Latvijas Gaze

M&A Activity • Jul 13, 2017

REVIDENTA ATZINUMS PAR SADALĪŠANAS LEMUMA PROJEKTA PĀRBAUDES REZULTATIEM

Grant Thornton Baltic SIA Blaumaņa iela 22 LV-1011 Rīga Latvija

T +371 6721 7569 F +371 6721 7567 E info@ilv.gt.com www.grantthomton.lv

AS "Latvijas Gāze" akcionāriem

Pārbaudes pamatojums

AS "Latvijas Gāze" (turpmāk arī "Sabiedrība") ir sagatavojusi lēmuma projektu saskaņā ar 10 Latvijas Gaze (tarp par jaunas sabiedrības dibināšanu, Sabiedrībai sadaloties, nodalot saimnieciskās darbības veidu - "gāzes sadale".

Saskaņā ar Komerclikuma 355. panta (3) daļu, ja, sabiedrībai sadaloties, tiek dibināta jauna iegūstoša sabiedrība un reorganizācijā nav iesaistīta cita jau pastāvoša sabiedrība, sadalāmā iegatosa vieņem lēmumu par sadalīšanu, kas aizstāj šā likuma 338.pantā minēto reorganizācijas līgumu.

Saskaņā ar Komerclikuma 340. panta (1) daļas prasībām reotganizācijas procesā iesaistīto sabiedrību līguma projektu pārbauda zvērināts revidents. Komerclikuma 341. panta (1) daļa sabiedrību "Lguma projekta pārbaudes rezultātiem revidents sastāda rakstveida atzinumu un iesniedz to visām sabiedrībām, savukārt 341. panta (2) daļa nosaka, ka atzinumā ir jānorāda sekojošais:

1) vai revidentam ir iesniegti visi nepieciešamie dokumenti;

2) vai līguma projektā norādītais daļu (akciju) apmaiņas koeficients un piemaksu lielums ir taisnīgs un pamatots;

3) vai reorganizācija var radīt zaudējumus sabiedrības kreditoriem;

4) vai metodes, kuras izmantotas kapitāla daļu (akciju) apmaiņas koeficienta un piemaksu lieluma noteikšanai, ir atbilstošas;

5) īpašās grūtības, kuras radušās, vērtēšanā piemērojot izraudzītās metodes.

Parbaudes gaita

Zvērinātu revidentu komercsabiedrības "Grant Thornton Baltic", licences Nr. 155 nozīmētais atbildīgais zvērināts revidents Kaspars Rutkis, sertifikāta Nr. 171, veica Sabiedrības SADALĪŠANAS LĒMUMA projekta pārbaudi, tai skaitā iepazinās ar Sabiedrības aprēķiniem, kas apliecina faktu, ka reorganizācija nevar radīt zaudējumus Sabiedrības kreditoriem. Pārbaudei nepieciešamo informāciju un komentārus sniedza Sabiedrības vadība.

Atzinums

1) revidentam tika iesniegti visi nepieciešamie dokumenti un paskaidrojumi;

2) tā kā Sabiedrību reorganizē nodalīšanas ceļā, kā rezultātā tiek dibināta jauna iegūstošā sabiedrība un atbilstoši Sadalīšanas lēmumam par vienīgo iegūstošās sabiedrības dalībnieku kļūst Sabiedrība, tad receganizācijā iesaistīto sabiedrību akciju apmaiņa nenotiek, akciju apmaiņas koeficients un piemaksas Sadalīšanas lēmumā netiek noteiktas. Šis noteikums atbilst Latvijas Republikas Uzņēmuma reģistra 2016.gada 16.martā priekš AS "Latvijas Gāze" sagatavotajā uzziņā Nr. 2-5-27332/2 norādītajam Komerclikuma 338.panta otrās daļas 2.punkta un 355.panta trešās daļas skaidrojumam;

3) pamatojoties uz pārbaudes laikā revidentam iesniegto informāciju, reorganizācija nevar radīt zaudējumus Sabiedrības kreditoriem.

Grant Thornton An instinct for growth

Atzinums ir balstīts:

• uz aplēsēm un faktiskie rezultāti, iespējams, atšķirsies no šīm aplēsēm, jo bieži vien sagaidāmie notikumi neīstenojas, kā plānots, un var rasties būtiskas atšķirības;

• uz esošo Sabiedrisko pakalpojumu regulēšanas komisijas noteikto dabasgāzes sadales pakalpojumu un tirdzniecības tarifu aprēķināšanas metodiku, kuru ir plānots nākotnē mainīt, bet jaunās izmaiņas vēl nav zināmas;

4) tā kā Sabiedrību reorganizē nodalīšanas ceļā, kā rezultātā tiek dibināta jauna iegūstošā sabiedrība un atbilstoši Sadalīšanas lēmumam par vienīgo iegūstošās sabiedrības dalībnieku kļūst Sabiedrība, tad reorganizācijā iesaistīto sabiedrību akciju apmaiņa nenotiek, akciju apmaiņas koeficients un piemaksas Sadalīšanas lēmumā netiek noteiktas. Šis noteikums atbilst Latvijas Republikas Uzņēmuma reģistra 2016.gada 16.martā priekš AS "Latvijas Gāze" sagatavotajā uzziņā Nr. 2-5-27332/2 norādītajam Komerclikuma 338.panta otrās daļas 2.punkta un 355.panta trešās daļas skaidrojumam, tāpēc revidents nevērtēja metodes, kuras izmantotas kapitāla daļu (akciju) apmaiņas koeficienta un piemaksu lieluma noteikšanai;

5) tā kā Sabiedrību reorganizē nodalīšanas ceļā, kā rezultātā tiek dibināta jauna iegūstošā sabiedrība un atbilstoši Sadalīšanas lēmumam par vienīgo iegūstošās sabiedrības dalībnieku kļūst Sabiedība, tad reorganizācijā iesaistīto sabiedrību akciju apmaiņa nenotiek, akciju apmaiņas koeficients un piemaksas Sadalīšanas lēmumā netiek noteiktas. Šis noteikums atbilst Latvijas Republikas Uzņēmuma reģistra 2016.gada 16.martā priekš AS "Latvijas Gāze" sagatavotajā uzziņā Nr. 2-5-27332/2 norādītajam Komerclikuma 338.panta otrās daļas 2.ppinkta un 355.panta trešās daļas skaidrojumam, tāpēc revidents nevērtēja īpašās grūtības, kuras radusās, vērtēšanā piemērojot izraudzītās metodes.

SIA "Grant Thornton Baltic" Licence Nr. 155

Kaspars Rutk LR zvērināta revidents Sertifikats Nr. 171 Valdes priekšsēdētājs

Rīgā, 2017. gada 30. jūnijā