Langfang Development Co.,Ltd. — Annual Report 2011

Apr 30, 2011

华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

华夏建通科技开发股份有限公司

2010 年年度报告摘要

§1 重要提示

1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。

本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。

1.2 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

未出席董事姓名	未出席董事职务	未出席董事的说明	被委托人姓名
吴盛	独立董事	因公出差	郭海兰

• 1.3 北京中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

1.4 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否

1.5 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否

1.6 公司负责人赵勃、主管会计工作负责人赵勃及会计机构负责人（会计主管人员）尹静晖 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

§ 2 公司基本情况简介

2.1 基本情况简介

2.1基本情况简介
股票简称	*ST建通
股票代码	600149
股票上市交易所	上海证券交易所
公司注册地址和办公地址	北京市朝阳区望京西路甲50 号卷石天地大厦B 座12层
邮政编码	100102
公司国际互联网网址	http://www.600149.com
电子信箱	hxjt@600149

2.2 联系人和联系方式

董事会秘书

1

华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

姓名	刘虹
联系地址	北京市朝阳区望京西路甲50 号卷石天地大厦B 座12层
电话	010-64795515
传真	010-84784955
电子信箱	tdkglh@126.com

§ 3 会计数据和业务数据摘要

3.1 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

	2010年	2009年	本期比上年同期增 减(%)	2008年
营业收入	6,000,000.00	19,127,067.15	-68.63	16,887,680.09
利润总额	-339,289,984.82	-28,416,432.03	-1,093.99	-4,865,885.50
归属于上市公司股东的净 利润	-337,968,728.13	-30,538,018.84	-1,006.71	-11,106,834.46
归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润	-337,972,295.74	-11,714,616.49	-2,785.05	-33,133,765.55
经营活动产生的现金流量 净额	3,161,659.57	-2,474,386.15	227.78	-117,027,796.15
	2010年末	2009年末	本期末比上年同期 末增减(%)	2008年末
总资产	310,157,186.06	629,115,264.46	-50.70	629,150,275.58
所有者权益（或股东权益）	258,771,715.18	557,238,232.29	-53.56	587,776,251.13

3.2 主要财务指标

	2010年	2009年	本期比上年同期增减 (%)	2008年
基本每股收益（元／股）	-0.8890	-0.0793	-1,021.06	-0.029
稀释每股收益（元／股）	-0.8890	-0.0793	-1,021.06	-0.029
扣除非经常性损益后的基本每股收益 （元／股）	-0.8890	-0.0342	-2,499.42	-0.087
加权平均净资产收益率（%）	-81.61	-5.21	减少76.40个百分点	-1.89
扣除非经常性损益后的加权平均净资产 收益率（%）	-81.61	-2.24	减少79.37个百分点	-5.64
每股经营活动产生的现金流量净额（元 ／股）	0.0083	-0.0065	227.69	-0.3078
	2010年 末	2009年 末	本期末比上年同期末增 减(%)	2008年 末
归属于上市公司股东的每股净资产（元 ／股）	0.6807	1.4658	-53.56	1.5461

2

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扣除非经常性损益项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

扣除非经常性损益项目 √适用 □不适用	单位：元 币种：人民币
项目	金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,969.15
所得税影响额	-742.29
少数股东权益影响额（税后）	1,340.75
合计	3,567.61

3.3 境内外会计准则下会计数据差异

3.3.1 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元 币种：人民币
	净利润		净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	-337,968,728.13	-30,538,018.84	258,771,715.18	557,238,232.29

§ 4 股本变动及股东情况

4.1 股份变动情况表

√适用 □不适用

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
	数量	比例 (%)	发 行 新 股	送 股	公 积 金 转 股	其他	小计	数量	比例 (%)
一、有限售 条件股份	69,367,800.00	18.25				-14,317,800	-14,317,800	55,050,000	14.48
1、国家持 股
2、国有法 人持股
3、其他内 资持股	69,367,800.00	18.25				-14,317,800	-14,317,800	55,050,000	14.48
其中： 境 内非国有 法人持股	69,367,800.00	18.25				-14,317,800	-14,317,800	55,050,000	14.48
境 内自然人 持股
４、外资持

3

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股
其中： 境 外法人持 股
境 外自然人 持股
二、无限售 条件流通 股份	310,792,200.00	81.75				14,317,800	14,317,800	325,110,000	85.52
1、人民币 普通股	310,792,200.00	81.75				14,317,800	14,317,800	325,110,000	85.52
2、境内上 市的外资 股
3、境外上 市的外资 股
4、其他
三、股份总 数	380,160,000	100				0	0	380,160,000	100

限售股份变动情况表 √适用 □不适用

单位：股

股东名称	年初限售股 数	本年解除限 售股数	本年增加限 售股数	年末限售股 数	限售原因	解除限售日 期
北京卷石 轩置业发 展有限公 司	50,050,000	0	0	50,050,000	股权分置改 革	2010年3月 15日
海南中谊 国际经济 技术合作 有限公司	5,000,000	0	0	5,000,000	股权分置改 革	2010年3月 15日
邱继光	14,317,800	14,317,800	0	0	股权分置改 革	2010年3月 15日
合计	69,367,800	14,317,800	0	55,050,000	/	/

4.2 股东数量和持股情况

4

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单位：股

					单位：股	单位：股	单位：股
报告期末股东总数					31,648户
前十名股东持股情况
股东名称	股东性质		持股比例 (%)	持股总数		持有有限售条 件股份数量	质押或冻结的股份 数量
北京卷石轩置业发 展有限公司	境内非国 有法人		13.17	50,050,000		50,000,000	质押 50,000,000
海南中谊国际经济 技术合作有限公司	境内非国 有法人		1.32	5,008,000		5,008,000	冻结 5,008,000
李明	境内自然 人		0.81	3,080,000
邢台机械轧辊(集 团)有限公司顺达 工贸公司	国有法人		0.72	2,748,801			2,700,000
上海信和投资管理 有限公司	境内非国 有法人		0.53	2,000,000
郭丽珠	境内自然 人		0.50	1,910,000
深圳市斯曼达科技 有限公司	境内自然 人		0.40	1,550,000
高薇华	境内自然 人		0.39	1,491,700
王军	境内自然 人		0.35	1,330,000
孔德健	境内自然 人		0.35	1,319,700
		前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件股份的数 量				股份种类及数量
李明		3,080,000				人民币普通股 3,080,000
上海信和投资管理有限公司		2,000,000				人民币普通股 2,000,000
郭丽珠		1,910,000				人民币普通股 1,910,000
深圳市斯曼达科技有限公司		1,550,000				人民币普通股 1,550,000
高薇华		1,491,700				人民币普通股 1,491,700
王军		1,330,000				人民币普通股 1,330,000
孔德健		1,319,700				人民币普通股 1,319,700
王湜		1,232,952				人民币普通股 1,232,952
刘国平		1,180,100				人民币普通股 1,180,100
石金贵		1,060,000				人民币普通股 1,060,000

4.3 控股股东及实际控制人情况介绍

4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况

□适用 √不适用

5

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4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍

4.3.2.1 控股股东及实际控制人具体情况介绍

单位名称：北京卷石轩置业发展有限公司

法人代表：阎峥

注册资本：1000 万 成立日期：2007 年 12 月 14 日

主营业务：从事房地产经济业务、自主选择经营活动。凡需要经营许可的项目凭许可证经营

4.3.2.2 控股股东情况

• 法人

○ 法人
	单位：元 币种：人民币
名称	北京卷石轩置业发展有限公司
单位负责人或法定代表人	阎峥
成立日期	2007年12月14日
注册资本	10,000,000
主要经营业务或管理活动	从事房地产经济业务、自主选择经营活动。凡需 要经营许可的项目凭许可证经营

4.3.2.3 实际控制人情况

○ 自然人

○ 自然人
姓名	孙向东
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
最近5年内的职业及职务	曾任北京拓美画廊总经理 现任北京卷石轩置业 发展有限公司总经理

4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

6

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4.3.4 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

§ 5 董事、监事和高级管理人员

5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

								单位：股	单位：股
姓名	职务	性别	年龄	任期起 始日期	任期终 止日期	年初持 股数	年末持 股数	变动原 因	报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元）（税 前）	是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取报酬、 津贴
赵勃	董事长	男	38	2010 年 8 月19 日	2013 年 8 月19 日				2.96	否
张京三	董事	男	54	2010 年 8 月19 日	2013 年 8 月19 日				0.2	是
赵志军	董事	男	42	2010 年 8 月19 日	2013 年 8 月19 日				0.2	是
夏桂林	董事	男	50	2010 年 8 月19 日	2013 年 8 月19 日					是
付文丽	董事	女	44	2010 年	2013 年				0.2	是

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				8 月19 日	8 月19 日
孙向东	董事	男	39	2010 年 8 月19 日	2013 年 8 月19 日				0.1	是
李冬	董事	男	42	2007 年 4 月30 日	2010 年 4 月29 日					否
李杰	董事、 副总	男	41	2010 年 8 月19 日	2013 年 8 月19 日				26.42	否
吴盛	独董	男	39	2010 年 8 月19 日	2013 年 8 月19 日				0.68	否
梅慎实	独董	男	46	2010 年 8 月19 日	2013 年 8 月19 日				0.68	否
卢鑫	独董	男	37	2010 年 8 月19 日	2013 年 8 月19 日				6.45	否
郭海兰	独董	女	37	2010 年 8 月19 日	2013 年 8 月19 日				6.87	否
吕廷杰	独董	男	55	2007 年 4 月30 日	2010 年 4 月29 日				5.77	否
吕国英	独董	男	45	2007 年 4 月30 日	2010 年 4 月29 日				5.67	否
金胜昔	副总	女	35	2009 年 6月1日	2010 年 4 月29 日					否
尹静晖	财务总 监	女		2010 年 8 月19 日	2013 年 8 月19 日				13.1	否
刘虹	董事会 秘书	女		2010 年 8 月19 日	2013 年 8 月19 日				28.55	否
曹利民	监事长	男		2010 年 8 月19 日	2013 年 8 月19 日				0.1	否
郭彬彬	监事	女		2010 年 8 月19	2013 年 8 月19				6.84	否

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				日	日
王海杰	职工监 事	女		2010 年 8 月19 日	2013 年 8 月19 日				3.43	否
合计	/	/	/	/	/			/	108.22	/

§ 6 董事会报告

6.1 管理层讨论与分析

1、本年度，公司营业收入 600 万元，净利润-33929 万元，其中归属于母公司净利润-33796.87 万元。亏损原因分析：

（1）因会计估计变更影响损益 3282.34 万元

• (2)本期计提坏帐准备 8589.7 万元

• （3）因存货的评估价值减少产生的亏损 330.37 万元

（4）参股子公司铁通华夏电信有限公司的主营业务为通讯光缆的出租、建设。目前已建成 的光缆效益低下，每年租金扣除迁改费用、维护费用后，现金净流入不足以支撑公司的现金 流出。，并且该光缆的租用方中国铁通集团有限公司不但不会提高其租金，还有可能提前放 弃租赁该光缆。因该光缆是通讯专用设施，国内三大运营商目前都有覆盖全国的完整的光纤 通讯网络，未来租用该光缆的可能性基本没有，因此该光缆未来不具有持续经营的能力。同 时该公司 3 亿多的在建光缆项目因无市场需求及后续建设资金，均处于长期停建状态，该公 司大股东中国铁通集团有限公司合并入中国移动通讯集团后以后，其母公司中国移动通讯集 团具有完备的光纤通讯网络，无须再建设，因此中国铁通集团有限公司不会再投资重复建设 新的通讯光缆。

该公司到期的银行债务 4770 万元未尝环已近 2 年，主要账户均被法院查封，经营一直处 于停滞状态，且经法院查实，该公司无可执行资产用于偿还债务。

现租用给中国铁通集团有限公司的四芯光缆，亦无有关政府部门颁发的产权证书。未来 无任何变现价值，因此该公司不具备持续经营能力。也没有可变现资产，即使清算，公司也 收不到任何现金流入，故本年度经董事会研究决定，对其全额计提坏帐准备。由此给公司带 来万元的亏损。

以上合计形成亏损 33407.12 万元。扣除以上非经常损益，公司经营亏损 521.81 万元。目 前的经营亏损主要是商业地产运营刚刚开始，收益尚未完全体现。

2、 对公司未来发展的展望

公司未来致力于商业地产的运营，加大对商业地产运营的投入，打造商业地产运营体系，目 前已完成未来经营规划，并已开始实施。预计 2011 年商业地产经营将取得良好业绩。 公司 2011 年将权利扭亏为盈，现有商业地产已进入全面运营阶段，已有大量潜在客户，部 分已签订意向合作协议。

6.2 募集资金使用情况

√适用 □不适用

变更项目情况 □适用 √不适用

9

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6.3 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

6.4 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

6.5 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案

公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用

§ 7 重要事项

7.1 收购资产 □适用 √不适用

7.2 出售资产 □适用 √不适用

7.3 重大担保

□适用 √不适用

7.4 重大关联交易

7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用

7.4.2 关联债权债务往来

□适用 √不适用

7.4.3 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方 案 □适用 √不适用

7.5 委托理财

□适用 √不适用

7.6 承诺事项履行情况

7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用 √不适用

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华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是 否达到原盈利预测及其原因作出说明

□适用 √不适用

7.7 重大诉讼仲裁事项

√适用 □不适用

1、2009 年 1 月 15 日，浙江省绍兴市中级人民法院开庭审理了浙江四海氨纶纤维有限公司 诉北京大市投资有限公司合同纠纷案。同时海南中谊国际经济技术合作有限公司及本公司为 合同担保方，因此也同为该案件被告，承担连带清偿责任。

公司于 2010 年 5 月 18 日收到浙江省绍兴市中级人民法院该案的终止审理的裁定。（详见 公司 2010 年 5 月 21 日第 010 号公告）

公司又于 2010 年 8 月 24 日收到浙江省绍兴市中级人民法院的通知书，原告浙江四海氨纶纤 维有限公司以北京大市投资有限公司管理人接管债务人财产完毕为由，向法院申请恢复本案 审理。

原告浙江四海氨纶纤维有限公司于 2010 年 2 月 3 日提出财产保全申请，要求冻结华夏建通 科技开发股份有限公司、海南中谊国际经济技术合作有限公司、周铭磊 、于振涛银行存款 1 亿元或查封扣押其相应资产，并提供相应担保。

就以上的裁定，本公司认为我公司从未给浙江四海氨纶纤维有限公司提供过任何担保，原告 所提供的担保文件及担保文件上签字、公章均系伪造，此项"担保"纯属是欺诈行为，我公司 不应承担此项担保的任何责任。法院已受理我公司向法院申请复议并提出的反诉、要求进行 相关鉴定，行使追索权的法律权利。（详见公司 2010 年 8 月 28 日第 021 号公告）

2、本公司于 2010 年 9 月 18 日收到北京市西城区人民法院送达的该项执行裁定通知书，北 京市西城区人民法院于 2009 年 9 月 16 日向北京市通州区房地产交易中心发出了协助执行通 知书，并对本公司名下的北京市通州区群芳中二路的商铺进行了查封、冻结。 本次的法院执行裁定是因 2008 年 9 月 25 日、2008 年 10 月 14 日，本公司分别两次为参股 公司铁通华夏电信有限责任公司向华夏银行北京公主坟支行借款提供的担保人民币 4,240 万 元、530 万元所提供连带责任保证担保，因铁通华夏电信有限责任公司未如期履约，导致本 公司承担的连带责任。目前法院对该案的执行情况是： （1）2010 年 7 月法院冻结查封了原公司实际控制人何强先生位于北京市朝阳区的紫玉山庄 别墅；

（2）法院目前在继续查找主债务人铁通华夏电信有限公司的资产及其他连带责任人的资产。 （详见公司 2010 年 9 月 28 日第 025 号公告）

公司于 2010 年 12 月 30 日与华夏银行北京公主坟支行经过友好协商达成了共识，签署了和 解协议。和解协议"的基本内容如下：华夏银行股份有限公司北京公主坟支行解除华夏建通 科技开发股份有限公司于 2008 年年度，分别两次为参股公司"铁通华夏电信有限公司"在"华 夏银行北京公主坟支行"借款人民币共计：4770 万元提供的担保连带责任保证。本公司不再 对本案承担保证责任。（详见公司 2010 年 12 月 31 日第 031 号公告）

3、2010 年 9 月 7 日，本公司收到中电科技（南京）电子信息发展有限公司通知。他们已向 法院对本公司提起诉讼，诉求如下：1、判令解除《委托采购总合同》、《工业产品购销合同》、 《物资采购合同》、《物资销售合同》;2、判令被告一返还货款 1999.8 万元，利息 97.3875 万 元（利息从 2008 年 4 月 2 日暂计至 2010 年 5 月 31 日，按同期人民银行存款利率标准计算） 计 2097.1875 万元；3、判令被告二对被告一的全部欠款承担连带清偿责任，并赔偿可得利

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益损失 103.992 万元， 支付违约金 1407.4368 万元，合计 3608.6163 万元；4、判令被告三 、 四、五对被告一被告二的全部欠款承担连带清偿责任；5、判令被告承担本案的全部诉讼费 用。（被告一：北京天地开泰经贸公司、被告二：北京北广移动传媒有限公司、被告三：海 南中谊国际经济技术合作有限公司、被告四：华夏建通科技开发股份有限公司、被告五：华 夏建通科技开发集团有限责任公司）

南京市中级人民法院已经受理了中电科技（南京）电子信息发展有限公司诉以上被告委托合 同纠纷一案。目前本公司生产经营稳定，未受影响。（详见公司 2010 年 9 月 9 日第 023 号公 告、9 月 28 日第 024 号公告）

4、根据公司董事会、股东大会通过的"依法解散铁通华夏电信有限责任公司的议案"我公司 已经向北京市第一中级人民法院提起诉讼。（详见 2010 年 11 月 26 日刊登于上海证券交易所 网站、中国证券报上的我公司编号为：临 2010-030 号关于法院受理解散参股公司的公告）。 北京市第一中级人民法院正式受理了我公司的诉求，依法对此案进行了开庭审理，在审理过 程中法院主持了当庭调解工作，各方当事人自愿达成调解协议，具体协议如下：

（1）华夏建通科技开发股份有限公司与中国铁通集团有限公司均同意暂不解散铁通华夏电 信有限责任公司；

（2）华夏建通科技开发股份有限公司与中国铁通集团有限公司将共同努力在三个月期限内 找回或补办铁通华夏电信有限责任公司的公章和营业执照；

• （3）铁通华夏电信有限责任公司同意第 1、第 2 项协议内容；

（4）案件受理费，由华夏建通科技开发股份有限公司负担（详见公司 2010 年 12 月 24 日第 033 号公告）

7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

7.8.1 证券投资情况

□适用 √不适用

7.8.2 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

7.8.3 持有非上市金融企业股权情况

□适用 √不适用

7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况

□适用 √不适用

• 7.9 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否

• § 8 监事会报告

8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见

报告期内，公司董事会和高管人员能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及有关规章 制度规范运作，决策程序合法，内部控制制度较为完善。监事会未发现公司董事及高管人员 在执行职务时有违反法律、法规及《公司章程》的行为，亦未发现损害股东利益的情况。

12

华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见

中磊会计师事务所对本公司 2010 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。监事会 认为，该报告真实、客观地反映公司 2010 年度的财务状况和经营成果。

§ 9 财务会计报告

9.1 审计意见

9.1审计意见
财务报告	□未经审计 √审计
审计意见	√标准无保留意见 □非标意见

9.2 财务报表

合并资产负债表

2010 年 12 月 31 日

编制单位:华夏建通科技开发股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		3,202,147.93	584,362.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款		7,575,000.00	7,199,600.64
预付款项		111,118,000.00	108,114,470.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		17,237,500.00	91,129,448.74
买入返售金融资产
存货		25,919,051.71	29,222,765.73
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产
流动资产合计		165,051,699.64	236,250,648.01
非流动资产：

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华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资			244,870,451.27
投资性房地产		141,602,269.34	112,193,340.00
固定资产		751,218.08	33,048,826.18
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		2,751,999.00	2,751,999.00
其他非流动资产
非流动资产合计		145,105,486.42	392,864,616.45
资产总计		310,157,186.06	629,115,264.46
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款		1,045,680.00	2,395,680.00
预收款项		1,748,583.00	1,748,583.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		1,329,163.48	1,405,394.36
应交税费		1,230,191.03	3,463,348.49
应付利息
应付股利

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华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

其他应付款		40,557,264.44	23,065,944.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动 负债
其他流动负债
流动负债合计		45,910,881.95	32,078,950.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债			33,002,211.02
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			33,002,211.02
负债合计		45,910,881.95	65,081,161.20
所有者权益（或股东权 益）：
实收资本（或股本）		380,160,000.00	380,160,000.00
资本公积		105,973,752.03	66,471,541.01
减：库存股
专项储备
盈余公积		49,329,014.32	49,329,014.32
一般风险准备
未分配利润		-276,691,051.17	61,277,676.96
外币报表折算差额
归属于母公司所有者 权益合计		258,771,715.18	557,238,232.29
少数股东权益		5,474,588.93	6,795,870.97
所有者权益合计		264,246,304.11	564,034,103.26
负债和所有者权益 总计		310,157,186.06	629,115,264.46

法定代表人：杨文军 主管会计工作负责人：赵勃 会计机构负责人：尹静晖

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华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

母公司资产负债表

2010 年 12 月 31 日

编制单位:华夏建通科技开发股份有限公司

		单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		43,633.35	568,883.04
交易性金融资产
应收票据
应收账款		6,000,000.00	5,440,000.64
预付款项		51,118,000.00	52,564,771.51
应收利息
应收股利
其他应收款		64,535,897.89	100,897,164.20
存货		1,866,800.00	2,601,880.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		123,564,331.24	162,072,699.73
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		45,100,000.00	289,870,451.27
投资性房地产		141,602,269.34	112,193,340.00
固定资产		750,876.08	33,048,306.06
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		662,576.37	662,576.37
其他非流动资产

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华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

非流动资产合计		188,115,721.79	435,774,673.70
资产总计		311,680,053.03	597,847,373.43
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款		1,045,680.00	1,045,680.00
预收款项
应付职工薪酬		442,875.92	529,581.80
应交税费		1,764,410.80	1,756,192.38
应付利息
应付股利
其他应付款		52,443,681.44	20,438,314.61
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		55,696,648.16	23,769,768.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债			33,002,211.02
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			33,002,211.02
负债合计		55,696,648.16	56,771,979.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		380,160,000.00	380,160,000.00
资本公积		105,973,752.03	66,471,541.01
减：库存股
专项储备
盈余公积		46,544,231.47	46,544,231.47
一般风险准备
未分配利润		-276,694,578.63	47,899,621.14
所有者权益（或股东权益）合计		255,983,404.87	541,075,393.62
负债和所有者权益（或股东权益） 总计		311,680,053.03	597,847,373.43

法定代表人：杨文军 主管会计工作负责人：赵勃 会计机构负责人：尹静晖

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华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

合并利润表

— 2010 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		6,000,000.00	19,127,067.15
其中：营业收入		6,000,000.00	19,127,067.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		345,292,953.97	14,467,986.92
其中：营业成本		2,289,660.00	2,478,974.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		330,000.00	990,000.00
销售费用
管理费用		8,688,386.07	7,624,397.95
财务费用		-86,277.31	2,047.23
资产减值损失		334,071,185.21	3,372,567.38
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 列）			-7,958,731.69
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填 列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-339,292,953.97	-3,299,651.46
加：营业外收入		24,780.58	8,414,341.22
减：营业外支出		21,811.43	33,531,121.79
其中：非流动资产处置损失

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华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		-339,289,984.82	-28,416,432.03
减：所得税费用		25.35	1,728,966.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-339,290,010.17	-30,145,398.25
归属于母公司所有者的净利润		-337,968,728.13	-30,538,018.84
少数股东损益		-1,321,282.04	392,620.59
六、每股收益：
（一）基本每股收益		-0.8890	-0.0793
（二）稀释每股收益		-0.8890	-0.0793
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益 总额		-337,968,728.13	-30,538,018.84
归属于少数股东的综合收益总额		-1,321,282.04	392,620.59

法定代表人：杨文军 主管会计工作负责人：赵勃 会计机构负责人：尹静晖

19

华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

母公司利润表

— 2010 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		6,000,000.00	8,500,000.00
减：营业成本		2,289,660.00
营业税金及附加		330,000.00	467,500.00
销售费用
管理费用		8,176,378.47	7,307,625.21
财务费用		3,694.58	1,923.92
资产减值损失		319,790,266.21	1,740,022.10
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 填列）			-7,958,731.69
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-324,589,999.26	-8,975,802.92
加：营业外收入		4,097.49	8,414,341.22
减：营业外支出		8,298.00	33,510,142.40
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		-324,594,199.77	-34,071,604.10
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-324,594,199.77	-34,071,604.10
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额

法定代表人：杨文军 主管会计工作负责人：赵勃 会计机构负责人：尹静晖

20

华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

合并现金流量表

— 2010 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金 流量：
销售商品、提供劳务 收到的现金			7,337,106.71
客户存款和同业存放 款项净增加额
向中央银行借款净增 加额
向其他金融机构拆入 资金净增加额
收到原保险合同保费 取得的现金
收到再保险业务现金 净额
保户储金及投资款净 增加额
处置交易性金融资产 净增加额
收取利息、手续费及 佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加 额
收到的税费返还
收到其他与经营活动 有关的现金		93,701,624.15	4,936,512.70
经营活动现金流入 小计		93,701,624.15	12,273,619.41
购买商品、接受劳务 支付的现金			1,668,853.00
客户贷款及垫款净增 加额
存放中央银行和同业

21

华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

款项净增加额
支付原保险合同赔付 款项的现金
支付利息、手续费及 佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职 工支付的现金		2,133,869.07	1,318,909.35
支付的各项税费		2,880,554.27	101,311.83
支付其他与经营活动 有关的现金		85,525,541.24	11,658,931.38
经营活动现金流出 小计		90,539,964.58	14,748,005.56
经营活动产生的 现金流量净额		3,161,659.57	-2,474,386.15
二、投资活动产生的现金 流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的 现金
处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额
处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动 有关的现金
投资活动现金流入 小计
购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金		543,874.00	48,445.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额

22

华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

支付其他与投资活动 有关的现金
投资活动现金流出 小计		543,874.00	48,445.00
投资活动产生的 现金流量净额		-543,874.00	-48,445.00
三、筹资活动产生的现金 流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动 有关的现金
筹资活动现金流入 小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿 付利息支付的现金
其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动 有关的现金
筹资活动现金流出 小计
筹资活动产生的 现金流量净额
四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响
五、现金及现金等价物净 增加额		2,617,785.57	-2,522,831.15
加：期初现金及现金 等价物余额		584,362.36	3,107,193.51
六、期末现金及现金等价 物余额		3,202,147.93	584,362.36

法定代表人：杨文军 主管会计工作负责人：赵勃 会计机构负责人：尹静晖

23

华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

母公司现金流量表

— 2010 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金 流量：
销售商品、提供劳务 收到的现金			18,438.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动 有关的现金		19,524,437.73	4,482,526.41
经营活动现金流入 小计		19,524,437.73	4,500,965.12
购买商品、接受劳务 支付的现金
支付给职工以及为职 工支付的现金		846,245.44	1,233,465.78
支付的各项税费		622,569.03	100,641.52
支付其他与经营活动 有关的现金		18,468,418.95	5,182,423.76
经营活动现金流出 小计		19,937,233.42	6,516,531.06
经营活动产生的 现金流量净额		-412,795.69	-2,015,565.94
二、投资活动产生的现金 流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的 现金
处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额
处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动 有关的现金
投资活动现金流入

24

华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

小计
购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金		112,454.00	48,445.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动 有关的现金
投资活动现金流出小计		112,454.00	48,445.00
投资活动产生的 现金流量净额		-112,454.00	-48,445.00
三、筹资活动产生的现金 流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动 有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿 付利息支付的现金
支付其他与筹资活动 有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的 现金流量净额
四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响
五、现金及现金等价物净 增加额		-525,249.69	-2,064,010.94
加：期初现金及现金 等价物余额		568,883.04	2,632,893.98
六、期末现金及现金等价 物余额		43,633.35	568,883.04

法定代表人：杨文军 主管会计工作负责人：赵勃 会计机构负责人：尹静晖

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华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

合并所有者权益变动表

— 2010 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

			合并所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币
项目			本期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权 益	所有者权益合 计
	实收资本（或 股本）	资本公积	减： 库存 股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末 余额	380,160,000.00	66,471,541.01			49,329,014.32		61,277,676.96		6,795,870.97	564,034,103.26
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年年初 余额	380,160,000.00	66,471,541.01			49,329,014.32		61,277,676.96		6,795,870.97	564,034,103.26
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）		39,502,211.02					-337,968,728.13		-1,321,282.04	-299,787,799.15
（一）净利润							-337,968,728.13		-1,321,282.04	-339,290,010.17
（二）其他综		39,502,211.02								39,502,211.02

26

华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

合收益
上述（一）和 （二）小计		39,502,211.02					-337,968,728.13		-1,321,282.04	-299,787,799.15
（三）所有者 投入和减少 资本
1．所有者投 入资本
2．股份支付 计入所有者 权益的金额
3．其他
（四）利润分 配
1．提取盈余 公积
2．提取一般 风险准备
3．对所有者 （或股东）的 分配
4．其他
（五）所有者 权益内部结 转

27

华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．其他
（六）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末 余额	380,160,000.00	105,973,752.03			49,329,014.32		-276,691,051.17		5,474,588.93	264,246,304.11

28

华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

单位:元 币种:人民币

项目				上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权 益	所有者权益合 计
	实收资本（或 股本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年 末余额	380,160,000.00	66,471,541.01			49,329,014.32		91,815,695.80		6,403,250.38	594,179,501.51
加：会计政 策变更
前期差错更 正
其他
二、本年年 初余额	380,160,000.00	66,471,541.01			49,329,014.32		91,815,695.80		6,403,250.38	594,179,501.51
三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）							-30,538,018.84		392,620.59	-30,145,398.25
（一）净利 润							-30,538,018.84		392,620.59	-30,145,398.25
（二）其他 综合收益
上述（一）							-30,538,018.84		392,620.59	-30,145,398.25

29

华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

和（二）小 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本

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华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

（或股本）
2．盈余公积 转增资本 （或股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．其他
（六）专项 储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期 末余额	380,160,000.00	66,471,541.01			49,329,014.32		61,277,676.96		6,795,870.97	564,034,103.26

法定代表人：杨文军 主管会计工作负责人：赵勃 会计机构负责人：尹静晖

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华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

母公司所有者权益变动表

— 2010 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

	母公司所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 2010年1—12月 单位:元 币种:人民币
项目	本期金额
	实收资本（或 股本）	资本公积	减：库 存股	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	所有者权益合 计
一、上年年末余额	380,160,000.00	66,471,541.01			46,544,231.47		47,899,621.14	541,075,393.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	380,160,000.00	66,471,541.01			46,544,231.47		47,899,621.14	541,075,393.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列）		39,502,211.02					-324,594,199.77	-285,091,988.75
（一）净利润							-324,594,199.77	-324,594,199.77
（二）其他综合收益		39,502,211.02						39,502,211.02
上述（一）和（二）小计		39,502,211.02					-324,594,199.77	-285,091,988.75
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备

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华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	380,160,000.00	105,973,752.03			46,544,231.47		-276,694,578.63	255,983,404.87

单位:元 币种:人民币

	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目	上年同期金额
	实收资本（或 股本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	所有者权益合 计
一、上年年末余额	380,160,000.00	66,471,541.01			46,544,231.47		81,971,225.24	575,146,997.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	380,160,000.00	66,471,541.01			46,544,231.47		81,971,225.24	575,146,997.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填							-34,071,604.10	-34,071,604.10

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华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

列）
（一）净利润							-34,071,604.10	-34,071,604.10
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-34,071,604.10	-34,071,604.10
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	380,160,000.00	66,471,541.01			46,544,231.47		47,899,621.14	541,075,393.62

法定代表人：杨文军 主管会计工作负责人：赵勃 会计机构负责人：尹静晖

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9.3 主要会计政策、会计估计的变更

9.3.1 会计政策变更

无

9.3.2 会计估计变更

单位：元 币种：人民币

		单位：元	币种：人民币
会计估计变更的内容和原 因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额
由于本公司现行的应收款 项坏账准备计提政策执行 至今已有十余年，为了有效 抵御和防范因市场变化给 公司生产经营带来的风险， 增强自身的抗风险能力，更 加客观公正地反映公司的 财务状况和经营成果，公司 董事会根据我公司的实际 情况，本着谨慎经营、有效 防范化解资产损失风险的 原则，同时依照会计准则等 相关会计法规的规定，结合 目前的经营环境及市场状 况，在借鉴行业内大多数公 司采用的坏账准备计提政 策的基础上，决定变更坏账 准备会计估计。	第六届董事会第四次临 时会议、第四次临时股 东大会审议通过	应收帐款、其他应收款、 预付帐款、资产减值损 失	-32,823,353.94

9.4 会计差错更正

9.4.1 追溯重述法

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
会计差错更正的内容	批准处理情况	受影响的各个比较期间 报表项目名称	累积影 响数
2008年9月25日及2008年10月14日， 本公司分别为本公司参股公司铁通华夏电 信有限责任公司向华夏银行股份有限公司 北京公主坟支行借款人民币4,240.00万元、 人民币530万元（合计4,770.00万元）提供 连带责任保证担保。借款期限分别为2008 年9月25日至2009年9月25日、2008 年10月14日至2009年4月14日。连带 责任保证期限为借款主债务履行期届满之 日起两年。本公司于2010年9月18日收到	第六届董事会第七次 会议	预计负债、未分配利润	0

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华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

北京市西城区人民法院送达的执行裁定通 知书（2009）西执字第 4362 号，华夏银行 股份有限公司北京公主坟支行已提请法院 强制执行要求本公司及本公司原董事长何 强、本公司原实际控制人华夏建通科技开发 集团有限责任公司承担连带清偿责任。本公 司所拥有的通州 DBC 加州小镇 15 处商铺的 房产于 2009 年 9 月已被司法冻结。本公司 按照可能承担的连带清偿金额（上述本公司 所拥有的通州 DBC 加州小镇 15 处商铺房产 的帐面余额，金额为 33,002,211.02 元）追溯 调整了 2009 年度财务报表，做为前期差错 更正确认增加预计负债 33,002,211.02 元，同 时减少期初未分配利润 33,002,211.02 元。相 关数据已经按照上述追溯调整后的金额重 新列报。2010 年 12 月 31 日，本公司与华夏 银行股份有限公司北京公主坟支行、本公司 之关联方天地控股有限公司、北京天地嘉禾 房地产开发有限公司签署《执行和解协议 书》，天地控股有限公司自愿于协议书签署 之日向华夏银行股份有限公司北京公主坟 支行支付人民币 700 万元以代偿本公司 （2009）西执字第 4362 号案件项下债务； 北京天地嘉禾房地产开发有限公司于协议 书签署之日提供其名下 11 处房产做为担保， 并自愿做为上述案件下全部债务的连带责 任保证人及被执行人。协议生效后，华夏银 行股份有限公司北京公主坟支行解除本公 司的保证责任。若《执行和解协议书》中天 地控股有限公司、北京天地嘉禾房地产开发 有限公司未能按照协议约定期限办理完毕， 并且最迟不晚于 2011 年 3 月 1 日止，华夏 银行股份有限公司北京公主坟支行有权向 执行法院申请恢复对包括本公司在内的全 部被执行人的强制执行。截止财务报告日， 本公司的保证责任已解除，未对公司造成经 济利益的损失。本公司于 2010 年减少已计 提的预计负债 33,002,211.02 元，同时调整增 加期初未分配利润 33,002,211.02 元。

9.4.2 未来适用法 无

9.5 企业合并及合并财务报表

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华夏建通科技开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要

9.5.1 合并范围发生变更的说明

本年度新纳入合并范围的北京博雅华韵文化发展有限公司成立于 2008 年 9 月，注册资本 10 万元，2010 年 4 月由本公司收购其全部股份并办理工商变更登记。

9.5.2 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

9.5.2.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体

制权的经营实体
		单位:元 币种:人民币
名称	期末净资产	本期净利润
北京博雅华韵文化发展有限公司	-1,382,990.02	-1,482,990.02

9.5.3 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元 币种:人民币

		单位:元 币种:人民币
被合并方	商誉金额	商誉计算方法
北京博雅华韵文化发展有限公 司	-4,183.09	购买方对合并成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益

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