LB Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Mar 30, 2017

关于对龙蟒佰利联集团股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字 [2017] 第 ZE10283 号

关于对龙蟒佰利联集团股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

一、 二、	目 录 关于对龙蟒佰利联集团股份有限公司控股股东及 其他关联方占用资金情况的专项审计说明 附件：2016年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表	页 次
		1-2 1

关于对龙蟒佰利联集团股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2017]第 ZE10283 号

龙蟒佰利联集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的龙蟒佰利联集团股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总 表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监 管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理 委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足 监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计 师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计 工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导 致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与 汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。

专项审计说明 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意 见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总 表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要 求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是河南佰利联化学股份有限公司 为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总 表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供河南佰利联化学股份有限公 司 2016 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响 已发表的审计意见。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·上海 中国注册会计师：

二〇一七年三月二十九日

专项审计说明 第 2 页

单位：万元

龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：龙蟒佰利联集团股份有限公司

资金占用类别	资金占用方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司核 算的会计科 目	2016年期初 占用资金余 额	2016年度占 用累计发生 金额	2016年度偿 还累计发生 金额	2016年期末 占用资金余 额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际 控制人及其附属 企业
小计
关联自然人及其 控制的法人
小计
其他关联人及其	四川龙蟒磷制品股份有限公司	联营企业	其他应收款		-1.39		-1.39	关联方代付	非经营性占用
	南漳龙蟒磷制品有限责任公司	联营企业	应收账款		54.01		54.01	销售商品、提供劳务	经营性占用
	南漳龙蟒磷制品有限责任公司	联营企业	应收账款			-1,550.00	1,550.00	冲应收票据	非经营性占用
	南漳龙蟒磷制品有限责任公司	联营企业	应收账款			2,562.53	-2,562.53	收应收票据	非经营性占用
	南漳龙蟒磷制品有限责任公司	联营企业	应收账款		1,010.24	51.73	958.52	调账
	南漳龙蟒磷制品有限责任公司	联营企业	应付账款	-1,126.49			-1,126.49	购买日之前承租费用
	南漳龙蟒磷制品有限责任公司	联营企业	应付账款		-782.00		-782.00	采购商品、接受劳务	经营性占用
	南漳龙蟒磷制品有限责任公司	联营企业	应付账款		-96.99		-96.99	承租	经营性占用
	南漳龙蟒磷制品有限责任公司	联营企业	应付账款		2,609.67		2,609.67	付款	非经营性占用
	南漳龙蟒磷制品有限责任公司	联营企业	应付账款		-10.00		-10.00	收款	非经营性占用
	南漳龙蟒磷制品有限责任公司	联营企业	应付账款		-222.58		-222.58	关联方代付	非经营性占用
	南漳龙蟒磷制品有限责任公司	联营企业	应付账款		51.73	1,010.65	-958.93	调账
	南漳龙蟒磷制品有限责任公司	联营企业	应付账款		0.07		0.07	代关联方付	非经营性占用
	南漳龙蟒磷制品有限责任公司	联营企业	其他应付款		-1.21		-1.21	关联方代付	非经营性占用
	南漳龙蟒磷制品有限责任公司	联营企业	其他应付款		-0.10		-0.10	关联方代缴社保	非经营性占用
	南漳龙蟒磷制品有限责任公司	联营企业	其他应付款		1,010.67	1,010.25	0.41	调账
	南漳龙蟒磷制品有限责任公司	联营企业	其他应付款		0.70		0.70	代关联方付	非经营性占用
	南漳龙蟒磷制品有限责任公司	联营企业	其他应付款		0.21		0.21	代关联方缴社保	非经营性占用
	四川龙蟒磷化工有限公司	联营企业	应收账款	-131.67	993.90	3.87	858.35	销售商品、提供劳务	经营性占用
	四川龙蟒磷化工有限公司 四川龙蟒磷化工有限公司 四川龙蟒磷化工有限公司 四川龙蟒磷化工有限公司	联营企业	应收账款		3.79		3.79	出租	经营性占用
		联营企业	应收账款		-220.65		-220.65	采购商品、接受劳务	经营性占用
		联营企业	应收账款		-5.33		-5.33	承租	经营性占用
		联营企业	应收账款		-7.92		-7.92	关联方代付	非经营性占用
	四川龙蟒磷化工有限公司	联营企业	应收账款		-0.32		-0.32	代扣关联方款项	非经营性占用
	四川龙蟒磷化工有限公司	联营企业	应收账款		45.31		45.31	科目调账

附属企业	四川龙蟒磷化工有限公司	联营企业	应付账款		-1.36		-1.36	采购商品、接受劳务	经营性占用
	四川龙蟒磷化工有限公司	联营企业	应付账款		1.36		1.36	调账
	四川龙蟒磷化工有限公司	联营企业	其他应收款	5.25			5.25	购买日之前资金占用 利息
	四川龙蟒磷化工有限公司	联营企业	其他应付款		0.78	0.78		关联方代付保险	非经营性占用
	四川龙蟒磷化工有限公司	联营企业	应付账款		-109.64		-109.64	承租	经营性占用
	四川龙蟒磷化工有限公司	联营企业	应收账款		11.61	11.61		销售商品、提供劳务	经营性占用
	四川龙蟒磷化工有限公司	联营企业	应收账款		8.64	8.64		销售商品、提供劳务	经营性占用
	四川龙蟒集团有限责任公司	联营企业	其他应付款	-109.65	182.61	182.61	-109.65	资金往来	非经营性占用
	四川龙蟒集团有限责任公司	联营企业	其他应收款	168.90			168.90	购买日之前（利息）
	四川龙蟒集团有限责任公司	联营企业	其他应收款	89.91			89.91	购买日之前（利息）
	龙蟒大地农业有限公司	联营企业	应收账款		80.78	80.78		销售设备	经营性占用
	四川龙蟒福生科技有限责任公司	联营企业	应收账款		142.51	142.51		销售设备	经营性占用
	四川龙蟒福生科技有限责任公司	联营企业	应收账款		24.24	24.24		销售商品、提供劳务	经营性占用
	四川龙蟒工业石膏开发有限公司	联营企业	应收账款		11.53	11.53		销售商品、提供劳务	经营性占用
	湖南东方钪业股份有限公司	联营企业	应收账款	653.45	867.56	576.42	944.60	销售商品、提供劳务	经营性占用
	湖南东方钪业股份有限公司	联营企业	应收账款		-1.00		-1.00	采购商品、接受劳务	经营性占用
	湖南东方钪业股份有限公司	联营企业	应收账款		30.00		30.00	资金占用利息	非经营性占用
	焦作嘉利热电有限公司	参股子公司	其他应付款		-2,072.00		-2,072.00	收款	非经营性占用
	焦作嘉利热电有限公司	参股子公司	其他应收款		3.00	3.00		销售商品、提供劳务	经营性占用
	焦作市维纳科技有限公司	联营企业	应收账款		751.67	891.45	-139.78	销售商品、提供劳务	经营性占用
	焦作市维纳科技有限公司	联营企业	应收账款			-139.78	139.78	调账
	焦作市维纳科技有限公司	联营企业	应付账款		-551.84	-1,110.00	558.16	采购商品、接受劳务	经营性占用
	焦作市维纳科技有限公司	联营企业	应付账款			558.16	-558.16	调账
	焦作市维纳科技有限公司	联营企业	应收账款		40.00	40.00		银行存款换承兑	非经营性占用
小计				-450.29	3,852.25	4,370.98	-969.01
上市公司的子公 司及其附属企业	焦作市佰利源水库管理有限公司	控股子公司	其他应收款	1,145.00	3,383.83	38.83	4,490.00	借款	非经营性占用
	焦作市兴泰资源综合利用有限公司	全资子公司	其他应收款	3,434.38	2,096.17	216.97	5,313.57	借款	非经营性占用
	河南龙翔山旅游发展有限公司	全资子公司	其他应收款	-	1,307.22	7.22	1,300.00	借款	非经营性占用
	焦作荣佳钪业科技有限公司	控股子公司	应收账款		207.98	207.98
	焦作市中站区亿利小额贷款有限公	控股子公司	其他应收款	-	91,761.35	91,761.35	-	借款	非经营性占用
	河南佰利联新材料有限公司	全资子公司	其他应收款	-	-8,396.32	-45,547.23	37,150.91	代垫款等	非经营性占用
	佰利联（香港）有限公司	全资子公司	其他应付款	-	-4,842.40	-16,918.28	12,075.88	内部资金池调拨	经营性占用
	佰利联（香港）有限公司	全资子公司	应收账款	-3,047.95	85,236.29	75,211.51	6,976.83	销售商品	经营性占用
	BILLIONS EUROPE LTD.	全资子公司	应收账款	-	158.06	40.20	117.86	销售商品	经营性占用
	Billions America Corporation	全资子公司	应收账款	-0.10	1.97	0.40	1.47	销售商品	经营性占用
小计				1,531.33	170,914.15	105,018.96	67,426.53
总计				1,081.04	174,766.41	109,389.94	66,457.51
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：