | |||||||
| 報表換算之兌換 | ||||||||
| 差額 | $($ \$ | 62) | \$ | 45 | ||||
| 8362 | 備供出售金融資產 | |||||||
| 未實現評價(損) | ||||||||
| 益 | 104) | 485 ) | ||||||
| 8300 | 其他綜合 (損)益 | |||||||
| (淨額)合計 | 166) | 440) | ||||||
| 8500 | 本期綜合(損)益總額 | \$20,826 | 9 | \$26,569 | 11 | |||
| 每股盈餘 (附註二一) | ||||||||
| 9750 | 基 本 |
0.46 | 0.60 | |||||
| 9850 | 釋 稀 |
S | 0.46 | \$ | 0.59 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \int_{\mathbb{R}^3} \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \,$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
| œ | ||
|---|---|---|
| 5 | ₩ | |
| 丽 | π | 寰 |
| R. EQ 104 | ||
| 焨 | 凰 | |
| è | ||
單位:除另于註明者外
| \$ \$1,157,075 4 챼 Ņ |
27,009 l, |
हैं। | 26,569 | 6,998 | 2,161 | 296 | 21193.099 | \$1,203,196 | 20,992 | 166 | 20,826 | 6,180 | 121 | \$1,230,323 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| m 员工未赚得酬劳 ٣ U) |
37,710) | 2,161 | 35,542) ام |
31,837) G |
٠ | ł | 6,180 | 25,657 ᆀ |
|||||||||
| 뿨 40 뼈 ۰d 24 $\left($ $\frac{1}{2}$ 出 懈 未實現 # ¥ 業 U) 宰 41 |
485 | 485 | ă ۱e |
80 U) |
ᅨ | 104 | 526 u٠ |
||||||||||
| 其他类核核核 之兄挟差额 时赫报表换算 314) ە |
49 | 45 | 269) 쎽 |
115) G |
ୱ | S | $\overline{\mathbb{Z}}$ ωi |
||||||||||
| 制备 381,849 U) ∢∘ |
27,009 | 27,009 | 408,858 чi |
394,316 s, |
20,992 | 20,992 | 415.308 ыİ |
||||||||||
| \$ 269,896 经盟 예 4 G) ж |
27,009 | 27,009 | 296.905 ωİ |
271,863 ç, |
20,992 | 20,992 | 292,855 | ||||||||||
| 医检验器 ā œ 医实 GĄ. |
5 45 |
ଛ O) |
ଖ୍ | ||||||||||||||
| 法定盈餘公核 111,052 ŧĄ, 哔 |
111,052 ٠÷ |
122,363 u, |
122363 ωł |
||||||||||||||
| ₩ H 眯 員股 喜楽 ΨĐ 医类 ∢ |
37,710 | 37.710 U) |
40,920 G) |
8,469) | $5 - 32451$ | ||||||||||||
| 認取技 8,365 $\mathbf{H}$ G) ug, |
296 | 8.661 w |
6,763 U) |
꽤 | $5 - 6.884$ | ||||||||||||
| 股票發行溢價 \$316,583 $\left\vert \psi \right\vert$ |
5,493 | 322,076 إلى |
327,776 s, |
ı | 8,469 | ı | \$35,245 | ||||||||||
| $\star$ 震 450,368 Ż. \$ Đ, 41 the. |
$\mathbf{I}$ | 1,505 | 451,873 ыi |
\$464,693 | \$ 464,693 | ||||||||||||
| 股数(仟股 45,037 嶷 P 和 |
51 | 45.188 | 46,469 | 46.469 | |||||||||||||
| 103年1月1日餘額 | m 103年1月1日至3月31 洋利 |
103年1月1日至3月31日 其他綜合(損)益 |
103年1月1日至3月31日 綜合(損)益總額 |
員工執行認股權換發新股 | 發行限制員工權利股票一 103年2月24日 |
限制员工權利股票酬勞成本 | 员工認股權酬勞成本 | 103年3月31日松額 | 104年1月1日徐颖 | œ 104年1月1日至3月31 采先 |
104年1月1日至3月31日 其他綜合(損)益 |
104年1月1日至3月31日 綜合(損)益總額 |
員工既得限制員工權利股票 | 限制员工權利股票酬劳成本 | 員工認股權酮勞成本 | 104年3月31日徐颖 | |
| ¢ খ্য |
ā | S | b5 | E | Ξ | Ξ | E | $\overline{\mathbf{5}}$ | $\overline{\mathbf{z}}$ | Σ, | B | P. | ž | Ξ | Е | Ñ |
麗
會計去管:資料學
後附之附註像本合併財務每之一部分。
经理人:張仕笠
董事長:李皓民
| 通嘉科技 | 指認済の及子公司 表 |
|
|---|---|---|
| 民國 | 104年及 353 部制日至3月31日 | |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
104年1月1日 至3月31日 |
103年1月1日 至3月31日 |
||
|---|---|---|---|---|
| A10000 | 營業活動之現金流量 税前淨利 |
\$ 27,718 |
\$ | 31,724 |
| 調整項目: 不影響現金流量之收益費損項 目 |
||||
| A20100 A20200 |
折舊費用 攤銷費用 |
6,869 1,488 |
7,886 864 |
|
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量 金融資產之淨 (益)損 |
615) | 114 | |
| A20900 A21200 |
債券投資溢價攤銷 利息收入 |
64) | 21 | |
| A21900 A21900 |
員工認股權酬勞成本 限制員工權利股票酬勞成 |
3,651) 121 |
( | 3,347) 296 |
| A24100 | 本 | 6,180 | 2,161 | |
| A30000 | 外幣兌換淨損 (益) 與營業活動相關之資產/負債 |
1,155 | 664) | |
| A31150 A31200 |
變動數 應收帳款增加 存貨減少 (增加) |
54,978) 1,649 |
39,229) 1,695) |
|
| A31240 A32150 |
其他流動資產增加 應付帳款(減少)增加 |
4,221) 16,052) |
3,119) 26,411 |
|
| A32180 | 應付員工紅利及董監酬勞 增加 |
|||
| A32230 A32240 |
其他流動負債減少 | 4,174 7,723) |
4,631 2,160) |
|
| A33000 | 淨確定福利負債減少 營運產生之淨現金流(出)入 |
113) 38,063) |
113 ) 23,781 |
|
| A33500 AAAA |
支付之所得稅 營業活動之淨現金流(出)入 |
306) 38,369) |
450) 23,331 |
(接次頁)
(承前頁)
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | (\$ | 3,783) | $($ \$ | 10,012) |
| B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | 55,441) | |||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 3,552) | 3,762) | ||
| B03700 | 存出保證金減少 | 4 | |||
| B04500 | 取得無形資產 | 1,609) | 919) | ||
| B07300 | 預付款項一非流動增加 | 115) | 1,242) | ||
| B07500 | 收取之利息 | 2,775 | 3,046 | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 61,721) | 12,889 ) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C04800 | 員工執行認股權 | ||||
| CCCC | 籌資活動之現金流入 | 6,998 | |||
| 6,998 | |||||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 35) | 53 | ||
| EEEE | 本期現金及約當現金淨(減少)增加數 | 100, 125) | 17,493 | ||
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 995,932 | 979,486 | ||
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | S | 895,807 | \$ | 996,979 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
通嘉科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 104年及 103年1月1日至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另予註明者外,金額為新台幣仟元)
一、公司沿革
通嘉科技股份有限公司(以下簡稱通嘉公司)於 91年9月18日 經經濟部核准設立,並於92年12月4日遷入新竹科學工業園區。主 要從事於類比積體電路之研究、開發、生產、製造及銷售業務。
通嘉公司股票於98年8月14日於台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以通嘉公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告業已於104年5月5日經董事會核准並通過後發 布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函,通嘉公司及 其子公司(以下稱本公司)自 104 年起開始適用業經國際會計準則 理事會 (IASB)發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC(以下稱「IFRSs」)及相關證券發行人財務報告編製準則修正 規定。
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013年版 IFRSs 不致造成本公司會計政策之重大變動:
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13 提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建 立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外,
該準則規定之揭露內容較為廣泛,例如,適用 IFRS 13 前,準 則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭 露,而依照 IFRS 13 規定,適用該準則之所有資產及負債皆須 提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。相關揭露請參 閱附註二四。
- IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前,並 無上述分組之強制規定。
本公司於 104年追溯適用上述修正規定,不重分類至損益 之項目包含確定福利之精算損益及採權益法認列之關聯企業精 算損益分額。後續可能重分類至損益之項目包含國外營運機構 財務報表換算之兌換差額、備供出售金融資產未實現利益(損 失)暨採用權益法之關聯企業之其他綜合損益份額(除確定福 利計 畫 再 衡 量 數 外 )。惟 適 用 上 述 修 正 並 不 影 響 本 期 浄 利 、 本 期 稅後其他綜合損益及本期綜合損益總額。
- IAS 19「員工福利」
該修訂準則修訂以「淨利息」取代適用修訂準則前之利息 成本及計書資產之預期報酬,並以淨確定福利負債 (資產)乘 以折現率決定淨利息。修訂後 IAS19除了改變確定福利成本之 表達,並規定更廣泛之揭露。
首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及2013年 版 IFRSs 對 103年1月1日合併資產負債表資訊不具重大影響。 (二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。 截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日 $($ 註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註4) |
| IFRS 9 $\sqrt{2}$ 融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 2016年1月1日 (註3) |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 2016年1月1日 | |
| 合併報表例外規定之適用」 | |
| IFRS11之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS $14$ $\sqrt{6}$ 制遞延帳戶 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC 21 $\lceil \bigtriangleup \mathbb{R} \rceil$ | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 推延適用於 2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
- 註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成本公司會計政策之重大變動:
- IFRS $9 \rceil$ 金融工具 i
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量 」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本 金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 , 並 持 續 評 估 減 損 , 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量, 公 允 價 值 孿 動 認 列 於 損 益。惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時 , 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 産 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於 其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 認 列 備 抵 信 用 損 失 。 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加 , 則 其 備 抵 信 用
損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。若前述金融資產之 信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險,則其備抵 信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重 大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡 量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司考量 原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後 續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 1 資產減損 | 之揭露規定, 導致本公司須於每一報導期間增加 揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係 釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金 額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成 本衡量,本公司須增加揭露所採用之折現率。
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。
IFRS 2之修正係改變既得條件及市價條件定義,並增列績 效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標 得按本公司或同一集團內另一個體之營運(非市價條件)或權 益工具之市價(市價條件)設定。該績效目標之設定得與本公 司整體或部分 (例如某一部門)績效有關,而達成績效目標之 期間則不得長於服務期間。此外,該修正並釐清股價指數目標 因同時反映本公司本身與集團外其他企業之績效,故非屬績效 條件。
IFRS 8 之修正係釐清若本公司將具有相似經濟特性之營運 部 門 彙 總 揭 露 , 應 於 合 併 財 務 報 告 揭 露 管 理 階 層 於 運 用 彙 總 基 準時所作之判斷。此外,該修正亦釐清本公司僅於部門資產定
期提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總額至 企業資產總額之調節資訊。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為本公司提供主要 管理階層服務之管理個體係屬本公司之關係人,應揭露管理個 體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付 金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」
企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動 產、廠房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型態。
IAS 16「不動產、廠房及設備」之修正規定,收入並非衡 量不動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎,且該修正並未提 供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定。
IAS 38「無形資產」之修正則規定,除下列有限情況外, 收入並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎:
- (1) 無形資產係以收入之衡量表示(例如,合約預先設定當收 入達特定門檻後無權再使用該無形資產),或
- (2)能證明收入與無形資產經濟效益之耗用高度相關。
上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用,並允許 提前適用。
- IFRS 15「來自客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
本公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- $(1)$ 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
(5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IAS 1 之修正「揭露計畫」
該修正闡明,合併財務報告旨在揭露重大資訊,不同性質 或功能之重要項目應予分別揭露,且不得與非重要項目彙總揭 露,俾使合併財務報告提升可了解性。
此外,該修正闡明本公司應考量合併財務報告之可了解性 及可比性來決定一套有系統之方式編製附註。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
除下列說明外,本合併財務報告所採用之會計政策與 103 年度合 併財務報告相同。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
- 合併報告編製原則
本合併財務報告係包含通嘉公司及由通嘉公司所控制個體 (即子公司)之財務報告。控制係指母公司有主導某一個體之 財務及營運政策之權力,以從其活動中獲取利益。
子公司之財務報告已予適當調整,以使其會計政策與本公 司之會計政策一致。
本公司各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時 全數予以銷除。
- 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所 | 持 | 股 | 權 | 百 | 分 | 比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年 | 103年 | 103年 | ||||||||||
| 投資公司名稱 | 구 司 名 稱 公 |
業 務 |
蕒 性 |
3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | 說 | 明 | ||||
| 通嘉公司 | Leadtrend | 各項投資業務 | 100% | 100% | 100% | |||||||
| Technology | ||||||||||||
| (Samoa) | ||||||||||||
| Limited | ||||||||||||
| 通嘉公司 | Green Elite | 實體貿易及服務貿易 | 100% | 100% | 100% | |||||||
| Limited | ||||||||||||
| Leadtrend | 通嘉科技(深圳) | 電腦軟體設計服務及 | 100% | 100% | 100% | |||||||
| Technology | 有限公司 | 電腦系統整合服務 | ||||||||||
| (Samoa) | ||||||||||||
| I imited |
註: 通嘉科技(深圳)有限公司(以下簡稱深圳通嘉公司)。Leadtrend Technology (Samoa) Limited 公司、Green Elite Limited公司及深圳通嘉公司皆非重要子公司,其财務報表未經會計師核 閱;惟管理當局認為前述財務報表未經會計師核閱,尚不致產生重大影響。
(三) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(四)退職後福利
確定福利退休計書之確定福利成本(含服務成本、淨利息及再 衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本及淨確定福利負債(資 產) 淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數(含精算損益 及扣除利息後之計畫資產報酬)於發生時認列於其他綜合損益並列 入保留盈餘,後續期間不重分類至損益。
净確定福利負債(資產)係確定福利退休計畫之提撥短絀(剩 餘)。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提 撥金之現值。
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該結束日後 之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調 整。
(五)所得税
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所 得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中税前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與103年度合併財務報告相同。
六、現金及約當現金
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 支票及活期存款 | \$ 23,006 |
\$ 30,924 |
\$ 34,817 |
| 外幣存款 | 17,820 | 31,807 | 7,208 |
| 零用金及庫存現金 | 286 | 291 | 267 |
| 約當現金 | |||
| 銀行定期存款 | 854,695 | 922,929 | 944,694 |
| 商業本票 | 9,981 | ||
| 附買回票券 | 9,993 | ||
| 895,807 | 995,932 | 996,979 |
約當現金包括具高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之定期存款,係用於滿足短期現金承諾。
現金於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | $0\% \sim 3.20\%$ | $0\% \sim 3.28\%$ | $0\%$ ~2.93% |
七、備供出售金融資產
| 104年3月31日 103年12月31日 103年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 國內投資 | |||
| 基金受益憑證 | 24.413 | 20,705 | 19.763 |
八、無活絡市場之債務工具投資
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| BSH BOSCH UND | |||
| SIEMENS HA | \$ 15,194 |
\$ 15,350 |
\$ 15,034 |
| GLOBAL LOGISTIC | |||
| PROPERTIES | 15,132 | 15,185 | 14,723 |
| UNICAN LIMITED | 20,224 | ||
| GUOSEN SECURITIES | |||
| (OVERSEAS) CO., | |||
| LIMITED | 10,234 | ||
| INDUSTRIAL AND | |||
| COMMERCIAL BANK | |||
| OF CHINA (ASIA) | |||
| LIMITED | 25,842 | ||
| 86,626 | 30,535 | 29.757 |
- (一) 通嘉公司於 100年11月按面額人民幣 3,000 仟元購買 BSH BOSCH UND SIEMENS HA 5 年期公司債,其有效利率為 3.375%。
- (二) 通嘉公司於 100 年 12 月按面額人民幣 3,000 仟元購買 GLOBAL LOGISTIC PROPERTIES 5 年期公司債,其有效利率為 3.375%。
- (三) 通嘉公司於 104 年 1 月及 2 月按面額人民幣各 2,000 仟元購買 UNICAN LIMITED 3 年期公司債,其有效利率為 5.6%。
- (四) 通嘉公司於 104 年 3 月按面額人民幣 2,000 仟元購買 GUOSEN SECURITIES (OVERSEAS) CO., LIMITED 3 年期公司債, 其有效利 率為 6.4%。
- (五) 通嘉公司於104年3月溢價購買面額人民幣5,000仟元之中國工商銀 行公司債,每半年付息,票面利率為6%,到期日為111年11月, 惟中國工商銀行得於105年11月起,於每次付息日有權買回該債券。
(六)非以功能性貨幣計價之無活絡市場之債券投資資訊如下:
| 104年3月31日 103年12月31日 103年3月31日 | ||
|---|---|---|
| 人民幣計價 (仟元) | 6.002 |
於104年及103年1月1日至3月31日,無活絡市場之債券投 資產生之淨評價(損)益分別為586仟元及(114)仟元。
九、應收帳款
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | , 897 '76. |
169.865 |
本公司對商品銷售之平均授信期間為月結30至45天,應收帳款 不計息。於決定應收帳款可回收性時,本公司考量應收帳款自原始授 信日至資產負債表日信用品質之任何改變。其備抵呆帳係參考交易對 方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
於 104年3月31日暨103年12月31日及3月31日之應收帳款 餘額中,應收A公司帳款分別為137,972仟元、70,317仟元及121,440 仟元;應收B公司帳款分別為 20,454 仟元、31,264 仟元及 20,915 仟元; 應收 C公司帳款分別為 12,179 仟元、14,744 仟元及 19,402 仟元 (參照 附註二三(三))。此外,並無其他客戶之應收帳款超過應收帳款合計數 之5%。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| $0 \sim 60 \text{ K}$ | 132,119 | 126,827 | 155,135 |
| $61 - 90 \times$ | 48,599 | $\overline{\phantom{a}}$ | 14,730 |
| $91 - 120$ 天 | - | $\sim$ | |
| 計 今 |
180,718 | 126,827 | 169,865 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
於 104年3月31日暨 103年12月31日及3月31日之應收帳款 餘額中並無逾期及應提列減損之餘額。
十、存货
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 製成品 | 47.048 | S. | 55,468 | 29,877 | |
| 在製品 | 101,818 | 101,247 | 94,523 | ||
| 原物料 | 21,430 | 15,230 | 18,690 | ||
| 170,296 | 171,945 | 143,090 |
104年3月31日暨103年12月31日及3月31日之備抵存貨損失 分別為 3,005 仟元、3,609 仟元及 3,609 仟元。
104年及103年1月1日至3月31日與存貨相關之銷貨成本分別 為 142,064 仟元及 159,808 仟元。
十一、不動產、廠房及設備
| 103年1月1日至3月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 發 備 設 研 |
器 具 財 生 |
備 模 具 設 |
賃 良 改 租 |
罩 光 |
計 合 |
|||||||
| 成 本 |
||||||||||||
| 期初餘額 | 97,717 \$ |
13,708 \$ |
\$. 14,217 |
\$ 15,758 |
\$113,280 | \$254,680 | ||||||
| 本期增加 | 295 | 3,467 | 3,762 | |||||||||
| 本期減少 | 179) | 4) | 183) | |||||||||
| 換算調整數 | 13) | 13) | ||||||||||
| 期末餘額 | 97,525 | 13,999 | 14,217 | 15,758 | 116,747 | 258,246 | ||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||
| 期初餘額 | 77,542 | 8,277 | 11,310 | 10,479 | 88,771 | 196,379 | ||||||
| 本期增加 | 1.781 | 705 | 492 | 623 | 4,285 | 7,886 | ||||||
| 本期減少 | 179) | 4) | 183) | |||||||||
| 換算調整數 | 5) | 5 | ||||||||||
| 期末餘額 | 79,139 | 8,978 | 11,802 | 11,102 | 93,056 | 204,077 | ||||||
| 期末淨額 | 18,386 | 5,021 | 2,415 | 4,656 | 23,691 S |
54,169 \$ |
| 104年1月1日至3月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 發 設 研 |
器 具 財 生 |
備 模 具 設 |
賃 良 改 租 |
罼 光 |
計 合 |
|||||||
| 成 本 |
||||||||||||
| 期初餘額 | \$102,446 | 15,346 S. |
14,428 \$ |
15,899 \$ |
\$128,821 | \$276,940 | ||||||
| 本期增加 | 3.552 | 3,552 | ||||||||||
| 換算調整數 | 37) | 2) | 39) | |||||||||
| 期末餘額 | 102,409 | 15.344 | 14,428 | 15,899 | 132.373 | 280,453 | ||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||
| 期初餘額 | 83.789 | 11,195 | 13,005 | 12,332 | 105,193 | 225,514 | ||||||
| 本期增加 | 1,468 | 761 | 350 | 344 | 3.946 | 6,869 | ||||||
| 換算調整數 | 12) | 12) | ||||||||||
| 期末餘額 | 85,245 | 11,956 | 13,355 | 12,676 | 109,139 | 232,371 | ||||||
| 期末淨額 | 17,164 | 3,388 | 1,073 | 3,223 | 23,234 S |
48,082 £ |
本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊:
| 研發設備 | 2至6年 |
|---|---|
| 生財器具 | 3至6年 |
| 模具設備 | 3年 |
| 租賃改良 | 2至6年 |
| 罩 光 |
3年 |
十二、無形資產
| + + + + + + + + + + + + + + + + + + + | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期 | 餘 額 初 |
增 | 加 | 期 | 末 | 餘 | 額 | ||||
| 成 本 |
|||||||||||
| 電腦軟體 | \$ | 26,814 | \$ | 919 | \$ | 27,733 | |||||
| 其 他 |
2,922 | 2,922 | |||||||||
| 29,736 | \$ | 919 | 30,655 | ||||||||
| 累計攤銷 | |||||||||||
| 電腦軟體 | 22,340 | \$ | 708 | 23,048 | |||||||
| 其 他 |
1,294 | 156 | 1,450 | ||||||||
| 23,634 | 864 | 24,498 | |||||||||
| 淨 額 |
\$ | 6,102 | 6,157 |
$103.41117231317$
104年1月1日至3月31日
| 期 初 |
餘 額 |
增 | hа | 期 | 末 餘 額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||
| 電腦軟體 | \$ | 36,347 | \$ | 1,609 | \$ | 37,956 |
| 其 他 |
2,922 | 2,922 | ||||
| 39,269 | 1,609 | 40,878 | ||||
| 累計攤銷 | ||||||
| 電腦軟體 | 26,528 | \$ | 1,356 | 27,884 | ||
| 其 他 |
1,908 | 132 | 2,040 | |||
| 28,436 | 1,488 | 29,924 | ||||
| 淨 額 |
\$ | 10,833 | \$ | 10,954 |
上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 銷費用:
| 電腦軟體 | 2至7年 |
|---|---|
| 其 他 | 3至5年 |
十三、其他流動資產
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付貨款 | S | 2,606 | 5 | 2,899 | \$ 2,926 |
|
| 暫付款 | 2,382 | 2,230 | 3,241 | |||
| 預付授權費 | 1,521 | 494 | 2,670 | |||
| 留抵稅額 | 360 | 677 | ||||
| 其 他 |
9,730 | 4,896 | 4,757 | |||
| 16,599 | 11,196 | 13,594 |
十四、其他流動負債
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付獎金 | \$ 16,722 |
21,493 | 14,098 | |
| 應付休假給付 | 7,867 | 7,799 | 6,621 | |
| 應付勞務費 | 2,972 | 2,125 | 4,631 | |
| 應付保險費 | 2,017 | 1,997 | 2,293 | |
| 其 他 |
8,275 | 12,162 | 7,974 | |
| 37,853 | 45,576 | 35,617 |
十五、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
通嘉公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府 管理之確定提撥退休計書。依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保 險局之個人專戶。另深圳通嘉公司支付予政府管理金計畫之基本養 老保险費,於提列時認列為當期費用。依上述相關規定,本公司於 104年及103年1月1日至3月31日於合併綜合損益表認列為費用 之金額分別為1,418仟元及1,389仟元。
(二)確定福利計畫
通嘉公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度,係屬確定 福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准退休日 前6個月平均工資計算。通嘉公司按員工每月薪資總額2%提撥員工 退休基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台 灣 銀 行 之 專 戶 , 並 委 託 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 管 理 , 本 公 司 並 無 影 響投資管理策略之權利。
最近期計書資產及確定福利義務現值之精算評價,係由我國精 算學會會員葉崇琦於103年12月31日執行。確定福利義務現值及 相關之當年度與前期服務成本,係採用預計單位福利法衡量。確定 福利計畫相關退休金費用係以 103 年及 102 年 12 月 31 日精算決定 之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目:
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 營業成本 | 20 S |
23 \$ |
| 推銷費用 | 11 | 12 |
| 管理費用 | 140 | 138 |
| 研究發展費用 | 32 | 30 |
| 203 | 203 |
十六、權益
(一)股 本
- 普通股
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 72,000 | 72,000 | 72,000 |
| 額定股本 | 720.000 | 720,000 | 720.000 |
| 已發行且已收足股 | |||
| 款之股數 (仟股) | 46,469 | 46.469 | 45,188 |
| 已發行股本 | 464,693 | 464,693 | 451,873 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收 取股利之權利。
額定股本中供發行員工認股權憑證所保留之股本為 7,800 仟股。
(二) 資本公積
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||||
| 金或撥充股本(1) | |||||
| 股票發行溢價 | S | 336,245 | \$ 327.776 |
S | 322,076 |
| 不得作為任何用途 | |||||
| 員工認股權 | 6,884 | 6,763 | 8,661 | ||
| 限制員工權利股票 | 32,451 | 40,920 | 37,710 | ||
| 375,580 | \$ 375,459 |
368,447 |
- 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
盈餘分派及股利政策
通嘉公司章程規定,每年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款, 彌補以往虧損,次提 10%為法定盈餘公積,其餘除派付股息外,如 尚有盈餘,再依下列順序分派:
-
提撥員工紅利不低於12%。
-
提撥董事及監察人酬勞不高於3%。
-
餘額由董事會擬定分配案,送請股東會決議。
員工股票股利分配之對象得包括符合董事會或其授權之人所定 條件之從屬公司員工。
通嘉公司股利之分派,係配合當年度之盈餘狀況,以股利穩定 為原則,分派比例不低於當年度稅後盈餘之 30%,每年發放之現金 股利不低於當年度發放之現金及股票股利合計數的10%。
104年及103年1月1日至3月31日應付員工紅利估列金額分 別為 3,744 仟 元及 5,105 仟 元;應付董監酬勞估列金額分別為 430 仟 元及 559 仟元。前述員工紅利及董監酬勞係依法令、章程及過去經 驗以可能發放之金額為基礎,分別按稅後淨利(已扣除員工分紅及 董監酬勞之金額)並扣除法定盈餘公積及調整特別盈餘公積後之餘 額約 20%~21%及約 2%~3%計算。年度終了後,董事會決議之發放 金 額 有 重 大 變 動 時 , 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用 , 於 股 東 會 決 議 日 時,若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於股東會決議年度 調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股數按決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定 , 股 票 公 平 價 值 係 指 股 東 會 決 議日前一日之收盤價 (考量除權息之影響後)。
通嘉公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項(包括未實現重估增值、金融商品未實現損益、未 認列為退休金成本之淨損失及換算調整數)餘額有迴轉時,得就迴 轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
通嘉公司分別於104年3月26日及103年6月26日之董事會 及股東常會,分別擬議及決議 103 及 102 年度盈餘分配案、員工紅 利及董監事酬勞如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 兀 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 10,414 | 11,311 | \$ | ||||||||
| 迴轉特別盈餘公 | |||||||||||
| 積 | 90) | 811) | |||||||||
| 股東現金紅利 | 93,157 | 92,388 | |||||||||
| \$103,481 | 102,888 | ||||||||||
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 員工紅利 | \$18,701 | \$21,497 |
| 董監事酬勞 | 2,150 | 2,355 |
有關 103年度之盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞尚待預計於 104年6月16日召開之股東會決議。
有關通嘉公司董事會擬議及股東會決議之盈餘分配議案,請至 台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四)其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 换算國外營運機構淨資 |
115) 15 |
$\mathbb{S}$ 314) |
| 產所產生之兌換差額 期末餘額 |
62) | 45 164 |
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為本公司表達貨 幣(即新台幣)所產生之相關兌換差額,係直接認列為其他綜 合 捐 益 項 下 之 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 。 先 前 累 計於國外營運機構財務報表換算之兌換差額,於處分國外營運 機構時,重分類至損益。
- 備供出售金融資產未實現損益
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | 680 | 224 |
| 備供出售金融資產未實 | ||
| 現(損)益 | 104) | 485) |
| 期末餘額 | 761 |
備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允 價值衡量所產生之累計利益及損失,其認列於其他綜合損益。 3. 員工未賺得酬勞
通嘉公司股東會於102年6月28日決議發行限制員工權利 新股,並以103年2月24日及103年9月10日為給與日,相 關說明參閱附註十八。
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | (\$31,837) | - |
| 本期給與 | 37,710) | |
| 認列股份基礎給付費用 | 6,180 | 2,161 |
| 期末餘額 | 25,657 | \$35,549 |
- 十七、股份基礎給付
- 員工認股權
通嘉公司於100年7月7日董事會通過,並發行酬勞性員工認股 權,發行之單位總數為1,500單位(以下簡稱「100年認股權計畫」), 每單位認股權憑證得認購之股數為1,000股,因認股權行使而須發行之 普通股新股總數為1,500,000股,於100年8月1日經主管機關核准。 通嘉公司分別於100年11月28日及101年4月12日給與員工認股權 憑證 1,400 單位及 100 單位,每單位認股權憑證得認購之股數為 1,000 股,每股行使認購價格分別為46.5元及51.5元,因認股權行使而須給 與之普通股新股總數合計為1,500,000股。
上述認股權計畫之授與情形彙總如下:
| 1 | 0 | $\theta$ | 年 | 認 | 股 | 權 | 計 | 畫 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 每股加權平均 | |||||||||
| 單 | 位 | 行使價格 (元) | |||||||
| 103年1月1日至3月31日 | |||||||||
| 期初流通在外 | 902 | \$ | 46.83 | ||||||
| 本期執行 | 151) | 46.50 | |||||||
| 本期註銷 | 40) | 46.83 | |||||||
| 期末流通在外 | 711 | 46.81 | |||||||
| 給予之認股權加權平均公平價 | |||||||||
| 值(元) | \$11.889 | ||||||||
| 104年1月1日至3月31日 | |||||||||
| 期初流通在外 | 605.5 | \$ | 46.76 | ||||||
| 本期註銷 | 10.0) | 49.50 | |||||||
| 期末流通在外 | 595.5 | 46.71 | |||||||
| 給予之認股權加權平均公平價 | |||||||||
| 值(元) | \$11.889 |
截至104年3月31日止,酬勞性員工認股權計畫流通在外之資訊 彙 總 如 下 :
| 流。 | 诵 | 在 外 之 認 股 選 擇 權 目前可行使認股選擇權 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均預 每股加權平 | 每股加權平 | ||||||||||||
| 每股行使價 流 通 在 期剩餘存續 均行使價格 可 行 | 使 均行使僧格 | ||||||||||||
| 格範圍(元) | 外 | 單位 | 期限(年) | (元) | 萆 | 位 | 兀 | ||||||
| 100年認股權計畫 | $$46.5 \sim 51.5$ | 595.5 | $2.66 - 3.03$ | \$46.71 | 367.8 | \$46.65 |
通嘉公司分別以100年11月28日及101年4月12日為衡量日給 與之員工認股權使用 Lattice 評價模式,評價模式所採用之參數如下: 給與日股票市價 (元/股) \$ $46.5 - 51.5$ $\mathfrak{S}$ 行使價格 (元/股) $46.5 - 51.5$ 預期波動率 41.33%~46.59% 預期存續期間 6年 預期股利率 5% 無風險利率 1.1867%~1.2305% 提前執行乘數 1.63 倍
給與日股票市價係以給與日之股票公平價值決定。
預期波動率係以與本公司相似之公司歷史股價資訊為基礎估計標 的股票預期價格波動率。
104年及103年1月1日至3月31日因100年認股權計畫認列之 酬勞成本分別為121 仟元及296 仟元。
限制員工權利股票
通嘉公司股東會於102年6月28日決議發行限制員工權利新股總 額12,000仟元,計發行1,200仟股,發行價格擬以每股0元(即無償) 為 發 行 僧 格 , 前 述 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 案 業 於 102 年 12 月 16 日 經 金融監督管理委員會申報生效。
通嘉公司董事會於102年12月17日 (以下簡稱「103-1年限制員 工權利新股」)及103年08月12日(以下簡稱「103-2年限制員工權 利新股」通過發行限制員工權利新股總額為 9,000 仟元及 3,000 仟元, 每股面額皆10元,計900仟股及300仟股,每股發行價格為新台幣0 元 (即無償),通嘉公司以103年2月24日及103年9月10日為給與 日,給與日股票之公平價值為41.9元及50.7元。
員工自獲配限制員工權利新股後屆滿下述時程仍在職,且個人年 度績效考核結果達"符合"(含)以上,可分別達成既得條件之股份 比例如下:
- (一)獲配後任職屆滿1年︰獲配股數之30%。
- (二)獲配後任職屆滿2年:獲配股數之30%。
- (三)獲配後任職屆滿3年:獲配股數之40%。
員工未達成既得條件之處理:
- (一)自給與日起算 3 年內自願離職、解雇、資遣、退休、一般死亡、辦 理留職停薪、轉調關係企業者,其之前獲配 (該年度)尚未既得之 股份,本公司向員工無償收回。
- (二)自給與日起算 3年內之任一當年度考績未達本公司績效條件者,其 之前獲配當年度尚未既得之股份,本公司向員工無償收回。
- (三)於既得期間獲配之配股配息:本公司無償給予員工。
(四)既得條件未成就前,員工違反「限制員工權利新股交付信託期間應 由通嘉公司全權代理員工與股票信託機構進行(包括但不限於)信 託契約之商議、簽署、修訂、展延、解除、終止,及信託財產之交 付、運用及處分指示。」的規定終止或解除本公司之代理授權,通 嘉公司向員工無償收回。
對於通嘉公司無償收回之限制員工權利新股,通嘉公司將予註銷。 上述認股權計畫之授與情形彙總如下:
| 103-1 年限制員工權利新股 | ||
|---|---|---|
| 每股加權平均 | ||
| 單位 (仟) 行使價格 (元) | ||
| 103年1月1日至3月31日 | ||
| 期初流通在外 | S | |
| 本期給與 | 900 | 41.9 |
| 期末流通在外 | 900 | 41.9 |
| 给與之加權平均公平價 | ||
| 值(元) | 41.9 |
| 103-1 年限制員工權利新股 | 103-2 年限制員工權利新股 | |||
|---|---|---|---|---|
| 每股加權平均 | 每股加權平均 | |||
| 單 仟 位 |
行使價格(元) | 單位 仟) |
行使價格 (元) | |
| 104年1月1日至3月31日 | ||||
| 期初流通在外 | 885.0 | \$ 41.9 |
300 | S 50.7 |
| 本期收回 | 10.5) | 41.9 | 15` | 50.7 |
| 期末流通在外 | 874.5 | 41.9 | 285 | 50.7 |
| 員工已既得 | 265.5 | |||
| 給與之加權平均公平價 | ||||
| 值(元) | 41.9 | 50.7 |
104年及103年1月1日至3月31日限制員工權利新股認列之酬 勞成本分別為 6,180 仟元及 2,161 仟元。
十八、營業收入
本公司於本期所產生收入之分析如下:
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 銷售收入淨額 | \$237,035 | \$252,028 |
十九、萱業單位淨利
(一)利息收入
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 銀行存款 | \$3,013 | \$3,116 |
| 無活絡市場之債務工具投資 | 638 | 231 |
| \$3,651 | \$3,347 |
(二) 其他利益及損失
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產淨益 (損) | 615 | ′\$ 114) |
| 外幣兌換淨 (損)益 | 3,098) | 2,437 |
| 其 他 |
80 | 88 |
104年1月1日
103年1月1日
(三) 折舊及攤銷
| 不動產、廠房及設備 無形資產 計 合 |
104年1月1日 至3月31日 \$ 6,869 1,488 8,357 |
103年1月1日 至3月31日 \$ 7,886 864 \$ 8,750 |
|---|---|---|
| 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 |
\$ 508 6,361 6,869 S |
\$ 779 7,107 7,886 \$ |
| 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 推銷費用 管理費用 研究發展費用 |
\$ 20 1,134 334 1,488 |
\$ 20 682 162 \$ 864 |
(四)員工福利費用
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 退職後福利 (附註十五) | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 1,418 |
\$ 1,389 |
| 確定福利計畫 | 203 | 203 |
| 1,621 | 1,592 | |
| 股份基礎給付 (附註十七) | ||
| 權益交割之股份基礎給 | ||
| 付 | 6,301 | 2,457 |
| 其他員工福利 | 42,827 | 41,257 |
| 員工福利費用合計 | \$50,749 | \$45,306 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 7,770 |
\$ 7,163 |
| 營業費用 | 42,979 | 38,143 |
| \$50,749 | \$45,306 |
二十、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 104年1月1日 至3月31日 |
103年1月1日 至3月31日 |
||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅 當期產生者 其 他 |
\$ | 6,040 66 |
\$ 3,236 1,703 |
| 遞延所得稅 | 6,106 | 4,939 | |
| 暫時性差異 認列於損益之所得稅費用 |
\$ | 620 6,726 |
224 ) \$ 4,715 |
| (二) 兩稅合一相關資訊: | |||
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
| 未分配盈餘 86 年度以前未分配 |
|||
| 盈餘 87 年度以後未分配 |
$\mathfrak{s}$ | \$ | \$ |
| 盈餘 | 292,855 292,855 S |
271,863 271,863 \$ |
296,905 296,905 \$ |
| 可扣抵稅額帳戶餘額一 通嘉公司 |
\$ 33,847 |
\$ 33,847 |
\$ 8,979 |
| 103年度(預計) | 102年度(實際) | |
|---|---|---|
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | 12.45% | 9.54% |
依所得稅法規定,通嘉公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘 時,本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可 扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之 股東可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計 103年度盈餘分配 之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比 率有所差異。
(三)增資擴展案之免稅所得
通嘉公司製造及銷售高階積體電路設計一類比IC產品之所得, 免税期間如下:
間 期 $\frac{100+17+16}{100+17+18+104+127+31+100+17}$ 第二次增資擴展免徵所得稅
(四)所得税核定情形
通嘉公司截至 102 年度止之營利事業所得稅申報案件,除 101 年度外,業經稅捐稽徵機關核定。
二一、每股盈餘
單位:每股元
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 基本每股盈餘 | \$ 0.46 |
\$ 0.60 |
| 稀釋每股盈餘 | 0.46 | \$ 0.59 |
| 本期淨利 | ||
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | \$20,992 | \$27,009 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 限制員工權利股票 | ||
| 員工認股權 | ||
| 員工分紅 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | 20,992 | 27,009 |
股 數
單位:仟股
| 104年1月1日 至3月31日 |
103年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 45,376 | 45,062 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 限制員工權利股票 | 92 | 204 |
| 員工認股權 | 89 | |
| 員工分紅 | 567 | 520 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 46.035 | 45,875 |
附註十七所述之員工認股權憑證屬潛在普通股,本公司依IAS 33 「每股盈餘」規定測試,104年1月1日至3月31日無稀釋作用,故 不予以列入稀釋每股盈餘。
若通 嘉 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅 , 則 計 算 稀 釋 每 股 盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。計算每 股盈餘時,以該潛在普通股資產負債表日之收盤價(考慮除權除息之 影響後),作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發 放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作 用。
二二、資本管理
本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下,以使股東 報酬極大化。本公司之整體策略並無重大變化。
本公司資本結構係由本公司之淨債務(即借款減除現金及約當現 金)及權益(即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目)組成。
本公司不須遵守其他外部資本規定。
二三、金融工具
(一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 | ||||||||
| 金融資產 無活絡市場債務工具投資 |
\$ 86,626 \$ 85,611 |
\$ 30,389 \$ 30,535 |
\$29.757 \$29,630 |
上述公允價值衡量所屬層級如下:
104年3月31日
| 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 | 計 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 無活絡市場債務工具投資 \$ |
\$85,611 | \$ | $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ | \$85,611 | ||||
| 103年12月31日 | ||||||||
| 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 | 計 | |||||||
| 金融資產 無活絡市場債務工具投資 |
\$ | $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ | \$30,389 | \$ | $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ | \$30,389 | ||
| 103年3月31日 | ||||||||
| 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 | 計 | |||||||
| 金融資產 無活絡市場債務工具投資 |
$\mathfrak{S}$ | $\blacksquare$ | $$29,630$ \$ | $\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)$ , $\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)$ | \$29,630 | |||
| (二)公允價值資訊一按公允價值衡量之金融工具 | ||||||||
| 1. 公允價值層級 | ||||||||
| 104年3月31日 | ||||||||
| 第 | 1 級 第 2 級 第 3 級 合 | 計 | ||||||
| 備供出售金融資產 基金受益憑證 |
\$24,413 | $\frac{\mathcal{S}}{\mathcal{S}}$ = $\frac{\mathcal{S}}{\mathcal{S}}$ = $\frac{\mathcal{S}}{\mathcal{S}}$ | \$24,413 | |||||
| 103年12月31日 | ||||||||
| 第 | $1 \quad$ | 級 第 | $\overline{2}$ | 級第 | 3 7 | 級合 | 計 | |
| 備供出售金融資產 | \$20,705 | |||||||
| 基金受益憑證 | \$20,705 | $\mathfrak{S}$ | $\mathfrak{D}$ | |||||
| 103年3月31日 | ||||||||
| 第 | 1 級 第 2 級 第 3 級 合 計 | |||||||
| 備供出售金融資產 基金受益憑證 |
$$19,763$ \$ \$ \$ | \$19,763 | ||||||
| 104年及103年1月1日至3月31日無第1級與第2級公 |
允價值衡量間移轉之情形。
(三) 金融工具之種類
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 放款及應收款 |
|||
| 現 金 無活絡市場之債務 |
\$ 895,807 |
\$ 995,932 |
\$ 996,979 |
| 工具投資 | 86,626 | 30,535 | 29,757 |
| 應收帳款 | 180,718 | 126,827 | 169,865 |
| 存出保證金 | 2,435 | 2,439 | 2,387 |
| 備供出售金融資產 | 24,413 | 20,705 | 19,763 |
| 金融負債 | |||
| 應付帳款 | 116,507 | 132,491 | 151,677 |
(四) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括債務投資、應收帳款、應付帳款、應 付公司債及借款。本公司由財務管理部門統籌協調進入國內與國際 金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報 告,監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風 險(包含匯率風險、利率風險及其他價格風險)、信用風險及流動性 風險。
本公司透過衍生金融工具規避暴險,以減輕該等風險之影響。 衍生金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範,包括匯率 風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運 用,以及剩餘流動資金之投資原則。內部稽核人員並持續地針對政 策之遵循與暴險額度進行稽核。
- 市場風險
本公司因營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述(2))。 本公司從事衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率風險。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司之現金流入與流出,有一部分係以外幣為之, 故有部分自然避險之效果;本公司匯率風險之管理,以避 險為目的,不以獲利為目的。
匯率風險管理策略為定期檢視各種幣別資產及負債之 淨部位,並對該淨部位進行風險管理。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷之 非功能性貨幣計價之貨幣性項目)如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 資 產 美 金 幣 人民 |
6,523 S 29,865 |
5,858 \$ 26,191 |
6,380 28,436 |
| 債 負 美 全 |
1,923 | 1,793 | 2,668 |
本公司國外營運機構淨投資係為策略性投資,是故本 公司並未對其進行避險。
敏感度分析
本公司主要受到美金及人民幣匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少5%時,本公司之敏感度分析。敏感度分 析係考量流通在外之外幣貨幣性項目,並將其期末之換算 以匯率變動5%予以調整。敏感度分析之範圍包括現金及約 當現金、應收帳款、其他應收款、應付帳款及其他應付款。 下表之正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣貶值 5% 時,將使稅後淨利增加之金額;當新台幣相對於各相關外 幣升值5%時,其對稅後淨利之影響將為同金額之負數。
| 美 | 金 | 之 | 影 | 響 | 民 | 幣 | 影 | 響 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | ||||||||
| 損 | 益 | 7.199 | \$. | 5.655 | \$. | 7.531 | 6.967 |
(2) 利率風險
因本公司同時持有固定及浮動利率資產,因而產生利 率暴險。
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產帳面金 額如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融資產 | \$ 854.695 | \$932,909 | \$954,954 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | 41,112 | 63,023 | 42,025 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率資產,其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。
若利率增加/減少0.1%,在所有其他變數維持不變之 情況下,本公司104年及103年1月1日至3月31日之稅 後淨利將分別增加/減少10仟元及11仟元,主因為本公 司之變動利率淨資產利率暴險。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行義 務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負 債表所認列之金融資產帳面金額。
為減輕信用風險,本公司管理階層指派專責團隊負責授信 額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之 回收已採取適當行動。此外,本公司於資產負債表日會逐一複 核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適 當減損損失。據此,本公司管理階層認為本公司之信用風險已 顯著減少。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,分散於不同產業及地理區 域。本公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。
除了本公司A客户、B客户及C客户(如下所述並參照附 註(九))外,本公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似 特性之交易對方有重大的信用暴險。當交易對方互為關係企業 時,本公司將其定義為具相似特性之交易對方。除 A 客戶及 B 客戶外,104年及103年1月1日至3月31日任何時間對C客 戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10%;104 年及 103年1月1日至3月31日任何時間對其他交易對方之信用風 險集中情形均未超過總應收帳款之 5%。因 A 客戶及 B 客戶為 信譽卓著之廠商,故該信用風險係屬有限。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支 應集團營運並減輕現金流量波動之影響。
(1) 流動性及利率風險表
下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負 債剩餘合約到期分析,其係依據本公司最早可能被要求還 款之日期,並以金融負債未折現現金流量編製,其包括利 息及本金之現金流量。
104年3月31日
要求即付或 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月~1年 合 計 非衍生金融負債 應付帳款 $$87,146$ $$22,471$ $$6,890$ \$116,507 其他流動負債 $$ 5,973$ $$ 5,703$ $$11,676$ S. $\sim 100$
103年12月31日
| 要求即付或 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 短於 1 | 個月 1 至 3 個月 3 個月~1年 合 | 計 | ||
| 非衍生金融負債 | ||||
| 應付帳款 | 60.274 | $\bullet$ | ||
| 其他流動負債 | 064 | - |
103年3月31日
要求即付或
| 個月 短於「 |
1 至 3 個月 3 個月~1 年 | 合 計 |
||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 應付帳款 | 14.574 | $\overline{a}$ | ||
| 其他流動負債 | - |
二四、關係人交易
- (一)本公司及子公司 (係本公司之關係人) 間之交易、帳戶餘額、收益 及費損,於合併時全數予以銷除,並未揭露於本附註。本公司並無 與其他關係人間之交易。
- (二) 主要管理階層之獎酬
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | 5,396 | 4.890 |
| 退職後福利 | 188 | 159 |
| 股份基礎給付 | 1,837 | 696 |
| 7,421 | 5.745 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二五、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所 揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外 幣資產及負債如下:
單位:各外幣仟元
104年3月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 融 金 |
資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 6,523 | 31.30 (美元:新台幣) | \$ | 204,159 | ||||
| 民 人 |
幣 | 29,865 | 5.044 (人民幣:新台幣) | 150,618 | ||||||
| 354,777 | ||||||||||
| 融 金 |
負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 全 | 1,923 | 31.30 (美元:新台幣) | 60,188 |
103年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 資 融 |
產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 5,858 | 31.65 (美元:新台幣) | \$ | 185,408 | ||||
| 人民幣 | 26,191 | 5.092 (人民幣:新台幣) | 133,365 | |||||||
| \$. | 318,773 | |||||||||
| 全 | 融 負 |
債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | 1,793 | 31.65 (美元:新台幣) | \$ | 56,478 | |||||
| 103年3月31日 | ||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||
| 金 | 資 融 |
產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 全 | \$ | 6,380 | 30.47 (美元:新台幣) | \$ | 194,387 | ||||
| 人民幣 | 28,436 | 4.9 (人民幣:新台幣) | 139,339 | |||||||
| £ | 333,726 | |||||||||
| 金 | 融 負 |
債 | ||||||||
| 貨幣性項目 |
本公司於104年及103年1月1日至3月31日外幣兌換(損)益 已實現及未實現合計數分別為(3,098)仟元及 2,437 仟元,由於外幣交易 集團個體之功能性貨幣種類繁多,故無法按各重大影響之外幣別揭露 兌換損益。
- 二六、附註揭露事項
-
(一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:編製合併財務報表時,母 子公司間重大交易及其餘額已予以全數銷除。
-
資金貸與他人:無。
-
為他人背書保證:無。
3. 期末持有有價證券情形:
單位:新台幣仟元
| 與有價證 | 期 | 末 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 之關係 | 有價證 有價證券名稱 券發行人 帳列科目 單位數/面額 → < sx 有價證券名稱 券發行人 帳列科目 單位數/面額 |
仟 | 帳面金額比例公允價值 | 持 股 (96) |
備註 | |||||||
| 通嘉公司 | 某 | 金 | 點心債券基金 | 子公司 | 元大寶來中國高收益 本公司之 備供出售金 融資產一 流動 |
1,866 | Ś. | 20,601 | \$ 20,601 |
註一 | |||
| 債 | 券 | BSH BOSCH UND SIEMENS HA |
無活絡市場 債務工具 投資一流 動 |
CNY 3,000 | 15,194 | $\overline{\phantom{a}}$ | 14,873 | 註二 | |||||
| 倩 | 券 | GLOBAL LOGISTIC PROPERTIES |
無活络市場 CNY 3,000 債務工具 投資一流 動 |
15.132 | $\bullet$ | 14,866 | 註二 | ||||||
| 借 | 养 | UNICAN LIMITED | 無活絡市場 CNY 4,000 債務工具 投資一流 動 |
20,224 | $\blacksquare$ | 20,051 | 註二 | ||||||
| 倩 | 春 | GUOSEN SECURITIES (OVERSEAS) CO., LIMITED |
無活絡市場 債務工具 投資一流 動 |
CNY 2.000 | 10.234 | $\blacksquare$ | 10,172 | 註二 | |||||
| 倩 | 养 | INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA (ASIA) LIMITED |
無活絡市場 債務工具 投資一流 動 |
CNY 5.000 | 25.842 | $\blacksquare$ | 25.649 | 註二 | |||||
| 深圳通嘉 公司 |
基 | 金 | 華潤元大現金收益貨 幣市場基金 A 類 |
備供出售金 融資產一 流動 |
754 | 3,812 | ٠ | 3,812 | 註一 |
註一:係按104年3月31日之淨值計算。
註二:係104年3月31日之公開報價。
註三:上列有價證券於104年3月31日無提供擔保、質押借款或其他約定受限制使用者。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生性商品交易:無。
-
其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:
104年1月1日至3月31日
交 易 往 來 情 形 佔合併 與交易 總營收或 易人之關 易 總資產之 交 交 交易人名稱 往來對象 係(註2) 額條 科 件 LC 率 編號 目 全 Green Elite 通嘉科技 $\overline{\mathbb{s}}$ $\overline{2}$ 8,789 營業收入 註 3 $4%$ $\mathbf{1}$ Limited (深圳) 有限公司 註1: 母公司為0。子公司依公司別由數字1開始依序編號。 註 2:1係代表母公司對子公司之交易。
2 係代表子公司間之交易。
註3:係依照雙方議定之條件為之,並無其他可資比較之對象。
- 被投資公司資訊:
單位;新台幣及美金仟元
| 被投资公司所在地医 主要营業项目」 | 抬 | 投 | 音 | 金 | 額期 | 将 | 有根投资公司 本期認列之 | 註 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期期末 上期期末 股數(仟股) 比率 % 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 | ||||||||||||||||||
| Leadtrend | 薩摩 | 亞 投資業務 | USD | 900 | USD | 900 | 900 | 100 | S. | 8.035 | 3.494 | 3.494 | 子公司 | |||||
| Technology | ||||||||||||||||||
| (Samoa) | ||||||||||||||||||
| Limited | ||||||||||||||||||
| l Green Elite | 赛 席 | 聶 | 實體貿易及服務 | USD 1,022 | USD | 734 | 1.022 | 100 | 359 | 9,073) | 9.073) | 子公司 | ||||||
| Limited | 貿易 |
註:係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
(三) 大陸投資資訊:
本公司除下列事項外,無其他應予揭露之事項:
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:
草位:新台警及美金仟元
| 大陸被投货 主要 公司名称 项 营 第 赏收货本额 投资方式 台灣医出菜積 匯 |
本期医出或收回投资金额 本期期初自 出收 |
本公司 ------------------------------------- 股比例 |
|---|---|---|
| 通嘉科技〔深〕 電腦軟體設計 tž. 28,170 服務及電腦 (USD 900) 圳)有限公 系统整合服 恭 |
28,170 28,170 ъ $900$ ) (USD 900) (USD 111) (USD) |
$5 - 3,498$ 100% 7,627 3,498 (USD (USD - 111 ) $244$ ) |
| 本期期末累計自台灣匯 出 額 赴大陸 地區投資 金 |
经 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依經濟部投審會規定赴大陸地區 。 经 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 投 資 限 額 為 淨 值之百分之六十 |
|
| \$28,170 (USD 900) | \$28,170 (USD 900) | \$738.194 |
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭 解大陸投資對財務報表影響之有關資料:無。
二七、部門資訊
本公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於產品 別之資訊,而每一產品皆具有相類似之經濟特性,且透過統一集中之 行銷方式銷售產品,故本公司彙總為單一營運部門報導。另本公司提 供給營運決策者覆核之部門資訊,其衡量基礎與合併財務報表相同, 故104年及103年1月1日至3月31日應報導之部門收入及營運結果 可參照 104年及 103年1月1日至3月31日之合併綜合損益表;104 年3月31日暨103年12月31日及3月31日應報導之部門資產可參 照 104年3月31日暨103年12月31日及3月31日之合併資產負債 表。