Langfang Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 8, 2013

廊坊发展股份有限公司

内部控制自我评价报告

廊坊发展股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础 上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立 与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是：保证公司经营管理合法合规，财务报告及相关信 息真实完整，保证资产安全完整，提高公司经营效率和效果，促进公司稳步可持 续发展，促进公司发展战略得以实现。由于内部控制存在固有局限性，故公司内 部控制体系仅能对实现上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作总体情况

为进一步规范公司内部控制，保证公司内控制度的完整性、合理性及实施 的有效性，全面提升公司经营管理水平和风险防范能力，提升公司核心竞争力， 促进公司实现可持续发展，根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本 规范》（财会[2008]7 号文）等有关规定及中国证监会河北监管局《关于辖区公 司全面实施内部控制规范有关工作的通知》（冀证监发[2012]19 号）要求，经 公司第六届董事会第十三次会议审议通过《廊坊发展股份有限公司内部控制规范 实施工作方案》，成立了由董事长任组长的领导小组负责公司内部控制及风险体 系建设的领导工作；成立了以总经理任组长的工作小组，负责公司内部控制及风 险体系建设的推进工作。

公司 2012 年度聘请河北金诚会计师事务所有限公司为公司提供内部控制 咨询服务，公司聘请中磊会计师事务所有限责任公司对公司内部控制进行审计。 三、内部控制评价依据

本评价报告根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及 配套指引的要求，结合本公司的《内部控制管理制度》等内部控制制度和评价办 法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

四、内部控制评价的范围

公司内部控制评价的范围涵盖了上市公司母公司本身的主要业务和事项。 同时重点关注下列高风险领域：存货管理内部控制、固定资产控制、资金管理控 制、关联交易控制。

纳入本次内控评价范围的业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、 社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、业务外包、 财务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统、关联交易、子公司管理、内部 审计。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大 遗漏。

五、内部控制评价的程序与方法

公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引规定的程序执行。 评价小组由公司董事、高级管理人员及职能部门负责人为组员，具体负责 对公司的内控执行情况进行检查，组成评价小组，从而分层级、有规范的实施内 部控制评价。公司还利用建立的管理体制使相关人员在履行正常岗位职责时，就 能够有效获得内部控制运行的证据，并通过外部沟通证实内部产生的信息或者指 出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及 建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。

本公司内部控制评价程序如下：制定内控运行测试工作方案，明确评价范 围、工作任务、人员组织、进度安排等相关内容；实施内部控制设计与运行情况 现场测试；认定控制缺陷并汇总评价结果；编报年度评价报告。

（一）制定内控运行测试工作方案

由评价小组负责制定内部控制评价方案，经审计委员会批准后实施。方案 经批复后下达开展内部控制评价工作的通知。为顺利实施内部控制评价工作，评 价小组由董事、高级管理人员及职能部门负责人组成，并由公司审计部负责对内 控管理要求组织相关职能部门负责人和公司高级管理人员对内控管理要求进行 学习，对内控评价工作程序和方法进行培训，以顺利完成公司及子公司内控自我 评价测试工作。

（二）实施内部控制设计与运行情况现场测试

评价小组对公司内部控制设计与运行的有效性进行现场测试。在评价过程 中，我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和 比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实 填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。根据统一下发的内部控制评价工 作底稿，按照对设计与运行的有效性进行认定与评价。测试工作使用统一的工作 底稿模板，测试及缺陷评价遵循统一的技术标准。

（四）认定控制缺陷并汇总评价结果

在评价过程中，评价小组对检查中发现的内控缺陷，及时与各职能部门进 行沟通，并由相关职能部门对缺陷发生原因进行分析判断，由评价小组根据内部 控制缺陷汇总表进行收集汇总，与公司管理层进行沟通确认，并要求进行整改。

（五）编制评价报告。在内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发 出日的有效期间内，评价小组关注了影响内部控制有效性的因素，并根据其性质 和影响程度调整了评价结论，并按照规定的程序和要求编制内部控制评价报告， 并报送公司董事会审议。公司内部控制评价采用的评价方法是适当的，获取的评 价证据是充分的。

六、内部控制缺陷及其认定

公司董事会根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》 等相关规定，并结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度、风险发生的 可能性、风险可能产生的影响程度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺 陷具体认定标准。

公司结合自身的实际情况，运用定量与定性分析法将内部控制评价中发现 的内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

（一）财务报告内部控制缺陷的认定标准包括定性标准和定量标准。

1、定性标准。具有以下特征的缺陷，通常认定为重大缺陷：发现董事、监 事和高级管理人员舞弊行为；已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经 过合理的时间后，并未加以改正；控制环境无效；外部审计发现当期财务报告存 在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会和 内部审计机构对内部控制的监督无效；其他可能影响报表使用者正确判断的缺 陷。

2、定量标准。根据缺陷的直接损失占公司所有者权益、营业收入、利润总 额、资产总额的比率中较低者作为重要性水平。

（二）非财务报告内部控制缺陷的认定标准如下：根据直接财产损失金额 大小或有重大负面影响的程度，并结合公司自身实际情况进行认定。以下迹象通 常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：（1）企业缺乏民主决策程序， 如缺乏“三重一大”决策程序；（2）企业决策程序不科学，如决策失误，导致 并购不成功；（3）违反国家法律、法规，如环境污染；（4）管理人员或技术人 员纷纷流失；（5）媒体负面新闻频现；（6）内部控制评价的结果特别是重大或 重要缺陷未得到整改。（7）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们未发现报告期内 存在重大缺陷和重要缺陷，但尚存在以下方面的不足，需进一步改进和完善。 主要有：

• 1、内控手册部分内容需要持续的优化完善，以不断提升其对业务实践操作

• 的指导性；

• 2、预算管理方面尚存在不足，需进一步完善预算管理体制，细化预算指标

• 的分解及管理；

• 3、内部业务程序不规范或手续不完善，需加强相关管理控制；

• 4、存货及固定资产的盘点及管理不到位；

• 5、人力资源较为紧张，需进一步引进相关人才完善职能岗位。

• 七、内部控制缺陷的整改情况

针对报告期内的内部控制缺陷，公司采取了相应的整改措施：

1、由公司审计部组织各职能部门参与，定期对内控手册进行完善，并随着 公司经营管理行为的变化以及管理能力的提升，持续对内控手册进行优化、补充。

2、加强预算管理的控制，完善年度预算管理体制，对预算指标进行细化与 分解，落实到各职能部门，落实到各季度。

3、针对公司管理提升的需要，对公司内部程序及手续进一步加强管理，将 责任落实到人，并与员工的绩效考核挂钩。

4、加强实物资产的管理力度及盘点管理，切实落实管理及盘点计划要求， 做好盘点及维护等工作。

5、进一步强化公司人才队伍建设，按照人才需求计划，完善多级人才培训 及招聘体系，对公司员工进行各类多层次培训，努力满足公司发展必备的人才需 求。

公司对上述存在一般缺陷的方面在报告期内均已落实相关部门进行整改， 对部分缺陷公司将持续优化完善。

公司将根据战略发展需要、产业结构调整、公司经营规模、业务范围、竞 争状况、风险承受度等，及时修改和完善内控制度。同时公司将加强内控体系实 施过程中的检查、考评和整改措施，保证公司各项内部控制制度切实有效的执行。

八、内部控制综合评价

公司通过围绕“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督” 五大要素进行综合评价，具体评价结果阐述如下：

（一）内部环境

1、 组织架构

本公司建立了由股东大会、董事会、监事会以及管理层组成的公司治理结 构。其中，董事会由董事长及董事共 9 人组成（包括 4 名独立董事），监事会 由监事会主席及监事组成，管理层由总经理、副总经理、财务总监、行政总监、 董事会秘书组成。

2、发展战略

公司管理层负责将发展战略细化，将发展目标分解并落实到可操作层面， 确保发展战略能够真正有效地指导企业各项经营管理活动，切实做到有奖有惩、 奖惩分明，以促进公司发展战略的实现。

公司在董事、监事和高级管理人员中树立战略意识和战略思维，充分发挥 其在战略制定与实施过程中的模范带头作用；公司通过采取内部会议、培训、讲 座等多种方式，把发展战略及其分解落实情况传递到公司内部各管理层级和全体 员工，营造战略宣传的强大舆论氛围；公司高管层加强与广大员工的沟通，使全 体员工充分认清企业的发展思路、战略目标和具体举措，自觉将发展战略与自己 的具体工作结合起来，促进发展战略的有效实施。

3、人力资源

公司根据企业发展战略、结合人力资源现状，建立和完善人力资源的激励 约束机制，设置科学的业绩考核指标体系，实施组织考核与个人考核相结合的方 式，对各级管理人员和全体员工进行考核与评价。公司鼓励员工参加培训和学习， 注重人才队伍建设，促进员工知识、技能持续更新。

4、社会责任

公司在实现股东财富最大化的同时履行社会责任，采取多项措施强化产品 质量（含服务）、资源节约、促进就业、员工权益保护等各方面管理，做到经济 效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现公 司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。公司管理层高度重视公司 社会责任，树立社会责任意识，在公司中形成履行社会责任的企业价值观和企业 文化，把履行社会责任融入企业发展战略。

5、企业文化

公司始终坚持以“学习提高、和谐规范、开拓创新、服务社会”为企业发 展宗旨，公司非常重视企业文化建设，董事、监事及高级管理人员在企业文化建 设中发挥着主导作用，公司倡导员工树立正确的价值观和社会责任感，要求诚实 守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，并通过文化活动、年终总结表彰、 员工交流会、竞技比赛等形式宣扬企业文化，使员工更深的理解企业文化的内涵 和意义，公司将企业文化建设融入到日常经营活动中，增强员工的信心和责任感， 增强公司的凝聚力、向心力，用企业文化鼓励和激励公司员工，形成整体团队的 向心力，树立公司的整体形象，促进公司长远发展。

（二）风险评估

公司结合《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及相关配套 指引为依据，建立了统一规范的风险评估程序，定义了风险评估基础和风险评价 标准，从风险发生可能性和影响程度两个维度，收集风险评估相关信息，通过风 险识别、风险分析、风险评估等步骤，对风险进行管理。

（三）控制活动

根据《企业内部控制基本规范》及配套指引要求完成组织架构等五大要素 的内部控制建设，通过手工控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，如建 立主要经营活动操作流程及审批控制、依据不相容职务分离原则设置资产管理岗 位、实施财务预警管理发挥财务监督等，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通

公司内部通过各职能部门之间有效的信息传递，以提高公司信息流传的效 率与效果；公司利用多种渠道和机制，与投资者、媒体、监管机构保持顺畅的沟 通和联络，定期及不定期披露相关报告，接受中国证监会河北监管局、上海证券 交易所等监管机构的问询、检查。

在日常管理中，建立了总经理办公会、财务报告、专项工作报告等信息沟 通渠道，便于公司各级员工及时高效地了解公司各种经营管理信息。同时坚持惩 防并举、重在预防的原则，通过举报电话、举报信箱、信访、监察及内部审计等 渠道建立了员工或外部相关各方与管理层、审计委员会之间的反舞弊信息沟通渠 道，营造廉洁经营的氛围。

（五）内部监督

为有效发挥内部审计监督作用，公司明确审计部为内部控制体系运行状况 测试监督的主管部门，配备专门的内部控制监督人员，通过日常监督与专项监督， 对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施有效性等情况进 行检查、监督与评价。

公司建立了内部控制自我评价机制，并明确了内部控制自我评价的目标、 原则、频率和范围。结合内部监督情况，对内部控制的有效性进行自我评价，出 具或披露年度自我评价报告。

九、内部控制有效性的结论

公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截 止2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

本公司董事会认为：报告期内，公司建立了较为完善的法人治理结构，对 纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司 内部控制的目标，不存在重大缺陷和重要缺陷。自内部控制评价报告基准日至内 部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重 大变化。

我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险 水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整，下一年度公司将继续深入开展 内部控制建设工作，扩大内部控制体系建设覆盖范围，并使内部控制管理持续化、 常态化。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强 化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

本公司聘请的中磊会计师事务所有限责任公司已对公司财务报告相关内部 控制的有效性进行了审计，并出具了(2013)中磊(专审A)字第0035 号《内部控 制审计报告》，审计结果认为：廊坊发展股份有限公司于 2012 年 12 月 31 日 按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。

本报告已于 2013 年 3 月 7 日经公司第六届董事会第十九次会议审议通 过。

董事长：鲍涌波

廊坊发展股份有限公司 二零一三年三月七日