Langfang Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 28, 2014

廊坊发展股份有限公司

2013 年度内部控制自我评价报告

廊坊发展股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和 其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系）， 结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在 内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效 性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实 施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告 是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制 进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责 任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效 果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，

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故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循 的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有 效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内 部控制评价报告基准日，不存在重大缺陷，公司已按照企业 内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内 部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重 大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日 之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价依据

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、 业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位为母公司 （子公司北京驰讯恒通科贸有限公司规模较小，未纳入本次 评价范围），纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报 表资产总额的93.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营 业收入总额的99.21%；纳入评价范围的主要业务和事项包

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括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、 资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、业务外包、财 务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统、关联交易、 子公司管理、内部审计；重点关注的高风险领域主要包括存 货管理控制、固定资产控制、资金管理控制、关联交易控制。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域 涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关规章 制度组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重 要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、 风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非 财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控 制缺陷认定标准如下：

公司董事会根据《企业内部控制基本规范》、《企业 内部控制评价指引》等相关规定，并结合公司规模、行业特 征、风险偏好和风险承受度、风险发生的可能性、风险可能 产生的影响程度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制 缺陷具体认定标准。

公司结合自身的实际情况，运用定量与定性分析法将

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内部控制评价中发现的内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要 缺陷和一般缺陷。

1、财务报告内部控制缺陷的认定标准包括定性标准和 定量标准

（ 1）定性标准

具有以下特征的缺陷，通常认定为重大缺陷：发现董 事、监事和高级管理人员舞弊行为；已经发现并报告给管理 层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改 正；控制环境无效；外部审计发现当期财务报告存在重大错 报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审 计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；其他可能 影响报表使用者正确判断的缺陷。

具有以下特征的缺陷，通常认定为重要缺陷：未依照 公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控 制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的 控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财 务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编 制的财务报表达到真实、准确的目标。

财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之 外的其他控制缺陷。

（2）定量标准

根据缺陷的直接损失占公司所有者权益、营业收入、

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利润总额、资产总额的比率中较低者作为重要性水平。

缺陷总体影响水平高于重要性水平(一般为资产总额 的1%或营业收入的3%)，为重大缺陷。

缺陷总体影响水平低于重要性水平(一般为资产总额 的1%或营业收入的3%)，但高于一般性水平(一般为资产总 额的3%或营业收入的5%)。

缺陷总体影响水平低于一般性水平(一般为资产总额 的3%或营业收入的5%)。

2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准

根据直接财产损失金额大小或有重大负面影响的程 度，并结合公司自身实际情况进行认定。 （1）定性标准

以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大 缺陷：企业缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程 序；企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功； 违反国家法律、法规，如环境污染；管理人员或技术人员纷 纷流失；媒体负面新闻频现；内部控制评价的结果特别是重 大或重要缺陷未得到整改。重要业务缺乏制度控制或制度系 统性失效。

以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要 缺陷：公司民主决策程序存在但不够完善；公司决策程序导 致出现一般失误；公司违反企业内部规章，形成损失；公司

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关键岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，波及局部 区域；公司重要业务制度或系统存在缺陷；

以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在非财 务报告一般缺陷：公司决策程序效率不高；公司违反内部规 章，但未形成损失；公司一般岗位业务人员流失严重；媒体 出现负面新闻，但影响不大；公司一般业务制度或系统存在 缺陷；公司一般缺陷未得到整改；公司存在其他缺陷。

（2）定量标准

定量标准根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额 或潜在负面影响等因素确定：

重要程度项目	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
直接财产损失金额	损失≥利润总额 的10%	利润总额的5%≤损失 ＜利润总额的10%	损失<利润总额的5%

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内 公司不存在财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期 内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷；发 现一般缺陷共发生六项，但不影响内部控制目标的实现。其 中母公司在固定资产管理、存货收发管理、人力资源管理等

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方面尚存在六项一般缺陷。针对发现的内控一般缺陷，目前 均己进行整改，除人力资源管理方面仍需进一步加强人员配 臵外，其他缺陷均已整改完毕。

董事长（已经董事会授权）：王海滨 廊坊发展股份有限公司 2014 年3 月27 日

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