LB Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 25, 2012

河南佰利联化学股份有限公司

审 计 报 告

亚会审字（2012）046 号

亚太(集团)会计师事务所有限公司

二○一二年四月二十三日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

审 计 报 告

亚会审字（2012）046 号

河南佰利联化学股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的河南佰利联化学股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括2011 年12 月31 日资产负债表及合并资产负债表，2011 年度利润表及合并利润表、现金 流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

1

（本页无正文）

亚太（集团）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：汪二妮

中国·北京 中国注册会计师：谢玉敏

二○一二年四月二十三日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

2

合并资产负债表

2011 年 12 月 31 日

编制单位：河南佰利联化学股份有限公司 单位：元

编制单位：河南佰利联化学股份有限公司	2011年12	月31日	单位：元
资 产	附注七	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	(一)	1,045,130,715.32	272,150,216.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	(二)	70,602,652.02	31,686,658.67
应收账款	(三)	91,297,988.72	116,831,114.06
预付款项	(四)	289,560,605.94	87,814,124.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	(五)	298,878.41	2,746,694.67
买入返售金融资产
存货	(六)	296,672,368.60	163,885,217.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,793,563,209.01	675,114,026.08
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(七)	7,212,235.37	6,483,635.65
投资性房地产	(八)	151,030.40	179,752.28
固定资产	(九)	827,382,230.96	557,827,673.61
在建工程	(十)	68,968,739.94	102,535,188.60
工程物资	(十一)	12,470,826.89	5,163,948.74
固定资产清理		1,375,143.40
生产性生物资产
油气资产
无形资产	(十二)	36,160,427.96	36,931,000.72
开发支出
商誉
长期待摊费用	(十三)	2,127,565.29	2,177,043.55
递延所得税资产	(十四)	2,207,397.71	3,127,659.13
其他非流动资产
非流动资产合计		958,055,597.92	714,425,902.28
资产总计		2,751,618,806.93	1,389,539,928.36

法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：郭旭 会计机构负责人：乔竹青

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

3

合并资产负债表（续）

2011 年 12 月 31 日

编制单位：河南佰利联化学股份有限公司 单位：元

编制单位：河南佰利联化学股份有限公司	2011年12	月31日	单位：元
负债和所有者权益	附注七	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	(十六)	60,000,000.00	188,790,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	(十七)	121,842,000.00	112,820,000.00
应付账款	(十八)	177,941,039.91	205,550,896.48
预收款项	(十九)	35,185,356.87	11,315,890.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	(二十)	4,797,775.37	4,660,623.04
应交税费	(二十一)	44,077,318.81	20,214,120.03
应付利息	(二十二)		38,920.50
应付股利
其他应付款	(二十三)	36,880,129.03	29,658,292.02
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	(二十四)	254,106,300.00	20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		734,829,919.99	593,048,742.78
非流动负债：
长期借款	(二十五)		397,358,900.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			397,358,900.00
负债合计		734,829,919.99	990,407,642.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	(二十六)	94,000,000.00	70,000,000.00
资本公积	(二十七)	1,313,071,282.00	78,889,653.81
减：库存股
专项储备
盈余公积	(二十八)	63,175,963.95	27,455,062.14
一般风险准备
未分配利润	(二十九)	546,541,640.99	222,787,569.63
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		2,016,788,886.94	399,132,285.58
少数股东权益
所有者权益合计		2,016,788,886.94	399,132,285.58
负债和所有者权益总计		2,751,618,806.93	1,389,539,928.36

法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：郭旭 会计机构负责人：乔竹青

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

4

合并利润表 2011 年度

编制单位：河南佰利联化学股份有限公司 单位：元

项 目	附注七	本期金额	上期金额
一、营业总收入	(三十)	1,906,132,173.13	1,247,003,681.95
其中：营业收入		1,906,132,173.13	1,247,003,681.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,483,448,735.42	1,069,939,584.55
其中：营业成本	(三十)	1,271,968,377.35	925,048,265.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	(三十一)	11,111,145.56	5,744,266.25
销售费用	(三十二)	66,694,078.98	41,079,031.03
管理费用	(三十三)	105,044,228.47	65,236,870.67
财务费用	(三十四)	30,200,634.74	29,855,641.56
资产减值损失	(三十五)	-1,569,729.68	2,975,509.28
加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	(三十六)	728,599.72	509,996.31
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益		728,599.72	509,996.31
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		423,412,037.43	177,574,093.71
加：营业外收入	(三十七)	2,819,277.53	10,624,453.44
减：营业外支出	(三十八)	4,425,477.16	1,964,933.70
其中：非流动资产处置损失		4,195,964.73	1,927,378.30
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		421,805,837.80	186,233,613.45
减：所得税费用	(三十九)	62,330,864.63	24,540,667.87
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		359,474,973.17	161,692,945.58
归属于母公司所有者的净利润		359,474,973.17	161,692,945.58
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益	(四十)	4.49	2.31
（二）稀释每股收益	(四十)	4.49	2.31
七、其他综合收益
八、综合收益总额		359,474,973.17	161,692,945.58
归属于母公司所有者的综合收益总 额		359,474,973.17	161,692,945.58
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：郭旭 会计机构负责人：乔竹青

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

5

合并现金流量表

2011 年度

编制单位：河南佰利联化学股份有限公司 单位：元

编制单位：河南佰利联化学股份有限公司			单位：元
项 目	附注七	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,746,025,798.82	1,059,723,755.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	(四十一)、1	11,567,445.26	11,760,521.98
经营活动现金流入小计		1,757,593,244.08	1,071,484,277.56
购买商品、接受劳务支付的现金		1,480,351,600.60	666,197,810.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		78,232,066.82	66,259,662.09
支付的各项税费		146,145,412.26	80,358,318.91
支付其他与经营活动有关的现金	(四十一)、2	81,867,779.24	61,558,310.53
经营活动现金流出小计		1,786,596,858.92	874,374,101.89
经营活动产生的现金流量净额		-29,003,614.84	197,110,175.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			365,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		4,438,802.80	1,826,515.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		4,438,802.80	2,191,515.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		166,091,674.20	206,598,009.92
投资支付的现金			3,850,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			2,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	(四十一)、3	5,637,819.55	1,253,520.00
投资活动现金流出小计		171,729,493.75	213,701,529.92
投资活动产生的现金流量净额		-167,290,690.95	-211,510,013.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,267,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		275,514,240.00	416,137,761.60
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	(四十一)、4	500,000.00	6,000,000.00
筹资活动现金流入小计		1,543,214,240.00	422,137,761.60
偿还债务支付的现金		562,381,940.00	215,415,829.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		30,555,514.81	46,837,755.52
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(四十一)、5	9,698,151.80	124,032,888.33
筹资活动现金流出小计		602,635,606.61	386,286,473.05
筹资活动产生的现金流量净额		940,578,633.39	35,851,288.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,033,828.64	-2,539,256.55
五、现金及现金等价物净增加额		742,250,498.96	18,912,193.69
加：期初现金及现金等价物余额		253,380,216.36	234,468,022.67
六、期末现金及现金等价物余额		995,630,715.32	253,380,216.36

法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：郭旭 会计机构负责人：乔竹青

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

6

合并股东权益变动表

编制单位：河南佰利联化学股份有限公司 2011 年度 单位：元

项 目	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东 权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	70,000,000.00	78,889,653.81			27,455,062.14		222,787,569.63			399,132,285.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	70,000,000.00	78,889,653.81			27,455,062.14		222,787,569.63			399,132,285.58
三、本年增减变动金额	24,000,000.00	1,234,181,628.19			35,720,901.81		323,754,071.36			1,617,656,601.36
（一）净利润							359,474,973.17			359,474,973.17
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							359,474,973.17			359,474,973.17
（三）所有者投入和减少资本	24,000,000.00	1,234,181,628.19								1,258,181,628.19
1．所有者投入资本	24,000,000.00	1,234,181,628.19								1,258,181,628.19
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					35,720,901.81		-35,720,901.81
1．提取盈余公积					35,720,901.81		-35,720,901.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	94,000,000.00	1,313,071,282.00			63,175,963.95		546,541,640.99			2,016,788,886.94

法定代表人： 许刚 主管会计工作负责人：郭旭 会计机构负责人：乔竹青

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

7

合并股东权益变动表

编制单位：河南佰利联化学股份有限公司 2010 年度 单位：元

项 目	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东 权益	所有者权益合 计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	70,000,000.00	78,889,653.81			11,151,319.85		98,398,366.34			258,439,340.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	70,000,000.00	78,889,653.81			11,151,319.85		98,398,366.34			258,439,340.00
三、本年增减变动金额					16,303,742.29		124,389,203.29			140,692,945.58
（一）净利润							161,692,945.58			161,692,945.58
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							161,692,945.58			161,692,945.58
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					16,303,742.29		-37,303,742.29			-21,000,000.00
1．提取盈余公积					16,303,742.29		-16,303,742.29
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-21,000,000.00			-21,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	70,000,000.00	78,889,653.81			27,455,062.14		222,787,569.63			399,132,285.58

法定代表人： 许刚 主管会计工作负责人：郭旭 会计机构负责人：乔竹青

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

8

资产负债表

2011 年 12 月 31 日

编制单位：河南佰利联化学股份有限公司 单位：元

资 产	附注十三	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		1,020,231,332.21	268,437,426.33
交易性金融资产
应收票据		70,502,652.02	31,686,658.67
应收账款	(一)	91,297,988.72	116,831,114.06
预付款项		256,177,887.26	79,703,309.86
应收利息
应收股利
其他应收款	(二)	298,878.41	2,746,694.67
存货		282,550,918.29	163,367,642.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,721,059,656.91	662,772,846.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(三)	132,080,901.34	60,385,501.62
投资性房地产		151,030.40	179,752.28
固定资产		733,220,776.25	520,077,179.57
在建工程		68,221,116.04	72,261,335.06
工程物资		12,470,826.89	5,155,064.97
固定资产清理		1,375,143.40
生产性生物资产
油气资产
无形资产		36,160,427.96	36,931,000.72
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,127,565.29	2,177,043.55
递延所得税资产		1,612,935.28	2,404,714.28
其他非流动资产
非流动资产合计		987,420,722.85	699,571,592.05
资产总计		2,708,480,379.76	1,362,344,438.38

法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：郭旭 会计机构负责人：乔竹青

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

9

资产负债表（续）

2011 年 12 月 31 日

编制单位：河南佰利联化学股份有限公司 单位：元

负债和所有者权益	附注十三	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		20,000,000.00	188,790,000.00
交易性金融负债
应付票据		121,842,000.00	111,800,000.00
应付账款		197,335,844.16	210,460,919.32
预收款项		35,185,356.87	11,315,890.71
应付职工薪酬		4,732,603.45	4,617,612.08
应交税费		43,834,740.05	19,111,328.64
应付利息			38,920.50
应付股利
其他应付款		36,860,313.83	29,658,292.02
一年内到期的非流动负债		244,106,300.00	20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		703,897,158.36	595,792,963.27
非流动负债：
长期借款			377,358,900.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			377,358,900.00
负债合计		703,897,158.36	973,151,863.27
股东权益：
股本		94,000,000.00	70,000,000.00
资本公积		1,313,071,282.00	78,889,653.81
减：库存股
专项储备
盈余公积		61,341,814.53	25,620,912.72
一般风险准备
未分配利润		536,170,124.87	214,682,008.58
所有者权益合计		2,004,583,221.40	389,192,575.11
负债和所有者权益总计		2,708,480,379.76	1,362,344,438.38

法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：郭旭 会计机构负责人：乔竹青

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

10

利润表 2011 年度

编制单位：河南佰利联化学股份有限公司 单位：元

项 目	附注十三	本期金额	上期金额
一、营业收入	(四)	2,131,640,230.41	1,383,537,255.15
减：营业成本	(四)	1,505,142,157.13	1,068,360,891.26
营业税金及附加		11,024,574.18	5,632,026.81
销售费用		66,694,078.98	41,079,031.03
管理费用		104,545,733.48	65,095,703.42
财务费用		26,645,252.10	27,032,609.39
资产减值损失		-1,569,729.68	2,975,509.28
加：公允价值变动收益
投资收益	(五)	728,599.72	509,996.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收 益		728,599.72	509,996.31
二、营业利润		419,886,763.94	173,871,480.27
加：营业外收入		2,819,277.53	10,624,453.44
减：营业外支出		4,425,477.16	1,964,933.70
其中：非流动资产处置损失		4,195,964.73	1,927,378.30
三、利润总额		418,280,564.31	182,531,000.01
减：所得税费用		61,071,546.21	23,754,936.94
四、净利润		357,209,018.10	158,776,063.07
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		357,209,018.10	158,776,063.07

法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：郭旭 会计机构负责人：乔竹青

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

11

现金流量表

2011 年度

编制单位：河南佰利联化学股份有限公司 单位：元

编制单位：河南佰利联化学股份有限公司		单位：元
项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,867,795,445.15	1,309,018,799.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	11,301,350.82	8,407,855.58
经营活动现金流入小计	1,879,096,795.97	1,317,426,655.16
购买商品、接受劳务支付的现金	1,556,148,782.28	1,054,311,599.39
支付给职工以及为职工支付的现金	76,412,530.91	66,247,662.09
支付的各项税费	144,086,441.88	78,877,448.48
支付其他与经营活动有关的现金	81,564,928.05	61,171,489.87
经营活动现金流出小计	1,858,212,683.12	1,260,608,199.83
经营活动产生的现金流量净额	20,884,112.85	56,818,455.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		365,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额	4,438,802.80	1,826,515.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	4,438,802.80	2,191,515.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金	140,544,329.47	175,770,732.13
投资支付的现金	70,966,800.00	3,850,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		2,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	6,657,819.55	233,520.00
投资活动现金流出小计	218,168,949.02	181,854,252.13
投资活动产生的现金流量净额	-213,730,146.22	-179,662,736.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	1,267,200,000.00
取得借款收到的现金	235,514,240.00	416,137,761.60
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	500,000.00	6,000,000.00
筹资活动现金流入小计	1,503,214,240.00	422,137,761.60
偿还债务支付的现金	552,381,940.00	215,415,829.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	27,133,880.31	45,310,399.84
支付其他与筹资活动有关的现金	8,774,651.80	5,714,080.00
筹资活动现金流出小计	588,290,472.11	266,440,309.04
筹资活动产生的现金流量净额	914,923,767.89	155,697,452.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-2,033,828.64	-2,539,256.55
五、现金及现金等价物净增加额	720,043,905.88	30,313,915.15
加：期初现金及现金等价物余额	250,687,426.33	220,373,511.18
六、期末现金及现金等价物余额	970,731,332.21	250,687,426.33

法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：郭旭 会计机构负责人：乔竹青

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

12

股东权益变动表

编制单位：河南佰利联化学股份有限公司 2011 年度 单位：元

项 目	本 年 金 额	本 年 金 额	本 年 金 额	本 年 金 额	本 年 金 额	本 年 金 额
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	70,000,000.00	78,889,653.81		25,620,912.72	214,682,008.58	389,192,575.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	70,000,000.00	78,889,653.81		25,620,912.72	214,682,008.58	389,192,575.11
三、本年增减变动金额	24,000,000.00	1,234,181,628.19		35,720,901.81	321,488,116.29	1,615,390,646.29
（一）净利润					357,209,018.10	357,209,018.10
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计					357,209,018.10	357,209,018.10
（三）所有者投入和减少资本	24,000,000.00	1,234,181,628.19				1,258,181,628.19
1．所有者投入资本	24,000,000.00	1,234,181,628.19				1,258,181,628.19
2．股份支付计入所有者权益的
3．其他
（四）利润分配				35,720,901.81	-35,720,901.81
1．提取盈余公积				35,720,901.81	-35,720,901.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	94,000,000.00	1,313,071,282.00		61,341,814.53	536,170,124.87	2,004,583,221.40

法定代表人： 许刚 主管会计工作负责人：郭旭 会计机构负责人：乔竹青

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

13

股东权益变动表

编制单位：河南佰利联化学股份有限公司 2010 年度 单位：元

项 目	本 年 金 额	本 年 金 额	本 年 金 额	本 年 金 额	本 年 金 额	本 年 金 额
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	70,000,000.00	78,889,653.81		9,743,306.41	92,783,551.82	251,416,512.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	70,000,000.00	78,889,653.81		9,743,306.41	92,783,551.82	251,416,512.04
三、本年增减变动金额				15,877,606.31	121,898,456.76	137,776,063.07
（一）净利润					158,776,063.07	158,776,063.07
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计					158,776,063.07	158,776,063.07
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
3．其他
（四）利润分配				15,877,606.31	-36,877,606.31	-21,000,000.00
1．提取盈余公积				15,877,606.31	-15,877,606.31
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分					-21,000,000.00	-21,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	70,000,000.00	78,889,653.81		25,620,912.72	214,682,008.58	389,192,575.11

法定代表人： 许刚 主管会计工作负责人：郭旭 会计机构负责人：乔竹青

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

14

河南佰利联化学股份有限公司

2011 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

（一）基本情况

河南佰利联化学股份有限公司（以下简称“公司”）前身为焦作市化工总厂。 焦作市化工总厂成立于 1975 年，1998 年经焦作市经济贸易委员会焦经贸企字 （1998）78 号《关于批准焦作市化工总厂进行股份合作制改造的通知》文件批准， 由焦作市化工总厂工会委员会、许刚等十三名自然人将焦作市化工总厂改制设立 为股份合作制企业；2001 年 11 月 1 日，焦作市化工总厂股东会审议通过将焦作市 化工总厂改制变更为有限责任公司，注册资本为 1,850.00 万元，企业名称变更为 焦作市浩科化工有限责任公司。

根据河南省人民政府《关于变更设立河南佰利联化学股份有限公司的批复》 （豫股批字[2002]07 号），2002 年 7 月 1 日经河南省工商行政管理局变更登记为河 南佰利联化学股份有限公司，注册资本 5,216.29 万元。2007 年进行两次增资，注 册资本变更为 7,000 万元。

经中国证券监督管理委员会“证监许可【2011】1016 号”文《关于核准河南 佰利联化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意公司向社会公 开发行人民币普通股 2,400 万股。变更后的注册资本为人民币 9,400 万元，实收股 本为人民币 9,400 万元。

企业法人营业执照注册号为 410800100001308 号；法定代表人：许刚；注册 资本：玖仟肆佰万元；公司住所：焦作市中站区冯封办事处。

经营范围：经营本公司自产产品及相关技术的进出口业务，但国家限定公司 经营或禁止进出口的商品及技术除外；化工产品（不含化学危险品及易燃易爆品） 的生产、销售；铁肥销售。（以上范围需前置审批或国家有相关规定的，凭许可证 或有关批准文件经营）。

（二）组织构架

本公司按照《公司法》及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公 司的权力机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

15

及经营管理机构（包括总经理、副总经理，负责公司的日常经营管理工作）。本公 司拥有一家全资子公司。具体组织架构如下图所述：

==> picture [568 x 330] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股东大会
监事会
薪酬与考核委员会
董事会
战 略 委 员 会
董事会秘书
提 名 委 员 会
总经理 审 计 委 员 会
董事会办公室
副总经理 财务总监
总 战 财 人 技 销 销 生 工 采 物 企 进 保 审
略 力 术 产 程 业
售 出
经 发 务 资 研 运 项 购 流 文 卫 计
售
源 发 二 行 目 化 口
展
部 部 部 部 部 部 部 部
办 部 部 部 部 部 部
----- End of picture text -----

==> picture [397 x 80] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

科
钛 钛 钛 铝 锆 热 技 水 燃
一 二 三 铁 业 电 开 处 气
车 车 车 车 车 车 发 理 车
间 间 间 间 间 间 中 车 间
心 间
----- End of picture text -----

二、 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 — 则 基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础 上编制财务报表。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

16

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员承诺提供的财务报告不 存在虚假的记载、误导性陈述或重大遗漏，并就财务报告的真实性、准确性、完 整性承担个别和连带的法律责任。

四、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

（一）会计年度：公历年制，1 月 1 日至 12 月 31 日。

（二）记账本位币：以人民币为记账本位币。

（三）记账基础和计量属性

以权责发生制为记账基础。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史 成本法，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，则对个别会计要素采用 重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照 合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购 买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

17

（五） 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规 定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股 东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权 益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表 时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（六）现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等 价物。

（七）外币业务核算方法

外币业务采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负 债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损 益与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理，其余计入当期的财务 费用。资产负债表日，以历史成本计量的外币非货币项目仍按交易发生日中国人 民银行公布的市场汇价中间价折算，不改变其记账本位币金额。资产负债表日以 公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑损益计入公允价值变动损益。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务 费用。

（八）金融资产和金融负债的核算方法

1、金融资产

本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融 资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。

取得时以公允价值（扣除己宣告但尚未发放的现金股利或己到付息期但尚未

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

18

领取的债券利息）作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

持有至到期投资指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的，且本公司有 明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金 额是指相对该类投资出售或重分类前的总额而言），则本公司将该类投资的剩余部 分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个会计年度不再将任何 金融资产分类为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项 投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允 价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所 有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控 制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

（3）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产，或划分为贷 款及应收款项、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产之外的其他金融资产。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

19

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或己到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。

2、金融资产的减值准备

本公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，以判断是否有证据表明金融资产己由于一项或多项事件的发生而出现减 值。

（1）以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值，则损失的 金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失） 现值的差额确定。

在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现 率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计 入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的 客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查， 以确定是否存在减值的客观证据。

已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重 大与否，该资产仍要与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进 行组合减值评价。已经进行单独评价并确认减值损失的金融资产将不被列入组合 评价的范围内。

对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，对未来现金流量的估 算，本公司将参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确 定。

（2）应收款项

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 本公司将单项金额超过 100 万元（含 100 万）的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。 在资产负

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

20

债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减 值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账 准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类 似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额 的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司本年度无单项金额重大并 单项计提坏账准备的应收款项。

②按组合计提坏账准备的应收款项： 对单项金额重大单独测试未发生减值 的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组 合。按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。根据以前年度与之相同或者 相类似的、具有类似信用风险的应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确 定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。该组合按账 龄分析法计提坏账准备的比例具体如下：

账 龄	计提比例
1年以内	5%
1~2年（含2年）	10%
2~3年（含3年）	30%
3~4年（含4年）	50%
4~5年（含5年）	80%
5年以上	100%

③单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 对单项金额不重大但个 别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄 分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账 准备

（3）可供出售金融资产

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各 种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。 3、金融负债

金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

21

融负债。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括为交易而持有的金融 负债和初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。该类金融负债公允价值的变动均计入当期损益。

（2）其他金融负债以摊余成本计量。

（九）存货核算方法

1、存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、产成品、周转材料等。

2、存货取得和发出的计价方法

（1）存货取得时，原料及主要材料按照实际成本核算；辅助材料采用计划成 本核算，月末对辅助材料的成本差异再进行分摊，将发出辅助材料的计划成本调 整为实际成本。

①购入的存货，按买价加运输费、装卸费、保险费、运输途中的合理损耗、 入库前的挑选整理费和相关的税金及其他费用，作为实际成本。

②自制的存货，按制造过程中的各项实际支出，作为实际成本。

③债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其 入账价值。

④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入存货的成本。

⑤以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定 其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其 入账价值。

（2）存货的发出采用加权平均法核算。

3、周转材料的摊销方法

低值易耗品、包装物采用一次摊销。

4、存货的盘存制度

存货采用永续盘存制。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

22

5、存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。

产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变 现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现 净值以一般销售价格为基础计算。

期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相 关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合 并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（十）长期股权投资核算方法

l、长期股权投资分类

长期股权投资分为：对子公司的长期股权投资、对合营企业的长期股权投资、 对联营企业的长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称―其他股权 投资‖）。

2、长期股权投资的初始计量

（1）企业合并形成的长期股权投资

本公司对同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

23

费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

本公司对非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于 在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初 始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告 但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

3、长期股权投资的后续计量

（1）本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表 时按照权益法进行调整。

（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

24

（4）成本法下本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投 资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（5）权益法下在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序 进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价 值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为 限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认 的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、 恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价 值，同时确认投资收益。

（6）被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位 除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持 股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减 少资本公积（其他资本公积）。

4、长期股权投资减值准备

资产负债表日，长期股权投资发生减值迹象的，公司估计其可收回金额，可 收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。长期股权投资减值损 失一经确认，以后期间不再转回。

（十一）投资性房地产的核算方法

• 1、投资性房地产的种类

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2、投资性房地产的计量模式

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资 性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹 象的，按照《企业会计准则第 8 号–––资产减值》的规定进行处理。

（十二）固定资产的计价和折旧方法

1、固定资产的标准

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

25

经营管理而持有的有形资产。

2、固定资产确认条件

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3、固定资产的分类

固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子及办公设备、运输设备等。 4、固定资产的初始计量

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。

（1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服 务费等确定。

（2）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质 的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

（3）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。

（4）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为 基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价 值之间的差额，计入当期损益。

（5）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能 够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账 价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非 货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产 的成本，不确认损益。

（6）固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。

（7）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价 值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允 价值确定其入账价值。

（8）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为入账价值。

5、固定资产后续支出

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

26

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本， 同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的在发生时直接计 入当期损益。

以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊 费用，在合理的期间内摊销。

6、固定资产折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限 和预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别	预计使用年限	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	25~30	3~5	3.17~3.88
机器设备	10~18	3~5	5.28~9.70
电子及办公设备	5~8	3~5	11.875~19.40
运输设备	10~12	3~5	7.92~9.70

说明：2004年及以前年度的固定资产残值率仍按3%，2004年度以后增加的固 定资产残值率为5%。

7、固定资产减值准备

资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金 额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的较 高者确定。估计可收回金额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。

（十三）在建工程核算方法

1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。

2、在建工程的初始计量和后续计量

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

27

在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定 可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达 到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发 生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预 计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的， 在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。

3、在建工程结转为固定资产的时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资 产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原己 计提的折旧额。

上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。 当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全 部完成；

（2）己经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳 定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产己经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符 或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常 使用。

4、在建工程减值准备

资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的 在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备 一旦计提，在以后会计期间不予转回。

（十四）无形资产核算方法

1、无形资产的确认条件

无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

28

（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

2、无形资产的计价方法

无形资产应当按照成本进行初始计量。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出 资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常 以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值 确定其入账价值。

3、无形资产使用寿命及摊销

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限 的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。

4、无形资产减值准备

对使用寿命不确定的无形资产，于每个会计期间进行减值测试。

对使用寿命有限的无形资产，本公司在每期末判断其是否存在可能发生减值 的迹象，存在减值迹象的，其可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以 使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。无形资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

29

（十五）研究开发费用核算方法

企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性 的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方 面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产 等均具有较大的不确定性。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用 于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发 生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程 度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。

研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件 时确认为无形资产：

1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• 2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性；

4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命 的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。

（十六）长期待摊费用核算方法

本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在一年以上的费用，该项费用 在受益期内平均摊销，其中：

经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期限平均摊销。

（十七）资产减值

公司在资产负债表日对资产是否存在可能发生减值的迹象进行判断，有迹象

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

30

表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。

资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。如可收回金额的计量结果表明，资产的 可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

公司除存货、金融资产外的其他资产减值损失一经确认，在该资产持有期间 不予转回。

公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均 进行减值测试。

（十八）借款费用的会计处理方法

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建才能达到预定可使 用状态的固定资产、投资性房地产等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出己经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用己经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动己 经开始。

2、借款费用资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

31

算确定。

3、暂停资本化

若固定资产的购建活动或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超 过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资 本化继续进行。

4、停止资本化

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

（十九）收入确认原则

1、销售商品

本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；收入的金 额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

销售收入确认的具体方式如下：

内销：在交款提货销售的情况下，以收到货款并已将发票账单、提货单交给 买方时确认收入；采用预收货款的销售方式，以开出销货发票并将商品发出时确 认收入；采用赊销的情况下，货物已经发出，并转移商品所有权凭证时确认收入。

外销：本公司出口销售的主要价格条款为 FOB、CIF、C&F 等。在 FOB、CIF、 C&F 价格条款下，本公司在国内港口装船后，已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方，同时本公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制，因此在 FOB、CIF、C&F 价格条款下，本 公司以报关装船作为确认收入的时点，以离岸价确认收入。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会 计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

32

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已收或预计能够收回的 金额确认已提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

（2）已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按照能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

（3）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十）所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

1、本公司按照税法规定计算确定当期应纳税所得额，将应纳税所得额与适用 的所得税税率计算的结果确认为当期应交所得税；以资产负债表日资产、负债的 账面价值与其计税基础不同产生的差异作为暂时性差异，乘以预期收回该资产或 清偿该负债期间的使用税率计量资产负债表日应予确认的递延所得税资产和递延 所得税负债的余额，并与期初相应余额比较，确认为当期递延所得税。将当期所 得税和递延所得税之和确认为利润表中的所得税费用，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。

2、本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得税时，减记的 金额予以转回。

（二十一）应付职工薪酬

1、包括的范围

本公司职工薪酬主要包括：

（1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费；

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

33

（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社 会保险费；

（4）住房公积金、工会经费和职工教育经费；

（5）非货币性福利；

（6）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

（7）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

2、确认和计量

除辞退福利外，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包 括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记 入相关资产成本或当期损益。

除上述之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

（二十二）政府补助

1、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助 为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金 额计量。

2、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并自该长期资产可 供使用时平均分摊转入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，在取得时计入 当期损益。

与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：

（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益。

（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（二十三）利润分配

本公司实现的净利润按下列顺序分配：

1、 弥补以前年度亏损；

2、 提取法定盈余公积金 10%；

3、 根据股东大会决议提取任意盈余公积；

• 4、 支付普通股股利。

（二十四）会计政策变更、会计估计变更及其影响

• 1、会计政策变更

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

34

无

2、会计估计变更 无

（二十五）前期会计差错更正 无

五、 主要税项

一、本公司适用的主要税种及税率如下：

税 种	计税依据	税率
企业所得税	应纳税所得额	母公司执行15%的税率； 子公司执行25%的税率
增值税	营业收入	17%、13%
营业税	营业收入	5%
城市建设维护税	实际缴纳的流转税	7%
教育费附加	实际缴纳的流转税	3%
地方教育费附加	实际缴纳的流转税	2%

二、税收优惠及批文

（1）企业所得税：根据2012年1月19日河南省科学技术厅、河南省财政厅、 河南省国家税务局、河南省地方税务局《关于公布河南省2011年通过复审高新技 术企业名单的通知》（豫科【2012】8号文件），本公司通过2011年度高新技术企 业复审，证书编号：GF201141000080，享受2011年、2012 年、2013年连续三年国 家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《关于扩大企业技术开发费加计扣除政策适用范 围的通知》（财税【2003】244 号），公司享受技术开发费加计扣除企业所得税 应纳税所得额的优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条及《中 华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条规定，本公司为开发新技术、 新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照 规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的， 按照无形资产成本的150%摊销。

（2）增值税：国内销售货物除水和蒸汽税率为13%外，其余为17%。根据《财 政部、国家税务总局关于取消部分商品出口退税的通知》（财税〔2010〕57号），

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

35

自2010年7月15日起，本公司氯氧化锆的出口退税率取消。至此本公司出口销售产 品不享受优惠税率，同国内销售税率一致。

六、 企业合并及合并财务报表

（一）本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司的情况如下：

子公司 名称 子公司 类型 注册地 焦作高 泰精细 化工有 限公司 有限 公司 中站 区佰 利联 园区 内	业务 性质 注册 资金 （万元） 经营 范围 期末 实际 出资 额 （万 元） 实质上 构成对子 公司净投 资的其他 项目余额 持股 比例 （%） 表决权 比例 （%） 是否 合并 报表 化工 11,696.68 硫酸的生产 和销售，化 工机械制造 13,9 96.6 8 100 100 是	少数 股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 期初所有者权 益中所享有份 额后的余额

（二）本期合并范围未发生变化，纳入合并范围的子公司是焦作高泰精细化

工有限公司。

七、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位，若未特别注明者，均为人民币元）

（一）货币资金

	2011	年12月31	日	2010	年12月31	日
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：
人民币			473.93			2,428.77
银行存款：
人民币			950,832,230.28		164,935,390.82
美元	2,371,534.10	6.3009	14,942,799.21	2,539,051.55	6.6227	16,815,376.70
欧元	90.95	8.1625	742.38	90.87	8.8065	800.25
小计			965,775,771.87		181,751,567.77
其他货币资
金：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

36

人民币 合计	79,354,469.52 1,045,130,715.32	90,396,219.82 272,150,216.36

说明：1、期末货币资金中无质押、抵押、冻结等受限情况；

• 2、期末余额较期初余额增加 772,980,498.96 元，增长 284.03%，主要系公司

• 上市募集资金增加所致；

• 3、银行存款期末余额 965,775,771.87 元，其中定期存款情况如下：二年期存

• 款 197,000,000.00 元，一年期存款 180,000,000.00 元，六个月存款 194,000,000.00 元，三个月存款 196,783,595.00 元，合计定期存款总额 767,783,595.00 元；

• 4、其他货币资金中银行承兑汇票保证金 69,693,821.95 元（3 个月以上到期的

• 49,500,000.00 元），贸易融资保证金 9,660,647.57 元。

（二）应收票据

票据种类	2011年12月31日	2010年12月31日
银行承兑汇票	70,602,652.02	31,686,658.67
商业承兑汇票
合 计	70,602,652.02	31,686,658.67

• 说明：1、期末余额较期初余额增加 38,915,993.35 元，增长 122.82%，主要系

• 销售收入增长及票据结算量增加所致；

• 2、期末无已质押的应收票据；

• 3、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

• 4、截止 2011 年 12 月 31 日，已背书尚未到期的银行承兑汇票前 5 名列示如

下：

出票单位	出票日	到期日	金额
潍坊特钢集团有限公司	2011-07-05	2012-01-05	3,000,000.00
永高股份有限公司	2011-09-29	2012-03-27	2,720,000.00
永高股份有限公司	2011-08-04	2012-02-02	2,168,000.00
珠海市隆顺化工有限公司	2011-07-07	2012-01-07	1,500,000.00
珠海市隆顺化工有限公司	2011-07-07	2012-01-07	1,500,000.00
天津化原天友化工产品贸易有限公司	2011-11-03	2012-05-03	1,500,000.00
天津化原天友化工产品贸易有限公司	2011-12-01	2012-03-30	1,500,000.00
温州多悦展示设备有限公司	2011-11-15	2012-05-14	1,400,000.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

37

15,288,000.00

合 计

（三）应收账款

1、应收账款风险分类如下：

		2011年12	2011年12	月31日			2010年12	2010年12	月31日
项 目	账面余额			坏账准备		账面余额			坏账准备
	金 额		比 例%	金 额	比 例%	金 额		比例%	金额	比 例%
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按组合计
提坏账准 备的应收	96,103,146.02		100.00	4,805,157.30	5.00	123,008,747.55		100.00	6,177,633.49	5.02
账款
其他单项
金额不重
大但单项
计提坏账
准备的应
收账款
合 计	96,103,146.02		100.00	4,805,157.30	5.00	123,008,747.55		100.00	6,177,633.49	5.02

2、组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	2011	年12月31日	年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
账 龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金 额	比例%		金 额	比例%
1年以内	96,103,146.02	100.00	4,805,157.30	122,464,825.37	99.56	6,123,241.27
1-2 年（含2 年）				543,922.18	0.44	54,392.22
2-3 年（含3
年）
3-4 年（含4
年）
4-5 年（含5
年）
5年以上
合 计	96,103,146.02	100.00	4,805,157.30	123,008,747.55	100.00	6,177,633.49

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

38

说明：（1）无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的欠款，无应 收关联方款项；

（2）期末余额较期初余额减少 26,905,601.53 元，下降 21.87%，主要系对客 户信用期限缩短所致。

（3）截止 2011 年 12 月 31 日，应收账款前五名列示如下：

单位名称 与本公司关系 第一名 客户 第二名 客户 第三名 客户 第四名 客户 第五名 客户 合 计	金 额 欠款年限 16,759,910.00 1 年以内 11,174,646.15 1 年以内 5,368,366.80 1 年以内 4,881,149.71 1 年以内 4,273,900.47 1 年以内 42,457,973.13	占应收账款 的比例% 17.44 11.63 5.59 5.08 4.45 44.19

（四）预付款项

	2011年12月31	日	2010年12月31	日
账 龄		占总额		占总额
	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	288,703,735.14	99.70	82,266,863.72	93.68
1-2年	759,470.80	0.26	4,920,598.71	5.60
2-3年	97,400.00	0.04
3年以上			626,662.37	0.72
合 计	289,560,605.94	100.00	87,814,124.80	100.00

说明：1、无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方 款项；

2、截止 2011 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预付款项为 856,870.80 元，主 要系预付的材料款；

• 3、期末余额较期初余额增加 201,746,481.14 元，增长 229.74%，主要系预付

• 的原材料款增加所致。

• 4、截止 2011 年 12 月 31 日，预付账款前五名列示如下：

单位名称 与本公司关 系 金额 欠款年 限	占预付账款 的比例%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

39

第一名 材料供应商 79,567,485.81 1年以内 第二名 材料供应商 51,652,557.38 1年以内 第三名 材料供应商 40,704,594.50 1年以内 第四名 材料供应商 16,300,000.00 1年以内 第五名 材料供应商 13,502,739.84 1年以内 合 计 201,727,377.53	27.48 17.84 14.06 5.63 4.66 69.67

（五）其他应收款

1、其他应收款风险分类如下：

		2011年12	月31日			2010年12	月31日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
项 目
	金 额	比 例%	金 额	比 例%	金 额	比 例%	金额	比 例%
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他	314,608.85	100.00	15,730.44	5.00	2,959,678.60	100.00	212,983.93	7.20
应收款
其他单项金额
不重大但单项
计提坏账准备
的其他应收款
合 计	314,608.85	100.00	15,730.44	5.00	2,959,678.60	100.00	212,983.93	7.20

2、组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	2011年12月31	2011年12月31	日	2010	年12月31日	年12月31日
账 龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金 额	比例%		金 额	比例%
1年以内	314,608.85	100.00	15,730.44	2,459,678.60	83.10	122,983.93
1-2年（含2年）				300,000.00	10.14	30,000.00
2-3年（含3年）				200,000.00	6.76	60,000.00
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

40

5年以上 合 计 314,608.85	100.00 15,730.44 2,959,678.60 100.00	212,983.93

说明：（1）无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的欠款，无应 收关联方款项；

• （2）期末余额较期初余额减少 2,645,069.75 元，下降 89.37%，主要系预付的

• 上市费用收回所致；

• （3）截止 2011 年 12 月 31 日，其他应收款均为备用金款项。

（六）存货

	2011	年12	月31日	2010	年12	月31日
项 目	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料	113,069,681.84		113,069,681.84	81,839,554.85		81,839,554.85
在产品	23,544,096.70		23,544,096.70	27,066,984.15		27,066,984.15
库存商 品	157,036,999.96		157,036,999.96	53,000,061.94		53,000,061.94
包装物	2,705,774.88		2,705,774.88	1,568,700.67		1,568,700.67
低值易 耗品	315,815.22		315,815.22	409,915.91		409,915.91
合 计	296,672,368.60		296,672,368.60	163,885,217.52		163,885,217.52

说明：1、期末余额较期初余额增加 132,787,151.08 元，增长 81.02%，主要系 原材料及库存商品储备增加所致；

• 2、期末本公司对存货进行检查，未发现有减值迹象，故未计提存货跌价准备。 （七）长期股权投资

1、长期股权投资

项 目 2010年12 账面金额 对合营企业长期 股权投资 对联营企业长期 股权投资 6,483,635.65 其他长期股权投 资 合 计 6,483,635.65	月31日 本期增加 本期减少 2011年12月31日 减值准备 账面金额 减值准备 728,599.72 7,212,235.37 728,599.72 7,212,235.37

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

41

2、按权益法核算的长期股权投资

（1）权益法核算的联营企业主要信息

被投资 单位名 称 注册资 本（万 元） 本公司持 股比例 （%） 焦作市维 纳精细陶 瓷有限公 司 840 25.358	本公司 在被投资 单位 表决权比 例（%） 期末 资产总 额 期末 负债总额 期末 净资产总 额 本期营业收 入总额 25.358 31,588,876.18 3,147,219.23 28,441,656.95 20,637,421.44	本期 净利润 2,873,253.89

（2）权益法核算的长期股权投资明细

被投资 单位 核 算 方 法 投资成本 2010年 12月31 日 焦作市维 纳精细陶 瓷有限公 司 权 益 法 4,649,000.00 6,483,635.65 合 计 4,649,000.00 6,483,635.65	增减变动 2011年12 月31日 在被投 资单位 持股比 例（%） 在被投 资单位 表决权 比例（%） 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 728,599.72 7,212,235.37 25.358 25.358 728,599.72 7,212,235.37	减值 准备 本期计 提减值 准备 现 金 红 利

说明：本公司期末对长期股权投资进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值

准备。

（八）投资性房地产

项目 2010年12月31日 本期增加 本期减少 一、账面原值合计 886,476.00 其中：房屋建筑物 886,476.00 二、累计折旧和累计摊销合计 706,723.72 28,721.88 其中：房屋建筑物 706,723.72 28,721.88 三、投资性房地产账面净值合计 179,752.28 其中：房屋建筑物 179,752.28 四、投资性房地产减值准备累计 金额合计 其中：房屋建筑物	2011年12月31日 886,476.00 886,476.00 735,445.60 735,445.60 151,030.40 151,030.40

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

42

五、投资性房地产账面价值合计 179,752.28 其中：房屋建筑物 179,752.28	151,030.40 151,030.40

说明：1、本期投资性房地产计提折旧 28,721.88 元；

• 2、本公司期末对投资性房地产进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值准

备。

（九）固定资产

项目 2010年12月 31日 一、账面原值合计：800,657,345.27 其中：房屋建筑物182,782,656.33 机器设备 606,822,321.15 电子及办公设备 8,572,974.33 运输设备 2,479,393.46 二、累计折旧合计：242,829,671.66 其中：房屋建筑物 40,872,144.19 机器设备 194,614,786.12 电子及办公设备 6,200,893.08 运输设备 1,141,848.27 三、固定资产账面 净值合计 557,827,673.61 四、减值准备合计 五、固定资产账面 价值合计： 557,827,673.61 其中：房屋建筑物141,910,512.14 机器设备 412,207,535.03 电子及办公设备 2,372,081.25 运输设备 1,337,545.19	本期增加 本期减少 343,929,259.78 37,125,775.20 109,780,804.41 12,023,588.42 215,622,302.85 25,100,987.78 17,027,911.93 1,199.00 1,498,240.59 本期新增 本期计提 64,740,245.76 27,491,318.53 6,345,579.42 7,104,658.74 57,518,889.73 20,385,496.76 592,466.21 1,163.03 283,310.40	2011年12月31 日 1,107,460,829.85 280,539,872.32 797,343,636.22 25,599,687.26 3,977,634.05 280,078,598.89 40,113,064.87 231,748,179.09 6,792,196.26 1,425,158.67 827,382,230.96 827,382,230.96 240,426,807.45 565,595,457.13 18,807,491.00 2,552,475.38

说明：（1）本期固定资产计提折旧 64,740,245.76 元；

• （2）本期由在建工程转入固定资产原价 335,608,245.73 元，详细见本附注七、

• （十一）在建工程；

• （3）截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置的固定资产；

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

43

（4）截止 2011 年 12 月 31 日，本公司本年度新增的房产尚未办妥产权证书；

• （5）本公司期末对固定资产进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值准备。

• （十）在建工程

	2011	年12月31日	年12月31日	2010	年12月31日	年12月31日
项目	账面余额	减值 准备	账面净值	账面余额	减值 准备	账面净值
金红石钛白粉资源综合
利用完善工程				61,933,121.91		61,933,121.91
硫磺制酸二期	747,623.90		747,623.90	16,652,108.90		16,652,108.90
二号锅炉改造				8,848,959.89		8,848,959.89
低温回收项目				13,621,744.64		13,621,744.64
废酸浓缩项目				1,135,853.26		1,135,853.26
6 万吨/年氯化法钛白项	513,152.90		513,152.90	343,400.00		343,400.00
目
化学水系统扩建工程	2,359,455.66		2,359,455.66
35KV 变电所项目	15,788,621.01		15,788,621.01
三废治理工程	13,713,898.86		13,713,898.86
钛白粉扩建前期	12,507,049.85		12,507,049.85
20Kt/a 氯氧化锆项目	23,338,937.76		23,338,937.76
合 计	68,968,739.94		68,968,739.94	102,535,188.60		102,535,188.60

其中：重大在建工程项目变动情况：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

44

项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他 减少 工程投入 占预算比例（%） 工程进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率（%） 金红石钛白粉资源综合利用完善工程 10,135.08 61,933,121.91 49,746,312.14 111,679,434.05 110.19 100.00 2,938,433.08 1,731,500.00 4.86 硫磺制酸二期 7,096.00 16,652,108.90 30,615,300.42 46,519,785.42 66.61 二号锅炉改造 1,200.00 8,848,959.89 1,484,942.52 10,333,902.41 86.12 100.00 90,648.80 5.6365 低温回收项目 2,500.00 13,621,744.64 4,650,421.10 18,272,165.74 73.09 100.00 废酸浓缩项目 2,800.00 1,135,853.26 21,620,639.94 22,756,493.20 81.27 100.00 18,937.51 18,937.51 5.6365 6 万吨/年氯化法钛白项目 57,223.00 343,400.00 169,752.90 0.09 化学水系统扩建工程 3,800.00 2,359,455.66 6.21 35KV变电所项目 1,200.00 15,788,621.01 131.57 余热利用项目 600.00 5,384,855.98 5,384,855.98 89.75 100.00 工业园项目 1,500.00 11,354,296.30 11,354,296.30 75.70 100.00 7,453.65 7,453.65 5.6365 三废治理工程 4,400.00 13,713,898.86 31.17 中试车间改造 77.00 1,207,203.14 1,207,203.14 156.78 100.00 钛白粉扩建项目前期 12,507,049.85 20Kt/a氯氧化锆项目 3,000.00 23,338,937.76 77.80 8,292.35 8,292.35 5.6365 金红石型钛白粉配套工程 8,000.00 67,519,453.75 67,519,453.75 84.40 100.00 综合科技楼项目 4,000.00 40,580,655.74 40,580,655.74 101.45 100.00 119,562.98 119,562.98 5.6365 合 计 102,535,188.60 302,041,797.07 335,608,245.73 3,183,328.37 1,885,746.49

资金来源 期末数 专项贷款+自筹 募集资金 747,623.90 贷款+自筹 自筹 贷款+自筹 募集资金 513,152.90 自筹 2,359,455.66 自筹 15,788,621.01 自筹 贷款+自筹 自筹 13,713,898.86 自筹 自筹 12,507,049.85 自筹+贷款 23,338,937.76 自筹 贷款+自筹 - 68,968,739.94

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

45

说明：本公司期末对在建工程进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值准备。 （十一）工程物资

项 目	2010年12月31日	本期增加额	本期减少额	2011年12月31日
黑色金属	1,467,440.99	22,669,294.30	20,123,199.89	4,013,535.40
设备	1,670,396.52	70,780,178.31	67,482,842.61	4,967,732.22
备件	423,071.83	9,809,462.59	9,601,138.28	631,396.14
电器	511,876.68	34,134,479.81	32,299,780.16	2,346,576.33
土建	1,091,162.72	8,259,084.32	8,937,170.91	413,076.13
化纤		98,510.67		98,510.67
合 计	5,163,948.74	145,751,010.00	138,444,131.85	12,470,826.89

说明：期末余额较期初余额增加 7,306,878.15 元，增长 141.50%，主要系用于 工程的物资储备增加所致。

（十二）无形资产

（十二）无形资产
项 目	2010年12月31日本期增加额 本期减少额2011年12月31日
一、账面原价合计	38,528,636.80		38,528,636.80
其中：土地使用权	38,528,636.80		38,528,636.80
二、累计摊销合计	1,597,636.08	770,572.76	2,368,208.84
其中：土地使用权	1,597,636.08	770,572.76	2,368,208.84
三、无形资产账面净值合计	36,931,000.72		36,160,427.96
其中：土地使用权	36,931,000.72		36,160,427.96
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计	36,931,000.72		36,160,427.96
其中：土地使用权	36,931,000.72		36,160,427.96

其中：土地使用权明细如下：

土地位置 土地面积 （米²） 焦作市中站区西北 雪莲路北侧 148,790.50 焦作市中站区西北 雪莲路西段南侧 24,183.40	土地使用权 原值 累计摊销 期末 账面价值 9,166,934.40 733,354.73 8,433,579.67 1,529,174.40 122,333.94 1,406,840.46	取得 方式 剩余 摊销年限 出让 46.00 出让 46.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

46

焦作市中站区西北 雪莲路北侧 160,006.00 焦作市中站区经三路 东侧、焦克路北侧 76,594.00 合 计 409,573.90	16,284,528.00 1,031,353.44 15,253,174.56 11,548,000.00 481,166.73 11,066,833.27 38,528,636.80 2,368,208.84 36,160,427.96	出让 46.83 出让 47.92

说明： 本期无形资产摊销额 770,572.76 元。

（十三）长期待摊费用

项 目 原始金额 2010年12月31日本期增加 本期摊销 本期减少2011年12月31日 土地补偿费1,300,000.00 2,177,043.55 49,478.26 2,127,565.29	剩余年限 43

说明：长期待摊费用为支付焦作市中站区人民政府的土地补偿费。

（十四）递延所得税资产

项 目	2011年12月31日	2010年12月31日
计提的坏账准备	723,133.16	1,597,654.35
预提费用	706,487.40	214,572.50
职工薪酬	199,607.70	593,510.03
预提的利息支出		9,730.13
抵消未实现内部收益	578,169.45	712,192.12
合 计	2,207,397.71	3,127,659.13

说明：1、期末余额较期初余额减少 920,261.42 元，下降 29.42%，主要系上年 度末本公司预计递延所得税资产转回税率为 25%，按 25%的税率计算递延所得税 资产；本年度公司通过高新技术企业复审，按 15%的税率计算递延所得税资产所 致。

2、引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异：

项 目	2011年12月31日	2010年12月31日
计提的坏账准备	4,820,887.74	6,390,617.42
预提费用	4,709,916.00	858,290.00
职工薪酬	1,287,269.98	2,374,040.13
预提的利息支出		38,920.50
抵消未实现内部收益	3,854,462.99	2,848,768.46

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

47

合 计

14,672,536.71

12,510,636.51

（十五）资产减值准备

项 目 2010年12月31日 本期 增加 本期减少 转回 转销 一、坏账准备 6,390,617.42 1,569,729.68 其中：应收账款 6,177,633.49 1,372,476.19 其他应收款 212,983.93 197,253.49 二、存货跌价准备 三、长期股权投资减值准备 四、投资性房地产减值准备 五、固定资产减值准备 六、工程物资减值准备 七、在建工程减值准备 八、无形资产减值准备 九、其他 合 计 6,390,617.42 1,569,729.68	2011年12月31日 4,820,887.74 4,805,157.30 15,730.44 4,820,887.74

（十六）短期借款

	借款类别	2011年12月31日	2010年12月31日
信用借款		50,000,000.00	52,790,000.00
保证借款		10,000,000.00	10,000,000.00
抵押借款			126,000,000.00
合 计		60,000,000.00	188,790,000.00

说明：1、期末余额较期初余额减少 128,790,000.00 元，下降 68.22%，主要系

借款归还所致；

2、资产负债表日后已偿还的短期借款明细如下：

贷款单位	金额	还款日	借款条件
焦作市商业银行中站支行	10,000,000.00	2012-01-09	保证借款
中原信托投资有限公司	30,000,000.00	2012-04-20	信用借款

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

48

中原信托投资有限公司 20,000,000.00 2012-04-20 合 计 60,000,000.00	信用借款
（十七）应付票据 项 目 2011年12月31日 2010年12月31日 银行承兑汇票 121,842,000.00 112,820,000.00

说明：3 个月内将到期的应付票据金额为 27,842,000.00 元。

（十八）应付账款

	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12	月31日
账 龄
	金 额	占总额比例%	金 额	占总额比例%
1年以内	171,460,938.56	96.36	198,936,621.69	96.78
1-2年	3,850,920.07	2.16	5,369,685.69	2.61
2-3年	1,470,573.51	0.83	468,623.02	0.23
3年以上	1,158,607.77	0.65	775,966.08	0.38
合 计	177,941,039.91	100.00	205,550,896.48	100.00

说明：1、无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项；

2、截止 2011 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的应付账款为 6,480,101.35 元，主 要系原材料款及质保金等；

3、截止 2011 年 12 月 31 日，应付账款前五名列示如下：

单位名称 与本公司关系 金 额 欠款年限 第一名 材料供应商 16,476,940.76 1年以内 第二名 材料供应商 10,636,074.99 1年以内 第三名 材料供应商 4,981,195.52 1年以内 第四名 材料供应商 4,695,384.97 1年以内 第五名 材料供应商 3,049,635.60 1年以内 合 计 39,839,231.84	占应付账款 的比例% 9.26 5.98 2.80 2.64 1.71 22.39

（十九）预收款项

账 龄 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

49

金 额 1年以内 35,039,919.78 1-2年 109,607.68 2-3年 17,245.75 3年以上 18,583.66 合 计 35,185,356.87	占总额 比例% 金 额 99.59 11,273,281.66 0.31 20,242.51 0.05 21,069.46 0.05 1,297.08 100 11,315,890.71	占总额 比例% 99.62 0.18 0.19 0.01 100.00

说明：1、无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方 款项；

2、期末余额较期初余额增加 23,869,466.16 元，增长 210.94%，主要系对部分 客户采用预收款结算所致；

3、截止 2011 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预收款项有 145,437.09 元，主 要系未结算尾款。

（二十）应付职工薪酬

项 目	2010年12月31 日	本期增加	本期减少	2011年12月31 日
一、工资、奖金、津贴和补 贴	3,414,620.31	60,515,278.05	60,824,558.77	3,105,339.59
二、职工福利费		3,708,944.16	3,708,944.16
三、社会保险费		11,173,678.73	11,173,678.73
其中：1.医疗保险		2,395,520.51	2,395,520.51
2.基本养老保险		7,032,473.20	7,032,473.20
3.失业保险		705,271.26	705,271.26
4.工伤保险费		702,695.58	702,695.58
5.生育保险		337,718.18	337,718.18
四、住房公积金	194,019.00	2,715,651.00	2,721,336.00	188,334.00
五、工会经费和职工教育经 费	1,051,983.73	1,966,216.37	1,514,098.32	1,504,101.78
六、其他
合 计	4,660,623.04	80,079,768.31	79,942,615.98	4,797,775.37

说明：1、期末无属于拖欠性质的职工薪酬；

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

50

2、2011 年 12 月 31 日应付职工薪酬余额中，工资及奖金在 2012 年 1 月发放。

（二十一）应交税费

项 目	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
增值税	3,236,983.53		3,809,799.32
城市建设维护税	289,627.88		266,685.94
企业所得税	37,890,253.21		12,558,177.04
房产税	514,035.69		300,630.16
土地使用税	1,324,482.35		530,703.55
教育费附加	124,126.23		114,293.98
地方教育费附加	82,750.82
印花税	89,974.80		60,098.66
代扣代缴税金	525,084.30		2,573,731.38
合 计	44,077,318.81		20,214,120.03

说明：期末余额较期初余额增加 23,863,198.78 元，增长 118.05%，主要系本 年度盈利增加导致应交企业所得税增加所致。

（二十二）应付利息

	2011年12月31日	2010年12月31日
项 目
应付利息		38,920.50

（二十三）其他应付款

	2011年12月31日		2010年12月31日
账 龄		占总额		占总额
	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	9,161,588.51	24.84	2,296,868.82	7.74
1-2年	938,142.72	2.54	11,634,090.00	39.23
2-3年	11,602,900.00	31.46	14,491,720.00	48.86
3年以上	15,177,497.80	41.16	1,235,613.20	4.17
合 计	36,880,129.03	100.00	29,658,292.02	100.00

说明：1、无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项；

2、截止 2011 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的其他应付款 27,718,540.52 元，

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

51

其中金额较大的项目如下：

其中金额较大的项目如下：
单位名称	金额	性质或内容
焦作市土地局	25,942,920.00	购买土地款

本公司取得的焦国用（2008）第 033 号，焦国用（2008）第 038 号，焦国用 （2009）第 075 号土地使用权证，出让金合计 25,942,920.00 元。根据《河南省人 民政府办公厅关于促进我省上市后备企业发展的通知》（豫政办[2006]86 号）精神， 本公司与焦作市国土资源局约定，在上市后半年内交清土地出让金。

（二十四）一年内到期的非流动负债

借款类别	2011	年12月31日	2010年12月31日
保证借款		254,106,300.00	20,000,000.00

说明：1、期末余额较期初余额增加 234,106,300.00 元，增长 1170.53%，主要 是长期借款即将在一年内到期所致；

2、一年内到期的非流动负债详细情况如下：

贷款单位 金额 约定还款时间 中国进出口银行北京分行 200,000,000.00 2012-06-04 中国进出口银行北京分行 25,203,600.00 2012-07-10 中国进出口银行北京分行 18,902,700.00 2012-07-10 焦作市商业银行中站支行 10,000,000.00 2012-05-20 合 计 254,106,300.00	借款条件 保证 保证 保证 保证

3、一年内到期的外币非流动负债详细情况如下：

贷款单位 金额 利率 借款期限 中国进出口银行北京分行 USD4,000,000.00 LIBOR+290BP 2009.07.15-2012.07.10 中国进出口银行北京分行 USD3,000,000.00 LIBOR+290BP 2010.01.26-2012.07.10 合 计 USD7,000,000.00	借款条件 保证 保证

（二十五）长期借款

	借款类别	2011	年12	月31	日	2010	年12月31日
抵押借款
保证借款							397,358,900.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

52

信用借款
合 计	397,358,900.00

说明：期末余额较期初余额减少 397,358,900.00 元，减少 100.00%，主要系长 期借款将在一年内到期及提前归还部分长期借款所致。

（二十六）股本

2010年12月31日 数量 比例% 一、有限 售条件 股份 1、国家 持股 2、国有 法人持 股 3、其他 内资持 股 70,000,000.00 100.00 其中： 境内非 国有法 人持股 47,230,781.00 67.47 境内自 然人持 股 22,769,219.00 32.53 4、外资 持股 其中： 境外法 人持股 境外自 然人持 股 二、无限 售条件 股份	本次变动增减（+，-） 2011年12月31日 发行新股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小计 数量 比例% 70,000,000.00 74.47 47,230,781.00 50.25 22,769,219.00 24.22

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

53

1、人民 币普通 股 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 2、境内 上市的 外资股 3、境外 上市的 外资股 4、其他 三、股份 总数 70,000,000.00 100.00 24,000,000.00 24,000,000.00 94,000,000.00	25.53 100.00

说明：经中国证券监督管理委员会“证监许可【2011】1016 号”文《关于核 准河南佰利联化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意本公司 向社会公开发行人民币普通股 2,400 万股。变更后的注册资本为人民币 9,400 万元， 实收股本为人民币 9,400 万元。亚太（集团）会计师事务所有限公司出具亚会验字 （2011）027 号《验资报告》对本次增资进行审验。

（二十七）资本公积

项 目 2010年12月31日 股本溢价 78,444,933.00 其他资本公积 444,720.81 合 计 78,889,653.81	本期增加额 本期减少额2011年12月31日 1,234,181,628.19 1,312,626,561.19 444,720.81 1,234,181,628.19 1,313,071,282.00

说明：期末余额较期初余额增加 1,234,181,628.19 元，主要系发行新股股本溢 价所致。

（二十八）盈余公积

（二十八）盈余公积
项 目 2010年12月31日 法定盈余公积 27,455,062.14	本期增加额 本期减少额 2011年12月31日 35,720,901.81 63,175,963.95
（二十九）未分配利润
项 目 年初未分配利润 加：本期增加数 其中：本期净利润转入	2011年12月31日 2010年12月31日 222,787,569.63 98,398,366.34 359,474,973.17 161,692,945.58 359,474,973.17 161,692,945.58

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

54

其他增加
减：本期减少数	35,720,901.81	37,303,742.29
其中：本期提取盈余公积数	35,720,901.81	16,303,742.29
应付普通股股利		21,000,000.00
其他减少
本期期末余额	546,541,640.99	222,787,569.63

（三十）营业收入与营业成本

1、营业收入

项	目	2011年度	2010年度
主营业务收入		1,856,588,124.76	1,196,492,142.38
其他业务收入		49,544,048.37	50,511,539.57
合 计		1,906,132,173.13	1,247,003,681.95
前5名客户销售额		503,155,578.47	299,600,345.07
所占比例%		26.40	24.03

说明：2011 年度较 2010 年度增加 659,128,491.18 元，增长 52.86%，主要系主 导产品金红石型钛白粉销量增加及销售价格上涨所致。

2、营业成本

项	目	目		2011年度	2010年度
主营业务成本				1,230,283,536.74	886,068,598.85
其他业务成本				41,684,840.61	38,979,666.91
合 计				1,271,968,377.35	925,048,265.76
3、主营业务收入、主营业务成本按品种分类
	项	目		2011年度	2010年度
（1）主营业务收入
其中：金红石型钛白粉BLR 600系列				1,530,832,300.17	809,558,379.56
金红石型钛白粉BLR 500系列				223,210,536.73	310,976,104.86
锐钛型钛白粉				796,794.86	4,163,684.45
氯氧化锆				64,725,765.81	44,662,035.82
二氧化锆				15,711,642.19	11,482,272.83

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

55

硫酸铝	硫酸铝		25,683.75	5,858,361.22
硫 酸			61,088.89	402,562.39
其 他			21,224,312.36	9,388,741.25
合 计			1,856,588,124.76	1,196,492,142.38
（2）主营业务成本
其中：金红石型钛白粉BLR 600系列 997,250,024.48				586,924,998.13
金红石型钛白粉BLR 500系列			147,061,913.01	226,272,890.87
锐钛型钛白粉			588,880.98	3,767,729.59
氯氧化锆			46,011,615.78	41,779,406.28
二氧化锆			12,030,341.00	10,795,323.93
硫酸铝			24,821.11	6,243,674.41
硫酸			64,212.32	375,532.60
其 他			27,251,728.06	9,909,043.04
合 计			1,230,283,536.74	886,068,598.85
（3）主营业务毛利
其中：金红石型钛白粉BLR 600系列 533,582,275.69				222,633,381.43
金红石型钛白粉BLR 500系列			76,148,623.72	84,703,213.99
锐钛型钛白粉			207,913.88	395,954.86
氯氧化锆			18,714,150.03	2,882,629.54
二氧化锆			3,681,301.19	686,948.90
硫酸铝			862.64	-385,313.19
硫 酸			-3,123.43	27,029.79
其 他			-6,027,415.70	-520,301.79
合 计			626,304,588.02	310,423,543.53

4、主营业务收入、主营业务成本按地区分类

项	目	2011年度	2010年度
(1)主营业务收入
其中：国内		1,021,554,352.10	584,479,037.90
国外		835,033,772.66	612,013,104.48

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

56

合 计	1,856,588,124.76	1,196,492,142.38
(2)主营业务成本
其中：国内	686,660,033.98	442,087,181.50
国外	543,623,502.76	443,981,417.35
合 计	1,230,283,536.74	886,068,598.85
(3)主营业务毛利
其中：国内	334,894,318.12	142,391,856.40
国外	291,410,269.90	168,031,687.13
合 计	626,304,588.02	310,423,543.53

5、公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例%
第一名		242,998,715.17	12.75
第二名		94,483,941.32	4.96
第三名		68,164,545.83	3.58
第四名		50,422,564.13	2.65
第五名		47,085,812.02	2.47
合 计		503,155,578.47	26.40

（三十一）营业税金及附加

项 目	2011年度	2010年度	计缴标准
营业税	3,932.00	3,882.00	应税收入的5%
城市维护建设税	6,479,207.91	4,018,268.97	流转税的7%
教育费附加	2,776,803.41	1,722,115.28	流转税的3%
地方教育费附加	1,851,202.24		流转税的2%
合 计	11,111,145.56	5,744,266.25

说明：2011 年度较 2010 年度增加 5,366,879.31 元，增长 93.43%，主要系流转 税增加及本年度加征 2%的地方教育费附加所致。

（三十二）销售费用

==> picture [391 x 19] intentionally omitted <==

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

57

运杂费	44,444,683.85	25,821,100.30
包装费	6,760,347.83	4,446,825.05
销售服务费	3,649,178.07	3,657,234.91
职工薪酬	2,852,831.30	2,482,914.12
差旅费	841,460.24	660,790.35
办公费	667,238.55	600,963.34
商检费	2,106,961.00	1,187,213.00
保险费	1,955,515.11	327,160.95
业务招待费	376,754.84	259,729.63
广告、展览费	1,446,755.00	592,199.96
其他费用	1,592,353.19	1,042,899.42
合 计	66,694,078.98	41,079,031.03

说明：2011 年度较 2010 年度增加 25,615,047.95 元，增长 62.36%，主要系随 着营业收入的增长各项费用同时增长所致。

（三十三）管理费用

项 目	2011年度	2010年度
职工薪酬	16,120,709.29	12,548,003.19
办公费	891,771.52	547,322.99
差旅费	1,178,434.97	732,446.54
业务招待费	1,808,660.12	1,231,974.92
折旧和摊销	4,013,434.37	2,506,828.07
运输费用	842,155.23	529,598.83
保险费	596,307.69	636,065.07
物料消耗及修理费	3,643,390.51	2,200,177.37
租赁费	542,977.00	342,977.00
保安费用	199,100.00	157,300.00
技术开发费	58,289,120.13	36,398,213.24
税金	7,874,300.40	5,806,720.01

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

58

清洁费用	366,880.00	262,428.00
会议费	159,891.00	147,330.76
审计、代理、咨询费	1,604,829.82	735,786.00
上市路演推荐及广告费	3,296,027.12	-
注册服务费	900,980.35
其他	2,715,258.95	453,698.68
合 计	105,044,228.47	65,236,870.67

说明：2011 年度较 2010 年度增加 39,807,357.80 元，增长 61.02%，主要系研 发投入增加所致。

（三十四）财务费用

（三十四）财务费用
项 目	2011年度	2010年度
利息支出	31,285,126.86	23,688,989.54
减：利息收入	5,966,758.92	1,892,081.61
汇兑损失	3,566,046.32	6,447,409.82
减：汇兑收益	2,685,120.01	3,421,624.23
担保费	1,011,600.00	1,288,700.00
其他	2,989,740.49	3,744,248.04
合 计	30,200,634.74	29,855,641.56

（三十五）资产减值损失

（三十五）资产减值损失
项 目	2011年度	2010年度
坏账损失	-1,569,729.68	2,975,509.28

说明：2011 年度较 2010 年度减少 4,545,238.96 元，系应收账款及其他应收款 减少所致。

（三十六）投资收益

（三十六）投资收益
项 目	2011年度	2010年度
权益法核算的长期股权投资收益	728,599.72	509,996.31
合 计	728,599.72	509,996.31

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

59

说明：1、按权益法核算的长期股权投资收益明细情况如下：

被投资单位	2011年度	2010年度 本期比上期增减变动的原因	2010年度 本期比上期增减变动的原因
焦作市维纳精细陶瓷有限公司	728,599.72 509,996.31		联营企业净利润增加所致

2、按照权益法核算的长期股权投资，因无法合理确定取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值，故本公司直接以被投资单位的账面净利润为基础， 计算确认投资损益；

3、本公司投资收益汇回无重大限制。

（三十七）营业外收入

（三十七）营业外收入
主要项目类别	2011年度	2010年度 计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	48,862.73	25,710.98 48,862.73
其中：固定资产处置利得	48,862.73	25,710.98 48,862.73
政府补助	2,445,420.00	9,595,600.00 2,445,420.00
保险理赔	130,572.25	290,421.34 130,572.25
其 他	194,422.55	712,721.12 194,422.55
合 计	2,819,277.53	10,624,453.44 2,819,277.53

说明：1、2011 年度较 2010 年度减少 7,805,175.91 元，下降 73.46%，主要系 收到的政府补助减少所致；

• 2、政府补助收入明细如下：

（1）2011 年 1 月，根据国家财务部、商务部关于汽车以旧换新的相关规定收到 汽车以旧换新补贴资金 36,000.00 元；

（2）2011 年 7 月，根据焦作市人民政府焦政文【2011】31 号收到焦作市商务局 拨付 2010 年出口先进企业奖励 50,000.00 元；

（3）2011 年 9 月，根据河南省知识产权局豫知【2011】89 号收到河南省知识产 权局拨付专利资助资金 4,500.00 元；

（4）2011 年 10 月，根据焦作市财政局焦财预【2011】310 号收到焦作市财政局 拨付出口信用保险专项扶持资金 47,900.00 元；

（5）2011 年 10 月，根据焦作市人民政府焦政【2010】14 号收到焦作市财政局 拨付公司上市奖励资金 1,000,000.00 元；

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

60

（6）2011 年 11 月，根据中共焦作市中站区中区办【2011】25 号收到焦作市中 站区宣传部奖励款 1,000.00 元；

（7）2011 年 11 月，根据焦作市财政局焦财预【2011】438 号收到焦作市财政局 拨付 2011 年进口产品贴息资金 256,020.00 元；

（8）2011 年 12 月，根据焦作市人民政府焦政文【2011】200 号收到焦作财政局 拨付 2011 年度市长质量奖 1,000,000.00 元；

（9）2011 年 12 月，收到焦作市财政局拨付 2011 年出口任务超额奖 50,000.00 元。

（三十八）营业外支出

（三十八）营业外支出
项 目	2011年度	2010年度	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	4,195,964.73	1,927,378.30	4,195,964.73
其中：固定资产处置损失	4,195,964.73	1,927,378.30	4,195,964.73
捐赠支出	100,000.00	5,000.00	100,000.00
其 他	129,512.43	32,555.40	129,512.43
合 计	4,425,477.16	1,964,933.70	4,425,477.16

说明：2011 年度较 2010 年度增加 2,460,543.46 元，增长 125.22%，主要系本 年度处置固定资产增加所致。

（三十九）所得税费用

（三十九）所得税费用
项 目	2011年度	2010年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	61,410,603.21	25,877,555.43
递延所得税调整	920,261.42	-1,336,887.56
合 计	62,330,864.63	24,540,667.87

说明：1、2011 年度较 2010 年度增加 37,790,196.76 元，增长 153.99%，主要 系本年度业绩增长导致应纳所得税额增加所致；

• 2、报告期内执行的法定税率及税收优惠政策详见本附注五、主要税项。

（四十）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项	目	序号	2011年度
归属于母公司股东的净利润		A	359,474,973.17

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

61

归属于母公司的非经常性损益	B	-1,369,886.63
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润	C=A-B	360,844,859.80
期初股份总数	D	70,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	24,000,000.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数	G	5
报告期因回购或缩股等减少股份数	H
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	I
报告期月份数	J	12
发行在外的普通股加权平均数	K=D+E+F×G÷J-H×I÷J	80,000,000.00
基本每股收益	L=A÷K	4.49
扣除非经常性损益后的基本每股收益	M=C÷K	4.51

说明：本公司无稀释性潜在普通股，所以稀释每股收益的计算过程与基本每 股收益的计算过程相同。

（四十一）现金流量表项目注释

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	2011年度	2010年度
保险赔款	1,533,828.45	290,421.34
政府补助收入	2,445,420.00	4,095,600.00
利息收入	5,966,758.92	1,892,081.61
往来款		3,464,000.00
安全保证金	926,541.60	946,300.00
其他	694,896.29	1,072,119.03
合 计	11,567,445.26	11,760,521.98

2、支付的其他与经营活动有关的现金

	项	目	2011年度	2010年度
运输费			3,178,106.68	8,223,778.77
出口费用			27,354,045.52	26,096,216.85
差旅费			4,360,031.52	2,830,212.59
办公费			965,372.94	924,327.05

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

62

修理费	529,556.34	320,716.54
业务招待费	1,849,086.46	1,260,725.26
物料消耗	1,152,089.88	582,290.26
咨询费	1,671,069.82	1,212,846.00
保险费	1,950,051.50	688,043.49
手续费及服务费	1,475,240.12	2,158,422.36
土地租金	342,977.00	227,148.00
安全、投标等保证金	90,235.40	269,600.00
捐款	100,000.00	5,000.00
租赁费、装卸费、仓储费	1,600,494.00	1,620,912.76
广告费	3,608,265.00	591,735.00
银行承兑汇票保证金余额变动	25,092,180.45	11,516,480.00
保安费	168,300.00	157,300.00
矿产资源费、技术研发费、劳务费等	6,380,676.61	2,872,555.60
合 计	81,867,779.24	61,558,310.53

3、支付的其他与投资有关的现金

3、支付的其他与投资有关的现金
项 目	2011年度	2010年度
与工程相关的银行承兑汇票保证金余 额变动	5,637,819.55	1,253,520.00

4、收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	2011年度	2011年度	2010年度
收回担保保证金		500,000.00	6,000,000.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	2011	年度	2010年度
上市费用		6,818,371.80	1,800,000.00
担保费及担保保证金		1,956,280.00	3,914,080.00
银行承兑汇票贴现净额		923,500.00	118,318,808.33
合 计		9,698,151.80	124,032,888.33

（四十二）合并现金流量表补充资料

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

63

1、现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料
项 目	2011年12月31日		2010年12月31日
将净利润调整为经营活动现金流量：
1、净利润	359,474,973.17		161,692,945.58
加：计提的资产减值准备	-1,569,729.68		2,975,509.28
固定资产折旧	64,768,967.64		51,488,144.04
无形资产摊销	770,572.76		770,572.76
长期待摊费用摊销	49,478.26		49,478.20
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（减：收益）	4,147,102.00		1,901,667.32
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用	31,916,965.13		25,279,351.26
投资损失（减：收益）	-728,599.72		-509,996.31
递延所得税资产的减少(减：增加)	920,261.42		-1,336,887.56
递延所得税负债的增加（减：减少）
存货的减少（减：增加）	-132,787,151.08		-59,280,879.88
经营性应收项目的减少（减：增加）	-296,569,287.06		-146,155,538.30
经营性应付项目的增加（减：减少）	-34,304,987.23		171,752,289.28
其 他*	-25,092,180.45		-11,516,480.00
经营活动产生的现金流量净额	-29,003,614.84		197,110,175.67
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额	995,630,715.32		253,380,216.36
减：现金的年初余额	253,380,216.36		234,468,022.67
加：现金等价物的年末余额

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

64

减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物的净增加额	742,250,498.96	18,912,193.69

说明：（1）期末现金及现金等价物的净增加额中已扣除到期日在 3 个月以上 的银行承兑汇票保证金，本期扣除 49,500,000.00 元、上期扣除 18,770,000.00 元； （2）其他所列示的是现金年初年末余额中扣除的到期日在 3 个月以上和经营 相关的银行承兑汇票保证金的差额。

2、现金和现金等价物的构成

2、现金和现金等价物的构成
项 目	2011年度	2010年度
一、现金	995,630,715.32	253,380,216.36
其中：库存现金	473.93	2,428.77
可随时用于支付的银行存款	965,775,771.87	181,751,567.77
可随时用于支付的其他货币资金	29,854,469.52	71,626,219.82
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	995,630,715.32	253,380,216.36
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物

八、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1、本公司的母公司情况

单位名称 （或个 人） 与本公 司的关 系 企业 类型	注册 地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 母公司对 本公司的 持股比例 母公司 对本公 司的表 决权比 本公司 的最终 控制方	组织机 构代码

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

65

许刚、谭瑞 清、杜新长 本公司 的实际 控制人 （共同 控制）	38.56% 38.56%

说明：本公司董事长许刚与本公司另外四家股东河南银泰投资有限公司、河 南银科化工有限公司、汤阴县豫鑫木糖开发有限公司和青岛保税区千业贸易有限 公司的控制人谭瑞清和杜新长于 2005 年 6 月 10 日共同签署了 《团结一致，共同 做好河南佰利联化学股份公司生产经营等工作的承诺》，内容如下：

鉴于本公司目前的生产经营情况需要进一步改善，为确保生产经营等工作持 续稳定进行，提高决策效率，鉴于过往合作关系，经本公司董事长许刚提议，许 刚、谭瑞清、杜新长自愿达成以下意向并承诺如下：

（1）各承诺人确保本人或本人控制的佰利联股东的出席代表及派出董事在佰 利联股东大会和董事会上表决时意见保持一致；若达不成一致的表决意见，则以 董事长许刚的意见为共同的表决意见。

（2）承诺人若对外转让股份或所控制的股份，应经本承诺所有承诺人同意， 不同意者应以相同价格收购该股份，同时受让人也需遵守本承诺，除转让方外其 他承诺人同意受让方无须遵守本承诺除外。

（3）本承诺做出后十年内有效。本承诺一式四份，承诺人各持一份，另一份 留佰利联公司存档。

2、本公司的子公司情况

单位 名称 子公司 类型 企业 类型 焦作高泰 精细化工 有限公司 全资 子公司 有限 公司	注册 地 法人 代表 业务 性质 注册资本 持股比 例 表决权 比例 中站区 佰利联 园区内 王学堂 化工 11,696.68 万元 100% 100%	组织机构 代码 79192862-1

3、本公司的合营和联营企业情况

被投资单位名 称 企 业 类 型 注册地	法 定 代 表 人 业务 性质 注册 资本 （万 元） 本公司持股 比例 （%） 本公司 在被投资单 位表决权比 例（%） 关联 关系	组织机 构代码

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

66

一、合营企业 无 二、联营企业 焦作市维纳精 细陶瓷有限公 司 有 限 公 司 焦作市中站 区焦克路北	冯 立 明 制造 业 840 25.358 25.358 联营 企业	76622929-8

4、本公司的其他关联方情况

单位名称 （或个人） 主营业务 住所 企业性质 法人 代表 与本公司 的关系 北京东方博雅投资 有限公司 投资咨询、技术开发与转让 技术培训与服务 北京平谷县滨 和工业开发区 有限公司 邬涛之 股东 河南银泰投资有限公 司 实业投资及对项目投资与 管理 郑州市 红专路 有限公司 谭瑞清 股东 汤阴县豫鑫木糖开 发有限公司 酶法制木糖及木糖醇的开 发与利用，食用菌开发 汤阴县城东鹤 台公路北 有限公司 张其宾 股东 青岛保税区千业贸 易有限公司 国内、转口贸易，区内企 业之间的贸易及加工整理 青岛保税区前 盛工贸园 有限公司 杜明坤 股东 上海复星化工医药创 业投资有限公司 创业投资、实业投资、投资 咨询 上海市浦东南 路360号 有限公司 汪群斌 股东 郑州灵石投资有限公 司 实业投资、房地产投资、 矿业投资； 投资管理及咨 询、企业营销策划 郑州市金水区 经三北路财富 广场 有限公司 张颖 股东 上海昆吾九鼎投资发 展中心（有限合伙） 实业投资，投资管理 上海市大连西 路281号 有限合伙 蔡蕾 股东

持股 比例 组织机 构代码 7.56%10296304-3 10.73%73244443-2 6.86%76781475-5 6.12%73061577-9 10.64%75790003-5 2.15%66343839-6 6.19%66776745-3

（二）关联交易

1、购买商品

1、购买商品
单位名称	交易类 型	关联交易定 价方式及决 策程序	2011 金额	年度 比例%	2010年度 金额 比例%
焦作市维纳精细陶瓷有限公司	沉降剂	市场价	69,880.34	2.61	268,717.96	9.63
焦作市维纳精细陶瓷有限公司	锆球	市场价	3,631,914.53	100.00	2,580,982.85	100.00
焦作市维纳精细陶瓷有限公司	材料	市场价	1,272,435.94	1.75

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

67

焦作市维纳精细陶瓷有限公司 陶瓷陶 件 市场价 8,837.61 100.00 322,478.63 焦作市维纳精细陶瓷有限公司 电 市场价 857,098.88 1.57 1,190,158.17 焦作市维纳精细陶瓷有限公司 砂磨机 市场价 42,735.04 合 计 5,840,167.30 4,405,072.65	100.00 1.36 0.02
2、销售商品
单位名称 交易类型 关联交易定价 方式及决策程 序 2011年度 2010年度 金 额 比例% 金 额 比例% 焦作市维纳精细陶瓷有限公司 稳定锆 市场价 9,659,801.07 99.91 6,676,966.67 99.20 焦作市维纳精细陶瓷有限公司 氯氧化锆 市场价 934,294.87 1.44 焦作市维纳精细陶瓷有限公司 二氧化锆 市场价 1,367.52 0.01 焦作市维纳精细陶瓷有限公司 材料 市场价 1,255,269.54 11.32 4,034.54 0.06 合 计 11,850,733.00 6,681,001.21

（三）关联方应收应付款项余额：期末无余额。

九、或有事项

截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的或有事项。

十、承诺事项

截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的承诺事项。

十一、 资产负债表日后事项

1、2012 年 4 月 23 日，公司召开的第四届董事会第九次会议审议通过了《关 于 2011 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，具体方案如下：以 2011 年 12 月 31 日股本总额 9,400 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 7.00 元（含税），共计分配股利 6,580 万元；同时进行资本公积转增股本，以 2011 年 12 月 31 日的公司总股本 9,400 万股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转 增 10 股，共计转增 9,400 万股。本预案尚需提交公司 2011 年度股东大会审议。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

68

• 2、截止 2012 年 4 月 23 日，本公司无其他应披露而未披露的重大资产负债表

• 日后事项。

十二、 其他重要事项

截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的其他它重要事项。

十三、 母公司财务报表主要项目附注

（一）应收账款

1、应收账款风险分类如下：

	2011年12	2011年12	月31日			2010年12	2010年12	月31日
项 目	账面余额		坏账准备		账面余额			坏账准备
	金 额	比 例%	金 额	比 例%	金 额		比例%	金额	比 例%
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按组合计
提坏账准 备的应收	96,103,146.02	100.00	4,805,157.30	5.00	123,008,747.55		100.00	6,177,633.49	5.02
账款
其他单项
金额不重
大但单项
计提坏账
准备的应
收账款
合 计	96,103,146.02	100.00	4,805,157.30	5.00	123,008,747.55		100.00	6,177,633.49	5.02

2、组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		2011年12月31	2011年12月31	日	2010年12月31	2010年12月31	日
	账 龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金 额	比例%		金 额	比例%
1	年以内	96,103,146.02	100.00	4,805,157.30	122,464,825.37	99.56	6,123,241.27

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

69

1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 3-4 年（含4 年） 4-5 年（含5 年） 5年以上 合 计 96,103,146.02	543,922.18 0.44 100.00 4,805,157.30 123,008,747.55 100.00	54,392.22 6,177,633.49

说明：（1）无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的欠款，无应 收关联方款项；

（2）期末余额较期初余额减少 26,905,601.53 元，下降 21.87%，主要系对客 户信用期限缩短所致；

（3）截止 2011 年 12 月 31 日，应收账款前五名列示如下：

单位名称 与本公司关系 第一名 客户 第二名 客户 第三名 客户 第四名 客户 第五名 客户 合 计	金 额 欠款年限 16,759,910.00 1 年以内 11,174,646.15 1 年以内 5,368,366.80 1 年以内 4,881,149.71 1 年以内 4,273,900.47 1 年以内 42,457,973.13	占应收账款 的比例% 17.44 11.63 5.59 5.08 4.45 44.19

（二）其他应收款

1、其他应收款风险分类如下：

项 目 2011年12月31日 2010年12 账面余额 坏账准备 账面余额 金 额 比 例% 金 额 比 例% 金 额 比 例% 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他	月31日 坏账准备 金额 比 例%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

70

应收款 按组合计提坏 账准备的其他 应收款 314,608.85 其他单项金额 不重大但单项 计提坏账准备 的其他应收款 合 计 314,608.85	100.00 15,730.44 5.00 2,959,678.60 100.00 100.00 15,730.44 5.00 2,959,678.60 100.00	212,983.93 7.20 212,983.93 7.20

2、组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	2011年12月31	2011年12月31	日	2010	年12月31	日
账 龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金 额	比例%		金 额	比例%
1年以内	314,608.85	100.00	15,730.44	2,459,678.60	83.11	122,983.93
1-2年（含2年）				300,000.00	10.14	30,000.00
2-3年（含3年）				200,000.00	6.76	60,000.00
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上
合 计	314,608.85	100.00	15,730.44	2,959,678.60	100.00	212,983.93

说明：（1）无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的欠款，无应 收关联方款项；

（2）期末余额比期初余额减少 2,645,069.75 元，下降 89.37%，主要系预付的 上市费用收回所致；

（3）截止 2011 年 12 月 31 日，其他应收款均为备用金款项。

（三）长期股权投资

被投资 单位 核 算 方 法 投资成本 2010年 12月31 日 焦作高泰 精细化工 成 本 124,868,665.97 53,901,865.97	增减变动 2011年12 月31日 在被投 资单位 持股比 例（%） 在被投 资单位 表决权 比例（%） 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 70,966,800.00 124,868,665.97 100.00 100.00	减值 准备 本期计 提减值 准备 现 金 红 利

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

71

有限公司 法 焦作市维 纳精细陶 瓷有限公 司 权 益 法 4,649,000.00 6,483,635.65 合 计 129,517,665.97 60,385,501.62	728,599.72 7,212,235.37 25.358 25.358 71,695,399.72 132,080,901.34

（四）营业收入、营业成本

1、营业收入

1、营业收入
项 目	2011年度	2010年度
主营业务收入	1,856,527,035.87	1,196,238,333.83
其他业务收入	275,113,194.54	187,298,921.32
合 计	2,131,640,230.41	1,383,537,255.15
前5名客户销售额	681,638,912.62	397,881,139.21
所占比例%	31.98	28.76

说明：2011 年度较 2010 年度增加 748,102,975.26 元，增长 54.08%，主要系主 导产品金红石型钛白粉销量增加及销售价格上涨所致。 2、营业成本

项	目			2011年度	2010年度
主营业务成本				1,248,412,890.31	902,983,319.74
其他业务成本				256,729,266.82	165,377,571.52
合 计				1,505,142,157.13	1,068,360,891.26
3、主营业务收入、主营业务成本按品种分类
	项	目		2011年度	2010年度
主营业务收入
其中：金红石型钛白粉BLR 600系列				1,530,832,300.17	809,558,379.56
金红石型钛白粉BLR 500系列				223,210,536.73	310,976,104.86
锐钛型钛白粉				796,794.86	4,163,684.45
氯氧化锆				64,725,765.81	44,662,035.82
二氧化锆				15,711,642.19	11,482,272.83
硫酸铝				25,683.75	5,858,361.22
硫 酸					148,753.84

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

72

其 他		21,224,312.36	9,388,741.25
合 计		1,856,527,035.87	1,196,238,333.83
主营业务成本
其中：金红石型钛白粉BLR 600系列		1,012,763,255.87	598,396,581.51
金红石型钛白粉BLR 500系列		149,522,106.65	231,557,557.88
锐钛型钛白粉		588,880.98	3,767,729.59
氯氧化锆		46,190,134.64	41,906,218.60
二氧化锆		12,071,963.00	10,821,359.20
硫酸铝		24,821.11	6,491,872.20
硫 酸			132,957.72
其 他		27,251,728.06	9,909,043.04
合 计		1,248,412,890.31	902,983,319.74
主营业务毛利
其中：金红石型钛白粉BLR 600系列		518,069,044.30	211,161,798.05
金红石型钛白粉BLR 500系列		73,688,430.08	79,418,546.98
锐钛型钛白粉		207,913.88	395,954.86
氯氧化锆		18,535,631.17	2,755,817.22
二氧化锆		3,639,679.19	660,913.63
硫酸铝		862.64	-633,510.98
硫 酸			15,796.12
其 他		-6,027,415.70	-520,301.79
合 计		608,114,145.56	293,255,014.09
4、主营业务收入、主营业务成本按地区分类
项	目	2011年度	2010年度
主营业务收入
其中：国内		1,021,493,263.21	584,225,229.35
	国外	835,033,772.66	612,013,104.48
合 计		1,856,527,035.87	1,196,238,333.83
主营业务成本
其中：国内		696,428,745.90	450,325,098.81

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

73

国外	551,984,144.41	452,658,220.93
合 计	1,248,412,890.31	902,983,319.74
主营业务毛利
其中：国内	325,064,517.31	133,900,130.54
国外	283,049,628.25	159,354,883.55
合 计	608,114,145.56	293,255,014.09

3、公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例%
第一名		242,998,715.17	11.40
第二名		225,569,146.17	10.58
第三名		94,483,941.32	4.43
第四名		68,164,545.83	3.20
第五名		50,422,564.13	2.37
合 计		681,638,912.62	31.98

（五）投资收益

（五）投资收益
项 目			2011年度 2010年度
权益法核算的长期股权投资收益			728,599.72 509,996.31
说明：1、按权益法核算的长期股权投资收益明细情况如下：
被投资单位	2011年度	2010年度	本期比上期增减变动的原因
焦作市维纳精细陶瓷有限公司	728,599.72 509,996.31		联营企业净利润增加所致

2、按照权益法核算的长期股权投资，因无法合理确定取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值，故本公司直接以被投资单位的账面净利润为基础， 计算确认投资损益；

3、本公司投资收益汇回无重大限制。

（六）母公司现金流量表补充资料

（六）母公司现金流量表补充资料
项 目	2011年度	2010年度
将净利润调整为经营活动现金流量：
1、净利润	357,209,018.10	158,776,063.07
加：计提的资产减值准备	-1,569,729.68	2,975,509.28

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

74

固定资产折旧	55,338,056.46	46,156,446.83
无形资产摊销	770,572.76	770,572.76
长期待摊费用摊销	49,478.26	49,478.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益）	4,147,102.00	1,901,667.32
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用	28,495,330.63	23,751,995.58
投资损失（减：收益）	-728,599.72	-509,996.31
递延所得税资产的减少(减：增加)	791,779.00	-866,231.68
递延所得税负债的增加（减：减少）
存货的减少（减：增加）	-119,183,275.55	-60,300,171.21
经营性应收项目的减少（减：增加）	-258,370,659.95	-142,449,469.49
经营性应付项目的增加（减：减少）	-20,972,779.01	38,079,070.98
其 他*	-25,092,180.45	-11,516,480.00
经营活动产生的现金流量净额	20,884,112.85	56,818,455.33
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额	970,731,332.21	250,687,426.33
减：现金的年初余额	250,687,426.33	220,373,511.18
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物的净增加额	720,043,905.88	30,313,915.15

说明：1、期末余额中已扣除到期日在 3 个月以上的银行承兑汇票保证金 49,500,000.00 元，年初扣除 17,750,000.00 元；

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

75

• 2、其他是各年现金年初年末余额中扣除的到期日在 3 个月以上和经营相关的

• 银行承兑汇票保证金的差额。

十四、 补充资料

（一） 非经常性损益项目及其金额

	金额(收益+，损失一)	金额(收益+，损失一)
项 目
	2011年度	2010年度
非流动性资产处置损益	-4,147,102.00	-1,901,667.32
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府	2,445,420.00	9,595,600.00
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

76

对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	95,482.37	965,587.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	-1,606,199.63	8,659,519.74
减：所得税影响数	-236,313.00	1,409,450.16
扣除所得税影响后非经常性损益	-1,369,886.63	7,250,069.58

（二）净资产收益率及每股收益

1、明细情况：

1、明细情况：
报告期利润	加权平均净资 产收益率（%）	每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	32.59	4.49	4.49
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	32.71	4.51	4.51

2、加权平均净资产收益率的计算过程

2、加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 归属于母公司股东的净利润 A 归属于母公司的非经常性损益 B 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 C=A-B 归属于母公司股东的期初净资产 D 发行新股或债转股等新增的、归属于母公司股东的净资产 E 归属于母公司股东的、新增净资产下一月起至报告期期末的月份数 F 回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东的净资产 G 归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 H 报告期月份数 I 归属于母公司股东的净资产加权平均数 J=D+A÷2+E×F ÷J-G×H÷J 加权平均净资产收益率（Ⅰ） K=A÷J	2011年度 359,474,973.17 -1,369,886.63 360,844,859.80
	399,132,285.58
	1,258,181,628.19 5 12 1,103,112,117.24
	32.59%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

77

加权平均净资产收益率（Ⅱ）

L=C÷J

32.71%

（三）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

报表项目	2011/12/31 （或2011年度）	2010/12/31 （或2010年度）	变动 比率	变动原因
货币资金	1,045,130,715.32	272,150,216.36	284.03%	主要系公司上市募集资金增 加所致
应收票据	70,602,652.02	31,686,658.67	122.82%	主要系销售收入增长及票据 结算量增加所致
应收账款	91,297,988.72	116,831,114.06	-21.85%	主要系对客户信用期限缩短 所致
预付款项	289,560,605.94	87,814,124.80	229.74%	主要系公司预付原材料款增 加
其他应收款	298,878.41	2,746,694.67	-89.12%	主要系预付的上市费用收回 所致
存货	296,672,368.60	163,885,217.52	81.02%	主要系原材料及库存商品储 备增加所致
固定资产	827,382,230.96	557,827,673.61	48.32%	主要系金红石钛白粉资源综合利 用完善工程等项目完工所致
在建工程	68,968,739.94	102,535,188.60	-32.74%	主要系金红石钛白粉资源综合利 用完善工程等项目完工所致
工程物质	12,470,826.89	5,163,948.74	141.50%	主要系用于工程的物质储备 增加所致
短期借款	60,000,000.00	188,790,000.00	-68.22%	主要系借款归还所致
预收款项	35,185,356.87	11,315,890.71	210.94%	主要系对部分客户采用预收款方式 结算所致
应交税费	44,077,318.81	20,214,120.03	118.05%	主要系本年度盈利增加，应 纳所得税增加所致
一年内到期的 非流动负债	254,106,300.00	20,000,000.00	1170.53%	主要系长期借款将在一年内 到期所致
长期借款		397,358,900.00	-100.00%	主要系长期借款将在一年内到期 及提前归还部分长期借款所致
股本	94,000,000.00	70,000,000.00	34.29%	系公司公开发行2400 万股 新股所致
资本公积	1,313,071,282.00	78,889,653.81	1564.44%	系发行新股股本溢价所致
营业收入	1,906,132,173.13	1,247,003,681.95	52.86%	主要系产品销量增加及销售 价格上涨所致
营业成本	1,271,968,377.35	925,048,265.76	37.50%	主要系产品销量增加所致
营业税金及附 加	11,111,145.56	5,744,266.25	93.43%	主要系流转税增加及本年度 加征2%的地方教育费附加所

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

78

销售费用 66,694,078.98 管理费用 105,044,228.47 资产减值损失 -1,569,729.68 投资收益 728,599.72 营业外收入 2,819,277.53 营业外支出 4,425,477.16 所得税费用 62,330,864.63	致 41,079,031.03 62.36%主要系产品销售收入增长所 致 65,236,870.67 61.02%主要系研发支出增长所致 2,975,509.28 -152.75%系应收账款、其他应收款减 少所致 509,996.31 42.86%系联营企业的净利润增加所 致 10,624,453.44 -73.46%主要系获取的政府补助减少 所致 1,964,933.70 125.22%主要系本年度处置固定资产 增加所致 24,540,667.87 153.99%主要系本年度业绩增长，应 纳所得税额增加所致

十五、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2012 年 4 月 23 日批准报出。

河南佰利联化学股份有限公司 二○一二年四月二十三日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

79