LD — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 27, 2013

股票代碼： 3588

通嘉科技股份有限公司

財務報告
民國一○一年上半年度
（內附會計師查核報告）

地址：新竹市科學工業園區展業二路十八號四樓
電話：（○三）五七八三五八八

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§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊 九、 重要會計科目明細表	頁 次 1 2 3 4 5～6 7 8～9 10 10～15 15 15～27 28 - - - - 28～30 31～32 31～32 32 32 33～45	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～十七 十八 - - - - 十九～二十 二一 二一 二一 二二 -

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會計師查核報告

通嘉科技股份有限公司 公鑒：

  通嘉科技股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產負債
表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益
變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理
階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包
括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階
層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表
整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
  依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面，係依照證券
發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準
則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達通嘉科技股份有限公
司民國一○一年及一○○年六月三十日之財務狀況，暨民國一○一年及一○
○年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。

  通嘉科技股份有限公司民國一○一年上半年度財務報表重要會計科目明
細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予
以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述
財務報表相關資訊一致。

  通嘉科技股份有限公司業已編製民國一○一年上半年度之合併財務報
表，並經本會計師出具無保留式之核閱報告在案，備供參考。

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通嘉科技股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

代 碼 1100 1110 1360 1120 1210 1180 1286 1298 11XX 1420 1545 1561 1631 15X1 15X9 1670 15XX 1820 1830 1860 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四） 公平價值變動列入損益之金融資 產－流動（附註二及五） 無活絡市場之債券投資－流動 （附註二及六） 應收帳款（附註二及三） 存貨－淨額（附註二及七） 其他應收關係人帳款 遞延所得稅資產－流動（附註二 及十五） 預付款項及其他流動資產 流動資產合計 採權益法之長期股權投資（附註二及 八） 固定資產（附註二及九） 研發設備 生財器具 租賃改良 合 計 累計折舊 預付設備款 固定資產－淨額 其他資產 存出保證金 遞延費用－淨額（附註二及十） 遞延所得稅資產－非流動（附註 二及十五） 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 878,911 60 - - 28,436 2 240,998 16 169,619 12 4,165 - 7,559 1 10,967 1 1,340,655 92 21,306 1 110,118 8 18,498 1 16,273 1 144,889 10 ( 105,157 ) ( 7 ) 6,392 - 46,124 3 2,909 - 31,664 2 18,105 2 52,678 4 $ 1,460,763 100	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 878,911 60 - - 28,436 2 240,998 16 169,619 12 4,165 - 7,559 1 10,967 1 1,340,655 92 21,306 1 110,118 8 18,498 1 16,273 1 144,889 10 ( 105,157 ) ( 7 ) 6,392 - 46,124 3 2,909 - 31,664 2 18,105 2 52,678 4 $ 1,460,763 100	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 878,911 60 - - 28,436 2 240,998 16 169,619 12 4,165 - 7,559 1 10,967 1 1,340,655 92 21,306 1 110,118 8 18,498 1 16,273 1 144,889 10 ( 105,157 ) ( 7 ) 6,392 - 46,124 3 2,909 - 31,664 2 18,105 2 52,678 4 $ 1,460,763 100	一○○年六月三十日 金 額 ％ $ 925,903 62 70,450 5 - - 214,437 14 151,690 10 - - 7,033 1 8,862 1 1,378,375 93 - - 106,137 7 10,735 1 9,273 - 126,145 8 ( 88,789 ) ( 6 ) 7,410 1 44,766 3 6,263 - 27,975 2 29,778 2 64,016 4 $ 1,487,157 100	一○○年六月三十日 金 額 ％ $ 925,903 62 70,450 5 - - 214,437 14 151,690 10 - - 7,033 1 8,862 1 1,378,375 93 - - 106,137 7 10,735 1 9,273 - 126,145 8 ( 88,789 ) ( 6 ) 7,410 1 44,766 3 6,263 - 27,975 2 29,778 2 64,016 4 $ 1,487,157 100	一○○年六月三十日 金 額 ％ $ 925,903 62 70,450 5 - - 214,437 14 151,690 10 - - 7,033 1 8,862 1 1,378,375 93 - - 106,137 7 10,735 1 9,273 - 126,145 8 ( 88,789 ) ( 6 ) 7,410 1 44,766 3 6,263 - 27,975 2 29,778 2 64,016 4 $ 1,487,157 100	代 碼 2120 2160 2170 2216 2219 21XX 2810 2XXX 3110 3150 3210 3271 3310 3350 3420 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 應付帳款 應付所得稅（附註二及十五） 應付費用及其他流動負債（附註 十一） 應付股東現金紅利 應付員工紅利及董監事酬勞（附 註十三） 流動負債合計 應計退休金負債（附註二及十二） 負債合計 股東權益（附註十三） 股本－每股面額10元，額定 72,000仟股；發行－一○一年 44,581仟股，一○○年42,866 仟股 待分配股票股利 資本公積 資本公積－股票發行溢價 資本公積－員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 累積換算調整數 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 183,990 12 1,471 - 28,857 2 112,290 8 40,374 3 366,982 25 4,677 - 371,659 25 445,808 31 - - 316,583 22 3,693 - 98,690 7 224,754 15 ( 424) - 1,089,104 75 $ 1,460,763 100	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 183,990 12 1,471 - 28,857 2 112,290 8 40,374 3 366,982 25 4,677 - 371,659 25 445,808 31 - - 316,583 22 3,693 - 98,690 7 224,754 15 ( 424) - 1,089,104 75 $ 1,460,763 100	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 183,990 12 1,471 - 28,857 2 112,290 8 40,374 3 366,982 25 4,677 - 371,659 25 445,808 31 - - 316,583 22 3,693 - 98,690 7 224,754 15 ( 424) - 1,089,104 75 $ 1,460,763 100	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年六月三十日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年六月三十日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年六月三十日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年六月三十日
		金	額 $ 878,911 - 28,436 240,998 169,619 4,165 7,559 10,967 1,340,655 21,306 110,118 18,498 16,273 144,889 105,157 ) 6,392 46,124 2,909 31,664 18,105 52,678 $ 1,460,763		金	額 $ 925,903 70,450 - 214,437 151,690 - 7,033 8,862 1,378,375 - 106,137 10,735 9,273 126,145 88,789 ) 7,410 44,766 6,263 27,975 29,778 64,016 $ 1,487,157				金	額 $ 183,990 1,471 28,857 112,290 40,374 366,982 4,677 371,659 445,808 - 316,583 3,693 98,690 224,754 424) 1,089,104 $ 1,460,763		金	額 $ 144,881 2,568 31,779 171,434 63,094 413,756 4,187 417,943 428,663 17,143 316,583 - 84,517 222,308 - 1,069,214 $ 1,487,157		％
		(		(	(		(			(						10 - 2 12 4 28 - 28 29 1 21 - 6 15 - 72 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

會計主管：張惠玲

董事長：李皓民

經理人：李皓民、黃雅卿

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通嘉科技股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

代碼 4110銷貨收入 4190銷貨退回及折讓 4100銷貨收入淨額（附註二） 5110銷貨成本（附註二、七及十 六） 5910銷貨毛利 營業費用（附註十六） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 合 計 6900營業利益 營業外收入及利益 7110 利息收入 7140 處分金融資產利益（附 註二及五） 7310 金融資產評價利益（附 註二及五） 7480 其 他 7100 合 計	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 547,433 ( 9,553) 537,880 100 334,855 62 203,025 38 16,044 3 32,434 6 76,969 15 125,447 24 77,578 14 5,253 1 - - - - 214 - 5,467 1	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 547,433 ( 9,553) 537,880 100 334,855 62 203,025 38 16,044 3 32,434 6 76,969 15 125,447 24 77,578 14 5,253 1 - - - - 214 - 5,467 1	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 547,433 ( 9,553) 537,880 100 334,855 62 203,025 38 16,044 3 32,434 6 76,969 15 125,447 24 77,578 14 5,253 1 - - - - 214 - 5,467 1	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	金	額 $ 547,433 9,553) 537,880 334,855 203,025 16,044 32,434 76,969 125,447 77,578 5,253 - - 214 5,467		金	額 $ 513,656 9,710) 503,946 313,456 190,490 15,767 19,136 72,135 107,038 83,452 2,995 118 93 1,003 4,209		％
	(			(			100 62 38 3 4 15 22 16 1 - - - 1

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 營業外費用及損失 7520 採權益法認列之投資損 失（附註二及八） 7560 兌換淨損（附註二） 7640 金融資產評價損失（附 註二及六） 7500 合 計 7900稅前利益 8110所得稅費用（附註二及十五） 9600純 益 代碼 每股盈餘（附註十七） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 5,003 1 1,277 - 604 - 6,884 1 76,161 14 7,152 1 $ 69,009 13 稅 前 稅 後 $ 1.71 $ 1.55 $ 1.64 $ 1.48	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 5,003 1 1,277 - 604 - 6,884 1 76,161 14 7,152 1 $ 69,009 13 稅 前 稅 後 $ 1.71 $ 1.55 $ 1.64 $ 1.48	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 5,003 1 1,277 - 604 - 6,884 1 76,161 14 7,152 1 $ 69,009 13 稅 前 稅 後 $ 1.71 $ 1.55 $ 1.64 $ 1.48	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	金			金	額 ％ $ - - 1,313 - - - 1,313 - 86,348 17 4,514 1 $ 81,834 16 前 稅 後 $ 1.95 $ 1.85 $ 1.86 $ 1.76				％
	稅	$ 5,003 1,277 604 6,884 76,161 7,152 $ 69,009 前 稅 $ 1.71 $ 1.64		稅	$ - 1,313 - 1,313 86,348 4,514 $ 81,834 前 稅 $ 1.95 $ 1.86				- - - - 17 1 16 後
		前 $ 1.71 $ 1.64			前 $ 1.95 $ 1.86
							$ 1.85 $ 1.76

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：李皓民經理人：李皓民、黃雅卿會計主管：張惠玲

• 6 -

通嘉科技股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

一○一年一月一日餘額 盈餘分配 法定盈餘公積 股東紅利－現金25% 發行員工認股權 累積換算調整數 一○一年上半年度純益 一○一年六月三十日餘額 一○○年一月一日餘額 盈餘分配 法定盈餘公積 股東紅利－股票4% 股東紅利－現金40% 員工執行認股權 一○○年上半年度純益 一○○年六月三十日餘額	發 行		股 本 額 $ 445,808 - - - - - $ 445,808 $ 425,096 - - - 3,567 - $ 428,663	待分配股票股利 $ - - - - - - $ - $ - - 17,143 - - - $ 17,143	資本公積（附註十三） 股票發行溢價 員工認股權 $ 316,583 $ 538 - - - - - 3,155 - - - - $ 316,583 $ 3,693 $ 316,583 $ - - - - - - - - - - - $ 316,583 $ -	資本公積（附註十三） 股票發行溢價 員工認股權 $ 316,583 $ 538 - - - - - 3,155 - - - - $ 316,583 $ 3,693 $ 316,583 $ - - - - - - - - - - - $ 316,583 $ -	保留盈餘（附註十三） 法定盈餘公積 未分配盈餘 $ 84,517 $ 282,208 14,173 ( 14,173 ) - ( 112,290 ) - - - - - 69,009 $ 98,690 $ 224,754 $ 57,708 $ 355,860 26,809 ( 26,809 ) - ( 17,143 ) - ( 171,434 ) - - - 81,834 $ 84,517 $ 222,308	累積換算調整數 $ 8 - - - ( 432 ) - ($ 424) $ - - - - - - $ -	股東權益合計
	股數（仟股） 44,581 - - - - - 44,581 42,509 - - - 357 - 42,866	金			股票發行溢價 $ 316,583 - - - - - $ 316,583 $ 316,583 - - - - - $ 316,583		法定盈餘公積 $ 84,517 14,173 - - - - $ 98,690 $ 57,708 26,809 - - - - $ 84,517
									$ 1,129,662 - ( 112,290 ) 3,155 ( 432 ) 69,009 $ 1,089,104 $ 1,155,247 - - ( 171,434 ) 3,567 81,834 $ 1,069,214

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：李皓民

會計主管：張惠玲

經理人：李皓民、黃雅卿

• 7 -

通嘉科技股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量： 純 益 折舊及攤銷 員工認股權酬勞成本 處分金融資產利益 金融商品評價損失 採權益法認列之投資損失 債券投資溢價攤銷 固定資產轉列費用 營業資產及負債之淨變動 應收票據及帳款 存 貨 其他應收關係人款 預付款項及其他流動資產 遞延所得稅 應付帳款 應付所得稅 應付費用及其他流動負債 應付員工紅利及董監事酬勞 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 購入長期股權投資價款 處分金融資產價款 購置固定資產 存出保證金減少（增加） 遞延費用增加 投資活動之淨現金流（出）入 融資活動之現金流量： 員工執行認股權 融資活動之現金流入	一 ○ 一 年 上 半 年 度 $ 69,009 18,551 3,155 - 604 5,003 26 - ( 46,200 ) ( 55,876 ) ( 377 ) ( 1,152 ) 6,112 83,310 ( 4,135 ) ( 5,095 ) 13,312 360 86,607 ( 21,191 ) - ( 12,452 ) 450 ( 9,413) ( 42,606) - -	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
		$ 81,834 17,747 - ( 118 ) ( 94 ) - - 50 ( 17,026 ) ( 39,140 ) - ( 2,882 ) 1,583 ( 11,737 ) ( 6,504 ) ( 14,168 ) 16,116 465 26,126 - 30,118 ( 6,183 ) ( 162 ) ( 8,240) 15,533 3,567 3,567

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

現金淨增加數 期初現金餘額 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息 支付所得稅 僅有部分現金支付之投資活動： 本期固定資產增加數 應付設備款減少（增加） 不影響現金流量之營業及融資活動： 應付股東現金紅利 固定資產轉列預付款項及其他流動資產	一 上	○ 一 年 半 年 度 $ 44,001 834,910 $ 878,911 $ - $ 4,501 $ 8,912 3,540 $ 12,452 $ 112,290 $ -	一 上	○ ○ 年 半 年 度
			(	$ 45,226 880,677 $ 925,903 $ - $ 9,434 $ 11,599 5,416) $ 6,183 $ 171,434 $ 121

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：李皓民

經理人：李皓民、黃雅卿會計主管：張惠玲

• 9 -

通嘉科技股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年上半年度

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

• 本公司於九十一年九月十八日經經濟部核准設立，並於九十二年 十二月四日遷入新竹科學工業園區。主要從事於類比積體電路之研 究、開發、生產、製造及銷售業務。 本公司股票於九十八年八月十四日於台灣證券交易所上市買賣。 本公司於一○一年及一○○年六月底，員工人數分別為 121 人及 110 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

  本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：

• 一

• ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

• 本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負 債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益按歷史匯率換 算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外 幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益 之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。

• 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

• 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。

• 外幣長期股權投資採權益法評價者，以被投資公司之外幣財務 報表換算後所得之股東權益作為依據，兌換差額列入累積換算調整 數，作為股東權益之調整項目。

• 10 -

  前述即期匯率主要係以台灣銀行之中價為評價基礎。

• ( 二 ) 會計估計 依前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆 帳、存貨跌價及呆滯損失、固定資產折舊、遞延費用攤銷、所得稅、 退休金暨員工分紅及董監酬勞等之提列，必須使用合理之估計金 額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

• ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

• 流動資產包括用途未受限制之現金、主要為交易目的而持有之 資產以及預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、遞 延費用及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括 須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為 非流動負債。

• ( 四 ) 公平價值變動列入損益之金融商品

• 公平價值變動列入損益之金融商品為以交易為目的之金融資 產。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產；對於合約 權利喪失控制時，除列金融資產。

• 原始認列時，係以公平價值加計交易成本衡量，續後評價時， 以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。金融商品除列 時，出售所得價款與帳面價值之差額，計入當期損益。依交易慣例 購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

公平價值之基礎，開放型基金係資產負債表日之淨資產價值。 ( 五 ) 無活絡市場之債券投資

• 無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之債券投 資，以直線法之攤銷後成本衡量，惟處分時點不受限制。原始認列 時，以公平價值衡量並加計取得之交易成本，於除列、價值減損或 攤銷時認列損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日 會計處理。

• 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若續後期間減損金額 減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為

• 11 -

當期損益，該迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成
本。

( 六 ) 應收帳款之減損評估

  備抵呆帳係按應收款項帳齡及收回可能性評估提列。本公司係
依據對客戶之應收帳款帳齡分析，定期評估應收帳款收回之可能
性。如附註三所述，本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財
務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修
訂條文，修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對
於應收款項係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據
顯示，因應收款項原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收款
項之估計未來現金流量受影響者，該應收款項則視為已減損，按應
收款項金額百分之百提列。相關客觀減損證據如：客戶出現財務困
難；或客戶很有可能倒閉或進行財務重整；或客戶發生延遲付款情
形；或客戶債權發生展延還本付息情事；或客戶之最終客戶發生顯
著財務困難；或客戶因財務困難或其他因素而使其金融資產無法在
活絡市場中繼續交易。

  本公司對應收款項採個別評估及組合基礎來評估減損。應收款
項組合之客觀減損證據係以本公司過去收款經驗、該組合之延遲付
款情況以及與應收款項違約有關之可觀察之經濟情勢變化。

• 應收款項之帳面金額係以備抵評價科目調整。當應收款項視為 無法收回時，沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項則 貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

• ( 七 ) 資產減損

  倘資產（主要為固定資產、遞延費用與採權益法之長期股權投
資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部
分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，除採權益法之長期股
權投資外，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉
後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減
除應提列折舊後之帳面價值。對具控制能力之長期股權投資，係以
合併財務報表整體考量現金產生單位，予以評估。

• 12 -

( 八 ) 存 貨

  存貨包括原物料、在製品及製成品。存貨係以成本與淨變現價
值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項
目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚
需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均
法。

( 九 ) 採權益法之長期股權投資

  本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有
重大影響力者，採用權益法評價。

  本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股
比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予以全
部消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按
持股比例予以消除。

• 本公司長期股權投資出售或移轉時之成本採用加權平均法計 算。

• ( 十 ) 固定資產

• 固定資產係按成本減累計折舊計價。重大之增添、更新及改良 作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。

  折舊係採直線法按下列耐用年數計提：研發設備，二至五年；
生財器具，三至五年；租賃改良，二至五年。

  耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計
可使用年數繼續提列折舊。

• 固定資產出售或報廢時，其成本及累計折舊均自帳上予以減 除，因而產生之損益則列為當期之營業外收入或費用。

• ( 十一 ) 遞延費用

  研究階段之支出於發生時認列為費用；發展階段之支出於符合
規定條件時，認列為無形資產，採用直線法依其耐用年限攤銷，不
符合規定條件則列為當期費用。

  遞延費用以取得成本為入帳基礎，採直線法依下列效益年限分
期攤銷：光罩費用三年；電腦軟體成本一至二年；其他三年。

• 13 -

( 十二 ) 員工退休金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金
數額認列為當期費用。

( 十三 ) 所得稅

  所得稅作跨期間之分攤，可減除暫時性差異及未使用投資抵減
之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列
備抵評價金額；而應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延
所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃
分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間
劃分為流動或非流動項目。

  投資國外子公司或國外合資企業之長期股權投資帳面價值與課
稅基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且
於可預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列
相關遞延所得稅負債或資產。

  研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採當期認列
法處理。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之營利事業所
得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。

( 十四 ) 股份基礎給付

發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十 六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展 基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成 本於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。 發行員工認股權之給與日於九十九年一月一日（含）以後者， 則依照金管會於九十九年三月十五日發布金管證審字第 0990006370 號之規定（該函令廢止金管證六字第 0960065898 號函），按預期既 得認股權之最佳估計數量及給與日公平價值計算之認股權價值，於 既得期間以直線法認列為當期費用，並同時調整資本公積— 員工認

• 14 -

股權。後續資訊顯示預期既得之認股權數量與估計不同時，則修正
原估計數。

( 十五 ) 收入之認列

  本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時（一般係於
運出時移轉）認列銷貨收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實
現或可實現。

  銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及
數量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之
應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設
算利率計算公平價值。

( 十六 ) 資本支出與收益支出之劃分

  凡支出之效益及於以後各期者列為資產。其效益僅及於當期或
無效者，列為費用或損失。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用 規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以 攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○ 年上半年度財務報表並無重大影響。 營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定
營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之
辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之
內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別
財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司部門別資訊之報導方式並無改
變。

• 15 -

 四、現  金

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• －

• 五、 公平價值變動列入損益之金融資產 流動

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於一○○年上半年度，交易目的之金融資產產生之淨利益為 211 仟元。

－ 六、 無活絡市場之債券投資 流動

無活絡市場之債券投資－流動
債券投資 BSH BOSCH UND SIEMENS HA GLOBAL LOGISTIC PROPERTIES	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 14,306 14,130 $ 28,436	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ - - $ -

• 一

• ( ) 本公司於一○○年十一月按面額人民幣 3,000 仟元購買 BSH BOSCH UND SIEMENS HA 五年期公司債，其有效利率為 3.375% 。

• ( 二 ) 本公司於一○○年十二月按面額人民幣 3,000 仟元購買 GLOBAL LOGISTIC PROPERTIES 五年期公司債，其有效利率為 3.375% 。

於一○一年上半年度，無活絡市場之債券投資產生之淨評價損失 為 604 仟元。

• 16 -

－
 七、存貨淨額

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一○一年及一○○年六月三十日之備抵存貨跌價損失皆為 3,609 仟元。

一○一及一○○年上半年度與存貨相關之銷貨成本分別為 334,855 仟元及 313,456 仟元。

八、 採權益法之長期股權投資

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本公司於一○○年八月投資設立控股公司 Leadtrend Technology (Samoa) Limited ，持有其百分之百股權，該公司主要從事各項投資業 務；截至一○一年六月底累積投資金額為美金 900 仟元。另於一○○ 年十一月七日透過 Leadtrend Technology (Samoa) Limited 轉投資設 立子公司通嘉科技（深圳）有限公司，主要從事 IC 設計及研發業務。 本公司一○一年上半年度採權益法長期股權投資認列之投資損失 係依據被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表認列，內容如下： 一 一 ○ 年上半年度 Leadtrend Technology (Samoa) Limited $ 5,003

  所有子公司帳目已併入編製一○一年上半年度合併財務報表。

• 17 -

九、 固定資產

固定資產
成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 淨 額 成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 重 分 類 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 淨 額 遞延費用—	一 ○		一			年 上			半		年 度
	研發設備 $ 109,184 1,420 ( 486) 110,118 83,069 6,018 ( 486) 88,601 $ 21,517 一 ○		生財器具 $ 18,043 1,100 ( 645) 18,498 7,935 1,597 ( 645) 8,887 $ 9,611 ○			租賃改良 $ 16,674 - ( 401) 16,273 6,844 1,226 ( 401) 7,669 $ 8,604 年 上			預付設備款 $ - 6,392 - 6,392 - - - - $ 6,392 半		合 計
	( ( 一		( (								$ 143,901 8,912 ( 1,532) 151,281 97,848 8,841 ( 1,532) 105,157 $ 46,124 年 度
	研發設備 生財器具 租賃改良 預付設備款 合 計 $ 100,220 $ 8,392 $ 9,273 $ 6,017 $ 123,902 1,549 2,640 - 7,410 11,599 ( 1,478 ) ( 297 ) - - ( 1,775 ) 5,846 - - ( 6,017) ( 171) 106,137 10,735 9,273 7,410 133,555 69,562 6,584 4,925 - 81,071 8,094 481 918 - 9,493 ( 1,478) ( 297) - - ( 1,775) 76,178 6,768 5,843 - 88,789 $ 29,959 $ 3,967 $ 3,430 $ 7,410 $ 44,766 淨額 一 ○ 一 年 上 半 年 度 光罩費用 電腦軟體 成 本 其 他 合 計 $ 96,248 $ - $ 10,201 $ 106,449 8,181 1,232 - 9,413 104,429 1,232 10,201 115,862 70,537 - 3,951 74,488 7,669 359 1,682 9,710 78,206 359 5,633 84,198 $ 26,223 $ 873 $ 4,568 $ 31,664		生財器具 $ 8,392 2,640 ( 297 ) - 10,735 6,584 481 ( 297) 6,768 $ 3,967 ○ 一			租賃改良 預付設備款 $ 9,273 $ 6,017 - 7,410 - - - ( 6,017) 9,273 7,410 4,925 - 918 - - - 5,843 - $ 3,430 $ 7,410 年 上 半					合 計
							$ 9,273 - - -				$ 123,902 11,599 ( 1,775 ) ( 171) 133,555 81,071 9,493 ( 1,775) 88,789 $ 44,766 年 度
							9,273
							4,925 918 -
							5,843
							$ 3,430
				○			年
成 本 期初餘額 本期增加 期末餘額 累計攤銷 期初餘額 本期增加 期末餘額 淨 額
		光罩費用 $ 96,248 8,181 104,429 70,537 7,669 78,206 $ 26,223			電腦軟體 成 本 $ - 1,232 1,232 - 359 359 $ 873			其 他 $ 10,201 - 10,201 3,951 1,682 5,633 $ 4,568		合		計
											$ 106,449 9,413 115,862 74,488 9,710 84,198 $ 31,664

— 十、 遞延費用 淨額

• 18 -

成 本 期初餘額 本期增加 期末餘額 累計攤銷 期初餘額 本期增加 期末餘額 淨 額	一	○ ○		年 上 半	年 上 半	年 度
	光	罩 費 用 $ 76,841 7,495 84,336 56,205 6,862 63,067 $ 21,269	其	他 $ 8,287 745 9,032 934 1,392 2,326 $ 6,706	合	計
						$ 85,128 8,240 93,368 57,139 8,254 65,393 $ 27,975

十一、 應付費用及其他流動負債

應付費用及其他流動負債
應付獎金 應付勞務費 應付保險費 預收貨款 應付設備款 其 他	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 12,096 2,895 2,138 1,523 - 10,205 $ 28,857	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 9,995 2,146 1,832 1,636 5,416 10,754 $ 31,779

十二、 員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公 司一○一及一○○年上半年度認列之退休金成本分別為 2,909 仟元及 2,497 仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計 算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞 工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本公 司一○一及一○○年上半年度認列之退休金成本分別為 451 仟元及 499 仟元。

• 19 -

十三、股東權益
資本公積

  依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過
票面金額發行股票所得之溢額產生之資本公積，得撥充股本，其撥充
股本每年以實收股本之一定比率為限。依據於一○一年一月四日公布
之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。
盈餘分派及股利政策

  本公司章程規定，每年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補
以往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，其餘除派付股息外，如尚
有盈餘，再依下列順序分派：

一 ( ) 提撥員工紅利不低於百分之十二。

( 二 ) 提撥董事及監察人酬勞不高於百分之三。

( 三 ) 餘額由董事會擬定分配案，送請股東會決議。

  員工股票股利分配之對象得包括符合董事會或其授權之人所定條
件之從屬公司員工。

  本公司股利之分派，係配合當年度之盈餘狀況，以股利穩定為原
則，分派比例不低於當年度稅後盈餘之百分之三十，每年發放之現金
股利不低於當年度發放之現金及股票股利合計數的百分之十。

一○一及一○○年上半年度應付員工紅利估列金額分別為 11,874

仟元及 14,376 仟元；應付董監酬勞估列金額分別為 1,438 仟元及 1,740 仟元。前述員工紅利及董監酬勞係依法令、章程及過去經驗以可能發 放之金額為基礎，分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金 額）並扣除法定盈餘公積後之餘額約 19% 及約 2%~3% 計算。年度終了 後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費 用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理， 於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股 票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值 係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權息之影響後）。

  本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括未實
現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失及

• 20 -

換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減
少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。依據於一○一年一月四日公布之公司法修 訂條文，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本 外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

  本公司分別於一○一年六月二十七日及一○○年六月二日舉行股
東常會，分別決議一○○及九十九年度盈餘分配案及每股股利如下：

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  本公司分別於一○一年六月二十七日及一○○年六月二日之股東
會決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞，分別列示說
明如下：

明如下：
員工紅利 董監事酬勞	一○○年度 $ 24,140 2,922	九十九年度
		$ 41,732 5,246

股東會決議配發金 額 各年度財務報表認 列金額	一 ○ ○ 年 度 員工紅利 董監事酬勞 $ 24,140 $ 2,922 ( 24,140) ( 2,922) $ - $ -	一 ○ ○ 年 度 員工紅利 董監事酬勞 $ 24,140 $ 2,922 ( 24,140) ( 2,922) $ - $ -	九 十 九 年 度	九 十 九 年 度	九 十 九 年 度
	員工紅利 $ 24,140 ( 24,140) $ -		員工紅利 $ 41,732 ( 41,732) $ -	董監事酬勞
	(	(	(	(	$ 5,246 5,246) $ -

  有關股東會決議之盈餘分配議案，請至台灣證券交易所「公開資
訊觀測站」查詢。

• 21 -

換算調整數

  一○一年上半年度換算調整數之變動組成項目如下：

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十四、股份基礎給付

本公司分別於九十六年四月十七日、九十四年十月十八日經董事 會核准發行員工認股權憑證 4,000 仟單位及 1,800 仟單位（以下分別簡 稱「九十六年認股權計畫」及「九十四年認股權計畫」），每單位可認 購普通股一股。給與對象以本公司正式編制內之全職員工為限。認股 權證之存續期間均為六年，憑證持有人於發行屆滿特定日起，可行使 被給與之一定比例之認股權證。認股權行使價格為發行當日最近期本 公司經會計師查核簽證之財務報表之普通股股票每股淨值，若每股淨 值低於面額時，則以普通股面額為認購價格。認股權證發行後，遇有 本公司普通股股份發生變動時（辦理現金增資、盈餘轉增資及資本公 積轉增資等），認股權行使價格依規定公式予以調整。

本公司於一○○年七月七日董事會通過，並發行酬勞性員工認股 權，發行之單位總數為 1,500 單位（以下簡稱「一○○年認股權計畫」）， 每單位認股權憑證得認購之股數為 1,000 股，因認股權行使而須發行之 普通股新股總數為 1,500,000 股，於一○○年八月一日經主管機關核 准。本公司分別於一○○年十一月二十八日及一○一年四月十二日給 與員工認股權憑證 1,400 單位及 100 單位，每單位認股權憑證得認購之 股數為 1,000 股，每股行使認購價格分別為 46.5 元及 51.5 元，因認股 權行使而須給與之普通股新股總數合計為 1,500,000 股。

• 22 -

  上述認股權計畫之授與情形彙總如下：

一○一年上半年度 期初流通在外 本期發行 本期執行 期末流通在外 給予之認股權加權平 均公平價值（元）	一○○年認股權計畫 單 位 每股加權平 均行使價格 （ 元 ） 1,400 $ 46.50 100 51.50 - - 1,500 46.83 $ 11.889	一○○年認股權計畫 單 位 每股加權平 均行使價格 （ 元 ） 1,400 $ 46.50 100 51.50 - - 1,500 46.83 $ 11.889	九十六年認股權計畫	九十六年認股權計畫
	單	位 1,400 100 - 1,500 $ 11.889	單位（仟） 1,336 - - 1,336 $ 9.02	每股加權平 均行使價格 （ 元 ）
				$ 10.00 - - 10.00

  九十四年認股權計劃業於一○○年底到期結束。

一○○年上半年度 期初流通在外 本期發行 本期執行 期末流通在外 給予之認股權加權平 均公平價值（元）	九十六年認股權計畫 單位（仟） 每股加權平 均行使價格 （ 元 ） 1,693 $ 10.00 - - ( 357) 10.00 1,336 10.00 $ 9.02	九十四年認股權計畫	九十四年認股權計畫
	單位（仟） 1,693 - ( 357) 1,336 $ 9.02	單位（仟） 121 - - 121 $ 4.42	每股加權平 均行使價格 （ 元 ）
	(		$ 10.00 - 10.00 10.00

  截至一○一年六月三十日止，本公司流通在外及可行使員工認股
權證之資訊彙總如下：

流通 在外 之認股 選擇權 加權平均 目前可行使認股選擇權 預期剩餘 每股加權 每 股加權 每股行使價 流 通 在 存續期限 平均行使 可 行 使 平均行使 格範圍（元） 外 股 數 （年） 價格（元） 股 數 價格（元） 96 年認股權計畫 $ 10.00 1,336,000 0.79 $ 10.00 1,336,000 $ 10.00 100 年認股權計畫 46.50~51.50 1,500,000 5.42~5.72 46.83 - -

  上述認股權計畫之認股權單位與認股價格遇有無償配股之情形
時，業已依照本公司員工認股權憑證發行及認股辦法，調整無償配股
之影響。

• 23 -

  九十六年度發行之員工認股權依內含價值法計算所給予之酬勞成
本，因行使價格高於衡量日之每股淨值，故無認列酬勞成本。若採用
公平價值法認列酬勞性員工認股權計畫，用以估計員工認股權公平價
值所做之評價模式、假設資訊及公平價值彙總如下：

一一一
○年上半年度○○年上半年度

評價模式	Black- Scholes選擇
	權評價模式
假 設	無風險利率	2.18%~2.54%		2.18%~2.54%
	預期存續期間		6年		6年
	預期價格波動率	56.84%~61.58%		56.84%~61.58%
	股 利 率		-		-
純 益	報表認列之純益	$	69,009	$	81,834
	擬制純益	$	69,009	$	81,270
稅後基本每股盈餘	報表認列之每股盈餘	$	1.55	$	1.85
（元）	擬制每股盈餘	$	1.55	$	1.84
稅後稀釋每股盈餘	報表認列之每股盈餘	$	1.48	$	1.76
（元）	擬制每股盈餘	$	1.48	$	1.75

計算擬制每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。一○○ 年上半年度稅後基本及稀釋擬制每股盈餘，分別由追溯調整前之 1.91 元及 1.82 元減少為 1.84 元及 1.75 元。

本公司分別以一○○年十一月二十八日及一○一年四月十二日為 衡量日給與之員工認股權使用 Lattice 評價模式，評價模式所採用之參 數如下：

數如下：
給與日股票市價（元／股）	$	46.5~51.5
行使價格（元／股）	$	46.5~51.5
預期波動率		41.33%~46.59%
預期存續期間		6年
預期股利率		5.00%
無風險利率	1.1867%~1.2305%
提前執行乘數		1.63倍

  給與日股票市價係以給與日之股票公平價值決定。

  預期波動率係以與本公司相似之公司歷史股價資訊為基礎估計標
的股票預期價格波動率。

一○一年上半年度因員工認股權計畫認列之酬勞成本為 3,155 仟

元。

• 24 -

十五、所得稅

• 一

• ( ) 帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用與當期應負擔所得稅費 用之調節如下：

一 一 一 ○ 年上半年度 ○○年上半年度 稅前利益按法定稅率計算之 所得稅費用 $ 12,947 $ 14,679 所得稅調整項目之稅額影響 數： 免稅所得 ( 9,426 ) ( 7,030 ) 暫時性差異 ( 487 ) ( 2,928 ) 永久性差異 953 ( 36 ) 當期應負擔所得稅費用 $ 3,987 $ 4,685

( 二 ) 所得稅費用之構成項目如下：

所得稅費用之構成項目如下：
一 ○ 一 年 上 半 年 度 當期應負擔所得稅費用 $ 3,987 未分配盈餘加徵 1,527 投資抵減本期抵減稅額 ( 3,369 ) 遞延所得稅資產淨變動 －投資抵減 8,474 －暫時性差異 ( 3,379 ) 遞延所得稅備抵評價調整數 1,017 以前年度所得稅調整 ( 1,105) 所得稅費用 $ 7,152 淨遞延所得稅資產（負債）明細如下： 一 ○ 一 年 六月三十日 流 動 投資抵減 $ 5,212 暫時性差異 2,347 淨 額 $ 7,559 非 流 動 投資抵減 $ 19,122 備抵評價 ( 1,017) 淨 額 $ 18,105	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
	$ 4,685 5,271 ( 7,387 ) 9,646 2,682 ( 10,745 ) 362 $ 4,514 一 ○ ○ 年 六月三十日
	( (	$ 8,100 1,067) $ 7,033 $ 36,814 7,036) $ 29,778

( 三 ) 淨遞延所得稅資產（負債）明細如下：

• 25 -

( 四 ) 兩稅合一相關資訊：

==> picture [411 x 45] intentionally omitted <==

一○○及九十九年度預計及實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別 為 4.03% 及 4.41% 。

  由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日
之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是一○○年度預計盈
餘分配之稅額扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產
生之各項可扣抵稅額與實際不同而有所調整。

( 五 ) 截至一○一年六月底止，所得稅抵減相關資訊如下：

==> picture [412 x 75] intentionally omitted <==

( 六 ) 本公司製造及銷售高階積體電路設計－類比 IC 產品之所得，免稅期 間如下：

期 間 第一次增資擴展免徵所得稅 97 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日 第二次增資擴展免徵所得稅 100 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

( 七 ) 本公司截至九十八年度止之營利事業所得稅申報案件，業經稅捐稽 徵機關核定。

、
十六、用人折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 退 休 金 伙 食 費 福 利 金 員工保險費 其他用人費用 小 計 折舊費用 攤銷費用	一 ○ 一	年 上 半 年 度 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 71,462 $ 84,855 2,884 3,360 1,006 1,222 458 549 3,874 4,622 444 444 $ 80,128 $ 95,052 $ 7,128 $ 8,841 $ 8,028 $ 9,710	年 上 半 年 度 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 71,462 $ 84,855 2,884 3,360 1,006 1,222 458 549 3,874 4,622 444 444 $ 80,128 $ 95,052 $ 7,128 $ 8,841 $ 8,028 $ 9,710	一 ○ ○ 年 上 半 年 度	一 ○ ○ 年 上 半 年 度	一 ○ ○ 年 上 半 年 度	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
	屬於營業 成 本 者 $ 13,393 476 216 91 748 - $ 14,924 $ 1,713 $ 1,682	屬於營業 費 用 者 $ 71,462 2,884 1,006 458 3,874 444 $ 80,128 $ 7,128 $ 8,028		屬於營業 成 本 者 $ 14,319 520 262 - 845 - $ 15,946 $ 3,516 $ 1,392	屬於營業 費 用 者 $ 63,895 2,476 822 512 3,082 92 $ 70,879 $ 5,977 $ 6,862	合 計
							$ 78,214 2,996 1,084 512 3,927 92 $ 86,825 $ 9,493 $ 8,254

• 26 -

十七、 每股盈餘

計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一○一年上半年度 純 益 基本每股盈餘 屬於普通股股東之純 益 具稀釋作用潛在普通股之 影響 員工認股權 員工分紅擬制股數 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之純 益加潛在普通股之 影響 一○○年上半年度 純 益 基本每股盈餘 屬於普通股股東之純 益 具稀釋作用潛在普通股之 影響 員工認股權 員工分紅擬制股數 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之純 益加潛在普通股之 影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 69,009 $ 69,009 - - $ 69,009 $ 81,834 $ 81,834 - - $ 81,834	股數（分母） （仟股） 44,581 1,250 701 46,532 44,241 1,675 576 46,492	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 76,161 $ 76,161 - - $ 76,161 $ 86,348 $ 86,348 - - $ 86,348			稅 前 $ 1.71 $ 1.64 $ 1.95 $ 1.86	稅 後
						$ 1.55 $ 1.48 $ 1.85 $ 1.76

  計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於
該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀
釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之
收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發
放股數前計算稀釋每股純益時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作
用。

計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。因追溯調整， 一○○年上半年度稅後基本及稀釋每股盈餘，分別由 1.92 元及 1.83 元 減少為 1.85 元及 1.76 元。

• 27 -

十八、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

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( 二 ) 本公司與關係人間之重大交易及餘額彙總如下：

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==> picture [401 x 43] intentionally omitted <==

  本公司對深圳通嘉之其他應收關係人帳款－流動主要係代墊公
司設立初期相關支出款項。

十九、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 本公司一○一及一○○年上半年度未從事任何衍生性金融商品之交 易。

( 二 ) 公平價值之資訊

公平價值之資訊
非衍生性金融商品 資 產 現 金 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 無活絡市場債券投資－流 動 應收帳款 其他應收關係人帳款－流 動 負 債 應付帳款	一○一年六月三十日 帳面價值 公平價值 $ 878,911 $ 878,911 - - 28,436 28,436 240,998 240,998 4,165 4,165 183,990 183,990	一○○年六月三十日
	帳面價值 $ 878,911 - 28,436 240,998 4,165 183,990	帳面價值 $ 925,903 70,450 - 214,437 - 144,881	公平價值
			$ 925,903 70,450 - 214,437 - 144,881

• 28 -

• ( 三 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值 之合理基礎。此方法應用於現金、應收帳款、其他應收關係人 帳款及應付帳款。

• 公平價值變動列入損益之金融資產如有活絡市場公開報價時， 則以市場價格為公平價值。

• 無活絡市場之債券投資以攤銷後成本衡量，是以其帳面價值即 為公平價值。

• ( 四 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直 接決定者，及以評價方法估計者分別為：

非衍生性金融商品 資 產 現 金 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 應收帳款 其他應收關係人帳款－流 動 負 債 應付帳款	公開報價決定之金額 一○一年 六月三十日 一○○年 六月三十日 $ 878,911 $ 925,903 - 70,450 - - - - - -	評價方法估計之金額	評價方法估計之金額
	一○一年 六月三十日 $ 878,911 - - - -	一○一年 六月三十日 $ - - 240,998 4,165 183,990	一○○年 六月三十日
			$ - - 214,437 - 144,881

• ( 五 ) 本公司一○一年及一○○年六月三十日具利率變動之公平價值風險 之金融資產分別為 856,989 仟元及 626,496 仟元；具利率變動之現金 流量風險之金融資產分別為 21,922 仟元及 299,407 仟元。

• ( 六 ) 本公司一○一年上半年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損 益之金融資產及無活絡市場債券投資，其利息收入為 5,253 仟元。一 ○○年上半年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融 資產，其利息收入為 2,995 仟元。

• 29 -

( 七 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

2. 本公司所持有金融商品之市場風險為價格風險。本公司所 持有之公平價值變動列入損益之金融資產投資及無活絡市場債 券投資公平價值，將受市場價格風險之影響。

3. 信用風險

4. 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在 影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程 度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司所持有之各種 金融商品，其最大信用風險金額與帳面價值相同。

5. 流動性風險

6. 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。本公司投資之交易目的之基金具活 絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出 售。本公司投資無活絡市場之債券投資無活絡市場之公開報 價，預期具有流動性風險。

二十、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣仟元

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 採權益法之長期股 權投資 美 金 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金	一○一年六月三十日 外 幣 匯 率 $ 6,978 29.88 6,023 4.701 713 29.88 2,454 29.88	一○○年六月三十日	一○○年六月三十日
	外 幣 $ 6,978 6,023 713 2,454	外 幣 $ 7,905 - - 2,122	匯 率
			28.725 - - 28.725

• 30 -

二一、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項、 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊及：本公司除下列事項外， 並無其他應揭露事項。

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣仟元

持有之公司	有價證 券種類	有價證券名稱	與有價證 券發行人 之關係	帳列科目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
					單位數／ 面額（仟）	帳面金額	持 股 比 例 （％）	市 價
本公司	債 券	BSH BOSH UND SEIMENS	－	無活絡市場 債券投資 －流動	CNY 3,000	$ 14,306	-	$ 14,306	註一
	債 券	GLOBAL LIGISTIC PROPERTI	－	無活絡市場 債券投資 －流動	CNY 3,000	14,130	-	14,130	註一
	股 票	Leadtrend Technology (Samoa) Limited	本公司之 子公司	採權益法之 長期股權 投資	900	21,306	100	21,306	註三
Leadtrend Technology (Samoa) Limited	股 單	通嘉科技（深圳） 有限公司	本公司之 孫公司	採權益法之 長期投資	-	USD 131	100	USD 131	註三

註一：係按一○一年六月三十日攤銷後成本衡量。
註二：上列有價證券於一○一年六月三十日無提供擔保、質押借款或其他約定受限制使用者。
註三：係依據被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表計算。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：無。

2. 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

3. 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

4. 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之 二十以上：無。

5. 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

6. 31 -

7. 被投資公司資訊：

單位：新台幣及美金仟元

被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原 始 投	資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期損失	本期認列之 投資損失	備 註
			本期期末	上期期末	股數（仟股）	比率％	帳面金額
Leadtrend Technology (Samoa)Limited	薩 摩 亞	投資業務	USD 900	USD 200	900	100	$ 21,306	( $ 5,003 )	( $ 5,003 )	子公司
通嘉科技（深圳）有限 公司	深 圳	IC設計及研發	USD 313	USD 200	-	100	USD 131	( USD 164 )	( USD 164 )	孫公司

1. 被投資公司從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：

  本公司除下列事項外，無其他應予揭露之事項：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：

單位：新台幣及美金仟元

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	投資方式	本期期初自 台灣匯出累積 投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台 灣匯出累積 投資金額	本期期末自台 灣匯出累積 投資金額	本公司直 接或間接 投資之 持股比例	本期認列 投資損失	期末投資 帳面價值	截至本期止 已匯回之 投資收益
						匯 出	收 回
通嘉科技（深 圳）有限公司	IC設計及研發	$ 9,352 (USD 313)	註一		$ 5,976 (USD 200)	$ 3,376 (USD 113)	$ -	$ 9,352 (USD 313)		100	( $ 4,863 ) (USD 164)	$ 3,907 (USD 131)	$ -
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額				經濟部投審會核准投資金額					依經濟部投審會規定赴大陸地區 投資限額為淨值之百分之六十
$9,352(USD313)				$5,976(USD200)					$653,462

註：投資方式係透過第三地區投資設立公司再轉投資大陸公司。

1. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭 解大陸投資對財務報表影響之有關資料：無。

二二、 營運部門財務資訊

  本公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於產品
別之資訊，而每一產品皆具有相類似之經濟特性，且透過統一集中之
行銷方式銷售產品，故本公司彙總為單一營運部門報導。另本公司提
供給營運決策者覆核之部門資訊，其衡量基礎與財務報表相同，故一
○一及一○○年上半年度應報導之部門收入及營運結果可參照一○一
及一○○年上半年度之損益表；一○一年及一○○年六月三十日應報
導之部門資產可參照一○一年及一○○年六月三十日之資產負債表。

• 32 -

通嘉科技股份有限公司

現金明細表

民國一○一年六月三十日 明細表一 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 銀行存款 定期存款 於一○二年六月底前陸續到 $ 861,880 期，年利率為 0.80%~1.31% 支票及活期存款 11,548 外幣存款 美金 176 仟元（兌換率為 5,264 NT$29.88 ： US$1 ） 零 用 金 219

219 $ 878,911

• 33 -

通嘉科技股份有限公司

無活絡市場債券投資－流動明細表
民國一○一年六月三十日

==> picture [448 x 166] intentionally omitted <==

註一：帳面價值係依一○一年六月底攤銷後成本衡量列示。
註二：上開金融資產並無提供質押或擔保之情形。

• 34 -

通嘉科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國一○一年六月三十日 明細表三 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 金 額 豐藝電子股份有限公司 $ 134,047 友尚股份有限公司 57,282 吉元亨股份有限公司 32,477 禾茂電股份有限公司 12,485 其他（註） 4,707 $ 240,998	通嘉科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國一○一年六月三十日 明細表三 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 金 額 豐藝電子股份有限公司 $ 134,047 友尚股份有限公司 57,282 吉元亨股份有限公司 32,477 禾茂電股份有限公司 12,485 其他（註） 4,707 $ 240,998	通嘉科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國一○一年六月三十日 明細表三 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 金 額 豐藝電子股份有限公司 $ 134,047 友尚股份有限公司 57,282 吉元亨股份有限公司 32,477 禾茂電股份有限公司 12,485 其他（註） 4,707 $ 240,998
		$ 134,047 57,282 32,477 12,485 4,707 $ 240,998

註：各戶餘額均未超過本科目餘額百分之五。

• 35 -

通嘉科技股份有限公司

存貨明細表

==> picture [441 x 205] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

民國一○一年六月三十日
明細表四 單位：新台幣仟元
金 額
項 目 成 本 淨變 現 價值
製 成 品 $ 56,553 $ 95,630
在 製 品 94,095 127,679
原 物 料 18,971 18,997
合 計 $ 169,619 $ 242,306
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註：截至一○一年六月底止，存貨投保金額為 193,411 仟元。

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預付款項及其他流動資產明細表 民國一○一年六月三十日 明細表五 單位：新台幣仟元 項 目 金 額 預付款項 $ 8,459 其他（註） 2,508 $ 10,967

註：各項目餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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採權益法之長期股權投資變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日

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註：係依據被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表計算。

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固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表七

單位：新台幣仟元

項 目 成 本 研發設備 生財器具 租賃改良 預付設備款 累計折舊 研發設備 生財器具 租賃改良	期初餘額 $ 109,184 18,043 16,674 - 143,901 83,069 7,935 6,844 97,848 $ 46,053	本期增加 $ 1,420 1,100 - 6,392 $ 8,912 $ 6,018 1,597 1,226 $ 8,841	本期減少 $ 486 645 401 - $ 1,532 $ 486 645 401 $ 1,532	期末餘額	期末餘額
					$ 110,118 18,498 16,273 6,392 151,281 88,601 8,887 7,669 105,157 $ 46,124

註：截至一○一年六月底止，固定資產投保金額為 182,715 仟元。

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遞延費用變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表八單位：新台幣仟元

項 目 成 本 期初餘額 本期增加 期末餘額 累計攤銷 期初餘額 本期增加 期末餘額 淨 額	光罩費用 $ 96,248 8,181 104,429 70,537 7,669 78,206 $ 26,223	電腦軟體成本 $ - 1,232 1,232 - 359 359 $ 873	其 他 $ 10,201 - 10,201 3,951 1,682 5,633 $ 4,568	合 計	合 計
					$ 106,449 9,413 115,862 74,488 9,710 84,198 $ 31,664

註：按直線法分一～三年攤銷。

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應付票據及帳款明細表
民國一○一年六月三十日
明細表九單位：新台幣仟元

供 應 商 名 稱 台灣積體電路製造股份有限公司 超豐電子股份有限公司 菱生精密工業股份有限公司 矽格股份有限公司 其他（註）	金	額
		$ 58,831 46,043 29,281 16,874 32,961 $ 183,990

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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通嘉科技股份有限公司	通嘉科技股份有限公司	通嘉科技股份有限公司
應付費用及其他流動負債明細表 民國一○一年六月三十日 明細表十 單位：新台幣仟元 項 目 金 額 應付獎金 $ 12,096 應付設備款 - 應付勞務費 2,895 應付保險費 2,138 預收貨款 - 其他（註） 11,727 $ 28,856
		$ 12,096 - 2,895 2,138 - 11,727 $ 28,856

註：各項目餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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銷貨收入明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表十一 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 項 目 數 量 單 位 金 額 積體電路 164,891 仟個 $ 547,433 銷貨退回及折讓 ( 9,553 ) 銷貨收入淨額 $ 537,880

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銷貨成本明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表十二單位：新台幣仟元

項 目 期初原物料 本期進料 轉列費用及其他 期末原物料 本期耗料 製造費用 製造成本 期初在製品 轉列費用及其他 出售在製品 期末在製品 製成品成本 期初製成品 轉列費用及其他 出售在製品成本 期末製成品 銷貨成本合計	金 額
	$ 15,953 167,496 ( 1,026 ) (18,971) 163,452 225,185 388,637 74,797 ( 256 ) ( 10,796 ) (94,095) 358,287 22,994 ( 669 ) 10,796 (56,553) $ 334,855

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營業費用明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表十三

單位：新台幣仟元

項 目 薪資費用 租金支出 折舊費用 勞 務 費 園區管理費 攤銷費用 其他（註）	推	銷 費 用 $ 8,713 1,786 834 - - - 4,710 $ 16,043	管	理 費 用 $ 15,978 923 734 4,005 949 - 9,846 $ 32,435	研究發展費用	研究發展費用
						$ 46,771 3,489 5,561 3,180 - 8,028 9,940 $ 76,969

註：各項目金額皆未超過各該科目金額百分之五。

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