Latvijas Gaze

Quarterly Report • Nov 30, 2015

Akciju sabiedrība "Latvijas Gāze"

Nerevidēti starpperiodu saīsinātie finanšu pārskati

par 9 mēnešu periodu, kas beidzās 2015.gada 30.septembrī

Informācija par Sabiedrību 3
Valdes ziņojums 5
Ziņojums par Valdes atbildību 8
Bilance 9
Peļņas vai zaudējumu aprēķins 10
Vispārējo ieņēmumu pārskats 10
Naudas plūsmas pārskats 11 Pārskats par izmaiņām pašu kapitālā 12 Pielikumi finanšu pārskatiem 13

Informācija par Sabiedrību

Sabiedrības nosaukums	AS "Latvijas Gāze"
Sabiedrības juridiskais statuss	Akciju sabiedrība
Reģistrācijas numurs, vieta un datums	000300064 Rīga, 1991. gada 25. marts
	Veikta pārreģistrācija Komercreģistrā 2004. gada 20. decembrī ar vienoto reģistrācijas numuru 40003000642
Adrese	Vagonu iela 20 Rīga, LV – 1009 Latvija
Lielākie akcionāri	E.ON Ruhrgas International GmbH (47,2 %) Gazprom PAS (34,0 %) ITERA Latvija SIA (16,0 %)
Pārskata periods	2015. gada 1. janvāris – 30. septembris

Valdes locekļi (pilnvaru termiņš no 2015. gada 16. augusta līdz 2018. gada 15. augustam, Mario Nullmeiera pilnvaru termiņš no 2014. gada 1. janvāra līdz 2016. gada 31. decembrim) - vārdi, uzvārdi, ieņemamie amati, pēdējā darba pieredze un izglītība

Padomes locekļi (pilnvaru termiņš no 2015. gada 3. jūlija līdz 2018. gada 2.jūlijam)

Kirils Seļezņovs (Кирилл Селезнев) - padomes

priekšsēdētājs Kopš 2003 Gāzes un šķidro ogļūdeņražu tirdzniecības un apstrādes departamenta vadītājs, AAS Gazprom; Vadības komitejas loceklis, AAS Gazprom

2002 Absolvējis Sanktpēterburgas Valsts universitāti – Kredītu teorija un finanšu vadība

Nepieder AS "Latvijas Gāze" akcijas Olivers Gīze (Oliver Giese) padomes priekšsēdētāja

vietnieks Kopš 2011 E.ON Global Commodities SE/E.ON Ruhrgas Vecākais viceprezidents infrastruktūras pārvaldības jautājumos Maģistra grāds biznesa administrācijā Nepieder AS "Latvijas Gāze" akcijas

Jorgs Tumats (Jörg Tumat) padomes loceklis

Kopš 2013 E.ON Russia valdes loceklis 2001 – 2004 Hāgenas Universitāte, biznesa administrācijas diploms (Dipl.- Betriebswirt) Nepieder AS "Latvijas Gāze" akcijas

Damians Banjans (Damian Bunyan) – padomes loceklis

Kopš 2013 E.ON Global Commodities SE Biznesa procesu direktors Kombinētais goda diploms biznesa administrācijā & sabiedrībā un valdībā Nepieder AS "Latvijas Gāze" akcijas

Nikolajs Dubiks (Николай Дубик) – padomes loceklis

Kopš 2008 AAS Gazprom Valdes loceklis, Juridiskā departamenta vadītājs MBA grāds Krievijas Federācijas Nacionālā ekonomikas akadēmijā Tiesību zinātņu grāds Lomonosova Maskavas Valsts universitātē Nepieder AS "Latvijas Gāze" akcijas

Jeļena Mihailova (Елена Михайлова) - padomes locekle

Kopš 2012 AAS Gazprom Valdes locekle, Īpašumu pārvaldības un korporatīvo attiecību departamenta vadītāja, MBA grāds Krievijas Federācijas

Nacionālā ekonomikas akadēmijā Tiesību zinātņu grāds Maskavas Valsts industriālajā universitātē Nepieder AS "Latvijas Gāze" akcijas

Juris Savickis - padomes priekšsēdētāja vietnieks

Kopš 1996 SIA "ITERA Latvija", prezidents

1970 – 1972 Rīgas Politehniskā institūta aspirantūra 1983 - 1984 Vadošo darbinieku kvalifikācijas celšanas universitāte, starptautisko attiecību fakultāte Nepieder AS "Latvijas Gāze" akcijas

Matiass Kolenbahs (Matthias Kohlenbach) - padomes loceklis

Kopš 2012 E.ON Ruhrgas International GmbH valdes loceklis 2009 - 2012 E.ON Ruhrgas korporatīvo tiesību vadītājs Doktora grāds tiesību zinātnēs Nepieder AS "Latvijas Gāze" akcijas

Uve H. Fips (Uwe H. Fip) – padomes loceklis

Kopš 2002 E.ON Ruhrgas AG – vecākais viceprezidents, gāzes piegādes austrumu nodaļas vadītājs

Maģistrs naftas inženierijā, grāds biznesa vadībā (diploms – komersants) Nepieder AS "Latvijas Gāze" akcijas

Vlada Rusakova (Влада Русакова) padomes locekle

Kopš 2013 AAS Rosneft viceprezidente, Gāzes biznesa attīstības departamenta vadītāja 1977 Absolvējusi I. M. Gubkina vārdā nosaukto Maskavas Naftas un gāzes rūpniecības institūtu un ieguvusi inženieres kvalifikāciju naftas un gāzes vadu, gāzes krātuvju un naftas tvertņu projektēšanā, plānošanā un ekspluatācijā; pabeigusi aspirantūru I. M. Gubkina vārdā nosauktajā Maskavas Naftas un gāzes rūpniecības institūtā Nepieder AS "Latvijas Gāze" akcijas

Jeļena Karpeļa (Елена Карпель) padomes locekle

Kopš 2004 Gazprom Direktoru padomes locekle pēc uzņēmuma akcionāru sapulces lēmuma 1968 Korotčenko Kijevas Tautsaimniecības institūts, rūpniecības plānošanas specialitāte Nepieder AS "Latvijas Gāze" akcijas

Kirils Seļezņovs (Кирилл Селезнев) - padomes
priekšsēdētājs; Juris Savickis - padomes
priekšsēdētāja vietnieks ; Ahims Zauls (Achim Saul)
- padomes priekšsēdētāja vietnieks ; Matiass
Kolenbahs (Matthias Kohlenbach) - padomes
loceklis; Jorgs Tumats (Jörg Tumat) – padomes
loceklis; Uve H. Fips (Uwe H. Fip) – padomes
loceklis; Rainers Links (Rainer Link) - padomes
loceklis; Vlada Rusakova (Влада Русакова) -
padomes locekle; Nikolajs Dubiks (Николай Дубик)
- padomes loceklis ; Jeļena Karpeļa (Елена Карпель)
- padomes locekle; Jeļena Mihailova (Елена
Михайлова) - padomes loceklis

Valdes ziņojums

Akciju sabiedrība "Latvijas Gāze" (turpmāk – Sabiedrība) ir vertikāli integrēts dabasgāzes pārvades, uzglabāšanas, sadales un realizācijas operators Latvijā. Sabiedrība nodrošina dabasgāzes piegādi 442,6 tūkst. klientu Latvijā, bet apkures sezonā – no Inčukalna pazemes gāzes krātuves (turpmāk tekstā – Inčukalna PGK) arī Igaunijai, Krievijas ziemeļrietumu daļai un Lietuvai.

1. gadā galvenais Sabiedrības mērķis ir nodrošināt drošu un nepārtrauktu dabasgāzes piegādi esošajiem lietotājiem līgumos noteiktajos apjomos un kvalitātē. Lai šo nodrošinātu, galvenie uzdevumi ir sekmīga kapitālieguldījumu uzraudzība un realizācija.

1. Sabiedrības darbība pārskata periodā

Sabiedrība 2015. gada 9 mēnešos patērētājiem pārdeva 863,4 milj.nm³ dabasgāzes. Salīdzinājumā ar attiecīgo 2014. gada periodu dabasgāzes realizācija ir saglabājusies iepriekšējā līmenī.

Gāzes patēriņu gada sākumā negatīvi ietekmēja neparasti siltā ziema. Arī dabasgāzes aizvietošana ar atjaunojamajiem energoresursiem centralizētās siltumapgādes vajadzībām ietekmēja realizācijas apjomus, saglabājot pēdējo gadu tendenci patēriņa samazinājumam.

Gāzes iesūknēšanas sezona Inčukalna PGK tika uzsākta 2015. gada 27. maijā. Uzsākot dabasgāzes iesūknēšanu, aktīvās gāzes krājumi Inčukalna PGK bija 448,2 milj.m³ . Iesūknēšanas sezona Inčukalna PGK tika pabeigta 2015.gada 21.septembrī un sezonā tika iesūknēti 1 550,0 milj.m³ dabasgāzes, iesūknēšanas sezonas beigās sasniedzot aktīvās gāzes apjomu 1 996,5 milj.m³ .

2015.gada 9 mēnešos patērētājiem pārdota dabasgāze un sniegti pakalpojumi par 308,1 milj. EUR, kas ir par 7,6 % mazāk nekā attiecīgajā 2014. gada periodā.

Ieņēmumu samazinājums pret 2014. gada attiecīgo periodu saistīts to, ka 2015. gada 9 mēnešos naftas produktu kotāciju un valūtas kursu izmaiņu rezultātā rūpnieciskajiem lietotājiem un iedzīvotājiem tika piemēroti dabasgāzes diferencētie tirdzniecības gala tarifi, kas atbilda dabasgāzes tirdzniecības cenai, kas bija par 10,7 % zemāka nekā 2014. gada 9 mēnešos. Ieņēmumi, salīdzinot ar 2014. gadu, samazinājās gan rūpnieciskajā, gan mājsaimniecību klientu sektorā.

EBITDA 2015. gada 9 mēnešos ir 49,4 milj. EUR, kas nodrošina EBITDA rentabilitāti 16.1%, salīdzinot ar 15.1% 2014. gada 9 mēnešos. 2015. gada 9 mēnešus Sabiedrība pabeidza ar neto peļņu 19,6 milj. EUR, kas ir par 8,0 % mazāka nekā attiecīgajā 2014.gada periodā, kad peļņa bija 21,3 milj. EUR.

Kapitālieguldījumu programmas ietvaros 2015.gada 9 mēnešos apgūti 20,4 milj. EUR investīciju līdzekļi, kas galvenokārt izmantoti sadales un pārvades gāzesvadu renovācijai, urbumu, kā arī tehnoloģisko iekārtu rekonstrukcijai.

Sabiedrības galvenie rādītāji:

	2015 9M	2014 9M
	EUR'000	EUR'000
Neto apgrozījums	308 103	333 622
EBITDA	49 458	50 383
EBITDA %	16,1	15,1
Pārskata perioda peļņa	19 582	21 346
Neto rentabilitāte (%)	6,4	6,4
Kopējā likviditāte	3,1	2,0
Kopējie aktīvi	750 799	803 761
Pašu kapitāls	601 153	593 100
Ieguldītā kapitāla atdeve (ROA), %	2,5	2,5
Pašu kapitāla atdeve (ROE), %	3,3	3,6
Akciju skaits	39 900	39 900
Peļņa uz akciju, EUR	0,491	0,535
Akcijas pēdējā cena pret peļņu uz akciju (P/E), EUR	18,71	17,57
Akcijas bilances vērtība (BV), EUR	15,07	14,86
Akcijas pēdējā cena pret akcijas bilances vērtību (P/BV), EUR	0,61	0,63
Akcijas cena perioda beigās, EUR	9,18	9,40

* Peļņa pirms ienākuma nodokļa, procentu maksājumiem, nolietojuma un amortizācijas

2. Akcijas un akcionāri

Sabiedrības akcionāru sastāvs¹ 2015.gada 26. jūnijā un iepriekšējos 2 gados:

Akcionārs	26.06.2015.	31.12.2014.	31.12.2013.
"E.ON Ruhrgas International" GmbH	47,2%	47,2%	47,2%
"Gazprom" PAS	34,0%	34,0%	34,0%
"Itera Latvija" SIA	16,0%	16,0%	16,0%
Citi	2,8%	2,8%	2,8%
KOPĀ	100,0 %	100,0 %	100,0 %

Kopš 1999. gada 15. februāra Sabiedrības akcijas tiek kotētas NASDAQ OMX Riga biržā un tās akciju tirdzniecības kods no 2004. gada 1. augusta ir GZE1R. Kopējais vērtspapīru skaits nav mainījies kopš 1999. gada.

ISIN	LV0000100899
Biržas kods	GZE1R
Saraksts	Otrais saraksts
Nominālvērtība	1,40 EUR
Kopējais vērtspapīru skaits	39 900 000
Vērtspapīru skaits publiskā apgrozībā	25 328 520
Likviditātes nodrošinātāji	Nav

¹ Akcionāri, kuru īpašumā ir ne mazāk kā 5% no kapitāla

	2011 9M	2012 9M	2013 9M	2014 9M	2015 9M
Akcijas cena (EUR):
Pirmā	6,83	8,39	8,69	9,40	9,14
Augstākā	9,96	9,04	9,86	10,40	10,40
Zemākā	6,55	7,66	8,58	8,90	9,11
Vidējā	7,41	8,33	8,98	9,51	9,60
Pēdējā	7,61	8,34	9,63	9,40	9,18
Izmaiņas	11,42%	-0,60%	10,82%	0,11%	0,44%
Darījumu skaits	1 009	1 392	1 152	1 005	1 004
Tirgoto akciju skaits, gab.	162 762	145 232	102 420	90 002	111 256
Tirgoto akciju apgrozījums,
milj.EUR	1,208	1,209	0,919	0,856	1,068
Kapitalizācija, milj.EUR	303,733	332,687	384,350	375,060	366,282

Avots: NASDAQ OMX Riga

Sabiedrības kapitalizācijas vērtība 2015. gada 9 mēnešos sasniedza EUR 366,3 milj. – par EUR 8,8 milj. mazāk nekā iepriekšējā pārskata perioda 9 mēnešos. Pēc akciju tirgus kapitalizācijas Sabiedrība ieņēma 1. vietu starp Nasdaq Riga kotētiem uzņēmumiem un 5. vietu starp Nasdaq Baltic kotētiem uzņēmumiem (2014 9M: attiecīgi 1. un 5. vieta).

Sabiedrības akciju cenas un indeksu attīstība. Sabiedrības akcijas ir iekļautas šādu indeksu grozos OMXBGI, OMXBPI, OMXRGI. OMX Baltic - visu akciju indekss, kas ir Baltijas līmeņa indekss. Tā grozu veido Baltijas biržu Oficiālā un Otrā saraksta akcijas. Indekss atspoguļo pašreizējo stāvokli un izmaiņas Baltijas tirgū kopumā. OMX Riga - visu akciju indekss, kas ir vietējais indekss. Tā grozu veido NASDAQ OMX Riga biržas Oficiālā un Otrā saraksta akcijas. Indekss atspoguļo pašreizējo stāvokli un izmaiņas NASDAQ OMX Riga biržā. Sabiedrības akcijas cenas, OMX Riga GI un OMX Baltic GI indeksa izmaiņas (01.01.2013. - 30.09.2015.).

Indeksi/Akcijas	01.01.2013.	30.09.2015.	Izmaiņas
OMX Riga	395,91	571,39	+44,32%
OMX Baltic GI	401,82	528,18	+31,45%
GZE1R (EUR)	8,551	9,180	+7,35%

Valdes priekšsēdētājs A. Kalvītis

Valdes sēdes protokols Nr. 50 (2015) Rīgā, 2015. gada 24. novembrī

Ziņojums par Valdes atbildību

Akciju sabiedrības "Latvijas Gāze" (turpmāk tekstā – Sabiedrība) vadība ir atbildīga par nerevidēto Sabiedrības starpperiodu saīsināto finanšu pārskatu sagatavošanu.

Nerevidētie starpperiodu saīsinātie finanšu pārskati par 9 mēnešu periodu, kas beidzas 2015.gada 30.septembrī, kas ietver vadības ziņojumu, ir sagatavoti atbilstoši Eiropas Savienībā apstiprinātajiem starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un visos būtiskos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Sabiedrības finanšu stāvokli, darbības rezultātiem un naudas plūsmām.

Akciju sabiedrības "Latvijas Gāze" nerevidētie starpperiodu saīsinātie finanšu pārskati par 9 mēnešu periodu, kas beidzās 2015. gada 30. septembrī ir apstiprināti valdē 2015. gada 24. novembrī.

Sabiedrības Valdes vārdā:

Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs

Bilance

	Pielikums	30.09.2015. EUR'000	31.12.2014. EUR'000
AKTĪVI
Ilgtermiņa ieguldījumi
Pamatlīdzekļi		556 205	561 675
Nemateriālie aktīvi		1 944	2 229
Debitori		8	8
Kopā ilgtermiņa ieguldījumi		558 157	563 912
Apgrozāmie līdzekļi
Krājumi	2	154 108	80 253
Debitori		13 083	51 659
Pārējie apgrozāmie līdzekļi		6 629	1 022
Nauda un naudas ekvivalenti		18 822	51 124
Kopā apgrozāmie līdzekļi		192 642	184 058
KOPĀ AKTĪVI		750 799	747 970
PAŠU KAPITĀLS UN SAISTĪBAS
Pašu kapitāls
Akciju kapitāls		55 860	55 860
Akciju emisijas uzcenojums		20 376	20 376
Pārvērtēšanas rezerve		375 601	376 348
Pēcnodarbinātības pabalstu saistību un citu
saistību pret darbiniekiem pārvērtēšanas
rezerve		(80)	(80)
Pārējās rezerves		116 504	115 676
Nesadalītā peļņa		32 892	42 002
Kopā pašu kapitāls		601 153	610 182
Saistības
Ilgtermiņa saistības
Atliktā nodokļa saistības		54 645	54 644
Uzkrājumi pēcnodarbinātības pabalstu saistībām un citām saistībām pret
darbiniekiem		4 486	4 179
Nākamo periodu ieņēmumi		27 919	28 339
Kopā ilgtermiņa saistības		87 050	87 162
Īstermiņa saistības
Parādi piegādātājiem		21 346	3 785
Maksājamais uzņēmuma ienākuma
nodoklis		4 606	-
Nākamo periodu ieņēmumi		1 203	1 187
Pārējās saistības		35 441 62 596	45 654 50 626
Kopā īstermiņa saistības Kopā saistības		149 646	137 788
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN
SAISTĪBAS		750 799	747 970

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

(par 9 mēnešu periodu)

	Pielikums	01/01- 30/09/2015 EUR'000	01/01- 30/09/2014 EUR'000
Neto apgrozījums	3	308 103	333 622
Ražošanas izmaksas	4	(274 924)	(304 710)
Bruto peļņa		33 179	28 912
Administratīvās izmaksas	5	(8 132)	(5 564)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi	6	2 580	3 011
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	7	(3 477)	(1 292)
Peļņa no saimnieciskās darbības		24 150	25 067
Finanšu ienākumi		38	159
Peļņa pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa		24 188	25 226
Uzņēmumu ienākuma nodoklis		(4 606)	(3 880)
Pārskata perioda peļņa		19 582	21 346

Vispārējo ieņēmumu pārskats

(par 9 mēnešu periodu)

	01/01- 30/09/2015 EUR'000	01/01- 30/09/2014 EUR'000
Pārskata perioda peļņa	19 582	21 346
Pamatlīdzekļu pārvērtēšana, bruto	118	162
Kopējie pārskata periodā atzītie ieņēmumi	19 700	21 508

Naudas plūsmas pārskats

(par 9 mēnešu periodu)

	01/01- 30/09/2015 EUR'000	01/01- 30/09/2014 EUR'000
Naudas plūsma no saimnieciskās darbības
Saimnieciskajos darījumos saņemtie naudas līdzekļi	21 802	36 312
Saņemtie procentu maksājumi	117	317
Samaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis	(5 256)	(4 434)
Neto naudas plūsma no saimnieciskās darbības	16 663	32 195
Naudas plūsma no ieguldījumu darbības
Pamatlīdzekļu iegāde	(19 822)	(20 009)
Nemateriālo aktīvu iegāde	(529)	(348)
Pamatlīdzekļu pārdošanas rezultātā gūtie ienākumi	114	43
Saņemtie termiņdepozīti	-	14 000
Neto naudas plūsma no ieguldījumu darbības	(20 237)	(6 314)
Samaksātās dividendes	(28 728)	(28 728)
Neto naudas plūsma no finanšu darbības	(28 728)	(28 728)
Neto naudas līdzekļu un naudas ekvivalentu (samazinājums) / pieaugums	(32 302)	(2 847)
Naudas līdzekļi un naudas ekvivalenti pārskata perioda sākumā	51 124	33 554
Naudas līdzekļi un naudas ekvivalenti pārskata perioda beigās	18 822	30 707

	Akciju kapitāls	Akciju emisijas uzcenojums	Pārvēr tēšanas rezerve	Saistību rezerve*	Pārējās rezerves	Nesadalītā peļņa	Kopā
	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000
2013.gada
31.decembrī	56 773	20 376	378 103	-	113 887	39 582	608 721
Pamatlīdzekļu	-	-	239	-	-	-	239
pārvērtēšana, bruto Atliktā nodokļa
saistības, neto	-	-	310	-	-	(346)	(36)
Izslēgti pārvērtētie
pamatlīdzekļi	-	-	(2 304)	-	-	2 304	-
Perioda pārvērtēšana	-	-	-	(80)	-	-	(80)
Pārskata gada peļņa	-	-	-	-	-	30 069	30 069
Akciju kapitāla
konvertācija uz EUR	(913)	-	-	-	913	-	-
Atskaitījumi rezervju papildināšanai	-	-	-	-	876	(876)	-
Dividendes par
2013.gadu	-	-	-	-	-	(28 728)	(28 728)
Apaļošanas starpība	-	-	-	-	-	(3)	(3)
2014.gada
31.decembrī	55 860	20 376	376 348	(80)	115 676	42 002	610 182
Pamatlīdzekļu	-	-	118	-	-	-	118
pārvērtēšana, bruto Izslēgtie pārvērtētie
pamatlīdzekļi	-	-	(865)	-	-	865	-
Pārskata gada peļņa	-	-	-	-	-	19 582	19 582
Atskaitījumi rezervju
papildināšanai	-	-	-	-	828	(828)	-
Dividendes par
2014.gadu	-	-	-	-	-	(28 728)	(28 728)
Apaļošanas starpība	-	-	-	-	-	(1)	(1)
2015. gada 30.
septembrī	55 860	20 376	375 601	(80)	116 504	32 892	601 153

Pārskats par izmaiņām pašu kapitālā

*Saistību rezerves attiecas uz pēcnodarbinātības pabalstu un citu saistību pret darbiniekiem pārvērtēšanas rezervēm

Pielikumi finanšu pārskatiem

1 NOZĪGĀKIE GRĀMATVEDĪBAS UZSKAITES UN NOVĒRTĒŠANAS PRINCIPI

Šie finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem. Šie principi ir izmantoti iepriekšējos gados, ja vien nav norādīts citādi. Sagatavojot nerevidēto starpperiodu saīsināto finanšu pārskatu par 9 mēnešu periodu, kas beidzās 2015. gada 30 septembrī veiktas korekcijas salīdzinošajos 2014. gada rādītājos, lai nodrošinātu, ka attiecīgie pārskati ir salīdzināmi.

Segmentu informācija

Sabiedrībai ir pieci darbības segmenti: gāzes pārvade (ietver dabasgāzes transportēšanu pa augsta spiediena vadiem, lai piegādātu to attiecīgai sadales sistēmai vai tieši lietotājiem), gāzes glabāšana (dabasgāzes uzglabāšana Inčukalna pazemes gāzes krātuvē), gāzes sadale (ietver dabasgāzes transportēšanu pa augsta, vidēja un zema spiediena vadiem), gāzes tirdzniecība (kas ietver dabasgāzes iepirkšanu pārdošanai un pārdošanu dabasgāzes lietotājiem) un maksas pakalpojumi. Darbības segmentos iekļautā informācija sakrīt ar informāciju, ko izmanto persona, kura ir atbildīga par operatīvo lēmumu pieņemšanu.

Pamatlīdzekļi

Sabiedrības ēkas, gāzes transportēšanas un sadales sistēma un iekārtas uzrādītas to patiesajā vērtībā, kas noteikta saskaņā ar Valdes apstiprināto pamatlīdzekļu pārvērtēšanas politiku, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājuma norakstīšanu. Pārvērtēšana jāveic regulāri, lai nodrošinātu, ka uzskaites vērtība būtiski neatšķiras no patiesās vērtības, kas tiku noteikta pārskata perioda beigās. Pārvērtēšana tiek veikta ik pēc 5 gadiem, izmantojot amortizēto aizvietošanas vērtības metodi. Pārējie pamatlīdzekļi (t.sk. zeme un bufergāze) ir uzrādīti iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājuma norakstīšanu. Iegādes vērtībā ir iekļauti izdevumi, kas tieši saistīti ar pamatlīdzekļa iegādi.

Aktīvi, kuri iegādes brīdī nav gatavi paredzētajam pielietojumam vai ir uzstādīšanas procesā, ir klasificēti kā "Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas". Turpmākās izmaksas tiek iekļautas aktīva bilances vērtībā vai atzītas kā atsevišķs aktīvs tikai, kad pastāv liela varbūtība, ka ar šo posteni saistītie nākotnes saimnieciskie labumi ieplūdīs Sabiedrībā un šī posteņa izmaksas var ticami noteikt. Pārējās pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.

Veicot pamatlīdzekļu pārvērtēšanu, uzkrātais nolietojums tiek izmainīts proporcionāli pārvērtēto pamatlīdzekļu bruto vērtības izmaiņām. Ēku, gāzes transportēšanas un sadales sistēmu un iekārtu pārvērtēšanas rezultātā radies vērtības pieaugums tiek uzrādīts pašu kapitāla postenī "Pārvērtēšanas rezerve", bet vērtības samazinājums tiek norakstīts no iepriekšējos gados minētajā rezervē ieskaitītā attiecīgā pamatlīdzekļa vērtības pieauguma pamatkapitālā, pārsniegumu iekļaujot pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārvērtētā pamatlīdzekļa izslēgšanas rezultātā, pārvērtēšanas rezerve, kas attiecas uz šo pamatlīdzekli, tiek izslēgta no pārvērtēšanas rezerves un tiek iekļauta nesadalītās peļņas sastāvā.

Zeme, bufergāze, avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem un nepabeigtās celtniecības izmaksas netiek pakļautas nolietojuma aprēķinam. Pārējiem aktīviem nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes, lai norakstītu pamatlīdzekļa iegādes vai pārvērtēšanas vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas perioda beigās, sākot no dienas, kad aktīvs ir gatavs lietošanai, izmantojot šādus periodus:

	gadi
Ēkas	60 - 100
Gāzes transportēšanas un sadales sistēma	40 - 50
Iekārtas un tehniskais aprīkojums	5 - 20
Mēbeles un biroja iekārtas	5 - 10
Datori un aprīkojums	3,33

Sabiedrība kapitalizē pamatlīdzekļus, kuru vērtība pārsniedz EUR 250 un derīgās lietošanas laiks pārsniedz vienu gadu. Aktīvu aplēstās atlikušās vērtības un lietderīgās izmantošanas periodi tiek pārskatīti un nepieciešamības gadījumā koriģēti katrā pārskata gada datumā.

Gadījumos, kad kāda pamatlīdzekļa bilances vērtība ir augstāka par tā atgūstamo vērtību, attiecīgā pamatlīdzekļa

vērtība tiek nekavējoties norakstīta līdz tā atgūstamajai vērtībai.

Nepabeigtās celtniecības objektu sākotnējā vērtība tiek palielināta perioda laikā par aizņēmumu izmaksām un citām tiešajām izmaksām, kas saistītas ar attiecīgo objektu līdz jaunizveidotā objekta nodošanai ekspluatācijā. Attiecīgā pamatlīdzekļa sākotnējā vērtība netiek palielināta par aizņēmumu izmaksām periodos, kad netiek veikti aktīvi nepabeigtās celtniecības objekta attīstības darbi.

Peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļu izslēgšanas tiek aprēķināti kā starpība starp pamatlīdzekļa bilances vērtību un pārdošanas rezultātā gūtajiem ieņēmumiem, un iekļauti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Kad pārvērtētie pamatlīdzekļi tiek pārdoti, "Pārvērtēšanas rezervē" iekļautās vērtības tiek iekļautas nesadalītās peļņas sastāvā.

Krājumi

Dabasgāzes krājumi Inčukalna PGK un maģistrālo gāzes vadu sistēmā tiek novērtēti atsevišķi pēc FIFO metodes (pirmais iekšā, pirmais ārā), pamatojoties uz kopējo dabasgāzes kustības bilanci. Dabasgāzes izmaksas veido gāzes iepirkšanas izmaksas. Materiāli, rezerves daļas, skaitītāji un pārējie krājumi tiek novērtēti pēc vidējās svērtās metodes. Uz ražošanas izmaksām attiecināmās tiešās darbaspēka izmaksas un pārējās tiešās izmaksas tiek attiecinātas saskaņā ar uzkrājumu principu periodā, kurā tās radušās.

Krājumi bilancē norādīti zemākajā no iegādes vai neto pārdošanas vērtībām. Neto pārdošanas vērtību veido normālas Sabiedrības darbības gaitā noteiktā krājumu pārdošanas cena, atskaitot krājumu pabeigšanas un pārdošanas izmaksas. Nepieciešamības gadījumā novecojušo, lēna apgrozījuma vai bojāto krājumu vērtībai ir izveidoti uzkrājumi.

Debitori

Debitoru parādi sākotnēji tiek atzīti patiesajā vērtībā un turpmāk uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvo procentu likmju metodi, atskaitot uzkrājumus vērtības samazinājumam. Uzkrājumi vērtības samazinājumam tiek veidoti gadījumos, kad pastāv objektīvi pierādījumi, ka Sabiedrība nevarēs saņemt parādus pilnā vērtībā atbilstoši sākotnēji noteiktiem atmaksas termiņiem. Būtiskas debitora finanšu grūtības, varbūtība,

ka tiks sākta bankrota procedūra vai reorganizācija, kā arī maksājumu saistību nepildīšana vai pārkāpumi ir pazīmes, ka debitoru parādu vērtība ir samazinājusies. Uzkrājums vērtības samazinājumam ir starpība starp aktīva bilances vērtību un aplēstās nākotnes naudas plūsmas pašreizējo vērtību, kas noteikta, diskontējot ar efektīvo procentu likmi. Uzkrājumu izmaiņas tiek iekļautas peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Ja nākamajā periodā pēc vērtības samazināšanās atzīšanas zaudējumu summa samazinās un šis samazinājums var būt objektīvi saistīts ar notikumu pēc vērtības samazināšanās atzīšanas (piemēram, uzlabojās debitora kredītreitings), tad iepriekš atzīto zaudējumu no vērtības samazināšanās aplēse tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas

Uzkrāto neizmantoto atvaļinājumu izmaksu summa tiek noteikta, reizinot darbinieku vidējo dienas atalgojumu pārskata gada pēdējos sešos mēnešos ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājumu dienu skaitu.

Darbinieku labumi

Prēmijas

Sabiedrība atzīst saistības un izmaksas par prēmijām, pamatojoties uz formulu, kas ņem vērā Sabiedrības akcionāriem pienākošos peļņu pēc noteiktiem labojumiem. Sabiedrība atzīst uzkrājumus gadījumā, ja tas izriet no līguma vai ir pagātnes prakse, kas rada cita veida pamatotas saistības.

Sociālās apdrošināšanas un pensiju plāna iemaksas

Sabiedrība veic sociālās apdrošināšanas maksājumus valsts pensiju apdrošināšanai valsts fondēto pensiju shēmā saskaņā ar Latvijas normatīvajiem aktiem. Valsts fondēto pensiju shēma ir fiksētu iemaksu pensiju plāns, saskaņā ar kuru Sabiedrībai jāveic likumā noteikta apjoma maksājumi. Sabiedrība veic iemaksas arī ārējā fiksēto iemaksu privāto pensiju plānā. Sabiedrībai nerodas papildus juridiskas vai prakses radītas saistības veikt papildus maksājumus, ja valsts fondēto pensiju shēma vai privātais pensiju plāns nevar nokārtot savas saistības pret darbiniekiem. Sociālās apdrošināšanas un pensiju plāna iemaksas tiek atzītas kā izmaksas, izmantojot uzkrājumu principu, un ir iekļautas darbinieku izmaksās.

Pēcnodarbinātības pabalsti un citi labumi

Sabiedrība darbiniekiem, kuru nodarbinātības nosacījumi atbilst noteiktiem kritērijiem, saskaņā ar Koplīgumu nodrošina noteiktus labumus darba attiecību izbeigšanas gadījumā un pārējā dzīves laikā. Pabalstu saistības tiek

aprēķinātas, ņemot vērā esošo algas līmeni un darbinieku skaitu, kuriem ir vai nākotnē radīsies tiesības saņemt šos maksājumus, kā arī aktuāra pieņēmumus, aprēķinot pēc projected unit credit metodes. Pabalstu saistības tiek aprēķinātas reizi gadā, izmantojot projected unit credit metodi.

Pašreizējā vērtība pabalsta saistībām tiek noteikta, diskontējot plānoto naudas plūsmu, izmantojot tirgus likmes par valdības obligācijām. Aktuārie guvumi un zaudējumi, kas rodas no korekcijām un aktuāra pieņēmumu izmaiņām, tiek iekļauti pašu kapitālā apvienoto ienākumu pārskatā tajā periodā, kurā tie radušies.

Ieņēmumu atzīšana

Sabiedrība atzīst ieņēmumus, ja ieņēmumu summu var ticami novērtēt, pastāv liela varbūtība, ka nākotnes saimnieciskie labumi ieplūdīs uzņēmumā, un ja ir izpildīti īpaši kritēriji, kas attiecas uz katru no Sabiedrības darbībām, kā aprakstīts turpmāk. Sabiedrība savus aprēķinus pamato ar vēsturiskiem rezultātiem, ņemot vērā klienta veidu, darījuma veidu un katras vienošanās specifiku.

Dabasgāzes pārdošanas ieņēmumi

Ieņēmumi tiek atzīti brīdī, kad ir notikusi gāzes piegāde, atskaitot pievienotās vērtības nodokļa summu, tirdzniecības atlaides, akcīzes nodokli. Dabasgāzes pārdošanas ieņēmumi no iedzīvotājiem tiek atzīti, balstoties uz skaitītāju rādītājiem, ko nolasa klienti. Kur nepieciešams, ir iekļautas piegādātās dabasgāzes pārdošanas ieņēmumu aplēses par periodu starp pēdējo gāzes skaitītāju rādījumu nolasīšanu un pārskata perioda beigām. Dabasgāzes pārdošanas ieņēmumi no sabiedrībām tiek atzīti, pamatojoties uz rēķiniem, kas izsniegti saskaņā ar klientu skaitītāju nolasījumiem.

Ieņēmumi no dabasgāzes transportēšanas un glabāšanas

Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas tiek atzīti brīdī, kad pakalpojums tiek sniegts, atskaitot pievienotās vērtības nodokļa summu un tirdzniecības atlaides, bet iekļaujot akcīzes nodokli. Ieņēmumi no dabasgāzes transportēšanas un glabāšanas tiek atzīti, balstoties uz faktiski transportēto un uzglabāto gāzes daudzumu, kas tiek noteikts pēc skaitītāju mērījumiem.

Piemērojamo dabasgāzes tirdzniecības cenu aprēķina, pamatojoties uz pēdējiem zināmajiem datiem. Aprēķinos izmanto ECB noteikto EUR/USD kursu iepriekšējā mēneša pēdējā darba dienā, pēdējā mēneša faktisko dabasgāzes siltumspēju un plānoto saņemtās un padotās gāzes plūsmu. Faktiskās dabasgāzes iepirkuma izmaksas tiek aprēķinātas saskaņā ar SPRK padomes apstiprināto metodiku, ņemot vērā EUR/USD kursu iepriekšējā mēneša pēdējā darba dienā, kā arī faktisko gāzes siltumspēju un faktisko padotās gāzes plūsmu no piegādātājiem.

Procentu ienākumi

Procentu ienākumi tiek atzīti saskaņā ar laika proporcijas principu, izmantojot efektīvo procentu likmi. Procentu ieņēmumi no termiņdepozītiem ir klasificēti kā Citi ienākumi, un procentu ieņēmumi no naudas līdzekļiem - kā Finanšu ienākumi. Procentu ienākumu uzkrāšana tiek pārtraukta, ja to saņemšana ir apšaubāma.

Ienākumi no soda naudām

Līgumsodus, t.sk. nokavējuma naudu par kavētiem norēķiniem par piegādāto dabasgāzi, ieņēmumos atzīst, kad ir skaidri zināms, ka Sabiedrība saņems ekonomiskus labumus un kā ieņēmumu summa var tikt novērtēta precīzi. Tāpēc, ieņēmumu atzīšana parasti sakrīt ar līgumsodu saņemšanu.

Ieņēmumi no iedzīvotāju un uzņēmumu līdzdalības daļas gāzesvadu celtniecībā

Ieņēmumi no iedzīvotāju un sabiedrību līdzdalības daļas gāzesvadu celtniecībā tiek atspoguļoti kā nākamo periodu ieņēmumi, kas tiek pakāpeniski ietverti peļņas vai zaudējumu aprēķinā izveidoto pamatlīdzekļu lietderīgās kalpošanas perioda, vidēji 30 līdz 40 gadu, laikā.

Citi ieņēmumi

Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas tiek atzīti tad, kad tie tiek sniegti.

2 KRĀJUMI

	30.09.2015.	31.12.2014.
	EUR'000	EUR'000
Materiāli un rezerves daļas (neto
pārdošanas vērtība)	4 939	5 912
Gāze un degviela (iegādes vērtība)	48 990	74 277
Avansa maksājumi par dabasgāzi	100 169	-
Avansa maksājumi par materiāliem un
precēm	10	64
	154 108	80 253

3 NETO APGROZĪJUMS

		01/01- 30/09/2015 EUR'000	01/01- 30/09/2014 EUR'000
	Ienākumi no dabasgāzes realizācijas
	rūpniecībai	254 584	278 011
	Ienākumi no dabasgāzes realizācijas
	mājsaimniecībām	36 838	38 751
	Ienākumi no dabasgāzes pārvades un
	glabāšanas	16 050	16 263
	Citi pakalpojumi	631	597
		308 103	333 622
4	RAŽOŠANAS IZMAKSAS
	Dabasgāzes iegāde	225 048	252 178
	Darbinieku atalgojums	10 760	11 862
	Sociālās apdrošināšanas iemaksas	2 479	2 716
	Dzīvības, veselības un pensijas
	apdrošināšana	821	792
	Materiāli un rezerves daļas	6 073	7 581
	Nolietojums un amortizācija	24 714	24 609
	Pārējās izmaksas	5 029	4 972
		274 924	304 710

		01/01- 30/09/2015	01/01- 30/09/2014
5	ADMINISTRATĪVĀS IZMAKSAS	EUR'000	EUR'000
	Darbinieku atalgojums	5 805	3 021
	Sociālās apdrošināšanas iemaksas	1 014	575
	Dzīvības, veselības un pensijas
	apdrošināšana	203	146
	Uzturēšana un komunālie pakalpojumi	610	596
	Nekustamā īpašuma nodoklis	921	821
	Nolietojums un amortizācija	519	628
	Bankas pakalpojumu izdevumi	76	75
	Uzkrājumi slikto un šaubīgo debitoru
	vērtības samazinājumam, neto	(2 129)	(1 288)
	Pārējie izdevumi	1 113	990
		8 132	5 564
6	PĀRĒJIE SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS IEŅĒMUMI
	Soda naudas no patērētājiem	1 043	1 265
	Ieņēmumi no līdzdalības gāzesvadu
	celtniecībā	693	671
	Uzkrājumu samazinājums lēnas aprites un
	novecojušiem krājumiem	10	21
	Pārējie ieņēmumi	785	926
	Neto ieņēmumi no ārvalstu valūtu kursu svārstībām	3	1
	Procentu ieņēmumi	46	127
		2 580	3 011
7	PĀRĒJĀS SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS IZMAKSAS
	Materiālu iepirkšanas izdevumi	37	30
	Darbinieku atalgojums un citi izdevumi	146	149
	Sociālās apdrošināšanas iemaksas	24	22
	Nolietojums, amortizācija un
	pamatlīdzekļu vērtības samazinājuma
	norakstīšana	75	79
	Sponsorēšanas izdevumi	112	13
	Neto zaudējumi no pamatlīdzekļu
	pārdošanas	831	600
	Citi izdevumi	2 252	399
		3 477	1 292
	IZMAKSU SADALĪJUMS PĒC BŪTĪBAS
	Dabasgāzes iegāde	225 048	252 178
	Nolietojums un amortizācija	25 308	25 316
	Darbinieku izmaksas	21 252	19 283
	Materiāli un rezerves daļas	6 110	7 611
	Neto uzkrājumi debitoru vērtības
	samazinājumam	(2 129)	(1 288)
	Citas izmaksas	10 945	8 466
		286 534	311 566

8 SEGMENTU INFORMĀCIJA

Periods 01/01-30/09/2014	Gāzes pārvade EUR'000	Gāzes glabāšana EUR'000	Gāzes sadale EUR'000	Gāzes tirdzniecība EUR'000	Maksas pakal pojumi EUR'000	KOPĀ EUR'000
Ieņēmumi no ārējiem
klientiem	3 876	12 357	-	316 792	597	333 622
Starpsegmentu darījumi, neto	14 052	9 419	32 558	(56 029)	-	-
Kopā ieņēmumi	17 928	21 776	32 558	260 763	597	333 622
Segmentu peļņa	11 744	12 103	15 957	10 244	335	50 383
Ilgtermiņa ieguldījumi	187 347	131 925	237 401	3 052	3 655	563 380
Periods 01/01-30/09/2015
Ieņēmumi no ārējiem
klientiem	4 096	11 925	-	291 451	631	308 103
Starpsegmentu darījumi, neto	14 060	9 418	31 900	(55 378)	-	-
Kopā ieņēmumi Segmentu peļņa*	18 156 11 616	21 343 12 734	31 900 14 970	236 073 9 906	631 232	308 103 49 458
Ilgtermiņa ieguldījumi	182 927	134 660	233 825	2 908	3 837	558 157

*Segmentu peļņā nav iekļauts nolietojums, finanšu ieņēmumi un uzņēmuma ienākuma nodoklis.

Peļņas saskaņošana

	01/01-	01/01-
	30/09/2015	30/09/2014
	EUR'000	EUR'000
Segmentu peļņa	49 458	50 383
Nolietojums un amortizācija	(25 308)	(25 316)
Finanšu ienākumi	38	159
Uzņēmuma ienākuma nodoklis	(4 606)	(3 880)
Pārskata perioda peļņa	19 582	21 346

9. NOTIKUMI PĒC PĀRSKATA PERIODA BEIGĀM

Laika periodā kopš pārskata perioda pēdējās dienas līdz pārskata apstiprināšanai nav notikuši notikumi, kas būtiski ietekmētu nerevidētos starpperiodu saīsinātos finanšu pārskatus par 9 mēnešu rezultātu, kas noslēdzās 2015. gada 30. septembrī.