LB Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2010

Jun 28, 2011

审计报告

亚会审字 (2011) 025 号

河南佰利联化学股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的河南佰利联化学股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报 表,包括 2010年12月 31日、2009年12月 31日、2008年12月 31日资产负债表及 合并资产负债表, 2010年度、2009年度、2008年度利润表及合并利润表、股东权益 变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报: (2) 选择和运用恰当的会计政策: (3) 作出合理的会 计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在讲行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设 计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为, 贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面 公允反映了贵公司 2010年12月31日、2009年12月31日、2008年12月31日的财

Ł

编制单位:和南缅利联化学股份有限公司				单位:元
TECH	原廷市	2010年12月31日	2009年12月31日	2008年12月31日
流动资产:
8.3600138 货币资金	-)	272,150,216.36	240,468,022.67	192,618,859.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	$(\equiv)$	31,686,658.67		680,000.00
应收账款	(三)	116,831,114.06	54,900,682.00	31,025,956.61
预付款项	(四)	87,814,124.80	63,687,373.24	18,275,619.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利				328,500.00
其他应收款	(五)	2,746,694.67	6,961,828.31	4,746,240.08
买入返售金融资产
存货	(六)	163,885,217.52	104,604,337.64	141,656,165.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		675,114,026.08	470,622,243.86	389,331,340.64
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(七) いい	6,483,635.65 179,752.28	2,488,639.34 208,474.16	2,000,762.77 237,196.04
投资性房地产 間定资产	(九)	557,827,673.61	351,708,387.50	337,181,747.29
在建工程	$(+)$	102,535,188.60	148,609,535.47	81,901,777.27
工程物资	(+–)	5,163,948.74	19,839,144.28	972,523.37
固定资产清理				86,490.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产	(十二)	36,931,000.72	37,701,573.48	26,712,432.87
开发支出
商誉
长期待摊费用	(十三)	2,177,043.55	2,226,521.75	1,196,000.00
递延所得税资产	(十四)	3,127,659.13	1,790,771.57	4,869,781.24
其他非流动资产
非流动资产合计		714,425,902.28	564,573,047.55	455,158,711.82
资产患外		1,389.539,928.36	033195,291.41	844,490,052.46,
法定代表人:		主管会计工作负责人		会计机构负责人:

低幅图所有者权益	附进七	2010年12月31日	2009年12月31日	2008年12月31日
流动线圈 迄 $\bar{\mathbf{u}}_t$
短翅僵款	(十六)	188,790,000.00	144,105,004.00	80,790,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	(十七)	112,820,000.00	219,566,037.54	154,800,000.00
应付账款	(十八)	205,550,896.48	93,483,509.55	129,424,525.26
預收款项	(十九)	11,315,890.71	4,063,842.69	8,769,781.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	(二十)	4,660,623.04	3,391,225.57	2,811,587.99
应交税费	$(=+-)$	20,214,120.03	6,286,930.19	19,484,797.29
应付利息	(ニ十二)	38,920.50	669,364.00	424,423.88
应付股利
其他应付款	(二十三)	29,658,292.02	35,877,237.87	39,038,285.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	(二十四)	20,000,000.00		170,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		593,048,742.78	507,443,151.41	605,543,401.20
非流动负债:
长期借款	(二十五)	397,358,900.00	269,312,800.00	32,250,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债				32,250,000.00
非流动负债合计		397,358,900.00	269,312,800.00	637,793,401.20
负债合计		990,407,642.78	776,755,951.41
所有者权益:			70,000,000.00	70,000,000.00
股本 资本公积	(二十六) (ニ+七)	70,000,000.00 78,889,653.81	78,889,653.81	78,889,653.81
减:库存股
专项储备
盈余公积	(ニ十八)	27,455,062.14	11,151,319.85	5,916,130.67
一般风险准备
未分配利润	(ニナ九)	222,787,569.63	98,398,366.34	51,890,866.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		399,132,285.58	258,439,340.00	206,696,651.26
少数股东权益
所有者极益命毒。		399,132,285.58	258,439,340.00	206,696,651.26
负债和所有者权益合计		1,389,539,928.36	¤ ¤≠;035;±9≨, 291.41	844,490,052.46
法定代表人:		主管会计工作负责人:		会计机构负责人:,

学览名

资产负债表

编制单位:河南百利联化学股份有限公司

单位:元

资	附进方才	2010年12月31日	2009年12月31日	2008年12月31日
流动资产:
货币资金		268,437,426.33	226,373,511.18	192,030,497.34
交易性金融资产
应收票据		31,686,658.67
应收账款	$(-)$	116,831,114.06	54,900,682.00	31,025,956.61
预付款项		79,703,309.86	62,540,694.22	16,874,515.87
应收利息
应收股利				328,500.00
其他应收款	$(\equiv)$	2,746,694.67	6,961,828.31	4,746,240.08
存货		163,367,642.74	103,067,471.53	135,966,003.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		662,772,846.33	453,844,187.24	380,971,713.05
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	$(\equiv)$	60,385,501.62	56,390,505.31	55,902,628.74
投资性房地产		179,752.28	208,474.16	237,196.04
固定资产		520,077,179.57	308,831,243.96	289,397,925.29
在建工程		72,261,335.06	148,609,535.47	81,901,777.27
工程物资		5,155,064.97	19,839,144.28	972,523.37
固定资产清理				86,490.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产		36,931,000.72	37,701,573.48	26,712,432.87
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,177,043.55	2,226,521.75	1,196,000.00
递延所得税资产		2,404,714.28	1,538,482.60	3,766,824.98
其他非流动资产
非流动资产合计		699,571,592.05	575,345,481.01	460,173,799.53
资产点计		1,362,344,438.38	1,029,189,668.25	841,145,512.58

$\sqrt{2}$

股分文 资产负债表(续) 3

编制单位: 河南信利联化学股份有限公司

单位:元

负债和所有者权益 Ÿ	附注十三	2010年12月31日	2009年12月31日	2008年12月31日
流动负债:
0.8.7 短期借款		188,790,000.00	144, 105, 004. 00	80,790,000.00
交易性金融负债
应付票据		111,800,000.00	219,566,037.54	154,800,000.00
应付账款		210,460,919.32	114,541,754.49	151,404,595.78
预收款项		11,315,890.71	4,063,842.69	8,769,781.49
应付职工薪酬		4,617,612.08	3,363,553.64	2,794,766.07
应交税费		19,111,328.64	6,273,561.98	19,504,756.23
应付利息		38,920.50	669,364.00	424,423.88
应付股利
其他应付款		29,658,292.02	35,877,237.87	37,025,105.73
一年内到期的非流动负债		20,000,000.00		170,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		595,792,963.27	528,460,356.21	625,513,429.18
非流动负债:
长期借款		377,358,900.00	249,312,800.00	12,250,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		377,358,900.00 973,151,863.27	249,312,800.00 777,773,156.21	12,250,000.00 637, 763, 429. 18
负债合计 股东权益:
股本		70,000,000.00	70,000,000.00	70,000,000.00
资本公积		78,889,653.81	78,889,653.81	78,889,653.81
减:库存股
专项储备
盈余公积		25,620,912.72	9,743,306.41	4,939,863.55
一般风险准备
未分配利润		214,682,008.58	92,783,551.82	49,552,566.04
股东权益合计		389,192,575.11	251,416,512.04	203,382,083.40
负债和股东权益合计		1,362,344,438.38	1,029289,668.25	841,145,512.58.
法定代表人:		主管会计工作负责人:		会计机构负责人——

- -
ĥ $\mathcal{L} \mathcal{H}$ 项	附注七	2010年度	2009年度	2008年度
普通武收入 v P	(三十)	1,247,003,681.95	778,856,720.76	756,319,215.42
其中:野业收入。。		1,247,003,681.95	778,856,720.76	756,319,215.42
利息收入
己赚保费
手续费及佣金收入
二、茜业总成本		1,069,939,584.55	726,055,872.25	746,149,829.41
其中: 营业成本	(三十)	925,048,265.76	616,291,281.66	636,360,430.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	(三十一)	5,744,266.25	4,750,168.24	4,443,033.93
销售费用		41,079,031.03	30,323,099.47	23,718,524.17
管理费用		65,236,870.67	49,603,425.00	34,969,373.99
财务费用	(三十二)	29,855,641.56	23,622,104.16	30,464,834.36
资产减值损失	(三十三)	2,975,509.28	1,465,793.72	16, 193, 632.69
加:公允价值变动收益
投资收益	(三十四)	509,996.31	706,876.57	677,390.14
其中: 对联营和合营企业的投资收益		509,996.31	706,876.57	608,910.14
汇兑收益
三、营业利润		177,574,093.71	53,507,725.08	10,846,776.15
加:营业外收入	(三十五)	10,624,453.44	8,066,782.31	6,205,626.14
减:营业外支出	(三十六)	1,964,933.70	2,168,839.18	272,756.00
其中: 非流动资产处置损失		1,927,378.30	2,068,839.18
四、利润总额		186,233,613.45	59,405,668.21	16,779,646.29
减:所得税费用	(三十七)	24,540,667.87	7,662,979.47	3,942,712.50
五、净利润		161,692,945.58 161,692,945.58	51,742,688.74 51,742,688.74	12,836,933.79 12,836,933.79
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益 六、毎股收益:
(一) 基本每股收益		2.31	0.74	0.18
(二)稀释每股收益		2.31	0.74	0.18
七、其他综合收益
八、综合收益总额		161,692,945.58	51,742,688.74	12,836,933.79
归属于母公司所有者的综合收益总额		161,692,945.58	51,742,688.74	12,836,933.79
归属于少数殷东的综合收益追溯
法定代表人:	主管会计工作负责		$\mathcal{U}$	会计机构负责人。

编制单位:河南佰利联化学股份有限公司				单位:元
្អ 项	爵注十三	2010年度	2009年度	2008年度
$\cup$ 8 $^\circ$ 营业收入	(四)	1,383,537,255.15	867,786,277.19	953,659,827.09
减:营业成本	(四)	1,068,360,891.26	715,313,977.78	842, 163, 717. 43
营业税金及附加		5,632,026.81	4,666,606.04	4,077,742.58
销售费用		41,079,031.03	30,323,099.47	23,718,524.17
管理费用		65,095,703.42	49,470,662.70	34,704,409.55
财务费用		27,032,609.39	18,764,459.11	23,956,667.66
资产减值损失		2,975,509.28	1,465,793.72	19,048,822.03
加: 公允价值变动收益
投资收益	(五)	509,996.31	706,876.57	7,177,390.14
其中: 对联营和合营企业的投资收益		509,996.31	706,876.57	540,050.98
营业利润		173,871,480.27	48,488,554.94	13, 167, 333.81
加: 营业外收入		10,624,453.44	8,066,782.31	5,579,126.14
减:营业外支出		1,964,933.70	2,168,839.18	272,756.00
其中: 非流动资产处置损失		1,927,378.30	2,068,839.18
三、利润总额		182,531,000.01	54,386,498.07	18,473,703.95
减:所得税费用		23,754,936.94	6,352,069.43	2,431,040.30
四、净利润		158,776,063.07	48,034,428.64	16,042,663.65
五、每股收益:
(一) 基本每股收益		2.27	0.69	0.23
(二)稀释每股收益		2.27	0.69	0.23
六、其他综合收益
七、综合收益总嚮		158,776,063.07	48,034,428.64	16,042,663.65
法定代表人:		主管会计工作负责人		会计机构负责人:

编制单位:河南任的磷化学股份有限公司				单位:元
目に 1题	附注七	2010年度	2009年度	2008年度
一、经营活动产生的现金减量:
销售商品、提供若务收到的现金		1,059,723,755.58	522,873,305.44	614, 193, 643. 52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额 7
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净増加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	(三十八)	11,760,521.98	81,374,448.00	28,818,211.69
经营活动现金流入小计		1,071,484,277.56	604,247,753.44	643,011,855.21
购买商品、接受劳务支付的现金		666,197,810.36	393,826,289.71	400,492,568.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		66,259,662.09	42,168,087.19	39,269,095.09
支付的各项税费		80,358,318.91	78, 731, 634.84	64,535,462.08
支付其他与经营活动有关的现金	(三十九)	61,558,310.53	42,006,438.57	102,032,484.97
经营活动现金流出小计		874,374,101.89	556,732,450.31	606,329,611.04
经营活动产生的现金流量净额		197,110,175.67	47,515,303.13	36,682,244.17
ニ、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金				890,000.00
取得投资收益收到的现金		365,000.00	28,817.00	18,480.00
处置囹定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金		1,826,515.94	531,672.50	469,852.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		2,191,515.94	560,489.50	1,378,332.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		206,598,009.92	45,847,293.62	21,795,467.74
投资支付的现金		3,850,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		2,000,000.00	2,600,000.00	11,075,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	(四十)	1,253,520.00	48,447,293.62
投资活动现金流出小计		213,701,529.92		32,870,467.74
投资活动产生的现金流量净额		-211,510,013.98	-47,886,804.12	$-31,492,135.14$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收接资所收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		416,137,761.60	452,900,141.80	113,750,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	(四十一)	6,000,000.00	13,298,009.85	81,214,765.75
郑资活动现金流入小计		422,137,761.60	466,198,151.65	194,964,765.75
偿还债务支付的现金		215,415,829.20	322,495,880.00	117,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		46,837,755.52	20,729,192.80	23,277,863.59
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(四十二)	124,032,888.33	4,811,208.70	4,803,025.00
筹资活动现金混出小计		386,286,473.05	348,036,281.50	145,580,888.59
筹资活动产生的现金流量净额		35,851,288.55	118,161,870.15	49,383,877.16
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,539,256.55	-366,205.62	-481,607.16
五、 现金及现金等价物净增加额		18,912,193.69	117,424,163.54	54,092,379.03
Ju: 期初現金及現金等价獨余額		236.668.023.67	117,043,859.13	62,951,480.10
六、明末现金及现金等价物资额		253.389.21436	234,468,022.67	117,043,859.13
法定代表人:	主管会计工作负责人:			会计机构负责人:

现金流量表

编制单位:河南指利联化学股份有限公司一支

单位:元

and the fact that is a lead a dhi dhish un 31 un toi uu chiwah			—∾⊪ш: 八⊔
卧 项	2010年度	2009年度	2008年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、搜铁劳务收到的现金	1,309,018,799.58	865,275,568.42	845,998,518.32
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	8,407,855.58	85,539,895.04	28,328,701.83
经营活动现金流入小计	1,317,426,655.16	950,815,463.46	874,327,220.15
购买商品、接受劳务支付的现金	1,054,311,599.39	746,224,693.76	567,713,125.91
支付给职工以及为职工支付的现金	66,247,662.09	42,156,087.19	39,257,095.09
支付的各项税费	78,877,448.48	77,293,826.70	50,517,791.49
支付其他与经营活动有关的现金	61,171,489.87	39,657,593.10	101,963,533.79
经营活动现金流出小计	1,260,608,199.83	905,332,200.75	759,451,546.28
经营活动产生的现金流量净额	56,818,455.33	45,483,262.71	114,875,673.87
投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金			890,000.00
取得投资收益收到的现金	365,000.00	28,817.00	18,480.00
处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金净额	1,826,515.94	531,672.50	469,852.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	2,191,515.94	560,489.50	1,378,332.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	175,770,732.13	45,542,095.05	21,190,326.16
投资支付的现金	3,850,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	2,000,000.00	2,600,000.00	11,075,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	233,520.00	48,142,095.05
投资活动现金流出小计	181,854,252.13	-47,581,605.55	32,265,326.16 -30,886,993.56
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量:	-179,662,736.19
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	416, 137, 761.60	452,900,141.80	113,750,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	6,000,000.00
筹资活动现金流入小计	422,137,761.60	452,900,141.80	113,750,000.00
偿还债务支付的现金	215,415,829.20	322,495,880.00	117,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	45,310,399.84	19,210,490.80	21,287,468.59
支付其他与筹资活动有关的现金	5,714,080.00	4,811,208.70	4,803,025.00
筹资活动现金流出小计	266,440,309.04	346,517,579.50	143,590,493.59
筹资活动产生的现金流量净额	155,697,452.56	106,382,562.30	-29,840,493.59
汇率变动对现金及现金等价物的影响 四、	$-2,539,256.55$	-366,205.62	-481,607.16
现金及现金等价物净增加额 五、	30,313,915.15	103,918,013.84	53,666,579.56
加:期初现金及现金等价物余额	220, 373, 511.18	116,455,497.34	62,788,917.78
六、期末现金及现金等价物余额	250,687,426.33,	220,373,511.18	116,455,497.34
法定代表人:	主管会计工作负责人:		会计机构负责人
	10

$10\,$

法囊					江井反长安饵狄丝枚
$\mathcal{L}_{\mathbf{z}[\pi]}$ 医原 编制单位:					2010年度					岗 单位:
						氯 н ₩
有 毕					归属于母公司所有者权益
倜	股本	资本公积	库存股 ğ	专项储备	盈余公积	--股风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
余额 뽀	70,000,000.00	78,889,653.81			11,151,319.85		98,398,366.34			258,439,340.00
使变化 雷 ġ
$\ddot{ }$ ۰ 前期差错
其他
二、水年年初余额	70,000,000.00	78,889,653.81			11,151,119.85		98,398,366.34			258,439,340.00
三、木明増減变动金额					16,303,742.29		124,389,203.29			140,692,945.58
(一) 净利润							161,692,945.58			161,692,945.58
(二)其他综合收益
上過(!) 哲(!) 小计							161,692,945.58			161,692,945.58
(三)所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.14 0
(四)利润分配					16,303,742.29		-37,303,742.29			$-21,000,000.00$
1. 提取融余公积					16,303,742.29		$-16,303,742.29$
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配							$-21,000,000,00$			$-21,000,000.00$
4. 其他
(五)所有者权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 疏余公积弥补亏损
4.其他
(六) 专項储备
1. 本則提取
2. 本期使用
四、本開期末余額	70,000,000.00	78,889,653.81			27.4%		222,787,569.63			399,132,285.58
法定代表人				主管会计工作负责人:					≺ 会计机构负责
				Ī

俣 单位:		所有者权益合	÷, 少数股东权益	206,696,651.26				206,696,651.26	51,742,688.74	51,742,688.74		51,742,688.74																		258,439,340.00	会计机构负责人
			其他
			未分配利润	51,890,866.78				51,890,866.78	46,507,499.56	51,742,688.74		51,742,688.74					$-5,235,189.18$	-5,235,189.18												98,398,366.34
	鬗 쇉		一般风险准备
2009年度	₩ ₩	归属于母公司所有者权益	盈余公积	5,916,130.67				5,916,130.67	5,235,189.18								5,235,189.18	5,235,189.18												BEEN 21711
口开政庆\$X其对AJI校			专项储备																												主管会计工作负责人:
			库存股 ÿ
			资本公积	78,889,653.81				78,889,653.81																						ᇙ 78,889,653
			股木	70,000,000.00				70,000,000.00																						70,000,000.00
一天地理 编制单位:		有 E 輿	K.	机余额 1 1年	会议政策变更 ś	× Q 前期差错冤证	其他	本年年初余额	本期增减变动全额	駆再免 (ー)	(二) 其他综合收益	上述(一)和(一)分计	(三) 所有者投入和减少资本	1. 所有者投入资本	2. 股份支付计入所有者权益的金额	13.其他	(四)利润分配	1. 提取盈余公积	2.提取一般风险准备	3. 对股东的分配	4.其他	(五)所有者权益内部结转	1. 资本公积转增股本	2. 监余公积转增股本	3. 盈余公积弥补亏损	4.其他	(六) 专项储备	1. 本期提取	2. 本期使用	四、本期期末余额	法定代表人

俣 白道			所有者权益合计 少数股东权益 其他	193,859,717.47				193,859,717.47	12,836,933.79	12,836,933.79		12,836,933.79																		206,696,651.26	تج 会计机构负责
			未分配利润	40,863,328.45				40,863,328.45	11,027,538.33	12,836,933.79		12,836,933.79					$-1,809,395.46$	$-1,809,395.46$				$\mathfrak{g}$								51,890,866.78
	籇 쇆		一般风险准备																											fin S
2008年度	₩ ₩	归属于母公司所有者权益	盈余公积	4,106,735.21				4,106,735.21	1,809,395.46								1,809,395.46	1,809,395.46												5,916,130.67	"Xê
エ ニマジミス 目 メシタ			专项储备																												主管会计工作负责人: î
			库存股 ÿ
			资本公积	78,889,653.81				78,889,653.81																						78,889,653.81
			設置	70,000,000.00				70,000,000.00																						70,000,000.00
1990年19月11日,1990年19月11日,1990年19月11日,1990年19月11日,1990年19月11日。1990年1月,1990年1月,1990年1月,1990年1月,1990年1月,		Щ Ę	Ŧ	上年年来	会计政策 ġ	前期差错更正	其他	本年年初余额	本期增减变动金额	净利润 î	(二)其他综合收益	せば(1)早(-)桜山	所有者投入和减少资本 Û	1. 所有者投入资本	2. 股份支付计入所有者权益的金额	3.其他	(四)利润分配	1. 提取盈余公积	2.提取一般风险准备	3. 对所有者(或股东)的分配	4.其他	(五) 所有者权益内部结转	1. 资本公积转增股本	2.盈余公积转增股本	3.盈余公积弥补亏损	4.其他	(六) 专项储备	1.本期提取	2. 本期使用	四、本期期末余额	法定代表人:

			股东权益变动表
编制单位:洞			2010年度					单位:元
				哥 ₩	曇 쉒
有 ∜≝	黃鸝	资本公积	庫存股 ÿ	专项储备	盈余公积	股风险准备	未分配利润	所有者权益合计
f 上年年	70,000,000.00	78,889,653.81			9,743,306.41		92,783,551.82	251,416,512.04
微变更 Ŵ ġ
前期差
其他
二、水年年初余额	70,000,000.00	78,889,653.81			9,743,306.41		92,783,551.82	251,416,512.04
三、水期增硬变动金额					15,877,606.31		121,898,456.76	137,776,063.07
混写史 (…)							158,776,063.07	158,776,063.07
(二) 其他综合收益
上述(一)和(二)小计						s.	158,776,063.07	158,776,063.07
(三) 所有者投入和减少资本	٠
1. 所有者投入资本
2. 股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四) 利润分配					15,877,606.31		-36,877,606.31	$-21,000,000.00$
1. 提取盈余公积					15,877,606.31		-15,877,606.31
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配							$-21,000,000.00$	$-21,000,000.00$
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 最余公积转增股本
3. 最余公积弥补亏损
4.其他
(六) 专项储备
1.本朋提取
2. 本明使用
四、本期期末余餐	70,000,000.00	78,889,653.81			25,620,912.72		214,682,008.58	389,192,575.11
法定代表人:			主管会计工作负责 Ξ	CONTROL 3			会计机构负责人:

河南佰利联化学股份有限公司

财务报表附注

一、 公司基本情况

(一) 基本情况

河南佰利联化学股份有限公司(以下简称"本公司")于2002年7月1日在河南 省工商行政管理局登记注册,现注册资本7.000.00万元:企业法人营业执照号为: 410800100001308;法定代表人;许刚;注册地址;焦作市中站区冯封办事处。

经营范围:经营本公司自产产品及相关技术的进出口业务,但国家限定公司经 营或禁止进出口的商品及技术除外: 化工产品(不含化学危险品及易燃易爆品)的 生产、销售: 铁肥销售。(以上范围需前置审批或国家有相关规定的, 凭许可证或 有关批准文件经营)。本公司主要产品有: 钛白粉、锆盐、硫酸铝等三大系列十四 种产品。

(二) 历史沿革

1、焦作市化工总厂改制设立股份合作制企业

本公司的前身是焦作市化工总厂, 成立于1975年, 原隶属于焦作市化学工业局, 系全民所有制企业。1998年经焦作市经济贸易委员会焦经贸企字(1998)78号《关 于批准焦作市化工总厂进行股份合作制改造的通知》文件批准,由焦作市化工总厂 工会委员会、许刚等十三名自然人将焦作市化工总厂改制设立为股份合作制企业, 注册资本为1,000.00万元, 实收资本1,019.50万元, 业经焦作会计师事务所(98)124 号验资报告验证。

根据2000年4月26日焦作市化工总厂第一届第五次股东代表大会决议,以及 2000年5月10日焦作市人民政府办公室出具的《关于市酒厂、政通车辆维修公司、 化工总厂、化工一厂改制及有关问题的会议纪要》,新增投入资本为839.033万元, 变更后的注册资本为1.850.00万元, 实收资本1.858.533万元, 业经河南瑞华会计师 事务所有限公司豫瑞华会验字【2001】116号验资报告验证。

2、焦作市化工总厂变更设立为焦作市浩科化工有限责任公司

根据2001年9月6日召开的焦作市化工总厂股东会决议,焦作市化工总厂原股东 焦作市化工总厂工会委员会、许刚等十三名自然人股东所持焦作市化工总厂的 90.23%股权全部对外转让予北京东方博雅投资有限公司、河南银泰投资有限公司、

河南银科化工有限公司、汤阴县豫鑫木糖开发有限公司、上海国义投资有限公司。 2001年11月1日,焦作市化工总厂股东会审议通过将焦作市化工总厂改制变更为有 限责任公司,注册资本为1.850.00万元,企业名称变更为焦作市浩科化工有限责任 公司。

3、有限公司整体变更为股份有限公司

本公司根据河南省人民政府《关于变更设立河南佰利联化学股份有限公司的批 复》(豫股批字[2002]07号), 由焦作市浩科化工有限责任公司以 2001年 12月 31 日经审计的净资产 4.317.2933 万元全部按 1:1 的比例折为 4.317.2933 万股,每股面 值1元,同时上海国义投资有限公司对焦作市浩科化工有限责任公司的债权324.00 万元按 1:1 的比例转为 324 万股,青岛保税区千业贸易有限公司以现金 575 万元按 1:1 的比例入股,于 2002 年 7 月 1 日整体变更为股份有限公司,注册资本 5.216.29 万元。2002年6月6日,岳华会计师事务所有限责任公司出具岳总验字(2002)第 014 号《验资报告》对本公司的注册资本进行审验。股份有限公司设立时的股本结 构如下:

序号	股东名称	持股数量(股)	持股比例(%)
	北京东方博雅投资有限公司	12,709,419	24.36
2	河南银泰投资有限公司	10,081,636	19.33
3	上海国义投资有限公司	9,744,281	18.68
4	汤阴县豫鑫木糖开发有限公司	6,452,659	12.37
5	青岛保税区千业贸易有限公司	5,750,000	11.02
6	焦作市财政局	4,219,257	8.09
7	河南银科化工有限公司	3,205,681	6.15
	计 合	52,162,933	100.00

4、股份有限公司股东变更、股份转让及增资情况

(1) 2006年6月2日, 焦作市财政局与河南银科化工有限公司签订《股权转让 合同》,焦作市财政局将其持有的本公司 8.09%的股份 (421.9257 万股) 转让予河南 银科化工有限公司。河南省产权交易中心于 2006 年 6 月 7 日出具了豫产交鉴二 【2006】08号《河南佰利联化学股份有限公司股权交易成交鉴证书》。

(2) 2006 年 8 月 10 日和 2006 年 8 月 11 日, 上海国义投资有限公司和河南银 科化工有限公司分别与自然人许刚签订《股权转让合同》,上海国义投资有限公司 将其持有的本公司 18.68%的股份(974.4281 万股)和河南银科化工有限公司将其持

有的本公司 8.09%的股份 (421.9257 万股) 分别转让予自然人许刚。

(3) 2007年5月28日, 河南银科化工有限公司与自然人王晓元签订《股权转 让协议》,河南银科化工有限公司将其持有的本公司 6.15%的股份 (320.5681 万股) 转让予自然人王晓元。

(4) 2007年9月, 根据股东大会决议、增资扩股协议书, 上海复星化工医药投 资有限公司对本公司增资 53,000,000.00 元, 折为 10,000,000 股; 郑州灵石投资有限 公司对本公司增资 10,690,000.00 元, 折为 2,017,067 股, 业经亚太 (集团) 会计师 事务所有限公司以亚会验字(2007)9号验资报告予以验证。

(5) 2007年11月6日, 北京东方博雅投资有限公司分别与杨民乐等 87 名自然 人签订了《股份转让合同》。北京东方博雅投资有限公司将其持有本公司 8.73%的 股份 (5,600,000 股) 转让予上述 87 名自然人。

(6) 2007年12月, 根据股东大会决议、增资扩股协议书, 上海昆吾九鼎投资 发展中心 (有限合伙) 对本公司增资 32.592.000.00 元, 折为 5.820.000 股, 业经亚 太(集团)会计师事务所有限公司以亚会验字(2007)17号验资报告予以验证。本 次增资后的总股本增加至 70,000,000.00 元。

(7) 2008年11月10日、2008年11月15日及2008年11月25日,杨民乐、 郭旭等 87 名自然人中的刘新成、邱利颖、张秀英分别将其持有的 15,000 股、350,000 股、250,000 股转让予李丽冰、冯秀苗、黄晓捷。

(8) 2009年10月26日, 冯秀苗将其持有的350,000 股转让予黄晓捷。

序 뮥	股东名称或姓名	持股数量(股)	持股比例(%)
	许 刚	13,963,538	19.95
$\mathcal{L}$	河南银泰投资有限公司	10,081,636	14.40
3	上海复星化工医药投资有限公司	10,000,000	14.29
4	北京东方博雅投资有限公司	7,109,419	10.16
5	汤阴县豫鑫木糖开发有限公司	6,452,659	9.22
6	上海昆吾九鼎投资发展中心(有限合 伙)	5,820,000	8.31
7	青岛保税区千业贸易有限公司	5,750,000	8.21
8	王晓元	3,205,681	4.58
9	郑州灵石投资有限公司	2,017,067	2.88

截止 2010年12月31日,本公司股东及持股情况如下:

10	黄晓捷等 86 名自然人	5,600,000	8.00
		70,000,000	100.00

二、财务报表的编制基础

根据财政部《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证券监督 管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》(证监发 [2006]136号)和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号)的规定,本公司 报告期的财务报表以2007年1月1日为新会计准则的首次执行日, 2007年1月1日以前 的交易事项按原执行的《企业会计制度》、《企业会计准则》和有关规定进行确认和 计量, 编制财务报表, 并在此基础上, 就《企业会计准则第38号——首次执行企业 会计准则》第五条至十九条对2007年1月1日之前的可比同期利润表和可比期初资产 负债表的影响进行了追溯调整,此外按《企业会计准则第30号——财务报表列报》 的规定对报表项目进行了调整列示。

2007年1月1日后的交易事项,按照2006年2月财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和其他各项具体准则的规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实完整地反映了本公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

(一) 会计年度: 公历年制, 1月1日至12月31日。

(二) 记账本位币: 以人民币为记账本位币。

(三) 记账基础和计量属性

以权责发生制为记账基础。本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成 本法, 如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量, 则对个别会计要素采用重置 成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并, 合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按照合 并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价

账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积:资本公积不足冲减的, 调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通 过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辩认净资产公允价值份额的,经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计 入当期损益。

(五) 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号一合并财务报表》及相关规定 的要求编制,合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权 益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项 下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 在编制合并财务报表 时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

(六) 现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动 性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价 物。

(七) 外币业务核算方法

外币业务采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债 表日外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑损益与 购建固定资产有关的, 按借款费用资本化的原则处理, 其余计入当期的财务费用。 资产负债表日, 以历史成本计量的外币非货币项目仍按交易发生日中国人民银行公 布的市场汇价中间价折算, 不改变其记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计 量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑损益计

入公允价值变动损益。不同货币兑换形成的折算差额,均计入财务费用。

(八) 金融资产和金融负债的核算方法

1、金融资产

本公司将持有的金融资产分成以下四类:以公允价值计量日其变动计入当期损 益的金融资产;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产。

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融 资产, 或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

取得时以公允价值(扣除己宣告但尚未发放的现金股利或己到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。

(2) 持有至到期投资

持有至到期投资指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的,且本公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

取得时按公允价值(扣除己到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率 (如实际利率与票面利率差别较小的, 按票 面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存 续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额 是指相对该类投资出售或重分类前的总额而言),则本公司将该类投资的剩余部分 重分类为可供出售金融资产,且在本会计期间及以后两个会计年度不再将任何金融 资产分类为持有至到期投资,但下列情况除外: 出售日或重分类日距离该项投资到 期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没 有显著影响: 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本 金后, 将剩余部分予以出售或重分类; 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不

会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

(3) 应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 通常应按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。

收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

(4) 可供出售金融资产

可供出售金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产, 或划分为贷款 及应收款项、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 之外的其他金融资产。

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或己到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入 资本公积(其他资本公积)。

处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益; 同 时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计 入投资损益。

2、金融资产的减值准备

本公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查,以判断是否有证据表明金融资产己由于一项或多项事件的发生而出现减 值。

(1) 以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值, 则损失的金 额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 的差额确定。

在计算预期未来现金流量现值时,应采用该金融资产原始有效利率作为折现 率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额,减计金额计入 当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价,以确定其是否存在减值的客 观证据, 并对其他单项金额不重大的资产, 以单项或组合评价的方式进行检查, 以 确定是否存在减值的客观证据。

已进行单独评价,但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产,无论重大 与否,该资产仍要与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组 合减值评价。已经进行单独评价并确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的 范围内。

对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合, 对未来现金流量的估 算, 本公司将参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确 定。

(2) 应收款项

坏账损失核算方法:

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金 额,减记的金额确认为减值损失,计入当期损益。

期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如果有客观证据表明其发 生减值的, 根据其未来现金流量的现值低于账面价值的差额, 确认资产减值损失, 计提坏账准备。

对于期末单项金额不重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项 一起按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在期末余额的一 定比例(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失,计提坏账准备。

除已单独计提减值准备的应收款项外,本公司根据以前年度与之相同或类似的 具有类似信用风险特征的应收款项组合(即账龄组合)的实际损失率为基础,结合 现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例:

龄	计提比例
1年以内	5%
1-2年 (含2年)	10%
2-3年 (含3年)	30% a component and component and component and component and component and component and component and
3-4年 (含4年) _________	50% and the control of the control of the control of the control of the control of the con-
4-5年 (含5年)	80% position committee and the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of the committe
年以上	1 በበ%

(3) 可供出售金融资产

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种 相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其己发生减值,将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

可供出售金融资产的减值损失一经确认,不再通过损益转回。

3、金融负债

金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金 融负债。

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括为交易而持有的金融 负债和初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。该类金融负债公允价值的变动均计入当期损益。

(2) 其他金融负债以摊余成本计量。

(九) 存货核算方法

1、存货的分类

存货分类为: 原材料、在产品、产成品、周转材料等。

2、存货取得和发出的计价方法

(1)存货取得时,原料及主要材料按照实际成本核算; 辅助材料采用计划成本 核算, 月末对辅助材料的成本差异再进行分摊, 将发出辅助材料的计划成本调整为 实际成本。

①购入的存货,按买价加运输费、装卸费、保险费、运输途中的合理损耗、入 库前的挑选整理费和相关的税金及其他费用, 作为实际成本。

②自制的存货,按制造过程中的各项实际支出,作为实际成本。

③债务重组取得债务人用以抵债的存货, 以该存货的公允价值为基础确定其入 账价值。

④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基 础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠,不满足上 述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 存货的成本。

⑤以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定 其入账价值; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入 账价值。

(2) 存货的发出采用加权平均法核算。

3、周转材料的摊销方法

低值易耗品、包装物采用一次摊销。

4、存货的盘存制度

存货采用永续盘存制。

5、存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程 中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现 净值:

需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确 定其可变现净值:

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础 计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值 以一般销售价格为基础计算。

期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备:对于数量繁多、单价较低的存 货, 按照存货类别计提存货跌价准备; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提 存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(十) 长期股权投资核算方法

1、长期股权投资分类

长期股权投资分为: 对子公司的长期股权投资、对合营企业的长期股权投资、 对联营企业的长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响,且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资(以下简称"其他股权投 资")。

2、长期股权投资的初始计量

(1) 企业合并形成的长期股权投资

本公司对同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股 份面值总额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合 并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等,于发生时计入当期损益。

本公司对非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值作为合并成本。采用吸收合并时,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额,确认为商誉:采用控股合并时,合并成本大于在合并中 取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的,不调整长期股权投资初始成本,在 编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉: 合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行控股 合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的 除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为 基础确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不 满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

3、长期股权投资的后续计量

(1) 本公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算, 编制合并财务报表时 按照权益法进行调整。

(2)对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、

公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

(3)对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

(4) 成本法下本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资 收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

(5) 权益法下在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进 行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不 足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续 确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资 合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当 期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,本公司在扣除未确认的亏损分担额 后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收 益。

(6) 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理: 对于被投资单位除 净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,本公司按照持股比 例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本 公积(其他资本公积)。

4、长期股权投资减值准备

资产负债表日, 长期股权投资发生减值迹象的, 公司估计其可收回金额, 可收 回金额低于其账面价值的, 将差额确认为资产减值损失。长期股权投资减值损失一 经确认,以后期间不再转回。

(十一)投资性房地产的核算方法

1、投资性房地产的种类

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

2、投资性房地产的计量模式

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性 房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策; 存在减值迹象的, 按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定进行处理。

(十二) 固定资产的计价和折旧方法

1、固定资产的标准

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理而持有的有形资产。

2、固定资产确认条件

固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

3、固定资产的分类

固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、电子及办公设备、运输设备等。

4、固定资产的初始计量

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。

(1) 外购固定资产的成本, 以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费 等确定。

(2)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的, 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

(3) 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。

(4) 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产, 以该固定资产的公允价值为基 础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之 间的差额, 计入当期损益。

(5)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不满足上述前提的非货币 性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成 本,不确认损益。

(6) 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。

(7)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值:以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值 确定其入账价值。

(8)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值两者中较低者作为入账价值。

5、固定资产后续支出

与固定资产有关的后续支出, 符合固定资产确认条件的计入固定资产成本, 同 时将被替换部分的账面价值扣除; 不符合固定资产确认条件的在发生时直接计入当 期损益。

以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出, 予以资本化, 作为长期待摊费 用, 在合理的期间内摊销。

6、固定资产折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用年限和 预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧:无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

固定资产类别	预计使用年限	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	$25 - 30$	$3 - 5$	$3.17 - 3.88$
机器设备	$10 - 18$	$3 - 5$	$5.28 - 9.70$
电子及办公设备	$5 - 8$	$3 - 5$	$11.875 - 19.40$
运输设备	$10 - 12$	$3 - 5$	$7.92 - 9.70$

说明: 2004年及以前年度的固定资产残值率仍按3%, 2004年度以后增加的固 定资产残值率为5%。

7、固定资产减值准备

资产负债表日, 固定资产存在减值迹象, 应当估计其可收回金额。可收回金额 按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的较高 者确定。估计可收回金额,应以单项资产为基础,若难以对单项资产的可收回金额 进行估计的,应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准 备一旦计提,在以后会计期间不予转回。

(十三)在建工程核算方法

1、在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、在建工程的初始计量和后续计量

在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,并单独核算。工程达到预定可 使用状态前因进行试运转所发生的净支出,计入工程成本。在建工程项目在达到预 定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品,其发生的成 本,计入在建工程成本,销售或转为库存商品时,按实际销售收入或按预计售价冲 减工程成本。在建工程发生的借款费用, 符合借款费用资本化条件的, 在所购建的 固定资产达到预计可使用状态前,计入在建工程成本。

3、在建工程结转为固定资产的时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工 决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待 办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原己计提的折旧额。

上述 "达到预定可使用状态",是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。 当存在下列情况之一时,则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态:

(1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部 完成:

(2) 己经过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定 地生产出合格产品时, 或者试运行结果表明能够正常运转或营业时:

(3) 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;

(4) 所购建的固定资产己经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或 基本相符,即使有极个别地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用。

4、在建工程减值准备

资产负债表日, 对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在 建工程,对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦 计提,在以后会计期间不予转回。

(十四)无形资产核算方法

1、无形资产的确认条件

无形资产,是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产同时满足下列条件的, 才能予以确认:

(1) 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业:

(2) 该无形资产的成本能够可靠地计量。

2、无形资产的计价方法

无形资产应当按照成本讲行初始计量。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的 差额,计入当期损益:在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的 公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资 产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入无形资产的成本, 不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值: 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确 定其入账价值。

3、无形资产使用寿命及摊销

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限 的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命不确定的无 形资产不予摊销。

4、无形资产减值准备

对使用寿命不确定的无形资产,于每个会计期间进行减值测试。

对使用寿命有限的无形资产,本公司在每期末判断其是否存在可能发生减值的 迹象, 存在减值迹象的, 其可收回金额低于其账面价值的, 将无形资产的账面价值 减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计 提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后,减值资产的摊销费用在未来期间作相应调整,以使 该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。无形资产减值损失 一经确认,在以后会计期间不予转回。

(十五) 研究开发费用核算方法

企业内部研究开发项目的支出, 区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性 的、探索性的有计划调查所发生的支出, 是为进一步开发活动进行资料及相关方面 的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均 具有较大的不确定性。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的 支出。相对于研究阶段而言,开发阶段是已完成研究阶段的工作,在很大程度上具 备了形成一项新产品或新技术的基本条件。

研究阶段支出,于发生时计入当期损益:开发阶段支出,同时满足下列条件时 确认为无形资产:

1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

3、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性;

4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并 有能力使用或出售该无形资产;

5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的, 按该无形资产使用寿命的 年限采用直线法进行摊销: 使用寿命不确定的, 不予摊销。

(十六) 长期待摊费用核算方法

本公司长期待摊费用为已经支出, 但受益期限在一年以上的费用, 该项费用在 受益期内平均摊销, 其中:

经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出, 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年 限两者中较短的期限平均摊销。

(十七) 资产减值

公司在资产负债表日对资产是否存在可能发生减值的迹象进行判断, 有迹象表 明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资

产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。

资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。如可收回金额的计量结果表明,资产的可 收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确 认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备。

公司除存货、金融资产外的其他资产减值损失一经确认,在该资产持有期间不 予转回。

公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进 行减值测试。

(十八) 借款费用的会计处理方法

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的,予以资本化,计入相关资产成本:其他借款费用,在发生时根据其发生额确认 为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建才能达到预定可使用 状态的固定资产、投资性房地产等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出己经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2) 借款费用己经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动己经 开始。

2、借款费用资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款,以专门借款当期实际 发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的, 根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确 定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。

3、暂停资本化

若固定资产的购建活动或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3个月的,则暂停借款费用的资本化,在中断期间发生的借款费用确认为当期费用, 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进 行。

4、停止资本化

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款 费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目完工且可单独 使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。

(十九) 收入确认原则

1、销售商品

本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方; 既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控制;收入的金额能 够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时,确认营业收入实现。

销售收入确认的具体方式如下:

内销:在交款提货销售的情况下,以收到货款并已将发票账单、提货单交给买 方时确认收入: 采用预收货款的销售方式, 以开出销货发票并将商品发出时确认收 入:采用赊销的情况下,货物已经发出,并转移商品所有权凭证时确认收入。

外销: 本公司出口销售的主要价格条款为 FOB、CIF、C&F 等。在 FOB、CIF、 C&F 价格条款下,本公司在国内港口装船后,已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方, 同时本公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也 没有对已售出的商品实施有效控制, 因此在 FOB、CIF、C&F 价格条款下, 本公司 以报关装船作为确认收入的时点, 以离岸价确认收入。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认 提供劳务收入。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理:

(1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已收或预计能够收回的金

额确认已提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本:

(2) 已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的, 按照能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本:

(3) 已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的, 应将已经发生的劳务成本 计入当期损益,不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时, 分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2) 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十) 所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

1、本公司按照税法规定计算确定当期应纳税所得额, 将应纳税所得额与适用 的所得税税率计算的结果确认为当期应交所得税:以资产负债表日资产、负债的账 面价值与其计税基础不同产生的差异作为暂时性差异,乘以预期收回该资产或清偿 该负债期间的使用税率计量资产负债表日应予确认的递延所得税资产和递延所得 税负债的余额,并与期初相应余额比较,确认为当期递延所得税。将当期所得税和 递延所得税之和确认为利润表中的所得税费用,但不包括直接计入所有者权益的交 易或事项的所得税影响。

2、本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减 记递延所得税资产的账面价值,在很可能获得足够的应纳税所得税时,减记的金额 予以转回。

(二十一) 应付职工薪酬

1、包括的范围

本公司职工薪酬主要包括:

(1) 职工工资、奖金、津贴和补贴:

(2) 职工福利费:

(3)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会 保险费;

(4) 住房公积金、工会经费和职工教育经费:

(5) 非货币性福利:

(6) 因解除与职工的劳动关系给予的补偿:

(7) 其他与获得职工提供的服务相关的支出。

2、确认和计量

除辞退福利外, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬(包 括货币性薪酬和非货币性福利) 确认为负债, 根据职工提供服务的受益对象, 记入 相关资产成本或当期损益。

除上述之外的其他职工薪酬, 计入当期损益。

(二十二) 政府补助

1、计量: 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助 为非货币性资产的,按照公允价值计量:公允价值不能可靠取得的,按照名义金额 计量。

2、会计处理: 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并自该长期资产可 供使用时平均分摊转入当期损益。按照名义金额计量的政府补助, 在取得时计入当 期损益。

与收益相关的政府补助, 分别以下列情况处理:

(1) 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认 相关费用的期间, 计入当期损益。

(2) 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。

(二十三) 利润分配

本公司实现的净利润按下列顺序分配:

1、 弥补以前年度亏损;

2、提取法定盈余公积金10%;

3、根据股东大会决议提取任意盈余公积:

4、支付普通股股利。

(二十四) 会计政策变更、会计估计变更及其影响

1、会计政策变更

根据本公司第二届董事会第1次临时会议决定,本公司从 2007年1月1日执 行财政部颁布的《企业会计准则》,根据《企业会计准则第38号——首次执行企业

会计准则》中第五条至第十九条涉及的事项, 按照追溯调整的原则, 对 2006 年的 财务报表进行追溯调整,影响如下:

所得税的会计处理方法由应付税款法变更为资产负债表债务法, 交易性金融资 产的计量方法由成本法变更为公允价值计量。

上列各项对 2007 年初财务报表的影响如下:

		额
对 2007 年初留存收益的影响		6,181,213.72
	其中: 对 2007年初未分配利润的影响	5,511,591.73

本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》要求的格式编制申报 财务报表。

2、会计估计变更

本公司报告期无会计估计变更。

五、主要税项

1、本公司适用的主要税种及税率如下:

	税率
企业所得税	母公司报告期内执行 15%的税率, 子公司报告期内执行 25% 的税率
増值税
销项税金	17%、13%
进项税金	17%、7%、13%、6%、4%、3%
营业税	5%
城市建设维护税	7%
教育费附加	3%

2、税收优惠及批文

(1) 企业所得税: 本公司母子公司2008年1月1日以前执行33%的企业所得税税 率。自2008年1月1日起,本公司执行15%的企业所得税率,本公司子公司焦作高泰 精细化工有限公司执行25%的企业所得税税率。

根据2008年12月30日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、 河南省地方税务局下发的豫科【2008】175号文件,本公司被评为高新技术企业, 享受2008 年、2009 年、2010 年连续三年国家关于高新技术企业的相关优惠政策,

按15%的税率缴纳企业所得税。

(2) 增值税:国内销售货物除水和蒸汽税率为13%外,其余为17%。出口销 售货物执行"免、抵、退"办法。

根据财政部、国家税务总局财税【2007】90号文件, 自2007年7月1日起, 本公 司出口产品退税率由13%下降到5%或取消,其中:氯氧化锆的退税率为5%,钛白 粉、硫酸铝、二氧化锆的退税取消。对于国家明确规定出口不予退(免)税的货物 (即出口零退税率货物)视同内销货物缴纳增值税; 进料加工复出口贸易方式按6% 的征收率缴纳增值税。根据《财政部、国家税务总局关于取消部分商品出口退税的 通知》(财税(2010)57号),自2010年7月15日起,本公司氯氧化锆的出口退税率 取消。

根据财政部、国家税务总局关于《中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法》(财 税【2007】75 号)的规定,本公司固定资产讲项税额准予按照规定抵扣;自 2009 年1月1日起,本公司执行2008年11月国务院公布的修订后的《增值税暂行条例》, 本公司固定资产进项税额准予按照条例规定抵扣。

六、 企业合并及合并财务报表

子公司 名称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资金 (万元)	经营 范围	期末 实际 出资额 (万元)	实质上 构成对子 公司净投 资的其他 项目余额	持股 比例 (96)	表决权 比例 (%)	是否 合并 报表	少数 股东 权益	少数股东 权益中用 于冲减少 损超过: 数股东损 东在该 益的金额 期初所	从母公司 者权益 公司少! 分担的; 益中所:
焦作高 泰精细 化工有 限公司	有限 公司	中站 区佰 利联 园区 内	化工	4,600	硫酸的 生产和 销售, 化工机 械制造	6,900		100	100	是			额后的

(一) 本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司的情况如下:

焦作高泰精细化工有限公司(以下简称"高泰化工")成立于 2006 年 8 月 9 日, 注册登记号: 4108032000299, 法定代表人: 王学堂。

1、同一控制下企业合并的判断依据及同一控制的实际控制人

许刚、谭瑞清、杜新长共同拥有本公司 51.78%的股份, 系本公司实际控制人,

且其持有高泰化工 53.48%的股权, 对高泰化工形成控制, 上述实际控制人对参与合 并各方的控制并非暂时的, 因此本次合并高泰化工属同一控制下的企业合并, 同一 控制的实际控制人为许刚、谭瑞清、杜新长。

2、合并日的确定

合并日为2007年8月31日。

3、合并对价

河南亚太资产评估有限公司采用收益现值法和重置成本法对高泰化工2007年7 月 31 日的股权价值进行了评估 (亚评字【2007】39 号), 采用收益现值法评估高泰 化工在评估基准日的股权价值为 6.918.03 万元,采用重置成本法评估高泰化工在评 估基准日的股权价值为 6.023.79 万元。根据本次评估目的及选取的价值类型, 本次 评估的估值评估师采用了收益现值法的结果。依据评估结果, 2007年8月9日, 本 公司与高泰化工许刚、谭瑞清、杜新长等 7 名股东签订了《股权转让协议》,本公 司拟购买高泰化工 100%的股权,协议双方同意本次股权转让的总价款为 6,900.00 万元。本次股权转让, 业经本公司股东大会决议通过。

4、被合并方采用的会计政策与合并方一致。

5、本公司合并高泰化工为同一控制下企业合并, 视同合并后形成的合并主体 自本公司实际控制人对高泰化工实施控制日起一直是一体化存续下来,该合并主体 的资产规模、经营成果都持续计算。

目 面	2006年12月31日	2007年8月31日
流动资产	17,977,935.72	50,517,386.90
非流动资产	28,645,288.28	55,066,089.66
资产总额	46,623,224.00	105,583,476.56
流动负债	623.224.00	31,681,610.59
非流动负债		20,000,000.00
负债总额	623,224.00	51,681,610.59
所有者权益	46,000,000.00	53,901,865.97

6、高泰化工被合并前及合并日的财务状况

7、高泰化工被合并前的收入、净利润、现金流量

E 珦	2006 年度	2007年1-8月
营业收入		47,475,622.78
营业成本		33,247,540.03

营业利润		11,770,829,82
净利润		7,901,865.97
净现金流量	1,466,923.48	-983,770.26

(二)报告期内合并范围未发生变化,纳入合并范围的子公司是焦作高泰精细 化工有限公司。

七、合并财务报表主要项目注释

(一) 货币资金

目	2010年12月31日	2009年12月31日
现金	2,428.77	1,789.05
银行存款	181,751,567.77	95,801,348.96
其他货币资金	90,396,219.82	144,664,884.66
Ħ	272,150,216.36	240,468,022.67

说明: 1、期末货币资金中无质押、抵押、冻结等受限情况;

2、其他货币资金中: 银行承兑汇票保证金 62,291,451.78 元 (3 个月以上到期 的 18,770,000.00 元), 信用证保证金 28,104,768.04 元;

3、外币货币资金:

目 项		2010年12月31日		2009年12月31日
	原 ता	折算汇率	折合人民币	原币	折算汇率	折合人民币
银行存款	USD 2,539,051.55	6.6227		16,815,376.70 USD 639,222.93	6.8282	4,364,742.01
银行存款	EUR 90.87	8.8065	$800.25$	EUR102,607.46	9.7971	1,005,255.55

(二) 应收票据

票据种类	2010年12月31日	2009年12月31日
银行承兑汇票	31,686,658.67
商业承兑汇票
	31,686,658.67

说明: 1、期末余额较期初余额增加 31,686,658.67 元;

2、截止 2010年12月31日,无已质押的应收票据;

3、截止 2010年12月31日,无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票 据:

4、截止 2010年12月31日, 已背书尚未到期的银行承兑汇票前 5 名列示如下

出票单位	出票日	到期日	金额	备注
哈尔滨中大化学建材有限公司	2010/11/25	2011/05/24	3,300,000.00	货款
珠海市隆顺化工有限公司	2010/12/23	2011/06/23	2,200,000.00	货款
珠海市隆顺化工有限公司	2010/09/30	2011/03/30	2,000,000.00	货款
辛集市澳森钢铁有限公司	2010/08/26	2011/02/26	2,000,000.00	货款
江苏韩通船舶重工有限公司	2010/10/20	2011/04/20	2,000,000.00	货款
$\Box$			11,500,000.00

1、	应收账款风险分类如下:
----	-------------	--	--

	2010年12月31日				2009年12月31日
项 目	账面余额		坏账准备		账面余额			坏账准备
	金 额	比例%	金 额	比例 $\%$	金 额	比例%	金额	比例 ℅
单项金额 重大的应 收账款	103,064,472.38	83.79	5,153,223.62	5.00	45,600,934.23	78.76	2,280,046.71	5.00
单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的应 收账款					359,649.75	0.62	107,894.93	30.00
其他单项 金额不重 大的应收 账款	19,944,275.17	16.21	1,024,409.87	5.14	11,935,109.93	20.62	607,070.27	5.09
it 슴	123,008,747.55	100.00	6,177,633.49	5.02	57,895,693.91	100.00	2,995,011.91	5.17

账 龄		2010年12月31日		2009年12月31日
	账面余额		坏账准备	账面余额	坏账准备
	额 金	比例%		客用 金	比例%
1年以内	122,464,825.37	99.56	6, 123, 241. 27	57,329,748.60	99.02	2,866,487.43
1-2年(含2年)	543,922.18	0.44	54,392.22	206,295.56	0.36	20,629.56
2-3年(含3年)				359,649.75	0.62	107,894.92

3-4年(含4年)
4-5年(含5年)
5年以上
	123,008,747.55		100.00 6,177,633.49 57,895,693.91	100.00 2,995,011.91

说明: (1) 无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款, 无应收 关联方款项:

(2) 期末余额较期初余额增加 65,113,053.64 元, 增长 112.47%, 主要系本期 出口销售收入大幅增长所致;

(3) 经董事会批准, 2009 年度, 本公司核销确实无法收回的货款 977,311.01 元:

单位名称	与本公司关系	额 金	欠款年限	占应收账款的比例
ICT-Industrial Chemicals Trading CO., LTD.	客户	15,571,752.52	一年以内	12.66%
Gunkem Ltd. Sti	客户	10,282,867.61	一年以内	8.36%
Nobel Akzo Decorative Paints Sp. Z.O.O.	客户	8,059,163.63	一年以内	6.55%
淄博欧木特种纸业有限公司	客户	7,531,900.00	一年以内	6.12%
Betek Boya Ve Kimya Sanayi A.S. Turkiye	客户	6,161,760.08	一年以内	5.01%
计 合		47,607,443.84		38.70%

(4) 截止 2010年 12月 31日, 应收账款前五名列示如下:

(四) 预付款项

	2010年12月31日		2009年12月31日
龄 账	额 金	占总额 比例%	额 金	占总额 比例%
1年以内	82,266,863.72	93.68	62,269,572.79	97.77
1-2年	4,920,598.71	5.60	334,163.00	0.53
2-3年			103,502.95	0.16
3年以上	626,662.37	0.72	980,134.50	1.54
iτ	87,814,124.80	100.00	63,687,373.24	100.00

说明: 1、无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款;

2、截止 2010年12月31日,账龄超过1年的预付款项为5,547,261.08元,主 要系预付的工程设备款及材料款;

3、期末余额比期初余额增加 24,126,751.56 元, 增长 37.88%, 主要系预付原 材料款增加所致;

4、截止 2010年12月31日,预付账款前五名列示如下:

单位名称	与本公司关系	金额	欠款年限	占预付账款 的比例
日照市日晋化工有限公司	材料供应商	11,500,000.00	1年以内	13.10%
Trimex International Fze	材料供应商	9,776,013.75	1年以内	11.13%
Shell Canada Energy	材料供应商	6,780,552.98	1年以内	7.72%
攀枝花琳涛商贸公司(安宁铁钛公司)	材料供应商	4,023,340.00	1年以内	4.58%
日照中润顺华进出口有限公司	材料供应商	4,000,000.00	1年以内	4.56%
슴 计		36,079,906.73		41.09%

(五)其他应收款

1、其他应收款风险分类如下:

		2010年12月31日				2009年12月31日
项 目	账面余额		坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额	比例 %	金 额	比例 %	金 额	比例 %	金额	比例 ℅
单项金额重大 的其他应收款	2,800,000.00	94.60	205,000.00	7.32	6,500,000.00	88.05	325,000.00	5.00
单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的其他应 收款
其他单项金额 不重大的其他 应收款	159,678.60	5.40	7,983.93	5.00	881,924.54	11.95	95,096.23	10.78
计 슴	2,959,678.60	100.00	212,983.93	7.20	7,381,924.54	100.00	420,096.23	5.69

2、其他应收款账龄如下:

		2010年12月31日		2009年12月31日
龄 账	账面余额			账面余额	坏账准备
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%
1年以内	2,459,678.60	83.10	122,983.93	7,017,924.54	95.07	350,896.23

1-2年(含2年)	300,000.00	10.14	30,000.00	200,000.00	2.71	20,000.00
2-3年(含3年)	200,000.00	6.76	60,000.00	164,000.00	2.22	49,200.00
3-4年(含4年)
4-5年(含5年)
5年以上
	2,959,678.60	100.00	212,983.93	7,381,924.54	100.00	420,096.23

说明: (1) 无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款, 无应收 关联方款项;

(2) 期末余额比期初余额减少 4,422,245.94 元, 下降 59.91%, 主要系担保保 证金减少所致;

(3) 经董事会批准, 2009 年度, 本公司核销 5 年以上确实无法收回的款项 1,454,590.94 元;

					(4)截止 2010 年 12 月 31 日,其他应收款列示如下:
--	--	--	--	--	-----------------------------------	--

单位名称	额 金	欠款 年限	占其他应收 款的比例	备注
上市费用	2,300,000.00	1-3年	77.71%	上市费用
河南省中小企业投资担保股份有限公司	500,000.00	1年以内	16.89%	担保保证金
备用金等	159,678.60	1年以内	5.40%	备用金
	2,959,678.60		100.00%

(六) 存货

珈 目	2010年12月31日		2009年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面余额	跌价准备
原材料	81,839,554.85		61,261,289.31
在产品	27,066,984.15		7,071,334.11
库存商品	53,000,061.94		34,930,096.10
句装物	1,568,700.67		1,071,321.62
低值易耗品	409,915.91		270,296.50
	163,885,217.52		104,604,337.64

说明: 1、期末余额较期初余额增加 59,280,879.88 元, 增长 56.67%, 主要系随 着生产规模的扩大, 各类存货储备相应增加所致;

2、期末本公司对存货进行减值测试,未发现有减值迹象,故无计提存货跌价准

(七) 长期股权投资

1、长期股权投资

目 项	2009年12月31日		本期增加	本期减少	2010年12月31日
	账面金额	减值准备			账面金额	减值准备
对合营企业长期股 权投资
对联营企业长期股 权投资	2,488,639.34		4,359,996.31 365,000.00		6,483,635.65
其他长期股权投资
	2,488,639.34		4,359,996.31	365,000.00	6,483,635.65

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2、按权益法核算的长期股权投资

(1) 权益法核算的联营企业主要信息

被投资 单位名 称	企业 类型	注册地	法 定 代 表 ᄉ	业 务 性 质	注 册 资 本 € 万 元	本公 司持 股比 例 (% )	本公 司 在被 投资 单位 表决 权比 例 (96)	期末 资产总额	期末 负债总额	期末 净资产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
焦作市		焦作
维纳精	有限	中 市	冯	制
细陶瓷		× 站	立	造	840	25.358	25.358	27,872,817.19	2,304,414.13	25,568,403.06	15,751,825.09	2,159,782.3
有限公	公司	焦克	明	业
司		路北

(2) 权益法核算的长期股权投资明细

被投资	核算	投资	2009年12	本期	本期		2010年12 减值本期计提	本期收
单位	方法	成本	月 31 日	增加	减少	月 31日	准备咸值准备	到红利
焦作市维
		纳精细陶 瓷有限公 4,649,000.00 2,488,639.34 4,359,996.31 365,000.00 6,483,635.65						365,000.00
司

说明: 本公司期末对长期股权投资进行检查, 未发现减值迹象, 故未计提减值

准备。

(八) 投资性房地产

项目 2009年12月31日 本期增加 本期减少 2010年12月31日 投资性房地产原值 886,476.00 886,476.00 2、投资性房地产累计折旧 项目 2010年12月31日 2009年12月31日 本期增加 本期减少 投资性房地产累计折旧 678,001.84 28,721.88 706,723.72

1、投资性房地产原值

3、投资性房地产净值

项 目	2009年12月31日	本期増加	本期减少	2010年12月31日
投资性房地产净值	208,474.16		28,721.88	179,752.28

说明: (1) 本期折旧和摊销额 28,721.88 元;

(2) 本公司期末对投资性房地产进行检查, 未发现减值迹象, 故未计提减值 准备。

(九) 固定资产

1、固定资产原值

项 目	2009年12月31日	本期増加	本期减少	2010年12月31日
房屋建筑物	134,359,108.13	51,623,518.54	3,199,970.34	182,782,656.33
机器设备	408,074,610.58	208,620,215.21	9,872,504.64	606,822,321.15
电子及办公设备	7,305,683.15	1,300,061.02	32,769.84	8,572,974.33
运输设备	3,585,650.46	109,806.00	1,216,063.00	2,479,393.46
固定资产原值合计	553,325,052.32	261,653,600.77	14,321,307.82	800,657,345.27

2、累计折旧

目 项	2009年12月31日	本期増加	本期减少	2010年12月31日
房屋建筑物	37,574,809.43	5,275,136.62	1,977,801.86	40,872,144.19
机器设备	157,570,653.67	44, 635, 215. 43	7,591,082.98	194,614,786.12
电子及办公设备	5,019,883.75	1,206,963.87	25,954.54	6,200,893.08
运输设备	1,451,317.97	342,106.24	651,575.94	1,141,848.27
累计折旧合计	201,616,664.82	51,459,422.16	10,246,415.32	242,829,671.66

3、固定资产净值

项	2009年12月31日	本期増加	本期减少	2010年12月31日
房屋建筑物	96,784,298.70	51,623,518.54	6,497,305.10	141,910,512.14

机器设备	250,503,956.91	208,620,215.21	46,916,637.09	412,207,535.03
电子及办公设备	2,285,799.40	1,300,061.02	1,213,779.17	2,372,081.25
运输设备	2,134,332.49	109,806.00	906,593.30	1,337,545.19
固定资产净值合	351,708,387.50	261,653,600.77	55,534,314.66	557,827,673.61

说明: (1) 本期计提固定资产折旧额 51,459,422.16 元;

(2) 截止 2010年12月31日, 本公司无未办妥产权证书的固定资产:

(3) 本期在建工程转入固定资产 255,129,117.12 元, 详细见(十) 在建工程;

(4) 期末固定资产中有评估价值为 307,072,078.11 元的机器设备用于银行贷款 抵押;评估价值为165,209,700.00元的房地产(其中:房产期末账面净值38,351,405.10 元),用于银行贷款的抵押;

(5) 本公司期末对固定资产进行检查, 未发现减值迹象, 故未计提减值准备。

项目	预算数	2009年12月	本期增加	本期转入	其他	2010年12月	资金	工程投入占
名称	(万元)	31日		固定资产	减少	31日	来源	预算比例%
金红石型钛 白粉资源综	27,897						贷款	81.89
合利用示范 项目		143,503,424.99	84,941,040.76	228,444,465.75
金红石型钛
白粉资源综	10,135.08		61,933,121.91			61,933, !21.91	贷款	61.11
合利用完善
工程
一水亚铁技	850	2,479,179.95	5,002,972.41	7,482,152.36			贷款	88.03
改工程
氧化铁黑项 目	2,000	1,945,719.84	15,138,208.07	17,083,927.91			贷款	85.42
煤层气项目	162	681,210.69	1,015,979.30	1,697,189.99			贷款	104.76
硫磺制酸二 期	7,096		16,652,108.90			16,652,108.90	自筹	23.47
二号锅炉改 造	1,200		8,848,959.89			8,848,959.89	贷款	73.74
低温回收项 目	2,500		13,621,744.64			13,621,744.64	自筹	54.49
稀释酸系统 项目	42		421,381.11	421,381.11			贷款	100.33
废酸浓缩项 目	2,800		1,135,853.26			1,135,853.26	贷款	4.06

(十) 在建工程

6 万吨/年		COLLEGE
氯化法钛白		343,400.00		343,400.00	贷款
项目
合计			148,609,535.47 209,054,770.25 255,129,117.12	102,535,188.60

说明: (1) 本公司期末对在建工程进行检查, 未发现减值迹象, 故未计提减 值准备;

(2) 计入工程成本的借款费用资本化金额

项目名称	2009年12月 31日	本期增加额	本期转入 固定资产额	其他减 少额	2010年12月 31日
金红石型钛白粉资源 综合利用示范项目	6,453,166.55	2,907,412.93	9,360,579.48
金红石型钛白粉资源 综合利用完善工程		1,206,933.08			1,206,933.08
二号锅炉改造		90,648.80			90,648.80
一水亚铁技改工程	30,753.52	224,841.52	255,595.04
氧化铁黑项目	4,211.31	353,370.37	357,581.68
煤层气项目	4,484.91	12,175.23	16,660.14
稀释酸系统项目		1,124.16	1,124.16
合计	6,492,616.29	4,796,506.09	9,991,540.50		1,297,581.88

(3) 资本化利率: 本期在建工程一般借款的资本化利息 3,589,573.01 元, 一般 借款的资本化率为 4.7584%; 专门借款的资本化利息 1,206,933.08 元, 资本化率为 4.8600%.

项 目	2009年12月31日	本期增加	本期减少	2010年12月31日
黑色金属	1,316,287.85	14,582,464.51	14,431,311.37	1,467,440.99
设备	15,188,716.25	60,174,281.26	73,692,601.00	1,670,396.51
备件	1,557,371.38	6,746,565.44	7,880,864.99	423,071.83
电器	1,261,915.29	8,568,104.44	9,318,143.05	511,876.68
土建	270,084.29	3,002,623.36	2,181,544.93	1,091,162.72
化纤	244,769.22	538,744.77	783,513.99
计 合	19,839,144.28	93,612,783.78	108,287,979.33	5,163,948.73

(十一) 工程物资

说明: 期末余额较期初余额减少 14,675,195.55 元, 降低 73.97%, 主要是设备 等物资已用于在建工程项目所致。

项 E	2009年12月31日	本期增加	本期减少	2010年12月31日
一、账面原价合计	38,528,636.80			38,528,636.80
其中: 土地使用权	38,528,636.80			38,528,636.80
二、累计摊销合计	827,063.32	770,572.76		1,597,636.08
其中: 土地使用权	827,063.32	770,572.76		1,597,636.08
三、无形资产账面净值合计	37,701,573.48		770,572.76	36,931,000.72
其中: 土地使用权	37,701,573.48		770,572.76	36,931,000.72
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计	37,701,573.48		770,572.76	36,931,000.72
其中: 土地使用权	37,701,573.48		770,572.76	36,931,000.72

(十二) 无形资产

其中: 土地使用权包括

土地位置	土地面积 $(*^{2})$	土地使用权 原值	累计摊销	2010年12月31日 账面价值	取得 方式	剩余 摊销年限
焦作市中站区西北 雪莲路北侧	148,790.50	9,166,934.40	550,016.05	8,616,918.35	出让	47
焦作市中站区西北 雪莲路西段南侧	24,183.40	1,529,174.40	91,750.46	1,437,423.94	出让	47
焦作市中站区西北 雪莲路北侧	160,006.00	16,284,528.00	705,662.88	15,578,865.12	出让	47.83
焦作市中站区经三 路东侧、焦克路北	76,594.00	11,548,000.00	250,206.69	11,297,793.31	出让	48.92
计 合	409,573.90	38,528,636.80	1,597,636.08	36,931,000.72

说明: 1、本期无形资产摊销额 770,572.76 元;

2、2008年1月3日,本公司与焦作市国土资源局签订了国有土地使用权出让 合同(焦地让合【2007】字第 44 号、45 号)。合同规定, 焦作市国土资源局出让给 本公司的两宗土地分别位于焦作市中站区西北雪莲路北侧、焦作市中站区西北雪莲 路西段南侧, 出让土地面积分别为 148,790.50 平方米、24,183.40 平方米, 用途为工 业用地, 出让年限 50 年, 土地使用权出让金合计 10,284,720.00 元、契税合计 411,388.80 元; 该两宗土地已被抵押;

3、2008年 11 月 11 日, 本公司与焦作市国土资源局签订了国有建设用地使用 权出让合同, 合同编号: 豫(焦) 出让(2008年)第0015号。合同规定, 焦作市 国土资源局出让给本公司位于焦作市中站区西北雪莲路北侧的土地, 出让土地面积

为 160.006.00 平方米, 用途为工业用地, 出让年限 50 年, 土地使用权出让金 15,658,200.00 元、契税 626,328.00 元, 本宗土地的评估值为 26,097,000.00 元。本公 司与焦作市国土资源局约定: 本宗地的出让金可以暂缓至本公司上市后半年内缴 纳, 如本公司在三年内不能上市, 到期按照评估价格金额缴纳土地出让金; 该宗土 地已被抵押:

4、2009年12月7日,本公司与焦作市国土资源局签订了国有建设用地使用权 出让合同, 合同编号: 豫(焦) 出让(2009年) 第0040号。合同规定, 焦作市国 土资源局出让给本公司位于焦作市中站区焦作市中站区经三路东侧、焦克路北侧的 土地,出让土地面积为 76.594.00 平方米,用途为工业用地,出让年限 50 年,土地 使用权出让金 11,030,000.00 元、契税及相关税费 518,000.00 元; 总价款合计 11,548,000.00 元。

(十三) 长期待摊费用

项	原始金额	2009年 12 月 31 日 本期増加 本期摊销 本期减少 2010 年 12 月 31 日 剩余年限
	土地补偿费 1,300,000.00 ′	2,226,521.75	49,478.20	2,177,043.55	44

说明: 长期待摊费用为支付焦作市中站区人民政府的土地补偿费。

(十四) 递延所得税资产

项	2010年12月31日	2009年12月31日
递延所得税资产	3,127,659.13	1,790,771.57

说明: 期末余额较期初余额增加 1.336.887.56 元, 增长 74.65%, 主要系本公司 享受的高新技术企业企业所得税优惠政策即将到期, 递延所得税资产预计转回税率 上升为 25%所致;

引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异:

目	2010年12月31日	2009年12月31日
计提的坏账准备	6,390,617.42	3,415,108.14
预提的运费		1,950,000.00
预提的工资	1,226,554.11	42,906.31
预提的住房公积金	194,019.00	385,369.00
预提的排污费	240,000.00	461,099.00
预提的利息支出	38,920.50	669,364.00
其他预提费用	618,290.00	$-2,821,315.11$

职工教育经费	953,467.02	539,061.02
抵消未实现内部收益	2,848,768.46	1,608,757.17
计 合	12,510,636.51	11,892,979.75

项 目	2009年12月	本期增加	本期减少		2010年12月
	31日		转回	转销	31日
一、坏账准备	3,415,108.14	3,182,621.58	207,112.30		6,390,617.42
其中: 应收账款	2,995,011.91	3,182,621.58			6,177,633.49
其他应收款	420,096.23		207,112.30		212,983.93
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减 值准备
四、持有至到期投资减值 准备
五、长期股权投资减值准 备
六、投资性房地产减值准 备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值 准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计	3,415,108.14	3,182,621.58	207,112.30		6,390,617.42

借款类别	2010年12月31日	2009年12月31日
信用借款	52,790,000.00	9,290,000.00
保证借款	10,000,000.00	80,000,000.00
抵押借款	126,000,000.00	54,815,004.00

合		188,790,000.00	144,105,004.00

说明: 1、抵押借款是以公司的机器设备及房产等固定资产进行抵押, 详细见 (九) 固定资产、(十二) 无形资产:

2、资产负债表日后无已偿还的短期借款。

(十七) 应付票据

E 项	2010年12月31日	2009年12月31日
银行承兑汇票	112,820,000.00	219,566,037.54

说明: 将于3个月内到期的应付票据金额为78,300,00.00元。

(十八) 应付账款

龄 账		2010年12月31日		2009年12月31日
	额 金	占总额比例%	额 金	占总额比例%
1年以内	198,936,621.69	96.78	85,791,913.66	91.77
$1-2$ 年	5,369,685.69	2.61	5,808,442.55	6.21
2-3年	468,623.02	0.23	1,138,070.39	1.22
3 年以上	775,966.08	0.38	745,082.95	0.80
	205,550,896.48	100.00	93,483,509.55	100.00

说明: 1、无欠持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东款项;

2、期末余额较期初余额增加 112,067,386.93 元, 增长 119.88%, 主要系生产规 模扩大导致原材料的采购增加:

3、截止 2010年12月31日, 账龄超过1年的应付账款为 6,614,274.79元, 主 要系质保金及原材料款等;

4、截止 2010年12月31日,应付账款前五名列示如下:

单位名称	与本公司关系	额 金	欠款年限	占应付账款 的比例
日本三井公司	材料供应商	32,413,210.59	1年以内	15.77%
焦作市恒茂物资有限公司	材料供应商	11,038,478.30	1年以内	5.37%
博爱县吉星物资有限公司	材料供应商	8,111,078.19	1年以内	3.95%
广西华钛矿业发展有限公司	材料供应商	5,830,000.00	1年以内	2.84%
焦作市龙威化工有限责任公司	材料供应商	5,505,584.51	1年以内	2.68%
it 合		62,898,351.59		30.61%

	2010年12月31日		2009年12月31日
龄 账	额	占总额	.额	占总额
	金	比例%	金	比例%
1年以内	11,273,281.66	99.62	3,992,668.32	98.25
1-2年	20,242.51	0.18	69,877.29	1.72
2-3年	21,069.46	0.19
3年以上	1,297.08	0.01	1,297.08	0.03
计	11,315,890.71	100.00	4,063,842.69	100.00

(十九) 预收款项

说明: 1、无欠持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东款项;

2、期末余额较期初余额增加 7,252,048.02 元, 增长 178.45%, 主要系产品供不 应求, 对部分客户采用预收款结算所致;

3、截止 2010年12月31日, 账龄超过1年的预收款项有42,609.05元, 主要 系未结算尾款。

项 目	2009年12月31日	本期增加	本期减少	2010年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴		2,188,066.20 50,614,366.94	49,387,812.83	3,414,620.31
二、职工福利费		2,751,084.95	2,751,084.95
三、社会保险费	214,910.11	9,474,068.32	9,688,978.43
其中:1.医疗保险	67,447.04	1,992,062.58	2,059,509.62
2.基本养老保险	78,264.46	5,951,308.45	6,029,572.91
3.失业保险	30,398.49	663,101.84	693,500.33
4.工伤保险费	38,800.12	578,085.93	616,886.05
5.生育保险		289,509.52	289,509.52
四、住房公积金	385,369.00	2,289,896.50	2,481,246.50	194,019.00
五、工会经费和职工教育经费	602,880.26	1,645,723.12	1,196,619.65	1,051,983.73
六、其他
ìt 合	3,391,225.57	66,775,139.83	65,505,742.36	4,660,623.04

(二十) 应付职工薪酬

(二十一) 应交税费

项 E	2010年12月31日	2009年12月31日
増值税	3,809,799.32	104.682.34

城市建设维护税	266,685.94	-408,657.13
企业所得税	12,558,177.04	3,615,635.18
房产税	300,630.16	237,486.54
土地使用税	530,703.55	1,170,354.00
教育费附加	114,293.98	$-675, 138.81$
印花税	60,098.66	-368,944.50
代扣代缴税金	2,573,731.38	2,611,512.57
	20,214,120.03	6,286,930.19

说明: 期末余额较期初余额增加 13,927,189.84 元, 增长 221.53%, 主要系销售 收入增长导致应交增值税增加及盈利增加导致应交企业所得税增加所致。

(二十二) 应付利息

项 E	2010年12月31日	2009年12月31日
应付利息	38,920.50	669,364.00

说明: 2010年度, 依据本公司与焦作市经济技术开发公司的协议, 将原计提的 市财政借款的利息转入营业外收入,期末余额为计提剩余279万元借款的利息。

(二十三) 其他应付款

	2010年12月31日		2009年12月31日
龄 账		占总额	额	占总额
	额 金	比例%	金	比例%
1年以内	2,296,868.82	7.74	17,050,856.92	47.53
1-2年	11,634,090.00	39.23	17,560,077.75	48.94
2-3年	14,491,720.00	48.86	130,690.00	0.36
3年以上	1,235,613.20	4.17	1,135,613.20	3.17
计	29,658,292.02	100.00	35,877,237.87	100.00

说明: 1、无欠持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东款项;

2、截止 2010年12月31日, 账龄超过1年的其他应付款 27,361,423.20元, 其 中重大项目如下:

单位名称	金额	未结算原因
焦作市土地局	25,942,920.00	欠款

3、金额较大的其他应付款

单位名称	金额	性质或内容
焦作市土地局 *	25,942,920.00	购买土地款

本公司取得的焦国用(2008)第033号,焦国用(2008)第038号,焦国用(2009) 第 075 号土地使用权证, 出让金合计 25,942,920.00 元。根据《河南省人民政府办公 厅关于促进我省上市后备企业发展的通知》(豫政办[2006]86号)精神,本公司与 焦作市国土资源局约定, 在上市后半年内交清土地出让金。

(二十四) 一年内到期的非流动负债

借款类别	2010年12月31日	2009年12月31日
信用借款
保证借款	20,000,000.00
抵押借款
	20,000,000.00

一年内到期的非流动负债详细情况如下:

贷款单位	金额	还款时间	借款条件
中国进出口银行北京分行	10,000,000.00	2011.06.21	保证
中国进出口银行北京分行	10,000,000.00	2011.12.21	保证

(二十五) 长期借款

借款类别	2010年12月31日	2009年12月31日
抵押借款
保证借款	397,358,900.00	269,312,800.00
信用借款
	397,358,900.00	269,312,800.00

说明: 1、期末余额较期初余额增加 128,046,100.00 元, 增长 47.55%, 主要用 于工程支出及补充流动资金;

2、长期借款详细情况如下:

贷款单位	金额	年利率	借款期限	借款条件
中国进出口银行北京分行	200,000,000.00	3.76% L	2009.06.04-2012.06.03	保证
中国进出口银行北京分行	26,490,800.00	LIBOR+290BP1	2009.07.15-2012.07.10	保证

计 숌	397,358,900.00
焦作市商业银行中站支行	10,000,000.00	8.086%	2007.05.28-2012.04.20	保证
焦作市商业银行中站支行	10,000,000.00	8.086%	2007.05.21-2012.05.20	保证
中国进出口银行北京分行	10,000,000.00	5.04%	2010.06.21-2013.06.20	保证
中国进出口银行北京分行	10,000,000.00	5.04%	2010.06.21-2012.12.21	保证
中国进出口银行北京分行	10,000,000.00	5.04%	2010.06.21-2012.06.21	保证
中国进出口银行北京分行	20,000,000.00	5.04%	2010.06.21-2013.06.21	保证
中国进出口银行北京分行	15,000,000.00	5.04%	2010.06.21-2012.12.30	保证
中国进出口银行北京分行	15,000,000.00	5.04%	2010.06.21-2012.06.30	保证
中国进出口银行北京分行	19,868,100.00	LIBOR+290BP	2010.01.26-2012.07.10	保证
中国进出口银行北京分行	29,000,000.00	5.60%	2010.01.26-2012.07.10	保证
中国进出口银行北京分行	22,000,000.00	5.40%	2009.07.10-2012.07.10	保证

贷款单位	金额	利率	借款期限	借款条件
中国进出口银行北京分行	USD4,000,000.00	LIBOR+290BP	2009.07.15-2012.07.10	保证
中国进出口银行北京分行丨	USD3,000,000.00 LIBOR+290BP		2010.01.26-2012.07.10	保证
	USD7,000,000.00

股东名称	2010年12月31日	2009年12月31日	2008年12月31日
许 刚	13,963,538.00	13,963,538.00	13,963,538.00
河南银泰投资有限公司	10,081,636.00	10,081,636.00	10,081,636.00
上海复星化工医药投资 有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
北京东方博雅投资有限 公司	7,109,419.00	7,109,419.00	7,109,419.00
汤阴县豫鑫木糖开发有 限公司	6,452,659.00	6,452,659.00	6,452,659.00
上海昆吾九鼎投资发展 中心(有限合伙)	5,820,000.00	5,820,000.00	5,820,000.00
青岛保税区千业贸易有 限公司	5,750,000.00	5,750,000.00	5,750,000.00
王晓元	3,205,681.00	3,205,681.00	3,205,681.00
郑州灵石投资有限公司	2,017,067.00	2,017,067.00	2,017,067.00
黄晓捷、杨民乐、郭旭等	5,600,000.00	5,600,000.00	5,600,000.00

	自然人
合		70,000,000.00	70,000,000.00	70,000,000.00

$\sim$

说明: 1、 2002年6月6日, 岳华会计师事务所有限责任公司出具岳总验字 (2002) 第 014 号《验资报告》对本公司的注册资本 52.162.933.00 元进行审验:

2、2006年6月2日, 焦作市财政局与河南银科化工有限公司签订《股权转让 合同》, 焦作市财政局将其所持本公司 8.09%的股份 (4,219,257 股) 转让予河南银 科化工有限公司, 转让价格为181.633 万元:

3、2006年8月10日,上海国义投资有限公司与自然人许刚签订《股权转让合 同》,上海国义投资有限公司将其所持本公司 18.68%的股份 (9.744.281 股) 转让予 自然人许刚, 转让价款为 980.85 万元;

4、2006年8月11日,河南银科化工有限公司与自然人许刚签订《股权转让合 同》,河南银科化工有限公司将其所持本公司 8.09%的股份(4.219.257 股)转让予 自然人许刚,转让价款为181.633 万元:

5、2007年5月28日, 河南银科化工有限公司与自然人王晓元签订了《河南佰 利联化学股份有限公司股权转让协议书》。河南银科化工有限公司将其所持本公司 6.15%的股份 (3.205.681 股) 转让予王晓元,转让价款 578.00 万元;

6、2007年9月26日,上海复星化工医药投资有限公司和郑州灵石投资有限公 司对本公司增资 63,690,000.00 元,每股面值人民币 1 元,每股价格人民币 5.30 元, 折为 12,017,067 股,业经亚太 (集团) 会计师事务所有限公司于 2007 年 9 月 29 日 以亚会验字 (2007) 9 号验资报告予以验证:

7、2007年11月6日,北京东方博雅投资有限公司分别与杨民乐、郭旭等87 名自然人签订了《河南佰利联化学股份有限公司股权转让协议书》,北京东方博雅 投资有限公司将其所持有本公司 8.73%的股份(5.600.000 股)转让予上述 87 名自 然人,转让价款 1.400.00 万元;

8、2007年12月17日,上海昆吾九鼎投资发展中心(有限合伙)对本公司增 资 32.592.000.00 元, 每股面值人民币 1 元, 每股价格人民币 5.60 元, 折为 5.820.000 股,业经亚太(集团)会计师事务所有限公司于 2007年12月19日以亚会验字(2007) 17号验资报告予以验证:

9、2008年11月10日、2008年11月15日及2008年11月25日,杨民乐、 郭旭等 87 名自然人中的刘新成、邱利颖、张秀英分别将其持有的 15,000 股、350,000 股、250,000 股转让予李丽冰、冯秀苗、黄晓捷,转让价款分别为: 3.75 万元、122.5

万元、87.5 万元;

10、2009年10月26日, 冯秀苗将其持有的350,000股转让予黄晓捷。转让价 款 140 万元。

(二十七) 资本公积

1、2008年度资本公积的变动

$\sim 10^{-10}$

项 E	2008年1月1日	本期增加	本期减少	2008年12月31日
股本溢价	78,444,933.00			78,444,933.00
其他资本公积	444,720.81			444,720.81
	78,889,653.81			78,889,653.81

2、2009年度资本公积的变动

项 目	2009年1月1日	本期增加	本期减少	2009年12月31日
股本溢价	78,444,933.00			78,444,933.00
其他资本公积	444,720.81			444,720.81
ττ	78,889,653.81			78,889,653.81

3、2010年度资本公积的变动

目 项	2009年12月31日	本期增加	本期减少	2010年12月31日
股本溢价	78,444,933.00			78,444,933.00
其他资本公积	444,720.81			444,720.81
	78,889,653.81			78,889,653.81

(二十八) 盈余公积

1、2008年度盈余公积的变动

项	2008年1月1日	本期增加	本期减少	' 2008 年 12 月 31 日
法定盈余公积	4,106,735.21	1,809,395.46		5,916,130.67

2、2009年度盈余公积的变动

项 目	2009年1月1日	本期増加	本期减少	「2009年12月31日
法定盈余公积	5,916,130.67	5,235,189.18		11, 151, 319.85

n t

3、2010年度盈余公积的变动

目 项	2009年12月31日	本期增加	本期减少	2010年12月31日
法定盈余公积	11,151,319.85	16,303,742.29		27,455,062.14

(二十九) 未分配利润

目 项	2010年12月31日	2009年12月31日	2008年12月31日
年初未分配利润	98,398,366.34	51,890,866.78	40,863,328.45
加:本期增加数	161,692,945.58	51,742,688.74	12,836,933.79
其中: 本期净利润转入	161,692,945.58	51,742,688.74	12,836,933.79
其他增加
减:本期减少数	37, 303, 742. 29	5,235,189.18	1,809,395.46
其中: 本期提取盈余公积数	16,303,742.29	5,235,189.18	1,809,395.46
应付普通股股利	21,000,000.00
其他减少
本期期末余额	222,787,569.63	98,398,366.34	51,890,866.78

说明: 1、根据本公司股东大会通过的 2007 年度、2008 年度的利润分配方案, 2007年度、2008年度按净利润的10%提取法定盈余公积,剩余利润不进行分配;

2、2010年5月23日,本公司2009年度股东大会通过了2009年度利润分配方 案: 以 2009年底总股本 7000 万股为基数, 每 10 股派发现金红利 3 元(含税);

3、经本公司 2009年度股东大会决议, 本公司公开发行股票前的滚存利润由公 开发行股票后的新老股东共享。

目 项	2010年度	2009年度	2008年度
主营业务收入	1,196,492,142.38	746,843,628.64	723,003,514.11
其他业务收入	50,511,539.57	32,013,092.12	33,315,701.31
τ+	1,247,003,681.95	778,856,720.76	756,319,215.42
前 5 名客户销售额	299,600,345.07	270, 102, 671. 13	154,561,463.18
所占比例%	24.03	34.67	20.44

(三十) 营业收入与营业成本

说明: 2010年度较 2009年度增加 468,146,961.19 元,增长 60.11%, 主要系生 产规模扩大、市场形势好转导致产品销售收入增长所致。

2、营业成本

项	2010年度	2009年度	2008年度

主营业务成本	886,068,598.85	592,097,534.16	611,478,726.54
其他业务成本	38,979,666.91	24, 193, 747.50	24,881,703.73
ìt	925,048,265.76	616,291,281.66	636,360,430.27

项 目	2010年度	2009年度	2008年度
主营业务收入
其中: 金红石型钛白粉 BLR 600 系列	809,558,379.56	389,924,598.00	287,604,942.36
金红石型钛白粉 BLR 500 系列	310,976,104.86	223,784,889.28	139,789,945.36
锐钛型钛白粉	4,163,684.45	57,184,596.17	178,429,572.78
氯氧化锆	44,662,035.82	31,951,480.66	44,814,960.90
二氧化锆	11,482,272.83	23,360,263.31	21,166,237.55
硫酸铝	5,858,361.22	9,924,462.11	23,333,665.92
硫 酸	402,562.39	3,669,812.56	21,294,050.33
其 他	9,388,741.25	7,043,526.55	6,570,138.91
合 计	1,196,492,142.38	746,843,628.64	723,003,514.11
主营业务成本
其中:金红石型钛白粉 BLR 600 系列	586,924,998.13	289,755,422.53	240,743,979.90
金红石型钛白粉 BLR 500 系列	226,272,890.87	169,896,935.01	119,090,522.00
锐钛型钛白粉	3,767,729.59	55,648,033.00	143,695,206.11
氯氧化锆	41,779,406.28	33,042,774.26	45,127,948.44
二氧化锆	10,795,323.93	23,220,430.26	22,134,265.16
硫酸铝	6,243,674.41	10,200,978.47	16,695,731.57
硫 酸	375,532.60	3,216,148.33	18,045,817.44
其 他	9,909,043.04	7,116,812.30	5,945,255.92
计 合	886,068,598.85	592,097,534.16	611,478,726.54
主营业务毛利
其中:金红石型钛白粉 BLR 600 系列	222,633,381.43	100,169,175.47	46,860,962.46
金红石型钛白粉 BLR 500 系列	84,703,213.99	53,887,954.27	20,699,423.36
锐钛型钛白粉	395,954.86	1,536,563.17	34,734,366.67

氯氧化锆	2,882,629.54	-1,091,293.60	$-312,987.54$
二氧化锆	686,948.90	139,833.05	-968,027.61
硫酸铝	-385,313.19	-276,516.36	6,637,934.35
硫酸	27,029.79	453,664.23	3,248,232.89
其 他	-520,301.79	$-73,285.75$	624,882.99
īΤ	310,423,543.53	154,746,094.48	111,524,787.57

4、主营业务收入、主营业务成本按地区分类

$\overline{\phantom{a}}$

项 目	2010年度	2009 年度	2008年度
主营业务收入
其中: 国内	584,479,037.90	514,939,677.21	477,953,571.28
国外	612,013,104.48	231,903,951.43	245,049,942.83
合 计	1,196,492,142.38	746,843,628.64	723,003,514.11
主营业务成本
其中: 国内	442,087,181.50	409,747,349.16	407,396,504.28
国外	443,981,417.35	182,350,185.00	204,082,222.26
合 计	886,068,598.85	592,097,534.16	611,478,726.54
主营业务毛利
其中: 国内	142,391,856.40	105,192,328.05	70,557,067.00
国外	168,031,687.13	49,553,766.43	40,967,720.57
计 合	310,423,543.53	154,746,094.48	111,524,787.57

5、其他业务收入、其他业务成本

(1) 其他业务收入

Ħ 功	2010年度	2009年度	2008年度
材料销售	3,274,816.61	2,294,899.66	1,765,873.73
电力销售	20,150,295.04	15,935,584.09	18,937,580.05
蒸汽销售	18,374,362.85	6,925,870.30	1,576,884.97
租赁收入	78,640.00	78,640.00	353,480.00
水销售	568,959.80	458,644.86	450,766.00
废料收入	8,064,465.27	6,319,453.21	10,231,116.56
τt	50,511,539.57	32,013,092.12	33,315,701.31

(2) 其他业务成本

目 项	2010年度	2009年度	2008年度
材料成本	3,138,794.80	2,560,473.09	1,615,646.74
电力成本	20,074,586.19	15,810,315.78	18,881,017.91
蒸汽成本	11,257,553.49	3,902,677.88	1,825,895.13
租赁成本	53,388.10	67,113.34	291,139.24
水成本	428,388.62	243,602.91	246,712.01
废料成本	4,026,955.71	1,609,564.50	2,021,292.70
计 슴	38,979,666.91	24,193,747.50	24,881,703.73

6、公司前五名客户的营业收入情况

(1) 2010年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例
淄博欧木特种纸业有限公司	92,079,230.77	7.38%
Special Materials Company	59,495,828.27	4.77%
Ennis Traffic Safety Solutions	57,984,551.87	4.65%
Gunkem Ltd.Sti	51,534,146.55	4.14%
苏州双溪经贸有限公司	38,506,587.61	3.09%
	299,600,345.07	24.03%

(2) 2009年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例
淄博欧木特种纸业有限公司	152,999,529.91	19.64%
Special Materials Company	42,298,062.67	5.43%
Industrial Chemical Trading Co.,Ltd	33,013,762.31	4.24%
苏州双溪经贸有限公司	24,317,117.52	3.12%
温州市蓝光电子实业有限公司	17,474,198.72	2.24%
	270, 102, 671.13	34.67%

(3) 2008年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例
淄博欧木特种纸业有限公司	42,943,352.56	5.68%
苏州双溪经贸有限公司	30,286,880.34	4.00%
Special Materials Company	30,845,820.91	4.08%
Gunkem Ltd.Sti	25,468,742.67	3.37%
杭州华锦特种纸有限公司	25,016,666.69	3.31%

合	┭┿	154,561,463.17	20.44%

E 项	计缴基数	计缴比例	2010年度	2009年度	2008年度
营业税	租赁收入	5%	3,882.00
城市维护建设税	流转税	7%	4,018,268.97	3,325,117.77	3,110,123.75
教育费附加	流转税	3%	1,722,115.28	1,425,050.47	1,332,910.18
			5,744,266.25	4,750,168.24	4,443,033.93

(三十一) 营业税金及附加

(三十二) 财务费用

目 项	2010年度	2009年度	2008年度
利息支出	23,688,989.54	19,918,160.96	27,868,615.66
减:利息收入	1,892,081.61	1,996,391.98	803,766.63
汇兑损失	6,447,409.82	1,459,237.88	2,717,500.50
减: 汇兑收益	3,421,624.23	335,574.06	1,693,409.33
担保费	1,288,700.00	1,807,213.54	895.014.96
其他	3,744,248.04	2,769,457.82	1,480,879.20
计 合	29,855,641.56	23,622,104.16	30,464,834.36

说明: 2009年度较 2008年度减少 6,842,730.20 元, 降低 22.46%, 主要系借款 利率降低及应收票据贴现利息减少所致; 2010 年度比 2009 年度增加 6,233,537.40 元, 增长 26.39%, 主要系借款本金和利率增加导致利息支出增加及汇率变动导致汇 兑损失增加所致。

(三十三) 资产减值损失

E	2010年度	2009年度	2008年度
坏账损失	2,975,509.28	1,465,793.72	-446,530.26
存货跌价损失			16,640,162.95
	2,975,509.28	1,465,793.72	16, 193, 632. 69

说明: 各年度的增减变化主要系根据本公司的会计政策, 计提、转回或转销坏 账准备及存货跌价准备所致。

(三十四) 投资收益

项	2010年度	2009年度	2008 年度

期末根据焦作维纳精细陶瓷有限公司净利润确 认的投资收益	509,996.31	706,876.57	608,910.14
处置焦作市佰川资源再生有限公司股权收益			50,000.00
信用社分红			18,480.00
	509,996.31	706,876.57	677,390.14

说明: 1、按照权益法核算的长期股权投资, 因无法合理确定取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值,故本公司直接以被投资单位的账面净利润为 基础, 计算确认投资损益;

2、本公司投资收益汇回无重大限制。

主要项目类别	2010年度	2009年度	2008年度
处置固定资产净收益	25,710.98	181,225.41
政府补助收入	9,595,600.00	7,460,000.00	5,361,100.00
保险理赔	290,421.34	297,679.00	47,070.00
设备质量问题索赔			709,856.33
其他	712,721.12	127,877.90	87,599.81
计	10,624,453.44	8,066,782.31	6,205,626.14

(三十五) 营业外收入

说明: 1、2008年度较 2007年度增加 3,118,737.12 元, 增长 101.03%, 主要系政 府补助增加所致。2008年度政府补助明细如下:

(1) 2008 年 7 月, 根据焦作市财政局、科技局焦财预[2007]233 号文件, 收到 第二批科技经费 150,000.00 元;

(2) 2008年7月, 根据焦作市财政局、焦作市环保局焦财预[2008]129号文件, 收到 2008年环保专项资金 1,500,000.00 元;

(3) 2008年8月, 根据焦作市财政局、焦作市环境保护局焦财建[2007]29号文 件, 收到第二批环保专项资金 250,000.00 元;

(4) 2008年9月, 根据焦作市财政局、焦作市科技局焦财预[2008]192号文件, 收到 2008 年工业科技和社会发展项目资金 100,000.00 元;

(5) 2008年11月, 根据焦作市财政局焦财预[2008]260号文件, 收到 2008年 排污费补助 1.500,000.00 元:

(6)2008年12月,根据焦作市发展和改革委员会焦发改资源[2008]531号文件, 收到 2008年工业节能专项奖励资金 1,696,000.00元;

(7) 2008年12月, 根据焦作市财政局焦财预[2008]474号文件, 收到 2007年 度进口产品贴息资金 65,100.00 元:

(8) 2008年12月, 根据焦作市财政局、焦作市科技局焦财预[2008]192号文件, 收到 2008年工业科技和社会发展项目资金 100,000.00 元。

2、2009年度较 2008年度增加 1.861.156.17 元, 增长 29.99%, 主要系政府补 助增加所致。2009年度政府补助如下:

(1) 2009年1月, 收到焦作市财政局鉴定新产品补助费 50,000.00元;

(2) 2009年5月, 根据焦作市财政局焦财预【2009】104号文件, 收到外经贸 区域协调发展促进资金 800,000,00 元:

(3)2009 年 6 月,根据焦作市中站区发展和改革委员会中区发改【2008】34 号文件,收到政府财政贴息 2,000,000.00 元:

(4) 2009 年 6 月, 根据焦作市中站区发展和改革委员会中区发改【2008】25 号文件,收到节能专项奖励资金 1.480.000.00 元:

(5) 2009年12月, 根据焦作市财政局焦财预【2009】394号文件, 收到 2009 年度外经贸发展促进资金 500,000.00 元:

(6) 2009年 12月, 根据焦作市财政局焦财预【2009】440号文件, 收到 2009 年节能技术改造财政奖励资金 1.830,000.00 元:

(7)2009 年 12 月,根据焦作市发展和改革委员会中区发改资源【2009】762 号文件, 收到 2009 年度焦作市第一批节能项目专项奖励资金 200,000.00 元;

(8) 2009 年 12 月, 根据焦作市财政局和焦作市科技局焦财预【2009】212 号 文件,收到2009年度工业科技资金500,000.00元;

(9) 2009年12月, 收到焦作市财政局在线监控设备补助100,000.00元。

3、2010年度较 2009年度增加 2.557.671.13 元, 增长 31.71%, 主要系政府补助 增加所致。2010年度政府补助如下:

(1) 2010 年 2 月, 根据焦作市财政局焦财预【2010】4 号文件, 收到 2008 年 度进口产品贴息资金 90.600.00 元:

(2) 2010年6月, 根据焦作市科学技术局关于落实焦作市 2009年工程技术研 究中心等项目补助经费的函,收到省级工程技术研究中心补助经费 100,000.00 元:

(3) 2010 年 6 月, 根据中共焦作市中站区委中区文【2010】34 号文件, 收到 2009年度纳税先进企业奖励资金 832.000.00 元:

(4) 2010 年 7 月, 根据焦作市财政局焦财预【2010】166 号文件, 收到 2009 年度企业出口增量奖励资金 13,800.00 元:

(5) 2010 年 8 月, 根据焦作市财政局焦财预【2010】195 号文件, 收到 2009 年企业出口信用保险专项扶持资金 6,200.00 元:

(6) 2010 年 9 月, 根据焦作市财政局焦财预【2010】268 号文件, 收到 2009 年进口产品贴息资金 630,000.00 元;

(7) 2010年9月, 根据焦作市发展和改革委员会焦发改资源【2010】518号文 件, 收到 2010年环保专项资金 400,000.00元;

(8) 2010 年 9 月, 根据焦作市财政局焦财办【2010】43 号文件, 焦作市财政 局将本公司 5,500,000.00 元的财政借款转为对本公司的政府补助资金;

(9)2010 年 11 月,根据焦作市财政局焦财预【2010】378 号文件,收到 2010 年度节能减排奖励资金 2,010,000.00 元:

(10) 2010年11月, 根据河南省环保局豫环文【2008】612号文件, 收到自动 监控设施建设补助资金 13,000.00 元。

(三十六) 营业外支出

目 IΦ	2010年度	2009年度	2008年度
处置固定资产净损失	1,927,378.30	2,068,839.18
捐赠支出	5,000.00	100,000.00	222,553.00
其他	32,555.40		50,203.00
	1,964,933.70	2,168,839.18	272,756.00

(三十七) 所得税费用

Iŵ E	2010年度	2009年度	2008年度
本期所得税费用	25,877,555.43	4,583,969.80	5,791,876.31
递延所得税费用	-1,336,887.56	3,079,009.67	$-1,849,163.81$
合	24,540,667.87	7,662,979.47	3,942,712.50

说明:(1)2009 年度较 2008 年度增加 3.720.266.97 元,增长 94.36%,主要系 递延所得税资产转回所致;2010 年度比 2009 年度增加 16,877,688.40 元,增长 220.25%, 主要系盈利能力提高导致应纳税所得额增加所致;

(2) 报告期内执行的法定税率及税收优惠政策详见本附注五、主要税项。

(三十八) 收到的其他与经营活动有关的现金

目 项	2010年度	2009年度	2008年度
保险赔款	290,421.34	377,879.78	47,070.00
政府补助收入	4,095,600.00	7,460,000.00	5,361,100.00
利息收入	1,892,081.61	1,996,391.98	803,766.63
往来款	3,464,000.00	1,144,194.40	21,859,226.84
安全保证金	946,300.00
银行承兑汇票保证金余额变动		69,575,000.00
其他	1,072,119.03	820,981.84	747,048.22
计 合	11,760,521.98	81,374,448.00	28,818,211.69

项 目	2010年度	2009年度	2008年度
运输费	8,223,778.77	11,842,314.10	10,757,462.09
出口费用	26,096,216.85	10,749,406.20	10,456,642.08
差旅费	2,830,212.59	882,625.80	2,124,378.04
办公费	924,327.05	737,916.45	924,041.27
修理费	320,716.54	313,630.95	473,641.18
业务招待费	1,260,725.26	1,167,613.35	995,398.14
物料消耗	582,290.26	1,049,993.16	1,002,124.14
排污费	183,309.00	493,843.00	1,104,194.80
咨询费	1,212,846.00	513,338.00	1,010,842.27
保险费	688,043.49	453,130.72	457,541.51
往来款		6,363,552.80
手续费及服务费	2,158,422.36	2,253,575.20	1,856,089.91
土地租金	227,148.00	846,171.15	1,475,480.30
安全、投标等保证金	269,600.00	8,400.00	784,910.00
捐款	5,000.00	100,000.00	300,000.00
租赁费、装卸费、仓储费	1,620,912.76	798,451.90	965,307.70
广告费	591,735.00	378,331.00	156,490.00
绿化费		42,232.73	112,788.00
银行承兑汇票保证金余额变动	11,516,480.00		63,675,000.00
保安费	157,300.00	172,466.00	156,000.00

矿产资源费、劳务费等	2,689,246.60	2,839,446.06	3,244,153.54
合计	61,558,310.53	42,006,438.57	102,032,484.97

说明: 各年度往来款主要为暂时支付的其他与经营活动有关的款项。

⁽四十)支付的其他与投资有关的现金

项 Ē	2010年度	2009 年度	2008年度
与工程相关的银行承兑汇票保证金余额变动	1,253,520.00
合	1,253,520.00

(四十一)收到的其他与筹资活动有关的现金

目 瑜	2010年度 2009年度
收回担保保证金	6,000,000.00
银行承兑汇票贴现净额		13,298,009.85	81,214,765.75
合	6,000,000.00	13,298,009.85	81,214,765.75

(四十二) 支付的其他与筹资活动有关的现金

E 功	2010年度	2009年度	2008年度
上市费用	1,800,000.00	300,000.00	200,000.00
担保费及担保保证金	3,914,080.00	4,511,208.70	4,603,025.00
银行承兑汇票贴现净额	118,318,808.33
	124,032,888.33	4,811,208.70	4,803,025.00

(四十三) 合并现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

目 项	2010年度	2009年度	2008年度
将净利润调整为经营活动现金流量:
1、净利润	161,692,945.58	51,742,688.74	12,836,933.79
加: 计提的资产减值准备	2,975,509.28	1,465,793.72	16,193,632.69
固定资产折旧	51,488,144.04	40,641,845.57	35,805,336.89
无形资产摊销	770,572.76	558,859.39	268,203.93
长期待摊费用	49,478.20	49,478.25	26,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减:收益)	1,901,667.32	1,887,613.77	$-50,000.00$
固定资产报废损失

公允价值变动损失
财务费用	25,279,351.26	18,493,971.09	22,538,654.99
投资损失(减:收益)	-509,996.31	-706,876.57	$-627,390.14$
递延所得税资产的减少(减: 增加)	-1,336,887.56	3,079,009.67	$-1,849,163.81$
递延所得税负债的增加(减: 减少)
存货的减少(减:增加)	-59,280,879.88	53,691,991.00	$-56,017,455.80$
经营性应收项目的减少 (减: 增加)	-146,155,538.30	-115,042,500.26	57,370,880.92
经营性应付项目的增加 (减: 减少)	171,752,289.28	-77,921,571.24	13,861,610.71
他* 其	$-11,516,480.00$	69,575,000.00	-63,675,000.00
经营活动产生的现金流量净额	197,110,175.67	47,515,303.13	36,682,244.17
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额	253,380,216.36	234,468,022.67	117,043,859.13
减: 现金的年初余额	234,468,022.67	117,043,859.13	62,951,480.10
加: 现金等价物的年末余额
减: 现金等价物的年初余额
现金及现金等价物的净增加额	18,912,193.69	117,424,163.54	54,092,379.03

$\mathcal{L}$	现金和现金等价物的构成

珎 目		2010年12月31日 2009年12月31日 2008年12月31
一、现金	253,380,216.36	234,468,022.67	117,043,859.1
其中: 库存现金	2,428.77	1,789.05	6,423.8

可随时用于支付的银行存 款	181,751,567.77	95,801,348.96	34,769,063.59
可随时用于支付的其他货 币资金	71,626,219.82	138,664,884.66	82,268,371.68
可用于支付的存放中央银
行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	253,380,216.36	234,468,022.67	117,043,859.13
其中:母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物

八、关联方关系及其交易

(一) 关联方关系

1、本公司的母公司情况

单位名称 (或个 人)	与本公 司的关 系	企业 类型	注册 地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	母公司对 本公司的 持股比例	母公司 对本公 决权比	本公司 的最终 司的表 控制方	组织机 构代码
谭瑞 许刚、 清、杜新长	本公司 的实际 控制人 (共同 控制						51.78%	51.78%

说明: 本公司董事长许刚与本公司另外四家股东河南银泰投资有限公司、河南 银科化工有限公司、汤阴县豫鑫木糖开发有限公司和青岛保税区千业贸易有限公司 的控制人谭瑞清和杜新长于2005年6月10日共同签署了《团结一致,共同做好河 南佰利联化学股份公司生产经营等工作的承诺》,内容如下:

鉴于本公司目前的生产经营情况需要进一步改善, 为确保生产经营等工作持续 稳定进行, 提高决策效率, 鉴于过往合作关系, 经本公司董事长许刚提议, 许刚、 谭瑞清、杜新长自愿达成以下意向并承诺如下:

(1) 各承诺人确保本人或本人控制的佰利联股东的出席代表及派出董事在佰利 联股东大会和董事会上表决时意见保持一致: 若达不成一致的表决意见, 则以董事 长许刚的意见为共同的表决意见。

(2) 承诺人若对外转让股份或所控制的股份, 应经本承诺所有承诺人同意, 不 同意者应以相同价格收购该股份, 同时受让人也需遵守本承诺, 除转让方外其他承 诺人同意受让方无须遵守本承诺除外。

(3) 本承诺做出后十年内有效。本承诺一式四份, 承诺人各持一份, 另一份留 佰利联公司存档。

因此, 自 2005年6月10日起, 许刚、谭瑞清和杜新长三人所控制的股份占本 公司全部股份的 67.54%, 并始终保持在 50%以上, 成为本公司的实际控制人。

单位 名称	子公司 类型	企业 类型	注册 地	法人 代表	业务 性质	注册资本 持股比例		表决权 比例	组织机构 代码
焦作高素 精细化工 有限公司	全资 子公司	有限 公司	中站区 佰利联 园区内	王学堂	化工	4,600 万元	100%	100%	79192862-1

2、本公司的子公司情况

被投资 单位名 称	企业 类型	注册地	法 定 代 表 人	业 务 性 质	本公 司持 股比 例 ( %)	本公司 在被投 资单位 表决权 比例 (96)	期末资 产总额	期末负 债总额	期末净资 产总额	本期营业 收入总额 $\mathcal{L}_{\mathcal{C}}$	本期 净利润	组织机 构代码
一、合营
企业
无
二、联营
企业
维纳精细 陶瓷有限 公司	有限 公司	焦作市 中站区 焦克路 北	冯 立 明	制 造 业	25.358	25.358			27,872,817.19 2,304,414.13 25,568,403.06 15,751,825.09 2,159,782.35			76622929-8
焦作市佰 川资源再有限 生有限公 公司 司		焦作市 中站区	任 字 齐	制 造 业	40.00	40.00

3、本公司的合营和联营企业情况

说明: 2008年3月,本公司将持有的焦作市佰川资源再生有限公司 40%的股权

单位名称	主营业务	住所	企业性质	法人	与本公司	持股
(或个人)				代表	的关系	比例
北京东方博雅投资	投资咨询、技术开发	北京平谷
有限公司	与转让技术培训与	县滨和工	有限公司	王智玲	股东	10.16%
	服务	业开发区
河南银泰投资有限	实业投资及对项目	郑州市	有限公司	谭瑞清	股东	14.40%
公司	投资与管理	红专路
汤阴县豫鑫木糖开	酶法制木糖及木糖	汤阴县城
发有限公司	醇的开发与利用,食	东鹤台公	有限公司	张其宾	股东	9.22%
	用菌开发	路北
青岛保税区千业贸	国内、转口贸易,区	青岛保税	有限公司	杜明坤	股东	8.21%
易有限公司	内企业之间的贸易	区前盛工
	上海复星化工医药创业投资、实业投	上海市浦
投资有限公司	资、投资咨询	东南路 360	有限公司	汪群斌	股东	14.29%
		뮹
郑州灵石投资有限	实业投资、房地产投	郑州市金
公司	资、矿业投资; 投	水区经三	郁松司	张颖	股东	2.88%
	资管理及咨询、企业	北路财富
上海昆吾九鼎投资		上海市大
	发展中心(有限合实业投资,投资管理连西路281		有限合伙	蔡蕾	股东	8.31%
伙)		묭

关联方名称	与本公司的关系
许刚	董事长、总经理
谭瑞清	副董事长
黄礼高	董事
张其宾	董事
常以立	董事
杜新长	董事
杨民乐	董事、常务副总经理
郭旭	董事、董事会秘书兼财务总监
王学堂	副总经理
和奔流	副总经理
王新军	副总经理

赵国营

副总经理

(二) 关联交易

1、购买商品

单位名称	交易类型		2010年度		2009年度	2008年度
		金額	比例	金额	比例	金額	比例
焦作市维纳精细陶瓷有限公司	沉降剂	268,717.96	9.63%	112,410.26	5.65%	447,384.61	32.80%
焦作市维纳精细陶瓷有限公司	锆球			2,580,982.85 100.00% 752,136.75	100.00%	2,767,307.69	100.00%
焦作市维纳精细陶瓷有限公司	材料		0.00%	13,509.40	100.00%	168,723.84	100.00%
焦作市维纳精细陶瓷有限公司 陶瓷陶件				322,478.63 100.00% 1,223,820.51 100.00%		63,863.25	100.00%
焦作市维纳精细陶瓷有限公司!	电	1.190.158.17		1.36% 1,124,186.22	3.57%	1,048,772.48	4.04%
焦作市维纳精细陶瓷有限公司	砂磨机	42,735.04		0.02% 256,410.26	4.31%
计 숌		4,405,072.65		2,980,251.18		4,496,051.87

2、销售商品

单位名称	交易类型	2010年度		2009年度		2008年度
		金 额	比例	金 额	比例	额 金	比例
焦作市维纳精细陶瓷有限公司	氯氧化锆、 二氧化锆					350,350.43	0.85%
焦作市维纳精细陶瓷有限公司	稳定锆	6,676,966.67 99.20% 5,000,255.98				99.42% 5,012,216.24	99.42%
焦作市维纳精细陶瓷有限公司	材料	4.034.54	0.06%			2,345.07	0.08%
计 合		6,681,001.21		5,000,255.98		5.364,911.74

3、租赁

2006年2月22日,本公司与焦作市维纳精细陶瓷有限公司签订《科技开发公司 租赁合同》, 合同约定: 本公司将科技开发公司与生产相关的资产(包括厂房、设 备、场地等)租赁给焦作市维纳精细陶瓷有限公司使用,租赁期限自2006年3月1 日至 2008年 2月 29日止, 第一年租金 120.00 万元, 第二年租金 150.00 万元。同 时约定: 焦作市维纳精细陶瓷有限公司有权以本公司同期出口价格的最低价或市场 价格向本公司采购氯氧化锆, 如认为价格过高时, 可以自行在市场上购买。

4、关联交易定价方式及决策程序

由双方根据市场价格协商决定。

5、支付关键管理人员薪酬

类型	2010年度	2009年度	2008年度

关键管理人员	1,329,776.99	946,215.28	630,586.00

(三) 关联方应收应付款项余额

会计科目	单位或个人	2010年12月31日 2009年12月31日 2008年12月31日
应收股利	焦作市维纳精细陶瓷有限公司		328,500.00
应付账款	焦作市维纳精细陶瓷有限公司		195,570.95

九、或有事项

截止 2010年12月31日,本公司无应披露而未披露的或有事项。

十、承诺事项

截止 2010年12月31日,本公司无应披露而未披露的承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

截止 2011 年 2 月 22 日,本公司无应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

1、债务重组: 截止 2010年12月31日, 本公司无应披露而未披露的重大债务 重组事项。

2、非货币性交易: 截止 2010年12月31日,本公司无应披露而未披露的重大 非货币性交易事项。

3、截止 2010年12月31日,本公司无应披露而未披露的其他它重要事项。

十三、 母公司财务报表主要项目附注

(一) 应收账款

		2010年12月31日		2009年12月31日
项	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
目	金 额	比例 %	金额	比 例%	金 额	比例 %	金额	比例 $\frac{0}{0}$
单 项 金	103,064,472.38 83.79 5,153,223.62 5.00				45,600,934.23		78.76 2,280,046.71	5.00

1、应收账款风险分类如下:

额重大
应收 的
账款
单项金
额不重
大但按
信 用 风
险特征
组 合 后					359,649.75	0.62	107,894.93	30.00
该组合
的 风 险
较大的
应收账
款
其他单
项金额
不重大	19,944,275.17	16.21	1,024,409.87	5.14	11,935,109.93	20.62	607,070.27	5.09
的应收
账款
计 合	123,008,747.55	100.00	6,177,633.49	5.02	57,895,693.91	100.00	2,995,011.91	5.17

2、应收账款账龄如下:

$\lambda$

		2010年12月31日			2009年12月31日
账 齢	账面余额			账面余额		坏账准备
	金额	比例%	坏账准备	金 额	比例%
1年以内	122,464,825.37	99.56	6,123,241.27	57,329,748.60	99.02	2,866,487.43
1-2年(含2年)	543,922.18	0.44	54,392.22	206,295.56	0.36	20,629.56
2-3年(含3年)				359,649.75	0.62	107,894.93
3-4年 (含4年)
4-5年 (含5年)
5年以上
计 솜	123,008,747.55	100.00	6,177,633.49	57,895,693.91	100.00	2,995,011.91

说明: (1) 无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款;

(2) 期末余额较期初余额增加 65,113,053.64 元, 增长 112.47%, 主要系本期 出口销售收入大幅增长所致。

(3) 经董事会批准, 2009 年度, 本公司核销确实无法收回的货款 977,311.01 元;

(4) 截止 2010年12月31日, 应收账款前五名列示如下:

单位名称	与本公司关系	额 金	欠款年限	占应收账款的比例
ICT-Industrial Chemicals Trading CO., LTD.	客户	15,571,752.52	一年以内	12.66%
Gunkem Ltd Sti	客户	10,282,867.61	一年以内	8.36%
Akzo Nobel Decorative Paints Sp. 2.0.0.	客户	8,059,163.63	一年以内	6.55%
淄博欧木特种纸业有限公司	客户	7,531,900.00	一年以内	6.12%
Betek Boya Ve Kimya Sanayi A.S. Turkiye	客户	6,161,760.08	一年以内	5.01%
计 合		47,607,443.84		38.70%

		2010年12月31日				2009年12月31日
目 项	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金 额	比例%	金 额	比例 %	金 额	比例%	金额	比仁 $\%$
单项金额重
大的其他应 收款	2,800,000.00	94.60	205,000.00	7.32	6,500,000.00	88.05	325,000.00	5.0
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款
其他单项金
额不重大的	159,678.60	5.40	7,983.93	5.00	881,924.54	11.95	95,096.23	10.7
其他应收款
合 计	2,959,678.60	100.00	212,983.93	7.20	7,381,924.54	100.00	420,096.23	5.6

		2010年12月31日		2009年12月31日
龄 账 账面余额						账面余额		坏账准备
	金 额	比例%	坏账准备	额 金	比例%
1年以内	2,459,678.60	83.11	122,983.93	7,017,924.54	95.07	350,896.23
1-2年(含2年)	300,000.00	10.14	30,000.00	200,000.00	2.71	20,000.00
2-3年 (含3年)	200,000.00	6.76	60,000.00	164,000.00	2.22	49,200.00

3-4年 (含4年)
4-5年 (含 5 年)
5 年以上
	2,959,678.60	100.00	212,983.93 7,381,924.54	100.00	420,096.23

说明: (1) 无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款, 无应收 关联方款项;

(2) 期末余额比期初余额减少 4,422,245.94 元, 下降 59.91%, 主要系担保保 证金减少所致;

(3) 经董事会批准, 2009 年度, 本公司核销 5 年以上确实无法收回的款项 1,454,590.94 元;

单位名称	额 金	欠款 年限	占其他应收 款的比例	备注
上市费用	2,300,000.00	1-3年	77.71%	上市费用
河南省中小企业投资担保股份有限公司	500,000.00	1年以内	16.89%	担保保证金
备用金等	159,678.60	1年以内	5.40%	备用金
ᄓ Ħ	2,959,678.60		100.00%

(4) 截止 2010年12月31日, 其他应收款列示如下:

(三) 长期股权投资

1、长期股权投资

目 项	2009年12月31日		本期増加	本期减少	2010年12月31日
	金额	减值准备			金 额	减值准备
对子公司的投资	53,901,865.97				53,901,865.97
对联营企业的投资	2,488,639.34		4,359,996.31	365,000.00	6,483,635.65
其他股权投资
台	56,390,505.31		4,359,996.31	365,000.00	60,385,501.62

2、对子公司的投资

被投资单位名称	核算方法	投资成本	2009年12月31日	本期增加	本期减少	2010年12月31日
焦作高泰精细化 工有限公司	成本法	53,901,865.97	53,901,865.97			53,901,865.97

3、子公司的财务信息

被投资单位名称	注册地	业务性质	本公司 持股比 例	本公司在 被投资单 位表决权 比例	期末净资产 总额	本期营业 收入总额	本期净
焦作高泰精细 化工有限公司	焦作市 中站区	化工	100.00%	100.00%	65,743,360.06	154,532,663.25	4,261.3

4、对联营企业的投资、其他投资详见本附注七、(七)长期股权投资。

(四) 营业收入、营业成本

1、营业收入

目 功	2010年度	2009年度	2008年度
主营业务收入	1,196,238,333.83	746,532,344.88	723,003,514.11
其他业务收入	187,298,921.32	121,253,932.31	230,656,312.98
ìt	1,383,537,255.15	867,786,277.19	953,659,827.09
前 5 名客户销售额	397,881,139.21	341,869,312.60	326,433,332.18
所占比例%	28.76	39.40	34.23

说明: 2010年度较 2009年度增加 515,750,977.96 元, 增长 59.43%, 主要系生 产规模扩大、市场形势好转导致产品销售收入增长所致。

2、营业成本

项 目	2010年度	2009年度	2008年度
主营业务成本	902,983,319.74	607,802,268.21	647,693,194.95
其他业务成本	165,377,571.52	107,511,709.57	194,470,522.48
	1,068,360,891.26	715,313,977.78	842, 163, 717. 43

3、主营业务收入、主营业务成本按品种分类

目 项	2010年度	2009年度	2008年度
主营业务收入
其中: 金红石型钛白粉 BLR 600 系列	809,558,379.56	389,924,598.00	287,604,942.36
金红石型钛白粉 BLR 500 系列	310,976,104.86	223,784,889.28	139,789,945.36
锐钛型钛白粉	4,163,684.45	57,184,596.17	178,429,572.78
氯氧化锆	44,662,035.82	31,951,480.66	44,814,960.90
二氧化锆	11,482,272.83	23,360,263.31	21,166,237.55
硫酸铝	5,858,361.22	9,924,462.11	23,333,665.92
硫 酸	148,753.84	3,358,528.80	21,294,050.33

其他
	9,388,741.25	7,043,526.55	6,570,138.91
合 计	1,196,238,333.83	746,532,344.88	723,003,514.11
主营业务成本
其中: 金红石型钛白粉 BLR 600 系列	598,396,581.51	298,273,189.19	255,726,845.16
金红石型钛白粉 BLR 500 系列	231,557,557.88	175,631,310.85	126,434,714.07
锐钛型钛白粉	3,767,729.59	56,489,398.25	152,132,869.78
氯氧化锆	41,906,218.60	33,010,697.06	46,565,398.83
二氧化锆	10,821,359.20	23,194,438.34	22,733,717.78
硫酸铝	6,491,872.20	10,716,439.42	19,872,701.97
硫酸	132,957.72	3,369,982.80	18,281,691.44
其 他	9,909,043.04	7,116,812.30	5,945,255.92
合 计	902,983,319.74	607,802,268.21	647,693,194.95
主营业务毛利
其中:金红石型钛白粉 BLR 600 系列	211, 161, 798.05	91,651,408.81	31,878,097.20
金红石型钛白粉 BLR 500 系列	79,418,546.98	48, 153, 578. 43	13,355,231.29
锐钛型钛白粉	395,954.86	695,197.92	26,296,703.00
氯氧化锆	2,755,817.22	$-1,059,216.40$	-1,750,437.93
二氧化锆	660,913.63	165,824.97	$-1,567,480.23$
硫酸铝	-633,510.98	-791,977.31	3,460,963.95
硫 酸	15,796.12	$-11,454.00$	3,012,358.89
其他	-520,301.79	-73,285.75	624,882.99
슴 计	293,255,014.09	138,730,076.67	75,310,319.16
主营业各收入	士昔业冬成木挖抽区分类

目 疝	2010年度	2009年度	2008年度
主营业务收入
其中: 国内	584,225,229.35	514,628,393.45	477,953,571.28
国外	612,013,104.48	231,903,951.43	245,049,942.83
ìt 合	1,196,238,333.83	746,532,344.88	723,003,514.11
主营业务成本
其中. 国内	450,325,098.81	420,677,988.07	431,938,448.43

国外	452,658,220.93	187, 124, 280. 14	215,754,746.52
	902,983,319.74	607,802,268.21	647,693,194.95
主营业务毛利
其中:国内	133,900,130.54	93,950,405.38	46,015,122.85
国外	159,354,883.55	44,779,671.29	29,295,196.31
	293,255,014.09	138,730,076.67	75,310,319.16

5、其他业务收入、其他业务成本

(1) 其他业务收入

项 目	2010年度	2009年度	2008年度
材料销售	123, 103, 031.39	78,671,640.55	187,040,263.71
电力销售	33,529,525.50	26,136,092.80	28,703,066.55
蒸汽销售	21,444,493.81	9,179,534.00	3,531,653.11
租赁收入	78,640.00	78,640.00	353,480.00
水销售	1,078,765.35	868,571.75	796,733.05
废料收入	8,064,465.27	6,319,453.21	10,231,116.56
计 合	187,298,921.32	121,253,932.31	230,656,312.98

(2) 其他业务成本

项	目	2010年度	2009年度	2008年度
材料成本		114,922,172.71	76,001,088.41	159,079,907.00
电力成本		32,251,024.08	23,777,580.47	28,276,085.57
蒸汽成本		13.336.269.06	5.416.772.40	4,158,468.48
租赁支出		53.388.10	67,113.34	291,139.24
水成本		787,761.86	639,590.45	643,629.49
废料成本		4,026,955.71	1,609,564.50	2,021,292.70
it		165,377,571.52	107,511,709.57	194,470,522.48

(五) 投资收益

珈 E	2010年度	2009年度	2008 年度
期末根据被投资单位净利润确认的投资收益金额	509,996.31	706,876.57	608,910.14
处置焦作市佰川资源再生有限公司股权收益			50,000.00
信用社分红			18,480.00

焦作高泰精细化工有限公司分配股利			6,500,000.00
合 计	509,996.31	706,876.57 7,177,390.14

说明: 1、2009年度较 2008年度减少 6,470,513.57 元, 下降 90.15%, 主要系上 年度被投资单位分配股利所致;

2、按照权益法核算的长期股权投资,因无法合理确定取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值,故本公司直接以被投资单位的账面净利润为基础, 计算确认投资损益:

3、本公司投资收益汇回无重大限制。

(六)母公司现金流量表补充资料
-----------------	--	--	--	--

项 目	2010年度	2009年度	2008年度
将净利润调整为经营活动现金流量:
净利润 1,	158,776,063.07	48,034,428.64	16,042,663.65
加: 计提的资产减值准备	2,975,509.28	1,465,793.72	19,048,822.03
固定资产折旧	46,156,446.83	35,335,873.27	30,513,196.32
无形资产摊销	770,572.76	558,859.39	268,203.93
长期待摊费用	49,478.20	49,478.25	26,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减:收益)	1,901,667.32	1,887,613.77	$-50,000.00$
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用	23,751,995.58	16,975,311.09	20,548,289.99
投资损失(减:收益)	-509,996.31	-706,876.57	$-627,390.14$
递延所得税资产的减少(减:增加)	$-866, 231.68$	2,228,342.38	$-1,492,244.91$
递延所得税负债的增加(减:减少)
存货的减少(减:增加)	$-60,300,171.21$	52,369,933.91	-53,247,191.40
经营性应收项目的减少(减:增加)	-142,449,469.49	-118,476,924.50	48,075,807.44
经营性应付项目的增加(减:减少)	38,079,070.98	-63,813,570.64	99,444,516.96
其 他	-11,516,480.00	69,575,000.00	-63,675,000.00
经营活动产生的现金流量净额	56,818,455.33	45,483,262.71	114,875,673.87
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额	250,687,426.33	220, 373, 511. 18	116,455,497.34
减: 现金的年初余额	220, 373, 511. 18	116,455,497.34	62,788,917.78
加: 现金等价物的年末余额
减: 现金等价物的年初余额
现金及现金等价物的净增加额	30,313,915.15	103,918,013.84	53,666,579.56

	金额(收益+,损失一)
项 目	2010年度	2009 年度	2008年度
非流动性资产处置损益	-1,901,667.32	$-1,887,613.77$	50,000.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密 切相关, 按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外)	9,595,600.00	7,460,000.00	5,361,100.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备

债务重组损益
企业重组费用, 如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外, 持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益, 以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支	965,587.06	325,556.90	571,770.14
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	8,659,519.74	5,897,943.13	5,982,870.14
减:所得税影响数	1,409,450.16	777,337.10	960,080.52
扣除所得税影响后非经常性损益	7,250,069.58	5,120,606.03	5,022,789.62

报告期利润	加权平均净资产收益率
		2010 年度 2009 年度 2008 年度
归属于公司普通股股东的净利润	47.66%	22.25%	6.41%

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	45.52%	20.05%	3.90%

(2) 加权平均净资产收益率的计算过程

加权平均净资产收益率= $P_0/(E_0 + NP \div 2 + E_i \times M_i \div M_0 - E_i \times M_i \div M_0 \pm E_k \times M_k$ $\div M_0$ )

其中: Po分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润:NP 为归属于公司普通股股东的净利润:E。为归属 于公司普通股股东的期初净资产; Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于 公司普通股股东的净资产; E;为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 股股东的净资产;Mg 为报告期月份数;M; 为新增净资产次月起至报告期期末的累 计月数; Mi 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数; Ek 为因其他交易或事项 引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动: Mk 为发生其他净资产增减变动 次月起至报告期期末的累计月数。

2、每股收益

(1) 指标

报告期利润	基本每股收益			稀释每股收益
	2010年度 2008年度 2009 年度 2009 年度 2010 年度		2008 年度
归属于公司普通股股东的净利润	2.31	0.74	0.18	2.31	0.74	0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	2.21	0.67	0.11	2.21	0.67	0.11

(2) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:

①基本每股收益

基本每股收益= P0÷S

S= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中: P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通 股股东的净利润; S为发行在外的普通股加权平均数; S0 为期初股份总数; S1 为报 告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数: Si 为报告期因发行新股或债 转股等增加股份数; Sj 为报告期因回购等减少股份数; Sk 为报告期缩股数; MO 报 告期月份数: Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数; Mj 为减少股份次月 起至报告期期末的累计月数。

②稀释每股收益

稀释每股收益= P1/( SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份 期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

冣 须	分为正本和副本,正本和副本具有同等法律效力。 是企业法人资格和合法经营的凭证。 正本应当置于住所的醒目位置。 (企业法人营业执照) (企业法人营业执照) (企业法入营业执照)	经业会 墩嶺 《企业法入营业执照》不得伪造、涂改、出租、出借、转让 登记事项发生变化, 应当向公司登记机关申请变更登记,	每年三月一日至六月三十日,应当参加年度检验。 人管业执照》。	(企业法人营业执照) 被吊销后, 不得开展与清算无关的经营活动 办理注销登记, 应当交回《企业法人营业执照》正本和副本,	《企业法入营业执照》遗失或者毁坏的,应当在公司登记机关指定的损 申请补偿。 刊上声明作废。	呜 撫 鵼 氡 樾 #	医性	$\Rightarrow 00001 - 2a$	麻橙		淹	07月 2010
Si キルキ 抑 企业法	$(4 - 4)$ $\widehat{\ast}$ 匾)	410000100021918 叫串地	亚太(集团)会计师事务所有限公司 称	北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼1号楼(B2座)301 室 庑	崔守忠 法定代表人姓名	300万元 长	300万元 长	有限责任公司(自然人投资或控股)) 会 剄	技 強演 職服 体油服务 脊髓服装 许可经营项目: 资产评估, 一般经营项目: 财务会计 咨 术服务: 财务软件开发: 真 冊	RIVER El	1998年04月10日 審	2018年04月09日 阠 1998年04月10日 $\mathbb{H}$ 毆
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