LB Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2015

Aug 23, 2016

河南佰利联化学股份有限公司

一

审计报告及备考财务报表

信会师报字[2016]第 711914号

河南佰利联化学股份有限公司

审计报告及备考财务报表

(2014年1月1日至2015年12月31日止)

目录	页次
审计报告	$1 - 2$
备考财务报表
备考合并资产负债表	$1 - 2$
备考合并利润表	3
备考财务报表附注	$1 - 95$

审计报告

信会师报字[2016]第 711914号

河南佰利联化学股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的河南佰利联化学股份有限公司(以下简称"贵 公司") 按备考财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表, 包括2014年12月31日、2015年12月31日的备考合并资产负债表, 2014年度、2015年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编报和公允列报备考财务报表是贵公司管理层的责任, 这种责任 包括: (1) 按照企业会计准则的规定和备考财务报表附注三所述的编 制基础编制备考财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和 维护必要的内部控制,以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审 计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审 计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关备考财务报表金额和披 露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由 于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时, 我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当 的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以 及评价备考财务报表的总体列报。

我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为, 贵公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定和后附备考财务报表附注三所述的编制基础编制,公允反映 了贵公司 2014年12月31日、2015年12月31日的备考财务状况以 及 2014年度、2015年度的备考经营成果。

四、其他说明事项

本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重 组文件时使用,不得用于其他目的。因使用不当造成的后果,与执行 本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。

二〇一六年八月二十三日

$\vec{r}$ 资	殿主	2015年12月31日	2014年12月31日
流动资产:
货币资金	$\frac{80}{3}$ 00138	1,859,261,979.74	1,715,289,600.71
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动入当期损益的金融资产
应收票据	$\left(\begin{array}{c} 0 \ 0 \end{array}\right)$ 七、	469,008,510.73	298,583,732.36
应收账款	$(\equiv)$ 七、	766,605,808.59	617,771,637.52
预付款项	七、 $(\mathbb{N})$	168,080,750.08	179,408,991.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	七、 $(\bar{\pi})$	1,334,447.44	4,828,803.47
应收股利
其他应收款	(75) 七、	139,239,990.42	64,069,042.25
买入返售金融资产
存货	七、 (七)	1,132,695,862.72	1,204,826,658.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	七、 (1)		8,500,000.00
其他流动资产	七、 $(t_1)$	188,402.438.20	225,457,769.11
流动资产合计		4,724,629,787.92	4,318,736,235.63
非流动资产:
发放贷款及垫款	七、 $(+)$	127,992,200.00	95,352,200.00
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款	$(+-)$ 七、	3,858,879.00	3,564,764.00
长期股权投资	$(+-)$ 七、	46,412,526.56	41,564,626.21
投资性房地产	七、 $(+\equiv)$	12,389,901.01	47,576,816.85
固定资产	(十四) 七、	5,503,577,866.93	5,147,319,707.72
在建工程	$(+h)$ 七、	1,463,347,998.71	1,401,842,304.90
工程物资	(十六) 七、	79,280,774.03	89,662,736.86
固定资产清理	七、 (十七)	1,324,861.70	611,605.63
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、(十八)	1,578,846,473.80	1,688,663,765.00
开发支出
商誉	(十九) 七、	5,588,966,246.55	5,047,644,823.62
长期待摊费用	七、 $(\pm +)$	29,462,617.88	41,332,146.04
递延所得税资产	$(\rightharpoonup + \rightharpoonup)$ 七、	55,007,959.28	35,799,409.53
其他非流动资产	$(2 + 2)$ 七、	152,524,477.11	209,386,696.22
非流动资产合计		14,642,992,782.56	13,850,321,602.58
资产总计		19,367,622,570.48	18,169,057,838.21

企业法定代表人

主管会计工作负责人:

会计机构负责人: $\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$ $\overrightarrow{b}$ $\overline{\zeta}$

负债和所有者权益	附注	2015年12月31日	2014年12月31日
流动负债:	80300013
短期借款	$(\equiv + \equiv)$ 七、	2,932,051,622.78	1,741,313,449.18
以公允价值计量且其变动入当期损益的金融负债
应付票据	(二十四) 七、	342,503,071.30	689,589,912.02
应付账款	$(\equiv +\overline{\mathrm{h}})$ 七、	1,008,067,187.32	851, 193, 254. 75
预收款项	(二十六) 七、	70,197,911.64	76,663,923.23
应付职工薪酬	$(=\pm \pm)$ 七、	76,436,617.39	66,127,164.79
应交税费	七、 $(\equiv +1)$	126,804,508.49	106,292,274.57
应付利息	(二十九) 七、	13,830,009.14	6,879,821.15
应付股利	(三十) 七、	209, 271.18	112,868,220.79
其他应付款	$(\equiv +\rightarrow)$ 七、	434,831,323.12	511,194,225.77
一年内到期的非流动负债	$(\equiv + \equiv)$ 七、	141,000,000.00	697,306,122.60
其他流动负债	七、 $(\equiv +\equiv)$	333,992,077.04	30,979,227.04
流动负债合计		5,479,923,599.40	4,890,407,595.89
非流动负债:
长期借款	(三十四) 七、	280,000,000.00	278,292,100.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	七、 (三十五)	238, 132, 358. 47	252,964,362.17
递延所得税负债	$(\pm + -)$ 七、	220, 212, 352.99	243,589,153.49
其他非流动负债
非流动负债合计		738, 344, 711.46	774,845,615.66
负债合计		6,218,268,310.86	5,665,253,211.55
所有者权益:
归属于母公司的所有者权益合计		12,796,461,256.80	12,174,119,979.13
少数股东权益		352,893,002.82	329,684,647.53
所有者权益合计		13.149,354,259.62	12,503,804,626.66
负债和所有者权益总计		19,367,622,570.48	18,169,057,838.21

企业法定代表人:

报表 第2页

会计机构负责人:

$222$

主管会计工作负责人:

$2.124 \times 100$
项 $\Box$	府注	2015年度	2014年度
一、营业总收入 $\mathcal{L}{\mathfrak{o}{\scriptscriptstyle{\beta}}}$		6,481,215,301.87	6,503,784,672.93
30001 其中: 营业收入	(三十六) $\mathbf{t}$	6,455,950,291.70	6,492,014,265.72
利息收入	(三十七) 七、	25,265,010.17	11,770,407.21
二、营业总成本		5,802,297,547.79	5,794,062,345.51
其中: 营业成本	(三十六) 七、	4,906,271,152.77	4,827,605,121.99
利息支出	七、 (三十八)	2,072,863.88
手续费及佣金支出	(三十九) 七、	11,208.16	2,339.30
营业税金及附加	(四十) 七、	75,982,357.76	115,089,651.61
销售费用	七、 (四十一)	274,953,331.73	278,265,664.99
管理费用	(四十二) 七、	391,602,912.92	371,316,567.66
财务费用	(四十三) 七、	137,922,565.98	182,968,516.28
资产减值损失	七、 (四十四)	13,481,154.59	18,814,483.68
其他
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	(四十五) 七、	2,722,780.38	2,449,883.75
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		502,956.28	180,916.55
汇兑收益(损失以"-"号填列)
营业利润(亏损以"-"号填列) $\equiv$		681, 640, 534. 46	712,172,211.17
加:营业外收入	(四十六) 七、	70,118,414.77	73,276,386.42
其中: 非流动资产处置利得		6,886,668.34	6,907,875.55
减:营业外支出	(四十七) 七、	7,983,869.83	18,700,278.34
其中: 非流动资产处置损失		2,349,137.83	10,869,580.31
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		743,775,079.40	766,748,319.25
减: 所得税费用	七、 (四十八)	87,635,185.51	130,762,949.85
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		656,139,893.89	635,985,369.40
归属于母公司所有者的净利润		619,159,379.74	622,848,196.71
少数股东损益		36,980,514.15	13, 137, 172.69
六、其他综合收益的税后净额		902,371.63	4,440.28
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		902,371.63	4,440.28
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益		902,371.63	4,440.28
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 可供出售金融资产公允价值变动损益 2. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
3. 现金流量套期损益的有效部分
4. 外币财务报表折算差额		902,371.63	4,440.28
5. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		657,042,265.52	635,989,809.68
归属于母公司所有者的综合收益总额		620, 061, 751.37	622,852,636.99
归属于少数股东的综合收益总额		36,980,514.15	13,137,172.69
八、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)		1.07	1.09
(一) 稀释每股收益 (元/股)		1.07	1.09

主管会计工作负责人 410803000136

会计机构负责人: $\overline{\phantom{0}}$

报表 第3页

河南佰利联化学股份有限公司 备考财务报表附注

2014年1月1日至2015年12月31日 (除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

公司基本情况 $\overline{\phantom{a}}$ .

公司概况 $(-)$

河南佰利联化学股份有限公司(以下简称"公司")前身为焦作市化工总厂。焦作市 化工总厂成立于 1975 年, 1998 年经焦作市经济贸易委员会焦经贸企字 (1998) 78 号《关于批准焦作市化工总厂进行股份合作制改造的通知》文件批准,由焦作市化 工总厂工会委员会、许刚等十三名自然人将焦作市化工总厂改制设立为股份合作制 企业; 2001年11月1日, 焦作市化工总厂股东会审议通过将焦作市化工总厂改制 变更为有限责任公司, 注册资本为 1,850.00 万元, 企业名称变更为焦作市浩科化工 有限责任公司。

根据河南省人民政府《关于变更设立河南佰利联化学股份有限公司的批复》(豫股批 字[2002]07号), 2002年7月1日经河南省工商行政管理局变更登记为河南佰利联 化学股份有限公司, 注册资本 5,216.29 万元。2007 年进行两次增资, 注册资本变更 为 7,000 万元。

经中国证券监督管理委员会"证监许可【2011】1016号"文《关于核准河南佰利联化 学股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准,同意公司向社会公开发行人民 币普通股 2,400 万股。变更后的注册资本为人民币 9,400 万元, 实收股本为人民币 9,400 万元。2012 年以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,转增后总股本增 至 18,800 万股。

根据 2013 年 5 月 22 日第四届董事会第二十一次会议审议通过《关于限制性股票激 励计划授予相关事项的议案》的相关规定, 公司向激励对象定向发行 351.5 万股限 制性股票, 变更后的总股本增至 19,151.50 万股。根据公司 2014 年 2 月 28 日第四届 董事会第二十六次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》的相关规 定,公司回购注销了因2013年度经营业绩未达到解锁条件及不符合激励条件的原激 励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票, 2014 年 5 月 20 日办理完成回购注销 事宜后, 公司股本总额由 191.515,000 股变更为 190.402.400 股。

根据公司 2014年3月19日第四届董事会第二十七次会议审议通过《关于向激励对 象授予预留限制性股票的议案》的相关规定,公司向激励对象定向发行39万股限制 性股票, 变更后的总股本增至 19,079.24 万股。

根据公司 2015 年 4 月 24 日的第五届董事会第十一次会议审议通过《关于向激励对

象授予限制性股票的议案》的相关规定, 公司向激励对象定向发行 1.500.5 万股限制 性股票, 变更后的总股本增至 20,579.74 万股。

根据公司 2015年3月13日第五届董事会第九次会议审议通过《关于回购注销部分 限制性股票的议案》的相关规定,公司回购注销了因2014年度经营业绩未达到解锁 条件及不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票, 2015年 6月19日办理完成回购注销事宜后, 公司股本总额 20,579.74 万股变更为 20,442.42 万股。

企业法人营业执照注册号为 410800100001308 号; 法定代表人: 许刚; 注册资本: 贰亿零肆佰肆拾贰万肆仟贰佰圆; 公司住所; 焦作市中站区冯封办事处。

经营范围: 经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务; 但国家限定公司经营或 禁止进出口的商品及技术除外, 化工产品(不含化学危险品及易燃易爆品)的生产、

销售;铁肥销售;硫酸60万吨/年的生产(生产场所:中站区佰利联园区内)、销售 (仅限在本厂区范围内销售本企业生产的硫酸)。(依法须经批准的项目, 经相关部 门批准后方可开展经营活动)。

本财务报表业经公司全体董事于 2016年8月23日批准报出。

	是否纳入合并财务报表范围
子公司名称	2015.12.31	2014.12.31
焦作市佰利源水库管理有限公司(以下简称佰利源水库)	是	是
焦作市兴泰资源综合利用有限公司(以下简称兴泰资源)	是	是
焦作市中站区亿利小额贷款有限公司(以下简称亿利小贷)	是	是
佰利联(香港)有限公司(以下简称香港佰利联)	是	是
Billions Europe Ltd.	是	是
BILLIONS AMERICA CORPORATION	是	是
四川龙蟒钛业股份有限公司(以下简称龙蟒钛业)	是	是
四川龙蟒矿冶有限责任公司 (以下简称矿冶公司)	是	是
攀枝花龙蟒矿产品有限公司(以下简称矿产品公司)	是	是
襄阳龙蟒钛业有限公司(以下简称襄阳钛业)	是	是
保康兴泰钛业有限公司(以下简称保康兴泰)	是	是
四川龙蟒龙运现代物流有限公司(以下简称龙运物流)	是	是
四川龙蟒龙运贸易有限公司(以下简称龙运贸易)	是	是
龙蟒美国公司(以下简称美国公司)	是

合并财务报表范围 $\overline{(-)}$

木公司冬老今并社久据韦范国内子公司加下,

本期备考合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"八、合并范围的变更"和"九、 在其他主体中的权益"。

财务报表附注 第2页

$\equiv$ . 拟非公开发行股份收购股权方案

2015年6月4日,公司召开第五届董事会第十二次会议审议通过了本次非公开发行 股票相关事宜。公司董事会编制了《河南佰利联化学股份有限公司2015年度非公开 发行 A 股股票预案(修订稿)》。

股票发行方案 $(-)$

本次非公开发行的对象为符合中国证券业监督管理委员会(以下简称"中国证监会") 规定的特定投资者, 包括证券投资基金、保险机构投资者、信托投资公司、财务公 司、证券公司、合格境外机构投资者和其他机构投资者、自然人等符合法律法规规 定条件的不超过 10 名的特定投资者。本次发行股票的数量为 38.000 万股, 募集资 金 102.6 亿元, 扣除发行费用后的募集资金净额中 90 亿元用于收购龙蟒钛业 100% 股权, 剩余部分用于补充营运资金。本次非公开发行股票的发行价格为 27 元/股, 不低于定价基准日(即董事会决议公告日)前 20个交易日均价的 90%即 26.77 元/ 股。若公司股票在定价基准日至发行日期间发生派息、送股、资本公积转增股本等 除权、除息事项,本次非公开发行股票价格和数量将做相应调整。

收购龙蟒钛业 100%股权 $\left(\square\right)$

为实施收购龙蟒钛业 100%的股权, 根据本公司与李家权、四川龙蟒集团有限责任公 司、西藏龙蟒投资有限公司于2015年6月2日签订的《股份转让协议书》,基于银 信资产评估有限公司出具的《河南佰利联化学股份有限公司拟收购四川龙蟒钛股份 有限公司股权所涉及的四川龙蟒钛股份有限公司股东全部权益价值评估报告》(银 信评报字[2015]沪第 0537 号), 截至 2014 年 12 月 31 日, 龙蟒钛业股东全部权益评 估值为 95.1 亿元, 双方协商确定本次交易价格为 90 亿元, 收购价款在本次非公开 发行募集资金到位后按照协议约定支付。

由于以 2014年12月31日为基准出具的银信评报字[2015]沪第0537号评估报告有效 期已过, 2016年1月18日银信资产评估有限公司以 2015年6月30日为基准日, 对龙蟒钛业出具了《河南佰利联化学股份有限公司拟收购四川龙蟒钛股份有限公司 股权所涉及的四川龙蟒钛股份有限公司股东全部权益价值评估报告》(银信评报字 [2016]沪第 0060 号评估报告) ,龙蟒钛业股东全部权益评估值为 90.10 亿元。

$(\equiv)$ 拟购买资产的基本情况

龙蟒钛业前身四川龙蟒钛业有限责任公司(以下简称"钛业有限公司")于 2001年2 月 21 日成立, 注册资本 1,200 万元, 其中: 龙蟒集团以货币资金出资 800 万元, 占 注册资本的 66.67%; 四川龙蟒磷制品股份有限公司(以下简称"磷制品股份")以货 币资金出资 400 万元, 占注册资本的 33.33%。

2003年11月10日, 钛业有限公司经股东会决议, 决定增加注册资本 8,800 万元, 其中,龙蟒集团以货币资金增资 4.300 万元;磷制品股份以土地使用权 13.327.813.44 元(因未能过户,经公司股东会批准,磷制品股份于2004年7月变更为以货币资金 13.327.813.44 元出资)及货币资金 31.672.186.56 元增资 4.500 万元。增资后, 钛业 有限公司注册资本变更为 10,000 万元, 其中: 龙蟒集团出资 5,100 万元, 占注册资 本的 51.00%; 磷制品股份出资 4,900 万元, 占注册资本的 49.00%。

2005年4月6日, 经钛业有限公司 2005年第一次临时股东会决议, 磷制品股份将 所持股权 3,000 万元转让给龙蟒集团。2005 年 4 月 16 日,经钛业有限公司 2005 年 第二次临时股东会决议, 磷制品股份以其五分厂的固定资产和土地使用权对钛业有 限公司增资, 认缴注册资本 3,300 万元, 实际出资额超过其认缴的注册资本金额的 部分记入资本公积。上述股权转让和增资行为完成后,钛业有限公司的注册资本变 更为 13,300 万元, 其中: 龙蟒集团出资 8,100 万元, 占注册资本的 60.90%; 磷制品 股份出资 5.200 万元, 占注册资本的 39.10%。

2005年6月27日, 经钛业有限公司2005年第四次临时股东会决议, 全体股东同意 磷制品股份将其持有的钛业有限公司的股权进行转让。2005年6月29日,磷制品 股份分别与龙蟒集团、四川龙蟒投资有限责任公司、叶氏油墨(中山)有限公司、 成都新兴创业投资有限责任公司、成都道奇投资管理有限公司签订股权转让协议, 将所持有钛业有限公司的36.80%股权转让给上述各公司,其中,龙蟒集团受让其持 有的14.10%的股权, 四川龙蟒投资有限责任公司受让其持有的9.70%股权, 叶氏油 墨(中山)有限公司受让其持有的 8.00%股权, 成都新兴创业投资有限责任公司受 让其持有的 3.00%股权, 成都道奇投资管理有限公司受让其持有的 2.00%股权。2005 年7月,磷制品股份分别与李家权等10名自然人签订股权转让协议,将所持有钛业 有限公司 1.06%的股权转让给李家权, 所持有钛业有限公司 1.00%的股权转让给傅祖 英, 将其所持有钛业有限公司 0.24%的股权分别转让给龚家竹、周晓葵、廖延伍、 范先国、王洪福、朱全芳、袁文林、杨柱梁8位自然人,每人的受让比例为0.03%。 股权转让完成后, 龙蟒集团出资 9,975.30 万元, 占注册资本的 75.00%; 四川龙蟒投 资有限责任公司出资 1,290.10 万元, 占注册资本的 9.70%; 叶氏油墨(中山)有限 公司出资 1,064.00 万元, 占注册资本的 8.00%; 成都新兴创业投资有限责任公司出 资 399.00 万元, 占注册资本的 3.00%; 成都道奇投资管理有限公司出资 266.00 万元, 占注册资本的 2.00%; 李家权出资 140.98 万元, 占注册资本的 1.06%; 傅祖英出资 133.00 万元, 占注册资本的 1.00%; 龚家竹、周晓葵、廖延伍、范先国、王洪福、 朱全芳、袁文林、杨柱梁各出资 3.99 万元,分别占注册资本的 0.03%。钛业有限公 司整体变更为股份有限公司时,上述各股东以其持有的股权比例按 2005 年 4 月 30

日的净资产 20,000 万元折合为对龙蟒钛业的出资,龙蟒钛业注册资本由改制前的 13,300 万元增加到 20,000 万元, 其中资本公积转增资本 17,654,339.19 元, 盈余公积 转增资本 3,818,137.30 元, 未分配利润转增资本 45,527,523.51 元。

2010年6月9日,龙蟒钛业第一次临时股东大会审议通过增资扩股方案,决定将龙 蟒钛业注册资本由 20,000 万元增加至 23,900 万元, 由龙蟒钛业全体股东按各自所持 股份比例认购,认购价格每股 4.01 元, 其中 3,900 万元增加注册资本, 11.739 万元 计入资本公积。

2011年4月18日,龙蟒钛业年度股东大会审议通过2010年度利润分配方案,决议 以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股, 转增完成后龙蟒钛业注册资本增加至 28,680 万元。

2012年4月25日,龙蟒钛业年度股东大会审议通过2011年度利润分配方案,决议 以资本公积向全体股东每10股转增2.6股,转增完成后龙蟒钛业股本增加至36.136.8 万股。

2014年7月15日, 自然人刘新将其756万股、7月22日付祖英将其 361.3680 万股 转让给龙蟒集团。2014年8月8日,自然人周晓葵将其 10.841 万股、廖延伍将其 10.841 万股、王洪福将其 10.841 万股、朱全芳将其 10.841 万股、范先国将其 10.841 万股、杨柱梁将其 10.841 万股、席林芬将其 578.1888 万股转让给龙蟒集团,成都远 博投资管理中心将其 867.2832 万股转让给龙蟒集团。2014年11月20日, 自然人孙 大贵将其 689.472 万股转让给龙蟒集团。2014年11月20日, 道名企业管理咨询服 务(深圳)有限公司将其1806.84 万股转让给龙蟒集团。

2015年1月22日,龙蟒钛业第一次股东大会审议通过,将注册资本由361,368,000.00 元增加至 1,200,000,000.00 元。其中: 西藏龙蟒投资有限公司拟对龙蟒钛业增资 362,462,501.00 元, 增资价格为 1 元/股; 自然人李家权拟对龙蟒钛业增资 236,169,499.00 元, 增资价格为 1 元/股; 自然人范先国拟对龙蟒钛业增资 168,000,000.00 元, 增资价格为 1 元/股; 自然人陈开琼拟对龙蟒钛业增资 72,000,000.00 元, 增资价格为 1 元/股。增资后龙蟒钛业注册资本变更为 1,200,000,000.00 元, 其中: 四川龙蟒集团有限责任公司为 322,484,803.00 元, 占 26.87%; 西藏龙蟒投资有限公司为 397,515,197.00 元, 占 33.13%; 自然人李家权为 240,000,000.00 元, 占 20%; 自然人范先国为 168,000,000.00 元, 占 14.00%; 自然 人陈开琼为 72,000,000.00 元, 占 6.00%。

2015年04月08日李家权与范先国、陈开琼签订《股权转让协议》,约定李家权按1 元/股价格受让范先国持有的龙蟒钛业 168,000,000.00 元股份、以 1 元/股价格受让陈 开琼持有的龙蟒钛业 72,000,000.00 元股份。

本次股份转让完成后,龙蟒钛业的股本结构为:

财务报表附注 第5页

序号	股东名称	持股数量(万股)	持股比例(%)
	李家权	48,000.0000	40.00
	西藏龙蟒	39,751.5197	33.13
	龙蟒集团	32,248.4803	26.87
	合计	120,000.0000	00.00

龙蟒钛业属化工行业, 经营范围主要包括: 生产饲料级硫酸亚铁、硫酸; 危险货物 运输(8类)(以上项目及期限以许可证为准)(以下项目不含前置许可项目,后置 许可项目凭许可证或审批文件经营)生产钛白粉;进出口业务;氧化钪生产。 公司注册地: 绵竹市新市工业开发区 企业法人营业执照号: 510000000173951

法人代表人: 姚恒平。

Ξ. 备考财务报表的编制基础

1、本备考财务报表是按照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产重组 管理办法》、《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第 26 号—上市公司重大 资产重组申请文件》等相关规定和要求编制。

2、根据《企业会计准则第20号 -- 企业合并》及其应用指南的规定,本公司本次收 购龙蟒钛业 100%股权为非同一控制下的企业合并,因此本公司对龙蟒钛业的合并报 表按非同一控制下的企业合并编制。

3、本备考财务报表是假设本次交易方案,已获得了相关政府部门及监管机构的批准 并能顺利实施。

4、本备考报表是以假定本公司上述非公开发行股票购买资产交易完成后的组织架构 于本报告首期期初即已存在的基础上按下述方法编制而成:

(1) 假定本报告期期初已按非公开发行股票方案确定的发行规模(38,000 万股) 取 得预计 102.6 亿元募集资金,其中 90 亿元用于收购龙蟒钛业 100%股权,12.6 亿元 补充流动资金和支付发行费用。需要说明的是,本公司实际实施时发行数量和取得 的募集资金可能会发生变化, 最终的实施结果可能会与备考报表呈现较大差异。

(2) 上述股权收购交易已于报告期期初前完成, 购买日为本报告比较报表的期初, 将实际合并完成时的会计处理前推至比较报表期初, 以经立信会计师事务所 (特殊 普通合伙)审计的本公司、龙蟒钛业 2014年度、2015年度的合并财务报表为基础。

(3) 根据《企业会计准则-基本准则》关于会计信息质量的要求, 在编制各考报表 时,本公司仅将对未来期间有长期影响的因素作为备考报表编制时应当考虑的调整 事项,将其对财务报表的影响追溯调整至报告期期初。对于存货的公允价值仅为一 次性影响未予追溯,而是确认于实际发生当期,以便于会计信息的可比性及与历史 财务报表相联系的可理解性。

财务报表附注 第6页

2014年12月31日存货公允价值增值人民币 40,368,984.04元, 由于龙蟒钛业及其子 公司存货的周转期较短,该部分增值主要影响收购当年的利润表中营业成本项目下 存货成本的后续计量, 对以后期间的经营成果影响较小。该因素对财务报表期间的 影响仅仅与收购时点主观假设相关, 如作为调整因素考虑, 备考财务报表不能客观 反映公司实际经营结果, 反而误导投资者。为增强财务报表的可理解性, 本各考报 表未将存货增值追溯模拟调整至期初; 即在备考报表期初, 可辨认公允价值只是考 虑了固定资产、采矿权增值等长期资产因折旧、摊销对初始计量、后续计量(即当 期及后期利润表)的影响。

本备考报表是在上述基础上按照下述五所述的重要会计政策、会计估计及合并财务 报表的编制方法编制而成,对拟购入资产会计政策与本公司会计政策之间的差异调 整后编制的。需要说明的是, 实际收购完成后, 根据《企业会计准则第 20 号—企 业合并》和《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定,本公司将只合并购买 日之后龙蟒钛业的利润表和现金流量表,并不追溯调整本公司的前期财务报表。 5、备考报表编制期内龙蟒钛业合并范围内企业的利润分配方式, 延续历史财务报表 的股权架构和财务处理方式。

四、 财务报表的编制基础

编制基础 $(-)$

公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的《企业会 计准则 -- 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

$\left(\square\right)$ 持续经营

公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力没有疑虑。

五、 重要会计政策及会计估计

遵循企业会计准则的声明 $(-)$

本备考财务报表按照企业会计准则和本附注三所述的编制基础编制, 真实、完整地 反映了本公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。

$\left(\square\right)$ 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

营业周期 $(\equiv)$

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。 本公司下属子公司,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币, 编制 财务报表时折算为人民币。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (五)

同一控制下企业合并: 本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合 并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中 的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并: 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确 认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

⑦ 合并财务报表的编制方法

合并范围 $1₁$

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司(包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

$2₁$ 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并

财务报表附注 第8页

财务报表时, 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司, 以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益。

(1) 增加子公司或业务

在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则调整合并资产 负债表的期初数: 将子公司或业务合并当期期初至报告年末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告年末的现金流量纳入 合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则不调整合并 资产负债表期初数: 将该子公司或业务自购买日至报告年末的收入、费用、利 润纳入合并利润表:该子公司或业务自购买日至报告年末的现金流量纳入合并 现金流量表。

(2) 处置子公司或业务

一般处理方法

在报告期内, 本公司处置子公司或业务, 则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表: 该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额, 计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权 时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

(3) 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

财务报表附注 第9页

有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减 的, 调整留存收益。

$(t)$ 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物。

$U\setminus$ 外币业务和外币报表折算

外币业务 $1₁$

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

外币财务报表的折算 $2\sqrt{ }$

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权 益项目转入处置当期损益。

$(L)$ 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

$1.$ 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资; 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

金融工具的确认依据和计量方法 $2\cdot$

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公 允价值变动损益。

(2) 持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益。实际利 率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3) 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的, 按其 现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产, 按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益; 同 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出, 计入当期损益。

(5) 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

金融资产转移的确认依据和计量方法 $3₁$

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方, 则终止确认该金融资产: 如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值:

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值:

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确 认为一项金融负债。

金融负债终止确认条件 $4₁$

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额, 计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额, 计入当期损益。

财务报表附注 第12页

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 $5₁$

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下活用并日有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 $6₁$

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的, 计提减值准备。

(1) 可供出售金融资产的减值准备

年末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关 因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回, 计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

(2) 持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

应收款项坏账准备 $(+)$

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 $1₁$

单项金额重大的判断依据或金额标准: 单项金额重大是指: 单项金额在 100 万元(含100万元)以上的应收款项。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法:

年末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、其他应收款)单独进行减 值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项, 将其归入相应组合计提坏账准备。

按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 $2₁$

	信用风险特征组合确定的依据
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
关联方组合	具有控制和被控制关系的关联方款项
	按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法)
账龄分析法 账龄组合
关联方组合	具有控制和被控制关系的关联方款项不计提坏帐准备

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的

眠龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 1年以内		,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
$1-2$ 年
$2 - 3$ 年	36
$3 - 4$ 年	50	50
$4 - 5$ 年
5年以上

$3₁$ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大是指: 单项金额在100万元以下的应收款项。

单项计提坏账准备的理由	如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项,并入账龄分析法组合计提坏账准备。

(十一) 存货

$1$ 存货的分类

本公司存货分类为: 原材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、自制半成 品、在产品、库存商品等。

发出存货的计价方法 $2₁$

存货的发出采用加权平均法核算,委托加工物资领用的原材料采用个别计价法 核算。

$3₁$ 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

年末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确 凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日, 存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备。本公司通 常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的 影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

存货的盘存制度 $4₁$

采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法 $5₁$

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十二) 发放贷款及垫款

单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款 $1$

单项金额重大判断依据或金额标准	一法人或自然人的单项金额占年末发放贷款及垫款余额 10%及以上 年末同 的。
单项金额重大并单项计提贷款损失准	单独进行减值测试, 当存在客观证据表明将无法按原有条款收回款项时,
备的计提方法	根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。

按信用风险特征组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款 $2\sim$

	信用风险特征组合确定的依据
正常组合	将能够履行合同或协议,没有足够理由怀疑债务本金及收益不能足额偿还的列入正常类。
可疑组合	将偿还能力出现问题,依靠其正常经营收入无法及时足额偿还债务本金及收益,即使执行担保, 也可能会造成一定损失的列入可疑类。通常情况下, 出现下列情况之一的划分为可疑类: 借款人 经营困难处于停产状况, 无其他收入来源, 且担保措施不足: 借款人经营不善已进入破产或重组 程序: 借款人已经被本公司起诉: 本金或息费逾期九十天以上。
损失组合	将在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后, 仍然无法收回或只能收回极少部分的列入 损失类。
	按信用风险特征组合计提坏账准各的计提方法(余额百分比法)
正常组合	余额百分比法
可疑组合	余额百分比法
损失组合	余额百分比法

组合中,采用余额百分比法计提贷款损失准备的:

组合名称	发放贷款及垫款计提比例(%) ---------------------------------------
正常组合
可疑组合	30 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
损失组合	100

单项金额虽不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款 $3\sqrt{2}$

单项计提贷款损失准 备的理由	发放贷款及垫款的未来现金流量现值与以逾期状态为信用风险特征的发放贷款及垫款组 合的未来现金流量现值存在显著差异,具体包括偿还能力出现问题、到期三个月内未能及 时收回的发放贷款及垫款
贷款损失准备的计提	单独讲行减值测试,
方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备

(十三) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准 $1₁$

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重 大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

$2₁$ 初始投资成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并: 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。

非同一控制下的企业合并: 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

$3₁$ 后续计量及损益确认方法

(1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

财务报表附注 第16页

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本: 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值: 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间, 被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理: 首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入 当期投资损失。

(3) 长期股权投资的处置

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益, 由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按 权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整: 处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转: 处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 一出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策, 出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

(十五) 固定资产

$1.$ 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

• (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
• (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

折旧方法 $2₁$

固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧: 无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

	.
类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率 (%)	年折旧率 (%)
房屋建筑物	平均年限法	$25 - 30$	$3 - 5$	3.17-3.88
机器设备	平均年限法	$10 - 18$		5.28-9.70
电子及办公设备	平均年限法	$5 - 8$		11.88-19.40
运输设备	平均年限法	$10-12$	$3 - 5$	7.92-9.70
运输设备	年数总和法

各类固定资产折旧方法。折旧年限、砖值率和年折旧率加下,

融资租入固定资产的认定依据、计价方法 $3₁$

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租 入资产:

(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

(2) 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值:

(3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分:

(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其 差额作为未确认的融资费。

(十六) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出, 作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣 工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或者工程实际成本 等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的 折旧额。

(十七) 借款费用

$1₁$ 借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

财务报表附注 第19页

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本: 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认 为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出:

(2) 借款费用已经发生:

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

借款费用资本化期间 $2₁$

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

$3\overline{)}$ 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

借款费用资本化金额的计算方法 $4,$

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额, 调整每期利息金额。

(十八) 无形资产

无形资产的计价方法 $1₁$

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量:

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额, 计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不 满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值: 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产, 其成本包括: 开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用, 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销: 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资 产,不予摊销。

$\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$	$HJ L L J H / J H H H H I H H H J H J L H$
目 Cm	预计使用寿命	依据
十地使用权	$50$ 年	合同规定
ERP 信息系统	$5-10$ 年	预计为企业带来经济利益的期间
专利及非专利技术	$5-10$ 年	预计为企业带来经济利益的期间
商标	$5-10$ 年	预计为企业带来经济利益的期间
		按照采矿许可证期限进行摊销

伸田春命有限的无形资产的伸田春命估计情况。 $\gamma$

每年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

$3₁$ 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

划分研究阶段和开发阶段的具体标准 $4.$

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

$5₁$ 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其 有用性:

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产:

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出, 若不满足上列条件的, 于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出, 在发生时计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件, 通过技术可行性及经济可行性研究, 形 成项目立项后, 进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预

财务报表附注 第22页

定可使用状态之日转为无形资产。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时, 按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的, 按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额, 如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出, 但受益期限在一年以上(不含一年) 的各项费 用, 主要包括租入土地缴纳的土地补偿费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限 分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益, 则将尚未摊销的该项 目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

$1₁$ 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负

财务报表附注 第23页

债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的, 如能够可靠计量的, 按照公允价值计量。

离职后福利的会计处理方法 $2₁$

(1) 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费, 相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

(2) 设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间, 并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时, 按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额, 确认结算利得或损失。

$3₁$ 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时, 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早), 确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

财务报表附注 第24页

(二十二) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具 $1₁$

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的, 职工出资认购股票, 股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让:如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到, 则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时, 按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价), 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的 公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的, 在授予日按照公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资 本公积。

对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件 或非可行权条件, 此时无论是否满足市场条件或非可行权条件, 只要满足所有 可行权条件中的非市场条件, 即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职 工有利的变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付, 则于取消日作为加速行权处理, 立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具, 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的, 则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式, 对所授予的替代权 益工具进行处理。

$2.$ 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日以承担负债的公 允价值计入成本或费用, 相应增加负债; 完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的, 在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照承担负 债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相 关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

(二十三) 收入

销售商品收入 $1₁$

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制: 收入的金额 能够可靠地计量; 相关的经济利益很可能流入企业; 相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现。

销售收入确认的具体方式如下:

内销: 在交款提货销售的情况下, 以收到货款并已将发票账单、提货单交给买 方时确认收入;采用预收货款的销售方式,以开出销货发票并将商品发出时确 认收入;采用赊销的情况下,货物已经发出,并转移商品所有权凭证时确认收 $\lambda$ .

外销: 本公司出口销售的主要价格条款为 FOB、CIF、C&F 等。在 FOB、CIF、 C&F 价格条款下,本公司在国内港口装船后,已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方,同时本公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续 管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制, 因此在 FOB、CIF、C&F 价格 条款下,本公司以报关装船作为确认收入的时点,以离岸价确认收入。

让渡资产使用权收入 $2\sqrt{ }$

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可 靠地计量时, 分别下列情况确认让渡资产使用权收入:

(1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定:

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

提供劳务的收入 $3₁$

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认 提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下 列情况处理:

(1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已收或预计能够收回的 金额确认已提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本:

(2) 已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的, 按照能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本:

(3) 已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的, 应将已经发生的劳务成 本计入当期损益, 不确认提供劳务收入。

本公司确认完工百分比的方法为:根据已发生的成本占估计总成本的比例确定。

(二十四) 政府补助

类型 $1₁$

政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为: 用于企业购建固定资产、 无形资产等长期资产相关的补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:用于企业已发生的或以后 期间将发生的相关费用或损失的补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为: 未明确规定补助对象的,本公司直接划分为与收 益相关的政府补助。

$2₁$ 会计处理

与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入;

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入; 用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业外收入。

财务报表附注 第27页

$3\sqrt{2}$ 确认时点

在收到款项并取得财政资金支付凭证时为政府补助的确认时点。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括: 商誉的初始确认; 除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时, 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十六) 租赁

经营租赁会计处理 $1.$

(1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从 租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个和赁期内, 按直 线法进行分摊, 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

融资租赁会计处理 $2\sqrt{ }$

(1) 融资和入资产: 公司在承和开始日, 将和赁资产公允价值与最低和赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用。公司发生的初始直 接费用, 计入租入资产价值。

(2) 融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为 和赁收入。公司发生的与出和交易相关的初始直接费用, 计入应收融资和赁款 的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十七) 持有待售资产

持有待售资产确认标准 $1₁$

本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产:

(1) 该资产必须在其当前状况下仅根据出售该资产的通常和惯用条款即可立 即出售。

• (2) 公司已就该资产出售事项作出决议
• (3) 公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
• (4) 该资产转让将在一年内完成。

持有待售资产的会计处理方法 $2₁$

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产),以账面 价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去 处置费用低于原账面价值的金额, 确认为资产减值损失。

(二十八) 安全生产费用

本公司根据财政部、安全监察总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理 办法〉的通知》(财企 [2012] 16号) 的有关规定提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时, 计入相关产品的成本或当期损益, 同时计入"专项储备"科 $\Xi$ .

提取的安全生产费按规定范围使用时, 属于费用性支出的, 直接冲减专项储备: 形 成固定资产的,通过"在建工程"科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定 可使用状态时确认为固定资产; 同时, 按照形成固定资产的成本冲减专项储备, 并 确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

财务报表附注 第29页

(二十九) 其他重要会计政策和会计估计

关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的, 构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于:

• (1) 本公司的母公司:
• (2) 本公司的子公司:
• (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业:
• (4) 对本公司实施共同控制的投资方:
• (5) 对本公司施加重大影响的投资方:
• (6) 本公司的合营企业, 包括合营企业的子公司;
• (7) 本公司的联营企业, 包括联营企业的子公司:

(8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员:

(9) 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员:

(10) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。

(三十) 重要会计政策和会计估计的变更

重要会计政策变更 $1₁$

(1) 公司已执行财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 2 号-长期股权 投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务 报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》,以及颁布的《企业 会计准则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第39号-公允价值计 量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其 他主体中权益的披露》准则。

(2) 根据财政部 2015年11月印发的《企业会计准则解释第7号》, 对于授予 限制性股票的股权激励计划执行追溯调整,调减2014年未分配利润209,271.18 元。

重要会计估计变更 $2₁$

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

六、 税项

公司主要税种和税率 $(-)$

种 税	计税依据	种率
		2015年度	2014年度
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额 后, 差额部分为应交增值税	$17\%$ , $13\%$	$17\%$ , $13\%$
营业税	按应税营业收入计征	5%	5%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税、营业税及消费税计征	$1\%$ , $5\%$ , $7\%$	$1\%$ , 5%, 7%
教育费附加	按实际缴纳的增值税、营业税及消费税计征	3%	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税、营业税及消费税计征	2%	2%
资源税	按原矿采矿量	5.6 元/吨、2.8 元/吨	5.6 元/吨
企业所得税	按应纳税所得额计征	$15\% \times 25\%$	$15\% \times 25\%$

税收优惠及批文 $\left(\square\right)$

根据 2015年2月2日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南 省地方税务局《关于认定河南省2014年度第一批高新技术企业的通知》(豫科【2015】 18 号文件),河南佰利联化学股份有限公司通过 2014 年度高新技术企业认定,证书 编号: GF201441000034, 享受 2014年、2015年、2016年连续三年国家关于高新技 术企业的相关优惠政策, 按15%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政 策问题的通知》(财税【2011】58号)之规定, 自2011年1月1日至2020年12月 31日, 对设在西部地区的鼓励类产业企业(指以《西部地区鼓励类产业目录》中规 定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业)减 按 15%的税率征收企业所得税: 根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略 有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)之规定, 享受西 部大开发企业所得税税收优惠第一年须报主管税务机关审核确认, 第二年及以后年 度实行备案管理, 在《西部地区鼓励类产业目录》公布前, 企业符合《产业结构调 整指导目录(2011年本)》等规定范围的,经税务机关确认后,其企业所得税可按 照 15%税率缴纳,《西部地区鼓励类产业目录》公布后,已按 15%税率进行企业所 得税汇算清缴的企业, 若不符合相关规定的条件, 可在履行相关程序后, 按税法规 定的适用税率重新计算申报。经国务院批准, 发展改革委发布了《西部地区鼓励类 产业目录》(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 15 号),自 2014 年 10 月 1 日起施行。经四川省经济和信息化委员会《关于确认四川东方轴承制造有限责任公 司等 6 户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》(川经信产业函【2012】402 号)确认,龙蟒钛业主营业务属于《产业结构调整指导目录(2011年本)》(国家发

财务报表附注 第31页

改委第9号令)中的鼓励类产业。四川龙蟒钛业股份有限公司 2013年、2014年、 2015年企业所得税执行 15%税率计缴。

经四川省经济和信息化委员会《关于确认埃斯科姆米高(四川)化肥有限公司等27 户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》(川经信产业函【2012】1212 号) 确认, 四川龙蟒矿冶有限责任公司、攀枝花龙蟒矿产品有限公司主营业务属于《产 业结构调整指导目录(2011年本)》(国家发改委第9号令)中的鼓励类产业。2013 年、2014年、2015年企业所得税执行 15%税率计缴。

2014年10月14日, 襄阳龙蟒钛业有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、 湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合认定的高新技术企业证书,有效期三年, 证书编号 GR201442000667, 根据企业所得税法及其相关规定, 公司 2014年度、2015 年度、2016年度享受15%的企业所得税优惠政策。

七、 合并财务报表重要项目注释

货币资金 $(-)$

项目	2015.12.31	2014.12.31
现金	262,382.31	900.311.80
银行存款	1,580,656,249.20	1,409,224,617.53
其他货币资金	278, 343, 348. 23	305, 164, 671.38
合计	1,859,261,979.74	1,715,289,600.71

其中受到限制的货币资金明细如下:

项目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	2015.12.31	2014.12.31
进口货物保证金	751,320.44	50,869,703.82
安全保证金	--------------------------------- 619,615.51 ---------------------------------------	617,970.29
用于质押的定期存款或通知存款 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	133,378,400.00
承兑保证金 ---------------------------------------	143,569,012.28	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 252,246,997.27
信用证保证金	25,000.00	-------------------------------------- 1.430.000.00
m	278, 343, 348. 23	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 305, 164, 671. 38

$\overline{(-)}$ 应收票据

应收票据分类列示 $1₁$

项目	2015.12.31	2014.12.31
银行承兑汇票	271,814,512.04	268, 583, 732. 36
商业承兑汇票	197, 193, 998.69	30,000,000.00
合计	469,008,510.73	298, 583, 732. 36

2、 2015年12月31日公司已质押的应收票据

项目	2015.12.31 已质押金额	2014.12.31 已质押金额
银行承兑汇票	24,000,000.00	100,400,000.00
商业承兑汇票
合计	24,000,000.00	100,400,000.00

3、 2015年12月31日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	2015.12.31 终止确认金额	2015.12.31 未终止确认金额
银行承兑汇票	724,584,888.06
商业承兑汇票	40,000,000.00
승규	764,584,888.06

(三) 应收账款

1、 应收账款按种类披露

	2015.12.31				2014.12.31
种类	账面余额		坏账准备					坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (9/6)	账面价值	金额	比例 (9/6)	金额	比例 (9/6)	账面价值
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款
账龄组合	807,209,296.17	100.00	40,603,487.58	5.03	766,605,808.59	650, 634, 165. 16	100.00	32,862,527.64	5.05	617,771,637.52
组合小计	807,209,296.17	100.00	40,603,487.58	5.03	766,605,808.59	650, 634, 165. 16	100.00	32,862,527.64	5.05	617,771,637.52
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款
合计	807,209,296.17	100.00	40,603,487.58	5.03	766,605,808.59	650, 634, 165. 16	100.00	32,862,527.64	5.05	617,771,637.52

账龄		2015.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	803, 302, 195.58	40,165,109.81	5.00
1至2年	3,756,762.03	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 375,676.20	10 OO
2至3年	62,338.56	18,701.57	30.00
3至4年	88,000.00	44,000.00	50.00
合计	807, 209, 296. 17	40,603,487.58

组合中 按账验分析注注提探账准久的应收账款

账龄		2014.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 647,958,953.84	32,397,947.65	5.00
1至2年	1,689,917.01	168,991.70	10.00
2至3年	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 985,294.31	295,588.29	30.00
3至4年
合计	-------------------------------------- 650, 634, 165. 16	32,862,527.64

$2₁$ 本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 7,740,959.94 元。

按欠款方归集的前五名的应收账款情况 $3₂$

单位名称	2015.12.31 ---------------------------------------
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%) ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	坏账准备
立邦投资有限公司	77,045,710.97	9.54	3.852.285.55
深圳广大科技发展有限公司	35, 335, 499, 06	4.38	1,766,774.95
栾川县裕恒化工有限公司	29,291,667.96	3.63	1,464,583.40
BROWNENTERPRISECO. LTD	20,220,161.30	2.50	1,011,008.07
TosafCompoundsLtd.	17,611,292.56	2.18	880, 564, 63
合计	179,504,331.85	22.23	8,975,216.60

单位名称	2014 12:31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
RUST-OLEUMCORP.	39,039,220.00	6.00	******* 1,951,961.00
立邦投资有限公司	38,006,186.37	5.84	1,900,309.32
攀枝花骏丰矿业有限公司	******** 22,157,249.82	3.41	1,107,862.49
栾川具裕恒化工有限公司	21,889,357.71	3.36	.094.467.89
天津化原天友化工产品贸易有限公司	14,732,589.35	226	736,629.47
슈러	135,824,603.25	20.87	6.791.230.17

财务报表附注 第35页

(四) 预付款项

预付款项按账龄列示 $1$ ,

账龄	2015.12.31		2014.12.31
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
年以内	********* 150,948,165.59	89.81	171,630,183.84	95.66
1至2年	16,967,584.49	10.09	7,778,808.04	4 3 4
$2 - 3$ 年	165,000.00	0.10
合计	168,080,750.08	100.00	179,408,991.88	100.00

按预付对象归集的前五名的预付款情况 $2\sqrt{2}$

预付对象	2015.12.31	占预付款期末合计数的比例(%)
焦作煤业(集团)有限责任公司供电工程分公司	13,549,308.25	8.06
攀枝花市兴茂动力设备安装有限公司	10,365,632.14
盐边具泰坤钛业有限公司	8,964,934.82	533
群星集团公司	8,509,322.89	5.06
四川安宁铁钛股份有限公司 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	8,460,153.85	ና በ3
合计	49,849,351.95	29.65

预付对象	2014.12.31	占预付款期末合计数的比例(%)
MITSUIPLASTIC(日本三井)	28,079,622.17	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 15.65
焦作煤业(集团)有限责任公司供电工程分公司	20,000,000.00	. 115
米易具黑石宝钛业有限公司	17,843,219.26	995
焦作煤业 (集团) 有限责任公司	9,695,722.77	5.40
中石化炼油销售达州有限公司	9,680,185.59	5.40
合计	85,298,749.79	47.55

$(\overline{\text{L}})$ 应收利息

项目	2015.12.31	2014.12.31
发放贷款及垫款	238,761.30	261,433.34
南漳县人民政府借款利息	1,095,686.14	4,567,370.13
合计	1.334,447.44	4,828,803.47

(六) 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露:

		2015.12.31				2014.12.31
种类	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (9/6)		金额	比例 (9/6)	金额	比例 (9/6)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款	18,500,000.00	10.96	18,500,000.00	100.00		18,500,000.00	19.32	18,500,000.00	100.00
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款
账龄组合	150,248,960.07	89.04	11,008,969.65	7.33	139,239,990.42	77,275,167.31	80.68	13,206,125.06	17.09	64,069,042.25
组合小计	150,248,960.07	89.04	11,008,969.65	7.33	139,239,990.42	77,275,167.31	80.68	13,206,125.06	17.09	64,069,042.25
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款
合计	168,748,960.07	100.00	29,508,969.65	0.17	139,239,990.42	95,775,167.31	100.00	31,706,125.06	33.10	64,069,042.25

其他应收款	2015.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比 例(%)	计提理由
西昌市华羽天成实业有限责任公司	18,500,000.00	18,500,000.00	100.00	对方单位营业执照被吊销
合计	18,500,000.00	18,500,000.00

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

	2014.12.31
其他应收款	其他应收款	坏账准备	计提比 例(%)	计提理由
西昌市华羽天成实业有限责任公司	18,500,000.00	18,500,000.00	100.00	对方单位营业执照被吊销
合计	18,500,000.00	18,500,000.00

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄		2015.12.31
	. 其他应收款	坏账准备	-------------------------------------- 计提比例(%)
1年以内	142,570,188.10	7,127,692.28	5.00
1至2年	1,193,659.39	119,365.94	10.00
2至3年	3,455,981.27	1,036,794.37	30.00
3至4年	411,383.31	205,691.66	50.00
4至5年 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	491,613.00	393,290.40	80.00
5年以上	2,126,135.00	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 2,126,135.00	100.00
合计	150,248,960.07	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 11,008,969.65

		2014.12.31
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	43,017,211.60	2,150,860.57	5.00
1至2年	3,966,196.59	396,619.66	10.00
--------------------------------------- 2至3年	26,564,011.12	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 7,969,203.33	30.00
3至4年	1,596,613.00	798,306.50	50.00
4至5年	1,200,000.00	960,000.00	80.00
5年以上	931,135.00	--------------------------------------- 931,135.00	00.00
合计	77,275,167.31	13,206,125.06	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

$2.$ 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额 2,197,155.41 元。

款项性质	2015.12.31	2014.12.31
往来款	-------------------------------------- 138,432,062.57	60,511,658.36
保证金及押金	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 939,890.84	125,613.00
备用金	1,469,285.23	4,401,370.98
政府借款	2,400,000.00 ---------------------------------------	26,000,000.00
缔约金	20,000,000.00
其他	--------------------------------------- 5,507,721.43	4,736,524.97
合计	--------------------------------------- 168,748,960.07	95,775,167.31

$\overline{3}$ . 其他应收款按款项性质分类情况

按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 $4₁$

单位名称	款项性质	2015.12.31	账龄	占其他应收期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期末 余额
四川龙蟒集团有限责任公司	往来款	97,475,063.34	年以内	57.76	4,873,753,17
南漳磷制品有限责任公司	往来款	22,829,373.55	年以内	13.53	1.141.468.68
西昌市华羽天成实业有限责任公司	往来款	18,500,000.00	$3-4$ $E$	10.96	18,500,000.00
李家权	缔约金	8.000.000.00	年以内	4.74	400,000,00
盐边具三源水务有限责任公司	往来款	2.946.981.00	2年以内	1.75	884.094.30
合计		149, 751, 417.89		,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 88.74	25,799,316.15

单位名称	款项性质	2014.12.31	账龄	占其他应收期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期末 余额
四川龙蟒集团有限责任公司	往来款	26.670.648.91	1年以内	27.85	1.333.532.45
南漳具人民政府	政府借款	26,000,000,00	2-3年	27.15	7.800.000.00
西昌市华羽天成实业有限责任公司	往来款	18.500.000.00	2-3年	19.32	18,500,000,00
四川龙蟒磷化工有限公司	往来款	6.251.605.62	1年以内	6.53	312.580.28
四川全新燃气有限公司	保证金及 押金	3,000,000.00	1年以内	3.13	150,000.00
合计		80,422,254.53		83.98	28,096,112.73

$(t)$ 存货

1、 存货分类

		2015.12.31		2014.12.31
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	306.493.216.52	1.129.936.78	305, 363, 279.74	330.935.854.14	73.154.06	330,862,700.08
包装物	9,595,860.01		9.595.860.01	7,475,226.51		7,475,226.51
低值易耗品	90.507.090.19		90.507.090.19	128.226.942.54		128.226.942.54
自制半成品	24.135.827.55		24,135,827.55	29.051.979.13	864,720.92	28.187.258.21
在产品	194.971.021.58	1.567.735.57	193.403.286.01	133,728,534.71	226,028.51	133,502,506.20

财务报表附注 第39页

项目		2015.12.31		2014.12.31
账面余额		跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	469.646.193.76	514,780.19	469.131.413.57	578.119,095.44	1,547,070.65	576.572,024.79
在涂物资	40,559,105.65		40,559,105.65
合计	1,135,908,315,26	3.212.452.54	1.132.695.862.72	1,207,537,632.47	2,710,974.14	1.204.826.658.33

2、 存货跌价准备

项目	2014.12.31		本期增加金额		本期减少金额
		计提	其他	转回或转销	其他	2015.12.31
原材料	73.154.06	1,056,782.72				1,129,936.78
自制半成品	864,720.92			864,720.92
在产品	226,028.51	1,341,707.06				1,567,735.57
库存商品	1,547,070.65	4,483,360.42		5,515,650.88		514,780.19
τŀ	2,710,974.14	6,881,850.20		6,380,371.80		3.212.452.54

		本期增加金额		本期减少金额
项目	2013.12.31	计提	其他	转回或转销	其他	2014.12.31
原材料	381,924.93	156.361.47			465, 132. 34	73,154.06
自制半成品	1,083,568.23	6,744,553.74		5,011,137.19	1,952,263.86	864,720.92
在产品	932,461.81	1,216,753.95		31,950.94	1,891,236.31	226,028.51
库存商品	1,671,111.56	5,607,278.39		1,692,570.47	4,038,748.83	1,547,070.65
ŤΓ 습	4,069,066.53	13,724,947.55		6,735,658.60	8,347,381.34	2,710,974.14

(八) 一年内到期的非流动资产

项目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	2015.12	2014.12.
招银金融租赁有限公司-融资租赁保证金		8.500.000.00

其他流动资产 $(L)$

- - - - - - - - - - -
项目	2015.12.31	2014.12.31
短期银行理财产品	35,074,657.04	39,600,000.00
待抵扣税金	153,327,781.16	185,857,769.11
合计	188,402,438.20	225,457,769.11

(十) 发放贷款及垫款

$\frac{1}{\sqrt{2}}$ 发放贷款及垫款按担保物类别分布情况

项目	2015.12.31	2014.12.31
动产抵押贷款	4,600,000.00	2,000,000.00
房地产抵押贷款		14,700,000.00
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 保证贷款	57,014,917.00	70,400,000.00
信用贷款	74,000,000.00	15.680.000.00
合计	135,614,917.00	102,780,000.00

2、 发放贷款及垫款逾期情况

		2015.12.31 账面余额
项目	逾期 1 天至 90 天 (含 90 天)	逾期 90 天至 360 天 (含 360 天)	逾期 360 天至 3 年 (含3年)	合计
动产抵押贷款	400,000.00	4,200,000.00		4,600,000,00
保证贷款	7.500,000.00	8.650.000.00	418.491.17	16,568,491.17
合计	7,900,000.00	12,850,000.00	418,491.17	21,168,491.17

项目		2014.12.31
	逾期1天至90天 (含90天)	逾期 90 天至 360 天 (含 360 天)	逾期 360 天至 3 年 (含3年)	合计
动产抵押贷款	2,000,000.00			2,000,000.00
保证贷款		10,000,000.00		10,000,000.00
合け	2,000,000.00	10,000,000.00		12,000,000.00

			2015.12.31			2014.12.31
种类	账面余额		贷款损失准备			账面余额		贷款损失准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)	账面价值	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提贷款 损失准备的发放贷款及垫款
按信用风险特征组合计提贷款 损失准备的发放贷款及垫款
正常组合	119,280,000.00	87.96	1,192,800.00	1.00	118,087,200.00	92,780,000.00	90.28	927,800.00	1.00	91,852,200.00
可疑组合	14,150,000.00	10.43	4,245,000.00	30.00	9,905,000.00	5,000,000.00	4.86	1,500,000.00	30.00	3.500,000.00
损失组合	2.184.917.00	1.61	2.184.917.00	100.00		5,000,000.00	4.86	5,000,000,00	100.00
组合小计	135,614,917.00	100.00	7,622,717.00	5.62	127,992,200.00	102,780,000.00	100.00	7,427,800.00	7.23	95,352,200.00
单项金额不重大但单项计提贷 款损失准备的发放贷款及垫款
合计	135,614,917.00	100.00	7,622,717.00	5.62	127,992,200.00	102,780,000.00	100.00	7,427,800.00	7.23	95,352,200.00

3、 发放贷款及垫款按种类披露

(十一) 长期应收款

项目	2015.12.31			折现率
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值	区间
地质环境保证金	3,858,879.00		3,858,879.00	3,564,764.00		3,564,764.00
合计	3,858,879.00		3,858,879.00	3,564,764.00		3,564,764.00

河南佰利联化学股份有限公司 2014年度至 2015年度 备考财务报表附注

(十二) 长期股权投资

					本期增减变动					本期计提减值	减值准备
被投资单位	2014.12.31	追加投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权益变动	宣告发放现金股 利或利润	其他	2015.12.31	准备	2015.12.31 金额
联营企业
焦作市维纳科技 有限公司	8,480,773.59			502,956.28					8,983,729.87
焦作嘉利热电有 限公司	24,000,000.00								24,000,000.00
攀枝花攀西现代 物流有限公司	9,083,852.62			$-655,055.93$					8,428,796.69
未纳入合并子企 业
焦作荣佳钪业科 技有限公司		5,000,000.00							5,000,000.00
合计	41,564,626.21	5,000,000.00		$-152,099.65$					46,412,526.56

说明: 1、公司和湖南东方钪业股份有限公司(以下简称"东方钪业")协议约定以货币方式对焦作荣佳钪业科技有限公司(以下简称"荣佳钪业")增加注 册资本人民币 1.710.00 万元, 公司以人民币 1.918.68 万元认购新增注册资本 1.626.00 万元, 东方钪业以人民币 99.12 万元认购新增注册资本 84.00 万元, 增资扩股完成后佰利联持有荣佳钪业60%的股份,东方钪业持有荣佳钪业40%的股份,公司为荣佳钪业的控股股东;截止2015年12月21日,公司缴 纳第一期货币资金出资人民币 500.00 万元, 其中计入实收资本 423.73 万元, 变更后注册资本 423.73 万元, 占变更后注册资本总额 15.64%, 东方钪业缴 纳货币资金出资人民币 99.12 万元, 计入实收资本 84.00 万元, 变更后注册资本 1,084.00 万, 占变更后注册资本总额 40.00%; 荣佳钪业 2015 年 12 月 28 日完成工商注册登记,但公司尚未实现对荣佳钪业的实际控制,故未将荣佳钪业纳入财务报表合并范围。

河南佰利联化学股份有限公司 2014年度至 2015年度 备考财务报表附注

			本期增减变动							本期计提减值	减值准备
被投资单位	2013.12.31	追加投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权益变动	宣告发放现金股 利或利润	其他	2014.12.31	准备	2014.12.31 金额
联营企业
焦作市维纳科技 有限公司	8,299,857.04			180,916.55					8,480,773.59
焦作嘉利热电有 限公司		24,000,000.00							24,000,000.00
攀枝花攀西现代 物流有限公司	9,930,027.59			11,777.39		830.142.76	1.688.095.12		9,083,852.62
合计	18.229.884.63	24,000,000.00		192,693.94		830, 142. 76	1.688,095.12		41,564,626.21

(十三) 投资性房地产

i.

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
1. 账面原值
$(1)$ 2014.12.31	50,227,696.20			50,227,696.20
(2) 本期增加金额
—外购
--存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
(3) 本期减少金额	34,609,944.32			34,609,944.32
一处置
—转为自用	34,609,944.32			34,609,944.32
$(4)$ 2015.12.31	15,617,751.88			15,617,751.88
2. 累计折旧和累计摊销
$(1)$ 2014.12.31	2,650,879.35			2,650,879.35
(2) 本期增加金额	909,227.01			909,227.01
一计提或摊销	909,227.01			909,227.01
(3) 本期减少金额	332,255.49			332,255.49
一处置
—转为自用	332,255.49			332,255.49
$(4)$ 2015.12.31	3,227,850.87			3,227,850.87
3. 减值准备
$(1)$ 2014.12.31
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置
$(4)$ 2015.12.31
4. 账面价值
(1) 2015.12.31 账面价值	12,389,901.01			12,389,901.01
(2) 2014.12.31 账面价值	47,576,816.85			47,576,816.85

说明: 2015年度投资性房地产计提折旧金额为 909,227.01 元。

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
账面原值
$1)$ 2013.12.31	13,237,406.96			13,237,406.96
(2) 本期增加金额	36,990,289.24			36,990,289.24
一外购

财务报表附注 第45页

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一存货\固定资产\在建工程转入	36,990,289.24			36,990,289.24
—企业合并增加
(3) 本期减少金额
一处置
$(4)$ 2014.12.31	50,227,696.20			50,227,696.20
2. 累计折旧和累计摊销
$(1)$ 2013.12.31	2,058,673.61			2,058,673.61
(2) 本期增加金额	592,205.74			592,205.74
—计提或摊销	592,205.74			592,205.74
(3) 本期减少金额
一处置
$(4)$ 2014.12.31	2,650,879.35			2,650,879.35
3. 减值准备
$(1)$ 2013.12.31
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置
$(4)$ 2014.12.31
4. 账面价值
(1) 年末账面价值	47,576,816.85			47,576,816.85
(2) 年初账面价值	11,178,733.35			11,178,733.35

说明:

(1) 截止 2014年12月31日用于抵押的投资性房地产账面价值为 646,886.21元。详 见附注七、(四十九)。

(2) 2014年度投资性房地产计提折旧金额为 592,205.74 元。

$2₁$ 未办妥产权证书的投资性房地产情况

$\cdots$ $\sim$	.
功一	账面价值	未办妥产权证书原因
投资性房地产	9,756,019.83	正在办理中
合计	9,756,019.83

(十四) 固定资产

1、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子及办公设备	运输设备	合计
1. 账面原值
$(1)$ 2014.12.31	2,394,945,541.06	4,335,588,924.59	417,889,012.78	163,945,815.70	7,312,369,294.13
(2) 本期增加金额	355,652,878.88	462,537,956.93	145, 183, 859. 95	7,102,413.86	970,477,109.62
—购置	38,297,060.55	77,577,080.02	17,276,834.22	7,102,413.86	140,253,388.65
一在建工程转入	282,745,874.01	384,960,876.91	127,907,025.73		795,613,776.65
—投资性房地产转入	34.609.944.32				34,609,944.32
(3) 本期减少金额	251,780.99	53,884,606.55	3,790,264.63	17,436,806.78	75, 363, 458. 95
一处置或报废	251,780.99	53,884,606.55	3,790,264.63	17,436,806.78	75,363,458.95
$(4)$ 2015.12.31	2,750,346,638.95	4,744,242,274.97	559,282,608.10	153,611,422.78	8,207,482,944.80
2. 累计折旧
$(1)$ 2014.12.31	395,632,009.90	1,479,238,968.31	202,945,567.05	87,233,041.15	2,165,049,586.41
(2) 本期增加金额	112,842,067.82	385,990,819.40	84,215,580.21	14,470,285.83	597,518,753.26
一计提	112,509,812.33	385,990,819.40	84,215,580.21	14,470,285.83	597,186,497.77
—投资性房地产转入	332,255.49			$\blacksquare$	332,255.49
(3) 本期减少金额	67, 364. 38	43,248,186.95	2,774,747.06	13,321,579.78	59,411,878.17
—处置或报废	67, 364. 38	43,248,186.95	2,774,747.06	13,321,579.78	59,411,878.17
$(4)$ 2015.12.31	508,406,713.34	1.821.981.600.76	284.386.400.20	88, 381, 747. 20	2,703,156,461.50
3. 减值准备
$(1)$ 2014.12.31
(2) 本期增加金额		677,344.92	183,237.94		860,582.86
一计提		677,344.92	183,237.94		860,582.86
(3) 本期减少金额		111,966.49			111,966.49
$(4)$ 2015.12.31		565,378.43	183,237.94		748,616.37
4. 账面价值
(1) 2015.12.31 账面价值	2,241,939,925.61	2,921,695,295.78	274,712,969.96	65,229,675.58	5,503,577,866.93
(2) 2014.12.31 账面价值	1,999,313,531.16	2,856,349,956.28	214,943,445.73	76,712,774.55	5,147,319,707.72

说明:

(1) 本期折旧额 597,518,753.26 元。

(2) 截止 2015年12月31日用于抵押的固定资产账面价值为 946,706,823.07元。详 见附注七、(四十九)。

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子及办公设备	运输设备	合计
账面原值
$(1)$ 2013.12.31	2,173,503,974.76	4.136.541.595.45	352,702,039.05	179,459,502.89	6,842,207,112.15

财务报表附注 第47页

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子及办公设备	运输设备	合计
(2) 本期增加金额	239,094.518.26	263,476,126.00	68,124,046.10	6,476,201.53	577,170,891.89
—购置	12,785,558.75	20,954,665.22	12,330,733.97	1,761,800.66	47,832,758.60
—在建工程转入	226,308,959.51	242,521,460.78	55,793,312.13	4,714,400.87	529.338,133.29
—企业合并增加
(3) 本期减少金额	17,652,951.96	64,428,796.86	2,937,072.37	21,989,888.72	107,008,709.91
—处置或报废	17,652,951.96	64,428,796.86	2,937,072.37	21,989,888.72	107,008,709.91
$(4)$ 2014.12.31	2,394,945,541.06	4,335,588,924.59	417,889,012.78	163,945,815.70	7,312,369,294.13
2. 累计折旧
$(1)$ 2013.12.31	303,793,227.60	1,179,508,391.19	130,489,999.98	83,148,983.19	1,696,940,601.96
(2) 本期增加金额	98,546,074.81	350,740,192.22	74,179,787.32	22,088,170.21	545, 554, 224. 56
一计提	98,546,074.81	350,740,192.22	74,179,787.32	22,088,170.21	545.554.224.56
一其他
(3) 本期减少金额	6,707,292.51	51,009,615.10	1,724,220.25	18.004.112.25	77,445,240.11
一处置或报废	6,707,292.51	51,009,615.10	1,724,220.25	18,004,112.25	77,445,240.11
$(4)$ 2014.12.31	395,632,009.90	1,479,238,968.31	202,945,567.05	87,233,041.15	2,165,049,586.41
3. 减值准备
$(1)$ 2013.12.31	25,069.89	574,423.43	593,552.62		1,193,045.94
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额	25,069.89	574,423.43	593,552.62		1,193,045.94
$(4)$ 2014.12.31
4. 账面价值
(1) 年末账面价值	1,999,313,531.16	2,856,349,956.28	214,943,445.73	76,712,774.55	5, 147, 319, 707. 72
(2) 年初账面价值	1,869,685,677.27	2,956,458,780.83	221,618,486.45	96,310,519.70	5,144,073,464.25

说明:

(1) 本期折旧额 545,554,224.56 元。

(2) 截止 2014年12月31日用于抵押的固定资产账面价值为 845,616,978.07 元。详 见附注七、(四十九)。

2、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	418,294,488.68	正在办理中
******** 合计	418,294,488.68

(十五) 在建工程

1、 在建工程情况

		2015.12.31		2014.12.31
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
6 万吨/年氯化法钛白粉项 目	850,415,544.71		850,415,544.71	808,004,955.54		808,004,955.54
富钛料项目	225.505.452.06		225,505,452.06	322,030,257.04		322,030,257.04
孤山湖水库项目	95,480,013.24		95,480,013.24	43.249.691.37		43,249,691.37
TR52 综合技术改造项目	68.532.383.91		68.532.383.91
300 万吨铁精矿输送及回 水工程	54,126,349.21		54,126,349.21	48,063,361.16		48,063,361.16
企业能源管理中心	45,735,513.01		45,735,513.01	36,719,544.11		36,719,544.11
二期选厂破碎二系列技改 级其他技改工程	33,882,399.64		33,882,399.64	28,935,657.73		28,935,657.73
钛白配套污水改造二期项 Ħ	28,700,998.01		28,700,998.01
研发中心项目	26, 337, 114, 45		26, 337, 114. 45	35,735,315.83		35,735,315.83
14 改 20 项目	22,140,547.49		22,140,547.49	15,808,442.30		15,808,442.30
预分选厂工程	6,335,238.77		6.335.238.77	6.159,236.37		6.159,236.37
钛石膏堆场项目	3.023.526.59		3.023.526.59
其他零星工程	2,796,358.28		2.796.358.28	2.953.532.18		2.953.532.18
资源综合利用与环保深度 治理项目	293,909.96		293,909.96
牛望田二级泵站及其他技 改工程	42.649.38		42,649.38	1,575,983.90		1,575,983.90
金红石型钛白粉生产线技 术改造综合项目				34,953,384.73		34,953,384.73
35KV 变电站 1#变建设				2,860,882.97		2,860,882.97
年产两万吨氧化铁黑技改 项目				2,340,899.06		2,340,899.06
自动化立体仓库项目				6,000,911.21		6,000,911.21
矿石破碎站修 2#破碎站工 程				6,450,249.40		6,450,249.40
合计	1,463,347,998.71		1,463,347,998.71	1,401,842,304.90		1,401,842,304.90

项目名称	预算数 (万元)	2014.12.31	本期增加金额	本期转入 固定资产金额	本期其他减少 金额	2015.12.31	工程累计投入占 预算比例(%)	工程 进度(%)	利息资本化累 计金额	其中: 本期利息资 本化金额	本期利息 资本化率(%)	资金来源
6万吨/年氯化法钛白粉项目	110,000.00	808,004,955.54	212,379,266.37	169,968,677.20		850,415,544.71	92.76	90.00	7,228,864.63	7,228,864.63	5.50	募股资金、金融 机构贷款
富钛料项目	51,000.00	322,030,257.04	258,066,628.89	354,591,433.87		225,505,452.06	131.14	97.00	30,140,188.36	17, 172, 269.67	5.50	金融机构贷款
孤山湖水库项目	20,500.00	43,249,691.37	52,230,321.87			95,480,013.24	46.58	60.00	3,277,866.97	3,204,533.64	8.00	金融机构贷款
TR52 综合技术改造项目	8,000.00		68,532,383.91			68,532,383.91	85.67	90.00	791,808.04	791,808.04	5.50	金融机构贷款
300 万吨铁精矿输送及回水工程	12,450.00	48,063,361.16	6,062,988.05			54, 126, 349.21	43.47	43.47				其他来源
企业能源管理中心	6,836.00	36,719,544.11	34,472,343.71	25,456,374.81		45,735,513.01	104.14	95.00	2,989,197.97	2,221,502.49	5.54	金融机构贷款
二期选厂破碎二系列技改级其他技改 工程	3,800.00	28,935,657.73	6,007,931.16	1,061,189.25		33,882,399.64	89.16	89.16				其他来源
钛白配套污水改造二期项目	6,560.00		28,700,998.01			28,700,998.01	43.75	60.00	695,609.42	695,609.42	5.50	金融机构贷款
研发中心项目	6,600.00	35,735,315.83	29,258,857.86	38,657,059.24		26, 337, 114.45	98.48	95.00	1,977,225.80	1,380,543.31	5.50	金融机构贷款
14改20项目		15,808,442.30	29,590,640.17	23, 258, 534. 98		22,140,547.49						其他来源
预分选厂工程		6,159,236.37	176,002.40			6,335,238.77						其他来源
钛石膏堆场项目	500.00		3,023,526.59			3,023,526.59	60.47	10.00	49,228.96	49,228.96	5.50	金融机构贷款
其他零星工程		2,953,532.18	2,292,107.64	2,161,181.54	288,100.00	2,796,358.28						其他来源
资源综合利用与环保深度治理项目	1,157.30		293,909.96			293,909.96	2.54	0.03	2,105.40	2,105.40	5.50	金融机构贷款
牛望田二级泵站及其他技改工程		1,575,983.90	3,115,030.88	4,323,071.40	325,294.00	42,649.38						其他来源
矿石碳碎站修 2#破碎站工程		6,450,249.40		6,450,249.40								其他来源
金红石型钛白粉生产线技术改造综合 项目	54,000.00	34,953,384.73	41,028,823.64	75,982,208.37			97.19	完工	8,464,793.04	3,252,247.53	5.50	金融机构贷款
35KV 变电站 1#变建设	280.00	2,860,882.97	377,014.03	3,237,897.00			115.64	完工	73,264.78		5.50	金融机构贷款
年产两万吨氧化铁黑技改项目	1,368.12	2,340,899.06	7,495,695.82	9,836,594.88			71.90	完工	188,871.98	188,871.98	5.50	金融机构贷款
自动化立体仓库项目	9,000.00	6,000,911.21	74,628,393.50	80,629,304.71			89.59	完工	863,895.47	863,895.47	5.50	金融机构贷款
合计	292,051.42	1,401,842,304.90	857, 732, 864.46	795, 613, 776.65	613,394.00	1,463,347,998.71			56,742,920.82	37,051,480.54

2、 重要的在建工程项目变动情况

财务报表附注 第51页

项目名称	预算数 (万元)	2013.12.31	本期增加金额	本期转入 固定资产金额	本期其他减少 金额	2014.12.31	工程累计投入占预 算比例(%)	工程 进度	利息资本化累 计金额	其中:本期利息资 本化金额	本期利息 资本化率(%)	资金来源
金红石型钛白粉生产线技术改造综合项目	54,000.00	115,130,180.08	77,936,422.37	158, 113, 217.72		34,953,384.73	89.59	89.59	5,212,545.51	2,192,307.56	5.6898	金融机构贷款
20Kt/a 氯氧化锆项目	3,000.00	8,145,466.22	2,839,550.67	10,985,016.89			100.00	完工	240,470.18		5.6898	金融机构贷款
6万吨/年氯化法钛白粉项目	57,223.00	272,924,087.99	535,080,867.55			808,004,955.54	141.20	90.00			5.6898	募股资金
ERP 综合系统项目	1,233.00	62,079.03	1,614,956.34	1,241,528.71	435,506.66		100.00	完工	39,755.81	39,755.81	5.6898	金融机构贷款
三废治理工程项目	4,400.00	26,744,032.67	1,365,350.35	28,109,383.02			100.00	完工	180,813.20		5.6898	金融机构贷款
富钛料项目	51,000.00	155,900,708.66	245,807,449.95	79,677,901.57		322,030,257.04	78.77	78.77	12,967,918.69	9,520,953.59	5.6898	金融机构贷款
研发中心项目	6,600.00	1,211,184.10	34,524,131.73			35, 735, 315.83	54.14	54.14	596,682.49	506,968.08	5.6898	金融机构贷款
钛石膏资源综合利用项目	6,600.00	14,933,093.02	67,647,508.09	47,970,656.79	34,609,944.32		100.00	完工	1,571,030.44	1,051,811.17	5.6898	金融机构贷款
35KV 变电站 1#变建设	280.00		2,860,882.97			2,860,882.97	102.17	102.17	73,264.78	73,264.78	5.6898	金融机构贷款
企业能源管理中心	6,836.00	5,609.32	36,713,934.79			36,719,544.11	53.71	53.71	767,695.48	767,695.48	5.6898	金融机构贷款
年产两万吨氧化铁黑技改项目	1,368.12		2,340,899.06			2,340,899.06	17.11	17.11				其他来源
自动化立体仓库项目	9,000.00		6,000,911.21			6,000,911.21	6.67	6.67				其他来源
孤山湖水库项目	20,500.00	2,309,395.00	40,940,296.37			43,249,691.37	21.10	21.10				其他来源
二期选厂破碎二系列技改级其他技改工程	3,800.00	24,022,605.75	16,256,732.27	11,343,680.29		28,935,657.73	76.15	76.15				其他来源
14改20技改项目		6,272,168.90	26,227,699.22	16,665,191.00	26,234.82	15,808,442.30						其他来源
300万吨铁精矿输送及回水工程	12,450.00	40,191,468.20	7,871,892.96			48,063,361.16	38.61	38.61				其他来源
金红石钛白粉及配套工程	110,140.20	65,549,813.73	54,879,082.79	120,428,896.52								其他来源
矿石破碎站修 2#破碎站工程		6,152,114.96	298,134.44			6,450,249.40						其他来源
牛望田二级泵站及其他技改工程		1,440,446.35	9,770,062.26	9,634,524.71		1,575,983.90						其他来源
预分选厂工程		8,461,380.72	955,008.75	3,257,153.10		6,159,236.37						其他来源
其他零星工程		5,894,820.86	40,504,163.29	41,910,982.97	1,534,469.00	2,953,532.18						其他来源
合计		755,350,655.56	1,212,435,937.43	529, 338, 133.29	36,606,154.80	1,401,842,304.90

河南佰利联化学股份有限公司 2014年度至 2015年度 备考财务报表附注

(十六) 工程物资

项目	2015.12.31	2014.12.31
专用材料	14,648,463.67	17,489,807.97
专用设备	863,349.84	1,068,937.77
工具及器具	63,768,960.52	71, 103, 991. 12
合计	79,280,774.03	89,662,736.86

(十七) 固定资产清理

项目	2015.12.31	2014.12.31
机器设备	1,324,861.70	186,511.10
运输设备	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	425,094.53
合计	1,324,861.70	611,605.63

(十八) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	土地使用权	采矿权	软件	专利及非专利技术	商标	合计
1. 账面原值
$(1)$ 2014.12.31	450,222,245.73	1,084,578,572.39	2,501,981.81	334, 323, 197. 48	83,524,800.00	1,955,150,797.41
(2) 本期增加金额	11,496,318.72		142,735.04			11,639,053.76
一购置	11,496,318.72		142,735.04			11,639,053.76
一内部研发
(3) 本期减少金额
一其他
$(4)$ 2015.12.31	461,718,564.45	1.084,578,572.39	2,644,716.85	334, 323, 197. 48	83,524,800.00	1,966,789,851.17
2. 累计摊销
$(1)$ 2014.12.31	32,925,842.88	166,837,373.65	465,703.99	54,013,711.89	12,244,400.00	266,487,032.41
(2) 本期增加金额	9,523,274.03	76.277.662.07	353,049.06	29,180,159.80	6,122,200.00	121,456,344.96
一计提	9,523,274.03	76.277.662.07	353,049.06	29,180,159.80	6,122,200.00	121,456,344.96
(3) 本期减少金额
一处置
$(4)$ 2015.12.31	42,449,116.91	243, 115, 035.72	818,753.05	83.193.871.69	18,366,600.00	387,943,377.37
3. 减值准备
$(1)$ 2014.12.31
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额
一处置
$(4)$ 2015.12.31
4. 账面价值

财务报表附注 第52页

项目	土地使用权	采矿权	软件	专利及非专利技术	商标	合计
(1) 2015.12.31 账面价值	419,269,447.54	841, 463, 536, 67	1.825.963.80	251.129.325.79	65.158.200.00	1.578.846.473.80
(2) 2014.12.31 账面价值	417.296.402.85	917.741.198.74	2.036.277.82	280,309,485.59	71,280,400.00	1.688.663.765.00

说明: (1) 本期摊销额 121,456,344.96 元。

(2)截止 2015年12月31日本公司用于抵押的无形资产账面价值125,009,662.59元。 详见附注七、(四十九)

项目 土地使用权 采矿权 软件 专利及非专利技术 商标 合计 1. 账面原值 $(1)$ 2013.12.31 389,778,912.93 1,084,578,572.39 1,841,309.84 313,478,464.66 83,524,800.00 1,873,202,059.82 (2) 本期增加金额 60,453,740.80 660,671.97 20,844,732.82 81,959,145.59 一购置 60.453.740.80 660,671.97 61,114,412.77 一内部研发 20,844,732.82 20,844,732.82 一企业合并增加 (3) 本期减少金额 10,408.00 10,408.00 一其他 10.408.00 10.408.00 $(4)$ 2014.12.31 450,222,245.73 1.084,578,572.39 2.501.981.81 334, 323, 197.48 83,524,800.00 1.955.150.797.41 2. 累计摊销 $(1)$ 2013.12.31 23,955,022.92 90,347,363.96 26,744,319.30 234,801.92 6,122,200.00 147,403,708.10 (2) 本期增加金额 8,970,819.96 76,490,009.69 230,902.07 27.269.392.59 6.122.200.00 119.083.324.31 一计提 8 970 819 96 76,490,009.69 230.902.07 27.269.392.59 6.122.200.00 119 083 324 31 (3) 本期减少金额 一处置 $(4)$ 2014.12.31 32,925,842.88 166,837,373.65 54,013,711.89 12,244,400.00 465,703.99 266,487,032.41 3. 减值准备 $(1)$ 2013.12.31 (2) 本期增加金额 (3) 本期减少金额 一处置 $(4)$ 2014.12.31 4. 账面价值 (1) 2014.12.31 账面价值 417,296,402.85 917,741,198.74 2.036,277.82 280, 309, 485, 59 71,280,400.00 1,688,663,765.00 (2) 2013.12.31 账面价值 365.823.890.01 994.231.208.43 1.606.507.92 1.725.798.351.72 286, 734, 145, 36 77,402,600.00

说明: (1) 本期摊销额 119,083,324.31 元。

(2)截止 2014年12月31日本公司用于抵押的无形资产账面价值 221,976,088.44元。 详见附注七、(四十九)。

(十九) 商誉

被投资单位名称或		本期增加			本期减少
2014.12.31 形成商誉的事项		企业合并形成的	其他	处置	其他	2015.12.31
龙蟒钛业	5,047,644,823.62		541,321,422.93			5,588,966,246.55

说明: 假设本公司于 2014 年 12 月 31 日支付人民币 90 亿元收购龙蟒钛业 100%的权益。收 购成本超过按 100%比例应享有的龙蟒钛业 2014 年 12 月 31 日可辨认净资产公允价值 3,952,355,176.38 元的部分 5,047,644,823.62 元确认为与龙蟒钛业相关的商誉。本期新增商誉 541,321,422.93 元, 主要系收购基准日后龙蟒钛业向原股东分配现金红利导致。

(二十) 长期待摊费用

项目	2014.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少 金额	2015.12.31
固定资产改良支出	2,859,019.67		681,838.20		2,177,181.47
建筑工程保险费	64,800.00		64,800.00
矿山租用土地费用	34,791,600.61	2,456,463.00	12,288,761.38		24,959,302.23
牛望田尾矿库租金	3,616,725.76	415,094.00	1,705,685.58		2,326,134.18
合计	41,332,146.04	2,871,557.00	14,741,085.16		29,462,617.88

$(\rightrightarrows +\rightharpoonup)$

1、 未经抵销的递延所得税资产

递延所得税资产和递延所得税负债

项目	2015.12.31		2014.12.31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	80,654,566.48	13,177,894.99	72,892,167.56	11.565,493.41
乔地箐尾矿库折旧	5.717.759.27	857.663.89	4,749,119.80	712,367.97
递延收益	68, 421, 581, 53	10,263,237.23	61,227,006.73	9.184.051.01
预提费用	1,994,946.21	299,241.93	9.232.769.62	1.384,915.44
职工薪酬	23.371.569.35	3.505.735.40	6,844,443.52	1,027,320.47
内部交易未实现利润	100.424,788.30	15,063,718.24	79,501,741.53	11.925.261.23
股权激励	29,535,300.00	4.430,295.00
维检费购买固定资产	49,401,150.67	7,410,172.60
合计	359,521,661.80	55,007,959.28	234,447,248.76	35,799,409.53

2、 未经抵销的递延所得税负债

	2015.12.31		2014.12.31
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资 产评估增值	1,467,264,629.90	220,089,694.46	1,623,927,690.07	243,589,153.49
试生产亏损	817,723.52	122,658.53
合计	1,468,082,353.42	220.212.352.99	1,623,927,690.07	243,589,153.49

(二十二) 其他非流动资产

功一	2015.12.31	2014.12.31
预付土地款	118,852,400.00	121,450,000.00
预付工程款、设备款	33,672,077.11	87,936,696.22
合计	152,524,477.11	209,386,696.22

(二十三) 短期借款

项目	2015.12.31	2014 12 31
抵押借款	1,375,650,000.00
质押借款	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 271,430,320.00	316,595,000.00
担保借款	395,099,302.78	******** 300,000,000.00
信用借款	889,872,000.00	--------------------------------------- 1,094,718,449.18
商业承兑汇票贴现		--------------------------------------- 30,000,000.00
	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 2,932,051,622.78	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 1,741,313,449.18

(二十四) 应付票据

	2015.12.31	2014.12.31
银行承兑汇票	327,503,071.30	659,589,912.02
商业承兑汇票	15,000,000.00	30,000,000.00
合计	342,503,071.30	689,589,912.02

(二十五) 应付账款

1、 应付账款列示:

项目	2015.12.31	2014.12.31
1年以内	786,500,291.69	762,825,956.39
$1-2$ 年	194,217,255.54	67,297,250.97
2-3年	21,968,668.70	13,643,907.91
3年以上	5,380,971.39	7,426,139.48
合计	1,008,067,187.32	851, 193, 254. 75

账龄超过一年的重要应付账款: $2\sim$

项目	2015.12.31	未偿还或结转的原因
四川省华川安装工程有限公司	21,606,334.00	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 协商付款
鞍山泰源实业有限公司	7.117.570.50	协商付款
湖北省工业建筑总承包集团第三建筑工程公司	7,012,077.23	协商付款
中国化学工程第十六建设公司	6,932,204.26	协商付款
四川省第四建筑工程公司	6,447,109.34	协商付款

财务报表附注 第55页

项目	2015.12.31	未偿还或结转的原因
南漳县宏伟建筑有限责任公司	5,702,453.00	协商付款
襄樊鹤立岩土工程有限公司	4,839,533.16	协商付款
四川省第四建筑工程公司	4,685,116.00	协商付款
南漳县宏伟建筑有限责任公司	4,429,752.13	协商付款
湖北地建正发建设工程有限公司	4,189,592.05	协商付款
襄樊鹤立岩土工程有限公司	3,782,877.00	协商付款
中国化学工程第十六建设公司	3,583,290.00	协商付款
榆林市上河煤矿	2,248,360.01	协商付款
中石化炼油销售达州有限公司	2,184,065.27	协商付款
南漳县城市建设公司	2,018,621.80	协商付款
中国十九冶集团有限公司机械设备安装分公司	1,984,470.11	协商付款
攀枝花蜀海建设工程有限公司	1,969,661.36	协商付款
湖北省天门泵业有限公司	1,928,065.10	协商付款
南漳闽东建筑安装工程有限责任公司	1,919,824.38	协商付款
中国十九冶集团有限公司电气设备安装分公司	1,684,412.32	协商付款
南漳闽东建筑安装工程有限责任公司	1,674,509.00	协商付款
安徽省利特环保技术有限公司	1,643,469.36	协商付款
德阳市双全玻璃钢制品有限公司	1,488,579.37	协商付款
湖北北航建设工程有限公司	1,448,427.35	协商付款
重庆水泵厂有限责任公司	1,400,000.00	协商付款
宜兴市金鹰机械设备有限公司	1,353,752.12	协商付款
襄阳市巨正建筑有限责任公司	1,342,424.67	协商付款
合计	106,616,550.89

(二十六) 预收款项

项目	2015.12.31	2014.12.31
1年以内	68,015,861.24	75,162,743.65
1至2年	________ 1,627,008.69	1,238,306.42
--------------------------------------- 2至3年	351,432.21	134,937.57
3年以上	203,609.50	127,935.59
计 슴	70,197,911.64	76,663,923.23

(二十七) 应付职工薪酬

应付职工薪酬列示 $1,$

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
短期薪酬	64.018.707.01	398,654,403.85	388,822,445.63	73.850,665.23
离职后福利-设定提存计划	2,108,457.78	43, 362, 899, 96	42,885,405.58	2.585,952.16

财务报表附注 第56页

项目	2014.12.31	本期增加	本期减小	2015.12.31
辞退福利		895,971.65	895,971.65	-
合计	66, 127, 164. 79	442,913,275.46	432,603,822.86	76,436,617.39

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
短期薪酬	57,693,488.99	391,750,364.76	385,425,146.74	64,018,707.01
离职后福利-设定提存计划	814,996.12	38,740,631.57	37,447,169.91	2,108,457.78
辞退福利	273,932.83	10,647,805.99	10,921,738.82
合计	58,782,417.94	441,138,802.32	433,794,055.47	66, 127, 164, 79

短期薪酬列示 $2\sqrt{ }$

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
(1) 工资、奖金、津贴和补贴	45,774,093.08	348,971,326.81	351,271,721.00	43,473,698.89
(2) 职工福利费	111,192.00	7,414,266.67	7,335,894.67	189,564.00
(3) 社会保险费	1,612,352.51	20.148.321.39	19,983,813.90	1,776,860.00
其中: 医疗保险费	1,275,500.14	13,218,667.91	13,403,145.88	1.091.022.17
工伤保险费	265,540.38	5,584,577.35	5,266,095.01	584,022.72
生育保险费	71.311.99	1,345,076.13	1,314,573.01	101.815.11
(4) 住房公积金	8,657,447.14	16,177,219.63	6,117,446.00	18,717,220.77
(5) 工会经费和职工教育经费	7,863,622.28	5,908,019.35	4,078,320.06	9,693,321.57
其他		35,250.00	35,250.00
合计	64,018,707.01	398,654,403.85	388, 822, 445.63	73,850,665.23

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
(1) 工资、奖金、津贴和补贴	51,624,465.07	340,601,823.18	346, 452, 195. 17	45,774,093.08
(2) 职工福利费	245,196.00	9,914,494.87	10,048,498.87	111,192.00
(3) 社会保险费	696,635.04	18,367,907.82	17,452,190.35	1,612,352.51
其中: 医疗保险费	673,192.56	11,699,621.77	11,097,314.19	1,275,500.14
工伤保险费	19,399.67	5,534,490.16	5.288,349.45	265,540.38
生育保险费	4,042.81	1,133,795.89	1,066,526.71	71.311.99
(4) 住房公积金	925,348.39	12,908,882.93	5,176,784.18	8,657,447.14
(5)工会经费和职工教育经费	4,201,844.49	9,875,355.96	6,213,578.17	7,863,622.28
其他		81,900.00	81,900.00
合计	57,693,488.99	391,750,364.76	385, 425, 146.74	64,018,707.01

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
基本养老保险	2,018,336.44	39,975,410.56	39,788,724.39	2,205,022.61
失业保险费	90,121.34	3,387,489.40	3,096,681.19	380,929.55
合计	2,108,457.78	43.362.899.96	42,885,405.58	2,585,952.16
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
基本养老保险	798,829.55	35,248,569.68	34,029,062.79	2,018,336.44
失业保险费	16,166.57	3,492,061.89	3,418,107.12	90,121.34

3、 设定提存计划列示

(二十八) 应交税费

税费项目	2015.12.31	2014.12.31
增值税	56,990,914.70	22,642,365.38
营业税	652,849.88	433,822.74
企业所得税	43, 367, 352. 63	48,937,893.00
个人所得税	164,310.89	2,692,857.50
城市维护建设税	1,633,091.24	309,059.92
教育费附加	1,668,919.28	875,030.23
地方教育费附加	1,112,617.28	583,353.07
土地使用税	3,440,544.13	3,440,544.14
房产税	2,602,689.86	2,095,064.32
契税		57,949.20
印花税	15.00	4,739.79
其他税项	15,171,203.60	24,219,595.28
合计	126,804,508.49	106,292,274.57

(二十九) 应付利息

项目	2015.12.31	2014.12.31
应付银行借款利息	3,323,112.63	6,536,496.97
应付短期融资券利息	------------------------ 10,242,000.01
应付股东利息	264,896.50	343.324.18
合计	13,830,009.14	6.879.821.15

(三十) 应付股利

项目	2015.12.31	2014.12.31
佰利联普通股股利	209,271.18	120,821.50
西藏龙蟒投资有限公司		35,064,886.57
李家权		8,886,762.32
孙大贵		15,995,750.40
陈志英		990,000.00
盐边县国有资产投资经营有限责任公司		990,000.00
奉有华		660,000.00
王忠		660,000.00
谢玉全		660,000.00
攀枝花一立矿业股份有限公司		990,000.00
昆明钢铁控股有限公司		28,050,000.00
马天会		19,800,000.00
合计	209,271.18	112,868,220.79

(三十一) 其他应付款

按款项性质列示其他应付款: $\frac{1}{\sqrt{2}}$

项目	2015.12.31	2014.12.31
保证金及押金	223,578,873.33	44,063,264.17
往来款	29,178,678.24	414,540,412.04
代垫运费	1,628,700.65	12,202,926.35
其他	180,445,070.90	40,387,623.21
合计	434,831,323.12	511, 194, 225. 77

账龄超过一年的重要其他应付款 $2\sqrt{ }$

项目	2015.12.31	未偿还或结转的原因
2013年限制性股票回购义务	15,753,400.82	尚未到期
山东华建仓储装备科技有限公司	1,980,000.00	尚未到期的投标保证金、履约 保证金、安全保证金
杭州怡昌化工顔料	1,000,000.00	保证金
上海钛源工贸有限公司	保证金 1,000,000.00
广州市黄埔天泰化轻有限公司	1,000,000.00	保证金
南京浩伦国际贸易有限公司	1,000,000.00	保证金
中化塑料有限公司	1,000,000.00	保证金
佛山市朗运化工有限公司	1,000,000.00	押金及保证金
合计	23,733,400.82

财务报表附注 第59页

(三十二) 一年内到期的非流动负债

Ħ 珂	2015.12.31	2014.12.31
一年内到期的长期借款	141,000,000.00	673,550,000.00
一年内到期的长期应付款		23,756,122.60
TT. 台	141,000,000.00	697, 306, 122.60

(三十三) 其他流动负债

项目	2015.12.31	2014.12.31
应付短期融资券	300,000,000.00
递延收益	33,992,077.04	30,979,227.04
会计	333,992,077.04	30,979,227.04

说明: 2015年5月15日公司发行了河南佰利联化学股份有限公司 2015年度第一期短期融资 券, 短期融资券简称: 15 佰利联 CP001, 代码: 041559032, 期限: 365 天, 起息日: 2015 年 5 月 19 日, 兑付日: 2016年 5 月 18 日, 实际发行总额 300,000,000.00 元, 发行价格: 100 元/百元面值, 票面利率: 5.69%, 主承销商: 中信银行股份有限公司, 截止 2015年12月31 日募集资金已经全部到账。

(三十四) 长期借款

2015.12.31	2014.12.31
200,000,000.00
80,000,000.00	278,292,100.00
280,000,000.00	278,292,100.00

(三十五) 递延收益

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31	形成原因
政府补助	252,964,362.17	25,984,400.00	40,816,403.70	238, 132, 358, 47	政府补助
合计	252,964,362.17	25,984,400.00	40,816,403.70	238, 132, 358, 47

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31	形成原因
政府补助	257,041,367.80	34,472,500.00	38,549,505.63	252,964,362.17	政府补助
合计	257,041,367.80	34,472,500.00	38,549,505.63	252,964,362.17

涉及政府补助的项目:

负债项目	2014.12.31	本期新增补助 金额	本期计入营业外 收入金额	其他变动	2015.12.31	与资产相关 /与收益相
2013 年清洁生产示范项 目补助	9.500.000.00				9.500.000.00	与资产相关

河南佰利联化学股份有限公司 2014年度至 2015年度 备考财务报表附注

÷

负债项目	2014.12.31	本期新增补助 金额	本期计入营业外 收入金额	其他变动	2015.12.31	与资产相关 /与收益相 关
绵竹财政局"4改8"项目 技改资金	492,333.05		422,000.04		70,333.01	与资产相关
德阳市经济委员会"4改 8"技改项目补助资金	191,666.95		99,999.96		91,666.99	与资产相关
省财政厅、省经济委员会 "8 改 14"层压纸专用钛 白新产品产业化研究与 开发资金	500,000.12		99.999.96		400,000.16	与资产相关
省财政厅、省经济委员会 金红石型钛白粉"8改 14"技术改造资金	1,500,000.00		300,000.00		1,200,000.00	与资产相关
绵竹市发改局金红石钛 白粉"8改14"技改中央 灾后重建补助资金	14,250,000.00		2,850,000.00		11,400,000.00	与资产相关
省财政厅、省经济委员会 "8 改 14"层压纸专用钛 白新产品产业化研究与 开发资金	249,999.88		50,000.04		199,999.84	与资产相关
服务业发展引导资金 ("14 改 20"年产 6 万吨 高档钛白粉项目)	740,000.00		120,000.00		620,000.00	与资产相关
钛白粉"4改8"项目技术 改造资金	999,999.88		500,000.04		499.999.84	与资产相关
省发改委、经信委重点产 业振兴和技改中央预算 内投资资金	2,400,000.00		480,000.00		1,920,000.00	与资产相关
绵竹经济开发区管理委 员会天然气、取水工程补 助资金	2,499,999.88		500,000.04		1,999,999.84	与资产相关
产业技术研究与开发资 金(依托"8改14"项目 5kt/a 油墨专用钛白粉生 产线)	399,999.88		80,000.04		319,999.84	与资产相关
新兴产业发展专项资金 (清洁生产实验室)	600,000.00		120,000.00		480,000.00	与资产相关
经信局项目补助资金 -"14 改 20"金红石型钛白 粉技改工程	2,466,666.79		399,999.96		2,066,666.83	与资产相关
贷款贴息资金-钛白粉"8 改14"技改项目灾后恢复 重建贷款贴息	7,450,949.88		1,241,825.04		6,209,124.84	与资产相关
知识产权局"14改 20"年 产 6 万吨高档专用钛白 粉项目-2011 年第三批科 技支撑计划项目资金	185,000.00		30,000.00		155,000.00	与资产相关
"硫-磷-钛"联产法钛白粉 清洁生产新工艺产业化 项目	1,102,213.87		157,459.08		944,754.79	与资产相关
"硫-磷-钛"循环经济低碳 生产工艺技术开发及转 化技术项目	2,437,500.00		500,000.00		1,937,500.00	与资产相关
硫酸法钛白粉酸解渣回 收利用技术开发及产业 化创新发展资金	793, 333, 33	800,000.00	273,333.33		1,320,000.00	与资产相关
钛白粉清洁生产技术及 工艺国家地方联合工程 实验室专项补贴	1,249,999.85		200,000.04		1,049,999.81	与资产相关
绵竹市财政局付 2013 年	3,566,666.67		800,000.00		2,766,666.67	与资产相关

财务报表附注 第61页

财务报表附注 第62页

负债项目	2014.12.31	本期新增补助 金额	本期计入营业外 收入金额	其他变动	2015.12.31	与资产相关 /与收益相 关
自主创新和高技术产业 化项目中央基建投资款
6603 收绵竹市财政局 2015年第三批科技计划 项目资金		900,000.00	142,500.00		757,500.00	与资产相关
省财政厅、省经济委员会 省级技改贷款贴息专项 资金注	625,000.00		100,000.00		525,000.00	与资产相关
德阳市发改委自主创新 能力及高技术产业化发 展项目资金	1,350,000.00		300,000.00		1.050,000.00	与资产相关
国家发改委重大产业技 术开发专项资金	2,250,000.00		500,000.00		1,750,000.00	与资产相关
盐边县财政局公共租赁 住房补助资金	2,811,084.80		175,692.80		2.635,392.00	与资产相关
盐边县财政局基础设施 建设补助	2,375,000.00		150,000.00		2,225,000.00	与资产相关
四川省财政厅、经信委产 业技术研究与开发资金	250,000.00		40,000.00		210,000.00	与资产相关
四川省财政厅、经信委技 术改造省级专项资金	750,000.00		120,000.00		630,000.00	与资产相关
四川省财政厅、经信委产 业技术成果产业化专项 资金	600,000.00		100,000.00		500,000.00	与资产相关
四川省财政厅、国土资源 厅钒钛磁铁矿资源综合 利用示范基地建设 2011 年度中央补助资金	25,312,500.00		4,050,000.00		21,262,500.00	与资产相关
四川省财政厅、科技厅 2011 年科技计划项目资 金	840,000.00		140,000.00		700,000.00	与资产相关
四川发展(控股)有限责 任公司科技支撑计划项 目资金	780,000.00		130,000.00		650,000.00	与资产相关
省财政厅、省经济和信息 化委员会、省产业技术研 究与开发资金	350,000.00		50,000.00		300,000.00	与资产相关
四川省财政厅、国土资源 厅钒钛磁铁矿资源综合 利用示范基地建设 2012 年度中央补助资金	39,564,000.00		5,652,000.00		33,912,000.00	与资产相关
省土资源厅关于分配攀 枝花钒钛磁铁矿资源节 约与综合利用示范基地 2013年度中央财政补助 资金注	13,602,000.00		1,700,250.00		11,901,750.00	与资产相关
四川省发展和改革委员 会关于下达 2013 年省战 略性新兴产业发展专项 新能源和节能环保产业 第一批项目计划的通知	2,800,000.00				2,800,000.00	与资产相关
矿产品转来 1000w 摊销	3,750,000.00		500,000.00		3.250,000.00	与资产相关
钒钛磁铁矿资源综合利 用示范基地建设 2014年 度中央补助资金						与资产相关
中央矿产资源保护项目 补助经费	5,850,000.00		1,300,000.00		4,550,000.00	与资产相关

河南佰利联化学股份有限公司 2014年度至 2015年度 备考财务报表附注

负债项目	2014.12.31	本期新增补助 金额	本期计入营业外 收入金额	其他变动	2015.12.31	与资产相关 /与收益相 关
技术改造资金	533.333.34		100,000.00		433,333.34	与资产相关
重点技术改造资金	1,240,000.00		160,000.00		1,080,000.00	与资产相关
钒钛磁铁矿资源综合利 用示范基地建设 2011年 度中央补助资金	18,738,000.00		3.123,000.00		15.615.000.00	与资产相关
钒钛磁铁矿资源综合利 用示范基地建设 2012年 度中央补助资金	30,000,000.00		4,000,000.00		26,000,000.00	与资产相关
钒钛磁铁矿资源综合利 用示范基地建设 2013年 度中央补助资金	7,496,000.00		937,000.00		6.559,000.00	与资产相关
钒钛磁铁矿资源综合利 用示范基地建设 2014年 度中央补助资金		18,328,500.00	3,665,700.00		14,662,800.00	与资产相关
10 万吨钛白粉项目基础 设施奖励	28,560,114.00		3,038,310.00		25.521,804.00	与资产相关
二期项目基础设施配套 资金	8,961,000.00		1,044,000.00		7,917,000.00	与资产相关
中站财政局富钛料项目 土地平整费		3,155,900.00			3.155.900.00	与资产相关
2015.9.748#收财政局硫 磷钛产业链中钛液质量 的优化技术改造项目补 助		2,800,000.00	373, 333, 33		2.426.666.67	与资产相关
合计	252,964,362.17	25,984,400.00	40,816,403.70		238,132,358.47

负债项目	2013.12.31	本期新增补助 金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	2014.12.31	与资产相关/ 与收益相关
2013 年清洁生产示范项目 补助	9.500,000.00				9,500,000.00	与资产相关
2013 年工业企业能源管理 中心建设项目政府补助	1.350.000.00		1,350,000.00			与收益相关
绵竹财政局"4改8"项目技 改资金	914,333.09		422,000.04		492,333.05	与资产相关
德阳市经济委员会"4改8" 技改项目补助资金	291,666.91		99,999.96		191.666.95	与资产相关
省财政厅、省经济委员会"8 改 14"层压纸专用钛白新 产品产业化研究与开发资 金	600,000.04		99.999.92		500.000.12	与资产相关
省财政厅、省经济委员会 金红石型钛白粉"8改14" 技术改造资金	1,800,000.00		300.000.00		1,500,000.00	与资产相关
绵竹市发改局金红石钛白 粉"8 改 14"技改中央灾后 重建补助资金	17,100,000.00		2,850,000.00		14,250,000.00	与资产相关
省财政厅、省经济委员会"8 改 14"层压纸专用钛白新 产品产业化研究与开发资 金	299,999.96		50.000.08		249.999.88	与资产相关
服务业发展引导资金("14 改20"年产6万吨高档钛白 粉项目)	860,000.00		120,000.00		740,000.00	与资产相关
钛白粉"4改8"项目技术改 造资金	1.499.999.96		500,000.08		999,999.88	与资产相关

财务报表附注 第63页

财务报表附注 第64页

负债项目	2013.12.31	本期新增补助 金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	2014.12.31	与资产相关/ 与收益相关
省发改委、经信委重点产 业振兴和技改中央预算内 投资资金	2,880,000.00		480,000.00		2,400,000.00	与资产相关
绵竹经济开发区管理委员 会天然气、取水工程补助 资金	2.999,999.96		500,000.08		2,499,999.88	与资产相关
产业技术研究与开发资金 (依托"8 改 14"项目 5kt/a 油墨专用钛白粉生产线)	479,999.96		80,000.08		399,999.88	与资产相关
新兴产业发展专项资金 (清洁生产实验室)	720,000.00		120,000.00		600,000.00	与资产相关
经信局项目补助资金-"14 改 20"金红石型钛白粉技 改工程	2,866,666.71		399,999.92		2,466,666.79	与资产相关
贷款贴息资金-钛白粉"8改 14"技改项目灾后恢复重建 贷款贴息	8.692,774.96		1,241,825.08		7,450,949.88	与资产相关
知识产权局"14 改 20"年产 6 万吨高档专用钛白粉项 日-2011年第三批科技支撑 计划项目资金	215,000.00		30,000.00		185,000.00	与资产相关
"硫-磷-钛"联产法钛白粉 清洁生产新工艺产业化项 目	1,564,210.64		461,996.77		1,102,213.87	与资产相关
"硫-磷-钛"循环经济低碳 生产工艺技术开发及转化 技术项目		2,500,000.00	62,500.00		2,437,500.00	与资产相关
硫酸法钛白粉酸解渣回收 利用技术开发及产业化创 新发展资金		800,000.00	6,666.67		793, 333. 33	与资产相关
钛白粉清洁生产技术及工 艺国家地方联合工程实验 室专项补贴		2,000,000.00	750,000.15		1,249,999.85	与资产相关
绵竹市财政局付 2013年自 主创新和高技术产业化项 目中央基建投资款	3,966,666.67		400,000.00		3,566,666.67	与资产相关
中央矿产资源保护项目补 助经费	7,150,000.00		1,300,000.00		5,850,000.00	与资产相关
技术改造资金	633, 333. 34		100,000.00		533, 333, 34	与资产相关
矿产节约与综合利用示范 工程和奖励资金	4,250,000.00		500,000.00		3,750,000.00	与资产相关
钒钛磁铁矿资源综合利用 示范基地建设 2011年度中 央补助资金	21.861.000.00		3,123,000.00		18,738,000.00	与资产相关
钒钛磁铁矿资源综合利用 示范基地建设 2012 年度中 央补助资金	34,000,000.00		4,000,000.00		30,000,000.00	与资产相关
重点技术改造资金	1,400,000.00		160,000.00		1,240,000.00	与资产相关
钒钛磁铁矿资源综合利用 示范基地建设 2013 年度中 央补助资金		9,370,000.00	1,874,000.00		7,496,000.00	与资产相关
省财政厅、省经济委员会 省级技改贷款贴息专项资 金注	725,000.00		100,000.00		625,000.00	与资产相关
德阳市发改委自主创新能 力及高技术产业化发展项 目资金	1,650,000.00		300,000.00		1,350,000.00	与资产相关

河南佰利联化学股份有限公司 2014年度至 2015年度 备考财务报表附注

负债项目	2013.12.31	本期新增补助 金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	2014.12.31	与资产相关/ 与收益相关
国家发改委重大产业技术 开发专项资金	2,750,000.00		500,000.00		2,250,000.00	与资产相关
盐边县财政局公共租赁住 房补助资金	2,986,777.60		175,692.80		2,811,084.80	与资产相关
盐边县财政局基础设施建 设补助	2,525,000.00		150,000.00		2,375,000.00	与资产相关
四川省财政厅、经信委产 业技术研究与开发资金	290,000.00		40,000.00		250,000.00	与资产相关
四川省财政厅、经信委技 术改造省级专项资金	870,000.00		120,000.00		750,000.00	与资产相关
四川省财政厅、经信委产 业技术成果产业化专项资 金	700,000.00		100,000.00		600,000.00	与资产相关
四川省财政厅、国土资源 厅钒钛磁铁矿资源综合利 用示范基地建设 2011 年度 中央补助资金	29,362,500.00		4,050,000.00		25,312,500.00	与资产相关
四川省财政厅、科技厅 2011年科技计划项目资金	980,000.00		140,000.00		840,000.00	与资产相关
四川发展(控股)有限责 任公司科技支撑计划项目 资金	910,000.00		130,000.00		780,000.00	与资产相关
省财政厅、省经济和信息 化委员会、省产业技术研 究与开发资金	400,000.00		50,000.00		350,000.00	与资产相关
四川省财政厅、国土资源 厅钒钛磁铁矿资源综合利 用示范基地建设 2012 年度 中央补助资金	45,216,000.00		5,652,000.00		39,564,000.00	与资产相关
省土资源厅关于分配攀枝 花钒钛磁铁矿资源节约与 综合利用示范基地 2013年 度中央财政补助资金		17,002,500.00	3,400,500.00		13,602,000.00	与资产相关
四川省发展和改革委员会 关于下达 2013 年省战略性 新兴产业发展专项新能源 和节能环保产业第一批项 目计划的通知		2,800,000.00			2,800,000.00	与资产相关
2012年10万吨钛白粉项目 基础设施建设资金	29,775,438.00		1,215,324.00		28,560,114.00	与资产相关
2012年10万吨钛白粉项目 电力设施建设资金	10,005,000.00		1,044,000.00		8,961,000.00	与资产相关
合计	257,041,367.80	34,472,500.00	38,549,505.63		252,964,362.17

(三十六) 营业收入和营业成本

		2015年度		2014年度
E 项	收入	成本	WΛ	成本
主营业务	6, 364, 402, 165. 63	4,855,008,053.05	6,399,140,794.41	4,787,137,334.13
其他业务	91,548,126.07	51,263,099.72	92,873,471.31	40,467,787.86
合计	6,455,950,291.70	4,906,271,152.77	6,492,014,265.72	4,827,605,121.99

(三十七) 利息收入

Ħ Iш	2015年度	2014年度
发放贷款利息收入	25, 199, 744. 42	11,530,817.94
其中: 财产权利质押贷款利息收入		45,000.00
动产抵押贷款利息收入	61,400.00	128,100.00
房地产抵押贷款利息收入	1,010,196.39	690,321.21
保证贷款利息收入	14,718,678.49	8.917.227.73
信用贷款利息收入	9,409,469.54	1,750,169.00
存款利息收入	65,265.75	239,589.27
合计	25,265,010.17	11,770,407.21

(三十八) 利息支出

项	2015年度	2014年度
银行借款利息支出 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	2,072,863.88
合计	2,072,863.88

(三十九) 手续费及佣金支出

. IT BERRIERES	2015年度	2014年度
手续费 --------------------------------------- ---------------------------------------	1.208.16	2,339.30
合计	11.208.16	2.339.30

(四十) 营业税金及附加

琉日	2015年度	2014年度	计缴标准
营业税	1,985,225.14	1,962,201.59	5%
城市维护建设税	8,030,522.73	8,111,100.13	$1\%$ , $5\%$ , $7\%$
教育费附加	10,331,710.43	11,855,454.40	3%
地方教育费附加	6,738,817.66	7,903,636.34	2%
资源税	48,896,081.80	85,257,259.15	5.6 元/吨、2.8 元/吨
合计	75,982,357.76	115,089,651.61

(四十一) 销售费用

项目	2015年度	2014年度
运费	104, 267, 545. 14	118,250,655.05
运杂费	72,981,641.99	60,211,211.77
句装费	26,589,830.17	29,347,916.82
工资及附加	20,300,576.01	16,098,148.54
出口佣金	10,441,133.59	16,249,663.71

项目	2015年度	2014年度
销售服务费	6,920,628.08	4,622,491.70
其他费用	6,898,929.80	6,457,910.25
装卸费	6,481,592.70	6,742,250.76
仓储费	5,277,229.81	5,993,053.86
差旅费	3,605,410.81	3,557,281.92
保险费	3,539,223.63	2,238,873.96
包干费	2,723,456.73	3,181,661.38
折旧摊销费	1,795,952.78	1,567,022.94
办公费	1,124,823.29	1,411,205.88
广告、展览费	844,252.51	1,053,369.41
广告费	769,757.75	710,593.78
业务招待费	391,346.94	572,353.26
合计	274,953,331.73	278,265,664.99

(四十二) 管理费用

项目	2015年度	2014年度
研发费	150,539,671.25	106,248,859.43
工资及附加	90,946,875.44	77,459,949.08
折旧摊销费	53,358,945.41	56,410,198.61
税费	28, 257, 154. 79	25,019,835.53
其他费用	17,787,476.03	15,583,308.29
矿产资源补偿费	9,846,437.58	15,963,060.63
物料消耗及修理费	7,770,844.50	21,140,007.21
办公费	7,196,229.73	8,886,315.94
中介费	5,113,946.40	14,295,564.91
排污费	4,597,703.70	4,202,958.99
业务招待费	3,616,545.63	5,261,928.01
补偿费	2,912,062.50	2,000,000.00
差旅费	2,425,344.92	1,933,005.10
保险费	1,332,383.96	1,511,521.79
运输费用	1,264,141.62	3,733,283.63
广告费	1,184,662.51	1,369,280.83
维修费	758,874.08
技术服务费	726,893.86	922,218.29
会议费	697,609.01	524,655.09
租赁费	635,174.00	608,499.30
保安费用	633,936.00	606,000.00

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项目	2015年度	2014年度
林地补偿费		6,886,117.00
上市办费		750,000.00
合计	391,602,912.92	371,316,567.66

(四十三) 财务费用

类别	2015年度	2014年度
利息支出	160,386,928.15	179,544,214.87
--------------------------------------- 减:利息收入 ---------------------------------------	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 9,358,327.66	8,588,053.42
汇兑损益	$-28,672,460.00$	$-3,211,910.89$ ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
手续费支出	1,827,133.07	6,158,500.28
--------------------------------------- 其他支出	13,739,292.42	9,065,765.44
合计	137,922,565.98	182,968,516.28

(四十四) 资产减值损失

前 =	2015年度	2014年度
坏账损失	5,543,804.53	6,009,117.47
存货跌价损失	6,881,850.20	5,377,566.21
发放贷款及垫款减值损失	194,917.00	7,427,800.00
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 固定资产减值损失	860,582.86	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
******** 合计	13,481,154.59	18,814,483.68

(四十五) 投资收益

项目	2015年度	2014年度
权益法核算的长期股权投资收益	$-152,099.65$	192.693.94
持有至到期投资在持有期间的投资收益		1,731,784.94
处置长期股权投资产生的投资收益	2,193,442.53
其他	681,437.50	525,404.87
	2,722,780.38	2,449,883.75

(四十六) 营业外收入

项目	2015年度	2014年度	计入 2015年度非经 常性损益的 全额	计入 2014年度非 经常性损益的 会额
非流动资产处置利得合计	6.886.668.34	6,907,875.55	6,886,668.34	6.907.875.55
其中: 固定资产处置利得	6,886,668.34	6,907,875.55	6,886,668.34	6,907,875.55
无形资产处置利得
政府补助	57, 722, 227. 46	62,664,384.39	57.722.227.46	62,664,384.39

项目	2015 年度	2014年度	计入2015年度非经 常性损益的 金额	计入 2014年度非 经常性损益的 金额
其他利得	5,494,499.82	3,704,126.48	5,494,499.82	3.704.126.48
受赠利得	15.019.15		15.019.15
合计	70,118,414.77	73,276,386.42	70,118,414.77	73.276.386.42

计入当期损益的政府补助

补助项目	2015年度	2014年度	与资产相关/ 与收益相关
绵竹市财政局"4改8"技改资金	422,000.04	422,000.04	与资产相关
德阳市经济委员会"4改8"技改项目补助资金	99,999.96	99,999.96	与资产相关
绵竹市财政局、经济局、科学技术局金红石型钛白粉"4改8"技 术改造资金	500,000.04	500,000.04	与资产相关
四川省发改委、经信委重点产业振兴和技改中央预算内投资资金	480,000.00	480,000.00	与资产相关
绵竹经济开发区管理委员会取水工程补助资金	500,000.04	500,000.04	与资产相关
四川省财政厅、商务厅调整出口产品结构资金	50,000.04	50,000.04	与资产相关
四川省财政厅、省经济委员会金红石型钛白粉"8改14"技术改造 资金	300,000.00	300,000.00	与资产相关
四川省财政厅、省经济委员会"8改14"层压纸专用钛白新产品产 业化研究与开发资金	99,999.96	99,999.96	与资产相关
绵竹市发改委金红石钛白粉"8 改 14"技改中央灾后重建资金补 助资金	2,850,000.00	2,850,000.00	与资产相关
四川省财政厅、经信委 2011 年产业技术研究与开发资金(油墨 专用钛白粉项目资金)	80,000.04	80,000.04	与资产相关
四川省财政新兴产业发展专项资金(清洁生产实验室专项资金)	120,000.00	120,000.00	与资产相关
服务业发展引导资金("14 改 20"年产6万吨高档钛白粉项目)	120,000.00	120,000.00	与资产相关
2011年贷款贴息	1,241,825.04	1,241,825.04	与资产相关
绵竹经信局项目补助	399,999.96	399,999.96	与资产相关
四川省科技厅科技支撑计划项目资金-知识产权局 6 万吨高档专 用钛白粉工程款	30,000.00	30,000.00	与资产相关
6603 收德阳科学技术知识产权局转优秀专利奖	50,000.00		与收益相关
6603 收绵竹市财政局专利奖激励资金	50,000.00		与收益相关
6603 收绵市财政局 2015 年专利实施与促进专项资金	300,000.00		与收益相关
收财政局 2014 年度下达外经贸发展促进资金-出口上台阶奖励 124.62 万元, 重点出口企业奖 27.9 万元, 收财政局下达生产企 业外贸出口奖励资金	1,575,200.00		与收益相关
收四川省知识产权局专利资助金	10,391.00		与收益相关
钛白稀废酸磷矿脱镁研究与开发资金	200,000.00		与收益相关
高新技术产品奖励	120,000.00		与收益相关
余热发电项目	500,000.00		与收益相关
钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设 2014 年度中央补助资金	1,832,850.00		与收益相关
外经贸发展资金	2,690,000.00		与收益相关
钛液单效浓缩改双效浓缩二次蒸汽利用	2,299,000.00		与收益相关
收绵竹财政局2014年支持外贸大企业发展资金	2,000,000.00		与收益相关

财务报表附注 第69页

补助项目	2015年度	2014年度	与资产相关/ 与收益相关
环保整治补助资金	1,950,000.00		与收益相关
收绵竹就业服务管理局 2014 年度企业稳定岗位补贴	758,740.76		与收益相关
收绵竹财政局2015年技术改造和转型升级专项资金	700,000.00		与收益相关
盐边就业服务管理局 2014 年农民工社保补贴	691,500.00		与收益相关
进出口贴息款	673,900.00		与收益相关
"硫-磷-钛"联产法钛白粉清洁生产新工艺产业化项目资金	157,459.08	304,537.69	与资产相关
外贸经济发展专项资金	648,000.00		与收益相关
收到财政社保补贴	526,500.00		与收益相关
集团转 6603 院士专家工作上考核合格补助资金	500,000.00		与收益相关
2015年环保专项资金	500,000.00		与收益相关
绵竹市财政局付 2013 年自主创新和高技术产业化项目中央基建 投资款	400,000.00	400,000.00	与资产相关
环保专项资金	500,000.00		与收益相关
进出口贴息款	422,400.00		与收益相关
14年度工业项目建设先进企业奖励	400,000.00		与收益相关
14年度中心城区突出贡献	400,000.00		与收益相关
绵竹财政局钛白粉清洁生产技术及工艺国家地方联合工程实验 室专项补贴	200,000.04	550,000.11	与资产相关
收绵竹市发改委 2012 年节能奖励		6,000.00	与收益相关
收到集团公司下拨财政专项资金(硫磷钛产业技术创新)		500,000.00	与收益相关
2014.5.26 收德阳市科学技术和知识产权局科技进步奖		10,000.00	与收益相关
2014.5.30 收德阳市科学技术和知识产权局优秀专利奖		50,000.00	与收益相关
收政府补助(鼓励外经贸发展资金)		250,000.00	与收益相关
收绵竹经信局财政贡献奖励		60,000.00	与收益相关
收财政局 2013 外经贸区域发展资金		56,200.00	与收益相关
收财政局国库支付中心付一次性单位申请专业技术人才队伍建 设专项经费		100,000.00	与收益相关
收财政局拔高新技术企业奖励资金		50,000.00	与收益相关
收绵竹财局付 2013 年度支持外向型企业做大规模补助资金		2,000,000.00	与收益相关
收财政局付2014年"开门红"激励资金		780,000.00	与收益相关
集团转硫、酸、钛奖励经费		300,000.00	与收益相关
收财政局拔 2012 年度外经贸区域协调发展清算资金		260,000.00	与收益相关
收绵竹财政局出品信用保险及外贸促进清算资金出口信用保险 及外贸促进清算资金		219,400.00	与收益相关
"硫-磷-钛"循环经济低碳生产工艺技术开发及转化技术项目	250,000.00	62,500.00	与资产相关
硫酸法钛白粉酸解渣回收利用技术开发及产业化创新发展资金	113,333.33	6,666.67	与资产相关
13年度纳税优秀企业奖励	313,000.00		与收益相关
13年度科技创新先进企业奖励	250,000.00		与收益相关
驰名商标奖励资金	250,000.00		与收益相关
收四川省人力资源和社会保障厅拔引智经费	200,000.00		与收益相关

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补助项目	2015年度	2014年度	与资产相关/ 与收益相关
13年项目建设先进单位奖励	100,000.00		与收益相关
收财政局硫磷钛产业链中钛液质量的优化技术改造项目补助	93,333.33		与收益相关
盐边县经济商务和信息化局专利技术奖励	70,000.00		与收益相关
收绵竹财政局高水平、高新技术企业奖励资金	60,000.00		与收益相关
收绵竹市财政局 2015 年第三批科技计划项目资金	52,500.00		与收益相关
2014年企业增产增效奖	50,000.00		与收益相关
2012年10万吨钛白粉项目基础设施建设资金	3,038,310.00	1,215,324.00	与资产相关
2012年10万吨钛白粉项目电力设施建设资金	1,044,000.00	1,044,000.00	与资产相关
2013年度固定资产投资贴息资金		2,524,200.00	与收益相关
南漳县财政技术改造项目资金		2,880,000.00	与收益相关
2012 年度固定资产投资贴息资金		3,340,000.00	与收益相关
2014年南漳县工业经济会议奖励		25,000.00	与收益相关
2013年度高新技术产品登记备案奖励资金		25,000.00	与收益相关
中央矿产资源保护项目补助经费	1,300,000.00	1,300,000.00	与资产相关
技术改造资金	100,000.00	100,000.00	与资产相关
钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设 2011 年度中央补助资金	3,123,000.00	3,123,000.00	与资产相关
钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设 2012 年度中央补助资金	4,000,000.00	4,000,000.00	与资产相关
重点技术改造资金	160,000.00	160,000.00	与资产相关
钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设 2013 年度中央补助资金	937,000.00	937,000.00	与资产相关
外贸出口奖励	40,000.00		与收益相关
财政社保补贴		550,500.00	与收益相关
2010年中央矿产资源节约与综合利用示范工程和奖励资金	500,000.00	500,000.00	与资产相关
德阳市发改委自主创新能力及高技术产业化发展项目资金	300,000.00	300,000.00	与资产相关
国家发改委重大产业技术开发专项资金	500,000.00	500,000.00	与资产相关
盐边县财政局基础设施建设补助	150,000.00	150,000.00	与资产相关
四川省财政厅、国土资源厅钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建 设 2011 年度中央补助资金	4,050,000.00	4,050,000.00	与资产相关
四川省财政厅、科技厅 2011 年科技计划项目资金	140,000.00	140,000.00	与资产相关
四川发展(控股)有限责任公司科技支撑计划项目资金	130,000.00	130,000.00	与资产相关
四川省财政厅、经信委产业技术研究与开发资金	50,000.00	50,000.00	与资产相关
攀财函【2013】13号、川财投函【2013】9号关于划转攀枝花钒 钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设 2012 年度中央补助资金	5,652,000.00	5,652,000.00	与资产相关
盐边县财政局公共租赁住房补助资金	175,692.80	175,692.80	与资产相关
攀枝花经信局拨付关于攀枝花市兑现春节期间生产企业补助资 金攀财资建(2015) 25号	30,000.00		与收益相关
财政局《攀枝花市财政局攀枝花市商务和粮食局关于下达 2014 年省级外经贸发展促进资金(外资激励部分)的通知》(攀财资 建(2015) 27号)政府补助资金	30,000.00		与收益相关
襄阳工业企业 50 强	25,000.00		与收益相关
2013年河南省科技进步奖	20,000.00		与收益相关

财务报表附注 第 71 页

补助项目	2015年度	2014年度	与资产相关/ 与收益相关
河南省财政厅拨付款 2015 年专利资助资金	5,900.00		与收益相关
盐边县经济商务和信息化局政府补贴	4,400.00		与收益相关
选厂技改项目贷款贴息补助	100,000.00	100,000.00	与资产相关
省级财政产业技术成果产业化专项资金	100,000.00	100,000.00	与资产相关
第一批技术改造省级资金	120,000.00	120,000.00	与资产相关
第一批省产业技术研究与开发专项资金	40,000.00	40,000.00	与资产相关
省财政厅省土资源厅关于分配攀枝花钒钛磁铁矿资源节约与综 合利用示范基地 2013 年度中央财政补助资金	1,700,250.00	1,700,250.00	与资产相关
2013】89号文件下达 2012年度非公有制企业奖励及贷款贴息资		100,000.00	与收益相关
2013】 94 号文件下达 2012 年度市促进对外贸易稳定增长奖励资 金		60,000.00	与收益相关
2013年7-10月富余电量扶持资金		4,961,288.00	与收益相关
四川钒钛产业技术研究院产研院发〔2014〕02号专项经费		500,000.00	与收益相关
盐财资建【2014】35号拨2013年市级工业发展资金(第一批)		50,000.00	与收益相关
2011 年度全市工业经济先进单位奖励资金		300,000.00	与收益相关
收到社保补贴, 抵减单位承担部分保险		822,000.00	与收益相关
盐边县财政局根据攀财资预(2014)21号文,由盐财资预(2014) 46号下达 2013年度市促进外贸稳定增长奖励资金		180,000.00	与收益相关
四川钒钛产业技术研究院专项经费		500,000.00	与收益相关
盐边财政局 2014 年省级工业经济"开门红"激励资金(攀财资建 (2014) 44号)		250,000.00	与收益相关
拨付款专利资助资金	4,000.00		与收益相关
四川省知识产权局专利资助金	742.00		与收益相关
2013年工业企业能源管理中心建设项目政府补助		1,350,000.00	与收益相关
土地出让金、耕地占用税返还		5,000,000.00	与收益相关
收 2013 年工业发展先进企业奖励		400,000.00	与收益相关
合计	57,722,227.46	62,664,384.39

(四十七) 营业外支出

项目	2015年度	2014年度	计入 2015 年度非 经常性损益的金 新	计入 2014年度非 经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	2,349,137.83	10,869,580.31	2,349,137.83	10.869.580.31
其中: 固定资产处置损失	2,349,137.83	10,869,580.31	2,349,137.83	10.869,580.31
对外捐赠	501,400.00	1.607.616.20	501,400.00	1,607,616.20
非常损失		211,831.70		211,831.70
盘亏损失		8.835.97		8,835.97
罚款支出	53,336.45	939,834.47	53,336.45	939,834.47
其他支出	5,079,995.55	5,062,579.69	5,079,995.55	5,062,579.69
合计	7,983,869.83	18,700,278.34	7,983,869.83	18,700,278.34

(四十八) 所得税费用

项目	2015年度	2014年度
当期所得税费用	131,809,219.37	144,908,962.34
递延所得税调整	$-44,174,033.86$	$-14,146,012.49$
合计	87,635,185.51	130, 762, 949.85

(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产

E Тm	2015年12月31日账面价值 ---------------------------------------	2014年12月31日账面价值
货币资金	278, 343, 348. 23	305,164,671.38
应收票据	24,000,000.00	100,400,000.00 ********
固定资产 ---------------------------------------	946,706,823.07	845,616,978.07
投资性房地产		646.886.21
无形资产 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	125,009,662.59	221,976,088.44
	1,374,059,833.89	1,473,804,624.10

(五十) 外币货币性项目

2015年12月31日:

项 目	2015.12.31 外币余额	折算汇率	2015.12.31 折算人民币余额
货币资金
其中: 美元	37,153,424.00	6.4936	241,259,474.08
欧元	2,496,572.98	7.0952	17,713,684.61
港币	219,869.62	0.8378	184,206.77
英镑	31,917.40	9.6159	306,914.53
应收账款
其中: 美元	65,841,762.34	6.4936	427,550,067.92
欧元	3,286,505.60	7.0952	23,318,414.54
英镑	77,490.00	9.6159	745,136.09
预付账款
其中: 英镑	45,462.46	7.0952	322,565.25
欧元
应付账款	765,923.07	6.4936	4,973,598.05
其中: 美元
英镑	657,281.30	6.4936	4,268,121.86
预收账款
其中: 美元	20,515,000.00	6.4936	133,216,204.00
欧元	422,201.00	7.0952	2,995,600.54
一年内到期的长期借款	37,153,424.00	6.4936	241,259,474.08
其中: 美元	2,496,572.98	7.0952	17,713,684.61
欧元	219,869.62	0.8378	184,206.77

财务报表附注 第73页

2014 千 12 月 31 日:
项 目	2014.12.31 外币余额	折算汇率	2014.12.31 折算人民币余额
货币资金
其中: 美元	27,726,488.04	6.1190	169,658,380.32
欧元	27,326.17	7.4556	203,733.01
港币	388,605.29	0.7889	306,570.71
英镑	469,318.88	9.5437	4,479,038.60
应收账款
其中: 美元	54,416,034.75	6.1190	332,971,716.63
英镑	753,534.89	9.5437	7,191,510.93
预付款项
其中: 美元	605,896.20	6.1190	3,707,478.82
应付账款
其中: 美元	12,839.34	6.1190	78,563.90
预收款项
其中: 美元	1,010,416.88	6.1190	6,182,740.90
长期借款
其中: 美元	16,000,000.00	6.1190	97,292,100.00

2014年12月31日

八、 合并范围的变更

2015年度:

2014年11月12日,龙蟒钛业在美国设立子公司龙蟒美国公司,在2015年2月4日取得美国联邦税号,2015年3月14日,龙蟒钛业取 得四川省商务厅颁发的企业境外投资证书,证书登记企业名称:龙蟒美国公司,龙蟒钛业持股比例100%,龙蟒钛业自取得企业境外投资 证书之日起, 将美国公司纳入合并范围。

2015年5月,龙蟒钛业2015年第四次股东大会审议通过了《关于吸收合并龙运物流公司的议案》,合并完成后,龙运物流公司注销。2015 年 7 月, 经绵竹市工商管理和质量监督局(德工商绵字)登记内销字(2015)第000080号准予注销登记通知书决定准予龙运物流公司注 销。

2014年度:
---------

子公司名称	股权 处置 价款	股权处 置比例 (9/0)	股权处置 方式	丧失控制权的 时点	丧失控制 权时点的 确定依据	处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额	丧失控制 权之日剩 余股权的 比例	丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值	丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值	按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失	丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要 假设	与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额
焦作高泰精细 化工有限公司		100.00	吸收合并	2014年4月	工商注销
焦作市联泰精 细化工有限公 司		100.00	吸收合并	2014年4月	工商注销
西藏龙蟒钛业 销售有限公司		100.00	注销	2014年1月	工商注销
龙蟒钛业(香 港)投资有限 公司		100.00	注销	2014年11月	工商注销

在其他主体中的权益 九、

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

2015年12月31日:

	子公司名称 主要经营地 注册地		业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
焦作市佰利源水库管理有限公司	河南焦作	河南焦作	水资源	97.83		设立
焦作市兴泰资源综合利用有限公 司	河南焦作	河南焦作	制造业	100.00		设立
焦作市中站区亿利小额贷款有限 公司	河南焦作	河南焦作	金融	50.00		设立
佰利联(香港)有限公司	中国香港	ONE CAPITAL PLACE UNIT B $15/F$ 18 RD WAN CHAI HK LUARD	化工产品销售	100.00		设立
Billions Europe Ltd.	英国	Floor 1, Winder House, Kingfisher Way, Stockton- on-tees, United Kingdom	化工产品销售		100.00	设立
BILLIONS AMERICA CORPORATION	美国伊利诺伊 州	801 Adlai Stevenson Dr, Springfield, Illinois,	经营 TR52 油墨钛白 粉业务		100.00	设立
四川龙蟒钛业股份有限公司	四川德阳	四川德阳	钛白粉生产、销售	100.00		购买
四川龙蟒矿治有限责任公司	四川攀枝花	四川攀枝花	选矿		100.00	购买
攀枝花龙蟒矿产品有限公司	四川攀枝花	四川攀枝花	采矿、选矿		84.00	购买
襄阳龙蟒钛业有限公司	湖北襄阳	湖北襄阳	钛白粉生产、销售		100.00	购买
保康兴泰钛业有限公司	湖北襄阳	湖北襄阳	钛白粉销售		100.00	购买
四川龙蟒龙运现代物流有限公司	四川德阳	四川德阳	运输、物流		100.00	购买
四川龙蟒龙运贸易有限公司	四川德阳	四川德阳	贸易		100.00	购买
龙蟒美国公司	美国	美国	仓储、贸易、物流		100.00	设立

河南佰利联化学股份有限公司 2014年度至 2015年度 备考财务报表附注

$-01111122231111$					持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
焦作市佰利源水库管理有限公司	河南焦作	河南焦作	水资源	97.83		设立
焦作市兴泰资源综合利用有限公司	河南焦作	河南焦作	制造业	100.00		设立
焦作市中站区亿利小额贷款有限公司	河南焦作	河南焦作	金融	50.00		设立
佰利联(香港)有限公司	中国香港	UNIT B $15/F$ ONE CAPITAL PLACE 18 LUARD RD WAN CHAI HK	化工产品销售	100.00		设立
Billions Europe Ltd.	英国	Floor 1, Winder House, Kingfisher Way, Stockt on-on-tees, United Kingdom	化工产品销售		100.00	设立
BILLIONS AMERICA CORPORATION	美国伊利诺 伊州	801 Adlai Stevenson Dr, Springfield, Illinois,	经营 TR52 油墨钛白 粉业务		100.00	设立
四川龙蟒钛业股份有限公司	四川德阳	四川德阳	钛白粉生产、销售	100.00		购买
四川龙蟒矿治有限责任公司	四川攀枝花	四川攀枝花	选矿		100.00	购买
攀枝花龙蟒矿产品有限公司	四川攀枝花	四川攀枝花	采矿、选矿		84.00	购买
襄阳龙蟒钛业有限公司	湖北襄阳	湖北襄阳	钛白粉生产、销售		100.00	购买
保康兴泰钛业有限公司	湖北襄阳	湖北襄阳	钛白粉销售		100.00	购买
四川龙蟒龙运现代物流有限公司	四川德阳	四川德阳	运输、物流		100.00	购买
四川龙蟒龙运贸易有限公司	四川德阳	四川德阳	贸易		100.00	购买

2014年12月31日

2、 重要的非全资子公司

2015年12月31日:

子公司名称	少数股东持股 比例 (%)	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	2015.12.31 少数股东 权益余额
焦作市中站区亿利小额贷款有限公司	50.00	7,535,837.71		58,746,544.63
攀枝花龙蟒矿产品有限公司	16.00	41,509,888.50		172,963,688.18

2014年12月31日:

子公司名称	少数股东持股 比例 (%)	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	2014.12.31 少数股东 权益余额
焦作市中站区亿利小额贷款有限公司	50.00	1,210,706.92		51,210,706.92
攀枝花龙蟒矿产品有限公司	16.00	23,996,541.34	61,600,000.00	145,225,958.54

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	2015.12.31
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
焦作市中站区亿利小额贷款有限公司	21,823,467.33	130,309,009.39	152, 132, 476. 72	34,639,387.46		34,639,387.46
攀枝花龙蟒矿产品有限公司	875, 377, 200. 34	372,079,590.09	1,247,456,790.43	105,871,505.15	60, 562, 234. 14	166,433,739.29

子公司名称		2014.12.31
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
焦作市中站区亿利小额贷款有限公司	7,152,163.58	97,631,484.84	104,783,648.42	2,362,234.58		2,362,234.58
攀枝花龙蟒矿产品有限公司	757,306,680.27	402,827,004.87	1,160,133,685.14	188,614,110.94	63,857,333.34	252,471,444.28

	2015 年度
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
焦作市中站区亿利小额贷款有限公司	25,265,010.17	15,071,675.42		$-14,301,726.85$
攀枝花龙蟒矿产品有限公司	457,600,670.26	259,436,803.16	259,436,803.16	34,738,212.22

河南佰利联化学股份有限公司 2014年度至 2015年度 备考财务报表附注

子公司名称	2014年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
焦作市中站区亿利小额贷款有限公司	11,770,407.21	2,421,413.84	2,421,413.84	-92,688,569.76
攀枝花龙蟒矿产品有限公司	802,201,476.76	149,978,383.38	149,978,383.38	23,722,686.56

$\overline{(-)}$ 在联营企业中的权益

重要的联营企业 $1₁$

2015年12月31日:

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地			持股比例(%)	对合营企业或联营企业
			业务性质		直接	间接	投资的会计处理方法
攀枝花攀西现代物流有限公司	四川攀枝花	四川攀枝花	物流运输		26.21	权益法

2014年12月31日:

				持股比例(%)		对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称	注册地 主要经营地	业务性质	直接	间接	投资的会计处理方法
攀枝花攀西现代物流有限公司	四川攀枝花	四川攀枝花	物流运输		26.21	权益法

重要联营企业的主要财务信息 $2\sqrt{ }$

项目	攀枝花攀西现代物流有限公司
	2015.12.31/2015年度	2014.12.31/2014年度
流动资产	19,470,577.70	21,603,580.66
其中: 现金和现金等价物	15,519,661.44	9,771,804.80
非流动资产	13,559,723.06	14,768,251.66
资产合计	33,030,300.76	36, 371, 832. 32
流动负债	1,878,977.76	2,650,592.71
负债合计	1,878,977.76	2,650,592.71
归属于母公司股东权益	31,151,323.00	33,721,239.61
营业收入	9,981,712.87	17,254,104.48
财务费用	$-74,028.42$	$-69,938.11$
所得税费用		51,561.74
净利润	$-2,499,259.54$	44,934.73
综合收益总额	$-2,499,259.54$	44,934.73
本年度收到的来自联营企业股利		1,688,095.12

3、 不重要的联营企业的汇总财务信息

项目	2015.12.31/2015年度	2014.12.31/2014年度
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 联营企业:
焦作市维纳科技有限公司		,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
-------------------------------------- 投资账面价值合计	8,983,729.87	8.480.773.59
下列各项按持股比例计算的合计数 ---------------------------------------	-------------------------------------- 21 30% ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	2131%
——净利润	2,361,297.08 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	795.239.26
—其他综合收益

	2015.12.31/2015年度	2014.12.31/2014年度
一综合收益总额	2,361,297.08	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 795.239.26
联营企业:	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 焦作嘉利热电有限公司
投资账面价值合计	24,000,000.00	24,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数	47.06%	47.06%
—净利润 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
—其他综合收益
—综合收益总额	--------------------------------------

十、 关联方及关联交易

本公司的母公司情况 $(-)$

2010年3月3日,许刚、谭瑞清和杜新长签订了《一致行动协议》,为公司的实际 控制人, 协议各方同意在重大事项上采取一致行动。《一致行动协议》有效期自公司 上市之日起满 3年, 公司于 2011年7月 15日上市交易, 截至 2014年7月 14日公 司上市已满三年, 即《一致行动协议》规定的期限已届满。 许刚、谭瑞清和杜新长决定上述协议到期终止后,不再与原一致行动人全体或部分 成员另行签署《一致行动协议》。

本公司的子公司情况 $\left(\square\right)$

本公司子公司的情况详见本附注"九、(三)在子公司中的权益"。

$(\Xi)$ 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注"九、(五)在联营企业中的权益"。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
河南银泰投资有限公司	股东
焦作东方博雅投资有限公司	股东
汤阴县豫鑫木糖开发有限公司	股东
四川龙蟒磷制品股份有限公司(以下简称龙蟒磷制品)	其他关联方
德阳龙蟒龙磷制品有限公司(以下简称德磷制品)	其他关联方
南漳龙蟒磷制品有限责任公司(以下简称南漳磷制品)	其他关联方
四川龙蟒磷化工有限公司(以下简称德磷化工)	其他关联方
西藏万通投资有限公司(以下简称西藏万通)	其他关联方
四川龙蟒福生科技有限公司 (以下简称福生科技)	其他关联方

财务报表附注 第81页

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
西藏龙蟒投资有限公司(以下简称西藏龙蟒)	其他关联方
攀枝花龙蟒煤业有限责任公司(以下简称攀枝花煤业)	其他关联方
成都龙昊置业有限公司 (以下简称龙昊置业)	其他关联方
盐边具恒辉煤业有限责任公司(以下简称恒辉煤业)	其他关联方
龙蟒大地农业有限公司(以下简称龙蟒大地) ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	其他关联方 *********
四川龙蟒工业石膏开发有限公司 (以下简称龙蟒石膏) ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	其他关联方 ---------------------------------------
成都益佰投资管理有限公司(以下简称益佰投资)	其他关联方

$(E)$ 关联交易情况

存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子 $1.$ 公司交易已作抵销。

关联方	关联交易内容	2015年度	2014年度
龙蟒石膏	采购石膏	10,730.00
龙蟒集团	采购药剂	14,231,131.85
德磷化工	采购低值易耗品	763,044.28	307,127.46
德磷化工	接受硫酸加工	6,728,921.03	6,064,131.62
恒辉煤业	采购低值易耗品		1,386.51
南漳磷制品	采购干石灰等	3,133,385.04	4,637,453.03
南漳磷制品	委托加工石灰	2,514,892.93
南漳磷制品	采购低值易耗品	1,533,563.25	295,722.63
焦作市维纳科技有限公司	锆球	11,037,880.00	2,462,735.12
焦作市维纳科技有限公司	材料	5,769,615.38	3,592,790.97
焦作市维纳科技有限公司	电	241,124.25	256,712.64

采购商品/接受劳务情况 $2\sqrt{ }$

出售商品/提供劳冬情况

———————————————————
关联方	关联交易内容	2015年度	2014年度
龙蟒大地	. 提供运输	22,500.00	65,118.70
德磷化工	销售柴油		,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 179,259.33
龙蟒石膏	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 提供运输		11.351.35
德磷化工	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 提供硫酸加工		********* 564, 102.56
福生科技	销售低值易耗品	6,205.13
德磷化工	销售低值易耗品	2,094,400.45	420,427.69
德磷制品	销售低值易耗品	8,888.89
龙蟒石膏	销售低值易耗品	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 97,957.68	76,577.73

关联方	关联交易内容	2015年度	2014年度
龙蟒大地	销售低值易耗品	861,662.88	56,676.82
龙蟒集团	销售低值易耗品	173,563.18	135,316.47
南漳磷制品	提供硫酸加工	1,029,897.70	2,109,940.09
南漳磷制品	销售低值易耗品	1,181,020.47
焦作市维纳科技有限公司	氯氧化锆	9,493,803.46	2,451,282.03
焦作市维纳科技有限公司	二氧化锆	125,384.62	4,102.56
焦作市维纳科技有限公司	新锐钛钛白粉	251,666.67
焦作市维纳科技有限公司	金红石 500 型钛白粉	81,709.42
焦作市维纳科技有限公司	金红石 600 系列钛白粉	102,279.92
焦作市维纳科技有限公司	材料	262,297.27	2,043.72
焦作市维纳科技有限公司	水	322,941.07	411,212.40
焦作市维纳科技有限公司	蒸汽	82,765.49

3、 关联租赁情况

本公司作为出租方:

承租方名称	承租资产种类	2015年度确认的租赁收入	2014年度确认的租赁收入
焦作市维纳科技有限公司	房	1.129.104.00	1.129.104.00
龙蟒大地	运输工具		2.564.10

说明: 2015年1月19日, 本公司与焦作市维纳科技有限公司签订厂房租赁合同。将 位于焦克路北面积为15,682平方米的厂房租赁给维纳科技,租赁期限为2015年1月1 日至 2015年12月31日,租赁期的月租金为 94,092.00元。

本公司作为承租方:

出租方名称	出租资产种类	2015年度确认的租赁成本	2014年度确认的租赁成本
南漳磷制品	渣场土地	3.356.433.72	2.871.920.46

4、 关联担保情况

2015年12月31日:

本公司之子公司龙蟒钛业作为担保方:

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 龙蟒集团	125,000,000.00	2014-7-25	2015-7-24	是
龙蟒集团	50,000,000.00	$2014 - 8 - 8$	2015-8-7	是
龙蟒集团	40,000,000.00	$2014 - 8 - 8$	$2015 - 7 - 15$	是
龙蟒集团	50,000,000.00	$2014 - 9 - 10$	2015-9-9	是
龙蟒集团	7,000,000.00	2014-10-24	2015-10-23	是
龙蛙隼团	45,000,000.00	2014-10-24	2015-10-23	是

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
龙蟒集团	50,000,000.00	2014-11-10	2015-11-9	是
龙蟒集团	44,000,000.00	2014-11-17	2015-11-9	是
龙蟒集团	31,000,000.00	2014-11-18	2015-11-9	是
龙蟒集团	13,000,000.00	2014-11-28	2015-11-27	是
龙蟒集团	50,000,000.00	2014-12-5	$2015 - 9 - 1$	是
龙蟒集团	50,000,000.00	$2014 - 12 - 5$	2015-10-12	是
龙蟒集团	47,000,000.00	2014-12-5	2015-11-16	是
龙蟒集团	50,000,000.00	2014-12-23	2015-12-22	是
龙蟒集团	5,000,000.00	2014-12-24	2015-12-23	是
龙蟒集团	20,000,000.00	2014-12-26	2015-12-25	是
龙蟒集团	28,000,000.00	$2015 - 1 - 4$	2015-12-30	是
龙蟒集团	98,000,000.00	$2015 - 1 - 16$	$2016 - 1 - 15$	否
龙蟒集团	14,000,000.00	$2015 - 1 - 30$	2016-1-29	否
龙蟒集团	42,000,000.00	$2015 - 2 - 6$	$2016 - 2 - 5$	否
龙蟒集团	50,000,000.00	2015-2-13	2016-2-12	否
龙蟒集团	30,000,000.00	$2015 - 3 - 6$	$2016 - 3 - 5$	否
龙蟒集团	20,000,000.00	2015-3-12	2016-3-7	否
龙蟒集团	40,000,000.00	2015-3-19	$2016 - 1 - 5$	否
龙蟒集团	40,000,000.00	2015-3-19	2016-2-23	否
龙蟒集团	30,000,000.00	2015-3-19	2016-3-15	否
龙蟒集团	42,000,000.00	2015-4-10	2016-4-4	否
龙蟒集团	59,400,000.00	2015-4-16	2016-4-14	否
龙蟒集团	100,000,000.00	2015-1-22	2015-7-21	是
龙蟒集团	50,000,000.00	2015-2-16	$2015 - 8 - 14$	是
龙蟒集团	45,000,000.00	2015-3-16	2015-9-11	是
龙蟒集团	48,000,000.00	2015-3-30	2015-9-25	是
龙蟒集团	96,000,000.00	$2015 - 6 - 18$	2016-6-13	否
龙蟒集团	54,198,600.00	2015-3-25	2015-9-18	是
合计	1,563,598,600.00

本公司之子公司龙蟒钛业作为被担保方:

扣保方	扣保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
龙蟒集团	32,000,000.00	$2014 - 9 - 11$	2015-9-9
龙蟒集团	30,000,000,00	$2015 - 5 - 7$	$2016 - 5 - 6$
龙蟒集团	48,000,000.00	$2015 - 6 - 1$	2016-5-28	叴
龙蟒钛业、龙蟒集团、成都万汇缘	20,000,000.00	$2010 - 8 - 13$	$2015 - 8 - 12$
德磷化工、西藏龙蟒、龙昊置业、 西藏万通投资有限公司	1,270,000,000.00	$2015 - 9 - 1$	$2018 - 6 - 11$	仚
合计	1,400,000,000.00

财务报表附注 第 84 页

$5₁$ 关联方资金拆借

本公司之子公司龙蟒钛业对关联方往来、资金归集和下拨逐笔按中国人民银行 基准活期利率计算资金占用利息:

2015年度确认关联方龙蟒集团及其子公司利息支出 1,830.219.37 元, 确认利息 收入 1,370,495.45 元。

2014年度确认关联方龙蟒集团及其子公司利息支出 9.802.512.48 元。

关联方资产转让、债务重组情况 $6.$

关联方	关联交易内容	2015年度	2014年度
龙蟒磷化工	出售车辆	********* 771,305.05	2,942,348.99
益佰投资	出售车辆		709.426.02
南潼磷制品	出售废旧设备		2,650,605.55
德磷化工	出售废旧设备	722,483.80	475,477.47
龙蟒石膏	出售废旧设备		261,164.29

关键管理人员薪酬 $7₁$

单位: 万元币种: 人民币

功 目 . 4V) ---------------------------------------	$\sim$ .
:键管理 Θr Eθ¶	715.47	$\sqrt{2}$ 604

其他关联交易 $8 -$

1、公司于2015年6月4日召开的第五届董事会第十二次会议和第五届监事 会第十一次会议分别审议通过了《关于调整公司非公开发行 A 股股票方案 的议案》、《关于公司 2015 年度非公开发行 A 股股票预案(修订稿) 的议 案》、《关于公司非公开发行 A 股股票涉及关联交易事项的议案》及《关于 公司与交易对方签订<附条件生效的股份转让协议>暨关联交易的议案》等 议案,调整后公司本次非公开发行股票数量为38.000万股,募集资金总额 为 1,026,000 万元, 本次发行的发行对象中许刚、谭瑞清、杨民乐为公司 董事,和奔流为公司高级管理人员,均系公司的关联自然人。本次非公开 发行股票的发行对象李玲将持有本次发行后上市公司13.66%的股权,王泽 龙将持有本次发行后上市公司 9.05%的股权, 为公司的潜在关联自然人。 因此公司本次向关联人许刚、李玲、谭瑞清、王泽龙、杨民乐、和奔流发 行股份构成关联交易。同时,本次非公开发行募集资金投资项目之一为收 购四川龙蟒钛业股份有限公司(以下简称"龙蟒钛业")100%的股权,龙蟒 钛业的股东为四川龙蟒集团有限责任公司(以下简称"龙蟒集团")、西藏

财务报表附注 第85页

龙蟒投资有限公司(以下简称"龙蟒投资")及李家权。龙蟒集团、龙蟒投 资为李家权控制的企业。龙蟒钛业的实际控制人为李家权。李玲系李家权 的女儿,因此佰利联本次向龙蟒集团、龙蟒投资及李家权收购其所持龙蟒 钛业 100%股权的交易事项构成关联交易。公司独立董事对上述关联交易 发表了事前同意认可意见, 同意将上述关联交易事项提交公司第五届董事 会第十二次会议审议,并发表同意的独立意见。公司本次非公开发行已经 公司 2015 年第二次临时股东大会批准后将申报材料上报中国证监会,于 2015年7月2日收到中国证监会受理通知书。公司于2016年6月23日收 到中国证券监督管理委员会下发的《关于核准河南佰利联化学股份有限公 司非公开发行股票的批复》(证监许可【2016】899号)。

2、本公司其他非流动资产核算预交绵竹市国土资源局土地保证金款 4.144.00 万元, 该地块在 2015年11月4日至18日举行的挂牌出让活动中, 被龙 蟒大地农业有限公司竞得, 2015年11月23日, 经本公司向绵竹市国土资 源局请示并经同意,本公司预交的土地款中的 3.884.24 万元转为龙蟒大地 公司土地出让金, 由龙蟒大地直接向本公司支付, 余款 259.76 万元由绵竹 市财政局退还。2015年12月9日,本公司已收到绵竹市财政局退还款项 259.76 万元, 龙蟒大地公司在 2016 年 1 月 8 日, 向本公司支付了上述 3,884.24 万元土地预交款。

$($ 六 $)$ 关联方应收应付款项

应收项目 $1₁$

项目名称	关联方	2015.12.31		2014.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	南漳磷制品			3,086,238.78	154,311.94
	德磷化工			745,939.57	37,296.98
	龙蟒大地	1,439,149.62	71,957.62
	龙蟒石膏			329,955.77	16,497.79
其他应收款
	龙蟒磷制品			340,955.88	17,047.79
	德磷化工	1,128,509.68	56,425.48	6,251,605.62	312,580.28
	龙蟒集团	97,475,063.34	4,873,753.17	26,670,648.91	1,333,532.45
	龙蟒石膏			118,673.35	5,933.67
	龙蟒大地			66,311.89	3,315.59
	李家权
	西藏龙蟒投资有 限公司
其他非流动资产
	龙蟒大地	38,842,400.00

项目名称	关联方	2015.12.31	2014.12.31
应付账款
	德磷化工	7699.15	6,762.39
	南漳磷制品	8,659,702.58	5,594,859.82
应付股利
	西藏龙蟒		35,064,886.57
	李家权		8,886,762.32
其他应付款
	德磷化工		1,909,665.42
	龙蟒集团	118.92	395, 334, 793. 27
	南漳磷制品	22,829,373.55	6,000.00

$2₁$ 应付项目

十一、 股份支付

股份支付总体情况 $(-)$

公司于 2013年5月22日分别召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第 十六次会议,审议通过了《关于限制性股票激励计划授予相关事项的议案》、《关于 确定限制性股票授予日的议案》、《关于对激励计划授予价格进行调整的议案》。公司 确定本次激励计划的限制性股票授予日为 2013年5月 22日, 授予数量为 401.7 万 股,其中:首次授予361.7 万股、预留部分40 万股,授予对象共275 名,首次授予 价格为 11.41 元。公司董事会在授予股票过程中, 有 3 名激励对象因工作变动已经 不再具备参加公司股权激励计划的资格, 有6名激励对象因个人资金等原因自愿放 弃本次股权激励计划授予限制性股票的权利。激励计划授予的限制性股票数量由 401.7 万股调整为 390.5 万股, 其中: 首次授予 351.5 万股、预留部分为 39 万股, 首 次授予对象由 275 名调整为 266 名。

公司于 2014年2月28日分别召开第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第 二十一次会议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,公司同意回购 不符合激励条件的限制性股票。本次回购数量合计 111.26 万股, 本次回购注销涉及 人数合计 266 人。

公司于 2014年3月19日召开第四届董事会第二十七次会议,审议通过了《关于向 激励对象授予预留限制性股票的议案》,公司确定本次激励计划的预留限制性股票授 予日为 2014年3月19日, 授予数量为39万股, 授予对象3名, 授予价格为8.53 元。

公司于 2015 年 3 月 13 日召开第五届董事会第九次会议, 审议通过《关于回购注销 部分限制性股票的议案》,公司确定回购注销因2014年度经营业绩未达到解锁条件 及不符合激励条件的,已获授但尚未解锁的部分限制性股票137.32 万股股, 其中首 期限制性股票 106.32 万股, 预留部分限制性股票 31.00 万股。

公司于 2015年 4 月 24 日召开第五届董事会第十一次会议, 审议通过《关于向激 励对象授予限制性股票的议案》,公司确定本次激励计划的限制性股票授予日为 2015年4月24日, 授予数量为1.503.00 万股, 授予对象 752 名, 授予价格为10.42 元; 公司董事会在授予股票过程中, 有3名激励对象因个人资金等原因自愿放弃本 次股权激励计划授予限制性股票的权利, 激励计划授予的限制性股票数量由 1503 万股调整为 1,500.5 万股, 授予对象由 752 名调整为 749 名。

$\overline{(-)}$ 以权益结算的股份支付情况

1、351.5 万股限制性股票支付情况

公司266名公司中高级管理人员及核心业务、技术骨干人员以货币出资40.106.150.00 元, 其中: 计入股本 3,515,000.00 元, 计入资本公积 36,591,150.00 元。公司按授予 日收盘价每股 20.12 元确认的限制性股票公允价值总额为 70,721,800.00 元, 限制性 股票激励成本共计 30,615,650.00元。

2013年-2016年限制性股票激励成本摊销情况见下表:

项目	2013年	$2014$ 年	2015年	2016年	合计
第一批解锁	5, 357, 738. 75	3,826,956.25			9,184,695.00
第二批解锁	2,678,869.38	4,592,347.50	1,913,478.12		9,184,695.00
第三批解锁	2,381,217.22	4,082,086.67	4,082,086.67	1,700,869.44	12,246,260.00
合计	10,417,825.35	12,501,390.42	5,995,564.79	1,700,869.44	30,615,650.00

首次授予限制性股票在授予日期满 12个月后, 激励对象可按下列方式解锁:

解锁期	解锁时间	解锁比例
第一批解锁期	自授予日起 12 个月后首个交易日起至授予日起 24 个月内最后一个交 易日当日止	30%
第二批解锁期	自授予日起 24 个月后首个交易日起至授予日起 36 个月内最后一个交 易日当日止	30%
第三批解锁期	自授予日起 36 个月后首个交易日起至授予日起 48 个月内最后一个交 易日当日止	40%

本次激励计划解锁条件以 2012年为基期, 首次授予的限制性股票的解锁条件:

解锁	条件
第一个解锁期	2013 年度相比 2012 年度,净利润增长率不低于 27%,且当年净资产收益率不低于 8%。
第二个解锁期	2014年度相比 2012年度, 净利润增长率不低于33%,且当年净资产收益率不低于9%。
第三个解锁期	2015 年度相比 2012 年度,净利润增长率不低于 40%,且当年净资产收益率不低于 10%。

财务报表附注 第88页

解锁期内各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负, 否 则该年度应予解锁的限制性股票不得解锁, 公司将以授予价格加上中国人民银行公 布的定期存款利率计算的利息回购未能解锁的标的股票。

2014年5月20日回购已离职、职位变动的原激励对象王会星等6人原持有的已获 授但尚未解锁的全部限制性股票共计 83,000 股, 其他 260 名激励对象原持有的已获 授但未达到解锁条件的限制性股票 3.432.000×30%=1.029.600 股, 回购数量合计 1.112.600 股。

经审计:(1)2014年度净利润为 53,729,110.60 元,比 2012年度净利润 183,558,875.41 元下降 70.73%; 2014 年净资产收益率为 2.46%; (2) 授予日前最近三个会计年度 的净利润为 2010 年 154,442,876.00 元、2011 年 360,844,859.80 元及 2012 年 183,558,875.41 元, 其平均值为 232,948,870.40 元, 锁定期 2014 年度年净利润低于 该平均值。上述业绩条件(1)、(2)未能满足《激励计划》中所要求的首期限制性 股票第二期及预留部分第一期解锁的业绩条件,根据《激励计划》的相关规定,公 司应将未达到首期限制性股票第二期及预留部分第一期解锁条件的限制性股票予以 回购注销。

本次回购已离职、职位变动的原激励对象曹艳艳等 8 人原持有的已获授但尚未解锁 的全部限制性股票共计 58,800 股, 其他 252 名激励对象原持有的已获授但未达到解 锁条件的限制性股票 3,348,000×30%=1,004,400 股, 本次首期限制性股票第二期回 购数量合计 1,063,200 股。

2、39 万股限制性股票支付情况

公司中高级管理人员韩健华、刘红星、彭忠辉以货币出资 3,326,700.00 元, 其中: 计入股本 390,000.00 元, 计入资本公积 2,936,700.00 元。公司按授予日收盘价每股 17.03 元确认的限制性股票公允价值总额为 6,641,700.00 元, 限制性股票激励成本共 计 3.315,000.00 元。

项目	$2014$ 年	$2015$ 年	2016年	合计
第一批解锁	1,243,125.00	414,375.00		1,657,500.00
第二批解锁	621,562.50	828,750.00	207,187.50	1,657,500.00
合计	1,864,687.50	1,243,125.00	207,187.50	3,315,000.00

2014年-2016年限制性股票激励成本摊销情况见下表:

本次预留限制性股票的具体解锁安排:

解锁期	解锁时间	解锁比例
第一批解锁期	首次授予日起 24 个月后首个交易日起至授予日起 36 个月内最后一个 交易日当日止	50%
第二批解锁期	首次授予日起36个月后首个交易日起至授予日起48个月内最后一个 交易日当日止	50%

预留的限制性股票的解锁业绩条件:

解锁	条件
预留部分第一个解锁期	2014 年度相比 2012 年度,净利润增长率不低于 33%,且当年净资产收益率不低于 9%。
预留部分第二个解锁期	2015 年度相比 2012 年度,净利润增长率不低于 40%,且当年净资产收益率不低于 10%。

按前述原因公司应将预留部分未达到第一期解锁条件的限制性股票予以回购注销, 本次回购已离职原激励对象韩健华持有的已获授但尚未解锁的全部限制性股票 230,000 股, 其他 2 名激励对象原持有的已获授但未达到解锁条件的限制性股票 80,000 股, 合计 310,000 股。

3、1,500.5 万股限制性股票支付情况

公司 749 名公司中高级管理人员及核心业务、技术骨干人员以货币出资 156,352,100.00 元, 其中: 计入股本 15,005,000.00 元, 计入资本公积 141,347,100.00 元。公司按期权定价模型计算确定授予日授予的权益工具公允价值总额为 6,815.83 万元,限制性股票激励成本共计 6.815.83 元。

2013年-2016年限制性股票激励成本摊销情况见下表(单位, 万元),

拟授予的限制性股票 万股	$1.7.7.1.9.100077777777777777777777777777$ 需摊销的总费用	2015年	$-1$ 2016年	2017 fit.	2018年
.500.5	6.815.87		2.612.74		227 19

本次预留限制性股票的具体解锁安排:

解锁期	解锁时间	解锁比例
第一批解锁期	自授权日起 12 个月后的首个交易日起至授权日起 24 个月内的最后一 个交易日当日止	40%
第二批解锁期	自授权日起24个月后的首个交易日起至授权日起36个月内的最后一 个交易日当日止	30%
第三批解锁期	自授权日起 36 个月后的首个交易日起至授权日起 48 个月内的最后一 个交易日当日止	30%

预留的限制性股票的解锁业绩条件:

解锁	条件
第一个解锁期	以 2014年业绩为基数, 2015年度较 2014年净利润增长不低于 45%;
第二个解锁期	以 2014 年业绩为基数, 2016 年度较 2014 年净利润增长不低于 60%;
第三个解锁期	以 2014年业绩为基数, 2017年度较 2014年净利润增长不低于 75%。

财务报表附注 第90页

以上"净利润"指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润。

在锁定期内, 各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。 由本次股权激励产生的激励成本将在管理费用中列支。若第一、第二个解锁期内未 达公司业绩条件目标时,该部分标的股票可以递延到下一年,在下一年达到业绩考 核目标条件时解锁。若下一年仍未达到公司业绩条件目标时,该部分股票不得解锁, 由公司回购注销。第三个解锁期内未达公司业绩条件目标时,该部分标的股票不得 解锁,由公司回购注销。回购价格将以授予价格加上年化 9%的利率计算的利息确 定。

资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为 22,603,052.17 元。 本年因以权益结算的股份支付确认的费用总额为 22,603,052.17 元。

十二、 承诺及或有事项

一、小贷公司贷款违约事项

1、公司起诉河南伟彤科技股份有限公司违约情况

河南伟彤科技股份有限公司(以下简称"伟彤公司")向焦作市中站区亿利小额贷款 有限公司(以下简称"亿利公司")借款本金 500 万元。连带担保人为: 焦作新区投 资集团有限公司(以下简称"新区投资公司")职保昌、职嘉伟、陈中伟,河南伟彤 重型装备制造有限公司(以下简称"伟彤重装公司")、河南嘉彤实业有限公司(以下 简称"嘉彤公司")。

截至 2015年12月31日, 此案正在焦作市中站区人民法院进入执行阶段, 并已收到 执行款 281.50 万元, 另已查封银行存款 5.3 万元。

同时还查封被执行人轿车两辆, 评估价值分别为 10.5 万元和 34.2 万元, 共计 44.7 万元; 住室一套, 评估价值 121.8 万元, 查封车辆房产总计 166.5 万元。

公司法务部门认为此案的债务人和担保人均有可执行资产,其中新区投资公司注册 资本 9.5 亿元, 是由焦作新区政府投资的国有公司。

2、公司起诉焦作市金茂源养殖有限公司违约情况

焦作市金茂源养殖有限公司(以下简称金茂源公司)向焦作市中站区亿利公司借款 本金 400 万元, 连带担保人为: 河南赛尔车轮有限公司(以下简称"赛尔公司")和 思同、李春季、刘栋栋、和月鑫。截至2015年12月31日,案件处在一审诉讼阶段, 亿利公司通过焦作市中站区人民法院采取诉讼保全措施, 查封了赛尔公司位于博爱 县的工业用地一块,评估价值八千余万元(其中欠银行贷款 2500 万元设立了抵押权)。 另外,冻结了赛尔公司在中国重汽集团济南商用车有限公司的应收账款 25 万元。 二、仲裁事项

财务报表附注 第91页

公司于 2012 年与德国钛康公司 (Ti-Cons Jendro, Weiland und Partner Management Consultants)(以下简称: "钛康公司")签订了《氯化法二氧化钛产品生产线设计、 建造、操作技术转让和技术服务合同》(以下简称"合同"), 合同约定钛康公司向本 公司提供氯化法钛白粉生产技术(合同技术),技术资料包括设计、建造和操作一个 氯化法钛白粉工厂所需全部文件,并承担与所提供技术相关的其他义务,合同价款 为人民币 10,500 万元整(壹亿零伍佰万元整)。

公司基于《合同》的相关约定,严格地履行了自己的《合同》义务,包括(但不限 于)分五次向钛康公司支付了《合同》约定的总价款70%的对价,但钛康公司未能 按《合同》约定严格履行自己的《合同》义务: 公司认为钛康公司的行为已表明其 已经完全丧失了履行《合同》义务之能力,继续履行《合同》不仅无法实现《合同》 目的, 反而会致使损失进一步扩大。2015 年 9 月 21 日, 公司向钛康公司发出了

《终止合同通知书》,终止与钛康公司的上述《合同》,同时钛康公司表明保留通过 法律途径追究其违约行为而给公司造成损失(包括但不限于经济损失)的权利。 钛康公司向中国国际经济贸易仲裁委员会(以下简称"仲裁委员会")提交仲裁申请, 获仲裁委员会已受理; 2016年1月19日, 收到仲裁委员会编号为(2016)中国贸 仲京字第 001432 号仲裁通知, 钛康公司仲裁申请诉求为: 公司解除与钛康公司合同 行为无效, 公司应支付合同第六、七次款项及律师费、利息共计3189.40万元。2016 年3月25日,公司针对钛康公司的《仲裁申请书》向仲裁委员会提交了《答辩意见 及反请求申请》,反请求申请如下: 裁决钛康公司退还公司多支付的合同借款人民币 2750 万元及利息, 裁决钛康公司赔偿公司因合同违约遭受的损失 6212.03 万元, 裁 决钛康公司支付仲裁费用及其他费用。2016年4月7日仲裁委员会已受理公司的反 请求申请, 目前尚未开庭。

公司法务部门认为本仲裁案件存在不确定性,本案件对公司的影响尚无法预测。

三、已背书且在2015年12月31日尚未到期的商业承兑汇票

截至 2015 年 12 月 31 日, 公司将商业承兑汇票 40,000,000.00 元背书转让并做了终 止确认的账务处理,其出票人为天津化原天友化工产品贸易有限公司、栾川具裕恒 化工有限公司、江苏金海合众钛业有限公司等三家公司,上述票据在 2015年12月 31日尚未到期。

四、四川龙蟒钛业股份有限公司为其他单位提供债务担保及其财务影响

被担保方	担保金额	担保起始日	扣保到期日	担保是否已经履行完毕
龙蟒集团	98,000,000.00	$2015 - 1 - 16$	$2016 - 1 - 15$
龙蟒集团	14,000,000.00	$2015 - 1 - 30$	$2016 - 1 - 29$
龙蟒隼团	42,000,000.00	$2015 - 2 - 6$	$2016 - 2 - 5$	叴
龙蟒集团	50,000,000.00	$2015 - 2 - 13$	$2016 - 2 - 12$	否
龙蟒集团	30,000,000.00	$2015 - 3 - 6$	$2016 - 3 - 5$

财务报表附注 第 92 页

被扣保方 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	扣保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
龙蟒集团	20,000,000.00	$2015 - 3 - 12$	$2016 - 3 - 7$
******** 龙蟒隼团	40,000,000.00	$2015 - 3 - 19$	$2016 - 1 - 5$	叴
龙蟒隼团	40,000,000.00	$2015 - 3 - 19$	2016-2-23	小
龙蟒集团	30,000,000.00	$2015 - 3 - 19$	$2016 - 3 - 15$	否
龙蟒隼团	42,000,000.00	$2015 - 4 - 10$	$2016 - 4 - 4$	小
龙蟒隼团	59,400,000.00	$2015 - 4 - 16$	2016-4-14	47
龙蟒集团	96,000,000.00	***** $2015 - 6 - 18$	$2016 - 6 - 13$
	561,400,000.00

十三、 资产负债表日后事项

1、2016年1月29日,公司2015年度非公开发行股票(详见本附注十二、其他重 要事项 2、) 经中国证监会发行审核委员会审核通过, 于 2016年6月 23 日收到中国 证券监督管理委员会下发的《关于核准河南佰利联化学股份有限公司非公开发行股 票的批复》(证监许可【2016】899号)。

2、公司分别于2016年2月27日、2016年3月22日召开第五届董事会第十九次会 议和2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配及资本公积转增股本预案》。 决议如下: 以公司 2015年12月31日总股本 204,424,200.00股为基数, 向全体股东 每 10 股派发人民币现金股利 3.5 元 (含税), 总计分配股利 71.548.470.00 元: 同时 进行资本公积转增股本,每10股转增25股,共计转增511.060.500股。上述权益分 配方案已于 2016 年 4 月 27 日实施完毕, 公司总股份由 204,424,200.00 股增加至 715,484,700.00 股。2016年7月13日, 公司完成了工商变更登记手续, 取得了焦作 市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为 91410800173472241R 的《营业执照》。

十四、 其他重要事项

1、子公司攀枝花龙蟒矿产品有限公司根据财政部《关于提高冶金矿山维持简单再 生产费用标准的通知》(财企【2004】324号)的规定, 按 16 元/吨的标准计提维 简费。2015年4月27日财政部发布《关于不再规定冶金矿山维持简单再生产费用 标准的通知》(财办资【2015】8号文件,子公司攀枝花龙蟒矿产品有限公司根据 维简费使用及结余情况, 自 2015年4月份不再计提维简费, 截至 2015年12月31 日止, 子公司攀枝花龙蟒矿产品有限公司维简费结余 253,444,433.44 元。

2、公司于2015年1月23日召开的第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七次 会议分别审议通过了《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》、《关于公司非公 开发行 A 股股票涉及关联交易事项的议案》等议案, 同意公司本次非公开发行股票 数量为 4,000 万股, 募集资金总额为 75,720.00 万元, 其中: 董事长许刚拟以现金认

购 2,000 万股股份、副董事长谭瑞清拟以现金认购 1,000 万股股份、董事常以立拟以 现金认购 400 万股股份、董事杨民乐拟以现金认购 500 万股股份、总经理和奔流拟 以现金认购100万股股份,本次交易已经公司2015年第一次临时股东大会批准。 公司于2015年6月4日召开的第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十一次 会议分别审议通过了《关于终止与许刚、谭瑞清、常以立、杨民乐、和奔流签订的< 附条件生效的非公开发行股份认购协议>的议案》、《关于公司符合非公开发行 A 股 股票条件的议案》、《关于调整公司非公开发行 A 股股票方案的议案》等议案同意公 司调整非公开发行方案,调整非公开发行股票数量为38,000万股,发行价格为27.00 元/股,募集资金总额为 1,026,000 万元 (含发行费用),其中: 董事长许刚拟以现金 认购 9,000 万股股份、副董事长谭瑞清拟以现金认购 7,000 万股股份、董事常以立拟 以现金认购 400 万股股份、董事杨民乐拟以现金认购 700 万股股份、总经理和奔流 拟以现金认购 800 万股股份; 本次非公开发行股票的发行对象李玲拟以现金认购 8,000 万股股份, 将持有本次发行后上市公司 13.66%的股权, 王泽龙拟以现金认购 5,300 万股股份将持有本次发行后上市公司 9.05%的股权。 2015 年 6 月 23 日, 公 司 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司 2015 年度非公开发行 A 股股 票预案(修订稿)的议案》。

由于公司于 2016年4月27日实施了 2015年度权益分派方案, 非公开发行数量由 380,000,000 股调整为 1,346,456,688 股。2016年5月22日公司第五届董事会第二十 二次会议审计通过了《关于调减公司 2015 年度非公开发行股票的发行数量及相关事 项的议案》,公司董事、高级管理人员杨民乐承诺自愿放弃非公开发行股票中其拟认 购的全部份额 700 万股(因公司 2015年度利润分配及资本公积金转增股本调整后认 购数量为 24,803,149 股), 董事会将(1)本次非公开发行的数量减少 24,803,149 股, 由 1,346,456,688 股调整为 1,321,653,539 股; (2) 本次非公开发行的募集资金总额减 少 18,900 万元, 由 1,026,000 万元调整为 1,007,100 万元; (3) 募集资金使用计划中 补充营运资金部分减少 18,900 万元, 由不超过 46,000 万元调整为不超过 27,100 万 元。

除上述事项外, 本公司无需要披露的其他重大事项。

• 十五、 补充资料
• $(-)$ 当期非经常性损益明细表

项目	2015年度	2014 年度	说明
非流动资产处置损益	4,537,530.51	$-4,235,687.13$
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	57,722,227.46	62,664,384.39
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	4,164,276.08

项目	2015年度	2014年度	说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益	929.318.89
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	4,392,077.93	$-3,626,052.34$
所得税影响额	$-11, 105, 831.01$	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, $-1,809,345.29$
少数股东权益影响额	$-2,352,907.06$	6.567.370.89
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 合计	60,480,135.33	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 59,560,670.52

(二) 净资产收益率及每股收益:

2015年12月31日:

报告期利润	加权平均净资产收	每股收益(元)
	益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4 98%	.07	.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	4.49%	0.96	0.96

2014年12月31日:

报告期利润	加权平均净资产收	每股收益(元)
	益率 (9/6)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.96%	L.O9	.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	4.49%	0.99	0.99

河南佰利联化学股份有限公司

二〇一六年八月二十三日

企业信用信息公示系统网址: https://www.sgs.gov.cn/notice

中华人民共和国国家工商行政管理总局监制

017359 证书序号:NO		是证明铸有人经财政 《会计师事务所执业证书》	部门依法审批,准予执行注册会计师法实业务的	收炼 凭证。	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的	应当向财政部门申请换发。	田 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、	转让。 租、出借、	《会计 应当向财政部门交回 会计师事务所终止。	师事务所执业证书》		建海南财政局 发证机关		$\overline{13}$ 囙		中华人民共和国财政部制
			金计师事务所		大业证书		称:立信会计师事务所(特殊普通合伙) 名	Ÿ 麻烦普通合伙	倌 事务 斦 主任会计师:朱建弟		办 公 场 所:上海市黄浦区南京东路 61号四楼	织形式:特殊普通合伙制 组	会计师事务所编号: 31000006	注册资本(出资额): 人民币 10700 万元整	Цņ 82 $\hat{\circ}$ (201 批准设立文号: 沪财会 (2000) 26号 (特制批文 沪财会	$\overline{\Box}$ (转制日期 2010年12月3 批准设立日期: 2000年6月13日	ilist Vite Vite Vite

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