LB Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2022

Apr 12, 2022

龙佰集团股份有限公司

关联方资金占用专项报告

2021 年度

信会师报字 [2022] 第 ZG10908 号

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关于龙佰集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项报告

信会师报字[2022]第 ZG10908 号

龙佰集团股份有限公司全体股东：

我们审计了龙佰集团股份有限公司(以下简称“龙佰集团”)2021 年度的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表、2021 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2022 年 4 月 11 日出具了报告号为信会师报字[2022]第 ZG10905 号的标准无保 留审计报告。

龙佰集团管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指 引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公 告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2021 年度非经营性资金 占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是龙佰集团管理层 的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计龙佰集团 2021 年度财务 报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行 了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。

为了更好地理解龙佰集团 2021 年度非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。

本报告仅供龙佰集团为披露 2021 年年度报告的目的使用，不得 用作任何其他目的。

专项报告第 1 页

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（此页无正文）

立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·上海 二〇二二年四月十一日

专项报告第 2 页

龙佰集团股份有限公司 2021 年度

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：元

										单位：元
非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2021 年期初占用资金余 额	2021 年度占用累计发生 金额（不含利息）	2021 年度占用资金的利 息(如有)	2021 年度偿还累计发 生金额	2021 年期末占用资金余 额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控制 人及其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小计	-	-	-						-	-
前控股股东、实际控 制人及其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小计	-	-	-						-	-
其他关联方及附属 企业
小计
总计	-	-	-						-	-
其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2021 年期初往来资金余 额	2021 年度往来累计发生 金额（不含利息）	2021 年度往来资金的利 息(如有)	2021 年度偿还累计发 生金额	2021 年期末往来资金余 额	往来形成原因	往来性质
										（经营性往来、 非经 营性往来）
控股股东、实际控制 人及其附属企业
上市公司的子公司 及其附属企业	焦作市佰利源水 库管理有限公司	控股子公司	其他应收款	145,400,000.00	-		22,000,000.00	123,400,000.00	借款	非经营性往来
	焦作市佰利源水 库管理有限公司	控股子公司	其他应收款	17,497,609.17		6,341,454.16		23,839,063.33	借款利息	非经营性往来
	焦作市佰利源水 库管理有限公司	控股子公司	其他应收款		57,504.97		57,504.97	-	代收社保	非经营性往来
	河南龙翔山旅游 发展有限公司	全资子公司	其他应收款	105,049,347.78	-		-	105,049,347.78	借款	非经营性往来

汇总表第 1 页

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2021 年期初占用资金余 额	2021 年度占用累计发生 金额（不含利息）	2021 年度占用资金的利 息(如有)	2021 年度偿还累计发 生金额	2021 年期末占用资金余 额	占用形成原因	占用性质
	河南龙翔山旅游 发展有限公司	全资子公司	其他应收款	3,522,124.24		4,633,113.94		8,155,238.18	借款利息	非经营性往来
	河南佰利联新材 料有限公司	全资子公司	预付账款	287,926,222.08	968,107,303.27		1,597,647,485.02	-341,613,959.67	采购商品、接受劳务	经营性往来
	河南佰利联新材 料有限公司	全资子公司	应收账款		2,290,554,555.69		1,727,741,803.37	562,812,752.32	销售商品、提供劳务	经营性往来
	河南佰利联新材 料有限公司	全资子公司	应收款项融资		2,750,000.00			2,750,000.00	销售商品、提供劳务	经营性往来
	河南佰利联新材 料有限公司	全资子公司	应收账款		2,000,000.00		2,000,000.00	-	土地租赁	经营性往来
	河南佰利联新材 料有限公司	全资子公司	其他应收款		2,531,060.59		2,531,060.59	-	代收社保	非经营性往来
	佰利联（香港）有 限公司	全资子公司	应收账款	-70,037,296.55	1,727,579,604.77		1,391,365,000.81	266,177,307.41	销售商品、提供劳务	经营性往来
	Billions Europe Ltd.	全资子公司	应收账款	2,841,972.39	6,017,923.71		6,233,566.62	2,626,329.48	销售商品、提供劳务	经营性往来
	Billions Europe Ltd.	全资子公司	其他应收款		69,817.61		69,817.61	-	代收社保	非经营性往来
	焦作市示范区亿 利小额贷款有限 公司	全资子公司	其他应收款		138,814.32		138,814.32	-	代收社保	非经营性往来
	焦作佰利联合颜 料有限公司	控股子公司	应收账款	33,424.30	63,199,686.08		63,233,110.38	-	销售商品、提供劳务	经营性往来
	焦作佰利联合颜 料有限公司	控股子公司	应收账款		312,000.00		312,000.00	-	出租构筑物、办公用 房	经营性往来
	焦作佰利联合颜 料有限公司	控股子公司	应收款项融资		2,400,000.00			2,400,000.00	采购商品、接受劳务	经营性往来

汇总表第 2 页

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2021 年期初占用资金余 额	2021 年度占用累计发生 金额（不含利息）	2021 年度占用资金的利 息(如有)	2021 年度偿还累计发 生金额	2021 年期末占用资金余 额	占用形成原因	占用性质
	焦作佰利联合颜 料有限公司	控股子公司	预付账款		6,701,600.00		6,701,600.00	-	采购商品、接受劳务	经营性往来
	焦作佰利联合颜 料有限公司	控股子公司	其他应收款		235,103.43		235,103.43	-	代收社保	非经营性往来
	攀枝花市瑞尔鑫 工贸有限责任公 司	全资子公司	预付款项	42,130,327.61	526,000,000.00		504,747,281.25	63,383,046.36	采购商品、接受劳务	经营性往来
	攀枝花市瑞尔鑫 工贸有限责任公 司	全资子公司	其他应收款		83,370.78		83,370.78	-	代收社保	非经营性往来
	龙佰襄阳钛业有 限公司	全资子公司	应收账款	4,336,814.96	24,661,539.38		6,559,993.61	22,438,360.73	销售商品、提供劳务	经营性往来
	龙佰襄阳钛业有 限公司	全资子公司	其他应收款		263,007.60		263,007.60	-	代收社保	非经营性往来
	龙佰四川矿冶有 限公司	全资子公司	预付账款	-7,023,873.82	283,850,000.00		389,160,037.29	-112,333,911.11	采购商品、接受劳务	经营性往来
	龙佰四川矿冶有 限公司	全资子公司	其他应收款		860,000,000.00		-	860,000,000.00	借款	非经营性往来
	龙佰四川矿冶有 限公司	全资子公司	其他应收款			12,573,916.67		12,573,916.67	借款利息	非经营性往来
	龙佰四川矿冶有 限公司	全资子公司	其他应收款		454,435.29		454,435.29	-	代收社保	非经营性往来
	龙佰四川钛业有 限公司	全资子公司	应收账款	14,832,191.19	8,204,232.79		12,747,544.03	10,288,879.95	销售商品、提供劳务	经营性往来
	龙佰四川钛业有 限公司	全资子公司	应收款项融资		150,000.00			150,000.00	借款	非经营性往来
	龙佰四川钛业有 限公司	全资子公司	其他应收款		671,880.50		671,880.50	-	代收社保	非经营性往来

汇总表第 3 页

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2021 年期初占用资金余 额	2021 年度占用累计发生 金额（不含利息）	2021 年度占用资金的利 息(如有)	2021 年度偿还累计发 生金额	2021 年期末占用资金余 额	占用形成原因	占用性质
	甘肃兴佰钛业有 限公司	全资子公司	其他应收款		61,658.03		61,658.03	-	代收社保	非经营性往来
	甘肃佰利联化学 有限公司	全资子公司	其他应收款		49,816.86		49,816.86	-	代收社保	非经营性往来
	云南冶金新立钛 业有限公司	控股子公司	其他应收款	211,559,809.63	-		211,559,809.63	-	借款	非经营性往来
	云南冶金新立钛 业有限公司	控股子公司	其他应收款	3,112,548.07		2,019,514.68	5,132,062.75	-	借款利息	非经营性往来
	云南冶金新立钛 业有限公司	控股子公司	其他应收款		807,411.18		807,411.18	-	代收社保	非经营性往来
	龙佰禄丰钛业有 限公司	控股子公司	应收账款	101,144,793.25	139,433,358.40		133,285,352.49	107,292,799.16	销售商品、提供劳务	经营性往来
	龙佰禄丰钛业有 限公司	控股子公司	其他应收款	278,054,319.18	1,900,257,015.51		851,618,788.55	1,326,692,546.14	借款	非经营性往来
	龙佰禄丰钛业有 限公司	控股子公司	其他应收款	16,263,814.62		43,765,386.31	18,683,509.27	41,345,691.66	借款利息	非经营性往来
	龙佰武定钛业有 限公司	控股子公司	其他应收款	324,538,923.62	30,000,000.00		354,538,923.62	-	借款	非经营性往来
	龙佰武定钛业有 限公司	控股子公司	其他应收款	7,079,750.28		3,105,630.06	10,185,380.34	-	借款利息	非经营性往来
	山东龙佰钛业科 技有限公司	控股子公司	其他应收款		3,000,000.00		3,000,000.00	-	借款	非经营性往来
	山东龙佰钛业科 技有限公司	控股子公司	其他应收款			66,337.50	66,337.50	-	借款利息	非经营性往来
	云南国钛金属股 份有限公司	控股子公司	其他应收款	94,070,908.16	530,211,678.27		59,983,106.69	564,299,479.74	借款	非经营性往来
	云南国钛金属股 份有限公司	控股子公司	其他应收款	1,872,963.21		13,920,176.60		15,793,139.81	借款利息	非经营性往来

汇总表第 4 页

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2021 年期初占用资金余 额	2021 年度占用累计发生 金额（不含利息）	2021 年度占用资金的利 息(如有)	2021 年度偿还累计发 生金额	2021 年期末占用资金余 额	占用形成原因	占用性质
	云南国钛金属股 份有限公司	控股子公司	应收款项融资		313,390.50			313,390.50	借款	非经营性往来
	甘肃德通国钛金 属有限公司	控股子公司	其他应收款		213,000,000.00			213,000,000.00	借款	非经营性往来
	甘肃德通国钛金 属有限公司	控股子公司	其他应收款			433,308.33		433,308.33	借款利息	非经营性往来
	甘肃德通国钛金 属有限公司	控股子公司	其他应收款		2,610.68		2,610.68	-	代收社保	非经营性往来
	河南龙佰智能装 备制造有限公司	全资子公司	应收账款	55,531.20	124,899.85		12,421.54	168,009.51	销售商品、提供劳务	经营性往来
	河南龙佰智能装 备制造有限公司	全资子公司	其他应收款	73,000,000.00	32,000,000.00		50,000,000.00	55,000,000.00	借款	非经营性往来
	河南龙佰智能装 备制造有限公司	全资子公司	其他应收款	1,161,993.75		3,635,150.00		4,797,143.75	借款利息	非经营性往来
	河南龙佰智能装 备制造有限公司	全资子公司	其他应收款		3,459.09		3,459.09	-	代收社保	非经营性往来
	上海龙蟒佰利联 技术服务有限公 司	全资子公司	其他应收款		405,541.58		405,541.58	-	代收社保	非经营性往来
	河南焦利物贸有 限公司	全资子公司	其他应收款		205,077,627.68		205,077,627.68	-	借款	非经营性往来
	河南焦利物贸有 限公司	全资子公司	其他应收款	400,767.92		1,949,621.09	2,350,389.01	-	借款利息	非经营性往来
	河南焦利物贸有 限公司	全资子公司	其他应收款		40,414.66		40,414.66	-	代收社保	非经营性往来
	河南荣佳钪钒科 技有限公司	全资子公司	应收账款		2,143,426.40		2,143,426.40	-	销售商品、提供劳务	经营性往来

汇总表第 5 页

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2021 年期初占用资金余 额	2021 年度占用累计发生 金额（不含利息）	2021 年度占用资金的利 息(如有)	2021 年度偿还累计发 生金额	2021 年期末占用资金余 额	占用形成原因	占用性质
	焦作市维纳科技 有限公司	全资子公司	应收账款	604,363.83	109,521,357.01		74,982,085.93	35,143,634.91	销售商品、不动产租 赁	经营性往来
	焦作市维纳科技 有限公司	全资子公司	应收账款	252,785.39				252,785.39	销售商品	经营性往来
	焦作市维纳科技 有限公司	全资子公司	应收款项融资	903,275.00			903,275.00	-	货款	经营性往来
	河南中炭新材料 科技有限公司	全资子公司	应收账款		2,013,234.85			2,013,234.85	销售商品、提供劳务	经营性往来
	河南中炭新材料 科技有限公司	全资子公司	应收款项融资		230,000.00			230,000.00	借款	非经营性往来
	河南中炭新材料 科技有限公司	全资子公司	其他应收款		348,167,194.38		-	348,167,194.38	借款	非经营性往来
	河南中炭新材料 科技有限公司	全资子公司	其他应收款			5,627,860.77		5,627,860.77	借款利息	非经营性往来
	河南佰利新能源 材料有限公司	全资子公司	应收账款		270,060.00			270,060.00	销售商品、提供劳务	经营性往来
	河南佰利新能源 材料有限公司	全资子公司	其他应收款		113,000,000.00		-	113,000,000.00	借款	非经营性往来
	河南佰利新能源 材料有限公司	全资子公司	其他应收款			109,475.00		109,475.00	借款利息	非经营性往来
	河南佰利新能源 材料有限公司	全资子公司	其他应收款		104,154.68		104,154.68	-	代收社保	非经营性往来
	河南龙佰新材料 科技有限公司	全资子公司	其他应收款		132,900,000.00		-	132,900,000.00	借款	非经营性往来
	河南龙佰新材料 科技有限公司	全资子公司	其他应收款			408,972.50		408,972.50	借款利息	非经营性往来
	广东东方锆业科 技股份有限公司	控股子公司	应收账款		41,934,680.00		41,934,680.00	-	销售锆英砂	经营性往来

汇总表第 6 页

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2021 年期初占用资金余 额	2021 年度占用累计发生 金额（不含利息）	2021 年度占用资金的利 息(如有)	2021 年度偿还累计发 生金额	2021 年期末占用资金余 额	占用形成原因	占用性质
	广东东方锆业科 技股份有限公司	控股子公司	应收票据		3,700,000.00			3,700,000.00	销售锆英砂	经营性往来
	耒阳东锆新材料 有限公司	控股子公司	应收账款		2,475,200.00		2,475,200.00	-	销售商品、提供劳务	经营性往来
	朝阳东锆新材料 有限公司	控股子公司	其他应收款		35,235.60		35,235.60	-	代收社保	非经营性往来
	焦作东锆新材料 有限公司	控股子公司	应收款项融资		350,000.00			350,000.00	销售商品、提供劳务	经营性往来
	焦作东锆新材料 有限公司	控股子公司	应收账款		2,745,033.18		2,745,033.18	-	出租建筑物、设备	经营性往来
	焦作东锆新材料 有限公司	控股子公司	应收账款	4,322,437.66	26,477,377.55		30,799,815.21	-	销售商品、提供劳务	经营性往来
小计				1,664,907,848.12	10,617,849,276.71	98,589,917.61	7,797,941,944.61	4,583,405,097.83
其他关联方及其附 属企业	四川龙蟒磷制品 股份有限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	其他应收款	-20,308.61	-22,009.00		20,308.61	不适用	出租厂房、土地	经营性往来
	南漳龙蟒磷制品 有限责任公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	预付账款	-11,068,617.26	5,797,332.12		13,000,000.00	不适用	采购商品、接受劳务	经营性往来
	成都益佰投资管 理有限公司	持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司	其他应收款	-4,146.10	-63,674.12			-67,820.22	代收代付款项	非经营性往来
	四川龙蟒磷化工 有限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	其他应收款	94,585.46				不适用	销售固定资产	非经营性往来
	四川龙蟒磷化工 有限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	其他应收款	23,802,492.93	53,354.86		24,896.66	不适用	销售商品、提供劳务	经营性往来
	四川龙蟒磷化工 有限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	其他应收款	5,734,938.31				不适用	出租办公楼、设备等	经营性往来
	四川龙蟒磷化工 有限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	其他应收款	-39,028,365.08				不适用	仓库、渣厂土地租赁	经营性往来

汇总表第 7 页

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2021 年期初占用资金余 额	2021 年度占用累计发生 金额（不含利息）	2021 年度占用资金的利 息(如有)	2021 年度偿还累计发 生金额	2021 年期末占用资金余 额	占用形成原因	占用性质
	四川龙蟒磷化工 有限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	其他应收款	15,130.00				不适用	代收代付款项	非经营性往来
	四川龙蟒磷化工 有限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	应收账款		1,906,362.08		1,906,362.08	不适用	销售原水、脱盐水	经营性往来
	四川龙蟒磷化工 有限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	应收账款		3,051,401.72		3,051,401.72	不适用	蒸汽加工	经营性往来
	四川龙蟒磷化工 有限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	应收账款		12,335,343.10		12,335,343.10	不适用	蒸汽销售	经营性往来
	四川龙蟒磷化工 有限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	应收账款		56,324.11		56,324.11	不适用	设备加工	经营性往来
	四川龙蟒磷化工 有限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	应收账款		99,266.66		99,266.66	不适用	五金销售	经营性往来
	四川龙蟒磷化工 有限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	应收账款		2,490,000.00		2,490,000.00	不适用	98%硫酸	经营性往来
	四川龙蟒磷化工 有限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	应收账款		38,336.00		38,336.00	不适用	运输服务	经营性往来
	四川龙蟒磷化工 有限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	应收账款		338,447.09			不适用	硫酸管理服务	经营性往来
	四川龙蟒磷化工 有限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	应收账款		1,551,681.57			不适用	资产出租	经营性往来
	四川龙蟒磷化工 有限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	应收账款		402,458.82		211,506.99	不适用	资产转让	非经营性往来
	龙蟒大地农业有 限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	应收账款		28,649.49		28,649.49	不适用	销售原水	经营性往来
	龙蟒大地农业有 限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	应收账款		2,480.00		2,480.00	不适用	住宿费	经营性往来
	四川龙蟒新材料 有限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	应收账款		68,202.00		180,000.00	不适用	销售七水	经营性往来

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非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2021 年期初占用资金余 额	2021 年度占用累计发生 金额（不含利息）	2021 年度占用资金的利 息(如有)	2021 年度偿还累计发 生金额	2021 年期末占用资金余 额	占用形成原因	占用性质
	四川龙蟒福生科 技有限责任公司	持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司	应收账款		219,548.00		219,548.00		销售浓钛液	经营性往来
	四川龙蟒福生科 技有限责任公司	持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司	应收账款		160,220.00		184,412.00	-24,192.00	销售七水	经营性往来
	四川龙蟒物流有 限公司	2020 年9 月之前的高级管理人员于2021 年4 月起能施加重大影响的公司	其他应收款	-400,513.57				不适用	销售商品、接受劳务	经营性往来
	河南银科国际化 工有限公司	持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司	应收账款		6,860,872.00		6,860,872.00		销售商品、提供劳务	经营性往来
小计				-20,874,803.92	35,374,596.50	0.00	40,709,707.42	-92,012.22
总计	-	-	-	1,644,033,044.20	10,653,223,873.21	98,589,917.61	7,838,651,652.03	4,583,313,085.61		-

说明：1、焦作市维纳科技有限公司于 2021 年 3 月被本公司控股子公司广东东方锆业科技股份有限公司收购，公司对焦作市维纳科技有限公司由上年度权益法核 算变为本年度纳入合并范围。

2、2021 年 4 月 9 日上市公司川发龙蟒股东大会选举朱全芳先生为其非独立董事，鉴于朱全芳于 2020 年 9 月辞去本公司技术工程总监职务，根据《深圳证 券交易所股票上市规则》的相关规定，朱全芳先生、川发龙蟒及下属子公司龙蟒磷制品、南漳磷制品、德磷化工、龙蟒大地、龙蟒物流和龙蟒新材料于 2021 年 4 月至 2021 年 9 月为本公司关联方。

本表已于 2022 年 4 月 11 日获董事会批准。

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__

会计机构负责人（会计主管人员）：__

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