LD — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 27, 2013

股票代碼： 3588

通嘉科技股份有限公司 及子公司

合併財務報表

民國一○一年第一季

( 此合併報表未經會計師核閱 )

地址：新竹市科學園區展業二路十八號四樓
電話：（○三）五七八三五八八

• 1 -

§ 目 錄 §

					財	務 報	表
項	目	頁		次	附	註 編	號
	一、 封 面		1			-
	二、 目 錄		2			-
	三、 合併資產負債表		3			-
	四、 合併損益表		4～5			-
	五、 合併現金流量表		6～7			-
	六、 合併財務報表附註
	(一)公司沿革		8			一
	(二)重要會計政策之彙總說明		9			二
	(三)會計變動之理由及其影響		9			三
	(四)重要會計科目之說明		10～18			四～十四
	(五)質抵押之資產		-			-
	(六)重大承諾事項及或有事項		-			-
	(七)重大之災害損失		-			-
	(八)重大之期後事項		20～21			十七
	(九)其 他		18～20		十五～十六
	(十)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 21 十八
	2.轉投資事業相關資訊		21			十八
	3.大陸投資資訊		22			十八
	4.母子公司間業務關係及重要		22、30			十八
	交易往來情形
	(十一)營業部門財務資訊		22			十九
	(十二)事先揭露採用國際財務報導準		23～29			二十
	則相關事項

• 2 -

通嘉科技股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○一年三月三十一日

( 未經會計師核閱 )

單位：新台幣仟元，惟
每股面額為元

代 碼 1100 1360 1120 1210 1286 1298 11XX 1545 1561 1631 15X1 15X9 1671 15XX 1820 1830 1860 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四） 無活絡市場之債券投資－流動（附註五） 應收票據及帳款（附註三） 存貨－淨額（附註六） 遞延所得稅資產－流動（附註十三） 預付款項及其他流動資產 流動資產合計 固定資產（附註七） 研發設備 生財器具 租賃改良 合 計 累計折舊 預付設備款 固定資產－淨額 其他資產 存出保證金 遞延費用－淨額（附註八） 遞延所得稅資產－非流動（附註十三） 其他資產合計 資 產 總 計	金	額 $ 900,760 28,318 207,160 140,234 4,497 9,753 1,290,722 109,923 17,410 18,864 146,197 101,277 ) 784 45,704 3,818 31,594 26,576 61,988 $ 1,398,414		％ 64 2 15 10 - 1 92 8 1 1 10 7 ) - 3 - 3 2 5 100	代 碼 2120 2160 2170 2219 21XX 2810 2XXX 3110 3210 3310 3350 3320 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 應付票據及帳款 應付所得稅（附註十三） 應付費用及其他流動負債（附註九） 應付員工紅利及董監事酬勞（附註十一） 流動負債合計 應計退休金負債（附註十） 負債合計 股東權益（附註十一） 股本－每股面額10元，額定－72,000仟股；發行 －44,581仟股 資本公積－股票發行溢價 法定盈餘公積 未分配盈餘 累積換算調整數 股東權益合計 負債及股東權益總計	金	額 $ 167,126 5,959 31,399 32,185 236,669 4,497 241,166 445,808 318,735 84,517 308,923 735) 1,157,248 $ 1,398,414		％
		(		(				(			12 - 2 3 17 - 17 32 23 6 22 - 83 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：葉維焜

會計主管：張惠玲

經理人：葉維焜、黃雅卿

• 3 -

通嘉科技股份有限公司及子公司

合併損益表

民國一○一年一月一日至三月三十一日

( 未經會計師核閱 )

(未經會計師核閱)
代 碼 4110 銷貨收入 4190 銷貨退回及折讓 4100 銷貨收入淨額 5110 銷貨成本（附註六） 5910 銷貨毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 合 計 6900 營業利益 營業外收入及利益 7110 利息收入 7100 合 計 營業外費用及損失 7560 兌換淨損 7640 金融資產評價損失（附註五） 7500 合 計	單位：新台幣仟元，惟合 併每股盈餘為元 金 額 ％ $ 254,716 4,640 250,076 100 158,560 63 91,516 37 10,179 4 14,754 6 36,395 15 61,328 25 30,188 12 2,589 1 2,589 1 3,620 1 735 - 4,355 1
			100 63 37 4 6 15 25 12 1 1 1 - 1

（接次頁）

• 4 -

（承前頁）

代 碼 7900 稅前利益 8110 所得稅費用（附註十三） 9600 合併純益 代 碼 合併每股盈餘（附註十四） 9750 合併基本每股盈餘 9850 合併稀釋每股盈餘	金 額 $ 28,422 1,707 $ 26,715 稅 前 稅 $ 0.64 $ 0.61	金 額 $ 28,422 1,707 $ 26,715 稅 前 稅 $ 0.64 $ 0.61	金 額 $ 28,422 1,707 $ 26,715 稅 前 稅 $ 0.64 $ 0.61		％
	稅	$ 28,422 1,707 $ 26,715 前 $ 0.64 $ 0.61			12 1 11 後
				$	0.60 0.57
				$

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：葉維焜

經理人：葉維焜、黃雅卿會計主管：張惠玲

• 5 -

通嘉科技股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○一年一月一日至三月三十一日

( 未經會計師核閱 )

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量： 合併純益 折舊及攤銷 員工認股權酬勞成本 金融資產評價損失 債券投資溢價攤銷 營業資產及負債之淨變動 應收票據及帳款 存 貨 預付款項及其他流動資產 遞延所得稅 應付帳款 應付所得稅 應付費用及其他流動負債 應付員工紅利及董監事酬勞 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 購置固定資產 存出保證金增加 遞延費用增加 投資活動之現金流出 匯率影響數 現金淨增加數 年初現金餘額 年底現金餘額	金 額
	$ 26,715 9,407 1,614 735 13 ( 12,362 ) ( 26,491 ) 77 703 66,432 353 ( 2,553 ) 5,123 180 69,946 ( 5,169 ) ( 459 ) ( 4,243) ( 9,871) ( 669) 59,406 841,354 $ 900,760

• 6 -

（承前頁）

現金流量資訊之補充揭露： 支付所得稅 $ - 僅有部分現金收付之投資活動： 購買固定資產價款 $ 1,629 應付設備款增加 3,540 支付淨額 5,169

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：葉維焜經理人：葉維焜、黃雅卿會計主管：張惠玲

• 7 -

通嘉科技股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○一年第一季

（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

  通嘉科技股份有限公司（以下簡稱通嘉公司）於九十一年十二月
十八日經經濟部核准設立，並於九十二年十二月四日遷入新竹科學工
業園區。主要從事於類比積體電路之研究、開發、生產、製造及銷售
業務。

  通嘉公司股票於九十八年八月十四日於台灣證券交易所上市買
賣。

通嘉公司之子公司包括一○○年八月於薩摩亞群島設立之 Leadtrend Technology (Samoa) Limited ；另於同年十一月七日透過 Leadtrend Technology (Samoa) Limited 轉投資設立子公司通嘉科技 （深圳）有限公司。

  截至一○一年三月底止，通嘉公司與子公司之投資關係及持股比
例如下列圖表：

通嘉公司 100% Leadtrend Technology (Samoa) Limited

100% 通嘉科技（深圳）有限公司 （註）

註：通嘉科技（深圳）有限公司（以下簡稱深圳通嘉公司）。

Leadtrend Technology (Samoa) Limited 係從事各項投資業務； 深圳通嘉公司主要係從事 IC 設計及研發業務。

• 8 -

通嘉公司及子公司於一○一年三月底，員工人數合計為 120 人。 合併財務報表編製原則

母公司直接或透過子公司間接持有被投資公司普通股股權達百分 之五十以上者，其財務報表予以合併。編制合併財務報表時，母子公 司間重大之交易及其餘額業已銷除。一○一年第一季之合併財務報表 編製主體包括通嘉公司、 Leadtrend Technology (Samoa) Limited 及 深圳通嘉公司之帳目。

  通嘉公司及上述列入合併財務報表個體之子公司，以下合稱本公
司。

通嘉公司及子公司於首次編製一○一年第一季合併財務報表時， 依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (75) 基秘字第 107 號函及行 政院金融監督管理委員會金管證六字第 0940003879 號函釋，得以適用 單期表達及相關附註揭露規定。

二、 重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及行政院金 融監督管理委員會九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號 令暨一般公認會計原則編製。本公司一○一年第一季所採用之會計政 策與一○○度合併財務報表相同。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用 規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以 攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。 營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定

• 9 -

營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之
辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之
內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別
財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司部門別資訊之報導方式並無改
變。

四、 現金及約當現金

定期存款 支票及活期存款 外幣存款 零 用 金 附買回票券 無活絡市場之債券投資 債券投資 BSH BOSCH UND SIEMENS HA GLOBAL LOGISTIC PROPERTIES	一 ○ 一 年 三月三十一日	一 ○ 一 年 三月三十一日
	$ 818,608 20,472 25,521 159 36,000 $ 900,760 一 ○ 一 年 三月三十一日
		$ 14,251 14,067 $ 28,318

五、 無活絡市場之債券投資

• 一

• ( ) 通嘉公司於一○○年十一月按面額人民幣 3,000 仟元購買 BSH BOSCH UND SIEMENS HA 五年期公司債，其有效利率為 3.375% 。

• ( 二 ) 通嘉公司於一○○年十二月按面額人民幣 3,000 仟元購買 GLOBAL LOGISTIC PROPERTIES 五年期公司債，其有效利率為 3.375% 。

• 於一○一年第一季，無活絡市場之債券投資產生之評價損失為 735 仟元。

－ 六、 存貨 淨額 一 一 ○ 年 三 月 三 十 一日 製 成 品 $ 39,588 在 製 品 77,963 原 物 料 22,683 $ 140,234

• 10 -

一○一年三月三十一日之備抵存貨跌價損失為 3,609 仟元。 一○一年第一季與存貨相關之銷貨成本為 158,560 仟元。

七、 固定資產

固定資產
成 本 年初餘額 本年度增加 本年度減少 換算調整數 年底餘額 累計折舊 年初餘額 本年度增加 本年度減少 換算調整數 年底餘額 淨 額	一 ○		一		年	第	一 季
	研發設備 $ 109,184 845 ( 106 ) - 109,923 83,069 3,009 ( 106 ) - 85,972 $ 23,951		生財器具 $ 18,043 ( 633 ) - 17,410 7,935 774 ( 633 ) - 8,076 $ 9,334		租賃改良 $ 19,333 ( 401 ) ( 68 ) 18,864 6,888 742 ( 401 ) - 7,229 $ 11,635	預付設備款 $ - 784 - - 784 - - - - - $ 784	合 計
							$ 146,560 1,629 ( 1,140 ) ( 68 ) 146,981 97,892 4,525 ( 1,140 ) - 101,277 $ 45,704

— 八、 遞延費用 淨額

遞延費用— 淨額
成 本 期初餘額 本期增加 本期重分類 換算調整數 期末餘額 累計攤銷 期初餘額 本期增加 本期重分類 換算調整數 期末餘額 淨 額	一 ○	一 年	第	一 季
	光罩費用 $ 96,248 3,012 - 24 99,284 70,537 3,838 - 30 74,405 $ 24,879	電腦軟體 成 本 $ - 1,231 254 - 1,485 203 8 - 211 $ 1,274	其 他 $ 10,487 - ( 254 ) - 10,233 3,959 841 ( 8 ) - 4,792 $ 5,441	合 計
					$ 106,735 4,243 - 24 111,002 74,496 4,882 - 30 79,408 $ 31,594

• 11 -

九、 應付費用及其他流動負債

==> picture [425 x 105] intentionally omitted <==

 十、員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。通嘉 公司一○一年第一季認列之退休金成本為 1,422 仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日時六個月平均工資計 算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞 工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。通嘉 公司一○一年第一季認列之退休金成本為 197 仟元。

十一、股東權益

資本公積

  依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過
票面金額發行股票所得之溢額產生之資本公積，得撥充股本，其撥充
股本每年以實收股本之一定比率為限。依據於一○一年一月四日公布
之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。
盈餘分派及股利政策

  通嘉公司章程規定，每年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌
補以往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，其餘除派付股息外，如
尚有盈餘，再依下列順序分派：

一 ( ) 提撥員工紅利不低於百分之十二。

( 二 ) 提撥董事及監察人酬勞不高於百分之三。

( 三 ) 餘額由董事會擬定分配案，送請股東會決議。

  員工股票股利分配之對象得包括符合董事會或其授權之人所定條
件之從屬公司員工。

• 12 -

  通嘉公司股利之分派，係配合當年度之盈餘狀況，以股利穩定為
原則，分派比例不低於當年度稅後盈餘之百分之三十，每年發放之現
金股利不低於當年度發放之現金及股票股利合計數的百分之十。

一○一年第一季應付員工紅利估列金額為 4,570 仟元；應付董監酬 勞估列金額為 553 仟元。前述員工紅利及董監酬勞係依法令、章程及 過去經驗以可能發放之金額為基礎，分別按稅後淨利（已扣除員工分 紅及董監酬勞之金額）並扣除法定盈餘公積後之餘額約 19% 及約 2%~3% 計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該 變動調整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則 依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採 股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價 值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權 息之影響後）。

  通嘉公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括未
實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失
及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有
減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。依據於一○一年一月四日公布之公司法修 訂條文，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本 外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

  通嘉公司於一○一年三月十六日舉行董事會擬議一○○年度盈餘
分配案及每股股利如下：

==> picture [425 x 78] intentionally omitted <==

• 13 -

一○一年三月十六日董事會並同時擬議配發一○○年度員工紅利 及董監事酬勞分別為 24,140 仟元及 2,922 仟元。是項擬議與帳列估計 金額並無差異。

  有關一○○年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞尚待股東
會決議。

  上述有關董事會通過擬議之員工紅利及董監事酬勞資訊，請至台
灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

換算調整數

  一○一年第一季換算調整數之變動組成項目如下：

==> picture [425 x 77] intentionally omitted <==

十二、 股份基礎給付

通嘉公司分別於九十六年四月十七日、九十五年十一月十七日、 九十四年十月十八日經董事會核准發行員工認股權憑證 4,000 仟單 位、 2,000 仟單位及 1,800 仟單位（以下分別簡稱「九十六年認股權計 畫」、「九十五年認股權計畫」及「九十四年認股權計畫」），每單位可 認購普通股一股。給與對象以本公司正式編制內之全職員工為限。認 股權證之存續期間均為六年，憑證持有人於發行屆滿特定日起，可行 使被給與之一定比例之認股權證。認股權行使價格為發行當日最近期 本公司經會計師查核簽證之財務報表之普通股股票每股淨值，若每股 淨值低於面額時，則以普通股面額為認購價格。認股權證發行後，遇 有本公司普通股股份發生變動時（辦理現金增資、盈餘轉增資及資本 公積轉增資等），認股權行使價格依規定公式予以調整。

通嘉公司於一○○年七月七日董事會通過，並發行酬勞性員工認 股權，發行之單位總數為 1,500 單位，每單位認股權憑證得認購之股數 為 1,000 股，因認股權行使而須發行之普通股新股總數為 1,500,000 股，

• 14 -

於一○○年八月一日經主管機關核准。本公司於一○○年十一月二十 八日給與員工認股權憑證之發行單位總數為 1,400 單位，每單位認股權 憑證得認購之股數為 1,000 股，每股行使認購價格 46.5 元，因認股權 行使而須給與之普通股新股總數為 1,400,000 股。

  上述認股權計畫之授與情形彙總如下：

==> picture [431 x 154] intentionally omitted <==

一○一年第一季因員工認股權計畫認列之酬勞成本為 1,614 仟 元，九十四年認股權計劃業於一○○年底到期結束。

  截至一○一年三月底止，通嘉公司流通在外及可行使員工認股權
證之資訊彙總如下：

==> picture [425 x 90] intentionally omitted <==

  上述認股權計畫之認股權單位與認股價格遇有無償配股之情形
時，業已依照本公司員工認股權憑證發行及認股辦法，調整無償配股
之影響。

  九十六、九十五及九十四年度發行之員工認股權依內含價值法計
算所給予之酬勞成本，因行使價格高於衡量日之每股淨值，故無認列
酬勞成本。若採用公平價值法認列酬勞性員工認股權計畫，用以估計
員工認股權公平價值所做之評價模式、假設資訊及公平價值彙總如下：

• 15 -

一一一
○年第季

評價模式	Black-Scholes選擇權評價模式
假 設	無風險利率	2.18%~2.54%
	預期存續期間		6年
	預期價格波動率	56.84%~61.58%
	股 利 率		-
合併純益	報表認列之合併純益	$	26,715
	擬制合併純益	$	26,715
合併稅後基本每股盈	報表認列之合併每股盈餘	$	0.60
餘（元）	擬制合併每股盈餘	$	0.60
合併稅後稀釋每股盈	報表認列之合併每股盈餘	$	0.57
餘（元）	擬制合併每股盈餘	$	0.57

通嘉公司於一○○年度給與之員工認股權使用 Lattice 評價模式， 評價模式所採用之參數如下：

評價模式所採用之參數如下：
給與日股票市價（元／股）	$	46.5
行使價格（元／股）	$	46.5
預期波動率		41.33%
預期存續期間		6年
預期股利率		5.00%
無風險利率		1.2305%
提前執行乘數		1.63倍
離 職 率		18.00%
給與日股票市價係以給與日之股票公平價值決定。

  預期波動率係以與本公司相似之公司歷史股價資訊為基礎估計標
的股票預期價格波動率。

十三、所得稅

一 ( ) 所得稅費用構成項目如下：

所得稅費用構成項目如下：
當年度估列之所得稅 國 內 國 外 投資抵減本年度抵減稅額 當年度應付所得稅 遞延所得稅資產淨變動 －投資抵減 －暫時性差異 遞延所得稅備抵評價調整數 以前年度所得稅調整 所得稅費用	一○一年第一季
	$ 2,048 - ( 1,044) 1,004 1,044 ( 1,358 ) 1,017 - $ 1,707

• 16 -

( 二 ) 淨遞延所得稅資產明細如下：

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( 三 ) 兩稅合一相關資訊：

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一○○年度預計盈餘分配之稅額扣抵比率為 2.19% 。

  由於通嘉公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配
日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是一○○年度預計
盈餘分配之稅額扣抵比率可能會因通嘉公司依所得稅法規定預計可
能產生之各項可扣抵稅額與實際不同而有所調整。

( 四 ) 截至一○一年三月底止，所得稅抵減相關資訊如下：

==> picture [412 x 76] intentionally omitted <==

• ( 五 ) 通嘉公司製造及銷售高階積體電路設計－類比 IC 產品之所得，免稅 期間如下：

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• 17 -

• ( 六 ) 通嘉公司截至九十七年度止之營利事業所得稅申報案件，業經稅捐 稽徵機關核定。

十四、合併每股盈餘

   計算合併每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一○一年第一季 合併純益 合併基本每股盈餘 屬於普通股股東之 純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工認股權 員工分紅擬制股數 合併稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 純益加潛在普通 股之影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 26,715 $ 26,715 - - $ 26,715	股數（分母） （仟股） 44,580 1,649 562 46,791	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 28,422 $ 28,422 - - $ 28,422			稅 前 $ 0.64 $ 0.61	稅 後
						$ 0.60 $ 0.57

  計算合併稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，
並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計
算合併稀釋每股盈餘。計算合併稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資
產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決
議員工分紅發放股數前計算合併稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛
在普通股之稀釋作用。

十五、 金融商品資訊之揭露

一 ( ) 本公司一○一年第一季未從事任何衍生性金融商品之交易。 ( 二 ) 公平價值之資訊

公平價值之資訊
非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 無活絡市場之債券投資－流動 應收票據及帳款	一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日
	帳 面 價 值 $ 900,760 28,318 207,160	公 平 價 值
		$ 900,760 28,318 207,160

• 18 -

負 債 應付票據及帳款 167,126 167,126

• ( 三 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值 之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款 及應付帳款。

• 無活絡市場之債券投資以攤銷後成本衡量，是以其帳面價值即 為公平價值。

• ( 四 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直 接決定者，及以評價方法估計者分別為：

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• ( 五 ) 本公司一○一年三月三十一日具利率變動之公平價值風險之金融資 產為 834,564 仟元；具利率變動之現金流量風險之金融資產為 66,196 仟元。

• ( 六 ) 本公司一○一年三月三十一日非以公平價值衡量且公平價值變動認 列損益之金融資產及無活絡市場之債券投資，其利息收入為 2,589 仟元。

• ( 七 ) 財務風險資訊

• 市場風險

• 19 -

  本公司所持有金融商品之市場風險為價格風險。本公司所
持有之公平價值變動列入損益之金融資產投資及無活絡市場債
券投資公平價值，將受市場價格風險之影響。

1. 信用風險

  金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在
影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程
度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司所持有之各種
金融商品，其最大信用風險金額與帳面價值相同。

1. 流動性風險

  本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履
行合約義務之流動性風險。本公司投資之交易目的之基金具活
絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出
售。本公司投資無活絡市場之債券投資無活絡市場之公開報
價，預期具有流動性風險。

十六、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金	單位：各外幣仟元 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日	單位：各外幣仟元 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日
	外 幣 $ 5,989 11,503 2,471	匯 率
		29.51 4.685 29.51

十七、 重大期後事項

  截至一○一年三月底止，本公司重大期後事項如下：

一 ( ) 通嘉公司於一○一年四月十二日給與員工認股權憑證之發行單位總 數為 100 單位，每單位認股權憑證得認購之股數為 1,000 股，每股行

• 20 -

使認購價格 51.5 元，因認股權行使而須給與之普通股新股總數為 100,000 股。

十八、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項、 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊及：本公司除下列事項外， 並無其他應揭露事項。

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣仟元

持有之公司	有價證 券種類	有價證券名稱	與有價 證券發 行 人 之關係	帳列科目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
					單位數 / 面額 （仟）	帳面金額	持股比 例（％）	市 價
本 公 司	債 券	BSH BOSH UND SEIMENS	－	無活絡市場債 券投資－流 動	CNY 3,000	$ 14,251	-	$ 14,251	註一
	債 券	GLOBAL LIGISTIC PROPERTI	－	無活絡市場債 券投資－流 動	CNY 3,000	14,067	-	14,067	註一
	股 票	Leadtrend Technology (Samoa)Limited	本公司 之子 公司	採權益法之長 期股權投資	900	23,480	100	23,480	註三
Leadtrend Technology (Samoa) Limited	股 單	通嘉科技（深圳）有限 公司	本公司 之孫 公司	採權益法之長 期股權投資	-	USD 98	100	USD 98	註三

註一：係按一○一年三月三十一日攤銷後成本衡量。

註二：上列有價證券於一○一年三月三十一日無提供擔保、質押借款或其他約定受限制使用者。
註三：係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：無。

2. 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

3. 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

4. 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之 二十以上：無。

5. 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

6. 被投資公司資訊：

單位：新台幣及美金仟元

• 21 -

被投資公司 名 稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投	資 金 額	期 末		持 有	被投資公司 本 期 損 失	本期認列之 投 資 損 失	備 註
			本期期末	上期期末	股數（仟股）	比 率 ％	帳面金額
Leadtrend Technology (Samoa) Limited	薩 摩 亞	投資業務	USD 900	USD 200	900	100	$ 23,480	( $ 2,518 )	( $ 2,518 )	子 公 司
通嘉科技（深圳） 有限公司	深 圳	IC設計及研發	USD 200	USD 200	-	100	USD 98	( USD 85 )	( USD 85 )	孫 公 司

10. 被投資公司從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：

  本公司除下列事項外，無其他應予揭露之事項：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：

									單位：新台幣及美金仟元	單位：新台幣及美金仟元	單位：新台幣及美金仟元
大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自 台灣匯出累積 投資金額	本期匯出或	收回投資金額	本期期末自台 灣匯出累積 投資金額	本公司直 接或間接 投資之 持股比例	本期認列 投資損失	期末投資 帳面價值	截至本期止 已匯回之 投資收益
					匯 出	收 回
通嘉科技(深 圳)有限公 司	IC設計及研發	$ 5,902 ( USD 200 )	註一	$ 5,902 ( USD 200 )	$ -	$ -	$ 5,902 ( USD 200	) 100	( $ 2,518 ) (USD 85 )	$ 2,892 ( USD 98 )	$ -
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額				經濟部投審會核准投資金額				依經濟部投審會規定赴大陸地區 投資限額為淨值之百分之六十
5,902(USD 200)				5,902(USD 200)				$694,349

註：投資方式係透過第三地區投資設立公司再轉投資大陸公司。

1. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭 解大陸投資對財務報表影響之有關資料：無。

2. ( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：請參閱附表。

十九、 營運部門財務資訊

  本公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於產品
別之資訊，故本公司彙總為單一營運部門報導。另本公司提供給營運
決策者覆核之部門資訊，其衡量基礎與合併財務報表相同，故一○一
年第一季應報導之部門收入及營運結果可參照一○一年第一季之合併
損益表；一○一年三月三十一日應報導之部門資產可參照一○一年三
月三十一日之合併資產負債表。

• 22 -

二十、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

  本公司依據行政院金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十
九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規
定，於一○一年第一季合併財務報表附註事先揭露採用國際財務報導
準則之情形如下：

一 ( ) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際 會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券 發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際 會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」）編製合併財務報告， 為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計 畫，該計畫係由黃雅卿處長統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計 完成時程及目前執行情形說明如下：

計 畫 內 容 1.成立專案小姐 2.訂定採用IFRSs轉換計畫 3.完成現行會計政策與IFRSs差異之 辨認 4.完成IFRSs計畫合併個體之辨認 5.完成IFRS 1「首次採用國際會計準 則」各項豁免及選擇對公司影響之 評估 6.完成資訊系統應做調整之評估 7.完成內部控制應做調整之評估 8.決定IFRSs會計政策 9.決定所選用IFRS 1「首次採用國際 會計準則」之各項豁免及選擇 10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表 11.完成編製IFRSs 2012 年比較財務 資訊之編製 12.完成相關內部控制（含財務報導流 程及相關資訊系統）之調整	主要執行單位 財會/業務/資訊/ 人事/內稽部門 財會部門 財會部門 財會部門 財會部門 財會/業務/資訊/ 人事/內稽部門 財會/內稽部門 財會部門 財會部門 財會部門 財會部門 財會/業務/內稽部 門	目前執行情形
		已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 進行中 已完成 已完成 已完成 進行中 進行中

• 23 -

• ( 二 ) 截至一○一年三月三十一日，本公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大 差異及影響說明如下：

• 一○一年一月一日（轉換至國際財務報導準則日）合併資產負 債表項目之調節

債表項目之調節	債表項目之調節
我 國 一 般 公 認 會 計 原 則		轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響				國 際 財 務		報 導 準 則	說 明
項 目 金 額 流動資產 現金 $ 841,354 無活絡市場之債券 投資－流動 29,066 應收票據及帳款 194,798 存 貨 113,743 遞延所得稅資產－ 流動 5,795 預付費用及其他流 動資產 9,830 流動資產合計 1,194,586 固定資產淨額 48,668 其他資產 存出保證金 3,359 遞延費用－淨額 32,239 遞延所得稅資產－ 非流動 25,981 其他資產合計 61,579 資 產 總 計 $ 1,304,833 流動負債 應付帳款 $ 100,694 應付所得稅 5,606 應付費用及其他流 動負債 37,492 應付員工紅利及董 監酬勞 27,062 流動負債合計 170,854 應計退休金負債 4,317 負債合計 175,171 普通股股本 445,808 股票發行溢價 317,121 法定盈餘公積 84,517 未分配盈餘 282,208 累積換算調整數 8 股東權益合計 1,129,662 負債及股東權益總計 $ 1,304,833		認列及衡量差異		表 達 差 異		金 額		項 目
	$ 841,354 29,066 194,798 113,743 5,795 9,830 1,194,586 48,668 3,359 32,239 25,981 61,579 $ 1,304,833 $ 100,694 5,606 37,492 27,062 170,854 4,317 175,171 445,808 317,121 84,517 282,208 8 1,129,662 $ 1,304,833	( ( (	$ - - - - - - - - - - - - $ - $ - - 5,263 - 5,263 4,467 9,730 - - - 9,722 ) 8) 9,730) $ -	( ( ( (	$ - - - - 5,795 ) - 5,795) 32,239 - 32,239 ) 5,795 26,444) $ - $ - - - - - - - - - - - - - $ -		$ 841,354 29,066 194,798 113,743 - 9,830 1,188,791 80,907 3,359 - 31,776 35,135 $ 1,304,833 $ 100,694 5,606 42,755 27,062 176,117 8,784 184,901 445,808 317,121 84,517 272,486 - 1,119,932 $ 1,304,833	現 金 無活絡市場之債券 投資－流動 應收票據及帳款 存 貨 － 其他流動資產 流動資產合計 不動產、廠房及設 備 存出保證金 遞延所得稅資產 資產總計 應付帳款 當期所得稅負債 應付費用及其他流 動負債 應付員工紅利及董 監酬勞 流動負債合計 存入保證金 負債合計 普通股股本 股票發行溢價 法定盈餘公積 未分配盈餘 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 業主權益合計 負債及權益總計	1 3 3 1 6

• 24 -

2. 一○一年三月三十一日合併資產負債表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	國 際 財 務	國 際 財 務	報 導 準 則	說 明
項 目 金 額 流動資產 現金及約當現金 $ 900,760 無活絡市場之債券 投資－流動 28,318 應收票據及帳款 207,160 存 貨 140,234 遞延所得稅資產－ 流動 4,497 預付費用及其他流 動資產 9,753 預付設備款－流動 - 流動資產合計 1,290,722 固定資產淨額 45,704 無形資產 - 其他資產 存出保證金 3,818 遞延費用－淨額 31,594 遞延所得稅資產－ 非流動 26,576 其他資產合計 61,988 資 產 總 計 $ 1,398,414 流動負債 應付帳款 $ 167,126 應付所得稅 5,959 應付費用及其他流 動負債 31,399 應付員工紅利及董 監酬勞 32,185 流動負債合計 236,669 應計退休金負債 4,497 負債合計 241,166 普通股股本 445,808 股票發行溢價 318,735 法定盈餘公積 84,517 未分配盈餘 308,923 累積換算調整數 ( 735) 股東權益合計 1,157,248 負債及股東權益總計 $ 1,398,414		認列及衡量差異		表 達 差 異		金 額		項 目
	$ 900,760 28,318 207,160 140,234 4,497 9,753 - 1,290,722 45,704 - 3,818 31,594 26,576 61,988 $ 1,398,414 $ 167,126 5,959 31,399 32,185 236,669 4,497 241,166 445,808 318,735 84,517 308,923 735) 1,157,248 $ 1,398,414	( ( (	$ - - - - - - - - - - - - - - $ - $ - - 5,428 - 5,428 4,410 9,838 - - - 9,830 ) 8) 9,838) $ -	( ( ( (	$ - - - - 4,497 ) - 784 3,713) 29,510 1,300 - 31,594 ) 4,497 27,097) $ - $ - - - - - - - - - - - - - $ -	(	$ 900,760 28,318 207,160 140,234 - 9,753 784 1,287,009 75,214 1,300 3,818 - 31,073 34,891 $ 1,398,414 $ 167,126 5,959 36,827 32,185 242,097 8,907 251,004 445,808 318,735 84,517 299,093 743) 1,147,410 $ 1,398,414	現 金 無活絡市場之債券 投資－流動 應收票據及帳款 存 貨 － 其他流動資產 預付設備款－流動 流動資產合計 不動產、廠房及設 備 無形資產 存出保證金 遞延所得稅資產 資產總計 應付帳款 當期所得稅負債 應付費用及其他流 動負債 應付員工紅利及董 監酬勞 流動負債合計 存入保證金 負債合計 普通股股本 股票發行溢價 法定盈餘公積 未分配盈餘 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 業主權益合計 負債及權益總計	1 2 2及3 3 3 1 6

3. 一○一年第一季合併綜合損益表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	國 際 財 務 報 導 準 則	國 際 財 務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 額 銷貨收入淨額 $ 250,076 銷貨成本 158,560 銷貨毛利 91,516 營業費用 行銷費用 10,179 管理費用 14,754 研究發展費用 36,395 合 計 61,328 營業利益 30,188 營業外收入及利益 利息收入 2,589 合 計 2,589 營業外費用及損失 兌換淨損 3,620 金融資產評價損失 735 合 計 4,355 稅前利益 28,422 所得稅費用 1,707 合併純益 $ 26,715		認列及衡量差異		表 達 差 異		金 額 項 目
	$ 250,076 158,560 91,516 10,179 14,754 36,395 61,328 30,188 2,589 2,589 3,620 735 4,355 28,422 1,707 $ 26,715	( ( (	$ - - - - 108 - 108 108) - - - - - 108 ) - $ 108)		$ - - - - - - - - - - - - - - - $ -	(	$ 250,076 銷貨收入淨額 158,560 銷貨成本 91,516 銷貨毛利 10,179 行銷費用 14,862 管理費用 36,395 研究發展費用 61,436 30,080 營業損失 2,589 其他收入 2,589 3,620 其他利益及損失 735 其他利益及損失 4,355 28,314稅前損失 1,707 所得稅費用 26,607 本期淨利 743) 國外營運機構財 務報表換算之 兌換差額 $ 25,864 當期綜合損益總 額	5 5

• 25 -

4. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

• 本公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報 表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：

• (1) 遞延所得稅之分類及備抵評價科目

• 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。

此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目。

截至一○一年一月一日及三月三十一日，本公司遞延 所得稅資產重分類至非流動資產之金額分別為 5,795 仟元 及 4,497 仟元。

• (2) 預付設備款之分類

• 中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付款通 常列為固定資產項下之預付設備款，轉換至 IFRSs 後，購 置設備之預付款通常列為預付款項，並依實現該資產之預 期，將預付款項分類為流動資產或非流動資產。

截至一○一年一月一日及三月三十一日，本公司將固 定資產項下之預付設備款重分類至預付設備款－流動之金 額分別為 0 元及 784 仟元。

• (3) 遞延資產之重分類

  中華民國一般公認會計原則下，遞延資產帳列其他資
產項下。

轉換至 IFRSs 後，應將遞延資產依性質重分類至不動產、 廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費用。截至 一○一年一○一年一月一日及三月三十一日，本公司遞延

• 26 -

資產重分類至不動產、廠房及設備之金額分別為 32,239 仟 元及 30,294 仟元；截至一○一年一○一年一月一日及三月 三十一日，本公司遞延資產重分類至無形資產之金額分別 為 0 元及 1,300 仟元。

• (4) 累積支薪假

因我國會計準則未有明文規定，本公司於報導期間結 束日，對於員工未使用且可累積之支薪假給付並估列入 帳；惟一 IFRSs 規定，於員工提供服務而增加其未來應得 之支薪假給付時，應於報導期間結束日，依據員工仍未使 用之累積支薪假，企業預期額外支付的金額，認列為費用。 故於一○一年一月一日及三月三十一日調整增加應付 費用 5,263 仟元及 5,428 仟元，未分配盈餘因而分別減少 5,263 仟元及 5,428 仟元；一○一年第一季調整增加管理費 用 165 仟元。

• (5) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員 工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響 數應一次認列並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

  截至一○一年一月一日及一○一年三月三十一日，本

公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精

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算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次採 用國際財務報導準則」規定，分別調整增加應計退休金負 債 4,467 仟元及 4,410 仟元；一○一年第一季退休金成本調 整減少 57 仟元。

• (6) 累積換算調整數

  • 首次適用 IFRSs 之公司，得選擇不追溯並重新計算應 有之累積換算調整數。故本公司選擇此豁免規定，將轉換 至 IFRSs 日存在之累積換算調整數歸零。 截至一○一年一月一日及三月三十一日，本公司因於 轉換日歸零，致一○一年一月一日及三月三十一日累積換 算調整數皆調整減少 8 仟元。

• 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，本公司應建立 IFRSs 下之會計政 策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○一 年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則提 供若干豁免選項。本公司採用之主要豁免選項說明如下： 企業合併

本公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予追 溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。因此，於一○一 年一月一日合併資產負債表中，過去企業合併所產生之商譽、 納入本公司之相關資產、負債及非控制權益仍依一○○年十二 月三十一日按先前一般公認會計原則所認列之金額列示。 上述豁免亦適用於合併公司過去取得之投資關聯企業。 員工福利

本公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損 益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。 累積換算差異數

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本公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換 算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。 租 賃

本公司選擇依轉換至 IFRSs 日所存在之事實與情況，依國 際財務報導解釋第 4 號「決定一項安排是否包含租賃」判斷存 在於該日之安排是否為（或包含）租賃。

( 三 ) 轉換日提列之特別盈餘公積

依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一○○ 一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項 下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財 務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數 額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增 加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特 別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。本公司帳列累積換算調整數 轉入保留盈餘之金額為 8 仟元，因首次採用 IFRSs 導致保留盈餘減 少 9,722 仟元，故不予提列特別盈餘公積。

• ( 四 ) 本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管 會認可之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二十 二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依 據。本公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定 所影響，而與未來實際差異有所不同。

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通嘉科技股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○一年一月一日至三月三十一日

附 表

單位：新台幣仟元

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註）	交 易 往	來 情 形	來 情 形	來 情 形
				科 目	一 ○ 一 年 第 一 季		交 易 條 件
					金 額	佔合併總營收或 總資產之比率
0	通嘉公司	通嘉科技（深圳）有限公司	1	其他應收關係人帳款	$ 4,109	-	－

註： 1. 代表母公司對子公司之交易。

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