LD — AGM Information 2024

Jun 7, 2024

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通嘉科技股份有限公司 一一三年股東常會議事錄

時間： 民國一一三年五月二十八日(星期二)上午九時整

地點： 新竹縣竹北市台元一街3號(三期多功能會議室2樓)

召開方式： 實體股東會

• 出席： 出席股東及股東代理人所代表之股數共計 32,669,031 股（含以電子投票方式行使表 決權股數5,200,106股），佔本公司已發行股數 58,900,343 股之 55.46% 。

• 出席董事： 捷能投資股份有限公司代表人：高育坤董事長、莊明男董事、邱垂華董事、楊 建國先生獨立董事(審計委員會召集人) 共 4 席董事出席，已超過董事席次 7 席之半數。

。 列席： 勤業眾信聯合會計師事務所 黃裕峰會計師、宏鑑法律事務所 黃朝琮律師 主席： 董事長高育坤 記錄： 黃雅卿

壹、宣佈開會： 出席股數已達法定數額，主席依法宣佈開會。

貳、主席致詞： 略。

參、報告事項：

一、 一一二年度營業報告。 ( 請參閱附件一 )

• 二、一一二年度審計委員會審查報告。 ( 請參閱附件二 )

• 三、一一二年度員工酬勞及董事酬勞分配情形報告 ( 請詳議事手冊 ) 。

• 四、一一二年度資本公積發放現金情形報告 ( 請詳議事手冊 ) 。

肆、承認事項：

第一案：一一二年度營業報告書及財務報表案，敬請 承認。

【董事會提】

• 一

• 說明： ( ) 一一二年度財務報表，業經勤業眾信聯合會計師事務所黃裕峰及蔡美貞會 計師查核完竣並出具無保留意見之查核報告。

• ( 二 ) 一一二年度營業報告書、會計師查核報告及財務報表，請參閱附件一及附件 三。

決議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數： 32,669,031 權

本議案投票表決結果如下： 表決時出席股東表決權數：32,669,031權
表決結果	佔出席股東表決權數
贊成權數30,505,698權 （含電子投票3,036,773權）	93.37%
反對權數9,404權 （含電子投票9,404權）	0.02%
無效與棄權/未投票權數2,153,929權 （含電子投票2,153,929權）	6.59%

本案照原案表決通過。

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第二案：修正一一二年度盈餘分配案，敬請 承認。

【董事會提】

• 說明： ( 一 ) 本公司一一二年度盈餘分配表，依 110.3.31 金管證發字第 1090150022 號函， 增列其他權益減項淨額相關之特別盈餘公積新台幣 786,216 元。

• ( 二 ) 本案修正盈餘分配表業經 113 年 5 月 9 日審計委員會及董事會決議通過。修正 後盈餘分配表如下:

決議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數： 32,669,031 權

表決時出席股東表決權數：32,669,031權
表決結果	佔出席股東表決權數
贊成權數27,468,925權 （含電子投票0權）	84.08%
反對權數0權 （含電子投票0權）	0.00%
無效與棄權/未投票權數5,200,106權 （含電子投票5,200,106權）	15.91%

本修正案照案表決通過。

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伍、討論事項

第一案：本公司發行一一三年度限制員工權利新股案，敬請 討論。 【董事會提】

說明：

• ( 一 ) 本公司擬依「公司法」第 267 條暨「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相 關規定，發行限制員工權利新股。

( 二 ) 本次擬發行之限制員工權利新股，發行總額及條件如下：

• 1 、發行總額：發行總額為新臺幣 4,200,000 元，每股面額 10 元，共計 420,000 股， 擬授權董事會於本股東會決議日起一年內，依相關法令規定一次或分次申報 辦理。

• 2 、發行條件：

• (1) 發行價格：每股新台幣 0 元，即無償發行。

• (2) 既得條件：員工獲配限制員工權利新股後，須符合「個人績效」於既得日 前最近一次個人績效考核成績達到 “ 符合 ”( 含 ) 以上 ( 績效評核量尺分數 ≧5.8 分 ) ，於下述既得期間屆滿時仍在本公司任職，將依下列時程及可既得比例 取得受領新股。

既得期間 可既得比例 給與日至次 1 年之 10 月 11 日 六分之一 給與日至次 2 年之 04 月 11 日 六分之一 給與日至次 2 年之 10 月 11 日 六分之一 給與日至次 3 年之 04 月 11 日 六分之一 給與日至次 3 年之 10 月 11 日 六分之一 給與日至次 4 年之 04 月 11 日 六分之一

• (3) 發行股份之種類：本次發行新股為普通股股票。

• (4) 員工未符既得條件或發生繼承時之處理方式：

• 遇有未達既得條件者，本公司將依法無償收回所給予之限制員工權利新股 並辦理註銷。另發生繼承時之處理方式，悉依限制員工權利新股發行辦法 相關規定辦理。

3 、員工資格條件及得獲配或認購之股數：

• (1) 以限制員工權利新股給與日當日已到職之本公司及從屬公司全職正式員工 為限；所稱從屬公司係依公司法第 369 條之 2 之標準認定之。

• (2) 實際被給與員工及可獲得限制員工權利新股之數量，將參酌年資、職級、 工作績效、整體貢獻、特殊功績或其它管理上需參考之條件等因素，由董事 長核定後提報董事會同意。惟員工具董事及 ( 或 ) 經理人身份者應先經薪資報 酬委員會同意；員工非具經理人身份，應提報審計委員會。

• 4 、辦理本次限制員工權利新股之必要理由： 本公司為吸引、留任、激勵優秀人才，並提昇員工向心力，以使公司業務持續 正向、穩定發展，共創公司及股東之最大利益。

• 5 、可能費用化之金額、對公司每股盈餘稀釋情形及其他對股東權益影響事 項：

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• (1) 可能費用化金額：本次發行限制員工權利新股不超過 420,000 股，且未達既 得條件前不得轉讓，預估發行後可能費用化金額為新台幣 47,040 仟元，每年 分攤之費用化金額對 113 年度、 114 年度、 115 年度、 116 年度及 117 年度之估 算分別為 5,203 仟元、 23,343 仟元、 12,617 仟元、 5,224 仟元以及 653 仟元。 ( 以 無償發行，時價估算以 113 年 2 月 27 日收盤價每股新台幣 112 元為基礎計 。

• 算 )

• (2) 對公司每股盈餘稀釋情形及其他對股東權益影響事項：

• 依既得條件，暫估費用化後每年分攤之金額對每股盈餘影響情形於 113 年 度、 114 年度、 115 年度、 116 年度及 117 年度可能減少各約為 0.06 元、 0.28 元、 0.15 元、 0.06 元及 0.008 元 ( 依 113 年 2 月 27 日已發行股份 58,917,843 股計算 加計限制員工權利新股 ) 。對本公司每股盈餘稀釋尚屬有限，故對股東權益 尚無重大影響。

• ( 三 ) 訂定「一一三年度限制員工權利新股發行辦法」，請參閱附件四，本案通過後， 發行辦法如因法令變更或主管機關核定需為變更時，擬授權董事長全權處理。

決議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數： 32,669,031 權

本議案投票表決結果如下： 表決時出席股東表決權數：32,669,031權
表決結果	佔出席股東表決權數
贊成權數28,318,765權 （含電子投票849,840權）	86.68%
反對權數2,188,432權 （含電子投票2,188,432權）	6.69%
無效與棄權/未投票權數2,161,834權 （含電子投票2,161,834權）	6.61%

本案照原案表決通過。

第二案：一一二年度盈餘轉增資發行新股案，敬請 討論。

【董事會提】 說明： ( 一 ) 本公司擬於一一二年度可分配盈餘中提撥新台幣 11,637,570 元，轉增資發行新 股 1,163,757 股，每股面額新台幣 10 元整。

• ( 二 ) 本次盈餘轉增資發行新股，依配股 ( 增資 ) 基準日股東名簿所載之持股比例分 配之，盈餘配發每仟股 20 股。

• ( 三 ) 配發不足一股之畸零股，得由股東自行在除權時股票停止過戶之日起五日 內，向本公司股務代理機構辦理整股之拼湊，拼湊不足一股之畸零股，依公 司法第 240 條規定，依面額改發現金至元為止，並授權董事長洽特定人按面 額承購之。凡參加帳簿劃撥配發股票之股東，其未滿一股之畸零股款，將做 為處理帳簿劃撥之費用。

• ( 四 ) 本次增資發行之新股，其權利義務與原發行普通股股份相同。

• ( 五 ) 本次增資發行新股，俟股東會通過並呈報主管機關核准後，授權董事會另訂 配股(增資)基準日及相關事宜。如俟後因法令變更或主管機關調整或本公司 因買回、註銷、公司債股份轉換、發行新股或其他影響股份變動原因，致影 響流通在外股份數量，股東配股比率因此發生變動時，授權董事會全權處 理。

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決議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數： 32,669,031 權

表決時出席股東表決權數：32,669,031權
表決結果	佔出席股東表決權數
贊成權數30,500,940權 （含電子投票3,032,015權）	93.36%
反對權數10,454權 （含電子投票10,454權）	0.03%
無效與棄權/未投票權數2,157,637權 （含電子投票2,157,637權）	6.60%

本案照原案表決通過。

陸、臨時動議： 無。

柒、散會： 主席宣佈散會（同日上午九時二十一分）。

本次股東會無股東提問。

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附件一

通嘉科技股份有限公司 一一二年度營業報告書

各位股東女士、先生 :

民國 112 年全球經濟表現雖較前一年好轉，但總體經濟仍因區域戰爭、地緣政治、庫存調整 等影響下，需求恢復緩慢，下半年雖有特定議題如 AI 應用，但仍需時間來發酵，因此總體經濟仍 未見明顯起色。通嘉科技專注於 ACDC 電源管理 IC 各類產品的開發，此類產品的應用，受各國安 規規範的約制，產品壽命長，且產品皆符合各國能效法規。雖遭受上述因素影響，但是庫存水位在 112 年已呈現逐季下降趨勢。近年來在新世代產品佈局已受品牌客戶群的認可，逐步顯現成果在各 應用領域上，惟受全球經濟因素影響， 112 年度全年合併營收減少 30.0% 。

一一二年度營業結果

一 ( ) 營業計畫實施成果

通嘉科技在 Total Solution 及高集成產品佈局之策略，在 112 年度各類應用領域逐漸產生綜效， 雖受經濟因素影響使得各項營業計畫指標未能達標，但在銷售的產品組合上，已顯現 Total Solution 及高集成產品的銷售比例逐漸在提高，同時因一站式服務，導入通嘉方案的各應用品牌客戶持續在 增加中。在產品佈局上延續過往的策略，提供客戶的服務方案仍以全功率段佈局方式進行，以期能 達成供應客戶中大功率完整解決方案的目標。為因應美中科技戰導致大陸成熟製程非理性的競爭現 況，以及為新世代產品發展佈局。在 ACDC PWM 方面導入 AI Efficiency 技術產品逐步成為市場主 流、優化製程技術的同步整流產品順利上市、 PD/Type_C 產品精簡 Combo 化量產。使長期採用通嘉 科技產品的客戶，其系統能快速升級並符合品牌節能高效的要求。新世代產品的設計架構，以平台 方式來呈現，在產品應用上將更加省電及提高效能，既符合 ESG 精神，同時能讓未來產品更具市場 競爭力。 112 年度在全球經濟情勢尚未復甦下，仍排除萬難投入資源與許多重要品牌客戶合作進行 下一世代產品開發。應用領域如 PD 、網通、筆電、智能家電、 E-bike 、 TV 、 IPC 等電源產品，皆已 獲得許多品牌客製產品的機會。

( 二 ) 財務收支及獲利能力分析

通嘉科技在民國 112 年合併財務表現 : 全年營收為新台幣 11.42 億元，較前一年度減少 30.0% ； 銷貨毛利為新台幣 4.30 億元 ( 佔營收 37%) ，較上年度減少 35.2% ；營業淨損為新台幣 0.057 億元 ( 佔 營收 -0.5%) ，較上年度減少 103.7% ；稅後淨利為新台幣 0.29 億元，每股稅後盈餘 (EPS) 為新台幣 0.5 元以及股東權益報酬率為 1.75% 。

( 三 ) 研究發展狀況

高效節能技術精進是通嘉科技產品研發一貫的策略， 112 年度產品研發以專利技術、 AI 效率提 升、 EMI 優化、精準的過電流保護技術等全面導入於 ACDC PWM 產品線中，同時投入在準諧振、 零交換技術基礎上發展 AHB 、 LLC 等高能效、高功率產品研發。基於公司發展完整解決方案的策 略，同步投入資源在 AHB SR IC 研發上，並與 FAB 廠共同優化製程技術將耐壓能力提高一倍，以期 將應用領域擴大。在高瓦數應用必須在解決功率因素問題上，投入一系列高 PFC/ 低 THD 功因校正 IC 產品開發，自單級式到數位化交錯式 PFC ，搭配前述 AHB/LLC ACDC 及同整 IC ，形成大瓦數的 Total Solution 方案。同時在產品集成方面，前述新一代 PWM chip 集成 GaN/ 製程優化的 SR 集成 MOSFET/PD chip 集成 Type C 開關形成的 Total Combo Solution 可以實現 PD 電源小型化，降低周邊 零件及達到減碳降本成效。 112 年度在 PD 的研發部份，持續投入發展 PD3.1 EPR 協議芯片，擴大 PD 輸出變壓範圍至 48V 輸出。與前述 AHB 方案形成 240W PD 完整解決方案。截至 112 年年底，通 嘉科技在國內外申請核准的專利件數近 544 件，累計申請的專利數超過 752 件以上。

通嘉科技全系列產品研究發展主軸，一直以達成 ”Green your power 、 Green the World” 的願景精進 產品技術。在研究發展上亦積極運用數位、類比混合 Mix mode 等技術配合軟硬體開發，產品透過與 品牌及電源設計業界廠商的合作開發，並持續與相關產官學進行新技術的專案研究，使電源系統轉換 效率能逐年提升，說明綠色創新一直是通嘉科技不變的指標方向。

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一一三年度營業計畫概要

一 ( ) 經營方針

通嘉科技秉持創新、服務、品質、共享的企業經營理念，提供客戶即時與完整的服務；立足台 灣、深耕中國市場、放眼世界與國際品牌接軌，將是通嘉科技長久以來不變的發展策略。

( 二 ) 預期銷售數量及其依據

全球電源管理 IC 市場，在經歷 112 年高庫存一整年的去化，所導致的全面衰退，各類終端應用 對電源供應器的需求大幅下降，如 5G 手機 / 筆電 / 聯網電視等。預期 113 年度將逐季隨需求緩步上升 而獲得改善。通嘉科技產品在 112 年度經一整年去化，已逐漸回到正常庫存水位，也說明代理商建 立安全庫存及客戶端需求數量將逐季提高。

通嘉科技未來營運成長樂觀，主因係通嘉科技在品牌業者占比基期仍低，在既有經營的品牌以 及新品牌客戶的新產品導入皆增加影響下， 113 年度預估銷售將較前一年度呈現明顯成長。在新產 品新技術發展上，以先進製程為基礎，逐步發展出 AI 效率演算法，高頻化、耐高壓、智能化、高功 率、高集成等 Total Solution 產品，同時新產品符合歐盟 ERP 7 要求，將成為未來銷售成長最大的助 力。在營運策略上，我們仍將持續深耕品牌客戶並與各大電源廠密切合作，以期求得綜效。我們相 信按此方向，並持續投資先進技術人才及技術開發在 AI PC 、 5G 、 NB 、 TV 及網通等相關電源應 用，將持續帶動未來營收的成長。

( 三 ) 重要之產銷政策

通嘉科技是國內推出最完整 AC/DC Total Solution 解決方案的 IC 設計公司，所提供的完整方 案，可以應用在各類電源系統設計上，並提供客戶快速設計方案以符合市場需求產品為目標；以創 新的產品規劃，與 FAB 廠製程的合作開發整合，縮短產品生產週期。發展出高效節能、高集成、成 本優化方案。對未來 AI 應用的展開、 5G 、 IoT 、高速網路、智慧家電 / 照明、 PD 快充產品、工控電 源、醫療電源等應用領域，也將會持續投入研發資源進行技術創新，持續專注在本業的發展。

未來公司發展策略與受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

我們堅信專注於產品技術開發，致力於健全的公司治理，善盡社會責任，追求永續發展，以創 新的技術，追求高效能的電源管理 IC 產品，協助客戶符合國際法規規範，降低能源消耗，維護乾淨 地球。即使未來面臨大環境快速變化及同業激烈競爭下，通嘉科技仍可因應市場未來需求趨勢建構 技術及新產品藍圖，以尋求未來潛在成長的機會，積極發展多元化及利基型產品，持續創新及提升 技術能量，邁向提高獲利之目標，為客戶及股東創造更高的價值。

本公司董事會仍將秉持股東之託付及長期以來的支持，對經營團隊嚴加督促，與全體工作同仁 戮力以赴，積極追求公司的成長與茁壯，以感謝全體股東之信賴與鼓勵。在此謹祝大家身體健康， 萬事如意。謝謝 !

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附件二

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附件三

會計師查核報告

通嘉科技股份有限公司 公鑒：

查核意見

通嘉科技股份有限公司及其子公司民國 112 年及 111 年 12 月 31 日之合 併資產負債表，暨民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損 益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重 大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達通嘉科技股份 有限公司及其子公司民國 112 年及 111 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民 國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。 查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核
工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段
進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道
德規範，與通嘉科技股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範
之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核
意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對通嘉科技股份有限公司及 其子公司民國 112 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於 查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對 該等事項單獨表示意見。

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茲對通嘉科技股份有限公司及其子公司民國 112 年度合併財務報表之關 鍵查核事項敘明如下：

銷貨收入認列

1. 通嘉科技股份有限公司及其子公司銷貨收入金額重大，請詳附註十九。 電源管理晶片銷售為通嘉科技股份有限公司及其子公司主要收入來源。 此類收入認列之流程為生管人員依據業務單位提供客戶出貨單備貨，備 妥出貨產品後，通知品保人員檢驗，檢驗合格則於客戶出貨單及銷貨成 品出庫單簽章並經權責主管核准後出貨，同時於作業系統更新庫存明 細。會計人員則依據客戶或貨運公司簽收之出貨單認列銷貨收入。

2. 因前述交易包含人工控制，故存在因錯誤而造成在未取得客戶或貨運公 司簽收之出貨單情況下而認列收入之風險。

3. 本會計師考量通嘉科技股份有限公司及其子公司收入認列政策，評估收 入認列的適切性，包括瞭解並測試核准訂單及出貨程序之內部控制有效 性，並選樣抽核銷貨收入相關憑證與現金收款或期後收款以驗證銷貨之 存在與真實發生，以及核對銷貨對象與收款對象是否存有異常情形。

存貨之評價

• 參閱合併財務報表附註九，通嘉科技股份有限公司及其子公司民國 112 年 12 月 31 日存貨餘額占總資產 32% 係屬重大，存貨的備抵評價係屬重大會 計估計，且因通嘉科技股份有限公司及其子公司係從事積體電路設計開發於 委外生產後進行銷售，由於此類產品汰換速度快，且處於高度競爭之產業， 可能存在存貨跌價及呆滯之風險。

• 本會計師對於上開本年度查核最為重要事項之一所述之特定層面已執行 主要查核程序如下：

• 了解及評估管理階層所採用之存貨評價政策之合理性。

• 取得存貨成本與淨變現價值孰低之評估資料，進行抽核選樣核至存貨最 近之售價資料以驗證存貨淨變現價值並比較存貨淨變現價值與存貨帳面 成本以測試存貨損失提列金額之合理性；取得存貨庫齡報表，抽核至存 貨異動資訊以測試庫齡分類、存貨數量及金額是否一致，以驗證庫齡報 表之正確性與完整性，再依據存貨評價政策核算存貨呆滯損失提列金額 之合理性。

• 執行存貨回溯性測試，檢視存貨報廢情形與呆滯損失提列政策比較以驗 證本期存貨呆滯損失提列是否允當。

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其他事項

通嘉科技股份有限公司業已編製民國 112 及 111 年度之個體財務報表， 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內
部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估通嘉科技股份有限
公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎
之採用，除非管理階層意圖清算通嘉科技股份有限公司及其子公司或停止營
業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

  通嘉科技股份有限公司及其子公司之治理單位（含審計委員會）負有監
督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

  本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報
表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個
別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則
被認為具有重大性。

  本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦
執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對通嘉科技股份有限公司及其子公司內部控制之有 效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

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1. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使通嘉科技股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大 疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為 該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報 表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為 基礎。惟未來事件或情況可能導致通嘉科技股份有限公司及其子公司不 再具有繼續經營之能力。

2. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

3. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併 財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行， 並負責形成集團查核意見。

4. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定通嘉科技股份有限公司及其 子公司民國 112 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報 告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下， 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之 負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會計師黃裕峰

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12

通嘉科技股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 112 年及 111 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

112 年12 月31日 111 年12 月31日 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註四及六） $ 457,745 24 $ 250,680 13 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及 七） 83,823 5 55,634 3 1170 應收票據及帳款（附註四及八） 191,426 10 169,644 9 130X 存貨（附註四、五及九） 607,755 32 808,004 43 1470 其他流動資產（附註十四） 19,210 1 36,407 2 11XX 流動資產合計 1,359,959 72 1,320,369 70 非流動資產 1600 不動產、廠房及設備（附註四及十一） 477,962 26 529,530 28 1755 使用權資產（附註四及十二） 20,748 1 19,712 1 1780 無形資產（附註四及十三） 11,132 1 13,829 1 1840 遞延所得稅資產（附註四及二一） 541 - 91 - 1990 其他非流動資產（附註四及十四） 7,747 - 8,871 - 15XX 非流動資產合計 518,130 28 572,033 30 1XXX資 產 總 計 $ 1,878,089 100 $ 1,892,402 100 負 債 及 權 益 流動負債 2170 應付帳款 $ 107,636 6 $ 63,567 3 2200 應付員工及董事酬勞（附註二十） 19,215 1 37,508 2 2230 本期所得稅負債（附註四及二一） 10,844 - 15,120 1 2280 租賃負債－流動（附註四及十二） 11,785 1 12,415 1 2399 其他流動負債（附註十五） 75,259 4 97,519 5 21XX 流動負債合計 224,739 12 226,129 12 非流動負債 2580 租賃負債－非流動（附註四及十二） 9,529 1 7,568 1 2640 淨確定福利負債－非流動（附註四及十六） - - 4,840 - 2645 存入保證金 860 - 914 - 25XX 非流動負債合計 10,389 1 13,322 1 2XXX 負債合計 235,128 13 239,451 13 權益（附註四、十七及十八） 股 本 3110 普通股股本 589,178 31 568,838 30 資本公積 3210 股票發行溢價 254,672 14 258,027 14 3251 受領股東贈與 84,732 4 84,732 4 3273 限制員工權利股票 50,306 3 47,567 3 3280 其 他 125 - 106 - 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 215,284 11 199,793 11 3350 未分配盈餘 485,253 26 520,231 27 其他權益 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 786 ) - 5,602 - 3491 員工未賺得酬勞 ( 35,803) ( 2) ( 31,945) ( 2) 3XXX 權益合計 1,642,961 87 1,652,951 87 負 債 與 權 益 總 計 $ 1,878,089 100 $ 1,892,402 100 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長：高育坤 經理人：祁亨忠 會計主管：黃雅卿		111 年12 月31日	111 年12 月31日
	金		％
			13 3 9 43 2 70 28 1 1 - - 30 100 3 2 1 1 5 12 1 - - 1 13 30 14 4 3 - 11 27 - ( 2) 87 100

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通嘉科技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

112年度 代 碼 金 額 營業收入（附註四、十九及 三十） 4110 銷貨收入 $ 1,168,764 4170 銷貨退回及折讓 ( 27,170) 4000 營業收入淨額 1,141,594 營業成本（附註九、十六及 二十） 5110 銷貨成本 712,066 5900 營業毛利 429,528 營業費用（附註十六及二十） 6100 推銷費用 69,935 6200 管理費用 97,927 6300 研究發展費用 267,371 6000 營業費用合計 435,233 6900 營業淨（損）利 ( 5,705) 營業外收入及支出（附註二十） 7100 利息收入 4,207 7010 其他收入 22,772 7020 其他利益及損失 3,909 7050 財務成本 ( 461) 7000 營業外收入及支出 合計 30,427 7900 稅前淨利 24,722 7950 所得稅（利益）費用（附註四 及二一） ( 4,142) 8200 本年度淨利 28,864 （接次頁）	112年度		％ 102 2) 100 63 37 6 9 23 38 1) 1 2 - - 3 2 1) 3	111年度
				金 額 $ 1,665,321 ( 33,444) 1,631,877 968,729 663,148 87,577 107,549 312,978 508,104 155,044 3,472 15,514 16,735 ( 564) 35,157 190,201 37,838 152,363		％
		( ( (		( (	(	102 2) 100 60 40 5 7 19 31 9 - 1 1 - 2 11 2 9

14

（承前頁）

112年度 代 碼 金 額 其他綜合（損）益 8310 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再衡 量數（附註十六）$ - 8360 後續可能重分類至損益 之項目： 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額（附註十七） ( 6,388) 8300 其他綜合（損）益 （淨額）合計 ( 6,388) 8500 本年度綜合（損）益總額 $ 22,476 每股盈餘（附註二二） 9750 基 本 $ 0.50 9850 稀 釋 $ 0.49	112年度		％ - 1) 1) 2	111年度
				金 額 $ 2,552 3,735 6,287 $ 158,650 $ 2.66 $ 2.59		％
		( (				- 1 1 10

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：高育坤經理人：祁亨忠會計主管：黃雅卿

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15

-	31,286 )	-		31,286 )	31,286 )	19,909 )	19	28,864	6,388 )	6,388 )	22,476		-	-	-	18,710		1,642,961
	(			(		(			(									$
-	-	-		-		-	-	-	-		-		27,930 )	-	-	24,072		35,803 )
													(					( $
-	-	-		-		-	-	-	6,388 )		6,388 )		-	-	-	-		786 )
									(		(							( $
-	31,286 )	17,065 )		48,351 )		-	-	28,864	-		28,864		-	-	-	-		700,537
	(	(		(														$
15,491 ( 15,491 )	- ( 31,286 )	- ( 17,065 )		15,491 ( 63,842 )		- -	- -	- 28,864	- -		- 28,864		- -	- -	- -	- -		215,284 $ 485,253			會計主管：黃雅卿
																		$
- - -	- - -	- - -		- - -		- - -	- - 19	- - -	- - -		- - -		- 23,730 -	- ( 16,554 ) -	- 925 -	- ( 5,362 ) -		84,732 $ 50,306 $ 125		後附之附註係本合併財務報告之一部分。
																		$
-	-	-		-		( 19,909 )	-	-	-		-		-	16,554	-	-		$ 254,672			經理人：祁亨忠
-	-	17,065		17,065		-	-	-	-		-		4,200	-	925 )	-		589,178
															(			$
-	-	1,707		1,707		-	-	-	-		-		420	-	92 )	-		58,918
															(
B1 提列法定盈餘公積	B5 股東現金股利－每股0.550元	B9 股東股票股利－每股0.300元		盈餘分配合計		C15 資本公積配發現金股利－每股0.350元	C17 其他資本公積變動數	D1 112年度淨利	D3 112年度其他綜合（損）益		D5 112年度綜合（損）益總額		N1 發行員工限制權利股票	N1 員工既得限制員工權利股票	N1 註銷限制員工權利股票	N1 限制員工權利股票酬勞成本		Z1 112年12月31日餘額			董事長：高育坤

通嘉科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 112年度 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 $ 24,722 A20010 收益費損項目： A20100 折舊費用 87,235 A20200 攤銷費用 10,516 A20400 透過損益按公允價值衡量之金 融資產及負債之淨利益 ( 1,102 ) A20900 財務成本 461 A21200 利息收入 ( 4,207 ) A21900 限制員工權利股票酬勞成本 18,710 A22500 處分不動產、廠房及設備（利益） 損失 ( 1,843 ) A29900 租賃修改利益 - A24100 外幣兌換淨損失（利益） 3,378 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31150 應收票據及帳款（增加）減少( 24,531 ) A31200 存貨減少（增加） 200,249 A31240 其他流動資產減少 2,367 A32150 應付帳款增加（減少） 45,099 A32200 應付員工及董事酬勞減少 ( 18,293 ) A32230 其他流動負債（減少）增加 ( 18,978 ) A32240 淨確定福利負債減少 ( 4,840) A33000 營運產生之淨現金流入（出） 318,943 A33300 支付之利息 ( 461 ) A33500 支付之所得稅 ( 584) AAAA 營業活動之淨現金流入（出） 317,898 投資活動之現金流量 B00100 取得透過損益按公允價值衡量之金融 資產 ( 103,848 ) B00200 處分透過損益按公允價值衡量之金融 資產 75,723 B02700 取得不動產、廠房及設備 ( 34,380 ) B02800 處分不動產、廠房及設備價款 10,395

111年度

$ 190,201 89,102 13,194 ( 1,227 ) 564 ( 3,472 ) 21,013 151 ( 20 ) ( 1,854 ) 151,993 ( 349,783 ) 1,832 ( 191,586 ) ( 40,813 ) 6,831 ( 2,302) ( 116,176 ) ( 564 ) ( 81,973) ( 198,713) ( 57,304 ) 114,608 ( 124,711 ) -

（接次頁）

17

（承前頁）

代 碼 B03700 存出保證金（減少）增加 B04500 取得無形資產 B07500 收取之利息 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C03000 存入保證金減少 C04020 租賃本金償還 C04500 發放現金股利 C09900 其他籌資活動 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本年度現金及約當現金淨增加（減少）數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額	112年度 $ 15,289 ( 7,819 ) 4,037 ( 40,603) ( 54 ) ( 12,762 ) ( 51,195 ) 19 ( 63,992) ( 6,238) 207,065 250,680 $ 457,745	111年度
		( $ 14,486 ) ( 17,519 ) 3,550 ( 95,862) ( 332 ) ( 13,417 ) ( 174,273 ) 8 ( 188,014) 3,838 ( 478,751 ) 729,431 $ 250,680

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：高育坤經理人：祁亨忠會計主管：黃雅卿

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18

會計師查核報告

通嘉科技股份有限公司 公鑒：

查核意見

通嘉科技股份有限公司民國 112 年及 111 年 12 月 31 日之個體資產負債 表，暨民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體 權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙 總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製，足以允當表達通嘉科技股份有限公司民國 112 年 及 111 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核
工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段
進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道
德規範，與通嘉科技股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。
本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對通嘉科技股份有限公司民 國 112 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財 務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單 獨表示意見。

19

茲對通嘉科技股份有限公司民國 112 年度個體財務報表之關鍵查核事項 敘明如下：

銷貨收入認列

1. 通嘉科技股份有限公司銷貨收入金額重大，請詳附註十八。電源管理晶 片銷售為通嘉科技股份有限公司主要收入來源。此類收入認列之流程為 生管人員依據業務單位提供客戶出貨單備貨，備妥出貨產品後，通知品 保人員檢驗，檢驗合格則於客戶出貨單及銷貨成品出庫單簽章並經權責 主管核准後出貨，同時於作業系統更新庫存明細。會計人員則依據客戶 或貨運公司簽收之出貨單認列銷貨收入。

2. 因前述交易包含人工控制，故存在因錯誤而造成在未取得客戶或貨運公 司簽收之出貨單情況下而認列收入之風險。

3. 本會計師考量通嘉科技股份有限公司收入認列政策，評估收入認列的適 切性，包括瞭解並測試核准訂單及出貨程序之內部控制有效性，並選樣 抽核銷貨收入相關憑證與現金收款或期後收款以驗證銷貨之存在與真實 發生，以及核對銷貨對象與收款對象是否存有異常情形。

存貨之評價

• 參閱個體財務報表附註八，通嘉科技股份有限公司民國 112 年 12 月 31 日存貨餘額占總資產 29% 係屬重大，存貨的備抵評價係屬重大會計估計，且 因通嘉科技股份有限公司係從事積體電路設計開發於委外生產後進行銷售， 由於此類產品汰換速度快，且處於高度競爭之產業，可能存在存貨跌價及呆 滯損失之風險。

  本會計師對於上開本年度查核最為重要事項之一所述之特定層面已執行
主要查核程序如下：

1. 了解及評估管理階層所採用之存貨評價政策之合理性。

2. 取得存貨成本與淨變現價值孰低之評估資料，進行抽核選樣核至存貨最 近之售價資料以驗證存貨淨變現價值並比較存貨淨變現價值與存貨帳面 成本以測試存貨損失提列金額之合理性；取得存貨庫齡報表，抽核至存 貨異動資訊以測試庫齡分類、存貨數量及金額是否一致，以驗證庫齡報 表之正確性與完整性，再依據存貨評價政策核算存貨呆滯損失提列金額 之合理性。

3. 執行存貨回溯性測試，檢視存貨報廢情形與呆滯損失提列政策比較以驗 證本期存貨呆滯損失提列是否允當。

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管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個
體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體
財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

• 於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估通嘉科技股份有限 公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除 非管理階層意圖清算通嘉科技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外 別無實際可行之其他方案。

  通嘉科技股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導
流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

  本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報
表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個
別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則
被認為具有重大性。

• 本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦 執行下列工作：

• 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對通嘉科技股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使通嘉科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件 或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或

21

情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注
意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意
見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟
未來事件或情況可能導致通嘉科技股份有限公司不再具有繼續經營之能
力。

1. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

2. 對於通嘉科技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查 核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行，並負責形成通嘉科技股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

  本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員
已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可
能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定通嘉科技股份有限公司民國 112 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等 事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決 定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大 於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

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證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1010028123 號

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通嘉科技股份有限公司 個體資產負債表

民國 112 年及 111 年 12 月 31 日

民國112 年及111 年12 月31 日
單位：新台幣仟元 112 年12 月31日 111 年12 月31日 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註四及六） $ 439,220 24 $ 223,300 12 1170 應收帳款（附註四、五、七及十八） 108,662 6 103,592 5 1180 應收帳款－關係人（附註四、五、七、十八及二五） 40,266 2 29,074 2 130X 存貨（附註四、五及八） 541,979 29 750,880 40 1470 其他流動資產（附註十三及二五） 14,360 1 34,071 2 11XX 流動資產合計 1,144,487 62 1,140,917 61 非流動資產 1550 採用權益法之投資（附註四及九） 235,499 13 207,124 11 1600 不動產、廠房及設備（附註四及十） 431,913 23 480,674 26 1755 使用權資產（附註四及十一） 12,165 1 14,897 1 1780 無形資產（附註四及十二） 11,132 1 13,829 1 1840 遞延所得稅資產（附註四及二十） 541 - 91 - 1990 其他非流動資產（附註四及十三） 5,272 - 7,788 - 15XX 非流動資產合計 696,522 38 724,403 39 1XXX資 產 總 計 $ 1,841,009 100 $ 1,865,320 100 負 債 及 權 益 流動負債 2170 應付帳款 $ 94,183 5 $ 58,122 3 2200 應付員工及董事酬勞（附註十九） 19,215 1 37,508 2 2230 本期所得稅負債（附註四及二十） 10,844 1 15,120 1 2280 租賃負債－流動（附註四及十一） 8,430 1 7,878 1 2399 其他流動負債（附註十四） 60,912 3 81,510 4 21XX 流動負債合計 193,584 11 200,138 11 非流動負債 2580 租賃負債－非流動（附註四及十一） 4,232 - 7,189 - 2640 淨確定福利負債－非流動（附註四及十五） - - 4,840 - 2645 存入保證金 232 - 202 - 25XX 非流動負債合計 4,464 - 12,231 - 2XXX 負債合計 198,048 11 212,369 11 權益（附註四、十六及十七） 股 本 3110 普通股股本 589,178 32 568,838 30 資本公積 3210 股票發行溢價 254,672 14 258,027 14 3251 受領股東贈與 84,732 4 84,732 4 3273 限制員工權利股票 50,306 3 47,567 3 3280 其 他 125 - 106 - 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 215,284 12 199,793 11 3350 未分配盈餘 485,253 26 520,231 28 其他權益 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 786 ) - 5,602 1 3491 員工未賺得酬勞 ( 35,803) ( 2) ( 31,945) ( 2) 3XXX 權益合計 1,642,961 89 1,652,951 89 負 債 與 權 益 總 計 $ 1,841,009 100 $ 1,865,320 100 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 董事長：高育坤 經理人：祁亨忠 會計主管：黃雅卿		單位：新台幣仟元 111 年12 月31日
	金		％
			12 5 2 40 2 61 11 26 1 1 - - 39 100 3 2 1 1 4 11 - - - - 11 30 14 4 3 - 11 28 1 ( 2) 89 100

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通嘉科技股份有限公司

個體綜合損益表

民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

112年度 代 碼 金 額 營業收入（附註四、十八及 二五） 4110 銷貨收入 $ 1,053,091 4170 銷貨退回及折讓 ( 25,955) 4000 營業收入淨額 1,027,136 營業成本（附註八、十五及 十九） 5110 銷貨成本 677,439 5900 營業毛利 349,697 5910 未實現銷貨利益（附註四） ( 28,146 ) 5920 已實現銷貨利益（附註四） 27,245 5950 已實現營業毛利 348,796 營業費用（附註十五及十九） 6100 推銷費用 49,596 6200 管理費用 93,067 6300 研究發展費用 244,386 6000 營業費用合計 387,049 6900 營業淨（損）利 ( 38,253) 營業外收入及支出（附註十九） 7100 利息收入 4,073 7010 其他收入（附註二二） 18,377 7020 其他利益及損失 2,783 7050 財務成本 ( 338 ) 7070 採用權益法認列之子公司 損益之份額（附註四及 九） 38,080 7000 營業外收入及支出合計 62,975	112年度

（接次頁）

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（承前頁）

代 碼 7900 稅前淨利 7950 所得稅（利益）費用（附註四 及二十） 8200 本年度淨利 其他綜合（損）益 8310 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再衡 量數（附註十五） 8360 後續可能重分類至損益之 項目： 8361 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 （附註十六） 8300 其他綜合（損）益 （淨額）合計 8500 本年度綜合（損）益總額 每股盈餘（附註二一） 9750 基 本 9850 稀 釋	112年度		％ 3 - 3 - 1) 1) 2	111年度
	金 額 $ 24,722 ( 4,142) 28,864 - ( 6,388) ( 6,388) $ 22,476 $ 0.50 $ 0.49			金 額 $ 190,201 37,838 152,363 2,552 3,735 6,287 $ 158,650 $ 2.66 $ 2.59		％
	( ( (	( (				12 2 10 - - - 10

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：高育坤經理人：祁亨忠會計主管：黃雅卿

==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==

25

-		31,286 )	31,286 )	19,909 )	19	28,864	6,388 )	6,388 )	22,476		-	-	-	18,710		1,642,961
		(		(			(									$
-		-		-	-	-	-		-		27,930 )	-	-	24,072		35,803 )
											(					( $
-		-		-	-	-	6,388 )		6,388 )		-	-	-	-		786 )
							(		(							( $
17,065 )		48,351 )		-	-	28,864	-		28,864		-	-	-	-		700,537
(		(														$
- ( 17,065 )		15,491 ( 63,842 )		- -	- -	- 28,864	- -		- 28,864		- -	- -	- -	- -		215,284 $ 485,253			會計主管：黃雅卿
																$
- - -		- - -		- - -	- - 19	- - -	- - -		- - -		- 23,730 -	- ( 16,554 ) -	- 925 -	- ( 5,362 ) -		84,732 $ 50,306 $ 125		後附之附註係本個體財務報告之一部分。
																$
-		-		( 19,909 )	-	-	-		-		-	16,554	-	-		$ 254,672			經理人：祁亨忠
17,065		17,065		-	-	-	-		-		4,200	-	925 )	-		589,178
													(			$
1,707		1,707		-	-	-	-		-		420	-	92 )	-		58,918
													(
B9 股東股票股利－每股0.300元		盈餘分配合計		C15 資本公積配發現金股利－每股0.350元	C17 其他資本公積變動數	D1 112年度淨利	D3 112年度其他綜合（損）益		D5 112年度綜合（損）益總額		N1 發行員工限制權利股票	N1 員工既得限制員工權利股票	N1 註銷限制員工權利股票	N1 限制員工權利股票酬勞成本		Z1 112年12月31日餘額			董事長：高育坤

通嘉科技股份有限公司 個體現金流量表 民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 A20010 收益費損項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21900 限制員工權利股票酬勞成本 A22400 採用權益法認列之子公司損益 之份額 A23200 處分採用權益法認列之子公司 利益 A22500 處分不動產、廠房及設備利益 A23900 聯屬公司間未實現銷貨利益 A24000 聯屬公司間已實現銷貨利益 A29900 租賃修改利益 A24100 外幣兌換淨損失 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31150 應收帳款（增加）減少 A31160 應收帳款－關係人（增加）減少 A31200 存貨減少（增加） A31240 其他流動資產減少 A32150 應付帳款增加（減少） A32200 應付員工及董事酬勞減少 A32230 其他流動負債減少 A32240 淨確定福利負債減少 A33000 營運產生之淨現金流入（出） A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（出）	112年度 $ 24,722 79,199 10,516 338 ( 4,073 ) 18,710 ( 38,080 ) ( 1,139 ) ( 1,843 ) 28,146 ( 27,245 ) - 2,249 ( 7,819 ) ( 11,165 ) 208,901 4,843 37,091 ( 18,293 ) ( 17,316 ) ( 4,840) 282,902 ( 338 ) ( 584) 281,980	111年度
		$ 190,201 81,204 13,194 433 ( 3,354 ) 21,013 ( 23,517 ) - - 55,786 ( 24,080 ) ( 20 ) 340 119,474 64,033 ( 322,889 ) 3,892 ( 189,607 ) ( 40,813 ) ( 3,911 ) ( 2,302) ( 60,923 ) ( 433 ) ( 81,973) ( 143,329)

（接次頁）

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（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B01900 處分子公司之淨現金流入 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03700 存出保證金減少（增加） B04500 取得無形資產 B07500 收取之利息 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C03000 存入保證金增加 C04020 租賃本金償還 C04500 發放現金股利 C09900 其他籌資活動 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本年度現金及約當現金淨增加（減少）數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額	112年度 $ 3,555 ( 31,095 ) 10,395 15,227 ( 7,819 ) 3,903 ( 5,834) 30 ( 8,561 ) ( 51,195 ) 19 ( 59,707) ( 519) 215,920 223,300 $ 439,220	111年度
		$ - ( 118,835 ) - ( 14,520 ) ( 17,519 ) 3,432 ( 147,442) 11 ( 8,859 ) ( 174,273 ) 8 ( 183,113) 103 ( 473,781 ) 697,081 $ 223,300

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：高育坤經理人：祁亨忠會計主管：黃雅卿

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附件四

通嘉科技股份有限公司

一一三年度限制員工權利新股發行辦法

第一條 目的

本公司為吸引及留任公司所需專業人才、激勵員工及提昇員工向心力，以期共同 創造更高之公司及股東利益，依據公司法第二六七條及金融監督管理委員會發佈 之「發行人募集與發行有價證券處理準則」 ( 以下簡稱募發準則 ) 等相關規定，訂 定本公司本次限制員工權利新股發行辦法。

第二條 發行期間

於主管機關申報生效通知到達之日起二年內，得視實際需要，一次或分次發行， 實際發行日期由董事會授權董事長訂定之。

第三條 獲配資格條件

• (一)以限制員工權利新股給與日當日已到職之本公司及從屬公司全職正式員工為 限；所稱從屬公司係依公司法第三百六十九條之二之標準認定之。

• (二)實際被給與員工及可獲得限制員工權利新股之數量，將參酌年資、職級、工 作績效、整體貢獻、特殊功績或其它管理上需參考之條件等因素，由董事長 核定後提報董事會同意。惟員工具董事及(或)經理人身份者應先經薪資報酬 委員會同意；員工非具經理人身份，應提報審計委員會。

• (三)本公司給與單一員工依募發準則第五十六條之一第一項規定發行員工認股權 憑證累計得認購股數，加計累計取得限制員工權利新股之合計數，不得超過 已發行股份總數之千分之三，且加計本公司依募發準則第五十六條第一項規 定發行員工認股權憑證累計給與單一員工得認購股數，不得超過已發行股份 總數之百分之一。惟經各中央目的事業主管機關專案核准者，單一員工取得 員工認股權憑證與限制員工權利新股之合計數，得不受前開比例之限制。

• 第四條 發行總額

發行總額為新臺幣4,200,000元，每股面額10元，共計420,000股。

第五條 限制員工權利新股既得條件及股份權利內容受限情形

• 一

• ( ) 發行價格：本次限制員工權利新股為無償發行，每股新臺幣0元。

• ( 二 ) 本次發行並給與員工之股份為普通股，其權利義務除依第 ( 七 ) 項規定外，與 其他流通在外普通股相同。

• ( 三 ) 既得條件

員工獲配限制員工權利新股後，須符合「個人績效」於既得日前最近一次個 人績效考核成績達到“符合＂(含)以上(績效評核量尺分數≧5.8 分)，於下 述既得期間屆滿時仍在本公司任職，將依下列時程及可既得比例取得受領新 。 股

既得期間 可既得比例 給與日至次1 年之10 月11 日 六分之一 給與日至次2 年之04 月11 日 六分之一 給與日至次2 年之10 月11 日 六分之一 給與日至次3 年之04 月11 日 六分之一

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給與日至次3 年之10 月11 日 六分之一 給與日至次4 年之04 月11 日 六分之一

( 四 ) 員工未達成既得條件之處理

1. 自給與日起至既得期限屆滿前自願離職、解雇、資遣、退休、一般死亡、 辦理留職停薪、轉調關係企業者，其之前獲配尚未既得之股份，本公司向 員工無償收回。

2. 於既得日之前最近一次個人績效未達成者，其該次尚未既得之股份，本公 司向員工無償收回。

( 五 ) 下列原因發生時，尚未既得之限制員工權利新股依下列方式處理：

1. 因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職辦理離職者，未達成既得條件之 限制員工權利新股，於離職時即視為達成所有既得條件。

2. 因受職業災害致死亡者，於員工死亡時，尚未既得之限制員工權利新股， 視為全數既得。繼承人於完成法定之必要程序並提供相關證明文件，得以 申請領受其應繼承之股份或經處分之權益。

( 六 ) 對於本公司無償收回之限制員工權利新股，本公司將予註銷。

( 七 ) 未達既得條件前股份權利受限情形：

1. 既得期限屆滿前員工不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈 與他人、設定，或作其他方式之處分。

2. 本辦法所發行之限制員工權利新股於未達既得條件前，無享有股票、現 金紅利及資本公積之受配權利，其他股東權利則與本公司已發行之普通 股股份相同。

3. 限制員工權利新股發行後，應立即將之交付信託且於既得條件未成就 前，員工不得以任何理由或方式向受託人請求返還限制員工權利新股。

4. 既得條件未成就前，員工違反本條第(八)項的規定終止或解除本公司之 代理授權，本公司將向員工無償收回。

5. 既得期間內如因本公司辦理現金減資而退還現金時，因該獲配而未既得 之減資退款須交付信託，於達成既得條件及期限時，併同該既得股票無 息交付員工；惟若屆滿期限未達既得條件時，本公司將收回該等現金。

( 八 ) 其他約定事項：

限制員工權利新股交付信託期間應由本公司全權代理員工與股票信託機構進 行 ( 包括但不限於 ) 信託契約之商議、簽署、修訂、展延、解除、終止，及信 託財產之交付、運用及處分指示。

第六條 簽約及保密

獲配限制員工權利新股之員工，應遵守保密規定，除法令或主管機關要求外，不 得洩漏獲配股份之數量及所有相關內容。員工若有違反之情事且經本公司認為情

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節重大者，對於尚未達成既得條件之限制員工權利新股，該員工立即喪失受領股 份之資格，本公司有權得無償收回其股份並辦理註銷。

第七條 實施細則：

本辦法有關獲配員工名單、簽署等事宜之相關手續及詳細作業時間等，由本公司 承辦單位另行通知。

第八條、稅賦

依本辦法所獲配之限制員工權利新股其相關之稅賦，按當時中華民國之法令規定 辦理。

第九條 其他重要事項

• (一)本辦法經董事會同意，嗣後如因法令修改、主管機關審核要求或客觀環境改 變而有修正之必要時，擬提請董事會授權董事長全權處理之。

• (二)員工未達既得條件前，於本公司股東會之出席、提案、發言、表決權及其他 有關股東權益事項皆委託信託保管機構代為行使之。

• (三)本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。

• (四)本辦法之「給與日」之決定，依財團法人會計研究發展基金會(101)基秘字 第139 號：限制員工權利新股之處理疑義之規定辦理。

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