AI assistant
LD — Annual Report 2012
Mar 27, 2013
52348_rns_2013-03-27_2fa01d93-7459-47bf-aacf-142a9d73d24a.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代碼： 3588
通嘉科技股份有限公司
財務報告
民國一○一年度
（內附會計師查核報告）
地址：新竹市科學工業園區展業二路十八號四樓
電話：（○三）五七八三五八八
- 1 -
§目 錄§
項目一、 封 面二、 目 錄三、 會計師查核報告四、 資產負債表五、 損益表六、 股東權益變動表七、 現金流量表八、 財務報表附註( 一)公司沿革( 二)重要會計政策之彙總說明( 三)會計變動之理由及其影響( 四)重要會計科目之說明( 五)關係人交易( 六)質抵押之資產( 七)重大承諾事項及或有事項( 八)重大之災害損失( 九)重大之期後事項( 十)其 他( 十一)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊( 十二)營運部門財務資訊九、 重要會計科目明細表 |
頁次1 2 3 4 5 ～67 8 ～910 10 ～1515 15 ～2728 - - - - 28 ～3030 ～3230 ～3232 32 33 ～45 |
財務報表附註編號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一二三四～十七十八- - - - 十九～二十二一二一二一二二- |
- 2 -
會計師查核報告
通嘉科技股份有限公司 公鑒：
通嘉科技股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產
負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、
股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編
製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表
示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包
括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階
層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表
整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面，係依照證券
發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準
則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達通嘉科技股份有限公
司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及
一○○年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。
通嘉科技股份有限公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細表，
主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查
核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務
報表相關資訊一致。
通嘉科技股份有限公司業已編製民國一○一及一○○年度之合併財務報
表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
==> picture [167 x 30] intentionally omitted <==
==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [467 x 58] intentionally omitted <==
- 3 -
通嘉科技股份有限公司
資產負債表
民國一○一年及一○○年十二月三十一日
單位：新台幣仟元，惟
每股面額為元
代碼 1100 1360 1120 1210 1180 1286 1298 11XX 1421 1545 1561 1631 15X1 15X9 1670 15XX 1820 1830 1860 18XX 1XXX |
資產 流動資產現金（附註四）無活絡市場之債券投資－流動 （附註二及六）應收票據及帳款（附註二及三） 存貨－淨額（附註二及七）其他應收關係人帳款－流動（附 註十八）遞延所得稅資產－流動（附註二 及十五）預付款項及其他流動資產流動資產合計長期投資採權益法之長期股權投資（附註 二及八）固定資產（附註二及九）成 本研發設備生財器具租賃改良合 計累計折舊預付設備款固定資產－淨額其他資產存出保證金遞延費用－淨額（附註二及十） 遞延所得稅資產－非流動（附註 二及十五）其他資產合計資 產 總 計 |
一○一年十二月三十一日 金額 ％$ 910,689 69 28,101 2 135,100 10 125,691 10 1,241 - 12,784 1 8,111 1 1,221,717 93 16,004 1 117,648 9 20,746 2 16,653 1 155,047 12 ( 113,449 ) ( 9 ) 773 - 42,371 3 2,346 - 36,016 3 - - 38,362 3 $ 1,318,454 100 |
一○一年十二月三十一日 金額 ％$ 910,689 69 28,101 2 135,100 10 125,691 10 1,241 - 12,784 1 8,111 1 1,221,717 93 16,004 1 117,648 9 20,746 2 16,653 1 155,047 12 ( 113,449 ) ( 9 ) 773 - 42,371 3 2,346 - 36,016 3 - - 38,362 3 $ 1,318,454 100 |
一○一年十二月三十一日 金額 ％$ 910,689 69 28,101 2 135,100 10 125,691 10 1,241 - 12,784 1 8,111 1 1,221,717 93 16,004 1 117,648 9 20,746 2 16,653 1 155,047 12 ( 113,449 ) ( 9 ) 773 - 42,371 3 2,346 - 36,016 3 - - 38,362 3 $ 1,318,454 100 |
一○○年十二月三十一日金額 ％$ 834,910 64 29,066 2 194,798 15 113,743 9 3,788 - 5,795 - 9,815 1 1,191,915 91 5,550 - 109,184 8 18,043 2 16,674 1 143,901 11 ( 97,848 ) ( 7 ) - - 46,053 4 3,359 - 31,961 3 25,981 2 61,301 5 $ 1,304,819 100 |
一○○年十二月三十一日金額 ％$ 834,910 64 29,066 2 194,798 15 113,743 9 3,788 - 5,795 - 9,815 1 1,191,915 91 5,550 - 109,184 8 18,043 2 16,674 1 143,901 11 ( 97,848 ) ( 7 ) - - 46,053 4 3,359 - 31,961 3 25,981 2 61,301 5 $ 1,304,819 100 |
一○○年十二月三十一日金額 ％$ 834,910 64 29,066 2 194,798 15 113,743 9 3,788 - 5,795 - 9,815 1 1,191,915 91 5,550 - 109,184 8 18,043 2 16,674 1 143,901 11 ( 97,848 ) ( 7 ) - - 46,053 4 3,359 - 31,961 3 25,981 2 61,301 5 $ 1,304,819 100 |
代碼 2120 2160 2170 2219 21XX 2810 2XXX 3110 3210 3270 3310 3350 3420 3XXX |
負債及股東權益 流動負債應付帳款應付所得稅（附註二及十五）應付費用及其他流動負債（附註 十一）應付員工紅利及董監事酬勞（附 註十三）流動負債合計應計退休金負債（附註二及十二）負債合計股東權益（附註二、十三及十四）股本－每股面額10元，額定－ 72,000 仟股；發行－一○一年 44,915 仟股，一○○年44,581仟股資本公積資本公積－股票發行溢價資本公積－員工認股權保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘累積換算調整數股東權益合計負債及股東權益總計 |
一○一年十二月三十一日 金額 ％$ 99,943 8 4,962 - 32,979 3 27,249 2 165,133 13 5,037 - 170,170 13 449,148 34 316,583 24 5,396 - 98,690 8 279,368 21 ( 901) - 1,148,284 87 $ 1,318,454 100 |
一○一年十二月三十一日 金額 ％$ 99,943 8 4,962 - 32,979 3 27,249 2 165,133 13 5,037 - 170,170 13 449,148 34 316,583 24 5,396 - 98,690 8 279,368 21 ( 901) - 1,148,284 87 $ 1,318,454 100 |
一○一年十二月三十一日 金額 ％$ 99,943 8 4,962 - 32,979 3 27,249 2 165,133 13 5,037 - 170,170 13 449,148 34 316,583 24 5,396 - 98,690 8 279,368 21 ( 901) - 1,148,284 87 $ 1,318,454 100 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
額 $ 910,689 28,101 135,100 125,691 1,241 12,784 8,111 1,221,717 16,004 117,648 20,746 16,653 155,047 113,449 ) 773 42,371 2,346 36,016 - 38,362 $ 1,318,454 |
金 |
額 $ 834,910 29,066 194,798 113,743 3,788 5,795 9,815 1,191,915 5,550 109,184 18,043 16,674 143,901 97,848 ) - 46,053 3,359 31,961 25,981 61,301 $ 1,304,819 |
金 |
額 $ 99,943 4,962 32,979 27,249 165,133 5,037 170,170 449,148 316,583 5,396 98,690 279,368 901) 1,148,284 $ 1,318,454 |
金 |
額 $ 100,680 5,606 37,492 27,062 170,840 4,317 175,157 445,808 316,583 538 84,517 282,208 8 1,129,662 $ 1,304,819 |
％ |
||||||||
( |
( |
( |
( |
( |
8 - 3 2 13 - 13 34 25 - 6 22 - 87 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
會計主管：張惠玲
董事長：李皓民
經理人：張仕岦、黃雅卿
- 4 -
通嘉科技股份有限公司
損 益 表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
代碼 4110 銷貨收入4190 銷貨退回及折讓4100 銷貨收入淨額（附註二）5110 銷貨成本（附註七及十六） 5910 銷貨毛利營業費用（附註十六）6100 推銷費用6200 管理費用6300 研究發展費用6000 合 計6900 營業利益營業外收入及利益7110 利息收入7160 兌換淨益（附註二）7140 處分金融資產利益（附註二及五）7250 金融資產評價利益（附註二及六）7480 其 他7100 合 計 |
一 |
○一 |
年度 ％100 63 37 3 6 15 24 13 1 - - - 1 2 |
一 |
○○ |
年度 |
年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
額 $1,102,989 20,618) 1,082,371 678,849 403,522 31,476 66,761 158,723 256,960 146,562 10,429 - - - 6,397 16,826 |
金 |
額 $ 996,559 22,899) 973,660 607,226 366,434 34,855 67,358 126,055 228,268 138,166 6,916 6,814 427 315 2,206 16,678 |
％ |
|||
( |
( |
100 62 38 4 7 13 24 14 1 1 - - - 2 |
（接次頁）
- 5 -
（承前頁）
代碼 營業外費用及損失7521 採權益法認列之投資損失（附註二及八）7560 兌換淨損（附註二）7640 金融資產評價損失（附註二及六）7530 處分固定資產損失7880 其 他7500 合 計7900 稅前利益8110 所得稅費用（附註二及十五） 9600 純 益代碼 每股盈餘（附註十七）9750 基本每股盈餘9850 稀釋每股盈餘 |
一 |
○一 |
○一 |
○一 |
|---|---|---|---|---|
金 |
||||
稅 |
$ 9,828 5,186 886 75 - 15,975 147,413 23,790 $ 123,623 前 稅$ 3.29 $ 3.22 |
|||
前 $ 3.29 $ 3.22 |
||||
後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：李皓民
經理人：張仕岦、黃雅卿會計主管：張惠玲
- 6 -
通嘉科技股份有限公司
股東權益變動表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 |
十二月三十一日 |
十二月三十一日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
一○○年一月一日餘額盈餘分配法定盈餘公積股東紅利－股票4%股東紅利－現金40%員工執行認股權員工認股權酬勞成本累積換算調整數一○○年度純益一○○年十二月三十一日餘額盈餘分配法定盈餘公積股東紅利－現金25%員工執行認股權員工認股權酬勞成本累積換算調整數一○一年度純益一○一年十二月三十一日餘額董事長：李皓民 |
發行 |
股本 資本公積（附註十四） 保留盈餘（附註額 股票發行溢價 員工認股權 法定盈餘公積 未分配盈餘 $ 425,096 $ 316,583 $ - $ 57,708 $ 355,860 - - - 26,809 ( 26,809 ) 17,143 - - - ( 17,143 ) - - - - ( 171,434 ) 3,569 - - - - - - 538 - - - - - - - - - - - 141,734 445,808 316,583 538 84,517 282,208 - - - 14,173 ( 14,173 ) - - - - ( 112,290 ) 3,340 - - - - - - 4,858 - - - - - - - - - - - 123,623 $ 449,148 $ 316,583 $ 5,396 $ 98,690 $ 279,368 後附之附註係本財務報表之一部分。經理人：張仕岦、黃雅卿會計主管：張 |
保留盈餘（附註 |
十三） 合計 $ 413,568 - ( 17,143 ) ( 171,434 ) - - - 141,734 366,725 - ( 112,290 ) - - - 123,623 $ 378,058 惠玲 |
單位：除另予註明者外，係新台幣仟元累積換算調整數 股東權益合計$ - $ 1,155,247 - - - - - ( 171,434 ) - 3,569 - 538 8 8 - 141,734 8 1,129,662 - - - ( 112,290 ) - 3,340 - 4,858 ( 909 ) ( 909 ) - 123,623 ($ 901) $ 1,148,284 |
|||
股數（仟股） 42,509 - 1,715 - 357 - - - 44,581 - - 334 - - - 44,915 |
金 |
未分配盈餘 $ 355,860 ( 26,809 ) ( 17,143 ) ( 171,434 ) - - - 141,734 282,208 ( 14,173 ) ( 112,290 ) - - - 123,623 $ 279,368 會計主管：張 |
||||||
| $ 1,155,247 - - ( 171,434 ) 3,569 538 8 141,734 1,129,662 - ( 112,290 ) 3,340 4,858 ( 909 ) 123,623 $ 1,148,284 |
會計主管：張惠玲
- 7 -
通嘉科技股份有限公司
現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
營業活動之現金流量：純 益折舊及攤銷員工認股權酬勞成本處分固定資產損失處分金融資產利益金融資產評價損失（利益）採權益法認列之投資損失債券投資溢價攤銷固定資產轉列費用營業資產及負債之淨變動應收票據及帳款存 貨其他應收關係人帳款預付款項及其他流動資產遞延所得稅應付帳款應付所得稅應付費用及其他流動負債應付員工紅利及董監事酬勞應計退休金負債營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量：處份金融資產價款購買無活絡市場之債券投資購入長期股權投資價款購置固定資產處分固定資產價款存出保證金減少遞延費用增加投資活動之淨現金流（出）入 |
一○一年度$ 123,623 39,059 4,858 75 - 886 9,828 79 - 59,698 ( 11,948 ) ( 375 ) 1,704 18,992 ( 737 ) ( 644 ) ( 973 ) 187 720 245,032 - - ( 21,191 ) ( 18,069 ) 114 1,013 ( 22,170) ( 60,303) |
一○○年度 |
|---|---|---|
| $ 141,734 36,167 538 - ( 427 ) ( 315 ) 523 5 50 2,613 ( 1,193 ) ( 3,788 ) ( 3,835 ) 6,618 ( 55,938 ) ( 3,466 ) ( 6,579 ) ( 19,916 ) 595 93,386 100,783 ( 28,756 ) ( 6,065 ) ( 18,671 ) - 2,742 ( 21,321) 28,712 |
（接次頁）
- 8 -
（承前頁）
融資活動之現金流量：股東現金紅利員工執行認股權融資活動之淨現金流出現金淨增加（減少）數年初現金餘額年底現金餘額現金流量資訊之補充揭露：支付利息支付所得稅僅有部份現金收付之投資活動：本期固定資產增加數應付設備款增加支付淨額本期遞延費用增加數其他應收關係人帳款減少支付淨額不影響現金流量之營業活動：固定資產轉列預付款項及其他流動資產 |
一○一年度( $ 112,290 ) 3,340 (108,950) 75,779 834,910 $ 910,689 $ - $ 4,501 $ 14,529 3,540 $ 18,069 $ 25,092 ( 2,922) $ 22,170 $ - |
一○○年度 |
|---|---|---|
| ( $ 171,434 ) 3,569 (167,865) ( 45,767 ) 880,677 $ 834,910 $ - $ 9,434 $ 22,211 ( 3,540) $ 18,671 $ 21,321 - $ 21,321 ($ 121) |
後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：李皓民經理人：張仕岦、黃雅卿會計主管：張惠玲
- 9 -
通嘉科技股份有限公司
財務報表附註
民國一○一及一○○年度
（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
本公司於九十一年九月十八日經經濟部核准設立，並於九十二年 十二月四日遷入新竹科學工業園區。主要從事於類比積體電路之研 究、開發、生產、製造及銷售業務。 本公司股票於九十八年八月十四日於台灣證券交易所上市買賣。 本公司於一○一年及一○○年底，員工人數分別為 110 人及 115 人。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：
-
一 -
( )
外幣交易及外幣財務報表之換算 -
本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負 債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益按歷史匯率換 算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外 幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益 之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。 -
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當年度損益。 -
外幣長期股權投資採權益法評價者，以被投資公司之外幣財務 報表換算後所得之股東權益作為依據，兌換差額列入累積換算調整 數，作為股東權益之調整項目。 -
10 -
-
前述即期匯率主要係以台灣銀行之中價為評價基礎。 -
(
二)會計估計 -
依前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆 帳、存貨跌價及呆滯損失、固定資產折舊、遞延費用攤銷、所得稅、 退休金暨員工分紅及董監酬勞等之提列，必須使用合理之估計金 額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。 -
(
三)資產與負債區分流動與非流動之標準 -
流動資產包括用途未受限制之現金、主要為交易目的而持有之 資產以及預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、遞 延費用及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括 須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為 非流動負債。 -
(
四)無活絡市場之債券投資 -
無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之債券投 資，以直線法之攤銷後成本衡量，惟處分時點不受限制。原始認列 時，以公平價值衡量並加計取得之交易成本，於除列、價值減損或 攤銷時認列損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日 會計處理。 -
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若續後期間減損金額 減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為 當期損益，該迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成 本。 -
(
五)應收帳款之減損評估 -
本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象， 當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事 件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視 為已減損。客觀之減損證據可能包含： -
債務人發生顯著財務困難；或 -
應收帳款發生逾期之情形；或 -
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 -
11 -
針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來
評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款
經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可
觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流
量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現
值之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當
應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後
續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動
認列為呆帳損失。
( 六 ) 資產減損
倘資產（主要為固定資產、遞延費用與採權益法之長期股權投
資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部
分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，除採權益法之長期股
權投資外，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉
後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減
除應提列折舊後之帳面價值。對具控制能力之長期股權投資，係以
合併財務報表整體考量現金產生單位，予以評估。
( 七 ) 存 貨
存貨包括原物料、在製品及製成品。存貨係以成本與淨變現價
值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項
目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚
需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均
法。
( 八 ) 採權益法之長期股權投資
本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有
重大影響力者，採用權益法評價。
本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股
比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予以全
- 12 -
部消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按
持股比例予以消除。
本公司長期股權投資出售或移轉時之成本採用加權平均法計
算。
( 九 ) 固定資產
固定資產係按成本減累計折舊計價。重大之增添、更新及改良 作為資本支出；修理及維護支出則作為當年度費用。
折舊係採直線法按下列耐用年數計提：研發設備，二至五年；
生財器具，三至五年；租賃改良，二至五年。
耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計
可使用年數繼續提列折舊。
固定資產出售或報廢時，其成本及累計折舊均自帳上予以減 除，因而產生之損益則列為當年度之營業外收入或費用。 ( 十 ) 遞延費用
研究階段之支出於發生時認列為費用；發展階段之支出於符合
規定條件時，認列為無形資產，採用直線法依其耐用年限攤銷，不
符合規定條件則列為當年度費用。
遞延費用以取得成本為入帳基礎，採直線法依下列效益年限分
期攤銷：光罩費用，三年；電腦軟體成本，一至二年；其他，三年
至五年。
( 十一 ) 員工退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥 退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金 數額認列為當年度費用。 ( 十二 ) 所得稅
所得稅作跨期間之分攤，可減除暫時性差異及未使用投資抵減
之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列
備抵評價金額；而應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延
所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃
- 13 -
分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間
劃分為流動或非流動項目。
投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性
差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且於可預見之未來
不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列相關遞延所得稅
負債或資產。
研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採當期認列
法處理。
以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之營利事業所
得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。
( 十三 ) 股份基礎給付
發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十
六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展
基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成
本於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。
發行員工認股權之給與日於九十九年一月一日（含）以後者， 則依照金管會於九十九年三月十五日發布金管證審字第 0990006370 號之規定（該函令廢止金管證六字第 0960065898 號函），按預期既 得認股權之最佳估計數量及給與日公平價值計算之認股權價值，於 既得期間以直線法認列為當期費用，並同時調整資本公積— 員工認 股權。後續資訊顯示預期既得之認股權數量與估計不同時，則修正 原估計數。
( 十四 ) 收入之認列
本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時（一般係於
運出時移轉）認列銷貨收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實
現或可實現。
銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及
數量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之
- 14 -
應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設
算利率計算公平價值。
( 十五 ) 資本支出與收益支出之劃分
凡支出之效益及於以後各期者列為資產。其效益僅及於當年度
或無效者，列為費用或損失。
( 十六 ) 重分類
一○○年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○一年度
財務報表之表達。
三、 會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理
本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用 規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以 攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○ 年度財務報表並無重大影響。
四、 現 金
現 金 |
|||
|---|---|---|---|
定期存款外幣存款支票及活期存款零 用 金 |
一○一年十二月三十一日$ 845,328 57,095 8,117 149 $ 910,689 |
一○○年十二月三十一日 |
|
| $ 781,679 48,939 4,157 135 $ 834,910 |
－ 五、 公平價值變動列入損益之金融資產 流動
本公司一○一年及一○○年底公平價值變動列入損益之金融資產 －流動餘額均為 0 元。於一○○年度，交易目的之金融資產產生之處 分利益為 427 仟元。
- 15 -
－
六、無活絡市場之債券投資流動
債券投資BSH BOSCH UND SIEMENS HA GLOBAL LOGISTIC PROPERTIES |
一○一年十二月三十一日$ 14,144 13,957 $ 28,101 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 14,630 14,436 $ 29,066 |
-
一 -
( )
本公司於一○○年十一月按面額人民幣3,000仟元購買BSH BOSCH UND SIEMENS HA五年期公司債，其有效利率為3.375%。 -
(
二)本公司於一○○年十二月按面額人民幣3,000仟元購買GLOBAL LOGISTIC PROPERTIES五年期公司債，其有效利率為3.375%。
於一○一及一○○年度，無活絡市場之債券投資產生之評價損益 分別為損失 886 仟元及利益 315 仟元。
－
七、存貨淨額
==> picture [425 x 91] intentionally omitted <==
一○一年及一○○年底之備抵存貨跌價損失皆為 3,609 仟元。 一○一及一○○年度與存貨相關之銷貨成本分別為 678,849 仟元 及 607,226 仟元。
八、採權益法之長期股權投資
==> picture [426 x 91] intentionally omitted <==
本公司於一○○年八月投資設立控股公司 Leadtrend Technology (Samoa) Limited ，持有其百分之百股權，該公司主要從事各項投資業
- 16 -
務；截至一○一年十二月底累積投資金額為美金 900 仟元。另於一○ ○年十一月七日透過 Leadtrend Technology (Samoa) Limited 轉投資 設立子公司通嘉科技（深圳）有限公司，主要從事 IC 設計及研發業務。 本公司一○一及一○○年度採權益法長期股權投資認列之投資損 失係依據同期間經會計師查核之財務報表認列，內容如下：
| Leadtrend Technology (Samoa) Limited |
一○一年度 $ 9,828 |
一○○年度 |
一○○年度 |
|---|---|---|---|
| $ 523 |
所有子公司帳目已併入編製一○一及一○○年度合併財務報表。
九、固定資產
成 本年初餘額本年度增加 本年度減少 年底餘額累計折舊年初餘額本年度增加 本年度減少 年底餘額淨 額成 本年初餘額本年度增加 本年度減少 重 分 類年底餘額累計折舊年初餘額本年度增加 本年度減少 年底餘額淨 額 |
一 |
○ |
一 |
年 |
度 |
度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
研發設備 $ 109,184 9,478 ( 1,014) 117,648 83,069 12,165 ( 1,014) 94,220 $ 23,428 一 |
生財器具 $ 18,043 3,679 ( 976) 20,746 7,935 3,405 ( 976) 10,364 $ 10,382 ○ |
租賃改良 $ 16,674 599 ( 620) 16,653 6,844 2,452 ( 431) 8,865 $ 7,788 ○ |
預付設備款 $ - 773 - 773 - - - - $ 773 年 |
合計 |
||
( ( 一 |
( ( |
( ( |
( ( |
$ 143,901 14,529 2,610) 155,820 97,848 18,022 2,421) 113,449 $ 42,371 度 |
||
研發設備 $ 100,220 4,841 ( 1,723 ) 5,846 109,184 69,562 15,230 ( 1,723) 83,069 $ 26,115 |
生財器具 $ 8,392 9,969 ( 318 ) - 18,043 6,584 1,669 ( 318) 7,935 $ 10,108 |
租賃改良 $ 9,273 7,401 - - 16,674 4,925 1,919 - 6,844 $ 9,830 |
預付設備款 $ 6,017 - - ( 6,017) - - - - - $ - |
合計 |
||
( |
$ 123,902 22,211 ( 2,041 ) ( 171) 143,901 81,071 18,818 ( 2,041) 97,848 $ 46,053 |
- 17 -
— 十、 遞延費用 淨額
一○一年度光罩費用 電腦軟體成本其他 合計成 本年初餘額$ 96,248 $ - $ 10,201 $ 106,449 本年度增加16,923 1,232 6,937 25,092 年底餘額113,171 1,232 17,138 131,541 累計攤銷年初餘額70,537 - 3,951 74,488 本年度增加16,157 718 4,162 21,037 年底餘額86,694 718 8,113 95,525 淨 額$ 26,477 $ 514 $ 9,025 $ 36,016 一○○年度光罩費用 其他 合計成 本年初餘額$ 76,841 $ 8,287 $ 85,128 本年度增加19,407 1,914 21,321 年底餘額96,248 10,201 106,449 累計攤銷年初餘額56,205 934 57,139 本年度增加14,332 3,017 17,349 年底餘額70,537 3,951 74,488 淨 額$ 25,711 $ 6,250 $ 31,961 應付費用及其他流動負債一○一年十二月三十一日一○○年十二月三十一日應付獎金$ 12,809 $ 15,473 應付勞務費2,397 4,162 應付加工費2,226 210 應付保險費2,115 1,983 應付設備款- 3,540 其 他13,432 12,124 $ 32,979 $ 37,492 |
一○一 |
一○一 |
一○一 |
一○一 |
一○一 |
一○一 |
一○一 |
年 |
年 |
年 |
年 |
度 |
度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
電腦軟體成本其他 合計$ - $ 10,201 $ 106,449 1,232 6,937 25,092 1,232 17,138 131,541 - 3,951 74,488 718 4,162 21,037 718 8,113 95,525 $ 514 $ 9,025 $ 36,016 ○○年度 |
|||||||||||||
| $ $ ○ |
$ | $ 106,449 25,092 131,541 74,488 21,037 95,525 $ 36,016 度 |
|||||||||||
| $ | $ | ||||||||||||
一 |
|||||||||||||
光 |
罩費 |
其 |
合計$ 85,128 21,321 106,449 57,139 17,349 74,488 $ 31,961 一○○年十二月三十一日 |
合 |
計 |
||||||||
| $ | |||||||||||||
| $ | |||||||||||||
| $ 15,473 4,162 210 1,983 3,540 12,124 $ 37,492 |
十一、 應付費用及其他流動負債
- 18 -
十二、 員工退休金
適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公 司一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 5,992 仟元及 5,369 仟 元。
適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日時六個月平均工資計 算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞 工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本公 司一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 964 仟元及 665 仟元。 屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：
一 ( ) 淨退休金成本組成項目：
淨退休金成本組成項目： |
||
|---|---|---|
服務成本利息成本退休基金資產預期報酬攤 銷 數淨退休金成本 |
一○一年度$ 402 231 ( 67 ) 154 $ 720 |
一○○年度 |
| $ 353 199 ( 65 ) 108 $ 595 |
( 二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節：
給付義務既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預計給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況未認列過渡性淨給付義務未認列之退休金損（益）應計退休金負債既得給付 |
一○一年十二月三十一日$ - 5,027 5,027 5,061 10,088 ( 3,610) 6,478 ( 1,825 ) 18 $ 4,671 $ - |
一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|
| $ - 5,808 5,808 5,749 11,557 ( 3,334) 8,223 ( 1,932 ) ( 2,096) $ 4,195 $ - |
- 19 -
( 三 ) 精算假設：
==> picture [453 x 160] intentionally omitted <==
十三、股東權益
資本公積
依照法令規定，資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額得用
以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，
惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作
為任何用途。
盈餘分派及股利政策
本公司章程規定，每年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補
以往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，其餘除派付股息外，如尚
有盈餘，再依下列順序分派：
一 ( ) 提撥員工紅利不低於百分之十二。
( 二 ) 提撥董事及監察人酬勞不高於百分之三。
( 三 ) 餘額由董事會擬定分配案，送請股東會決議。
員工股票股利分配之對象得包括符合董事會或其授權之人所定條
件之從屬公司員工。
本公司股利之分派，係配合當年度之盈餘狀況，以股利穩定為原
則，分派比例不低於當年度稅後盈餘之百分之三十，每年發放之現金
股利不低於當年度發放之現金及股票股利合計數的百分之十。
一○一及一○○年度應付員工紅利估列金額分別為 22,280 仟元及 24,140 仟元；應付董監酬勞估列金額分別為 2,576 仟元及 2,922 仟元。
- 20 -
前述員工紅利及董監酬勞係依法令、章程及過去經驗以可能發放之金 額為基礎，分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）並 扣除法定盈餘公積後之餘額約 19% ～ 20% 及約 2% ～ 3% 計算。年度終了 後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費 用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理， 於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股 票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值 係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權息之影響後）。
本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括未實
現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失及
換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減
少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股 本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
本公司分別於一○一年六月二十七日及一○○年六月二日舉行股
東常會分別決議一○○及九十九年度盈餘分配案及每股股利如下：
==> picture [425 x 94] intentionally omitted <==
本公司分別於一○一年六月二十七日及一○○年六月二日之股東
會決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞，分別列示說
明如下：
==> picture [425 x 43] intentionally omitted <==
- 21 -
==> picture [425 x 106] intentionally omitted <==
有關一○一年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待董事會
擬議及股東會決議。
有關董事會擬議及股東會決議之盈餘分配議案，請至台灣證券交
易所「公開資訊觀測站」查詢。
換算調整數
一○一及一○○年度換算調整數之變動組成項目如下：
==> picture [425 x 76] intentionally omitted <==
十四、股份基礎給付
本公司分別於九十六年四月十七日、九十四年十月十八日經董事 會核准發行員工認股權憑證 4,000 仟單位及 1,800 仟單位（以下分別簡 稱「九十六年認股權計畫」及「九十四年認股權計畫」），每單位可認 購普通股一股。給與對象以本公司正式編制內之全職員工為限。認股 權證之存續期間均為六年，憑證持有人於發行屆滿特定日起，可行使 被給與之一定比例之認股權證。認股權行使價格為發行當日最近期本 公司經會計師查核簽證之財務報表之普通股股票每股淨值，若每股淨 值低於面額時，則以普通股面額為認購價格。認股權證發行後，遇有 本公司普通股股份發生變動時（辦理現金增資、盈餘轉增資及資本公 積轉增資等），認股權行使價格依規定公式予以調整。
本公司於一○○年七月七日董事會通過，並發行酬勞性員工認股 權，發行之單位總數為 1,500 單位（以下簡稱「一○○年認股權計畫」）， 每單位認股權憑證得認購之股數為 1,000 股，因認股權行使而須發行之
- 22 -
普通股新股總數為 1,500,000 股，於一○○年八月一日經主管機關核 准。本公司分別於一○○年十一月二十八日及一○一年四月十二日給 與員工認股權憑證 1,400 單位及 100 單位，每單位認股權憑證得認購之 股數為 1,000 股，每股行使認購價格分別為 46.5 元及 51.5 元，因認股 權行使而須給與之普通股新股總數合計為 1,500,000 股。
上述認股權計畫之授與情形彙總如下：
一○一年度 期初流通在外本期發行本期執行本期註銷期末流通在外給予之認股權加權平均公平價值（元） |
一○○年認股權計畫 單位 每股加權平均行使價格（元） 1,400 $ 46.50 100 51.50 - - ( 422) 46.50 1,078 46.83 $ 11.889 |
一○○年認股權計畫 單位 每股加權平均行使價格（元） 1,400 $ 46.50 100 51.50 - - ( 422) 46.50 1,078 46.83 $ 11.889 |
九十六年認股權計畫 |
九十六年認股權計畫 |
|---|---|---|---|---|
單 |
位 1,400 100 - 422) 1,078 $ 11.889 |
單位（仟） 1,336 - ( 334 ) ( 854) 148 $ 9.02 |
每股加權平均行使價格（元） |
|
( |
$ 10.00 - 10.00 10.00 10.00 |
一○○年度 期初流通在外本期發行本期執行期末流通在外給予之認股權加權平均公平價值（元） |
一○○年認股權計畫 單位（仟） 每股加權平均行使價格（元） - $ - 1,400 46.50 - - 1,400 46.50 $ 11.694 |
九十六年認股權計畫 |
九十六年認股權計畫 |
|---|---|---|---|
單位（仟） - 1,400 - 1,400 $ 11.694 |
單位（仟） 1,693 - ( 357) 1,336 $ 9.02 |
每股加權平均行使價格（元） |
|
( |
$ 10.00 - 10.00 10.00 |
九十四年認股權計劃業於一○○年底到期結束。
截至一○一年底止，本公司流通在外及可行使員工認股權證之資
訊彙總如下：
96年認股權計畫 100 年認股權計畫 |
每股行使價格範圍（元） $ 10.00 46.50~51.50 |
流通在外之認股選擇權 加權平均 流通在外單位 預期剩餘存續期限（年） 每股加權平均行使價格（元） 148,000 0.29 $ 10.00 1,078 4.92~5.22 46.83 |
流通在外之認股選擇權 加權平均 流通在外單位 預期剩餘存續期限（年） 每股加權平均行使價格（元） 148,000 0.29 $ 10.00 1,078 4.92~5.22 46.83 |
目前可行使認股選擇權 |
目前可行使認股選擇權 |
|---|---|---|---|---|---|
流通在外單位 148,000 1,078 |
加權平均 預期剩餘存續期限（年） 0.29 4.92~5.22 |
||||
可行使單位 148,000 - |
每股加權平均行使價格（元） |
||||
| $ 10.00 - |
- 23 -
上述認股權計畫之認股權單位與認股價格遇有無償配股之情形
時，業已依照本公司員工認股權憑證發行及認股辦法，調整無償配股
之影響。
九十六年度發行之員工認股權依內含價值法計算所給予之酬勞成
本，因行使價格高於衡量日之每股淨值，故無認列酬勞成本。若採用
公平價值法認列酬勞性員工認股權計畫，用以估計員工認股權公平價
值所做之評價模式、假設資訊及公平價值彙總如下：
一一一
○年度○○年度
評價模式 |
Black-Scholes選擇權 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
評價模式 |
|||||
假 設 |
無風險利率 |
2.18%~2.54% | 2.18%~2.54% | ||
預期存續期間 |
6年 |
6年 |
|||
預期價格波動率 |
56.84%~61.58% | 56.84%~61.58% | |||
股 利 率 |
- | - | |||
純 益 |
報表認列之純益 |
$ | 123,623 |
$ | 141,734 |
擬制純益 |
$ | 123,623 |
$ | 141,170 | |
稅後基本每股盈餘 |
報表認列之每股盈餘 |
$ | 2.76 |
$ | 3.19 |
（元） |
擬制每股盈餘 |
$ | 2.76 |
$ | 3.18 |
稅後稀釋每股盈餘 |
報表認列之每股盈餘 |
$ | 2.70 |
$ | 3.05 |
（元） |
擬制每股盈餘 |
$ | 2.70 |
$ | 3.04 |
本公司分別以一○○年十一月二十八日及一○一年四月十二日為 衡量日給與之員工認股權使用 Lattice 評價模式，評價模式所採用之參 數如下：
數如下： |
||
|---|---|---|
給與日股票市價（元／股） |
$ | 46.5~51.5 |
行使價格（元／股） |
$ | 46.5~51.5 |
預期波動率 |
41.33%~46.59% | |
預期存續期間 |
6年 |
|
預期股利率 |
5.00% | |
無風險利率 |
1.1867%~1.2305% | |
提前執行乘數 |
1.63倍 |
給與日股票市價係以給與日之股票公平價值決定。
預期波動率係以與本公司相似之公司歷史股價資訊為基礎估計標
的股票預期價格波動率。
一○一及一○○年度因員工認股權計畫認列之酬勞成本分別為 4,858 仟元及 538 仟元。
- 24 -
十五、所得稅
一 ( ) 帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用與當年度應負擔所得稅 費用之調節如下：
費用之調節如下： |
||
|---|---|---|
稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用所得稅調整項目之稅額影響數：免稅所得永久性差異暫時性差異當年度應負擔所得稅費用 |
一○一年度$ 25,060 ( 17,926 ) 1,821 1,421 $ 10,376 |
一○○年度 |
| $ 26,235 ( 13,504 ) ( 37 ) ( 2,894) $ 9,800 |
( 二 ) 所得稅費用之構成項目如下：
所得稅費用之構成項目如下： |
||
|---|---|---|
當年度應負擔所得稅費用未分配盈餘加徵投資抵減本年度抵減稅額基本稅額應納差額當年度應負擔所得稅遞延所得稅資產淨變動－投資抵減－暫時性差異遞延所得稅備抵評價調整數 以前年度所得稅調整所得稅費用 |
一○一年度$ 10,376 1,527 ( 6,000 ) - 5,903 20,836 ( 2,034 ) 190 ( 1,105) $ 23,790 |
一○○年度 |
| $ 9,800 5,271 ( 9,464 ) - 5,607 21,752 2,647 ( 17,781 ) 362 $ 12,587 |
( 三 ) 淨遞延所得稅資產明細如下：
淨遞延所得稅資產明細如下： |
||
|---|---|---|
流 動投資抵減暫時性差異備抵評價淨 額非 流 動投資抵減 |
一○一年十二月三十一日$ 11,972 1,002 ( 190) $ 12,784 $ - |
一○○年十二月三十一日 |
( |
$ 6,827 ( 1,032 ) - $ 5,795 $ 25,981 |
- 25 -
( 四 ) 兩稅合一相關資訊：
股東可扣抵稅額帳戶餘額
==> picture [228 x 45] intentionally omitted <==
本公司一○一年度預計及一○○年度實際盈餘分配之稅額扣抵 比率分別為 2.24% 及 4.03% 。
由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日
之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是一○一年度預計盈
餘分配之稅額扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產
生之各項可扣抵稅額與實際不同而須調整。
( 五 ) 截至一○一年底止，所得稅抵減相關資訊如下：
==> picture [412 x 60] intentionally omitted <==
( 六 ) 本公司製造及銷售高階積體電路設計－類比 IC 產品之所得，免稅期 間如下：
期 間 第一次增資擴展免徵所得稅 97 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日 第二次增資擴展免徵所得稅 100 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日
( 七 ) 本公司截至九十九年度止之營利事業所得稅申報案件，業經稅捐稽 徵機關核定。
、
十六、用人折舊及攤銷費用
用人費用薪資費用退 休 金伙 食 費福 利 金員工保險費其他用人費用 小 計 折舊費用攤銷費用 |
一○ |
一 |
年度 合計 $ 165,045 6,956 2,473 1,163 9,441 561 $ 185,639 $ 18,022 $ 21,037 |
一○ |
○ |
年度 |
年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成本者 $ 24,745 974 428 182 1,477 - $ 27,806 $ 3,234 $ 3,489 |
屬於營業費用者 $ 140,300 5,982 2,045 981 7,964 561 $ 157,833 $ 14,788 $ 17,548 |
屬於營業成本者 $ 28,848 1,096 539 - 1,762 - $ 32,245 $ 6,796 $ 3,037 |
屬於營業費用者 $ 132,983 4,938 1,733 1,103 6,679 711 $ 148,147 $ 12,022 $ 14,312 |
合計 |
|||
| $ 161,831 6,034 2,272 1,103 8,441 711 $ 180,392 $ 18,818 $ 17,349 |
- 26 -
十七、 每股盈餘
計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：
一○一年度純 益基本每股盈餘屬於普通股股東之純益具稀釋作用潛在普通股之影響員工認股權員工分紅擬制股數 稀釋每股盈餘屬於普通股股東之純益加潛在普通股之影響一○○年度純 益基本每股盈餘屬於普通股股東之純益具稀釋作用潛在普通股之影響員工認股權員工分紅擬制股數 稀釋每股盈餘屬於普通股股東之純益加潛在普通股之影響 |
金額（ |
分子） 稅後 $ 123,623 $ 123,623 - - $ 123,623 $ 141,734 $ 141,734 - - $ 141,734 |
股數（分母） （仟股） 44,746 409 694 45,849 44,412 1,315 759 46,486 |
每股盈餘（元） |
每股盈餘（元） |
每股盈餘（元） |
|---|---|---|---|---|---|---|
稅前 $ 147,413 $ 147,413 - - $ 147,413 $ 154,321 $ 154,321 - - $ 154,321 |
稅前 $ 3.29 $ 3.22 $ 3.47 $ 3.32 |
稅後 |
||||
| $ 2.76 $ 2.70 $ 3.19 $ 3.05 |
計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於
該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀
釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之
收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發
放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作
用。
- 27 -
十八、關係人交易
一 ( ) 關係人之名稱及關係
==> picture [412 x 44] intentionally omitted <==
( 二 ) 本公司與關係人間之重大交易及餘額彙總如下：
==> picture [411 x 76] intentionally omitted <==
本公司對深圳通嘉之其他應收關係人帳款－流動主要係代墊公
司設立初期相關支出款項。
( 三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊：
薪 資紅 利獎 金特 支 費 |
一○一年度$ 11,236 6,297 2,609 200 $ 20,342 |
一○○年度 |
一○○年度 |
|---|---|---|---|
| $ 10,733 12,696 3,026 235 $ 26,690 |
十九、金融商品資訊之揭露
一 ( ) 本公司一○一及一○○年度未從事任何衍生性金融商品之交易。 ( 二 ) 公平價值之資訊
公平價值之資訊 |
|||
|---|---|---|---|
非衍生性金融商品 資 產現 金無活絡市場債券投資－流動應收票據及帳款其他應收關係人帳款－流動負 債應付帳款 |
一○一年十二月三十一日帳面價值 公平價值 $ 910,689 $ 910,689 28,101 28,101 135,100 135,100 1,241 1,241 99,943 99,943 |
一○○年十二月三十一日 |
|
帳面價值 $ 910,689 28,101 135,100 1,241 99,943 |
帳面價值 $ 834,910 29,066 194,798 3,788 100,680 |
公平價值 |
|
| $ 834,910 29,066 194,798 3,788 100,680 |
-
28 -
-
(
三)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： -
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值 之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據及帳款、其他應收 關係人帳款及應付帳款。 -
無活絡市場之債券投資以攤銷後成本衡量，是以其帳面價值即 為公平價值。 -
(
四)本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直 接決定者，及以評價方法估計者分別為：
公開報價決定之金額 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 |
評價方法估計之金額 |
|
|---|---|---|
一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 |
非衍 生性金融 商 品
非衍生性金融商品 |
||||
|---|---|---|---|---|
資 產 |
||||
現 金 |
$ 910,689 | $ 834,910 $ | - $ |
- |
應收票據及帳款 |
- |
- |
135,100 | 194,798 |
其他應收關係人帳款－ |
||||
流動 |
- | - |
1,241 | 3,788 |
負 債 |
||||
應付帳款 |
- |
- |
99,943 | 100,680 |
-
(
五)本公司一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動之公平價值 風險之金融資產分別為840,407仟元及753,778仟元；具利率變動之 現金流量風險之金融資產分別為70,282仟元及81,132仟元。 -
(
六)本公司一○一及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列 損益之金融資產及無活絡市場債券投資之利息收入分別為10,429仟 元及6,916仟元。 -
(
七)財務風險資訊 -
市場風險
本公司所持有金融商品之市場風險為價格風險。本公司所
持有之公平價值變動列入損益之金融資產投資及無活絡市場債
券投資公平價值，將受市場價格風險之影響。
- 29 -
2. 信用風險
-
金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在 影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程 度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司所持有之各種 金融商品，其最大信用風險金額與帳面價值相同。 -
流動性風險 -
本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。本公司投資之交易目的之基金具活 絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出 售。本公司投資無活絡市場之債券投資無活絡市場之公開報 價，預期具有流動性風險。
二十、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
金融資產 貨幣性項目美 金人 民 幣採權益法之長期股權投資美 金金融負債 貨幣性項目美 金 |
一○一年十二月三十一日 外幣 匯率 $ 7,143 29.040 6,014 4.660 552 29.040 1,509 29,040 |
單位：各外幣仟元一○○年十二月三十一日 |
單位：各外幣仟元一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
外幣 $ 7,143 6,014 552 1,509 |
外幣 $ 7,348 6,051 183 1,454 |
匯率 |
|
| 30.275 4.807 30.275 30.275 |
二一、 附註揭露事項
-
(
一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊：本公司除下列事項外，並 無其他應揭露事項。 -
資金貸與他人：無。 -
為他人背書保證：無。 -
30 -
期末持有有價證券情形：
單位：新台幣仟元
持有之公司 |
有價證券種類 |
有價證券名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
單位數/面額（仟） |
帳面金額 |
持股比例（％） |
市價 |
||||||
本公司 |
債 券 |
BSH BOSH UND SEIMENS |
－ |
無活絡市場債券投資－流動 |
CNY 3,000 | $ 14,144 | - | $ 14,144 | 註一 |
債 券 |
GLOBAL LIGISTIC PROPERTI |
－ |
無活絡市場債券投資－流動 |
CNY 3,000 | 13,957 |
- | 13,957 | 註一 |
|
股 票 |
Leadtrend Technology (Samoa) Limited |
本公司之子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
USD 900 |
16,004 |
100 | 16,004 | 註三 |
|
| Leadtrend Technology (Samoa) Limited |
股 單 |
通嘉科技（深圳）有限公司 |
本公司之孫公司 |
採權益法之長期股權投資 |
- | USD 68 |
100 | USD 68 |
註三 |
註一：係按一○一年底攤銷後成本衡量。
-
註二：上列有價證券於一○一年底無提供擔保、質押借款或其他約定受限制使用者。 註三：係依據被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算。 -
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：無。 -
取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 -
處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 -
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之 二十以上：無。 -
應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 -
被投資公司資訊：
單位 |
：新台幣及美金仟元 |
：新台幣及美金仟元 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投 |
資金額 |
期末 |
持有 |
被投資公司本期損失 |
本期認列之投資損失 |
備註 |
|
本期期末 |
上期期末 |
股數（仟股） |
比率％ |
帳面金額 |
||||||
| Leadtrend Technology (Samoa) Limited |
薩 摩 亞 |
投資業務 |
USD 900 | USD 200 | 900 |
100 | $ 16,004 | ( $ 9,828 ) | ( $ 9,828 ) | 子公司 |
通嘉科技（深圳）有限公司 |
深 圳 |
IC設計及研發 |
USD 426 | USD 200 | - |
100 | USD 68 |
( USD 341 ) |
( USD 341 ) |
孫公司 |
-
被投資公司從事衍生性商品交易：無。 -
31 -
( 三 ) 大陸投資資訊：
本公司除下列事項外，無其他應予揭露之事項：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：
單位：新台幣及美金仟元 |
單位：新台幣及美金仟元 |
單位：新台幣及美金仟元 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額 |
本公司直接或間接投資之持股比例 |
本期認列投資損失 |
期末投資帳面價值 |
截至本期止已匯回之投資收益 |
|
匯出 |
收回 |
||||||||||
通嘉科技（深圳）有限公司 |
IC設計及研發 |
$ 12,371 ( USD 426 ) |
註一 |
$ 5,808 ( USD 200 ) |
$ 6,563 ( USD 226 ) |
$ - |
$ 12,371 ( USD 426 |
) 100% |
( $ 10,094 ) (USD 341 ) |
$ 1,978 ( USD 68 ) |
$ - |
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准投資金額 |
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額為淨值之百分之六十 |
|||||||||
| $12,371(USD426) | $12,371(USD426) | $688,970 |
註：投資方式係透過第三地區投資設立公司再轉投資大陸公司。
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭 解大陸投資對財務報表影響之有關資料：無。
二二、 營運部門財務資訊
本公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於產品
別之資訊，而每一產品皆具有相類似之經濟特性，且透過統一集中之
行銷方式銷售產品，故本公司彙總為單一營運部門報導。另本公司提
供給營運決策者覆核之部門資訊，其衡量基礎與合併財務報表相同，
故一○一及一○○年度應報導之部門收入及營運結果可參照一○一及
一○○年度之合併損益表；一○一年及一○○年十二月三十一日應報
導之部門資產可參照一○一年及一○○年十二月三十一日之合併資產
負債表。
- 32 -
通嘉科技股份有限公司
現金明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表一 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 銀行存款 定期存款 於一○二年 12 月底前陸續到 $ 845,328 期，年利率為 0.55%~1.31% 外幣存款 美金 1,966 仟元（兌換率為 57,095 NT$29.04 ： US$1 ） 支票及活期存款 8,117 零 用 金 149 $ 910,689
- 33 -
通嘉科技股份有限公司
無活絡市場債券投資－流動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
明細表二金融資產名稱 公 司 債BHD BOSH UND SEIMENS GLOBAL LOGISTIC PROPERTIES |
年初 |
餘額 額 $ 14,630 14,436 $ 29,066 |
本年度 |
本年度 |
增加 額 $ - - $ - |
本年度 |
本年度 |
減少 額 $ 486 479 $ 965 |
年底 |
單位：除另予註明者外，係新台幣仟元餘額 提供擔保額 或質押情形$ 14,144 －13,957 －$ 28,101 |
單位：除另予註明者外，係新台幣仟元餘額 提供擔保額 或質押情形$ 14,144 －13,957 －$ 28,101 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
張數或股數 - - |
金 |
張數或股數 - - |
金 |
張數或股數 - - |
金 |
張數或股數 - - |
金 |
||||||
－－ |
註：本年度減少包括債券投資溢價攤銷 79 仟元及金融資產評價損失 886 仟元。
- 34 -
通嘉科技股份有限公司
應收票據及帳款明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表三單位：新台幣仟元
客戶名稱豐藝電子股份有限公司友尚股份有限公司吉元亨股份有限公司其他（註一） |
金 |
額 |
|---|---|---|
| $ 81,133 36,047 8,867 9,053 $ 135,100 |
註一：各戶餘額均未超過本科目餘額百分之五。
註二：未有逾期一年以上者。
- 35 -
通嘉科技股份有限公司
存貨明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表四項目製 成 品在 製 品原 物 料 |
金 |
單位：新台幣仟元額 |
單位：新台幣仟元額 |
單位：新台幣仟元額 |
|---|---|---|---|---|
成 |
本$ 27,516 69,105 29,070 $ 125,691 |
淨變現價值 |
||
| $ 45,838 90,692 29,185 $ 165,715 |
註：截至一○一年底止，存貨投保金額為 193,411 仟元。
- 36 -
通嘉科技股份有限公司
預付款項及其他流動資產明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表五單位：新台幣仟元
項 目 金 額 預付款項 $ 6,897 其他（註） 1,214 $ 8,111 註：各項目餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
- 37 -
通嘉科技股份有限公司
採權益法之長期股權投資變動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
==> picture [1039 x 126] intentionally omitted <==
註一：係依據被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算。
註二：上開有價證券並無提供質押或擔保之情形。
- 38 -
通嘉科技股份有限公司
固定資產變動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
明細表七
單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元
名稱 成 本研發設備生財器具租賃改良預付設備款累計折舊研發設備生財器具租賃改良 |
年初餘額 $ 109,184 18,043 16,674 - 143,901 83,069 7,935 6,844 97,848 $ 46,053 |
本年度增加 $ 9,478 3,679 599 773 $ 14,529 $ 12,165 3,405 2,452 $ 18,022 |
本年度減少 $ 1,014 976 620 - $ 2,610 $ 1,014 976 431 $ 2,421 |
年底餘額 |
年底餘額 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 117,648 20,746 16,653 773 155,820 94,220 10,364 8,865 113,449 $ 42,371 |
註：截至一○一年底止，固定資產投保金額為 182,715 仟元。
- 39 -
通嘉科技股份有限公司 遞延費用變動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
明細表八
單位：新台幣仟元
項目 成 本年初餘額本年度增加累計攤銷年初餘額本年度增加淨 額 |
光罩 $ 96,248 16,923 113,171 70,537 16,157 86,694 $ 26,477 |
電腦軟體成本 $ - 1,232 1,232 - 718 718 $ 514 |
其他 $ 10,201 6,937 17,138 3,951 4,162 8,113 $ 9,025 |
年底餘額 |
年底餘額 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 106,449 25,092 131,541 74,488 21,037 95,525 $ 36,016 |
註：按直線法攤銷。
- 40 -
通嘉科技股份有限公司
應付帳款明細表民國一○一年十二月三十一日明細表九單位：新台幣仟元供應商名稱金額超豐電子股份有限公司$ 29,975 台灣積體電路製造股份有限公司23,491 菱生精密工業股份有限公司20,012 科軒微電子股份有限公司7,529 其他（註）18,936 $ 99,943 |
應付帳款明細表民國一○一年十二月三十一日明細表九單位：新台幣仟元供應商名稱金額超豐電子股份有限公司$ 29,975 台灣積體電路製造股份有限公司23,491 菱生精密工業股份有限公司20,012 科軒微電子股份有限公司7,529 其他（註）18,936 $ 99,943 |
應付帳款明細表民國一○一年十二月三十一日明細表九單位：新台幣仟元供應商名稱金額超豐電子股份有限公司$ 29,975 台灣積體電路製造股份有限公司23,491 菱生精密工業股份有限公司20,012 科軒微電子股份有限公司7,529 其他（註）18,936 $ 99,943 |
|---|---|---|
| $ 29,975 23,491 20,012 7,529 18,936 $ 99,943 |
註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
- 41 -
通嘉科技股份有限公司
應付費用及其他流動負債明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表十 單位：新台幣仟元
項目應付獎金應付勞務費應付加工費應付保險費其他（註） |
金 |
額 |
|---|---|---|
| $ 12,809 2,397 2,226 2,115 13,432 $ 32,979 |
註：各項目餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
- 42 -
通嘉科技股份有限公司
銷貨收入明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
明細表十一 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 項 目 數 量 單 位 金 額 積體電路 321,342 仟個 $ 1,102,989 銷貨退回及折讓 ( 20,618 ) 銷貨收入淨額 $ 1,082,371
- 43 -
通嘉科技股份有限公司
銷貨成本明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
明細表十二
單位：新台幣仟元
項目年初原物料本年度進料轉列費用及其他年底原物料本年度耗料製造費用製造成本年初在製品年底在製品出售在製品轉列費用及其他製成品成本年初製成品年底製成品出售在製品成本轉列費用及其他銷貨成本合計 |
金額 |
|---|---|
| $ 15,953 301,112 ( 3,815 ) (29,070) 284,180 400,076 684,256 74,796 ( 69,105 ) ( 49,854 ) ( 3,884) 636,209 22,994 ( 27,516 ) 49,854 ( 2,692) $ 678,849 |
- 44 -
通嘉科技股份有限公司
營業費用明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
明細表十三項目薪資費用租金支出業務推廣費折舊費用勞 務 費攤銷費用工程實驗費其他（註） |
推 |
銷費用$ 17,181 2,944 2,150 1,621 - - - 7,580 $ 31,476 |
管 |
單位：新台幣仟元理費用研究發展費用$ 29,633 $ 93,486 1,506 6,483 - - 5,430 7,737 9,490 3,902 673 16,874 - 8,298 20,029 21,943 $ 66,761 $ 158,723 |
單位：新台幣仟元理費用研究發展費用$ 29,633 $ 93,486 1,506 6,483 - - 5,430 7,737 9,490 3,902 673 16,874 - 8,298 20,029 21,943 $ 66,761 $ 158,723 |
單位：新台幣仟元理費用研究發展費用$ 29,633 $ 93,486 1,506 6,483 - - 5,430 7,737 9,490 3,902 673 16,874 - 8,298 20,029 21,943 $ 66,761 $ 158,723 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 93,486 6,483 - 7,737 3,902 16,874 8,298 21,943 $ 158,723 |
註：各項目金額皆未超過各該科目金額百分之五。
- 45 -