Lån og Spar Bank

Årsrapport 2024 Lån & Spar Bank CVR-nr. 13 53 85 30 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 2 Indhold Til vores aktionærer 3 6 Bæredygtighed Påtegninger Kort om Lån & Spar Generelle oplysninger Miljømæssige oplysninger Sociale oplysninger 42 63 Ledelsespåtegning 173 174 Årets højdepunkter 8 Den uafhængige revisors revisionspåtegning ESG højdepunkter 9 98 Opfølgning på forventninger til 2024 Forventninger til 2025 10 10 Den uafhængige revisors erklæring med begrænset sikkerhed på bæredygtighedsrapportering Ledelsesoplysninger 114 178 Årsregnskab 2024 Ledelsesberetning Indholdsfortegnelse 122 123 123 124 125 126 127 Repræsentantskab og lokalråd Hoved- og nøgletal 12 13 22 24 26 30 33 37 Resultatopgørelse for 2024 Totalindkomstopgørelse for 2024 Balance pr. 31. december 2024 Egenkapitalopgørelse for 2024 Pengestrømsopgørelse for 2024 Noter Repræsentantskab 182 Forretningsmæssig udvikling i 2024 En del af noget særligt Aktionærforhold Lokalråd 183 Læs mere Regnskabsberetning Risikostyring og kapitalforhold Corporate Governance Ledelse Risikorapport 2024 Redegørelse for Anbefalinger for god Selskabsledelse Vederlagsrapport 2024 Redegørelse for dataetik Intern kontrol og risikostyring ved regnskabsaﬂæggelsenꢀ 40 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 3 ꢁForord fra vores formand Til vores aktionærer Forord fra vores formand og den administrerende direktør Vi er tilfredse med resultaterne i 2024, som var i tråd med forventningerne. Vi har arbejdet målrettet med en bred vifte af tiltag til effektivisering og udvikling af banken i henhold til vores strategi, og initiativerne har vist positive resultater – både internt og i forhold til vores kunder og partnere. Særlige fordele og stor kundetilfredshed Vi kan med tilfredshed konstatere, at vores partnerskabsmodel og de særlige fordele, vi tilbyder vores medlemskunder, fortsat skaber gode resultater. Igen i 2024 oplevede vi en betydelig tilgang af nye kunder, og vi har nu rundet 100.000 medlemskunder. Samtidig er der færre kunder, som vælger at forlade banken. En af hjørnestenene i vores fordelsunivers til medlemskunderne er vores lønkonto, som giver 5% i rente på indeståender op til 50.000 kr. Det er markedets bedste John Christiansen Administrerende direktør Gordon Ørskov Madsen Formand for bestyrelsen Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 4 ꢁForord fra vores formand indlånsrente, og vi ved, at det har stor værdi for vores kunder. Derfor har vi også valgt at fastholde renten, selvom de officielle renter i andet halvår blev nedsat ad flere omgange. gode muligheder for en høj grad af selvbetjening og fleksibilitet. Det har vi arbejdet videre på i 2024, hvor vi har lanceret flere nye selvbetjeningsløsninger i vores net- og mobilbank – det er blandt andet gjort mere enkelt selv at oprette konti og investere. Den gode kundeoplevelse i den personlige rådgivning er også vigtig, og vi har fortsat uddannelsen af vores rådgivere, så de er bedst muligt klædt på til at rådgive kunderne om alle deres finansielle forhold. Samtidig har vi udviklet en række nye it-værktøjer til at understøtte den gode rådgivning og effektivisere de processer, som faciliteter denne. Vi udvikler løbende på vores rådgivningsplatform med værktøjer til alt fra kreditvurdering til rådgivning om boligfinansiering og investering – og vi har implementeret løsninger, som hjælper til forberedelsen af og opfølgning på kundemøderne. Udgifterne til it er en af hovedårsa- gerne til vores stigende omkostninger, men vi er overbeviste om, at afkastet af investeringerne på dette område vil være helt afgørende for vores fortsatte succes. Vi måler løbende kundetilfredsheden med vores service og produkter, og høj kundetilfredshed er en afgørende parameter for os. Vi glæder os derfor også over, at vi i vores egne målinger kan se, at vores kunder er meget tilfredse med banken. Dette bekræftes yderligere af, at vi for fjerde år i træk har modtaget Kundeloyalitetsprisen, der tildeles på basis af en uvildig måling foretaget af Loyalty Group. Vi blev også igen i 2024 tildelt titlen som danskernes foretrukne bank baseret på en undersøgelse gennemført af My Banker. Det forpligter, og vi har en klar ambition om at fastholde det høje niveau over de kommende år. Vi udbygger løbende samarbejdet med de faglige organisationer via en fælles indsats for at tiltrække nye medlemmer og medlemskunder gennem faglig rådgivning, gode tilbud og særlige fordele. Stærke partnerskaber under udvikling Partnerskabet med de faglige organisationer er omdrejningspunktet for vores forretningsmodel, og samarbejdet er et vigtigt element i den fortsatte udvikling af vores aktiviteter og tilbud. Samarbejdet med de enkelte organisationer bliver løbende udbygget med en fælles indsats for at tiltrække nye medlemmer og medlemskunder gennem faglig rådgivning, gode tilbud og særlige fordele. Det gælder blandt andet samarbejdet med IDA, som har resulteret i etableringen af et fælles rådgivningscenter målrettet IDAs medlemmer. Initiativet har vakt stor interesse, og vi ønsker at udnytte de positive erfaringer til at bane vej for tilsvarende samarbejder med andre organisationer. I 2024 sluttede endnu en organisation sig til vores partnerskabskreds, som nu omfatter 59 faglige organisationer. Også i Sverige arbejder vi med at automatisere, strømline og opti- mere vores forretning med fokus på at sikre høj kundetilfredshed og understøtte kundernes økonomi. Vi har i 2024 indgået et nyt samarbejde med hypotekselskabet Borgo AB med henblik på frem- over også at kunne tilbyde boliglån til vores svenske kunder, og vi forventer, at det vil blive en vigtig del i den fortsatte udvikling af vores svenske forretning. Bæredygtighed i kernen af forretningen Det er vigtigt for os, at vores fortsatte udvikling er baseret på bære- dygtige løsninger, og vi vil opfattes som en samfundsansvarlig og bæredygtig bank. Det er et centralt element i vores strategi, og vi har formuleret et konkret mål om, at 70 % af vores kunder skal opfatte banken som bæredygtig. Derfor har vi i årets løb arbejdet med en lang række initiativer i alle dele af vores forretning, som understøtter Fleksibilitet og gode kundeoplevelser Det er centralt for os, at vi som bank opleves tilgængelig og proaktiv – og er en bank, der leverer en særlig kundeoplevelse og på vores medlemskunders præmisser. Som led i dette ønsker vi at skabe Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 5 ꢁForord fra vores formand denne ambition. Vi har uddannet vores rådgivere i at integrere bæredygtighed i kunderådgivningen, og vi har flere produkter, der honorerer bæredygtige formål, som fx finansiering af el-biler eller energiforbedring af boliger. Tak til vores alle vores interessenter Efter et godt 2024 vil vi gerne benytte lejligheden til at takke vores medarbejdere for deres store og dedikerede indsats – og vores part- nere og kunder for et godt samarbejde i året, der gik. Vi har et rigtig godt fundament for videreudviklingen af banken i de kommende år. Her vil vi fortsætte arbejdet med at opnå de mål, der er fastsat i vores strategi – og dermed blive en endnu bedre bank for alle vores interessenter. Vi skal kunne tiltrække branchens dygtigste medarbejdere, og vi lægger vægt på at være en attraktiv arbejdsgiver. Derfor har vi fokus på at tilbyde både uddannelse og gode fællesskaber – og vi kan se i vores trivselsmålinger, at Vi har også integreret bæredygtighed i vores organisation, hvor vi i 2024 har etableret et nyt team, som har ansvaret for, at vi får eksekveret på de strategiske målsætninger og rapporteret om indsatsen. Som det også fremgår af denne årsrapport, rapporterer vi i år for første gang i henhold til EU-direktivet, CSRD, hvor vi som en integreret del af årsrapporten og i langt videre udstrækning end tidligere rapporterer om vores mål, indsats og resultater på området. Vi kommer til at fortsætte denne rejse over de kommende år i tæt samarbejde med vores medarbejdere, kunder og partnere med fokus på at styrke vores indsats i forhold til både miljø og klima, sociale forhold og god governance. Gordon Ørskov Madsen John Christiansen Bestyrelsesformand Administrerende direktør Høj trivsel blandt medarbejderne Dygtige, glade og engagerede medarbejdere er helt afgørende for, at vi lykkes med realiseringen af vores strategi og mål. Vi skal kunne tiltrække branchens dygtigste og tilbyde dem et helt særligt fællesskab. Derfor lægger vi også vægt på at være en attraktiv arbejdsgiver, og vi investerer løbende i udvikling af de muligheder, vi tilbyder vores medarbejdere. Vi har fokus på løbende at udvikle vores medarbejderes faglige og personlige kompetencer gennem uddannelse og gode fællesskaber – og vi lægger vægt på også at kunne sikre fleksible arbejdsvilkår, der tager hensyn til den enkeltes personlige vilkår og livssituation. Vi kan se, at medarbejderne sætter pris på disse initiativer, og vores trivselsmålinger viser, at vi har de mest tilfredse medarbejdere i vores branche. Det lover godt for vores videre udvikling, og vi vil fortsætte indsatsen for at fastholde dette. medarbejderne sætter pris på disse initiativer. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 6 ꢁKort om Lån & Spar Kort om Hillerød 24 Lån & Spar Rådgivningscentre Lyngby Hellerup Søborg Østerbro Nørreport Brønshøj Falkoner Højbro Plads Kalvebod Brygge Vesterbro Aalborg Frederiksberg Peter Bangs Vej En del af noget særligt Amager Valby Roskilde Glostrup Malmø Aarhus Ryesgade & Stjernepladsen Køge Vision Vores bank er en personlig, ansvarlig og medlemsejet bank, som arbejder for kundernes interesser og favner deres økonomiske behov igennem hele livet. Kolding Esbjerg Odense Vi har indgået partnerskab med en lang række faglige organisa- tioner, som også er medejere af banken. Disse organisationer har tilsammen mere end 1 million medlemmer, og vores forretnings- model tager udgangspunkt i et interessefællesskab og tæt partner- skab mellem banken, de faglige organisationer og derigennem med deres medlemmer. Rådgivningscentre Lån & Spar har 24 rådgivningscentre, en erhvervsafdeling og kapitalforvaltningsafdelingen Gudme Raaschou, som er omdrejningspunktet for vores personlige og individuelle rådgivning. Vi tilbyder også stadig flere digitale selvbetjeningsløsninger, der gør det let og fleksibelt for kunderne at gennemføre deres daglige bankforretninger. Vores rådgivningscentre er placeret i byer med uddannelsesinstitutioner for mellemlange og videregående uddannelser. Vi har derfor en geografisk overvægt på Sjælland – primært i Storkøbenhavn, hvor vi har 18 rådgivningscentre. Lån & Spar har også rådgivningscentre i Jylland og på Fyn. Gennem vores filial i Malmø udbyder vi desuden en række bankprodukter til kunder i hele Sverige. Vi tilbyder vores kunder en bred vifte af bankprodukter, herunder blandt andet ind- og udlån, opsparings- og finansieringsprodukter, investeringsprodukter, værdipapirhandel og formueforvaltning, valutatransaktioner samt net- og mobilbankløsninger. Banken tilbyder desuden ydelser inden for realkredit, pension og forsikring. I 2024 har vi indgået samarbejde om et nyt tilbud til kunderne om klima- og energitjek. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 7 ꢁKort om Lån & Spar Bankens kunder er fortrinsvist private medlemskunder, som får tilbudt særligt attraktive vilkår på deres bankforretninger og en målrettet og personlig rådgivning. Det bidrager til kundernes tilfredshed, styrker medlemmernes loyalitet over for de faglige organisationer og giver banken en unik adgang til at tiltrække nye, gode kunder. 59 Faglige organisationer Banken har desuden erhvervskunder, der arbejder inden for forskel- lige sundhedssegmenter og øvrige segmenter omfattet af de faglige organisationer, og som driver egen virksomhed. Det er blandt andet læger, tandlæger, fysioterapeuter, apotekere, kiropraktorer, ergote- rapeuter samt ingeniører, revisorer, advokater og ejer- og andelsfor- eninger m.v. Bredt samarbejde med de faglige organisationer Vi har i dag aftaler med 59 faglige organisationer, som fremgår af oversigten nedenfor. 550+ Medarbejdere Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 8 ꢁÅrets højdepunkter Basisindtjeningen før nedskrivninger 661,1 0,3 mio. kr. % Årets resultat 462,6 20,3 mio. kr. % Årets Nedskrivnings- procent Egenkapital- forretning før skat højdepunkter ―ꢀEgenkapitalforrentningen før skat blev på 20,3 %. ―ꢀBasisindtjeningen før nedskrivninger faldt med 6,8 mio. kr. til 661,1 mio. kr. Basisindtjening før nedskrivninger Årets resultat Mio. kr. Mio. kr. ―ꢀNetto rente- og gebyrindtægter udgjorde 1.524,5 mio. kr. Det svarer til en stigning på 7,9 % i forhold til året før. 800 600 400 200 0 800 600 400 200 0 ―ꢀUdlånet steg med 5,5 % og indlånet med 8,2 %. ―ꢀNedskrivninger på udlån udgjorde 74,4 mio. kr. ―ꢀÅrets resultat blev på 462,6 mio. kr. svarende til 134 kr. pr. aktie. 2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024 ―ꢀBestyrelsen indstiller til generalforsamlingen, at der for 2024 udbetales et udbytte på 20 kr. pr. aktie. Netto rente- og gebyrindtægter Udlån og indlån Mio. kr. Mia. kr. 1600 1200 800 400 0 40 Udlån Indlån 30 20 10 0 2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 9 ꢁESG højdepunkter CO2-udledning (scope 1 og scope 2) 153 tons ESG 2023: 145 tons Målsætning for 2030: CO2-neutral højdepunkter ―ꢀEtablering af ny ESG-organisation med henblik på at løfte strategiske initiativer på tværs af banken og i samarbejde med partnere og kunder. Employee Net Promoter Score (eNPS) ―ꢀNedsættelse af ny diversitetskomité for at styrke mangfoldigheden i banken. Et af initiativerne i 2024 har været afholdelse af workshop med oplæg fra Foreningen Lige Adgang om diversitet, ligestilling og inklusion. 39 point Målsætning for 2028: 50 point ―ꢀNyt tilbud til kunderne om energi- og klimatjek i samarbejde med vores partnere Totalkredit og NRGi. Forskel mellem mænd og kvinder i trivselsmåling ―ꢀHovedparten af bankens 200 finansielle rådgivere og udvalgte stabsfunktioner har gennemført et kursus i "Bæredygtighed i kundedialogen" via Finanssektorens Uddannelsescenter. 0,02 point Målsætning for 2028: Højst 0,2 point forskel i trivselsmåling mellem mænd og kvinder Fordeling mellem kvinder/mænd i senior- ledelsesgruppe 28/72 % 2023: 28/72 % Målsætning for 2026: 40/60 % Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 10 ꢁForventninger Opfølgning på Forventninger forventninger til 2024 til 2025 Lån & Spars resultater i 2024 blev lidt bedre end forventet ved årets start, men ikke helt på samme høje niveau som i 2023. Resultaterne i 2024 blev drevet af en øget rentemarginal, tilgang af nye kunder, stigende gebyrindtægter samt vækst i både udlån og indlån. Vi forventer vækst i dansk og svensk økonomi og fortsatte rentenedsættelser. Samtidig forventes en positiv udvikling og tilgang af nye kunder på tværs af bankens forretningsområder samt stigende udlån og indlån. Resultat efter skat Resultat efter skat Forventninger til 2024 350-450 mio. kr. Forventninger til 2025 Forudsætninger 250-350 mio. kr. ―ꢀꢂVækstꢀiꢀdanskꢀogꢀsvenskꢀøkonomiꢀiꢀ2025ꢀpåꢀomkringꢀ2ꢀ%.ꢀ ―ꢀꢂFortsatteꢀnedsættelserꢀafꢀstyringsrenterneꢀmedꢀsamletꢀopꢀtilꢀ1ꢀprocent- point og faldende renteindtægter som følge heraf. Realiseret 2024 Som forventet 462,6 mio. kr. ―ꢀØkonomisk usikkerhed som følge af geopolitiske forhold. ―ꢀLav aktivitet på boligmarkedet. ―ꢀꢂTilgangꢀafꢀnyeꢀkunderꢀpåꢀtværsꢀafꢀbankensꢀforretningsområderꢀogꢀ stigende udlån og indlån. ―ꢀTilgang af nye kunder på tværs af bankens forretningsområder. ―ꢀꢂStigendeꢀomkostningerꢀiꢀtaktꢀmedꢀløn-ꢀogꢀprisudviklingꢀogꢀsomꢀfølgeꢀafꢀ bankens vækst. ―ꢀStigende omkostninger som følge af inflation, flere medarbejdere og øgede udgifter til drift og it-udvikling. ―ꢀFortsat intensiv konkurrence. ―ꢀꢂFortsatꢀlavꢀledighedꢀogꢀlaveꢀtabꢀpåꢀudlån. ―ꢀꢂForventningerneꢀtilꢀ2025ꢀerꢀforbundetꢀmedꢀusikkerhedꢀsomꢀfølgeꢀafꢀ tiltagende geopolitiske udfordringer samt usikkerhed om renteudvik- lingen og indvirkningen heraf på bankens rentemarginal. Bedre end forventet ―ꢀØget rentemarginal som følge af renteudviklingen. ―ꢀHøjere tilgang af nye kunder i alle forretningsområder. ―ꢀØgede gebyrindtægter fra kreditkort og investeringsprodukter. ―ꢀFortsat få tab på udlån til danske kunder. ―ꢀSolidt beholdningsresultat. LLeeddeellsseessbberreettnniinngg BBæærreeddyyggttiigghheedd Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 11 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 12 ꢁHoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal (Mio. kr.) 2024 2023 2022 2021 2020 (Mio. kr.) 2024 2023 2022 2021 2020 Resultat Nøgletal Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer 1.524,5 70,8 1.412,5 94,5 1.034,4 104,0 6,7 901,1 61,1 802,3 50,9 5,8 Kapitalprocent Kernekapitalprocent 20,9 20,2 20,3 15,1 58,8 1,5 20,6 19,9 23,8 17,9 56,0 1,5 22,3 21,3 10,8 8,7 21,6 20,6 11,9 9,4 21,0 20,0 9,8 Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration 6,3 8,3 6,8 Egenkapitalforrentning før skat p.a. (%) Egenkapitalforrentning efter skat p.a. (%) O/I-nøgle (omkostninger/indtjening) Renterisiko (%) 875,9 762,0 697,6 658,3 604,0 7,7 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver 66,9 1,6 75,0 1,5 77,0 1,9 70,9 1,5 90,6 1,1 72,6 1,2 75,1 1,4 62,6 1,6 Andre driftsudgifter Valutaposition (%) 3,3 3,1 3,5 3,0 3,4 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder 7,8 661,1 74,4 6,5 668,1 68,4 6,3 380,0 66,5 8,3 242,5 -5,5 6,6 197,4 38,1 Valutarisiko (%) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Basisindtjening før nedskrivninger Nedskrivninger på udlån m.v. Basisindtjening Udlån i forhold til indlån (%) Udlån i forhold til egenkapital Årets udlånsvækst (%) 59,9 5,6 61,3 6,1 54,3 5,8 57,6 6,2 57,1 6,7 586,7 32,6 599,7 28,3 313,5 -61,0 252,5 49,5 248,0 7,4 159,3 36,1 5,5 23,1 504,7 0,0 1,1 1,1 2,2 Beholdningsresultat Resultat før skat Likviditetsdækning (LCR i %) Summen af store eksponeringer Årets nedskrivningsprocent Årets resultat pr. aktie (kr.) Indre værdi pr. aktie (kr.) Udbytte pr. aktie (kr.) 504,3 0,0 503,6 10,9 0,4 475,5 11,4 0,0 429,5 12,8 0,2 619,3 156,7 462,6 628,0 155,0 473,0 255,4 52,9 195,4 42,2 Skat 0,3 0,3 Årets resultat 203,0 202,5 153,2 133,8 938,2 20,0 690,0 137,0 827,8 20,0 665,0 58,7 700,9 10,0 645,0 58,6 647,9 10,0 625,0 44,4 598,2 8,0 Balance Kassebeholdning og tilgodehavender hos kreditinstitutter m.v. 15.784,1 13.172,2 13.526,2 10.889,8 7.654,8 Børskurs 490,0 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Børskurs/årets resultat pr. aktie Børskurs/indre værdi pr. aktie Gennemsnitlig antal ansatte 5,2 0,7 4,9 0,8 11,0 0,9 10,7 1,0 11,0 0,8 18.325,8 1.642,3 36.384,4 31.032,7 3.250,9 17.369,2 2.086,0 33.243,6 28.680,1 2.857,3 14.110,0 1.689,6 13.959,2 2.310,3 27.741,0 24.435,1 2.241,6 13.808,0 5.358,9 27.425,6 24.414,8 2.066,7 Obligationer og aktier Aktiver i alt 554,0 521,0 479,0 459,0 443,0 30.022,3 26.288,9 2.421,5 Indlån og anden gæld Egenkapital Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 13 ꢁForretningsmæssig udvikling i 2024 Basisindtjeningen før nedskrivninger blev 661,1 mio. kr., hvilket er lidt lavere end året før. Årets resultat blev 462,6 mio. kr., hvilket svarer til 134 kr. pr. aktie. igangsat en række initiativer på alle fire spor, og udviklingen på alle områder er forløbet tilfredsstillende. Forretnings- mæssig udvikling i 2024 Læs mere om vores strategi og opfølgning på initiativerne i det forløbne år i årsrapportens afsnit om strategi. Udviklingen i indtjeningen kan primært tilskrives en øget rentemar- ginal, vækst i både udlån og indlån samt en mindre stigning i gebyrer og provisionsindtægter som følge af øgede indtægter fra kreditkort og investeringsprodukter. Indtægterne fra formidling af realkreditfi- nansiering var på niveau med året før efter en stigning i aktiviteten på boligmarkedet i løbet af året. Modsat var der en stigning i omkost- ningerne som følge af inflation, ansættelse af flere medarbejdere samt øgede udgifter til drift og it-udvikling. Første år med vores nye strategi I 2024 fortsatte tilgangen af nye kunder, og både udlån og indlån var stigende. Samtidig var de økonomiske resultater tæt på rekordniveauet fra 2023. Fra midten af 2024 begyndte Danmarks Nationalbank at nedsætte styringsrenterne, og banken har efterfølgende nedsat ind- og udlånsrenter – dog ikke på Danmarks bedste lønkonto, hvor renten fortsat er 5 %. Bankens danske privat- og erhvervskunder har generelt været gode til at tilpasse sig den økonomiske udvikling, mens der for de svenske privatkunder har været en stigning i tab og nedskrivninger. 2024 var det første år med vores nye strategi ”En del af noget særligt”, der løber frem mod 2028. Strategien tager udgangspunkt i vores vision om at være en personlig, ansvarlig og medlemsejet bank, som arbejder for kundernes interesser og favner deres økonomiske behov igennem hele livet. Strategien indeholder konkrete indsatser og mål for høj kundetil- fredshed, tilgang af nye kunder og et klart ansvar i forhold til bære- dygtighed. For at nå de overordnede mål har vi også formuleret mål for forbedring af effektiviteten af vores kundebetjening, vores tilgængelighed, medarbejdernes tilfredshed og de finansielle resul- tater, der skal sikre vores fremtidige robusthed og fortsatte evne til at investere i udvikling. Strategien indeholder fire strategiske spor: ”Kundevækst og styrkede partnerskaber”, ”Tilgængelig og proaktiv bank”, ”Bæredygtighed” og ”Attraktiv og handlekraftig organisation”. Der er i det forløbne år Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 14 ꢁForretningsmæssig udvikling i 2024 I Europa var væksten meget lav i 2023, mens den i 2024 steg til omkring 0,8 %. I 2025 forventes væksten i Europa at tiltage yderligere til 1,1 %, mens den forventes at blive omkring 1,5 % i 2026. Inflationen var aftagende fra et meget højt niveau og nærmer sig nu den pengepo- litiske målsætning omkring 2 %. Den Europæiske Centralbank påbe- gyndte derfor en lempelse af pengepolitikken, og styringsrenten er samlet blevet sænket med 1 procentpoint fra 4,0 % til 3,0 %. 0,4 procentpoint højere end ved årets begyndelse. De helt korte Pæn vækst i renter steg gennem første halvår, men er siden faldet med omkring 1 procentpoint i takt med, at Den Europæiske Centralbank har sænket sin styringsrente. Renten på en toårig tysk statsobligation var ultimo året på 2,1 %, hvilket indikerer, at der er forventninger om, at Den Europæiske Centralbank vil fortsætte med at sænke sin styringsrente. verdensøkonomien og fremgang på de finansielle markeder Aktiemarkederne har generelt oplevet en stigning igennem 2024, men der har i perioder været betydelige udsving i aktiekurserne. Regnskaber fra selskaberne, aftagende inflation, højere lange renter, stigende beskæftigelse, lempelse af pengepolitikken og det ameri- kanske præsidentvalg har været de typiske udløsende faktorer. Samtidig har den geopolitiske og sikkerhedspolitiske situation været et væsentligt tema gennem hele 2024. Globale aktier steg betyde- ligt mod årets slutning på forventning om fortsatte pengepolitiske lempelser samt amerikansk deregulering og toldbeskyttelse. Globalt steg aktierne i 2024 med godt 25 % målt i danske kroner, mens det danske C25-indeks steg med 2,4 %. Væksten i dansk økonomi var omkring 3,0 % i 2024 og dermed noget højere end forventet ved årets start. I 2025 forventes en vækst tæt på niveauet i 2024. Inflationen var i 2024 aftagende primært som følge af globale prisfald. Beskæftigelsen steg løbende gennem året og nåede op på et historisk højt niveau. Lønstigningerne er tiltaget i 2024, blandt andet som følge af forårets overenskomster, og den enkelte forbrugers købekraft blev forbedret i 2024 og er nu ca. 5 % højere end før COVID-19. Væksten i verdensøkonomien er tiltaget igennem 2024, og inflationen faldt markant – så den nu er tæt på de pengepolitiske mål. Forventningerne til væksten i 2024 er løbende blevet opjusteret i løbet af året samtidig med, at den faktiske inflation har været lavere end forventet. Ændringerne i det økonomiske billede har medført fremgang på de finansielle markeder og har påvirket vores kunders økonomi positivt. Sverige oplevede igen en positiv vækst i 2024 på omkring 0,7 % mod et minus på 0,2 % i 2023, og for 2025 er vækstudsigterne mere positive med en forventet vækst på 1,8 %. Inflationen aftog mere og hurtigere end ventet fra 8,5 % i 2023 til ca. 3 % i 2024, og på den baggrund nedsatte den svenske centralbank Riksbanken renten ad flere omgange med i alt 1,25 procentpoint til 2,75 % ultimo året. Rentesænkningerne har stor direkte betydning for mange svenske boligejere, som typisk finansierer sig til en rente, der er afhængig af centralbankrenten. Udviklingen i økonomien og på de finansielle markeder har påvirket vores kunder og deres privatøkonomi. Den lave inflation og de stigende lønninger har således haft en positiv indflydelse på deres købekraft, og den stigende beskæftigelse har lagt en dæmper på frygten for tab af job. De lange boligfinansieringsrenter lå ved udgangen af 2024 lidt lavere end i begyndelsen af året, og også de korte boligfinansieringsrenter og lånerenten i bankerne har været faldende. Denne udvikling har haft en positiv effekt på ejendomspri- serne. Nogle af vores kunder – dog væsentligt færre end i 2023 – har benyttet sig af muligheden for at omlægge deres boligfinansiering. I USA var der i 2024 betydelig fremgang i beskæftigelsen, og både lønstigningerne og inflationen var høje, men aftagende i forhold til 2023. Den amerikanske centralbank lempede på den baggrund pengepolitikken gennem året, og den pengepolitiske styringsrente faldt fra 5,5 % til 4,5 %. Efter en vækst på omkring 2,7 % i 2024 forventes den amerikanske økonomi at vise en vækst i niveauet 2,0 % i både 2025 og 2026. I 2024 var de lange renter (tiårig tysk statsobligation) generelt stigende i første halvår og faldende i årets sidste halvdel, dog med en kraftig stigning efter det amerikanske valg – for ultimo året at ligge Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 15 ꢁForretningsmæssig udvikling i 2024 Fortsat tilgang af nye kunder Privatkunder i Danmark på at øge vores synlighed i forhold til de faglige organisationers medlemmer samt på at forbedre vores rådgivning og de ydelser, som vi tilbyder vores kunder. Det er en central del af vores strategi og forretningsmodel at tiltrække nye medlemskunder, som samler alle deres bankforret- ninger hos os. Det er vi lykkedes rigtig godt med igen i 2024, og vi har nu rundet 100.000 medlemskunder. Udviklingen dækker både over tilgang af nye kunder, men også at færre kunder forlader banken. Samtidig er det lykkedes at tiltrække flere studerende som kunder – det er et vigtigt fokusområde, da det øger muligheden for at etablere lange og gode kundeforhold, når kunderne kommer til, mens de er unge. Lån & Spar har aftaler med 59 faglige organisationer og tilbyder deres medlemmer særligt favorable vilkår på bankforretninger. En ny organisation, Danske Scenografer, kom til i 2024. Lån & Spar vinder for fjerde år i træk titlen som banken med de mest loyale kunder Vi har i løbet af året haft stor aktivitet i forbindelse med den direkte indsats over for medlemmerne af de faglige organisationer. Via tæt på 300 arrangementer – både fysiske møder og webinarer – har vi mødt mange eksisterende og potentielle kunder. Der er gode tilba- gemeldinger fra disse arrangementer, og det skaber interesse for at blive kunde i banken. I 2024 vandt Lån & Spar for fjerde år i træk prisen som den bank i Danmark, der har de mest loyale kunder. Den løbende stigning i antallet af kunder kan ikke mindst tilskrives den fortsatte succes med udviklingen af vores partnerskab med de faglige organisationer. I vores daglige arbejde lægger vi stor vægt Vi har også videreført indsatsen for at styrke vores rådgivning. Vores koncept for professionsspecifik rådgivning er omdrejningspunktet i vores målrettede tilbud til organisationernes medlemmer. Konceptet er baseret på en detaljeret viden om de enkelte professioner, herunder de særlige forhold omkring pension, arbejdsforhold, risiko for arbejdsløshed osv. Med rådgivningen og de tilhørende mødekon- cepter har vi et unikt udgangspunkt for at rådgive kunderne på den bedst mulige måde. I det forløbne år har vi blandt andet påbegyndt indfasningen af et nyt koncept for automatisk mødeforberedelse. Det skal give mulighed for, at vi automatisk med hjælp fra kunstig intelligens kan hente al den information om vores kunder, som vi har liggende i vores systemer, og samle informationen i en på forhånd fastlagt skabelon. Prisen er baseret på en måling, der er udarbejdet af det uafhængige konsulenthus Loyalty Group, som undersøger kunders loyalitet og tilfredshed i forskellige brancher. ”Jeg er glad for og stolt over, at vi for fjerde år i træk er placeret som nr. 1 i denne undersøgelse. Det viser os, at vores kunder værdsætter vores rådgivning og vores bank. Det er en stor tillidser- klæring, som vi er meget taknemmelige for”, siger administrerende direktør John Christiansen. Vi fastholder 5% på lønkontoen Efter en række forhøjelser af de danske styringsrenter i 2023 begyndte Danmarks Nationalbank at nedsætte renterne i sommeren 2024, efter at inflationen igen var kommet under kontrol. Trods en nedsættelse af styringsrenten på 1 procent- point i 2024 til 2,60 % har vi fastholdt den attraktive rente på 5 % på lønkontoen for de første 50.000 kr. Forrentningen af medlemskundernes lønkonto er den bedste i Danmark. ”Vores fokus er kundetilfredshed, vækst og at sikre bæredygtighed i vores rådgivning og produkter. Vi er glade for, at kunderne kvitterer for vores fokus og indsats – det betyder, at vi kan skabe vækst i forretningsomfanget og samtidig skabe tilfredsstillende økonomiske resultater. Desuden er det vigtigt, at vi som medlemsejet bank skaber gode kundeoplevelser – det viser placeringen i målingen, at vi gør”, siger John Christiansen. Vi har store forventninger til, at det nye mødekoncept vil medføre bedre kundemøder, hvor vi kommer hele vejen rundt om kundens økonomi. Samtidig opnår vi en effektivisering af bankens processer Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 16 ꢁForretningsmæssig udvikling i 2024 på dette område. Næste trin i udviklingen af mødekonceptet er udvikling af en funktion, hvor der automatisk udarbejdes et referat af møderne, så vi opnår en effektiv mødeopfølgning. på opsparingskonti kombineret med den generelle usikkerhed og de store udsving på de finansielle markeder har dæmpet kundernes lyst til aktive investeringer. Udviklingen på de finansielle markeder har sat sit præg på kundernes behov for rådgivning i det forløbne år. Renteudviklingen betød, at der i den første del af året var begrænset interesse for omlægninger af realkreditlån, mens interessen var stigende i den sidste del af året som følge af faldet i renterne. Også antallet af bolighandler har været stigende over året, og det har ført til et gradvist stigende behov for rådgivning på dette område. De fortsat relativt høje renter I 2023 blev der indgået et nyt samarbejde med vores medlemsorgani- sation IDA som led i vores bestræbelser på at rykke endnu tættere på organisationerne og deres medlemmer. For IDA betyder samarbejdet, at organisationen kan skabe endnu større synlighed omkring forde- lene ved medlemskab. Som en del af samarbejdet blev der blandt andet etableret et rådgivningscenter i IDA-huset på Kalvebod Brygge i København, som fokuserer på at hjælpe og rådgive medlemmerne af IDA. IDA-medlemmerne tilbydes de samme fordelagtige produkter, som alle andre medlemskunder har adgang til, men det tætte samar- bejde mellem banken og IDA og de dedikerede ressourcer tæt på medlemmerne har givet noget ekstra. Erfaringerne har indtil videre været meget positive, og mange har valgt at tage imod tilbuddet om at blive kunder i banken. Der er nu 17 medarbejdere knyttet til rådgivningscentret i IDA-huset, og det er her, vi har oplevet den største fremgang i vores aktiviteter i det forløbne år. Sammen med flere af de øvrige faglige organisationer i ejerkredsen overvejer vi nu mulighederne for at udfolde konceptet over de kommende år. Effektiv lancering af nye produkter og services Trainee-program er en god fødekanal for nye rådgivere Vi arbejder løbende på at lancere nye relevante produkter og services til vores kunder, og det er vigtigt for os, at de er velfungerende og gennemprøvede inden lancering. Derfor har vi nu forbedret processen i forbindelse med lanceringerne, så flere medarbejdere på tværs af forskellige funktioner i banken og også kunder er involveret. Det har givet os en bedre indsigt i, hvordan produkterne opfattes og fungerer – og har givet os nye muligheder for at foretage eventuelle tilretninger inden lance- ring. Samtidig har vi fastlagt en ny model for kommunikation og implementering af de nye produkter og services, så vi er sikre på, at lanceringerne forløber som ønsket. Vi får stadig flere kunder, og vi lægger vægt på, at alle kunder tilbydes god rådgivning fra dygtige rådgivere. Derfor har vi både brug for at effektivisere vores arbejdsprocesser, at videreud- danne vores eksisterende rådgivere og tiltrække nye rådgivere. En af vejene til at få nye rådgivere er vores trainee-program. Programmet omfatter et attraktivt forløb for unge nyuddannede, hvor de gennem et 15 måneders uddannelsesforløb får et godt indblik i bankens aktiviteter kombineret med faglig videreud- dannelse – og bliver godt klædt på til effektivt at fortsætte som kunderådgivere. 19 nye deltagere påbegyndte programmet i 2024. Bæredygtighed er en integreret del af vores strategi, og det betyder stadig mere for både banken og vores kunder. Derfor arbejder vi løbende på at integrere bæredygtighedshensyn i vores rådgivning samt på at kunne tilbyde vores kunder flere og mere bæredygtige produkter. Vi tilbyder blandt andet attraktive lån til el- og hybridbiler, og vi har forskellige investeringsmuligheder i vores investerings- foreningsunivers, hvor der aktivt er taget stilling til bæredygtighed. Endvidere tilbyder vi via vores samarbejdspartnere blandt andet energitjek, energimærkning af ejendomme og tilskud til omlægning Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 17 ꢁForretningsmæssig udvikling i 2024 til grønnere opvarmningsformer. Vi har ligeledes udviklet et særligt udlånsprodukt til energiforbedringer af boligen. Øget indsats mod digital svindel I det forløbne år har alle vores rådgivere og øvrige relevante medarbejdere været igennem et uddannelsesforløb med fokus på bæredygtighed. Formålet har været at sætte yderligere fokus på rådgivning med et bæredygtighedsperspektiv og at styrke rådgi- vernes kompetencer på dette område. Samtidig ønsker vi at sikre, Antallet af danskere, der er blevet udsat for digital økonomisk svindel, er steget markant over de seneste år, og det samlede beløb, der svindles for, er samtidig blevet betydeligt større. Svindlen rammer bredt på tværs af alle aldersgrupper. at bæredygtighed bliver en stadig mere integreret og naturlig del af dialogen med vores kunder. Indsatsen på denne front vil blive styrket yderligere, og det overvejes blandt andet, om alle medarbejdere skal tilbydes uddannelse inden for bæredygtighed. Det er vigtigt for os, at vi favner alle medlemmerne af de faglige orga- nisationer, som indgår i vores ejerkreds, og at flest mulige kunder med en normal indkomst skal kunne hjælpes med at indfri deres ønsker om fx bolig eller bil – selvfølgelig afstemt efter deres konkrete indkomst- forhold. Vi ønsker, at alle skal have adgang til den samme professi- onelle rådgivning. På den baggrund har vi i 2024 revurderet vores kreditregler og gennemført en række ændringer. Det handler dog ikke alene om kreditregler, men også om kulturen i banken. Derfor er der også gennemført ændringer i processerne for den interne sagshåndtering og i kriterierne for målingen af rådgivernes resultater. De gennemførte ændringer forventes ikke at medføre ændringer i bankens kreditkvalitet og i det lave nedskrivningsniveau. Svindlerne udvikler løbende deres metoder, som bliver mere og mere avancerede, og svindlen tager mange forskellige former – det kan være fx via sms’er, e-mails, digital post, opringninger eller fysiske besøg i hjemmet. Svindlerne får på den måde adgang til ofrenes personlige oplysninger som cpr-nummer, MitID og kontonummer. Den moderne tekno- logi, fx brugen af kunstig intelligens, benyttes også til at gøre svindlen endnu vanskeligere at gennemskue. Vores indsats omfatter både interne tiltag og involvering i det fælles branchearbejde for at dæmme op for svindlen. af 2023 etablerede den finansielle sektors interesseorganisation Finans Danmark en Svindel Task Force, hvor banken er repræsen- teret. Svindel Task Forcen kom i november 2024 med 18 konkrete anbefalinger, der stiller krav til banker, teleindustri, politi, øvrige myndigheder og politikere. Anbefalin- gerne koncentrerer sig om alle faser i svindlen – både før, under og efter. For bankerne omfatter anbefalingerne blandt andet fastfrysning af mistænkelige overførsler, og at man skal kunne se både kontonummer og navn på den, man overfører til. På den interne front uddanner vi løbende vores medarbejdere, så de har de rette kompetencer på dette felt, og vi informerer løbende vores kunder om, hvordan de skal forholde sig i tilfælde af mistænkelige henvendelser – og at de ikke under nogen omstændigheder skal udlevere personlige oplysninger. For at gøre det lettere for vores kunder at få rådgivning og information i banken – og at reagere på eventuelle henven- delser – har vi også udvidet vores åbnings- tider i kundeservicefunktionen. Vi ved, at konsekvenserne af digital svindel kan være ganske voldsomme – ikke kun økonomisk, da der ikke er nogen erstat- ning for de tabte penge, men også på det personlige plan. Vores kunder går desværre ikke fri, og derfor har vi intensiveret vores indsats for at informere og støtte kunderne. Der er ingen tvivl om, at bankerne spiller en vigtig og afgørende rolle i at bekæmpe den stigende digitale svindel, og vi vil i den videre proces aktivt støtte bestræbelserne på at gøre anbefalingerne til virkelighed. Desuden tilbyder vi ikke alene vores rådgivning til kunder i banken, men også ude i de faglige organisationer til medlemmer, der har en trængt økonomi. Denne rådgivning har ikke et kommercielt mål, men det er vores opfattelse, at vi her kan gøre en forskel ved at hjælpe, give råd og skabe indsigt, der gør det muligt for det enkelte medlem at få en sundere økonomi. Vi deltager også i et bredere samarbejde om at begrænse den digitale svindel. I slutningen Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 18 ꢁForretningsmæssig udvikling i 2024 Erhvervskunder fx etablering og drift af klinik, optimering af drift og generel viden- Vores erhvervskunder er primært selvstændigt erhvervsdrivende inden for en række udvalgte segmenter. En stor del af kunderne er inden for segmentet ”Hvide kitler”, det vil sige læger, tandlæger, fysioterapeuter, apotekere og andre sundhedssegmenter, hvor vi kan tilbyde målrettet rådgivning, og hvor banken opnår en høj kreditkva- litet i udlånet. Vi har desuden fokus på fx revisorer, advokater samt ejer- og andelsboligforeninger. Erhvervskunderne omfatter derud- over organisationer og institutionelle investorer, og det er en del af vores strategi fortsat at udvide antallet af segmenter. deling på tværs. Det er værdiskabende for kunderne, ligesom banken får en vigtig indsigt, som kan bruges i rådgivningen af kunderne. Kapitalforvaltning Vores aktiviteter inden for kapitalforvaltning varetages af kapitalfor- valtningsafdelingen Gudme Raaschou. Gudme Raaschou tilbyder de større og professionelle kunder som pensionskasser, fonde, boligselskaber, investeringsforeninger og kommuner individuelle aftaler om porteføljeforvaltning. Afdelingen har foruden egen forvaltning også aftaler med internationale kapi- talforvaltere inden for specialiserede produktområder, herunder internationale kreditobligationer, hvilket sikrer et konkurrencedygtigt produktudbud. Gudme Raaschou er desuden rådgiver for en række investeringsforeninger. Et særligt fokusområde i 2024 har været ejer- og andelsboligfor- eningskunder. Vi har gennem en årrække opbygget en særlig viden på dette område og kan tilbyde såvel professionel rådgivning som en række attraktive produkter til denne kundegruppe. Der har i 2024 været en pæn vækst på erhvervsområdet – både som følge af tilgang af nye kunder og udvidelse af forretningsomfanget med de eksisterende kunder. Vores kunder klarer sig generelt godt som følge af en stigende aktivitet inden for deres brancher, ligesom nedsættelse af udlånsrenterne i løbet af 2024 er kommet kunderne til gode. Som følge af den øgede aktivitet på erhvervsområdet og for at sikre en fortsat god og professionel rådgivning har vi i 2024 også øget antallet af medarbejdere i erhvervsområdet. Hovedparten af de aktiefonde og investeringsfonde med erhvervsob- ligationer, der tilbydes via investeringsforeningen Gudme Raaschou og investeringsforeningen Lån & Spar Invest, er klassificeret som såkaldte ”artikel 8-produkter” baseret på EU's Disclosureforordning og dennes definitioner af ”bæredygtige investeringsprodukter”. Artikel 8-produkter er produkter, der integrerer bæredygtighedsrisici i investeringsprocessen, og som samtidig blandt andre karakteristika fremmer miljømæssige og sociale forhold samt forudsætter god ledelsespraksis hos de virksomheder, der investeres i. Det er en vigtig del af vores strategi på erhvervsområdet at være tæt på vores kunder og ligeledes at være proaktive i forhold til at møde nye potentielle kunder. Vi har i løbet af 2024 blandt andet deltaget i en lang række messer rettet mod vores medlemskunder og deltaget i seminarer, herunder seminarer med blandt andet læger, tandlæger, kiropraktorer og fysioterapeuter, hvor vi fx i samarbejde med deres organisationer faciliterer videndeling på tværs af virksomhederne om Denne klassifikation er opnået gennem en normbaseret screening med fravalg af selskaber, der ikke lever op til UNPRI’s retningslinjer vedrørende udelukkelse af producenter af kontroversielle våben, gambling, voksenunderholdning, tobak og fossile brændstoffer. De globale aktiefonde udelukker også producenter af alkohol. Vores Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 19 ꢁForretningsmæssig udvikling i 2024 fokus og tilgang til bæredygtige og ansvarlige investeringer har bidraget til, at der også i 2024 har været tilgang af nye kunder. vedrørende blandt andet pris og tilgængelighed. Der har dog fortsat været tilgang af nye kunder og vækst i udlånet i 2024. Vores net- og mobilbank er blevet yderligere forbedret og udbygget med flere selvbetjeningsløsninger. Det er ambitionen, at vores kunder skal kunne betjene sig selv 100 % inden for alle områder, som ikke kræver tung rådgivning. Banken har nu 20 produkter i net- og mobil- banken, som kunderne selv kan oprette eller bestille digitalt. Det drejer sig blandt andet om kort, nye konti, børne- og ungdomspro- dukter, fuldmagter m.v. Investeringsmæssigt bød 2024 på et rentefald i den sidste halvdel af året og kursstigninger på de globale aktier. Det var især de ameri- kanske selskaber med aktiviteter relateret til teknologi og forsvar, der drev kursudviklingen. Selskaber relateret til den grønne omstil- ling var derimod i modvind – dels som følge af højere finansierings- omkostninger, og dels fordi der er øget fokus på rentabiliteten i de grønne projekter og dermed værdiansættelsen af virksomhederne. Denne udvikling var medvirkende til, at danske aktier udviklede sig skuffende i forhold til især de amerikanske aktier i 2024. Centralban- kernes lempelser af pengepolitikken i takt med det aftagende pres på inflationen var årsagen til de faldende obligationsrenter. Inflationen er i løbet af 2024 faldet fra de høje niveauer, vi oplevede i de foregående par år, og der er nu flere lyspunkter i svensk økonomi, blandt andet som følge af Sveriges Riksbanks nedsættelser af styringsrenten i løbet af året. Rentenedsættelserne bidrager gradvist til en bedre privatøkonomi for vores kunder, hvoraf stort set alle ejer deres bolig, da de som følge heraf får lavere boligudgifter og dermed mere luft i deres økonomi. Der er desuden i 2024 blevet oprettet en ny låneberegner i net- og mobilbanken til at regne på realkreditlån hos Totalkredit. Selvbe- tjeningsløsningerne er i 2024 blevet fuldt automatiseret, og vores kunder har taget godt imod de nye muligheder og har selv oprettet rigtigt mange produkter i net- og mobilbanken. Vi har i løbet af 2024 igangsat flere af de projekter, som vi har arbejdet med i de seneste år, herunder lancering af en ny mobilbank og automatisk betaling på lån, som er efterspurgt af vores kunder. Endvidere har vi indledt et nyt samarbejde med hypotekselskabet Borgo AB, og som led i dette samarbejde er det planen at lancere boliglån i løbet af 2025. Det forventes at blive en vigtig del af den videre udvikling af vores svenske filial, da det gennem en årrække har været en ambition, at vi kunne tilbyde boliglån på det svenske marked. Vi har i 2024 også lanceret en forbedret investeringsløsning, hvor kunderne selv kan handle endnu flere værdipapirer fra store dele af verden og nu også nemt følge med i deres historiske afkast. Også vores rådgivere har fået bedre mulighed for at følge med i kundernes afkast af deres investeringer. Som noget nyt har vi desuden lanceret et børneopsparingsprodukt (Formuebalance Børneopsparing), hvor indskyder løbende kan indsætte beløb, som efterfølgende investeres automatisk uden handelsomkostninger. Sverige I Sverige tilbyder vi enkle bankprodukter som blancolån, kreditkort samt forsikringsprodukter til privatkunder. Forretningsmodellen i Sverige er baseret på en kombination af eget salg og stærke partner- skaber med formidlere. Vi arbejder kontinuerligt med at automati- sere, strømline og optimere den svenske forretning, og skalérbarhed, kundetilfredshed og en indsats for at skabe en bedre økonomi for kunderne er nøgleelementer. Digitalisering og automatisering Digitalisering og automatisering af processer i banken er et fortsat strategisk fokusområde, som skal bidrage til at gøre det mere bruger- venligt og enkelt for kunderne at benytte selvbetjeningsløsninger. Samtidig ønsker vi løbende at styrke bankens drift gennem yderli- gere effektivisering af vores interne processer og give rådgiverne de bedst mulige værktøjer til at yde personlig og målrettet rådgivning. Der arbejdes løbende på at anvende kunstig intelligens i kunde- og rådgivningsløsningerne, blandt andet til at styrke forberedelsen af kundemøder. Desuden er der flere projekter i gang med henblik på blandt andet forbedret kommunikation og automatisk udarbejdelse af referater fra møderne, som vi forventer at lancere i det kommende år. Omkring 60 % af bankens møder med kunderne foregår online. Svenskernes privatøkonomi har i 2024 været præget af de generelle udfordringer i svensk økonomi, herunder de seneste års kraftige stig- ninger i inflationen og renteniveauet. Det har medført, at kundernes behov for rådgivning og deres forventninger til os i løbet af året har været væsentligt større end tidligere. Vi har også konstateret en stigning i antallet af kunder, der misligholder deres forpligtelser over for banken. Disse ændringer har desuden kunnet aflæses i årets kundetilfredshedsundersøgelse, hvor vi noterer en lavere vurdering Vi arbejder i den forbindelse også tæt sammen med bankens data- center, SDC, om at skabe yderligere automatisering af vores sags- behandling, og vi har i 2024 lanceret en række nye løsninger til at automatisere komplicerede processer. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 20 ꢁForretningsmæssig udvikling i 2024 Alle vores medarbejdere har i 2024 fået nye arbejdsstationer, som sikrer hurtigere og mere effektive arbejdsprocesser, og det har samtidig mindsket sårbarheden over for centrale it-nedbrud. delse af scenarier, prioritering af scenarier og sammenholdelse med bestyrelsens fastlagte risikovillighed på de enkelte områder, vurde- ring af konkrete hændelser samt kvantificering af de økonomiske konsekvenser. Den samlede risikovurdering påvirkes af en lang række forhold, og vi vurderer løbende udviklingen. På baggrund af dette arbejde tilpasser og udvikler vi også løbende bankens politikker, forretningsgange og kontroller, ligesom vi løbende styrker og tester beredskab og opmærksomhed blandt medarbejderne. Der er i sektoren blevet lanceret en ny løsning til at effektivisere processerne i forbindelse med bankskifte, og banken har arbejdet på at få den implementeret digitalt og effektivt i forbindelse med oprettelse af nye kunder i banken. Yderligere digitalisering på dette felt bliver et fokusområde i 2025. Antallet af digitale svindelsager er i kraftig stigning, og selvom bankerne stopper mange af kriminalitetsforsøgene, lykkes det alli- gevel de kriminelle at svindle sig til betydelige beløb hvert år. De nævnte tiltag er vigtige bidrag til en forbedret kundebetjening og mere effektive og sikre processer internt, og vi vil også i de kommende år fortsætte investeringerne i digitale effektiviseringsprojekter. Regulering og compliance It-sikkerhed og cyberkriminalitet Der bliver løbende indført nye regler for de danske pengeinstitutter, primært som følge af vedtagelsen af ny, fælles europæisk lovgivning. Reglerne omfatter en lang række områder, herunder kapital- og likviditetskrav, it- og cybersikkerhed, risikostyring, hvidvask og bæredygtighed. Som et element i det generelle sikkerhedspolitiske billede indgår også truslen fra cyberangreb mod Danmark og landets instituti- oner og virksomheder, og ifølge eksperter har denne trussel aldrig været højere. Angrebene bliver stadig mere avancerede og udgør en betydelig risiko for den finansielle sektor, som er et naturligt mål for cyberkriminalitet. Det er bankens mål at leve op til lovgivningen – ikke alene det skrevne ord, men også de bagvedliggende intentioner med lovgiv- ningen. Derfor anvender vi også mange ressourcer på at implemen- tere de nye regler og på løbende at sikre, at vi overholder reglerne. Denne tilgang anvender vi naturligvis også i forbindelse med udvik- lingen af løsninger og services til vores kunder. Den høje grad af digitalisering er naturligvis medvirkende til at øge risikoen for cyberkriminalitet, og derfor lægger vi stor vægt på at tænke it-sikkerhed ind i alle vores processer og systemer. Vores arbejde med it-sikkerhed og beskyttelse mod cyberangreb bliver løbende styrket, og indsatsen varetages både i eget regi, i samar- bejde med bankens datacenter, SDC, og i sektorregi, hvor Lån & Spar er repræsenteret i Finans Danmarks cyberpolitiske udvalg. I 2024 har vores primære fokus været implementering af de nye krav vedrørende rapportering om bæredygtighed og EU-forordningen DORA (Digital Operational Resilience Act). Vores løbende indsats på it-sikkerhedsområdet bliver varetaget af bankens it-risikoudvalg. Indsatsen omfatter blandt andet udarbej- Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 21 ꢁForretningsmæssig udvikling i 2024 CSRD og ESRS DORA Forventningen er dog forbundet med stor usikkerhed som følge af de tiltagende geopolitiske udfordringer i verden omkring os. Ifølge EU-direktivet om virksomheders rapportering om bæredyg- tighed (CSRD) og de europæiske bæredygtighedsstandarder (ESRS) er banken fra og med regnskabsåret 2024 forpligtet til at rapportere om og offentliggøre vores arbejde med bæredygtighed efter obliga- toriske standarder. DORA (Digital Operational Resilience Act) er en ny EU-forordning for finanssektoren og dens leverandører. Forordningen har til formål at sikre, at finansielle virksomheder kan opretholde en robust og modstandsdygtig drift, selv under alvorlige hændelser som cyberan- greb, tekniske fejl eller systemnedbrud. DORA fastsætter klare krav til governance, risikostyring, tredjepartsleverandører og hændelses- håndtering. Det forventede fald i renterne vil isoleret set betyde et væsentlig fald i bankens netto renteindtægter i 2025. Vi forventer fortsat at kunne tiltrække flere kunder på tværs af bankens forretningsområder og derigennem at øge både udlån og indlån i 2025. Vi har i det forløbne år brugt mange ressourcer på at udarbejde den krævede rapportering, herunder opdatering af vores dobbelte væsentlighedsanalyse, etablering af procedurer og grundlag for den nødvendige dataindsamling samt beskrivelse af politikker, aktiviteter, resultater og planer på de enkelte områder. Læs mere om dette i afsnittet om bæredygtighed. Omkostningerne forventes at stige som følge af løn- og prisudvik- lingen og som følge af bankens vækst. Stigningen forventes dog at være mindre end i de seneste år. Vi har i 2024 arbejdet målrettet på at styrke vores digitale modstandsdygtighed og styring af informations- og kommunikati- onsteknologi gennem flere initiativer. Det inkluderer blandt andet en styrkelse af vores arbejde med datakvalitet gennem løbende automa- tiske målinger, som rapporteres til bankens datagovernanceudvalg, ligesom vi løbende arbejder med at styrke medarbejdernes opmærk- somhed om it-sikkerhed. Indsatsen omfatter desuden opdatering af vores it-strategi, tilpasning af politikker og forretningsgange samt vores generelle rammer for it-sikkerhed. Med en forventet vækst i samfundsøkonomien, et fald i renteni- veauet og fortsat lav ledighed forventes der fortsat få tab på udlån til danske privat- og erhvervskunder. For de svenske privatkunder forventer vi tab på det nuværende niveau et stykke ind i 2025, før vi ser en positiv effekt fra væksten og renteudviklingen. Beholdningsresultatet forventes at udgøre et mindre overskud. Samlet forventer vi et resultat efter skat i niveauet 250-350 mio. kr. Øvrige områder Ud over de ovenfor nævnte områder har vi arbejdet med implemen- tering af de nye kapitaldækningskrav CRR3 (læs mere om dette i afsnittet ”Risikostyring og kapitalforhold”), EU-krav vedrørende løngennemsigtighed og Finanstilsynets anbefalinger vedrørende god praksis for kreditinstitutters styring af datakvalitet. Forventningen til 2025 er forbundet med usikkerhed som følge af tiltagende geopolitiske udfordringer samt usikkerheden om renteud- viklingen og indvirkningen heraf på bankens rentemarginal. Forventninger til 2025 Vi forventer en vækst i dansk og svensk økonomi i 2025 på omkring 2 %. Det er forventningen i markedet, at Den Europæiske Central- bank og Danmarks Nationalbank vil fortsætte med at sænke styre- renterne i løbet af 2025 med samlet op til 1 procentpoint. Det vil være positivt for samfundsøkonomien og for vores kunders økonomi. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 22 ꢁStrategi – En del af noget særligt En del af noget særligt Lån & Spars strategi og finansielle mål frem mod 2028 Vores strategi frem mod 2028 tager udgangspunkt i vores særlige forretningsmodel og partnerskabet med de faglige organisationer, der er medejere af banken. Vores kunder er deres medlemmer, og samarbejdet er baseret på et stærkt interessefællesskab mellem alle parter. Strategien er derfor udarbejdet i et tæt samarbejde mellem bankens ledelse, de faglige organisationer og vores medlemskunder samt mange medarbejdere i banken. Strategien tager udgangspunkt i vores vision for fremtiden. i forhold til bæredygtighed. Forudsætningen for at nå disse mål er, at vi internt bliver stadig bedre til at sikre høj kvalitet og effektivitet i vores daglige arbejde. Derfor har vi også formuleret mål for forbed- ring af effektiviteten af vores kundebetjening, vores tilgængelighed, medarbejdernes tilfredshed og de finansielle resultater, der skal sikre vores fremtidige robusthed og fortsatte evne til at investere i udvik- ling. Vores finansielle målsætning er at opnå en egenkapitalforrent- ning på minimum 10 % efter skat. Høj medarbejdertrivsel i Lån & Spar I Lån & Spar har vi fokus på at skabe et godt og inkluderende arbejdsmiljø, hvor der tages hensyn til medarbejdernes ønsker og behov. Medarbejdertrivsel har altid været et fokusområde i bankens strategi, og vi har formuleret konkrete mål for medarbej- dertrivslen. Derfor følger vi også løbende op på udviklingen, og det giver samtidig en mulighed for at evaluere effekten af de tiltag, vi løbende gennemfører for at styrke arbejdsmiljø og trivsel. Vision og mål Vi har tilrettelagt vejen mod realiseringen af disse mål gennem fire strategiske spor, der hver især involverer en aktiv indsats fra og et tæt samarbejde mellem bankens ledelse, vores medarbejdere og partnere. Vores bank er en personlig, ansvarlig og medlemsejet bank, som arbejder for kundernes interesser og favner deres økonomiske behov igennem hele livet. Trivselsmålingen i 2024 viste yderligere fremgang i medarbejder- trivslen, som ligger højere end gennemsnittet i finanssektoren. Det ser vi som et udtryk for, at medarbejderne har taget godt imod de nye initiativer, der er iværksat for at øge trivslen på arbejdspladsen. Med afsæt i denne vision har vi formuleret en række overordnede mål for at sikre vores fortsatte succes. Det er konkrete mål for høj kundetilfredshed, fortsat stor tilgang af nye kunder og et klart ansvar Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 23 ꢁStrategi – En del af noget særligt De fire strategiske hovedspor Kundevækst og styrkede partnerskaber Attraktiv og handlekraftig organisation Bæredygtighed Tilgængelig og proaktiv bank Vi vil fortsætte det tætte samarbejde om at udvikle partner- skaberne med de faglige organisationer, så vi bedst muligt støtter hinandens vækstrejser. Vi vil give vores medlemskunder en særlig kundeople- velse som en bank, der leverer betjening af høj kvalitet på medlemskundernes præmisser. Vi vil være en attraktiv arbejdsgiver med en handlekraftig Vi vil leve op til vores samfundsansvar og være organisation, der løfter i fællesskab. en bank, der støtter op om bæredygtighed. Vi vil investere i fortsat udvikling af de muligheder, vi tilbyder vores medarbejdere, så vi kan tiltrække branchens dygtigste og skabe en positiv tilknytning og et særligt fællesskab. Vi vil sikre udvikling af medarbejdernes personlige og faglige kompetencer og skabe en klar retning for det daglige arbejde, der bidrager til realiseringen af bankens strategi og mål. Vi vil i vores aktiviteter lægge vægt på at yde et særligt bidrag til social bæredygtighed, og vi vil involvere vores partnere og kunder i indsatsen. Vi vil sikre, at vi fortsat lever op til den gældende lovgivning og forventningerne til en ansvarlig bank fra samfundet omkring os. Vi vil arbejde målrettet for at blive medlemmernes oplagte valg som bank og gennem samarbejdet med vores partnere vedligeholde et unikt kendskab til medlemmernes særlige økonomiske og arbejdsmæssige forhold i alle deres livsfaser. Det skal danne grundlag for en fortsat udvikling af unikke produkt- og servicetilbud, som medlemskunderne kender og værdsætter. Vi vil videreudvikle vores løsninger, så vi giver kunderne mulighed for en høj grad af selvbetjening og fleksibilitet. Vi skal være målrettede og proaktive i de løsninger, vi tilbyder vores kunder igennem samtlige af kundens livsfaser. Og vi vil arbejde for yderligere at styrke effek- tiviteten og kvaliteten i vores rådgivning, så kundeople- velsen bliver god og let tilgængelig. Resultater i 2024 Resultater i 2024 Resultater i 2024 Resultater i 2024 ―ꢀIntroduktion af nyt system til gennemførelse af udvik- lingssamtaler med medarbejderne. ―ꢀEtablering af ny ESG-organisation med henblik på at løfte strategiske initiativer på tværs af virksomheden og i samarbejde med partnere og kunder. ―ꢀFortsat stor kundetilgang og fastholdelse af eksisterende kunder. Antallet af helkunder har rundet 100.000. ―ꢀTæt samarbejde med vores partnere om udvikling af professionsspecifik rådgivning, produkter og services. ―ꢀSamarbejde om videreudvikling af partnerskabsmodeller, herunder videreudvikling af samarbejdet med IDA og overvejelser om at udfolde samarbejdet til at omfatte andre organisationer. ―ꢀUdvikling af nye produkter og nye selvbetjenings- funktioner i bankens net- og mobilbank, herunder lancering af nye funktioner, der gør det mere enkelt at oprette konti og investere. ―ꢀFortsat fokus på sikring af fleksible arbejdsvilkår og god livsbalance under hensyn til den enkelte medarbejders personlige livsfase. ―ꢀEtablering af ramme for og gennemførelse af rapportering i henhold til CSRD. ―ꢀTræning af bankens rådgivere i at kunne rådgive om bæredygtighed og bæredygtige produkter. ―ꢀFortsat fokus på tilbud om faglig udvikling, herunder fortsættelse af finanstrainee-uddannelsen, der uddanner kunderådgivere med gode resultater. ―ꢀInitiativer til bedre at favne alle vores medlems- kunder. ―ꢀTræning af rådgivere og udvikling af koncepter for personlige rådgivningsydelser. ―ꢀEtablering af et nyt rådgivningscenter med fokus alene på bankens medarbejdere. ―ꢀMåling af kundernes kendskab til banken viser, at 21 % opfatter banken som bære- dygtig. ―ꢀHøjt aktivitetsniveau med fælles deltagelse på faglige møder, konferencer og faglige events rettet mod de faglige organisationers medlemmer, potentielle og eksi- sterende medlemskunder. ―ꢀLøbende egne målinger af og systematisk opfølgning på kundetilfredsheden med service, produkter og rådgivning. ―ꢀIntroduktion af et nyt loyalitetsbelønningssystem for medarbejderne. ―ꢀGennemførelse af tre pulsmålinger og en større trivsels- måling som opfølgning på medarbejdertrivslen. Triv- selsundersøgelsen i 2024 viste yderligere fremgang og afspejler en høj grad af trivsel og arbejdsglæde, der ligger på et højere niveau end indekset for branchen. ―ꢀModtagelse af Kundeloyalitetsprisen baseret på Loyalty Groups årlige undersøgelse og tildeling af prisen som danskernes bedste bank i 2024 fra My Banker. ―ꢀUdvidelse af samarbejdet med partnerne, som nu omfatter 59 faglige organisationer. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 24 ꢁAktionærforhold Aktionærforhold Nøgletal pr. aktie (kr.) 2024 2023 Det er Lån & Spars ambition at tilbyde vores kunder et relevant udvalg af serviceydelser og at opnå en høj kundetilfredshed – og derigennem skabe basis for fortsat vækst i bankens aktiviteter og et attraktivt afkast til bankens aktionærer. Hovedparten af bankens aktionærer er faglige organisationer, og via vores partnerskab tilbyder vi disse organisationers medlemmer særlige vilkår på deres bankforretninger. Det skaber en værdi for medlemmerne og organi- sationerne, som kommer ud over afkastet på Lån & Spar-aktien. frit omsættelige, men banken skal give sit samtykke ved overdragelse af aktier til en køber, der har eller ved overdragelsen opnår 15 % eller mere af bankens aktiekapital. Årets resultat pr. aktie (kr.) Indre værdi pr. aktie (kr.) Udbytte pr. aktie (kr.) 133,8 938,2 20,0 5,2 137,0 827,8 20,0 4,9 Børskurs/årets resultat pr. aktie Børskurs/indre værdi pr. aktie Aktiekapitalen i Lån & Spar bestod ved udgangen af 2024 af 3.472.187 aktier a 100 kr. og udgjorde nominelt 347.218.700 kr. Dette er uændret i forhold til året før. 0,7 0,8 Ejerforhold Kursudvikling Bankens aktionærer omfatter hovedsageligt faglige organisationer og institutionelle investorer. Følgende aktionærer har meddelt, at de ejer 5 % eller mere af aktiekapitalen. Aktieinformation Kursen på Lån & Spar-aktien steg med 3,8 % i 2024 og sluttede året i kurs 690, mens indekset for banker noteret på Nasdaq Copenhagen steg med 25,0 %. Den indekserede kursudvikling for Lån & Spar- aktien sammenlignet med udviklingen i indekset for banker noteret på Nasdaq Copenhagen er vist i grafen nedenfor. Aktierne i Lån & Spar er noteret på Nasdaq Copenhagen (ISIN: DK0010201532). Aktierne er udstedt med en stykstørrelse på 100 kr., udstedes til ihændehaver og giver én stemme pr. aktie a 100 kr., dog med den begrænsning, at ingen aktionær kan afgive flere stemmer, end hvad der svarer til 15 % af aktiekapitalen. Aktierne er LB Forsikring 14,79 % 11,09 % 10,70 % 10,21 % 5,18 % Pensionskassen for Sygeplejersker og Lægesekretærer Politiforbundet Danmarks Lærerforening Interesseforeningen Kursudvikling Indeks ꢀIndeks, Lån & Sparꢁꢁ ꢀIndeks, banker 250 Udbytte 200 150 100 50 Bestyrelsen indstiller til generalforsamlingen, at der udbetales udbytte svarende til 20 kr. pr. aktie for regnskabsåret 2024. Investor relations Det er Lån & Spars ambition at sikre et højt og troværdigt informa- tionsniveau. Banken lægger således vægt på at videregive åben og relevant information til bankens aktionærer og øvrige interessenter, ligesom vi samtidig ønsker at indgå i en aktiv dialog med disse. 0 2020 2021 2022 2023 2024 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 25 ꢁAktionærforhold Kommunikationen med investorer, analytikere, pressen og øvrige interessenter finder sted via løbende offentliggørelse af selskabs- meddelelser, investorpræsentationer samt individuelle møder. Information om Lån & Spars resultater og udvikling er tilgængelig på bankens hjemmeside. Generalforsamling Den ordinære generalforsamling afholdes mandag den 11. marts 2025 kl. 16.30 i DGI Byen, Tietgensgade 65, 1704 København V. Finanskalender 5. februar 2025 11. marts 2025 7. maj 2025 Årsrapport 2024 Ordinær generalforsamling Kvartalsrapport for 1. kvartal 2025 Halvårsrapport 2025 18. august 2025 5. november 2025 Kvartalsrapport for 1.-3. kvartal 2025 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 26 ꢁRegnskabsberetning Regnskabsberetning Basisindtjeningen Renteindtægterne udgjorde 1.490,1 mio. kr. i 2024, hvilket er 246,9 mio. kr. mere end året før. Renteudgifterne steg med 168,0 mio. kr. og udgjorde 505,4 mio. kr. Udviklingen kan tilskrives renteforhøjelser i 2023, der øgede bankens rentemar- ginal, samt vækst i både udlån og indlån. Netto renteindtægter udgjorde 984,7 mio. kr., hvilket er en stigning på 78,9 mio. kr. i forhold til året før. ─ꢀÅrets resultat før skat udgjorde 619,3 mio. kr., hvilket forrentede egenkapitalen med 20,3 % p.a. ─ꢀBasisindtjening før nedskrivninger udgjorde 661,1 mio. kr., hvilket er Gebyrer og provisionsindtægter udgjorde 604,5 mio. kr., hvilket er en stig- ning på 39,9 mio. kr. i forhold til året før. Stigningen skyldes primært øgede indtægter fra kreditkort og investeringsprodukter. 7,0 mio. kr. mindre end året før. ─ꢀNetto rente- og gebyrindtægter udgjorde 1.524,5 mio. kr., svarende til en stigning på 7,9 % i forhold til året før. Afgivne gebyrer udgjorde 65,5 mio. kr., hvilket er 6,8 mio. kr. mere end året før. ─ꢀUdgifter til personale og administration udgjorde 875,9 mio. kr., hvilket er en stigning på 15,0 %. Netto rente- og gebyrindtægter steg samlet 7,9 % og udgjorde 1.524,5 mio. kr. i 2024. ─ꢀNedskrivninger på udlån m.v. udgjorde 74,4 mio. kr., svarende til 0,3 % af udlån og garantier. Kursreguleringer fra handelsaktiviteten udgjorde en indtægt på 70,8 mio. kr. mod 94,5 mio. kr. året før. ─ꢀBeholdningsresultatet udgjorde et overskud på 32,6 mio. kr. mod 28,3 mio. kr. året før. Udgifter til personale og administration steg 15,0 % og udgjorde 875,9 mio. kr. i 2024. Udover løn- og prisudvikling skyldes stigningen ansættelse af flere medarbejdere og øgede udgifter til it. ─ꢀÅrets resultat udgjorde 462,6 mio. kr., svarende til 134 kr. pr. aktie. ─ꢀLedelsen anser basisindtjening og årets resultat for tilfredsstillende. ─ꢀKapitalprocenten udgjorde 20,9 og det samlede kapitalkrav 14,7 %. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver udgjorde 70,9 mio. kr., hvilket er et fald på 19,6 mio. kr. i forhold til året før. Samlet er der brugt 59 øre på omkostninger for hver krone, der er tjent. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 27 ꢁRegnskabsberetning Nedskrivninger på udlån Balance, risikoeksponering og kapitalforhold pr. 31. december 2024 Tabellen viser fordelingen af eksponeringen på typer af modparter. Eksponeringerne underinddeles i risikoklasser, der for privatkunder er baseret på bankens egne modeller for opgørelse af sandsynlig- heden for tab. Nedskrivninger på udlån m.v. udgjorde 74,4 mio. kr. i 2024, hvilket svarer til 0,3 % af de samlede udlån og garantier. Der er dermed fortsat tale om et lavt niveau for bankens nedskrivninger. Flere svenske privatkunder har dog været udfordret af de seneste års kraf- tige stigninger i renteniveauet og inflationen. Det har i kombination med en forventet lavere kurs ved salg af misligholdte fordringer øget nedskrivningerne for de svenske privatkunder. De danske privat- og erhvervskunder har bedre kunnet tilpasse sig den økonomiske udvik- ling, og her ses der ikke tegn på en forværring af kreditkvaliteten. For disse kunder blev det særskilte tillæg på 27,0 mio. kr. til de statistiske nedskrivninger som følge af den økonomiske udvikling derfor tilba- geført i 2. kvartal 2024. For de svenske privatkunder er der foretaget en mindre justering af tillægget i 4. kvartal 2024. Ved udgangen af 2024 udgjorde balancen 36.384,4 mio. kr., hvilket er en stigning på 3.140,8 mio. kr. i forhold til året før. Udlånet udgjorde 18.325,8 mio. kr. pr. 31. december 2024, svarende til en stigning på 956,7 mio. kr. i forhold til året før. Stigningen i udlånet har primært været drevet af fortsat kundetilgang. Grafen nedenfor viser detaileksponeringen i Danmark fordelt på risi- koklasser. 95,2 % af eksponeringen er placeret i risikoklasserne 5-10, hvor risikoen for tab er meget lille. Misligholdte eksponeringer (M) udgjorde 61,8 mio. kr. ved udgangen af 2024, svarende til 0,3 %. Der er samlet reserveret 266,6 mio. kr. til forventede kredittab ved udgangen af 2024. Det er 35,2 mio. kr. mere end ved indgangen til året. I det forventede kredittab indgår et tillæg til de statistiske nedskrivninger på 32 mio. kr., som primært vedrører et ledelsesmæs- sigt skøn over effekten af den negative økonomiske udvikling på udlånet til svenske privatkunder. Detaileksponeringer i Danmark 31.12.2023 31.12.2024 % 40 30 20 10 0 Beholdningsresultatet Beholdningsresultatet omfatter afkast af positioner i værdipapirer og sektoraktier og udgjorde et overskud på 32,6 mio. kr. i 2024 mod 28,3 mio. kr. året før. Den maksimale krediteksponering eksklusiv handelsbeholdningen udgjorde 48.030,4 mio. kr. ved udgangen af 2024. Heraf udgjorde garantier 5.227,5 mio. kr. og uudnyttede kreditter 8.686,5 mio. kr. Skat Maksimal krediteksponering Resultat før skat udgjorde 619,3 mio. kr., og skat heraf udgjorde 156,7 mio. kr. Den effektive skattesats udgjorde dermed 25,3 % mod en selskabskatteprocent på 26 i 2024. (Mio. kr.) 31.12.2024 31.12.2023 M 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Detail, Danmark Detail, Sverige Erhverv 24.228,1 4.541,4 3.320,1 431,2 21.677,6 4.398,9 2.905,5 597,3 En tilsvarende fordeling af detaileksponeringen i Sverige er vist i grafen på næste side. Årets resultat og udbytte Institut Årets resultat udgjorde 462,6 mio. kr., hvilket er 10,4 mio. kr. mindre end året før. Årets resultat svarer til 134 kr. pr. aktie. Bestyrelsen indstiller til generalforsamlingen, at der for 2024 udbetales et udbytte på 20 kr. pr. aktie. Stat 15.509,6 48.030,4 12.717,7 42.297,0 I alt Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 28 ꢁRegnskabsberetning Detaileksponeringer i Sverige Erhvervseksponeringen Aktier m.v. udgjorde 295,2 mio. kr. ved udgangen af 2024, hvilket er en stigning på 72,8 mio. kr. Stigningen skyldes indtræden i ejer- kredsen bag den svenske hypotekbank Borgo AB, som en del af en aftale om formidling af boliglån på det svenske marked. (Mio. kr.) 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2024 % 3 – utvivlsom god 2a – normal 175,0 1.587,9 1.534,0 17,5 175,0 1.415,0 1.283,7 23,7 60 2b – ingen væsentlige svaghedstegn 2c – væsentlige svaghedstegn 1 – OIK 45 30 15 0 Nettoeksponeringen i udenlandsk valuta udgjorde 99,6 mio. kr. ved udgangen af 2024. 5,7 8,1 Erhverv i alt 3.320,1 2.905,5 Indlånet steg 2.352,6 mio. kr. i 2024 og udgjorde 31.032,7 mio. kr. ved udgangen af året. Stigningen skyldes en kombination af kundetilgang og øget opsparing. Indlånet er langt større end likviditetsbehovet, og banken har som følge heraf en betydelig overskudslikviditet. 53,1 % af erhvervseksponeringen er placeret i kategorierne 3 og 2a, hvor sandsynligheden for tab anses for henholdsvis ’meget lav’ og ’lav’. M 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Statseksponeringen omfatter primært bankens indlån i Danmarks Nationalbank, hvor risikoen for tab er meget begrænset. Eksponeringen omfatter primært mindre banklån uden sikkerhed til privatkunder. Risikoen for tab på disse kunder er derfor større end for detaileksponeringer i Danmark. Udvikling af modellen til estimering af tabssandsynligheden for svenske privatkunder har ændret fordelingen på risikoklasser, og fordelingen i 2023 er tilpasset ændringerne af hensyn til sammenligneligheden. Misligholdte ekspo- neringer udgjorde 25,3 mio. kr. ved udgangen af 2024, svarende til 0,6 % af eksponeringen. Det kortsigtede likviditetsmål (LCR) er opgjort til 504,3 % ved udgangen af 2024, mens det langsigtede likviditetsmål (NSFR) er opgjort til 198,6 %. For både LCR og NSFR gælder et lovgivnings- mæssigt minimumskrav på 100 %. Obligationsbeholdningen udgjorde 1.347,1 mio. kr. ved udgangen af 2024. Beholdningen omfatter alene danske stats- og realkreditobli- gationer, som er kendetegnet ved en lav kreditrisiko. Egenkapitalen udgjorde 3.250,9 mio. kr. ved udgangen af 2024, Obligationer hvilket er en stigning på 393,6 mio. kr. i forhold til året før. Stigningen skyldes primært årets overskud reduceret med udbetalingen af udbytte for regnskabsåret 2023. (Mio. kr.) 31.12.2024 31.12.2023 Stat 10,2 1.336,9 0,0 10,1 1.853,5 0,0 Erhvervseksponeringen omfatter primært udlån til organisationer, institutionelle investorer og liberale erhverv. I tabellen ovenfor er eksponeringen inddelt efter Finanstilsynets bonitetskategorier til klassificering af eksponeringen efter kreditkvalitet. Realkredit Øvrige Kapitalgrundlaget er opgjort til 3.086,4 mio. kr. pr. 31. december 2024. Det er en stigning på 344,3 mio. kr. i 2024. Risikoekspone- ringen steg 1.458,3 mio. kr. i 2024 og udgjorde 14.752,4 mio. kr. ved udgangen af året. Obligationer i alt 1.347,1 1.863,6 Renterisikoen, der primært vedrører obligationsbeholdningen, udgjorde 43,8 mio. kr. ved udgangen af 2024. Det er en stigning på 4,9 mio. kr. siden starten af året. Kapitalprocenten udgjorde 20,9 og den egentlige kernekapitalpro- cent 20,2. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 29 ꢁRegnskabsberetning Kapitalforhold Tilsynsdiamanten (Mio. kr.) 31.12.2024 31.12.2023 (Mio. kr.) 31.12.2024 31.12.2023 Egentlig kernekapital Kernekapital 2.986,4 2.986,4 3.086,4 14.752,4 20,2 % 20,2 % 20,9 % 2.642,1 2.642,1 2.742,1 13.294,1 19,9 % Store eksponeringer Udlånsvækst 30,8 % 5,5 % Mindre end 175 % Mindre end 20 % Mindre end 25 % Større end 100 % Kapitalgrundlag Ejendomseksponering Likviditet 0,4 % Samlet risikoeksponering Egentlig kernekapitalprocent Kernekapitalprocent Kapitalprocent 505,7 % 19,9 % Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til offentliggørelsen af årsrapporten ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. 20,6 % 14,7 % Samlet krav til kapitalgrundlaget 14,7 % Kravet til størrelsen af kapitalgrundlaget udgjorde 14,7 % af risiko- eksponeringen. Heraf udgjorde solvensbehovet 9,9 procentpoint og det kombinerede bufferkrav 4,8 procentpoint. Forskellen til kapital- procenten på 6,2 procentpoint svarer til 914,6 mio. kr. i kapital. Regnskabsmæssige estimater og skøn Opgørelse af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forplig- telser er forbundet med estimater og skøn. De fremtidige resultater vil derfor blive påvirket i det omfang, at de faktiske forhold viser sig at afvige fra tidligere estimater og skøn. Estimater og skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen anser som forsvarlige. De væsent- ligste regnskabsmæssige skøn knytter sig til nedskrivninger på udlån, herunder justeringen for fremtidige økonomiske forhold, hvor der blandt andet er foretaget et ledelsesmæssigt skøn over effekten af den negative økonomiske udvikling. Gearingsgraden, der som minimum skal udgøre 3 % af de uvægtede eksponeringer, er opgjort til 7,2 % pr. 31. december 2024. Kravet til nedskrivningsegnede passiver udgjorde 15,4 % af risikoeks- poneringen ved udgangen af 2024. Tillagt det kombinerede kapital- bufferkrav på 4,8 %, udgjorde kravet 20,2 % af risikoeksponeringen. NEP-instrumenter i form af kapitalgrundlaget og udstedte senior non-preferred obligationer udgjorde 28,0 % af risikoeksponeringen og oversteg dermed kravet med 7,8 procentpoint. Øvrige væsentlige regnskabsmæssige skøn knytter sig til nedenstå- ende poster: ―ꢀFastsættelse af dagsværdien for unoterede aktier. ―ꢀFastsættelse af dagsværdien ved omvurdering af domicilejendomme. ―ꢀNedskrivningstest af goodwill. Tilsynsdiamanten Finanstilsynet har fastsat fire grænseværdier, som det enkelte pengeinstitut, som udgangspunkt, skal holde sig indenfor. Tabellen viser tallene pr. 31. december 2024 for Lån & Spar og de fastsatte grænseværdier. Principperne for udøvelse af regnskabsmæssige skøn, der er væsentlige for regnskabsaflæggelsen, er uændret i forhold til tidligere år. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 30 ꢁRisikostyring og kapitalforhold Risikostyring og kapitalforhold Bankens aktiviteter er forbundet med risici. Risikoprofilen afspejler sammenhængen mellem bankens vision, mission og forretningsmodel og er afstemt i forhold til bankens kapital. Banken er eksponeret over for forskellige risikotyper, hvoraf de væsentligste er: Risikoprofil forretningsmodel er kendetegnet ved lav kreditrisiko, herunder lav konjunkturfølsomhed. Lån & Spars aktiviteter er kendetegnet ved lav risiko. Vi har ikke komplicerede produkter, hvor risici kan være høje eller komplicerede at kvantificere. Vi påtager os risici i henhold til den valgte forret- ningsmodel og de strategiske målsætninger. Risikoprofilen afspejler sammenhængen mellem bankens vision, mission og forretningsmodel og er afstemt i forhold til bankens kapital. Kreditrisikoen er den væsentligste risiko. Bankens primære aktivitet har i mange år været målrettet privatkunder i Danmark og særligt medlemmerne af de faglige organisationer, der er aktionærer i banken. Kreditrisikoen vedrører primært udlån til ejerboliger og andelsboliger, hvor banken får sikkerhed i boligen. Kreditrisiko It indebærer også en væsentlig og stigende risiko som følge af øget digitalisering og cybertrusler. Lån & Spar arbejder målrettet med at reducere denne risiko gennem strategisk it-sikkerhed samt løbende forbedringer af systemer, kontroller og beredskab. Risikoen for tab som følge af, at modparter helt eller delvist mislig- holder deres betalingsforpligtelser. Markedsrisiko Risikoen for tab som følge af, at markedsværdien af bankens aktiver og forpligtelser ændrer sig som følge af ændringer i markedsforholdene. Vi integrerer it-sikkerhed i alle aktiviteter, herunder nyudvikling, drift og samarbejde med eksterne leverandører. Vores ønske er at udvikle innovative og sikre digitale løsninger og fravælge aktiviteter, der indebærer uacceptable risici. Vi overvåger løbende trusselsbil- ledet og tilpasser løbende vores it-sikkerhedsforanstaltninger for at imødegå aktuelle risici. Bankens it-risikoudvalg prioriterer indsatsen og sikrer, at politikker, processer og beredskab er opdaterede og robuste. Regelmæssige test og træning af medarbejdere bidrager til en helhedsorienteret risikostyring, der fastholder en lav risikoprofil og beskytter bankens kunder og forretning mod digitale trusler. Likviditetsrisiko Risikoen for, at banken ikke er i stand til at indfri sine forpligtelser ved hjælp af de normale likviditetsreserver. I Danmark har banken herudover en erhvervsportefølje, der hoved- sageligt består af faglige organisationer, virksomheder inden for aktionærkredsens brancher og erhvervsdrivende inden for sund- hedssektoren, som er kendetegnet ved lav eller ingen risiko. Bankens aktiviteter i Sverige omfatter primært lån, men også en mindre porte- følje af kortkreditter. Der er tale om mindre lån til private kunder uden sikkerhed. Kreditrisikoen er derfor alt andet lige større end for udlån i Danmark. Kreditrisikoen vil over længere tid vise sig som tab og dermed i bankens nedskrivningsprocent. Vi har i mange år haft en lav og stabil nedskrivningsprocent, og det bekræfter os i, at vores Operationel risiko Risikoen for direkte eller indirekte tab forårsaget af utilstrækkelige eller fejlslagne interne processer og systemer, menneskelige fejl, eller som følge af eksterne begivenheder. Risikostyring It-risiko Styringen af bankens risici er en væsentlig opgave, som er bredt forankret i organisationen med fuldstændig adskillelse mellem de enheder, som påfører banken risici, og de enheder, som varetager Risikoen for tab som følge af it-anvendelsen. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 31 ꢁRisikostyring og kapitalforhold bankens risikostyring. I styringen af kreditrisikoen har vi igennem mange år anvendt egenudviklede modeller til risikoklassificering af privatkunder, mens vi for erhvervsporteføljen anvender Finanstilsy- nets bonitetskategorier. Bankens egne modeller udvikles løbende, og udviklingsarbejdet har de seneste år været fokuseret på tilpasning af modellerne, så de er i overensstemmelse med retningslinjerne fra den europæiske bankmyndighed EBA. Nedskrivninger i procent af udlån og garantier ꢀLån & Sparꢁꢁ ꢀAlle danske pengeinsꢂtuꢃer % 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 -0,5 I 2024 har arbejdet primært været rettet mod den del af retningslin- jerne, der vedrører størrelsen af tabet givet misligholdelse. Arbejdet med implementeringen af retningslinjerne vil fortsætte i 2025. Et andet fokusområde i 2024 har været processer og data vedrørende misligholdelser for svenske privatkunder, som sidst på året førte til en tilpasning af de modeller, der opgør sandsynligheden for tab for denne type kunder. De seneste år har betydningen af udviklingen i samfundsøkonomien og de geopolitiske udfordringer haft særlig bevågenhed i risikovurderingen. Det var forventningen, at den høje inflation og stigningen i renteniveauet ville føre til stigende mislig- holdelser og tab. De geopolitiske udfordringer er ikke blevet mindre, men inflationen er igen kommet under kontrol, og centralbankerne er begyndt at sænke styringsrenterne. 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2022 2022 2024 den positive effekt slår igennem i kunderne økonomi. Der er derfor fortsat grundlag for et tillæg til de modelbaserede nedskrivninger for svenske privatkunder, og vi har revurderet størrelsen af tillægget i forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen. I lighed med risici på kreditområdet har banken systemer og procedurer, som håndterer de operationelle, markedsmæssige og likviditetsmæssige risici, som følge af bankens aktiviteter. effektiv tilgang til it-risikostyring. Afdelingen sikrer en endnu mere fokuseret og løbende indsats inden for overholdelse af regulatoriske krav og optimering af bankens modstandsdygtighed mod it-relate- rede risici. Vi har opdateret vores risikovurderinger og implementeret nye mitigeringstiltag, der løbende følges op på for at sikre deres effekt. Samtidig er bankens robusthed over for cybertrusler blevet styrket gennem et nyt samarbejde med en leverandør af kurser og phishingtests, der øger medarbejdernes bevidsthed og reaktionsevne over for digitale trusler. Som led i forberedelserne til den kommende DORA-forordning er vi ligeledes i gang med at optimere vores processer for hændelseshåndtering, hvilket skal reducere nedetid i tilfælde af it-nedbrud. Desuden har vi haft et særligt fokus på cyber- De danske privat- og erhvervskunder har formået at tilpasse sig den økonomiske udvikling, og vi ser ikke tegn på forværring af kredit- kvaliteten for disse kunder. Vi valgte derfor i forbindelse med aflæg- gelsen af halvårsrapporten for 2024 at tilbageføre det tillæg til de modelbaserede nedskrivningerne, som vi tidligere havde foretaget for at imødegå risikoen for stigende tab. For svenske privatkunder kunne vi derimod se en stigning i andelen af kunder, der misligholdt deres forpligtelser. Med inflationen under kontrol og en udmelding fra den svenske centralbank om yderligere rentenedsættelser, er fremtids- udsigterne positive. Vi vurderer dog, at der kan gå et stykke tid, før I 2024 har banken yderligere styrket sit arbejde med it-risikostyring gennem en række centrale initiativer. Som en del af denne indsats er der blevet etableret en ny afdeling, ”IT-Compliance og BI”, som skal bidrage til at fastholde og udvikle en allerede struktureret og Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 32 ꢁRisikostyring og kapitalforhold sikkerhed og styring af tredjepartsleverandører. Dette omfatter kortlægning af kritiske funktioner og leverandører samt opdatering af leverandørvilkår med øget vægt på driftsstabilitet og sikkerhed. Disse initiativer styrker bankens it-risikostyring og sikrer, at vi fortsat lever op til høje standarder for sikkerhed og stabilitet, samtidig med at vi reducerer risikoen for operationelle forstyrrelser og under- støtter bankens samlede strategi for risikostyring. senior non-preferred-obligationer i takt med stigningen i kravet. I 2024 udstedte banken yderligere nominelt 250 mio. kr. i senior non-preferred obligationer. Efter en længere lovgivningsproces i EU vedtog Rådet og Parlamentet i 2024 en række ændringer til kapitaldækningsreglerne med virkning fra 2025. Ændringerne implementerer de dele af Basel-komitéens reviderede regelsæt fra 2017 (Basel IV), der manglede at blive implementeret i EU. De nye regler ændrer på opgørelsen af risikoeksponeringen for kreditrisiko, markedsrisiko og operationel risiko. Kapitalstyring Styringen af kapitalen er baseret på de opgørelsesmetoder og nøgletal, som er udviklet af Basel-komitéen og indarbejdet i EU’s forordning om kapitaldækning. Ledelsen overvåger løbende bankens kapitalforhold, og opgørelsen af kapital, risikoeksponering og nøgletal for kapital indberettes til myndighederne. Der indføres herudover som noget nyt et gulvkrav, der fastsætter en nedre grænse for risikoeksponeringen for banker med tilladelse til at anvende avancerede metoder. Vi har derfor i det forløbne år lagt mange ressourcer i at blive klar til at understøtte de nye regler med systemer og data. For yderligere detaljeret information om bankens risikoforhold og kapitalstyring henvises til årsregnskabets note 2 og 3 samt risikorapporten, som findes på hjemmesiden: Som led i kapitalstyringen udarbejder vi en kapitalplan, der beskriver de generelle principper for kapitalplanlægningen, hvordan kapital- kravet forventes overholdt, og som opstiller en overordnet nødplan for overholdelse af lovgivningens kapitalkrav. Kapitalplanen er suppleret med en genopretningsplan, der indeholder en række risikoindikatorer med tilhørende grænseværdier, stresstestscenarier og genopretningstiltag, der skal være med til at sikre, at banken i tide er i stand til at identificere problemer og iværksætte de nødvendige genopretningstiltag. lsb.dk/risikorapport Genopretningstiltag omfatter udstedelse af yderligere aktiekapital og efterstillede kapitalindskud samt tiltag til reduktion af aktiviteter, der binder kapital. For at sikre tilstrækkelige midler, når et pengeinstitut bliver nødlidende, er der som supplement til kapitaldækningsreglerne indført et krav til størrelsen af pengeinstitutternes nedskrivningsegnede passiver (NEP-krav). For at undgå, at NEP-kravet belaster kapitalen, har banken udstedt såkaldte Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 33 ꢁCorporate Governance For at skærpe fokus på de ledelsesmæssige forhold i banksektoren har Finans Danmark udarbejdet et supplerende ledelseskodeks, som med en række anbefalinger går videre end anbefalingerne fra Komi- téen for god Selskabsledelse. Banken følger alle anbefalingerne fra Finans Danmark. Bestyrelse Bestyrelsen varetager på aktionærernes vegne den overordnede Corporate ledelse af banken og træffer beslutninger om den strategiske retning, finansielle forhold, risikoforhold samt større investeringsprojekter. Desuden fører bestyrelsen i bred forstand tilsyn med Lån & Spar og fører kontrol med, at banken ledes på forsvarlig vis og i overensstem- melse med lovgivning og vedtægter. Det er desuden bestyrelsens opgave at definere arbejdsdelingen mellem bestyrelse og direktion. Governance På Lån & Spars hjemmeside lsb.dk/corporategovernance findes en detaljeret beskrivelse af, hvordan bestyrelsen forholder sig til anbe- falingerne for god selskabsledelse fra Komitéen for god Selskabsle- delse og Finans Danmark. I Lån & Spar lægger vi vægt på at drive vores virksomhed og indrette vores ledelsessystemer i overensstemmelse med god selskabsledelse. Vi vurderer, at det er en forudsætning for langsigtet værdiskabelse samt etablering af troværdighed i forhold til kunder, medarbejdere, aktionærer og øvrige interessenter. Det er repræsentantskabet, der vælger de aktionærvalgte bestyrel- sesmedlemmer, og de indstiller typisk formænd for danske lønmodta- gerorganisationer som medlemmer, da de har tæt føling med danske lønmodtagere, som udgør en meget stor del af bankens kunder. Ledelsesstruktur Generalforsamling Generalforsamlingen er Lån & Spars øverste myndighed. Den ordi- nære generalforsamling afholdes inden fire måneder efter udløbet af regnskabsåret. Ekstraordinær generalforsamling kan indkaldes efter beslutning fra bestyrelsen, de generalforsamlingsvalgte revi- sorer eller aktionærer, der ejer mindst 5 % af aktiekapitalen. Alle aktionærer har ret til at møde op og har også ret til at få et emne behandlet på generalforsamlingen. Hver aktie giver ret til at afgive én stemme, dog med den begrænsning, at ingen aktionær kan afgive flere stemmer, end hvad der svarer til 15 % af aktiekapitalen. Afgø- relser træffes ved simpelt flertal, medmindre andet følger af vedtæg- terne eller lovgivningen. En ændring af bankens vedtægter kræver, at mindst 2/3 af de afgivne stemmer er for ændringsforslaget. Ved valg af medlemmer lægges der vægt på, at den samlede besty- relse besidder de nødvendige kompetencer til at lede banken. I forbindelse med den ordinære generalforsamling i marts 2024 blev Mads Reinholdt, direktør i Fagbevægelsens Hovedorganisation, valgt som nyt medlemmer af bankens bestyrelse, mens Michael Jacobsen udtrådte af bestyrelsen. De øvrige medlemmer af bestyrelsen blev genvalgt. De generalforsamlingsvalgte medlemmer er på valg hvert år. Genvalg kan ikke finde sted efter det fyldte 70. år. Anbefalinger, gældende love og regulering på området, best practice og interne regler sætter rammen for Lån & Spars selskabsledelse. Banken følger alle anbefalingerne fra Komitéen for god Selskabsle- delse, dog med undtagelse af anbefalingerne vedrørende etablering af beredskabsprocedure for overtagelsesforsøg samt udvælgelse, proces for rekruttering og valg af kandidater til bestyrelsen, som ikke følges. Det skyldes, at der i vores vedtægter er en stemme- retsbegrænsning, som beskytter banken mod uinviterede overta- gelsesforsøg, og at det er bankens repræsentantskab, der vælger medlemmer til bestyrelsen. Efter den ordinære generalforsamling blev Gordon Ørskov Madsen, formand for Danmarks Lærerforening, genvalgt som formand for bankens bestyrelse, og Heino Kegel, forbundsformand for Politifor- bundet, blev genvalgt som 1. næstformand og Lisbeth Lintz Chri- stensen, formand for Akademikerne, som 2. næstformand. Repræsentantskab Repræsentantskabet fører tilsyn med bestyrelsens og direktionens arbejde. Der afholdes minimum to repræsentantskabsmøder årligt. Repræsentantskabet bliver valgt på den årlige generalforsamling og består af 45-60 medlemmer. Ofte indgår de forskellige aktionær- grupper valgforbund om de ønskede kandidater. Valg af medarbejdervalgte medlemmer følger reglerne i dansk lovgivning. Disse regler giver medarbejderne ret til at vælge et antal Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 34 ꢁCorporate Governance medlemmer til bestyrelsen, der svarer til halvdelen af de aktionær- valgte medlemmer. De medarbejdervalgte medlemmer er på valg hvert fjerde år, og det seneste valg blev afholdt i 2022. Deltagelse i bestyrelsesmøder og møder i risikoudvalget Position Bestyrelsesmøder Risikoudvalg � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � Gordon Ørskov Madsen Heino Kegel Formand � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � Bestyrelsen består aktuelt af otte generalforsamlingsvalgte (syv mænd og en kvinde) og fire medarbejdervalgte medlemmer. De gene- ralforsamlingsvalgte medlemmer af bestyrelsen er alle uafhængige, jf. Anbefalingerne for god Selskabsledelse, med undtagelse af Jørn Rise Andersen, som har været medlem af bestyrelsen i mere end 12 år. 1. næstformand Lisbeth Lintz Christensen Jørn Rise Andersen Harun Demirtas 2. næstformand Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Michael Jacobsen Jan Kamp Justesen Preben Steenholdt Pedersen Mads Reinholdt Lokalråd I alle rådgivningscentre uden for Hovedstadsområdet er der etab- leret et lokalråd. Medlemmerne støtter bankens udvikling og hjælper med at udbrede kendskabet til banken i lokalområdet. Derudover skal de videreformidle opfattelsen af banken i lokalområdet til rådgivningscenterets leder. Morten Norling Bæk Carsten Mærsk Clausen Klaus Jespersen Bestyrelsesmedlem (medarbejdervalgt) Bestyrelsesmedlem (medarbejdervalgt) Bestyrelsesmedlem (medarbejdervalgt) Bestyrelsesmedlem (medarbejdervalgt) Karsten Poul Jørgensen ● Deltogꢀiꢀmødeꢁꢁ● Deltogꢀikkeꢀiꢀmødeꢁꢁ●ꢀIkke medlem af udvalget på det pågældende tidspunkt Hvert lokalråd består af 7-16 medlemmer fra organisationer i aktio- nærkredsen. Der afholdes lokalrådsmøder minimum fire gange om året. Medlemmerne vælges af bestyrelsen for et år ad gangen, og rådet udpeger selv en formand og en næstformand. Direktion Bestyrelsens arbejde Direktionen varetager den daglige ledelse og har ansvaret for, at banken lever op til vedtægter, lovgivning og de retningslinjer, som bestyrelsen fastlægger. Bestyrelsen udfører sit arbejde i henhold til bankens forretnings- orden for bestyrelse og direktion. Forretningsordenen gennemgås og ajourføres årligt af den samlede bestyrelse. Bestyrelsen afholder møder seks gange om året samt efter behov. Der har i 2024 været afholdt otte bestyrelsesmøder. ―ꢀESG og CSRD-rapportering i overensstemmelse med de nye krav på dette område. ―ꢀInvestering og bæredygtighed. ―ꢀAnvendelse af kunstig intelligens. ―ꢀIt-sikkerhed og implementering af kravene i EU-forordningen DORA. Bestyrelsen ansætter direktionen, som består af administrerende direktør John Christiansen og bankdirektør Jesper Jenne Schiøler. Direktionen deltager normalt i bestyrelses- og repræsentantskabs- møder, men har ingen stemmeret. Ud over de faste emner på dagsordenen har bestyrelsen i løbet af regnskabsåret blandt andet behandlet følgende emner: ―ꢀStrategi for bankens svenske filial. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 35 ꢁCorporate Governance Bestyrelsen gennemfører en årlig evaluering af bestyrelsens sammensætning, medlemmernes bidrag til bestyrelsesarbejdet samt samarbejdet og tilrettelæggelsen af arbejdet med henblik på at optimere dette. Mindst hvert tredje år inddrages ekstern bistand i evalueringen, og dette skete senest i 2022. Revisionsudvalget teres korrekt i organisationen; vurdere om de finansielle produkter Revisionsudvalgets primære opgaver er at forberede bestyrelsens arbejde vedrørende regnskabs- og revisionsmæssige forhold ved løbende at overvåge og vurdere, om Lån & Spars regnskabsaflæg- gelse, interne kontrolsystemer, risikostyringen i forbindelse med regnskabsaflæggelsen og den lovpligtige revision er tilrettelagt på en hensigtsmæssig måde. Endvidere kontrollerer og overvåger udvalget revisors uafhængighed og er ansvarlig for proceduren for udvælgelse og indstilling af revisor til valg. og tjenesteydelser, som banken handler med, er i overensstemmelse med bankens forretningsmodel og risikoprofil samt vurdere, om inci- tamenterne ved bankens aflønningsstruktur tager højde for bankens risici, kapital og likviditet. Resultatet af bestyrelsesevalueringen i 2024 var generelt positivt. Den overordnede konklusion var, at alle bestyrelsens medlemmer og den samlede bestyrelse besidder den nødvendige viden og erfaring. Der er stor variation i bestyrelsesmedlemmernes kompetencer, og det er bestyrelsens vurdering, at dette styrker dynamikken i besty- relsen og medvirker til en række forskellige synsvinkler og input i bestyrelsens diskussioner og arbejde. Risikoudvalgets opgaver varetages af den samlede bestyrelse, og der har i 2024 været afholdt to møder i udvalget. Nomineringsudvalget Revisionsudvalget består af Jørn Rise Andersen (formand), Jan Kamp Justesen og Heino Kegel. Nomineringsudvalgets primære opgaver er at foreslå kandidater til valg til bestyrelsen; opstille måltal for andelen af det underrepræsen- terede køn i bestyrelsen og de øvrige ledelseslag samt udarbejde en politik for, hvordan måltallet opnås; fastlægge en politik for mang- foldighed i bestyrelsen; vurdere bestyrelsens størrelse, struktur, sammensætning og resultater i forhold til de opgaver, der skal varetages; vurdere, om den samlede bestyrelse har den fornødne kombination af viden, faglig kompetence, mangfoldighed og erfaring; foreslå bestyrelsen en handlingsplan for den fremtidige sammen- sætning af bestyrelsen; drøftelse af succesionsplaner for direktionen samt sikre, der anvendes en velbeskrevet og struktureret proces ved rekruttering af kandidater til bestyrelsen. Der har i 2024 været afholdt fem møder i revisionsudvalget. Mindst en gang årligt evaluerer bestyrelsen desuden direktionens arbejde og resultater. Deltagelse i møder i revisionsudvalget Position Revisionsudvalg Læs mere om måltal for kønssammensætningen i bestyrelsen og arbejdet med diversitet i afsnittet om bæredygtighed. � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � Jørn Rise Andersen Heino Kegel Formand Medlem Medlem Medlem Bestyrelsesudvalg Bestyrelsen har nedsat et revisionsudvalg, et risikoudvalg, et nomi- neringsudvalg samt et aflønningsudvalg. Michael Jacobsen Jan Kamp Justensen ● Deltogꢀiꢀmødeꢁꢁ● Deltogꢀikkeꢀiꢀmødeꢁꢁ ●ꢀIkke medlem af udvalget på det pågældende tidspunkt Nomineringsudvalget består af Gordon Ørskov Madsen (formand), Heino Kegel og Lisbeth Lintz Christensen. Udvalgene rådgiver bestyrelsen om særlige forhold og forbereder sager til behandling i den samlede bestyrelse inden for hvert deres ansvarsområde. Risikoudvalget Der har i 2024 været afholdt tre møder i nomineringsudvalget. Risikoudvalgets primære opgaver er at forholde sig til Lån & Spars samlede risikobillede, herunder risici knyttet til outsourcing, it-drift, cyberkriminalitet, hvidvask- og terrorfinansieringsrisici; rådgivning af bestyrelsen om bankens overordnede nuværende og fremtidige risikoprofil og strategi; påse, at bestyrelsens risikostrategi implemen- Kommissorier for udvalgene kan findes her: lsb.dk/om-laan-og-spar/bestyrelsens-arbejde Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 36 ꢁCorporate Governance Deltagelse i møder i nomineringsudvalget Deltagelse i møder i aflønningsudvalget Position Nomineringsudvalg Position Aflønningsudvalg � � � � � � � � � � � � � � � � � Gordon Ørskov Madsen Heino Kegel Formand Medlem Medlem Gordon Ørskov Madsen Heino Kegel Formand Medlem Medlem Medlem Lisbeth Lintz Christensen Lisbeth Lintz Christensen Morten Norling Bæk ● Deltogꢀiꢀmødeꢁꢁ● Deltogꢀikkeꢀiꢀmødeꢁꢁ ● Deltogꢀiꢀmødeꢁꢁ● Deltogꢀikkeꢀiꢀmødeꢁꢁ Aflønningsudvalget Aflønningsudvalgets primære opgaver er at rådgive bestyrelsen om udformning af bankens lønpolitik; bistå bestyrelsen med at påse overholdelsen af lønpolitikken i praksis; komme med forslag til opda- teringer af lønpolitikken; sikre, at oplysningerne forelagt for gene- ralforsamlingen om bankens lønpolitik og -praksis er tilstrækkelige; sikre, at bankens lønpolitik og -praksis er i overensstemmelse med og fremmer en sund og effektiv risikostyring og er i overensstemmelse med bankens forretningsstrategi m.v. samt varetager bankens lang- sigtede interesser i overensstemmelse med den vedtagne lønpolitik, herunder også i forhold til aktionærer og andre investorer samt offentlighedens interesse. Vederlag til bestyrelse og direktion Vederlaget til bestyrelsen udgør et fast årligt honorar, der reguleres med DA’s årlige lønstigningstakt, og vederlaget for det kommende år godkendes hvert år af generalforsamlingen. På generalforsamlingen i 2024 blev det imidlertid besluttet at foretage en ekstraordinær regule- ring af vederlaget for at bringe det op på et markedskonformt niveau. Det samlede honorar til bestyrelsen udgjorde i 2024 2,6 mio. kr. Aflønningen af direktionen er baseret på en fast løn og pension. I 2024 udgjorde det samlede vederlag til direktionen 7,9 mio. kr. Direktionen modtager ikke bonus. Aflønningsudvalget består af Gordon Ørskov Madsen (formand), Heino Kegel, Lisbeth Lintz Christensen og Morten Norling Bæk. Vederlagspolitik og vederlagsrapport for 2024 findes her: lsb.dk/om-laan-og-spar/bestyrelsens-arbejde. Se endvidere årsregn- skabets note 43. Der har i 2024 været afholdt to møder i aflønningsudvalget. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 37 ꢁLedelse Bestyrelsens 1. næstformand: Heino Kegel, 48 år Køn: Mand. Jørn Rise Andersen, 68 år Køn: Mand Ledelse Indvalgt i bestyrelsen den 18. marts 2009. Senest genvalgt den 11. marts 2024. Indvalgt i bestyrelsen den 8. marts 2021. Senest genvalgt den 11. marts 2024. Udløb af aktuel valgperiode: 2025. Medlem af aflønnings-, nominerings-, revisions- og risikoudvalget. Uafhængig. Udløb af aktuel valgperiode: 2025. Formand for revisionsudvalget og medlem af risikoudvalget. Er ikke uafhængig, da Jørn Rise Andersen har været medlem af bestyrelsen i mere end 12 år. Bestyrelse Forbundsformand: Politiforbundet. Forbundsformand: Dansk Told & Skatteforbund. Formand: Tjenestemændenes Låneforening. Næstformand: CO10. Bestyrelsesformand: Dansk Told og Skatteforbunds Fælleslegat samt TryghedsGruppen smba. Bestyrelsens formand: Gordon Ørskov Madsen, 58 år Køn: Mand. Bestyrelsesmedlem: Fagbevægelsens Hovedorganisation (FH), Lån & Spar Fond samt Forbrugsforeningen af 1886. Aktiebeholdning (stk.): 0 Bestyrelsesmedlem: TJM-Forsikring, Interesseforeningen, Forenede Gruppeliv, Fonden af 1844 samt Tryg A/S. Aktiebeholdning (stk.): 0 Indvalgt i bestyrelsen den 8. marts 2021. Senest genvalgt den 11. marts 2024. Udløb af aktuel valgperiode: 2025. Formand for nominerings-, aflønnings- og risikoudvalget. Uafhængig. Bestyrelsens 2. næstformand: Lisbeth Lintz Christensen, 58 år Køn: Kvinde. Harun Demirtas, 35 år Køn: Mand. Indvalgt i bestyrelsen den 20. marts 2023. Senest genvalgt den 11. marts 2024. Udløb af aktuel valgperiode: 2025. Medlem af risikoudvalget. Uafhængig. Indvalgt i bestyrelsen den 20. marts 2023. Senest genvalgt den 11. marts 2024. Udløb af aktuel valgperiode: 2025. Medlem af aflønnings-, nominerings- og risikoudvalget. Uafhængig. Formand: Danmarks Lærerforening, Lærernes Centralorganisation og Lærernes Pension. Bestyrelsesmedlem: Fagbevægelsens Hovedorganisation (FH), Centralorganisationernes Fællesudvalg (CFU), Stats- og Kommunalt Ansattes Forhandlingsfællesskab (SKAF), Nordiske Lærerorganisationers Samråd (NLS), Forhandlingsfællesskabet (FF), Fremfærd, Folk samt AE Rådet. 1. Næstforperson: Dansk Sygeplejeråd. Formand: Akademikerne (AC). Forperson: Din Sundhedsfaglige A-kasse (DSA). Bestyrelsesmedlem: Dansk Selskab for Patientsikkerhed, LB Forsikring A/S samt Arbejdsmarkedets Erhvervssikring (AES). Aktiebeholdning (stk.): 0 Fungerende formand: Centralorganisationernes Fællesudvalg (CFU). Bestyrelsesmedlem: ATP, Lønmodtagernes Garantifond, Arbejdsmarkedets Fond for Udstationerede, Seniorpensionsenheden, LD Fonde samt De Økonomiske Råd. Repræsentantskab: ATP, Tjenestemændenes Låneforening, Cevea samt Fonden for Entreprenørskab. Aktiebeholdning (stk.): 0 Aktiebeholdning (stk.): 0 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 38 ꢁLedelse Jan Kamp Justesen, 57 år Køn: Mand. Mads Reinholdt, 43 år Køn: Mand. Carsten Mærsk Clausen, 48 år Køn: Mand. Indvalgt i bestyrelsen den 20. marts 2023. Senest genvalgt den 11. marts 2024. Udløb af aktuel valgperiode: 2025. Medlem af revisions- og risikoudvalget. Uafhængig. Indvalgt i bestyrelsen den 11. marts 2024. Udløb af aktuel valgperiode: 2025. Medlem af risikoudvalget. Indvalgt i bestyrelsen den 17. marts 2014. Senest genvalgt den 14. marts 2022. Udløb af aktuel valgperiode: 2026. Medlem af risikoudvalget. Uafhængig. Medarbejdervalgt. Direktør: Fagbevægelsens Hovedorganisation. Bestyrelsesformand: A4 medier. Aktiebeholdning (stk.): 0 Adm. direktør: LB Forsikring A/S og LB Foreningen f.m.b.a. Bestyrelsesmedlem: Forsikring og Pension, Forsikringsselskabet Nærsikring, Amorta Arbejdsskadeforsikringsselskab A/S, LB-IT A/S samt ICMIF (International Cooperative and Mutual Insurance Federation). Aktiebeholdning (stk.): 0 Stilling: Analytiker. Bestyrelsesmedlem: Lån & Spar Fond. Aktiebeholdning (stk.): 1 Morten Norling Bæk, 46 år Køn: Mand. Klaus Jespersen, 52 år Indvalgt i bestyrelsen den 14. marts 2022. Udløb af aktuel valgperiode: 2026. Medlem af aflønnings- og risikoudvalget. Medarbejdervalgt. Køn: Mand. Preben Steenholdt Pedersen, 69 år Køn: Mand. Indvalgt i bestyrelsen den 8. marts 2010. Senest genvalgt den 14. marts 2022. Udløb af aktuel valgperiode: 2026. Medlem af risikoudvalget. Medarbejdervalgt. Indvalgt i bestyrelsen den 14. marts 2022. Senest genvalgt den 11. marts 2024. Udløb af aktuel valgperiode: 2025. Medlem af risikoudvalget. Stilling: Afdelingschef. Aktiebeholdning (stk.): 0 Uafhængig. Stilling: Finansiel rådgiver. Aktiebeholdning (stk.): 213 Forbundsformand: Dansk Jernbaneforbund. Formand: Brancheorganisationen Luftfart & Jernbane, Forsikrings- agenturforeningen afd. 1, Vejlekassen c/o Tjenestemændenes forsikring samt TJM Bolig A/S. Bestyrelsesmedlem: DSB SOV, Jernbanernes Samarbejds- og Uddan- nelsesfond, Dan Ejendomsservice A/S, Tjenestemændenes Forsikring, Interesseforeningen, Transporterhvervets Uddannelser (TUR), Kunde- gruppen for Statsansatte – Sampension samt Låneforeningen af 1883. Aktiebeholdning (stk.): 0 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 39 ꢁLedelse Direktion Karsten Poul Jørgensen, 46 år Køn: Mand. Indvalgt i bestyrelsen den 17. marts 2014. Senest genvalgt den 14. marts 2022. Udløb af aktuel valgperiode: 2026. Medlem af risikoudvalget. Medarbejdervalgt. Administrerende direktør John Christiansen, 60 år Køn: Mand. Stilling: Souschef. Tiltrådt den 1. februar 2007. Bankuddannet. Aktiebeholdning (stk.): 0 Merkonom i Finansiering og Kreditvæsen. Statsaut. ejendomsmægler. Formand: Lokale Pengeinstitutter samt PRAS A/S. Næstformand: Skandinavisk Data Center A/S. Bestyrelsesmedlem: FinansDanmark, Nykredit A/S samt Totalkredit A/S. Repræsentantskabsmedlem: Det Private Beredskab. Bankdirektør Jesper Schiøler, 57 år Køn: Mand. Tiltrådt den 1. november 1990. Udnævnt til bankdirektør 1. oktober 2005. Bankuddannet. HD i Afsætning fra CBS. Executive MBA fra Scandinavian International Management Institute (SIMI). Formand: BOKIS A/S. Bestyrelsesmedlem: Letpension forsikringsformidling A/S. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 40 ꢁIntern kontrol og risikostyring ved regnskabsaflæggelsen Intern kontrol og risikostyring ved regnskabsaﬂæggelsen Kontrolmiljøet omfatter de betingelser, som regnskabsudarbejdelsen Informationssystem og kommunikation omfatter blandt andet de it-systemer, der bruges ved regnskabsaflæggelsen, og som leveres af bankens datacenter, SDC. Lån & Spar har et tæt samarbejde med SDC, som er med til at sikre, at de systemer, der har betydning for regnskabsaflæggelsen, understøtter bankens transaktioner. Samar- bejdet sker via bestyrelsesarbejdet i SDC og via ledende medarbej- Formålet med bankens interne kontrol og risikostyring og intern kontrol er underlagt. Regnskabsaflæggelsen er ledelses- i forbindelse med regnskabsaflæggelsen er at mæssigt højt prioriteret, hvilket blandt andet afspejler sig i bankens sikre, at kvartals-, halvårs- og årsrapport og den organisering med egne kompetencer inden for økonomi, regnskab, interne ledelsesrapportering giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation og aflægges i overensstemmelse med gældende lovgivning. risikostyring og jura. Risikovurdering er en løbende proces, hvor væsentlige eller risiko- fyldte forhold af betydning for regnskabsprocessen identificeres og vurderes. Ledelsens vurdering af, hvilke regnskabsposter, der inde- holder væsentlige estimater og skøn, er en del af denne proces, og er nærmere beskrevet i note 1 om anvendt regnskabspraksis. Risikovur- deringen er også en løbende proces i de afdelinger, som er involveret i regnskabsaflæggelsen, og sker blandt andet ved vurdering af konse- kvenserne af ny regnskabsregulering eller ved introduktion af nye bankprodukter. deres deltagelse i forretnings- og specialudvalg. Herudover deltager den interne revision i SDC’s systemrevisionsudvalg og indhenter årligt erklæring fra SDC’s systemrevisor om it-anvendelsen. Andre vigtige systemer, som har betydning for regnskabsaflæggelsen, er bankens kreditscoresystemer, som banken selv udvikler og driver. Intern kontrol og risikostyring ved regnskabsaflæggelsen er blandt andet reguleret i Lov om finansiel virksomhed § 71 og i tilhørende vejledning udstedt af Finanstilsynet. Overvågning af kontroller sker i hele regnskabsprocessen og på forskellige niveauer. I de afdelinger, der er involveret i regnskabsaf- læggelsen, er det således en fast procedure, at væsentlige afstem- ninger og analyser gennemgås af en mere erfaren medarbejder. Ledelsens overvågning omfatter blandt andet gennemgang af regn- skaber, budgetopfølgning, analyser og anden ledelsesinformation. Overvågningen af kontroller er desuden en væsentlig del af intern og ekstern revisions arbejde. Intern revision udfører alene den operatio- nelle revision og afgiver ikke påtegning på årsrapporten. Den interne kontrol og risikostyring ved regnskabsaflæggelsen i Lån & Spar er opdelt i følgende områder: Kontrolaktiviteterne tager udgangspunkt i risikovurderingen og en detaljeret planlægning forud for regnskabsaflæggelsen med en klar opgave- og ansvarsfordeling på medarbejderniveau. ―ꢀKontrolmiljø. ―ꢀRisikovurdering. En central del af kontrolaktiviteterne er traditionelle afstemninger og analyser af de enkelte regnskabsposter og øvrige oplysninger. Til sikring af, at regnskaberne aflægges i overensstemmelse med gældende lovgivning, anvendes tjeklister. ―ꢀKontrolaktiviteter. ―ꢀInformation og kommunikation. ―ꢀOvervågning af kontroller. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 41 Bæredygtighed Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 42 ꢁGenerelle oplysninger Generelle oplysninger Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 43 ꢁGenerelle oplysninger ¹ Generelle oplysninger (ESRS 2): Oplysningskrav Generelle oplysninger ID Oplysningskrav Afsnit i bæredygtighedsrapportering Side BP-1 Grundlag for udarbejdelsen af bæredygtighedsrapportering Oplysninger i forbindelse med specifikke omstændigheder Administrations-, ledelses- og tilsynsorganernes rolle Grundlaget for bæredygtighedsrapportering Grundlaget for bæredygtighedsrapportering 44 44 BP-2 GOV-1 GOV-2 Organisering af arbejdet med bæredygtighed i 2024 44-45 Oplysninger til og bæredygtighedsspørgsmål behandlet af virksomhedens administrations-, ledelses- og tilsynsorganer Rapportering om bæredygtighed til ledelse 46 GOV-3 Integration af bæredygtighedsrelaterede resultater i incitamentsordninger I Lån & Spar er vi meget bevidste om vores samfundsmæssige ansvar, og ansvarlighed og fællesskab er en vigtig del af vores værdigrundlag. Vores ansvar over for vores kunder, medarbejdere og det samfund, som vi er en del af, er afspejlet i vores forretningsmodel, vores strategi og i vores daglige arbejde med bæredygtighed. Bæredygtighed i incitamentsordninger Erklæring om due diligence 47 59 GOV-4 GOV-5 Erklæring om due diligence Risikostyring og intern kontrol med bæredygtighedsrapportering Risikostyring af bæredygtighedsrapportering Strategi, forretningsmodel og værdikæde Inddragelse af interessenter 47-48 48-49 50 SBM-1 SBM-2 SBM-3 Strategi, forretningsmodel og værdikæde Interessenternes interesser og synspunkter Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel Resultat af den dobbelte væsentlighedsanalyse Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder Proces for den dobbelte væsentlighedsanalyse Metode til den dobbelte væsentlighedsanalyse 52-53 56-58 51-52 54 IRO-1 Beskrivelse af processerne til identifikation og vurdering af væsentlige indvirkninger, risici og muligheder Metode til identificering af indvirkninger, risici og muligheder for specifikke standarder. I dette afsnit beskrives grundlaget for vores bæredygtigheds- rapportering, og vi redegør ligeledes for, hvordan vi har identificeret væsentlige indvirkninger, risici og muligheder gennem en dobbelt væsentlighedsanalyse. For en mere detaljeret gennemgang af de enkelte bæredygtighedsemner, herunder politikker, aktiviteter, målsætninger, årets resultater og data, henviser vi til de tre efterfølgende sektioner ”Miljøoplysninger”, ”Sociale oplysninger” og ”Ledelsesoplysninger”. 55 IRO-2 Oplysningskrav i ESRS¹ omfattet af virksomhedens bæredygtighedserklæring Oplysningskrav i ESRS omfattet af virksomhedens bæredygtighedserklæring 59 43 Generelle oplysninger (ESRS 2): Oplysningskrav Klimaændringer (ESRS E1): Oplysningskrav Egne ansatte (ESRS S1): Oplysningskrav 64 99-100 115 Virksomhedsadfærd (ESRS G1): Oplysningskrav ¹ꢁForkortelseꢀafꢀEuropean Sustainability Reporting Standards. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 44 ꢁGenerelle oplysninger Grundlaget for bæredygtighedsrapportering Vedrørende S4: Lån & Spar har en lang række interne forretnings- gange for korrekt kunderådgivning og korrekt datahåndtering. Der er defineret et internt strategisk mål om at være blandt top-2 i sektoren målt på kundetilfredshed ved udgangen af 2028. Lån & Spar måler løbende på kundetilfredshed og foretager herudover en lang række andre kundemålinger. Det vurderes, at Lån & Spars stra- tegi og forretningsmodel er tilstrækkelig robust til at mitigere og adressere indvirkninger, risici og muligheder identificeret i forhold til S2 og S4. pålidelige og fuldstændige i henhold til de lovmæssige rammer. Der er derudover etableret interne kontrolprocesser for at sikre, at data rapporteres i overensstemmelse med de etablerede retningslinjer og definitioner. Data præsenteret i bæredygtighedsrapporten har ikke været valideret et eksternt organ. Lån & Spars bæredygtighedsrapportering er udarbejdet i overens- stemmelse med standarderne for bæredygtighedsrapportering² og er medtaget i ledelsesberetningen som påkrævet af § 156 om bæredyg- tighedsrapportering i regnskabsbekendtgørelsen. Bæredygtigheds- rapporteringen er udarbejdet på selskabsniveau og dækker driften af egen bank inklusive filial i Sverige samt vores værdikæde, herunder aktiviteter opstrøms og nedstrøms. Bæredygtighedsrapporteringen er ikke konsolideret med Lån & Spars 100 % ejede datterselskab, investeringsforvaltningsselskabet Invest Administration A/S (IA). IA er medtaget i rapporteringen som en del af vores værdikæde, da bæredygtighedsrapporteringen skal gælde for den samme rappor- terende virksomhed som det finansielle regnskab jf. ESRS 1:62. Rapporteringen dækker regnskabsåret, som er fra 1. januar 2024 til og med 31. december 2024. Lån & Spar har ikke benyttet muligheden for at udelade specifikke oplysninger, der svarer til intellektuel ejen- domsret, knowhow eller innovationsresultater. Ændringer af tidligere opgørelser Vi har i 2024 foretaget en genberegning af tidligere offentliggjorte data for vores scope 1-2 udledninger, hvilket betyder, at disse data præsenteret i de tidligere bæredygtighedsrapporter offentliggjort af Lån & Spar ikke længere er sammenlignelige med data præsenteret i denne rapport. Dette er gjort med henblik på optimering af datakva- litet og anvendelse af nyeste tilgængelige emissionsfaktorer. Der er derudover ikke foretaget væsentlige ændringer i de tidligere præsen- terede bæredygtighedsdata. Kilder til estimering og usikkerhed i resultater I udarbejdelsen af bæredygtighedsrapporteringen er der enkelte datapunkter, hvor der er anvendt estimerede data som grundlag for beregning, fx i forbrugsdata på firmabiler, emissionsdatagrundlag og taksonomien. De anvendte estimater vurderes ikke til at have en væsentlig påvirkning på nøjagtigheden af resultaterne i bæredyg- tighedsrapporteringen. Estimaterne gennemgås løbende baseret på erfaring samt den løbende udvikling i ESG-rapporteringen. Informa- tioner om brugen af estimater fremgår af rapporteringspraksis for de enkelte datapunkter. Ændringer i udarbejdelsen eller fejl i tidligere perioder vedr. bæredygtighedsoplysninger vil fremgå af rapporte- ringspraksis. Her vil ligeledes fremgå, hvis det ikke har været muligt at korrigere fejl, som kan have en betydning for forståelsen af de enkelte datapunkter. Ligeledes vil eventuelle ændringer i rapporte- ringspraksis fremgå. Organisering af arbejdet med bæredygtighed i 2024 Brug af indfasningsmuligheder Lån & Spar har valgt frivilligt at rapportere på ”S1 – Egne ansatte” for kalenderåret 2024, selv om det ikke er obligatorisk. Vi har derimod valgt at gøre brug af indfasningsmuligheden for ”S2 – Arbejdstagere i værdikæden” og ”S4 – Kunder og slutbrugere”, som først bliver obligatorisk i kalenderåret 2026. For væsentlige indvirkninger, risici og muligheder i relation til S2 og S4, se skema på side 57 og 58. Bestyrelsen I Lån & Spar er bestyrelsen øverste ansvarlige for bæredygtighed og ESG, og ansvaret er derefter integreret på forskellige niveauer på tværs af hele organisationen. Bestyrelsen varetager på aktio- nærernes vegne den overordnede ledelse af Lån & Spar og træffer beslutninger om den strategiske udvikling, inklusive strategien for 2024-2028, finansielle forhold, risikoforhold samt større investe- ringsprojekter. Bestyrelsen er også ansvarlig for implementering af nye krav vedrørende bæredygtighed og godkender relevante poli- tikker. Bestyrelsen godkender ligeledes strategiske mål på bære- dygtighedsområdet, den dobbelte væsentlighedsanalyse samt den integrerede årsrapport, inklusive bæredygtighedsrapportering. Kontrol af dataindsamling Vedrørende S2: Lån & Spar har ingen formel politik i forhold til vores leverandører og heller ingen mål vedrørende arbejdstagere i værdikæden. Vi har etableret et kontrolmiljø for dataindsamling af ikke-finansielle nøgletal i forbindelse med udarbejdelsen af bæredygtighedsrappor- teringen for 2024 med henblik på at sikre en robust og konsistent dataindsamlings- og valideringsproces. Dette skal sikre, at data præsenteret i rapporten er nøjagtige, retvisende, sammenlignelige, ²ꢁKommissionensꢀdelegeredeꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2023/2772ꢀafꢀ31.ꢀjuliꢀ2023ꢀomꢀsuppleredeꢀ regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/24/EU for så vidt angår standarder for bæredygtighedsrapportering. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 45 ꢁGenerelle oplysninger Bestyrelsens revisionsudvalg er tildelt et særligt ansvar for at føre tilsyn med, at Lån & Spar lever op til de regulatoriske krav til bære- dygtighedsrapporteringen. Revisionsudvalget vurderes at have de rette kompetencer og den nødvendige erfaring, da udvalget også fører tilsyn med revisionen af den finansielle rapportering. Besty- relsens risikoudvalg har specifikt til opgave at forholde sig til Lån & Spars samlede risikobillede, herunder risici forbundet med G1 (Virk- somhedsadfærd): Hvidvask- og terrorfinansieringsrisici. Planer fremover ESG-team I 2024 har Lån & Spar etableret et ESG-team på fire medarbejdere med en bred vifte af kompetencer I 2025 vil der blive etableret et bæredygtighedsudvalg som en del af vores centrale strategiorganisation. Det vil blive evalueret, om den nuværende ESG-styregruppe skal fortsætte med ansvar for det regulatoriske program. Baseret på arbejdet med ESRS-stan- darderne vil det ligeledes blive evalueret, om der er behov for nye politikker og/eller forretningsgange. Desuden vil der blive sat fokus på kompetenceudvikling af bestyrelsesmedlemmer inden for bæredygtighed. Oplysninger om bestyrelsens og direktionens erfaringer, der er rele- vante for virksomhedens sektorer, produkter og geografiske place- ring fremgår af afsnittet ”Ledelse” på side 37-39. Bestyrelsen i tal (2024) Enhed Mænd Kvinder % af total Direktionen Bestyrelsen Direktionen varetager den daglige ledelse af Lån & Spar og har ansvaret for, at Lån & Spar lever op til vedtægter, lovgivning og de retningslinjer, som bestyrelsen fastlægger. Det gælder også i forhold til bæredygtighed, hvor direktionen godkender udvalgte politikker og delmål. Direktionen overvåger desuden fremskridt på strategiske mål og overvåger og monitorerer bæredygtighedsområdet gennem en løbende dialog med og rapportering fra samtlige område- og stabsdi- rektører på væsentlige indvirkninger, risici og muligheder, strategiske målsætninger og indsatser. Uafhængige aktionærvalgte medlemmer Antal Antal 6 1 1 0 58,3 8,3 Afhængige aktionærvalgte medlemmer Medarbejdervalgte medlemmer Antal Antal % 4 11 92 0 1 8 33,3 m.m. Derudover har Lån & Spar i 2024 haft en ESG-styregruppe, som har været ansvarlig for at føre tilsyn med rapportering baseret på ESRS, EU-taksonomien og Sustainable Finance Disclosure Regulation (SFDR). Styregruppen har i 2024 afholdt i alt 14 møder. Samlet 100,0 Kønssammensætning Faglig viden i organisationen Vi følger Komitéen for god Selskabsledelses anbefaling vedrørende bestyrelsens uafhængighed. På den baggrund anses et bestyrelses- medlem som værende ikke-uafhængig. I 2024 blev der etableret et ESG-team med kompetencer og erfa- ring inden for ESG og bæredygtighed, strategi, data, due diligence, bæredygtighedsrapportering og lovgivning på ESG-området for at tilføre Lån & Spar viden og ekspertise. Samtidig har Lån & Spar en række fagansvarlige, som besidder kompetencer og erfaring inden for lovgivning relevant for den finansielle sektor, kreditregler, generel rapportering, datakvalitet, kunderådgivning, forretningsudvikling Den samlede ekspertise hos ESG-teamet og hos de fagansvarlige er til rådighed for bestyrelse og direktion. Vi vurderer, at de tilgænge- lige færdigheder og ekspertise er tilstrækkelige til både at håndtere bæredygtighed helt generelt og til at håndtere indvirkninger, risici og muligheder. Den konkrete håndtering af risici og muligheder ligger hos relevante fagansvarlige afdelinger, fx hos HR, og opgaven er ofte integreret med andre interne funktioner. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 46 ꢁGenerelle oplysninger Rapportering om bæredygtighed til ledelse Organisering af bæredygtighed 2024 Der rapporteres både til bestyrelsen og direktionen om indvirk- ninger, risici og muligheder på forskellig vis. Bestyrelse Direktion På området inden for S1 (Egne ansatte) rapporterer HR-direk- tøren månedligt til direktionen om generelle medarbejderfor- hold. Dette inkluderer, at der rapporteres om resultaterne af en årlig trivselsmåling, inklusive Lån & Spars interne målsæt- ning om en medarbejder-NPS på 50 point ved udgangen af 2028, foruden om resultaterne af tre årlige pulsmålinger. ESG-styregruppe ESG-team Bestyrelsen orienteres ligeledes om udviklingen i trivselsmå- linger via direktionen, ligesom den orienteres en gang årligt om status på det underrepræsenterede køn i bestyrelsen, i repræsentantskabet og i senior ledelsesgruppen (dvs. ledere med direkte reference til direktionen eller personer, som vare- tager en ledelsespost med væsentlig betydning for Lån & Spars drift og strategi). Bestyrelse Direktion ESG-styregruppe ESG-team Ansvarlig for implementering af nye krav for bæredygtighed. Bestyrelsen godkender rele- vante politikker og strategiske mål, resultatet af den dobbelte væsentlighedsanalyse (DVA) og den integrerede årsrapport inklu- sive bæredygtighedsrapportering. Direktionen varetager den daglige ledelse og har ansvaret for stra- tegiske mål for bæredygtighed. Direktionen godkender udvalgte ESG-relaterede politikker. Etableret i 2024 som rådgivende organ for det regulatoriske program inklusive rapportering i henhold til CSRD-direktivet (Corporate Sustainability Repor- ting Directive) og EU-taksono- mien. Styregruppen består af HR-direktør (forperson), Marke- tingdirektør, Økonomidirektør, Regnskabschef, IT-compliance og BI chef samt ESG-chef (koor- dinator af møderne). Chefen for intern revision har deltaget på møderne. Teamet er ledet af ESG-chef med reference til Marketingdirektør og har ansvar for at igangsætte og koordinere projekter til På området inden for G1 (Virksomhedsadfærd) rapporterer HR-direktøren til direktionen om eventuelle indberetninger via vores whistleblower-ordning eller fra andre kanaler om brud på ”Politik for bekæmpelse af korruption og bestikkelse” og/eller på ”Politik for sund virksomhedskultur”. HR-direktøren rapporterer ligeledes årligt til bestyrelsen om status på begge politikker og om eventuelle tilfælde af overtrædelser af politikkerne. understøttelse af det strategiske mål for bæredygtighed og ansvar for DVA-processen og bæredyg- tighedsrapportering. Teamet er desuden et ’centre of excellence’ og yder rådgivning om bæredyg- tighed til hele organisationen, inklusive til ledelse og bestyrelse. På området inden for E1 (Klimaændringer) er der endnu ikke etableret en fast proces for rapportering til hverken bestyrelse eller direktion. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 47 ꢁGenerelle oplysninger Øvrig rapportering til ledelse (der er ansvarlig for at fastsætte rammerne for besvarelsen samt at godkende den endelige besvarelse) og ESRS-ejer (der er ansvarlig for at godkende den samlede ESRS-besvarelse). Denne proces håndteres via en ekstern softwareløsning, der ligeledes anvendes til at sikre, at godkendelsesprocessen er udført korrekt. mitigerende handlinger for at sikre en troværdig og fyldestgørende rapportering. Følgende interne kontrolprocesser er etableret: I 2024 har der været rapporteret en gang månedligt til direktionen om status på vores strategiske mål på bæredygtighedsområdet, dvs. målet om, at 70 % af Lån & Spars kunder opfatter Lån & Spar som en bæredygtig bank i 2028. Det er sket gennem en generel rapportering af kundetilfredshedsundersøgelser gennem Marketingafdelingen. Bestyrelsen orienteres ligeledes løbende om status på dette mål, hvilket er sket enten gennem direktionen eller HR-direktøren. I 2024 har der desuden været rapportering til Revisionsudvalget om status på bæredygtighedsrapportering (inklusive taksonomi-rapportering) og risici forbundet med rapportering og dataindsamling. I 2025 vil det blive vurderet, om der er behov for ændringer i den nuværende proces for rapportering til ledelsen om arbejdet med bæredygtighed, inklusive om rapportering om indvirkninger, risici og muligheder foruden status på den strategiske målsætning, til både direktionen og bestyrelsen. ―ꢀDer er sikret en klar organisering af bæredygtighedsarbejdet. ―ꢀEt ESG-team er etableret og har ansvaret for at rådgive og under- støtte udarbejdelsen af bæredygtighedsrapportering på tværs af virksomheden. ESG-chefen er ansvarlig for rapporten. Rapporteringsmanual Lån & Spar har udarbejdet en rapporteringsmanual, som har til formål at sikre, at alle, der er involveret i rapportering, følger de samme processer og procedurer, så der sikres en nøjagtig, retvisende, sammenlignelig, pålidelig og fuldstændig rapportering i henhold til de lovmæssige rammer. Derudover er der udarbejdet en rappor- teringspraksis for de enkelte ESRS-emner, så der er transparens i opgørelsesmetoder og eventuelle usikkerheder. Den interne godken- delsesproces er i sig selv en intern kontrolmekanisme. Derudover opstilles der for de enkelte datapunkter særskilte kontrolmekanismer, der skal sikre nøjagtighed og fuldstændighed i de præsenterede data i bæredygtighedsrapporteringen. ―ꢀDer er udarbejdet en rapporteringsmanual med henblik på at fastsætte de generelle retningslinjer og standarder for rappor- tering af bæredygtighedsinformationer. Alle datapunktsejere og datapunktsleverandører er blevet orienteret om principperne i manualen, og at det er deres ansvar at sikre opfyldelse af rappor- teringsprincipperne. ―ꢀRapporteringspraksis er etableret i overensstemmelse med ESRS-kravene for de rapporterede bæredygtighedsinformati- oner. Den er udarbejdet i et samarbejde mellem ESG-teamet og datapunktsejer for de kvantitative datapunkter, og eventuelle afvigelser fra disse vil klart fremgå i afsnittene om rapporterings- praksis, der beskrives i hvert af de enkelte afsnit. Bæredygtighed i incitamentsordninger Oplysningskrav GOV-3, ”Integration af bæredygtighedsrelaterede resultater i incitamentsordninger” rapporteres ikke, da Lån & Spar som udgangspunkt alene har fast løn. En enkelt stabsfunktion kan optjene en årlig bonus, men den er ikke relateret til bæredygtighed. Identificerede rapporteringsrisici ―ꢀDer er købt en dedikeret softwareløsning til håndtering af besva- relser og godkendelsesprocesser for de enkelte datapunkter, der rapporteres på, for at sikre sporbarhed og gennemsigtighed af data. I rapporteringsprocessen er der løbende blevet identificeret væsent- lige eller risikofyldte forhold som fx menneskelige fejl, anvendelse af ufuldstændige og unøjagtige data samt brug af estimater. Håndte- ringen af risici sker i samarbejde mellem ESRS-ejer, dvs. medarbejder, som er overordnet ansvarlig for besvarelsen af en specifik ERS-stan- dard, datapunktsejer, dvs. medarbejder, som er ansvarlig for speci- fikke datapunkter, og ESG-teamet, og det sker ud fra en vurdering af det enkelte datapunktsniveau. I tilfælde af større risici har ESG-styre- gruppen været involveret for at beslutte og gennemføre de nødven- dige mitigerende handlinger. Vi arbejder løbende på at minimere risici for sådanne fejl i vores rapportering og har derfor etableret en række interne kontrolprocesser samt implementeret forskellige Resultaterne fra risikovurderingen for bæredygtighedsrapporte- ringen er for nuværende forankret hos ESG-chefen, der rapporterer risici til ESG-styregruppen. Relevante interne og/eller eksterne interessenter involveres herefter, eller specifikke aktiviteter iværk- sættes med henblik på at sikre en effektiv håndtering af de givne risici. Desuden rapporteres rapporteringsrisici til revisionsudvalget, der mødes fire gange årligt. Risikostyring af bæredygtighedsrapportering Der er etableret en intern proces i forhold til besvarelse og godken- delse af de enkelte datapunkter. Godkendelsesprocessen indeholder en opdeling af ansvarsområder mellem datapunktsleverandør (der er ansvarlig for besvarelse af det enkelte datapunkt), datapunktsejer Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 48 ꢁGenerelle oplysninger Strategi, forretningsmodel og værdikæde Lån & Spar havde ved udgangen af 2024 i alt 599 medarbejdere fordelt mellem Danmark (557 medarbejdere) og Sverige (42 medarbejdere). Bæredygtighed er en del Lån & Spar driver primært bankforretning i Danmark og har en mindre filial i Sverige (Malmö). Lån & Spar arbejder for kundernes interesser og ønsker at favne deres økonomiske behov gennem hele livet. Vi har indgået partnerskab med en lang række faglige organisa- tioner, som også er medejere af Lån & Spar. Disse organisationer har tilsammen mere end 1 million medlemmer, og vores forretningsmodel tager udgangspunkt i et interessefællesskab og tæt partnerskab mellem Lån & Spar, de faglige organisationer og derigennem med deres medlemmer. Det vurderes, at Lån & Spars strategi og forretningsmodel er tilstræk- kelig robust til at mitigere og adressere indvirkninger, risici og mulig- heder, som er identificeret i DVA-processen. af Lån & Spars nye strategi og et af de fire strategiske hovedspor Bæredygtighed del af ny strategi Der er ikke sket ændringer i Lån & Spars generelle forretningsmodel i 2024, men en ny strategiperiode for 2024-2028 er trådt i kraft. Strategien tager udgangspunkt i vores vision for fremtiden: ”Vores bank er en personlig, ansvarlig og medlemsejet bank, som arbejder for kundernes interesser og favner deres økonomiske behov igennem hele livet”. Strategien er inddelt i fire strategiske hovedspor, hvor bæredygtighed er ét af dem: Baggrunden for den strategiske målsætning Vi tilbyder vores kunder bankprodukter og ydelser inden for daglig økonomi, realkredit, formueforvaltning, investering, pension og forsikring. Som medlemskunde, dvs. en person, som er medlem af en af de faglige organisationer, der er medejer af Lån & Spar, eller som vi samarbejder med, får man samtidig tilbudt særligt attraktive vilkår på sine bankforretninger samt en målrettet og personlig rådgivning. Vi har aftaler med 59 faglige organisationer. En ny organisation, Danske Scenografer, kom til i 2024. Vi har desuden i 2024 indgået samarbejde om et nyt tilbud til kunderne om klima- og energitjek. I 2023 blev det besluttet at iværksætte en systematisk tilgang til bæredygtighed, som samtidig skulle have et strategisk fokus. Det skyldes dels øgede lov- og rapporteringskrav, dels et ønske fra Lån & Spars ejere. Derfor blev der i 2023 gennemført en strategiproces, som resulterede i en række anbefalinger til bestyrelsen, som bl.a. inklude- rede anbefaling om oprettelse af et ESG-team, etablering af en strate- gisk målsætning og definition af Lån & Spars særlige fokusområder. ”Vi vil leve op til vores samfundsansvar og være en bank, der støtter op om bæredygtighed. Vi vil i vores aktiviteter lægge vægt på at yde et særligt bidrag til social bæredygtighed, og vi vil involvere vores partnere og kunder i indsatsen. Vi vil sikre, at vi fortsat lever op til den gældende lovgivning og forventningerne til en ansvarlig bank fra samfundet omkring os.” Lån & Spars interessenter har spillet en vigtig rolle i etableringen af den generelle strategi, inklusive integration af bæredygtighed. Dette er beskrevet nærmere i afsnittet ’Inddragelse af interessenter’ på side 50. Der er tillige defineret et strategisk mål for dette spor: Ved udgangen af 2028 skal 70 % af vores kunder vurdere, at vi er en bæredygtig bank. Lån & Spar har også erhvervskunder, som primært er selvstændigt erhvervsdrivende inden for udvalgte sektorer, som fx læger, tand- læger, fysioterapeuter, apotekere. Det er en del af vores strategi løbende at udvide antallet af segmenter, og vi har fokus på fx revi- sorer, advokater, psykologer, kiropraktorer, fysioterapeuter samt ejer- og andelsforeninger. For at understøtte vores strategiske målsætning er der defineret en række delmål og initiativer inden for henholdsvis E, S og G. De igang- værende aktiviteter og planer fremover er beskrevet i de enkelte afsnit i bæredygtighedsrapporteringen. I 2025 vil vi desuden under- søge muligheden for at etablere et samfundsprogram i samarbejde med vores partnere. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 49 ꢁGenerelle oplysninger Vores værdikæde Lån & Spars værdikæde inkluderer en række interessenter, der påvirkes af Lån & Spars aktiviteter – både opstrøms og nedstrøms³. Indvirkninger, risici og muligheder finder sted i hele værdikæden, inklusive i egen drift. Opstrøms (O) Nedstrøms (N) Egen virksomhed (EV) Indlån Administration og drift Udlån Primært fra medlemskunder (hovedsa- gelig privatkunder, men også erhvervs- kunder), og ikke-medlemskunder (kun privatkunder). Administration og drift af Primært til medlemskunder (hovedsa- gelig privatkunder, men også erhvervs- kunder), men også ikke-medlemskunder. Lån & Spars kerneforretning (indlån, udlån, investering af egne midler og formidling af investerings- og pensi- onsprodukter) udført primært af Lån & Spars egne medarbejdere. Investeringer Leverandører Egen kapitalforvaltning, forvaltede investeringer. It-leverandører udgør den største leverandørgruppe. Derudover har vi leverandører til kontorartikler og -drift, til kundeprodukter og -services og til faglige events og kampagner. Afdelinger Formidling Hovedkontor i København og med 24 bankfilialer i Danmark og en i Sverige, en erhvervsafdeling og kapitalforvalt- ningsafdelingen Gudme Raaschou, som er omdrejningspunktet for vores personlige og individuelle rådgivning. Formidling af livs- og skadeforsikrings- produkter og andre services, fx klima- og energitjek af boliger. Generelle distributionskanaler Primært de faglige organisationer, som indgår i Lån & Spars ejerkreds, fx gennem medlemsevents og deltagelse i messer. Events Der afholdes omkring 300 events årligt hos de fagforeninger, som indgår i Lån & Spars ejerkreds eller er fast samarbejdspartner. Indvirkninger, risici og muligheder finder sted i hele værdikæden. ³ꢁDefinitionꢀafꢀværdikædeꢀifølgeꢀsupplerendeꢀreglerꢀtilꢀdenꢀdelegeredeꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2023/2772ꢀ(seꢀfodnoteꢀ2):ꢀAktørerꢀopstrømsꢀiꢀforholdꢀtilꢀvirksomhedenꢀ(fxꢀleverandører)ꢀlevererꢀprodukterꢀellerꢀtjenesteydelser,ꢀderꢀanvendesꢀiꢀvirksomhedensꢀkerneforretning.ꢀEnhederꢀnedstrømsꢀiꢀ forhold til virksomheden modtager produkter eller tjenesteydelser fra virksomheden. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 50 ꢁGenerelle oplysninger Dialog med væsentlige interessenter Inddragelse af interessenter Interessent Dialogmetode og hyppighed Eksempler på emner i 2024 I Lån & Spar lægger vi vægt på at have en tæt dialog med vores interes- senter. Formålet er at sikre, at Lån & Spar via sin strategi, sine produkter og services samt interne aktiviteter imødekommer de væsentligste interessenters forventninger, krav og behov, så vi forbliver en bank og arbejdsplads, som er relevant. Vi inddrager derfor resultaterne af dialogen med vores interessenter i udførelsen og udviklingen af vores aktiviteter og services. Vi kan for eksempel via kundepaneler tilrette vores services, så de i højere grad imødekommer kundernes behov. Medarbejdervalgte medlemmer af bestyrelsen er ligeledes inddraget i bæredygtighedsar- bejdet via deres rolle i netop bestyrelsen. Det inkluderer godkendelse af den årlige bæredygtighedsrapportering. Kunder Alle Lån & Spars kunder ─ Kundemøder og opfølgning på disse (dagligt) ─ Kundepanel, der deltager i spørgeunder- søgelser med feedback på Lån & Spars produkter (ad hoc) ─ Klima- og energitjek ─ Lån til fossilfrie biler ─ Budgetstyring Formål: Forstå og imødekomme kundernes behov for produkter og rådgivning inklusiv på bæredygtighedsområdet ─ Beskyttelse mod datasvindel ─ Lokalråd i visse bankfilialer (ad hoc) Medarbejdere Alle medarbejdere (primært bankuddannede eller akademikere) ─ Trivselsmåling (årlig) ─ Strategien for 2024-2028 ─ Ny diversitetskomité ─ Inklusion ─ PULS-måling (tre gange årligt) ─ Samarbejdsudvalg (kvartalsvis) ─ Arbejdsmiljøorganisation (en gang årligt) ─ Møder med medarbejder- og tillidsrepræsen- tanter (ad hoc) ─ Resultat af trivsels- og pulsmåling ─ Trivsel og arbejdsmiljø generelt ─ Integration af bæredygtighed i kunde- dialogen Formål: Forstå medarbejderbehov og fremme god trivsel ─ Direktionsbesøg hos alle afdelinger (årligt) ─ Sociale arrangementer (ad hoc) Lån & Spars ejere og udvalgte fra partnerkredsen har givet input til vores nye strategi, der dækker perioden 2024-2028. Ejerne efterspurgte blandt andet, at strategien skulle indeholde mål vedrørende bæredygtighed. Der har været afholdt workshops med ejerne med det formål at undersøge, hvilke bæredygtighedsemner, der var væsentlige for ejerne. Resultatet af dette arbejde er, at det er tydeligt, at især emner vedrørende sociale forhold, herunder ligestilling, trivsel og medarbejdere, er væsentlige for ejerne. ─ Faglige nyheder Ejere ─ Bestyrelsesmøder (otte møder om året) ─ Opfølgning på strategi for 2024-2028 ─ ”Politik for integration af Faglige organisationer ─ Revisionsudvalgsmøder (fire gange om året) bæredygtighedsrisici” Formål: Input til og opfølgning på strategi inklu- sive vedr. bæredygtighed ─ Ansvarlige investeringer ─ Resultat af DVA og proces for CSRD- og taksonomi-rapportering Leverandører It-leverandører, leverandører af produkter og services til kontordrift ─ Møder (online og fysiske) (dagligt) ─ Service, kvalitet og pris Som led i strategiarbejdet er der ligeledes gennemført en analyse af, hvilke emner der vægter højt for Lån & Spars kunder. Resultaterne viser, at bæredygtighed er et centralt tema, både med fokus på klima og på sociale forhold. På nuværende tidspunkt er der ikke en systematisk proces for orientering af bestyrelse og direktion om berørte interessenters syns- punkter og interesser med hensyn til virksomhedens bæredygtighedsrelate- rede virkninger. ─ ESG-data til bl.a. CSRD-rapportering ─ Bæredygtige kontorartikler og services, fx rengøring Formål: Optimering af driften af Lån & Spar og af kundeløsninger, integration af bæredygtighed, som medtages i dialogen, når det er relevant Lokale foreninger Brancheforeninger, uddannelsesinstitutioner ─ Møder (online/fysisk) og seminarer (månedligt) ─ CSRD, EU-taksonomi og anden lovgivning ─ Uddannelse af kunderådgivere i bl.a. bæredygtighed, GDPR og anti-hvidvask og personlige og fagligt udviklende uddannelser ─ Uddannelse (ad hoc) Formål: Bidrage til forståelse af lovkrav, uddan- nelse af medarbejdere Se overblik over Lån & Spars vigtigste interessenter og dialogen med disse i skema til højre. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 51 ꢁGenerelle oplysninger Proces for den dobbelte væsentlighedsanalyse Etablering af tese om væsentlighed Derefter fulgte en analyse, hvor Lån & Spar gennemførte en række interviews med væsentlige interne (direktionen og bestyrelsesfor- mand) og eksterne interessenter (kunder og væsentlige leveran- Selve scoringsprocessen har taget udgangspunkt i den obligatoriske bruttoliste af bæredygtighedsemner anført i ESRS 1 - Appendiks A AR 16. Visse underemner og underordnede emner fra bruttolisten blev indledningsvis vurderet ikke-væsentlige set ud fra en samlet forståelse af Lån & Spars kerneforretning, værdikæde og markeder og blev derfor ikke vurderet selvstændigt. De bæredygtighedsemner, der ikke indledningsvis blev frasorteret, blev vurderet og scoret efter den fastlagte metode. Ud over de obligatoriske emner blev ”Økono- misk kriminalitet” defineret som et forretningsspecifikt emne baseret på Lån & Spars forretningsaktiviteter, branchespecifikke analyser og best practice. I løbet af 2023 udførte Lån & Spar sin første dobbelte væsentligheds- analyse (DVA) ifølge EU Sustainability Reporting Standards (ESRS). Vi har inddraget eksterne såvel som interne interessenter i processen med at identificere de væsentligste bæredygtighedsemner, som Lån & Spar skal rapportere på. Involvering har fundet sted gennem desk- topundersøgelser, workshops og interviews. dører). Input fra disse interessenter blev anvendt til at bekræfte eller afkræfte (evt. justere) resultatet af den første analyse af, hvilke bære- dygtighedsforhold og ESRS’er, som er væsentlige for Lån & Spar. Inddragelse af interessenter I DVA-processen har Lån & Spar inddraget en række interessenter, som både har været ”berørte interessenter” (dvs. enkeltpersoner eller grupper, hvis interesser påvirkes eller kan blive påvirket, positivt eller negativt, af virk- somhedens aktiviteter og dens direkte og indirekte forretningsforbindelser i hele dens værdikæde.) og ”brugere af bæredygtighedsrapporteringen” (dvs. primære brugere af generel finansiel rapportering samt andre brugere af bæredygtighedsrapporten). Udvælgelsen af interessenterne var baseret på bl.a. værdikæden og på en vurdering af relevansen af de enkelte interessenter. Lån & Spar har ikke haft høring med eksperter i processen. Vi har benyttet en trinvis proces, hvor der først blev udarbejdet en ”tese” for, hvilke emner, som er væsentlige for Lån & Spar, og hvilke ESRS-standarder, vi skal rapportere på. Denne tese blev efterføl- gende valideret gennem interviews med interne og eksterne interes- senter. Lån & Spars proces for og resultat af den dobbelte væsentlig- hedsanalyse blev godkendt af bestyrelsen i marts 2024. Resultatet af processen var et udkast til en scoring af hvert potentielt emne – både hvad angår ”indvirkningsvæsentlighed” og ”finansiel væsentlighed”. Brugere af bæredygtig- hedserklæring Forberedelse og forståelse af konteksten Som indledning til selve vurderingen blev der foretaget en række analyser: Fastlæggelse af det endelige resultat Udkastet til scoring af væsentlighed blev efterfølgende gennemgået og valideret i to omgange: Berørte interessenter Sådan har de været inddraget Interessenter – interne Medarbejdere � � Interne workshops Interviews ―ꢀAnalyse af Lån & Spars forretningsmodel og kerneaktiviteter, inklusive produkter og services med det formål at forstå markedet, værdikæde og interessenter, konkurrenter og kommu- nikation. ―ꢀIntern analyse Direktionen � � ―ꢀEkstern analyse Bestyrelsen/ejere Interviews Interessenter – eksterne Kunder⁴ꢀ Interviews Den interne analyse tog udgangspunkt i en lang række data og informationer, bl.a. om Lån & Spars klima- og miljøeksponering gennem udlån, medarbejdere, ejerforhold, kundetyper (primært privatkunder), erhvervskundesammensætning, geografisk fordeling af kunder og sektorrisici. Den interne analyse foregik på workshops med deltagelse af udvalgte medarbejdere. Baseret på denne analyse blev tesen om dobbelt væsentlighed justeret og verificeret. � � Interviews ―ꢀAnalyse af regulatoriske krav og af potentielle risici og muligheder (”megatrends”). Leverandører Interviews ⁴ꢁOmfattedeꢀtreꢀprivatkunderꢀogꢀtoꢀerhvervskunder. Derudover blev de parametre og den tidshorisont, Lån & Spar ville benytte, defineret. Lån & Spars værdikæde (opstrøms, egne aktiviteter og nedstrøms) og væsentlige interessenter blev ligeledes kortlagt. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 52 ꢁGenerelle oplysninger Godkendelsesproces I 2025 vil vi gennemgå processen for DVA’en og den dertilhørende metode for at bygge videre på erfaringerne fra 2023 og 2024 samt den nye vejledning fra EFRAG (European Financial Reporting Advi- sory Group). Processen for og resultatet af DVA'en var igennem en kontrol- og godkendelsesproces, hvor revisionsudvalg og styregruppe for bære- dygtighed har været inddraget. Resultatet af DVA'en blev præsen- teret og godkendt på bestyrelsesmøde i marts 2024. Det nyetablerede ESG-team har desuden medio 2024 gennemgået resultatet af DVA’en og selve metodebeskrivelsen baseret på de nyeste vejledninger. Følgende er ændret eller konkluderet: Resultat af den dobbelte væsentlighedsanalyse På basis af den samlede DVA-proces blev følgende bæredygtigheds- standarder fundet væsentlige: Klimaændringer (E1), Egne ansatte (S1), Arbejdstagere i værdikæden (S2), Kunder og slutbrugere (S4) samt Virksomhedsadfærd (G1) (inklusive det enhedsspecifikke emne ”Økonomisk kriminalitet”). ―ꢀDer er foretaget en enkelt justering af en scoring af indvirknings- væsentlighed. ―ꢀTo indvirkninger er slettet, da disse blev vurderet forkert. ―ꢀTærskelværdierne og andre metodiske værdier defineret i 2023 er blevet bekræftet som passende. Dog vil Lån & Spar fremover forbedre vurderingen af det tidsmæssige perspektiv på finansiel væsentlighed. Processen viste også, at følgende standarder blev vurderet ikke væsentlige, da de lå under vores tærskelværdi for væsentlighed: Forurening (E2), Vand- og havressourcer (E3), Biodiversitet og økosystemer (E4), Ressourceanvendelse og Cirkulær økonomi (E5) og Berørte samfund (S3). Derudover har ESG-teamet forbedret og formaliseret beskrivelserne af den proces for dobbelt væsentlighedsanalysen, som blev gennem- ført i 2023, med henblik på at sikre, at risici og muligheder er blevet vurderet korrekt, og hvilke indvirkninger, risici og muligheder der er væsentlige – ref. IRO-1. Det tilrettede resultat af DVA'en samt metode-, værdikæde-, og interessentanalyse er først godkendt af vores ESG-styregruppe og til sidst af bestyrelsen i forbindelse med godkendelse af bæredygtig- hedsrapporteringen for 2024. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 53 ꢁGenerelle oplysninger Miljømæssige emner Sociale emner Ledelsesmæssige emner Resultat af den dobbelte væsentlighedsanalyse E1 Klimaændringer S1 Egne ansatte G1 Virksomhedsadfærd 1 Tilpasning til klimaændringer Modvirkninger af klimaændringer Energi ꢁ ꢁ ꢁ 13 Arbejdsvilkår 0 Virksomhedskultur ꢁ ꢁ 2 3 14 Ligeværdig behandling og lige muligheder for alle 24 Beskyttelse af whistleblowere ꢁ ꢁ Indvirkningsvæsentlig Dobbelt væsentlig 25 Dyrevelfærd ꢁ ꢁ ꢁ 15 E2 Forurening Øvrige arbejdsrettigheder 0 0 Politisk engagement og lobbyvirksomhed Forvaltning af forbindelser med leverandører, herunder betalingspraksis Korruption og bestikkelse Hvidvask ꢁ 15 16 24 26 23 1 2 3 4 Luftforurening ꢁ ꢁ ꢁ ꢁ S2 Arbejdstagere i værdikæden 5 6 0 Vandforurening 13 21 22 16 Arbejdsvilkår ꢁ ꢁ Jordbundsforurening Forurening af levende organismer og fødevareressourcer 26 27 ꢁ ꢁ 0 Ligeværdig behandling og lige muligheder for alle 17 Andre arbejdsrelaterede rettigheder ꢁ 8 0 0 Problematiske stoffer Særligt problematiske stoffer Mikroplast ꢁ ꢁ ꢁ S3 Berørte samfund 18 Samfundsgruppers økonomiske, sociale og kulturelle rettigheder ꢁ ꢁ ꢁ 4 9 5 6 7 8 14 27 E3 Vand og havressourcer 19 Fællesskabernes borgerlige og politiske rettigheder 9 Vand 10 11 12 ꢁ 10 Havressourcer ꢁ 20 Oprindelige folks rettigheder 17 18 19 20 25 E4 Biodiversitet og økosystemer S4 Forbrugere og slutbrugere 11 Direkte drivkræfter for virkning på tab af biodiversitet ꢁ 21 Informationsrelaterede virkninger for forbrugere og/eller slutbrugere Forbrugernes og/eller slutbrugernes personlige sikkerhed ꢁ ꢁ ꢁ 0 0 0 0 Virkninger på arters tilstand Virkninger på økosystemers omfang og tilstand Virkninger på og afhængigheder af økosystemtjenester Ikke-væsentlig Finansiel væsentlig ꢁ ꢁ ꢁ 22 23 Social inklusion af forbrugere og/eller slutbrugere Finansiel væsentlighed E5 Cirkulær økonomi Emner markeret med ‘0’ i listen til højre var i foranalysen vurderet ikke-væsentlige og var derfor ikke med i DVA-processen. 0 Ressourcetilstrømning, herunder ressourceforbrug ꢁ ꢁ ꢁ 12 0 Ressourceudstrømning i forbindelse med produkter og tjenesteydelser Affald Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 54 ꢁGenerelle oplysninger Kategori af indvirknings- væsentlighed Metode til den dobbelte væsentlighedsanalyse ”mellemlang” til alle analyser, da det blev vurderet, at det var vanske- ligt at skelne mellem kort, mellemlang og langsigtet tidshorisont. Beslutningen er taget ud fra en forsigtighedsvurdering og med en antagelse om, at det mellemlange sigte var det mest robuste og retvisende til estimering af den finansielle effekt. Når DVA’en genbe- søges i 2025, vil der blive arbejdet på en mere detaljeret vurdering af det tidsmæssige perspektiv. Parametre benyttet Faktisk/negativ Omfang, konsekvens og afhjælpning Omfang, konsekvens, afhjælpning og sandsynlighed Den anvendte metode i forbindelse med gennemførelsen af DVA’en har generelt fulgt beskrivelserne i ESRS 1, Generelle krav, og blev understøttet af EFRAG’s vejledning. Vi har i processen inddraget sammenhængen mellem indvirkninger og risici/muligheder. Det gælder fx Lån & Spars afhængighed af at tiltrække og fastholde kvalificeret arbejdskraft og den risiko, der ligger i ikke at kunne dette. DVA-processen var delvis integreret med vores overordnede risiko- styringsproces, idet viden om Lån & Spars generelle risikoprofil blev anvendt i analysen. På samme måde integrerede DVA-processen input fra vores afdeling for forretningsudvikling i analysen af muligheder, fx i forhold til udvikling af produkter, der kan bidrage til en grøn omstilling. Potentiel/negativ Faktisk/positiv Omfang og konsekvens Potentiel/positiv Omfang, konsekvens og sandsynlighed Tærskelværdier Parametre til scoring af finansiel væsentlighed Scoring af finansiel væsentlighed deles op i to kategorier: 1) Finansiel risiko for virksomheden; 2) Finansiel mulighed for virksomheden. Med hensyn til vurdering af, hvilke indvirkninger, risici og muligheder der er ”væsentlige” henholdsvis ”ikke-væsentlige”, fulgte Lån & Spar definitionen på tærskelværdier, anført i EFRAG’s vejledning. For vurdering af ”indvirkningsvæsentlighed” er det emner med en score på 2 (”vigtig”) og derover. For vurdering af finansiel væsentlighed er det emner med en score på 8 (”vigtig”) og derover. Til scoring af begge kategorier blev benyttet to parametre: 1.ꢀꢁSandsynlighed, dvs. hvor sandsynligt er det, at den finansielle risiko/mulighed indtræffer på en skala fra 1 (meget usandsyn- ligt) til 5 (meget sandsynligt). Sandsynlighed er kun vurderet ved potentielle risici og muligheder. Lån & Spar vurderer generelt bæredygtighedsrisici som vigtige at prioritere set i forhold til traditionelle risici – også selv om vi på nuværende tidspunkt ikke har samme erfaring med og værktøjer til at vurdere disse risicis potentielle indvirkninger på Lån & Spar. Parametre til scoring af indvirkningsvæsentlighed Til scoring af indvirkningsvæsentlighed blev følgende parametre benyttet: 2.ꢀꢁOmfang, dvs. den finansielle effekt på en skala fra 1 (minimal) til 5 (signifikant). Tidshorisont ―ꢀOmfang af indvirkningen på mennesker og klima/miljø på en skala fra 0 (ingen) til 5 (absolut). Lån & Spar har fulgt de definitioner på tidshorisonter, som er anført i ESRS 1, afsnit 6.4.: ’Omfang’ af finansiel væsentlighed blev ikke defineret yderligere – vi benyttede en kvalitativ tilgang. Finansiel væsentlighed blev ikke vurderet direkte ud fra parametrene potentiel/faktisk, som ved scoring af indvirkning. Det er til gengæld angivet gennem para- meteret ’sandsynlighed’, mens en score under 5 betyder, at det er 'potentielt' idet en score på 5 betyder ’meget sandsynlig', og at det er ’faktisk’, mens en score under 5 betyder, at det er 'potentielt'. ―ꢀKonsekvensen, dvs. størrelsen på omfanget, fx antal mennesker eller størrelsen på et berørt område på en skala fra 0 (ingen) til 5 (global/total). a.ꢀꢁKort tidshorisont er den samme som rapporteringsperioden for det finansielle regnskab (dvs. op til et år) ―ꢀAfhjælpning, dvs. hvorvidt og i hvilket omfang negativ indvirkning kan afhjælpes, fx i forhold til tid og vanskelighed på en skala fra 0 (meget let af afhjælpe) til 5 (irreversibel). b.ꢀꢁMellemlang tidshorisont er fra slutningen af kort tidshorisont og op til fem år c.ꢀꢁLang tidshorisont er mere end fem år ―ꢀSandsynlighed, dvs. en vurdering af, set ud fra et tidsperspektiv, hvornår indvirkningen vil kunne indtræffe på en skala fra 0 (indvirkningen kan ikke indtræffe) til 1 (indvirkningen) kan indtræffe inden for en måned). Udregning af den endelige score for bæredygtighedsemner Den endelige score for hvert enkelt bæredygtighedsemne udregnes baseret på de forskellige parametre. Ved indvirkninger, som har rela- Vedrørende tidshorisont for finansiel væsentlighed er der følgende at bemærke: Det blev besluttet generelt at anvende tidshorisonten Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 55 ꢁGenerelle oplysninger tion til menneskerettighedspåvirkninger, udregnes scoren, så alvor- lighed (dvs. samlet sum af skala, omfang og afhjælpning) har forrang for sandsynlighed, idet alvorlighed tæller 1,5, mens sandsynlighed tæller 1. Det gælder både, hvis det er potentiel eller aktuel indvirkning. E1: Analyse af modstandsdygtighed E3: Vand og havressourcer I forbindelse med udarbejdelsen af den dobbelte væsentlighedsana- lyse i 2023, blev fysiske klimarisici og omstillingsrisici samt deres potentielle indvirkning på modstandsdygtigheden i hele Lån & Spars værdikæde og egne aktiviteter kortlagt. Det var som nævnt ovenfor ikke baseret på fastlagte klimascenarier. Overgangen til en kulstof- fattig og modstandsdygtig økonomi forventes dels at have betydning for, hvordan vi fremadrettet skal kanalisere midler mod bæredygtige aktiviteter, samt hvordan der aktivt arbejdes med klimarisici i vores operationer. Vi har i den forbindelse vurderet, at vores strategi og forretningsmodel er tilstrækkeligt robuste til at håndtere de identi- ficerede risici. Det bygger på vores tilgængelige produkter og poli- tikker samt på de etablerede ressourcer til det strategiske arbejde. Vi forventer dog at få et endnu bedre indblik i vores risici i forbindelse med udarbejdelse af scope 3 opgørelsen. Samme proces som beskrevet ovenfor med henblik på at identificere faktiske og potentielle vand- og havressourcerelaterede indvirk- ninger, risici og muligheder i egne aktiviteter og i opstrøms og nedstrøms værdikæde. Som finansiel virksomhed har Lån & Spar ikke et stort vandforbrug. Vi har heller ikke en væsentlig eksponering i udlån til sektorer med stort vandforbrug eller tilknytning til havres- sourcer, som fx produktionsvirksomheder og landbrug. Metode til identificering af indvirkninger, risici og muligheder for specifikke standarder E4: Biodiversitet og økosystemer E1: Klimaændringer Samme proces som beskrevet ovenfor med henblik på at identi- ficere faktiske og potentielle indvirkninger, risici og muligheder i egne aktiviteter og i opstrøms og nedstrøms værdikæde i forhold til biodiversitet og økosystemer. Som finansiel virksomhed har Lån & Spar ikke aktiviteter, der direkte er forbundet med biodiversitet og økosystemer. Vi har heller ikke en væsentlig eksponering i udlån til sektorer med væsentlig indvirkning på biodiversitet, som fx produkti- onsvirksomheder og landbrug. Lån & Spar har ikke anvendt en scenarieanalyse som fundament for at identificere indvirkninger, risici og muligheder. Vi har dog i forbindelse med udarbejdelsen af Lån & Spars dobbelte væsentlig- hedsanalyse i 2023 (beskrevet i "Proces for den dobbelte væsent- lighedsanalyse”) også vurderet de væsentligste indvirkninger, risici og muligheder. Analysen var ikke baseret på forskellige klimascena- rier, men derimod ift. IPCC’s højeste temperaturscenarie (4 grader stigning fra niveauet i 1990). Derudover er der set på vores egne drivhusgasemissioner som fundament for identificering af indvirk- ninger, risici og muligheder. De identificerede risici er kategoriseret som enten fysiske eller omstillingsrisici. Den fysiske risiko er herefter identificeret som enten kronisk eller akut, mens omstillingsrisikoen er identificeret efter omstillingshændelser. E2, E3, E4 og E5: Proces til identifikation af indvirkninger, risici og muligheder E2: Forurening Lån & Spar har i forbindelse med den overordnede DVA-proces screenet aktiver og aktiviteter med henblik på at på at identificere faktiske og potentielle forureningsrelaterede indvirkninger, risici og muligheder i egne aktiviteter og i opstrøms og nedstrøms værdi- kæde. Metoderne til denne proces er beskrevet i afsnittet ”Metode til den dobbelte væsentlighedsanalyse” på side 54. Der har ikke været udført høring med berørte samfund. Som finansiel virksomhed er det vurderet, at Lån & Spar ikke er forbundet direkte med forurening. Vi har heller ikke en væsentlig eksponering i udlån til sektorer med stor forurening, som fx produktionsvirksomheder og landbrug. E5: Cirkulær økonomi Samme proces som beskrevet ovenfor med henblik på at identificere faktiske og potentielle indvirkninger, risici og muligheder i egne akti- viteter og i opstrøms og nedstrøms værdikæde i forhold til cirkulær økonomi. Som finansiel virksomhed har Lån & Spar ikke aktiviteter, der direkte er forbundet med ressourcetilstrømning, ressource- udtømning og affald. Vi har heller ikke en væsentlig eksponering i udlån til sektorer med væsentlig relation til ressourceforbrug, som fx produktionsvirksomheder og landbrug. I 2025/2026 vil Lån & Spar vurdere relevansen af at udarbejde en scenarieanalyse i overensstemmelse med anbefalingerne fra Task Force for Climate-related Financial Disclosures (TCFD). Der er derfor på nuværende tidspunkt ikke foretaget en vurdering af, hvordan klimascenarier er forenelige med klimarelaterede risici i den finan- sielle rapportering. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 56 ꢁGenerelle oplysninger Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder ESRS E1: Klimaændringer Væsentlige indvirkninger, Type risici eller muligheder Beskrivelse På de følgende sider gennemgås de indvirkninger, risici og mulig- heder, der er blevet kategoriseret som væsentlige på baggrund af Lån & Spars DVA. Det inkluderer også et enhedsspecifikt emne, som er angivet i skemaet. Tilpasning til klimaændringer Risiko (EA) Klimaændringernes påvirkning af boliger i klimaudsatte områder (akut fysisk risiko). I takt med øget påvirkning fra klimaændringer er det sandsynligt, at boliger placeret i udsatte områder i højere grad vil udsættes for fysiske risici. Dette påvirker Lån & Spar på både eksisterende og fremtidige lån med henblik på risikostyring. Potentiel Tidshorisont: Mellemlang Risiko (EA) Ikke tilstrækkelig implementering af udvikling af risikoparametre i vores kreditrisikomodeller (markeds- omstillingsrisiko). Risiko for at Lån & Spar ikke i tilstrækkeligt omfang får indarbejdet klima- risiko i kreditmodeller. Sandsynlighed for at ekstreme vejrforhold såsom oversvømmelser, der kan påvirke værdien af sikkerhedsstillelsen, vil tiltage i takt med, at de globale udledninger fortsat vil stige, hvilket vil påvirke både nuværende og fremtidige lån. De identificerede indvirkninger, risici og muligheder er beskrevet under hver enkel ESRS med angivelse af underemne, fx tilpasning til klimaændringer, begrænsning af klimaændringer og energi. Derud- over kobles indvirkninger, risici og muligheder til deres placering i værdikæden, hvor den potentielt eller faktuelt indtræffer. Dette er angivet som: Faktisk Tidshorisont: Mellemlang Risiko (EA) Klimaændringernes påvirkning af værdien af sikkerhedsstiller (akut fysisk risiko). I takt med øget påvirkning fra klimaændringer, i form af fx ekstreme vejr- forhold, vil der være en øget risiko forbundet med påvirkning af værdien af sikkerhedsstillelsen. Dette kan i sidste ende have økonomiske konsekvenser for Lån & Spar. Potentiel Tidshorisont: Mellemlang Begrænsning af klimaændringer O: Opstrøms Negativ indvirkning (N) Faktisk Finansiering af energiineffektive Lån & Spar har en negativ indvirkning på klimaet i forbindelse med ressource- og energiforbrug i Lån & Spars daglige operationer, hvilket leder til udledning af drivhusgasser både direkte og indirekte. boliger og fossildrevne køretøjer. EA: Egne aktiviteter N: Nedstrøms Tidshorisont: Kort Negativ indvirkning (EA) Faktisk Daglige operationer. Banken har en negativ indvirkning på klimaet i forbindelse med ressource- og energiforbrug i bankens daglige operationer, hvilket leder til udledning af drivhusgasser både direkte og indirekte. Tidshorisont: Mellemlang De identificerede risici har på nuværende tidspunkt ikke haft effekt på det finansielle regnskab. Positiv indvirkning (N) Potentiel Finansiering af energieffektive boliger og lav-emissionskøretøjer. Gennem udlån til private kunder og erhvervskunder finansierer Lån & Spar aktiviteter, som har en positiv indvirkning på klimaet, især hvad angår udlån til grøn omstilling af boliger, boliger med høj energiklasse og lav-emissions- køretøjer. Tidshorisont: Kort Mulighed (EA) Potentiel Øgede ambitioner på klimaområdet (marked). Gennem en ambitiøs tilgang til reduktion af Lån & Spars direkte og indirekte udledninger kan der komme en øget interesse fra finansielle investorer. Tidshorisont: Mellemlang Energi Risiko (EA) Øget kreditrisiko ved stigende energiomkostninger (politik og lovgivning samt markeds omstillingsrisiko). Risiko for at Lån & Spars erhvervskunder påvirkes af stigende energiomkostninger, der medfører en øget kreditrisiko. Faktisk Tidshorisont: Mellemlang Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 57 ꢁGenerelle oplysninger ESRS S1: Egne ansatte ESRS S2: Arbejdstagere i værdikæden Væsentlige indvirkninger, Væsentlige indvirkninger, Type risici eller muligheder Beskrivelse Type risici eller muligheder Beskrivelse Arbejdsvilkår Arbejdsvilkår Positiv indvirkning (EA) Faktisk Medarbejderne har mulighed for tilstrækkelig ferie. Lån & Spar er primært ejet af faglige organisationer, og derfor er det afgørende, at Lån & Spar tilbyder gode vilkår til deres medarbejdere. I denne sammenhæng er ferie et afgørende parameter. Positiv indvirkning (O/N) Faktisk Ved at kræve, at leverandører over- holder vores adfærdskodeks eller tilsvarende, kan vi have en positiv indvirkning. I Lån & Spar lægges der stor vægt på, at arbejdspladsen er omfavnende og ikke diskriminerende. Tilsvarende ønsker vi gældende i vores værdikæde. Ultimativt vil det pege tilbage på Lån & Spar, hvis ikke vilkårene for arbejdstagerne i værdikæden beskyttes. Lån & Spar kan derfor gøre en positiv forskel ved at kræve, at adfærdskodekser bliver fulgt af alle Lån & Spars samarbejdspartnere. Tidshorisont: Kort Tidshorisont: Kort Risiko (EA) Kritiske nøglepersoner forlader virksomheden. Risiko for at kritiske nøglekompetencer forlader virksomheden, hvilket kan føre til, at visse roller ikke straks genbesættes, eller at der mangler færdigheder blandt medarbejderne i forhold til løsning af deres opgaver. Dette kan desuden føre til ineffektiv onboarding af nye medarbejdere eller videreudvikling af eksisterende. Faktisk Tidshorisont: Mellemlang Risiko (EA) Risiko for at vi finansierer virksom- heder med dårlige arbejdsforhold. Lån og Spar har relativt få erhvervskunder med en global profil, hvor dårlige arbejdsforhold formodentligt er mere udtalt, men til gengæld har Lån og Spar ingen tydelige krav til arbejdstagerforhold i værdikæden, hvorfor risikoen vurderes som "mulig". Den finansielle indvirkning vurderes som "medium", da det må formodes, at kunder i Danmark generelt overholder anerkendte kodeks for arbejdstagerforhold. Potentiel Risiko (EA) Risiko for at medarbejdere udfører aktiviteter fejlagtigt. Risiko for at medarbejdere udfører aktiviteter fejlagtigt i forhold til retningslinjer, eller at der opstår utilsigtede fejl i forbindelse med håndtering af produkter, processer eller tjenester på grund af fx manglende træning og retningslinjer eller manglende kontroller. Tidshorisont: Mellemlang Faktisk Tidshorisont: Mellemlang Risiko (EA) Risiko for at medarbejdere/ ressourcer er utilstrækkelige eller ineffektive til at udføre virksomhedens mission. Som en bank med blot 500+ ansatte, er der formodentlig en sandsynlig risiko for, at den stadig mere omfattende regulering (DORA, CSRD, GDPR m.v.) og øgede krav til compliance kan medføre et utilstrækkeligt omfang af ressourcer. Dette kan betyde, at Lån og Spar mister konkurrencemæssigt momentum, hvilket kan have stor finansiel indvirkning. Potentiel Tidshorisont: Mellemlang Ligeværdig behandling og lige muligheder for alle Positiv indvirkning (EA) Faktisk Medarbejderne har mulighed for Lån & Spar er primært ejet af faglige organisationer, og det er derfor afgørende, at Lån & Spar tilbyder gode vilkår til deres medarbejdere. Lige mulighed for længerevarende barsel er for en moderne virksomhed et afgørende parameter. barsel, uanset køn, og støttes i processen herom. Tidshorisont: Kort Positiv indvirkning (EA) Faktisk Kompetenceudviklende uddannelse og fremtidssikrede kompetencebehov. Lån & Spar er afhængig af kompetente medarbejdere, som kan bidrage til at fortsætte den gode udvikling. Her er det afgørende, at medarbejderne tilbydes attraktive udviklingsmuligheder, hvilket bidrager til at tiltrække nye medarbejdere samt fastholde allerede ansatte medarbejdere. Tidshorisont: Kort Mulighed (EA) Potentiel Tiltrækning af ”high-performers”. Hvis Lån og Spar opnår en diversificeret medarbejderstab, der føler sig inkluderet, skaber dette sandsynligvis en attraktiv arbejdsplads og bidrager til at tiltrække kompetente medarbejdere, hvilket vil have en positiv finansiel indvirkning på Lån og Spar. Tidshorisont: Mellemlang Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 58 ꢁGenerelle oplysninger ESRS S4: Forbrugere og slutbrugere G1: Virksomhedsadfærd Væsentlige indvirkninger, Væsentlige indvirkninger, Type risici eller muligheder Beskrivelse Type risici eller muligheder Beskrivelse Informationsrelaterede virkninger for forbrugere og/eller slutbrugere Beskyttelse af whistleblowere Negativ indvirkning (N) Faktisk Hvis de oplysninger, der gives om finansielle produkter, ikke forstås korrekt af kunden eller er uafhængige, kan det have en negativ indvirkning på kundens økonomi. Lån & Spar har potentialet til at have stor negativ indvirkning på kundernes økonomi, hvis der ikke oplyses tilstrækkeligt om produkter, eller hvis kunder fejloplyses. Dette kan fx finde sted i situationer, hvor Lån & Spar rådgiver om boliglån eller omlægning af boliglån. Indvirkningerne kan være høje for de enkelte kunder i tilfælde af fejlinformation. Negativ indvirkning (O/ EA/N) Utilstrækkelig beskyttelse af medar- bejderes og andre interessenters muligheder for whistleblowing. Lån & Spar er som finansiel virksomhed pålagt at have en dedikeret whistle- blowerordning. Dertil kommer, at det er afgørende for Lån & Spars integritet, at der er mulighed for at indberette hændelser, samt at disse hændelser kan behandles fortroligt og professionelt. Dette kræver desuden en sund bank- drift, hvor potentiel uhensigtsmæssige forretningsadfærd mitigeres. Tidshorisont: Kort Faktisk Tidshorisont: Kort Negativ indvirkning (O/N) Faktisk For høje udlån til kunder kan medføre problemer med at betale hovedstol og renter, hvilket har en negativ indvirkning på kunders økonomi. Lån & Spar kan have en negativ indvirkning på kunderne, hvis der i kreditvurderingen ikke tages tilstrækkelig højde for kundens økonomiske råderum og ydes lån, som kunden ikke er i stand til afdrage. Korruption og bestikkelse Tidshorisont: Kort Negativ indvirkning (N) Utilstrækkelige foranstaltninger til at identificere hændelser i forbindelse med korruption og bestikkelse. Utilstrækkelige foranstaltninger til at identificere hændelser i forbindelse med korruption og bestikkelse kan resultere i finansiering af ulovlige aktivi- teter, hvilket har en negativ indvirkning på omverdenen. Faktisk Tidshorisont: Kort Positiv indvirkning (O/N) Faktisk Vejledning til kunder om opbygning af en bæredygtig økonomi. Lån & Spar ser det som en naturlig del af sin sociale profil og ejerkreds, at der tages et socialt ansvar over for Lån & Spars dårligst stillede kunder, herunder unge kunder, som er tidligt i deres økonomiske rejse. Lån & Spar ser det derfor som en mulighed for at kunne gøre en forskel for sine kunder gennem støtte og vejledning og for derigennem samtidig fastholde kunderne på længere sigt. Tidshorisont: Kort Økonomisk kriminalitet (Enhedsspecifik oplysning) Risiko (N) Utilstrækkelige foranstaltninger til at Risiko for at Lån & Spar udsættes for eller anvendes som led i økonomisk kriminalitet, herunder hvidvask af penge, finansiering af terrorisme eller andre forsætlige og ondsindede handlinger, såsom eksternt bedrageri. Potentiel Tidshorisont: Mellemlang identificere hændelser i forbindelse med økonomisk kriminalitet. Negativ indvirkning (O/N) Faktisk Persondata bliver lækket eller behandlet fejlagtigt. Lån & Spar lagrer store mængder persondata om sine kunder. Sker der et læk af data, vil det derfor potentielt kunne medføre en stor indvirkning for de berørte kunder og Lån & Spar og potentielt kunne påvirke alle Lån & Spars kunder. Dertil kommer, at en systematisk fejlbehandling af persondata kan føre til lignende negative indvirkninger. Tidshorisont: Kort Risiko (EA) Risiko for at vi ikke videregiver Lån & Spar yder lån til kunder, som har behov for rådgivning om låneprodukter. Der er en sandsynlig risiko for, at kunden ikke modtager korrekte oplysninger og/eller, at dette ikke sker på en uafhængig måde. Indvirkningen skønnes at være "medium", da Lån & Spar har en kommerciel interesse i at give korrekte og uafhængige oplysninger. Potentiel oplysninger om finansielle produkter på en korrekt og uafhængig måde. Tidshorisont: Mellemlang Forbrugernes og/eller slutbrugernes personlige sikkerhed Risiko (EA) Risiko for videregivelse af fortrolige oplysninger i form af kundedata eller andre forretningshemmeligheder til uvedkommende, hvilket bl.a. kan føre til brud på bankhemmeligheden eller anden lovgivning om tavshedspligt. Da Lån & Spar håndterer mange fortrolige kundedata, er der formodentlig en meget stor sandsynlighed for, at Lån & Spar fejlagtigt kan komme til at videregive fortrolige oplysninger til uvedkommende, hvilket vil have en stor finansiel indvirkning, da kundernes tillid til Lån & Spar kan svækkes betydeligt. Faktisk Tidshorisont: Mellemlang Social inklusion af forbrugere og/eller slutbrugere Positiv indvirkning (O/N) Faktisk Hjælp og mitigationsmuligheder til de Lån & Spar har qua sin ejerkreds et særligt ansvar for Lån & Spars dårligst stillede kunder. mest udsatte kunder. Dette inkluderer bl.a. udsættelse af lån eller kredit på varmeregninger. Tidshorisont: Kort Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 59 ꢁGenerelle oplysninger Erklæring om due diligence Skemaet nedenfor angiver, hvor i bæredygtighedserklæringen der findes information om due diligence, samt hvor Lån & Spar oplyser om vores due diligence-processer. Centrale elementer af due diligence Afsnit i bæredygtighedsrapportering Side a)ꢁIndarbejdelseꢀafꢀdueꢀdiligenceꢀiꢀledelse,ꢀstrategiꢀ og forretningsmodel Generelle oplysninger 46-48 b)ꢁDialogꢀmedꢀberørteꢀinteressenterꢀiꢀalleꢀcentraleꢀ trin i due diligence-processen Generelle oplysninger Sociale oplysninger Generelle oplysninger 50-51 102-103 54-58 c)ꢁIdentifikationꢀogꢀvurderingꢀafꢀnegativeꢀ indvirkninger d)ꢁTiltagꢀtilꢀafhjælpningꢀafꢀdisseꢀnegativeꢀ indvirkninger Generelle oplysninger Miljømæssige oplysninger Sociale oplysninger 48 65-66 104, 107, 110 116-120 Ledelsesoplysninger Generelle oplysninger Miljømæssige oplysninger Sociale oplysninger e)ꢁSporingꢀafꢀeffektivitetenꢀafꢀdisseꢀbestræbelserꢀ 45-47 og kommunikation 65, 67-68 103, 105, 108-109, 111 117, 119 Ledelsesoplysninger Oplysningskrav i ESRS omfattet af virksomhedens bæredygtighedserklæring Fastlæggelse af indholdet af bæredygtighedsrapportering Beslutningen om, hvilke væsentlige oplysninger der skulle med i denne bæredygtighedsrapportering, har taget udgangspunkt dels i de konkrete oplysningskrav, dels i en vurdering af, hvilke oplysninger der er vigtige for at belyse Lån & Spars måde at adressere de enkelte indvirkninger, risici og/eller muligheder på. Det har ikke været fastlagt baseret på en tærskel, men på baggrund af en samlet vurdering. De indikatorer, som er inkluderet, er vurderet væsentlige baseret på vores dobbelte væsentlighedsanalyse (DVA). Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 60 ꢁGenerelle oplysninger Datapunkter fra anden lovgivning (ESRS 2 Appendix B) Liste over datapunkter i tværgående og emnespecifikke standarder, der stammer fra anden EU-lovgivning. EU-henvisning til klimaloven Væsentlig eller ikke væsentlig Oplysningskrav og tilhørende datapunkt Henvisning til SFDR Henvisning til søjle 3 Reference til benchmarkforordningen Side ESRS 2 GOV-1 Kønsdiversitet i bestyrelsen punkt 21, litra d) Indikatorꢀnr.ꢃ13ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ ꢃꢀ Kommissionens delegerede forordning (EU) 2020/1816, bilag II ꢃꢀ Væsentlig 45 ESRS 2 GOV-1 ESRS 2 GOV-4 Procentdel af uafhængige bestyrelsesmedlemmer, punkt 21, litra e) Redegørelse om due diligence punkt 30 ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II ꢃꢀ ꢃꢀ Væsentlig Væsentlig 45 59 Indikatorꢀnr.ꢃ10ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ ꢃꢀ ESRS 2 SBM-1 Deltagelse i aktiviteter relateret til fossile brændsler aktiviteter punkt Indikatorꢀnr.ꢃ4ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ Artikelꢃ449aꢀiꢀforordningꢀ(EU)ꢀnr.ꢃ575/2013.ꢀKommissionensꢀgennemfø- relsesforordning (EU) 2022/2453, skema 1: Kvalitative oplysninger om miljørisiko og skema 2: Kvalitative oplysninger om social risiko Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II ꢃꢀ Ikke væsentlig – 40,ꢀlitraꢀd),ꢀnr.ꢃi)ꢀ ESRS 2 SBM-1 ESRS 2 SBM-1 ESRS 2 SBM-1 ESRS E1-1 Deltagelse i aktiviteter relateret til kemisk produktion punkt 40, litra Indikatorꢀnr.ꢃ9ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ Ikke væsentlig Ikke væsentlig Ikke væsentlig Væsentlig – – d),ꢀnr.ꢃii)ꢀ Deltagelse i aktiviteter relateret til kontroversielle våben punkt 40, Indikatorꢀnr.ꢃ14ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ Delegeretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1818,ꢀartikelꢃ12,ꢀ stk.ꢃ1,ꢀdelegeretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1816,ꢀbilagꢀIIꢀ litraꢀd),ꢀnr.ꢃiii) Deltagelse i aktiviteter relateret til dyrkning og produktion af tobak ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ Delegeretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1818,ꢀartikelꢃ12,ꢀ stk.ꢃ1,ꢀdelegeretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1816,ꢀbilagꢀIIꢀ – punktꢀ40,ꢀlitraꢀd),ꢀnr.ꢃiv) Omstillingsplanꢀforꢀatꢀopnåꢀklimaneutralitetꢀsenestꢀiꢃ2050ꢀpunktꢀ14 ꢃꢀ Forordning (EU) 65 – 2021/1119,ꢀartikelꢃ2,ꢀstk.ꢃ1ꢀ ESRS E1-1 Virksomheder udelukket fra Paristilpassede benchmarks punkt 16, litra g) Artikelꢃ449aꢀiꢀforordningꢀ(EU)ꢀnr.ꢃ575/2013ꢀKommissionensꢀgennemførel- sesforordningꢀ(EU)ꢀ2022/2453,ꢀskemaꢀ1:ꢀAnlægsbeholdningꢃ—ꢀOmstillings- risiko forbundet med klimaændringer: Kreditkvalitet af eksponeringer efter sektor, emissioner og restløbetid Delegeretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1818,ꢀartikelꢃ12,ꢀ stk.ꢃ1,ꢀlitraꢀd)-g),ꢀogꢀartikelꢃ12,ꢀstk.ꢃ2ꢀ ꢃꢀ Ikke væsentlig ESRS E1-4 ESRS E1-5 Drivhusgasemissions- reduktionsmål punkt 34 Indikatorꢀnr.ꢃ4ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ Artikelꢃ449aꢀiꢀforordningꢀ(EU)ꢀnr.ꢃ575/2013ꢀKommissionensꢀgennemfø- relsesforordningꢀ(EU)ꢀ2022/2453,ꢀskemaꢀ3:ꢀAnlægsbeholdningꢃ—ꢀOmstil- lingsrisiko forbundet med klimaændringer: Tilpasningsindikatorer Delegeretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1818,ꢀartikelꢃ6.ꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ Væsentlig 65 – Energiforbrug fra fossile kilder opdelt efter kilder (kun sektorer med stor indvirkning på klimaet), punkt 38 Indikatorꢀnr.ꢃ5ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀogꢀindikatorꢀ nr.ꢃ5ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2,ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ ꢃꢀ Ikke væsentlig ESRS E1-5 ESRS E1-5 Energiforbrug og energiforbrugets sammensætning punkt 37 Indikatorꢀnr.ꢃ5ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ Indikatorꢀnr.ꢃ6ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ Væsentlig 67 – Energiintensitet forbundet med aktiviteter i sektorer med stor indvirkning på klimaet punkt 40-43 Ikke væsentlig ESRS E1-6 Scopeꢀ1-,ꢀ2-ꢀogꢃ3-bruttodrivhusgasemissionerꢀogꢀsamledeꢀdriv- Indikatorꢀnr.ꢃ1ꢀogꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀ Artikelꢃ449aꢀiꢀforordningꢀ(EU)ꢀnr.ꢃ575/2013ꢀKommissionensꢀgennemfø- relsesforordningꢀ(EU)ꢀ2022/2453,ꢀskemaꢀ1:ꢀAnlægsbeholdningꢃ—ꢀOmstil- lingsrisiko forbundet med klimaændringer: Kreditkvalitet af ekspone- ringer efter sektor, emissioner og restløbetid Delegeretꢀforordningꢀ2020/1818,ꢀartikelꢃ5,ꢀstk.ꢃ1,ꢀ artikelꢃ6ꢀogꢀartikelꢃ8,ꢀstk.ꢃ1ꢀ ꢃꢀ Væsentlig Væsentlig 68 husgas- emissioner punkt 44 i bilag 1 ESRS E1-6 Drivhusgasemissionsintensitet, brutto punkt 53-55 Indikator nr. 3 i skema nr. 1 i bilag 1 Artikel 449a i forordning (EU) nr. 575/2013 Kommissionens gennemfø- relsesforordningꢀ(EU)ꢀ2022/2453,ꢀskemaꢀ3:ꢀAnlægsbeholdningꢀ—ꢀOmstil- lingsrisiko forbundet med klimaændringer: Tilpasningsindikatorer Delegeret forordning (EU) 2020/1818, artikel 8, stk. 1 69 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 61 ꢁGenerelle oplysninger – EU-henvisning til klimaloven Væsentlig eller ikke væsentlig Oplysningskrav og tilhørende datapunkt Henvisning til SFDR Henvisning til søjle 3 Reference til benchmarkforordningen Side ESRS E1-7 Optag af drivhusgasser og kulstofkreditter punkt 56 ꢃꢀ ꢃꢀ Forordning (EU) Ikke væsentlig Ikke væsentlig Ikke væsentlig – 2021/1119,ꢀartikelꢃ2,ꢀstk.ꢃ1ꢀ ESRS E1-9 Eksponering af benchmarkportefølje til klimarelaterede fysiske risici punkt 66 ꢃꢀ ꢃꢀ Delegeret forordning (EU) 2020/1818, bilag II, dele- geret forordning (EU) 2020/1816, bilag II ꢃꢀ – – ESRS E1-9 ESRS E1-9 Opdeling af pengebeløb efter akut og kronisk fysisk risiko, punkt Artikelꢃ449aꢀiꢀforordningꢀ(EU)ꢀnr.ꢃ575/2013ꢀKommissionensꢀgennemfø- relsesforordningꢀ(EU)ꢀ2022/2453,ꢀpunktꢀ46ꢀogꢃ47:ꢀSkemaꢀ5:ꢀAnlægsbe- holdningꢀ—ꢀFysiskꢀrisikoꢀforbundetꢀmedꢀklimaændringer:ꢀEksponeringerꢀ underlagt fysisk risiko. ꢃꢀ ꢃꢀ 66, litra a) Placering af betydelige aktiver med væsentlig fysisk risiko punkt 66, litra c) ESRS E1-9 Opdeling af den bogførte værdi af dens ejendomsaktiver efter ener- gieffektivitets- klasser punkt 67, litra c) ꢃꢀ ꢃꢀ Artikelꢃ449aꢀiꢀforordningꢀ(EU)ꢀnr.ꢃ575/2013ꢀKommissionensꢀgennemførel- sesforordningꢀ(EU)ꢀ2022/2453,ꢀpunktꢀ34,ꢀskemaꢀ2:ꢀAnlægsbeholdningꢀ—ꢀ Omstillingsrisiko forbundet med klimaændringer: Lån med sikkerhed i fast ejendomꢀ—ꢀsikkerhedsstillelsensꢀenergieffektivitet ꢃꢀ ꢃꢀ Væsentlig (indfases) – ESRS E1-9 ESRS E2-4 Eksponeringsgrad af porteføljen til klima- relaterede muligheder punkt 69 Delegeret forordning (EU) 2020/1818, bilag II ꢃꢀ ꢃꢀ Væsentlig (indfases) – – Mængden af hvert forurenende stof opført i bilag II til E-PRTR-for- ordningen (det europæiske register over udledning og overførsel af forurenende stoffer), der udledes til luft, vand og jord, punkt 28 Indikatorꢀnr.ꢃ8,ꢀskemaꢀnr.ꢃ1,ꢀiꢀbilagꢀ1,ꢀ indikatorꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀbilagꢀ1,ꢀ indikatorꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀskemaꢀ2ꢀiꢀbilagꢀ1,ꢀindi- katorꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ ꢃꢀ Ikke væsentlig ESRS E3-1 ESRS E3-1 ESRS E3-1 ESRS E3-4 ESRS E3-4 Vand- og havressourcer, punkt 9 Indikator nr. 7 i skema nr. 2 i bilag 1 Indikator nr. 8 i skema nr. 2 i bilag 1 Indikator nr. 12 i skema nr. 2 i bilag 1 Indikatorꢀnr.ꢃ6,2ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ Indikator nr. 6,1 i skema nr. 2 i bilag 1 Ikke væsentlig Ikke væsentlig Ikke væsentlig Ikke væsentlig Ikke væsentlig – – – – – Særlig politik, punkt 13 Bæredygtige oceaner og have punkt 14 Samlet mængde genanvendt og genbrugt vand, punkt 28, litra c) ꢃꢀ ꢃꢀ Samlet vandforbrug fra egne aktiviteter i m3 pr. millioner EUR nettoindtægter punkt 29 ESRSꢀ2ꢀ—ꢀSBMꢀ 3ꢀ—ꢀE4 Punkt 16, litra a), nr. i punkt 16, litra b) Punkt 16, litra c) Indikator nr. 7 i skema nr. 1 i bilag 1 Indikator nr. 10 i skema nr. 2 i bilag 1 Indikator nr. 14 i skema nr. 2 i bilag 1 Ikke væsentlig Ikke væsentlig Ikke væsentlig – – – ESRSꢀ2ꢀ—ꢀSBMꢀ 3ꢀ—ꢀE4ꢀ ESRSꢀ2ꢀ—ꢀSBMꢀ 3ꢀ—ꢀE4ꢀ ESRS E4-2 ESRS E4-2 ESRS E4-2 ESRS E5-5 ESRS E5-5 Bæredygtige jord-/landbrugspraksisser eller -politikker punkt 24, litra b) Indikatorꢀnr.ꢃ11ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ Ikke væsentlig Ikke væsentlig Ikke væsentlig Ikke væsentlig Ikke væsentlig Ikke væsentlig – – – – – – Bæredygtig praksis eller politik for oceaner/have punkt 24, litra c) Politikker til bekæmpelse af skovrydning, punkt 24, litra d) Ikke-genanvendt affald, punkt 37, litra d) Indikatorꢀnr.ꢃ12ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ Indikatorꢀnr.ꢃ15ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ Indikatorꢀnr.ꢃ13ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ Indikatorꢀnr.ꢃ9ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ Indikatorꢀnr.ꢃ13ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ Farligt affald og radioaktivt affald, punkt 39 ESRSꢀ2ꢃ—ꢀ Risiko for tilfælde af tvangsarbejde, punkt 14, litra f) SBM3ꢃ—ꢀS1 ESRSꢀ2ꢃ—ꢀ Risiko for tilfælde af børnearbejde punkt 14, litra g) Menneskerettighedspolitiske forpligtelser punkt 20 Indikatorꢀnr.ꢃ12ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ Ikke væsentlig – - SBM3ꢃ—ꢀS1 ESRS S1-1 Indikatorꢀnr.ꢃ9ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀogꢀindikatorꢀ nr.ꢃ11ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀIꢀ Væsentlig (indfases) Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 62 ꢁGenerelle oplysninger EU-henvisning til klimaloven Væsentlig eller ikke væsentlig Oplysningskrav og tilhørende datapunkt Henvisning til SFDR Henvisning til søjle 3 Reference til benchmarkforordningen Side ESRS S1-1 Due diligence-politikker vedrørende emner, der er omfattet af Den Internationale ꢃꢀ Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II ꢃꢀ Væsentlig (indfases) – Arbejdsorganisations grundlæggende konventioner 1-8 punkt 21 ESRS S1-1 Processer og tiltag til forebyggelse af menneskehandel punkt 22 Indikatorꢀnr.ꢃ11ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀI Ikke væsentlig – ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ESRS S1-1 ESRS S1-3 ESRS S1-14 Politik eller ledelsessystem til forebyggelse af arbejdsulykker, punkt 23 Mekanismer til håndtering af klager, punkt 32, litra c) Indikatorꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ Indikatorꢀnr.ꢃ5ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ Indikatorꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ ꢃꢀ Væsentlig Væsentlig Væsentlig 103 103 105 ꢃꢀ Antal dødsfald og antal og hyppighed af arbejdsrelaterede ulykker, punkt 88, litra b) og c) Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II ESRS S1-14 Antal tabte dage som følge af personskader, ulykker, dødsfald eller sygdom punkt 88, litra e) Indikatorꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ Væsentlig (indfases) – ESRS S1-16 ESRS S1-16 ESRS S1-17 ESRS S1-17 Ukorrigeret lønforskel mellem kønnene punkt 97, litra a) Andel af for høj løn til administrerende direktør punkt 97, litra b) Tilfælde af diskriminerende behandling, punkt 103, litra a) Indikatorꢀnr.ꢃ12ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀIꢀ Indikatorꢀnr.ꢃ8ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ Indikatorꢀnr.ꢃ7ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ Væsentlig Væsentlig Væsentlig Væsentlig 111 111 111 111 ꢃꢀ ꢃꢀ Manglende overholdelse af FN's Vejledende Principper for Menneskerettigheder og Erhvervsliv og OECD's retningslinjer, punkt 104, litra a) Indikatorꢀnr.ꢃ10ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀogꢀindikatorꢀnr.ꢃ14ꢀiꢀ skemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II, dele- geretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1818,ꢀartikelꢃ12,ꢀstk.ꢃ1ꢀ ESRSꢀ2ꢀ—ꢀSBM3ꢀ Betydelig risiko for børnearbejde eller tvangsarbejde i værdikæden, Indikatorꢀnr.ꢃ12ꢀogꢀnr.ꢃ13ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ Ikke væsentlig Ikke væsentlig – – —ꢀS2 punkt 11, litra b) ESRS S2-1 Menneskerettighedspolitiske forpligtelser punkt 17 Indikatorꢀnr.ꢃ9ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀogꢀindikatorꢀnr.ꢃ11ꢀiꢀ skemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ ESRS S2-1 ESRS S2-1 Politikker vedrørende arbejdstagere i værdikæden punkt 18 Indikatorꢀnr.ꢃ11ꢀogꢀnr.ꢃ4ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ Indikatorꢀnr.ꢃ10ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ Ikke væsentlig Ikke væsentlig – – Manglende overholdelse af FN's Vejledende Principper for Menneskerettigheder og Erhvervsliv og OECD's retningslinjer punkt 19 Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II, dele- geretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1818,ꢀartikelꢃ12,ꢀstk.ꢃ1ꢀ ESRS S2-1 ESRS S2-4 ESRS S3-1 ESRS S3-1 Due diligence-politikker vedrørende emner, der er omfattet af Den Internationale Arbejdsorganisations grundlæggende konventioner 1-8 punkt 19 ꢃꢀ Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ Ikke væsentlig Ikke væsentlig Ikke væsentlig Ikke væsentlig – – – – Menneskerettighedsforhold og -hændelser i forbindelse med virksomhedens opstrøms-/ Indikatorꢀnr.ꢃ14ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ nedstrømsværdikæde punkt 36 Menneskerettighedspolitiske forpligtelser, punkt 16 Indikatorꢀnr.ꢃ9ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀogꢀindikatorꢀ nr.ꢃ11ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ Manglende overholdelse af FN's Vejledende Principper for Menneskerettigheder og Erhvervsliv, ILO's principper eller OECD's retningslinjer punkt 17 Indikatorꢀnr.ꢃ10ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II, dele- geretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1818,ꢀartikelꢃ12,ꢀstk.ꢃ1ꢀ ESRS S3-4 ESRS S4-1 Menneskerettighedsforhold og -hændelser, punkt 36 Politikker vedrørende forbrugere og slutbrugere, punkt 16 Indikatorꢀnr.ꢃ14ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ Ikke væsentlig Ikke væsentlig – – Indikatorꢀnr.ꢃ9ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀogꢀindikatorꢀnr.ꢃ11ꢀiꢀ skemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ ESRS S4-1 ESRS S4-4 Manglende overholdelse af FN's Vejledende Principper for Menneskerettigheder og Erhvervsliv og OECD's retningslinjer punkt 17 Indikatorꢀnr.ꢃ10ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II, dele- ꢃꢀ ꢃꢀ Ikke væsentlig – – geretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1818,ꢀartikelꢃ12,ꢀstk.ꢃ1ꢀ Menneskerettighedsforhold og -hændelser, punkt 35 Indikatorꢀnr.ꢃ14ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ ꢃꢀ Væsentlig (indfases) ESRS G1-1 ESRS G1-1 ESRS G1-4 De Forenede Nationers konvention mod korruption, punkt 10, litra b) Beskyttelse af whistleblowere, punkt 10, litra d) Indikatorꢀnr.ꢃ15ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ Indikatorꢀnr.ꢃ6ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ Indikatorꢀnr.ꢃ17ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ Væsentlig Væsentlig Væsentlig 116 117-118 117 ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ Bøder for overtrædelse af lovgivningen om bekæmpelse af korruption og bestikkelse, punkt 24, litra a) Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II ESRS G1-4 Standarder for bekæmpelse af korruption og bestikkelse, punkt 24, litra b) Indikatorꢀnr.ꢃ16ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ ꢃꢀ Væsentlig 118 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 63 ꢁMiljømæssige oplysninger Miljømæssige oplysninger Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 64 ꢁMiljømæssige oplysninger Klimaændringer (ESRS E1): Oplysningskrav Miljømæssige oplysninger ID Oplysningskrav Afsnit i bæredygtighedsrapportering ESRS 2 GOV-3 E1-1 Integration af bæredygtighedsrelaterede resultater i incitamentsordninger Bæredygtighed i incitamentsordninger Omstillingsplan 47 Omstillingsplan for modvirkning af klimaændringer Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel 65 ESRS 2 SBM-3 ESRS 2 IRO-1 Væsentlige bæredygtighedsrelaterede indvirkninger, risici og muligheder 55-56 Beskrivelse af processerne til identifikation og vurdering af væsentlige klimarelaterede indvirkninger, risici og muligheder Det er en central del af Lån & Spars strategi at være en samfundsansvarlig bank med fokus på bæredygtighed. Vi har en overordnet målsætning om at opnå CO2e-neutralitet i vores egen drift i 2030, ligesom vi har fokus på at drive og understøtte tiltag, der kan reducere udledninger i hele vores værdikæde. Lån & Spar ønsker desuden at tage højde for væsentlige negative bæredygtighedsvirkninger, når vi rådgiver vores kunder om investeringer. I afsnittet beskrives Lån & Spars nuværende ambitioner på Proces for den dobbelte væsentlighedsanalyse Metode til den dobbelte væsentlighedsanalyse 51-53 54-55 Politikker vedrørende modvirkning af og tilpasning til klimaændringer E1-2 E1-3 Politik 65 65-66 66 Tiltag i egen organisation Tiltag i værdikæden Foranstaltninger og ressourcer i forbindelse med klimaforandringspolitikker Mål vedrørende modvirkning af og tilpasning til klimaændringer E1-4 E1-5 Målsætninger og evaluering af 2024 Energiforbrug og energimiks 65 Energiforbrug og energiforbrugets sammensætning Bruttodrivhusgasudledninger under anvendelsesområde 1, 2, 3 og samlede drivhusgasudledninger Projekter vedrørende optag af drivhusgasser og modvirkning af drivhusgasudledninger finansieret ved hjælp af CO2-kreditter⁵ 66-67 E1-6 Drivhusgasudledninger 68-69 E1-7 E1-8 – – – – Intern CO2-prissætning⁶ klimaområdet, som i løbet af 2025 vil blive udviklet og beskrevet i en ny klimapolitik. Forventede finansielle indvirkninger af væsentlige fysiske risici og omstillingsrisici og potentielle klimarelaterede muligheder⁷ E1-9 – – ⁵ꢁVurderetꢀikke-væsentligꢀiꢀDVAꢀogꢀrapporteresꢀderforꢀikke.ꢀLånꢀ&ꢀSparꢀBankꢀharꢀingenꢀprojekterꢀvedrørendeꢀoptagꢀellerꢀmodvirkningꢀafꢀdrivhusgasudledninger,ꢀderꢀerꢀfinansieretꢀvedꢀ hjælp af CO2-kreditter. ⁶ꢁVurderetꢀikke-væsentligꢀiꢀDVAꢀogꢀrapporteresꢀderforꢀikke.ꢀLånꢀ&ꢀSparꢀanvenderꢀikkeꢀinternꢀCO2-prissætning i sine operationer. ⁷ꢁMulighedꢀforꢀindfasningꢀiꢀbenyttes.ꢀ Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 65 ꢁMiljømæssige oplysninger Politik Dette mål dækker Lån & Spars scope 1- og 2-udledninger og er fastsat for at reducere den negative påvirkning fra den daglige drift, der vil blive afdækket i forbindelse med udarbejdelsen af en klimapolitik i 2025. Vi arbejder på at reducere energiforbrug fra fossile brændstoffer. Her hjælpes vi på vej af den generelle globale omstilling fra fossile brændsler til vedvarende energikilder, der er en væsentlig faktor for at reducere de globale udledninger. Målsætning 2030 Beskrivelse af målsætning 2023 (baseline) Lån & Spar har i flere år haft en ambition om at bidrage til at Enhed 2024 begrænse den globale temperaturstigning og de deraf følgende klimaændringer. Indsatsen har dog ikke været formaliseret i en samlet klimapolitik, som dækker alle forretningsaktiviteter og hele værdikæden. Baggrunden er, at Lån & Spar tidligere ikke har haft de nødvendige ressourcer til opgaven, mens prioriteten i 2024 for det nyetablerede ESG-team har været selve bæredygtighedsrapporte- ringen. I 2025 vil der blive udarbejdet en klimapolitik, som adresserer de væsentlige indvirkninger, risici og muligheder, som er identificeret. CO2-neutral i 2030 (markedsbaserede scopeꢀ1ꢀogꢀscopeꢀ2)⁸ tCO2e 152,6 144,6 ⁸ꢁDerꢀerꢀforetagetꢀenꢀgenberegningꢀafꢀbankensꢀscopeꢀ1-ꢀogꢀ2-udledningerꢀiꢀforbindelseꢀ med dette års rapportering. Derfor er data for CO2-udledning i denne rapport ikke sammenlignelige med Lån & Spars Bæredygtighedsrapport 2023. Lån & Spar har på nuværende tidspunkt ikke anvendt CO2-kre- ditter eller undgåede udledninger til at reducere scope 1- og scope 2-udledninger. I forbindelse med udarbejdelse af en omstillings- plan vil vi konkretisere, hvilke tiltag der er nødvendige for at opnå målsætningen. Beregninger af udledningerne baseres på de nyeste tilgængelige emissionsfaktorer for de respektive år. Tiltag i egen organisation Omstillingsplan Som en del af Lån & Spars ambition om at bidrage positivt til reduk- tion af drivhusgasudledninger og afbøde vores klimarisici arbejdes der på en række tiltag i egen organisation og i værdikæden. Der er endnu ikke fastsat specifikke tidshorisonter for, hvornår de enkelte indsatser skal være gennemført, men de bliver løbende evalueret i Lån & Spar har på nuværende tidspunkt ikke udarbejdet en omstil- lingsplan. På baggrund af den identificerede mulighed for at øge ambitionerne på klimaområdet forventer vi at udarbejde en omstil- lingsplan i 2025/2026, som vil være i overensstemmelse med Paris-aftalen og med målet om at begrænse de globale temperatur- stigninger til maksimalt 1,5°C. Da 2023 er baseline for målsætningen, er 2024 det første år, hvor vi kan måle på fremdrift. Målsætningen er ikke videnskabeligt baseret og viser derfor heller ikke vejen mod en begrænsning af den globale opvarmning til 1,5 °C. takt med Lån & Spars fremskridt mod målsætningen. Der er på nuvæ- rende tidspunkt ikke fastlagte forventede kvantificerbare bidrag fra vores tiltag, men disse vil blive udarbejdet i forbindelse med etable- ring af en omstillingsplan. Ligeledes er der ikke fastlagt signifikante budgetposter til gennemførsel af tiltagene. Der har i 2024 været en stigning i vores scope 1- og scope 2-udled- ninger på 5,5 %. Den primære årsag er, at der har været en stigning i elektricitetsforbruget på vores adresser. Resultatet er ikke tilfreds- stillende med henblik på at være CO2-neutral i 2030, og derfor vil yderligere initiativer blive identificeret i forbindelse med udarbej- delse af en omstillingsplan. Målsætning og evaluering af 2024 Tiltag til reduktion af Scope 1- og 2-udledninger Lån & Spar har et absolut mål om, at vi skal være CO2e-neutral for scope 1 og scope 2 inden 2030 efter den markedsbaserede opgø- relsesmetode. Målsætningen omfatter også Invest Administration A/S. Der har ikke været involvering af interessenter i forbindelse med fastlæggelsen af målsætningen. Lån & Spar har identificeret to negative indvirkninger på klimaet som følge af vores energiforbrug og udledninger fra vores daglige operationer. Disse omfatter dels udledninger forbundet med Lån & Spars drift samt energiforbruget i vores daglige operationer. Lån & Spar søger at reducere sit energiforbrug og sine scope 1- og 2-udled- ninger gennem følgende tiltag: Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 66 ꢁMiljømæssige oplysninger Lån & Spar køber oprindelsesgarantier for vedvarende energi til afdækning af vores forbrug af elektricitet. For Lån & Spar blev 86,7 % af vores elektricitetsforbrug afdækket med oprindelsesgarantier i 2024. cere risikoen for, at kundens bolig påvirkes af ekstreme vejrforhold, der samtidig kan påvirke Lån & Spars sikkerhedsstillelse. I forbindelse med udarbejdelse af en omstillingsplan vil Lån & Spar undersøge behovet for yderligere ressourceallokering, videreudvik- ling af de eksisterende tiltag samt igangsættelse af nye i relation til arbejdet på klimaområdet. Bæredygtighed i kundedialogen Lån & Spar arbejder desuden løbende på at optimere driften af vores lokationer for at reducere varme- og strømforbruget, bl.a. ved instal- lation af bevægelsessensorer og gennem tiltag for at skabe energibe- sparende adfærdsændringer hos vores medarbejdere. I 2024 har størstedelen af Lån & Spars 200 kunderådgivere samt medarbejdere i udvalgte stabsfunktioner gennemført et 2,5-dages uddannelsesforløb om "Bæredygtighed i kundedialogen" via Finans- sektorens Uddannelsescenter. Formålet har været at styrke rådgi- vernes evne til at integrere bæredygtighed i helhedsrådgivningen, spørge mere ind til bæredygtighed og rådgive om Lån & Spars rele- vante produkter, herunder lån til elbil og plug-in hybridbil, energilån samt klima- og energitjek. Energiforbrug og energimiks Lån & Spar påvirker klimaet negativt gennem energiforbruget i sine daglige operationer. Dette energiforbrug stammer primært fra fjern- Tiltag i værdikæden varme og elektricitet på vores lokationer, men omfatter også et mindre forbrug af naturgas på to lokationer samt brændstof til vores firmabiler. Lån & Spar har også identificeret indirekte negative indvirkninger fra vores finansiering af energiineffektive boliger og lav-emissionskøre- tøjer. Vi søger at reducere disse gennem følgende tiltag: Ansvarlige investeringsforeninger Vores primære energiforbrug stammer fra fjernvarme- og elektri- citetsforbrug på vores lokationer. På baggrund af, at det samlede elektricitetsforbrug ikke blev afdækket gennem oprindelsesgaran- tier fra vedvarende energikilder i 2024, er en andel af elektriciteten derfor beregnet ud fra energiforbruget i elnettet, der indeholder en større andel af fossil energi. Der har været et mindre fald i den fossile energiandel for 2024, og at andelen af vedvarende energi i vores energimiks har haft en mindre stigning i perioden. Vi vil fremadrettet arbejde på at forbedre vores energimiks, der ligeledes har en påvirk- ning på vores scope 2-udledninger. De fleste af de investeringsprodukter, Lån & Spar tilbyder sine kunder, er udviklet og forvaltet af vores samarbejdspartnere og investeringsforeninger, som vi har en distributionsaftale med. Her er det Lån & Spars krav, at disse samarbejdspartnere arbejder med at integrere standarder for bæredygtighed i deres investeringspro- dukter. Kravene er defineret i Lån & Spars ”Politik for integration af bæredygtighedsrisici". Reduktion af udledning fra udlånsprodukter Lån & Spar arbejder løbende på at udvikle produkter, som kan bidrage til at reducere udledningerne fra vores udlånsportefølje. Lån & Spar har fx lanceret et energilån, som giver mulighed for at finansiere energiforbedringer af boligen til en lavere rente. Derudover tilbyder Lån & Spar medlemmer af de fagforeninger og organisationer, som vi samarbejder med, et billån til elbiler eller plug-in hybridbiler til en lavere rente end lån til konventionelle biler. Planer fremover Energi- og klimatjek Lån & Spars nyoprettede ESG-team vil have til opgave at etablere tiltag på klimaområdet og bidrage til en fremtidig reduktion af udled- ninger og afbødende handlinger i forhold til identificerede risici og negative indvirkninger. Lån & Spar vil undersøge muligheden for at omlægge fra opvarmning med naturgas til andre opvarmningstyper, fx fjernvarme på enkelte adresser. Lån & Spar tilbyder sine kunder et energi- og/eller klimatjek til en favorabel pris gennem en strategisk samarbejdspartner. Tjekket består af en uforpligtende og afklarende dialog med en energikonsu- lent om kundens bolig. Gennem forløbet vil kunderne få rådgivning om, hvordan de energirenoverer, vedligeholder og klimasikrer deres bolig. Dette kan bidrage til at reducere energiforbrug og til at redu- Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 67 ꢁMiljømæssige oplysninger Energiforbrug og energimiks Forbrug⁹A Enhed 2024 2023 Fossilt energiforbrug Samlet fossilt energiforbrug MWh % 620,1 21,9 643,6 23,4 Fossile kilders andel af det samlede energiforbrug Energiforbrug fra nukleare kilder Forbrug fra nukleare kilder MWh % 38,2 1,3 60,6 0,0 Andel af forbrug fra nukleare kilder i det samlede energiforbrug Energiforbrug fra vedvarende energi Brændstofforbrug fra vedvarende energikilder, herunder biomasse (der også omfatter industriaffald og kommunalt affald af biologisk oprin- delse, biogas, vedvarende brint osv.) MWh 1.028,0 1.018,4 Forbrug af købt eller erhvervet elektricitet, varme, damp og køling fra vedvarende energikilder MWh MWh MWh % 1.147,1 0,0 1.027,0 0,0 Forbruget af egenproduceret vedvarende energi, der ikke er brændsel Samlet forbrug af vedvarende energi 2.175,1 76,8 2.045,5 74,4 Vedvarende kilders andel af det samlede energiforbrug Samlet energiforbrug⁹B MWh 2.833,4 2.749,7 ⁹AꢄEnergiforbrugetꢀerꢀbaseretꢀpåꢀdenꢀmarkedsbaseredeꢀmetode,ꢀsåꢀderꢀtagesꢀhøjdeꢀforꢀindkøbꢀafꢀoprindelsesgarantierꢀiꢀbankensꢀenergimiks.ꢀ Tallene er ikke valideret af et eksternt organ. ⁹BꢄDetꢀsamledeꢀenergiforbrugꢀbestårꢀafꢀforbrugetꢀfraꢀfossileꢀenergikilder,ꢀforbrugetꢀfraꢀnukleareꢀkilderꢀsamtꢀforbrugetꢀfraꢀvedvarendeꢀ energikilder. 620,1 38,2 2.175,1 MWh MWh MWh Fossilt energiforbrug Energiforbrug fra nukleare kilder Energiforbrug fra vedvarende energi Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 68 ꢁMiljømæssige oplysninger Retrospektivt Milepæl og målår Scope 1 og scope 2 CO2e -udledninger Drivhusgasudledninger Årligt %-mål / Basisår Enhed 2024 2023 %N / N-1 2030 De anvendte metoder, signifikante antagelser og emissionsfaktorre- ferencer anvendt til beregning af vores CO2e-udledninger kan findes i afsnittet ”Rapporteringspraksis” – der er her taget hensyn til GHG Protokollens Corporate Standard. Der er i 2024 foretaget en genbe- regning af udledninger for 2023, så disse er i overensstemmelse med de nyeste tilgængelige emissionsfaktorer. Derfor er data for CO2-ud- ledning i denne rapport ikke sammenlignelige med Lån & Spars Bære- dygtighedsrapport 2023. Lån & Spars scope 1- og 2-udledninger er ikke valideret af en tredjepart. Scope 1-drivhusgasemissioner Lån & Spar Scope 1-bruttodrivhusgasemissioner Procentdel af scope 1-drivhusgasemissioner fra regulerede emissions handelsordninger tCO2e % 50,6 0,0 50,0 1,2% 0,0% Invest Administration Scope 1-bruttodrivhusgasemissioner Procentdel af scope 1-drivhusgasemissioner fra regulerede emissions handelsordninger tCO2e tCO2e 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 1,2% Konsolideret Total scope 1-bruttodrivhusgasemissioner tCO2e 50,6 50,0 Scope 1-udledninger For perioden 2023-2024 har der ikke været en stigning i forbruget af naturgas på de to lokationer, der anvender dette som opvarm- ningskilde. Der er heller ikke sket en udvikling i forhold til brugen af firmabiler, grundet at der ikke er sket ændringer i det estimerede forbrug og udledningsintensitet for de givne drivmidler. Scope 2- drivhusgasemissioner Lån & Spar Lokationsbaserede scope 2-bruttodrivhusgasemissioner Markedsbaserede scope 2-bruttodrivhusgasemissioner Invest Administration tCO2e tCO2e 338,2 95,5 327,5 88,3 3,3% 8,2% Lokationsbaserede scope 2-bruttodrivhusgasemissioner Markedsbaserede scope 2-bruttodrivhusgasemissioner Konsolideret tCO2e tCO2e 4,5 6,4 4,5 6,4 -0,6% 0,7% Scope 2-udledninger Der har i perioden 2023-2024 været en stigning i vores elektri- citetsforbrug på visse lokationer. I 2023 blev 88,8 % af elektrici- tetsforbruget afdækket af oprindelsesgarantier, mens 86,7 % blev afdækket i 2024, svarende til 444 ton CO2e. Der har derudover været en stigning i forbruget af fjernvarme på vores lokationer på 1,9 % fra 2023. Total lokationsbaserede scope 2-bruttodrivhusgasemissioner Total markedsbaserede scope 2-bruttodrivhusgasemissioner tCO2e tCO2e 342,7 101,9 332,0 94,6 3,2% 7,7% Samlede drivhusgasemissioner Lån & Spar Samlede drivhusgasemissioner (lokationsbaserede) Samlede drivhusgasemissioner (markedsbaserede) Invest Administration tCO2e tCO2e 388,9 146,1 377,5 138,3 3,0% 5,7% 0 0 0 14,3% 14,3% 14,3% Scope 3-udledninger Samlede drivhusgasemissioner (lokationsbaserede) Samlede drivhusgasemissioner (markedsbaserede) Konsolideret tCO2e tCO2e 4,5 6,4 4,5 6,4 -0,6% 0,7% Scope 3-udledninger er ikke medtaget i denne rapport, da vi anvender muligheden for indfasning i 2025. Samlede drivhusgasemissioner (lokationsbaserede) Samlede drivhusgasemissioner (markedsbaserede) tCO2e tCO2e 393,4 152,6 382,1 144,6 3,0% 5,5% Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 69 ꢁMiljømæssige oplysninger Drivhusgasintensitet baseret på omsætning Drivhusgasintensiteten er baseret på finansielle faktorer, der defineres som renteindtægter, gebyr- og provisionsindtægter samt andre driftsindtægter. Drivhusgasintensiteten er baseret på den samlede udledning fra Lån & Spar, og den dertilhørende omsætning. Drivhusgasintensitet pr. omsætning (mia. kr.) Enhed 2024 2023 Udvikling i % Total CO2e -udledninger (lokationsbaseret) per omsætning ton/ milliard kr. 185,3 69,6 209,4 76,7 -11,5% -9,2% Total CO2e -udledninger (markedsbaseret) per omsætning ton/ milliard kr. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 70 ꢁMiljømæssige oplysninger Rapporteringspraksis CO2e-udledninger, Scope 2 af elektricitet er baseret på en forskudt regnskabsperiode, der løber fra december til november, for at sikre, at der kan fremlægges en fuld årlig opgørelse. Data er indhentet gennem aconto-opgørelser, faktu- reret forbrug samt opgørelse fra vores energileverandører, samt få estimater på enkelte adresser. Varmeforbruget er baseret på seneste tilgængelige varmeregnskab. For to adresser har det været nødven- digt at anvende et estimeret energiforbrug. Scope 2-udledninger er beregnet ved at gange det indkøbte ener- giforbrug med emissionsfaktoren for den pågældende aktivitet. Udledningerne er opgjort efter både den markedsbaserede og lokati- onsbaserede metode fra GHG-protokollen. Elektricitetsforbruget er opgjort med en periodeforskydning fra december-november, mens varmeforbruget er opgjort efter seneste tilgængelige varmeregn- skab. For elektricitet er der i begge metoder anvendt emissionsfak- torer fra AIB (Association of Issuing Bodies). Emissionsfaktoren for fjernvarmeforbrug i Danmark er hentet fra Klimakompasset, mens emissionsdata for Sverige er baseret på en netspecifik miljøvurdering for Malmö/Burlöw. I den markedsbaserede opgørelse justerer vi desuden for indkøb af oprindelsesgarantier. Usikkerheder og skøn Der er anvendt enkelte skøn i relation til de præsenterede miljø- oplysninger i bæredygtighedsrapporten. Disse beror primært på forbrugsdata, der ikke har været tilgængelige for Lån & Spars firma- biler samt for enkelte adressers energiforbrug. Derudover anvendes der for nuværende kun nationale emissionsfaktorer for fjernvarme- forbruget, hvilket ikke er optimalt, da Lån & Spars lokationer befinder sig på flere geografiske lokationer. Lån & Spar arbejder løbende på at optimere datagrundlaget, der skal reducere mængden af skøn og usikkerheder i opgørelserne. Energimiks Energimikset er beregnet ved at opgøre sammensætningen af brændstoffer, elektricitet og fjernvarme med en bagvedliggende opdeling af energikilder anvendt til produktionen af disse. Til bereg- ning af energimikset for dansk fjernvarme er der anvendt en opgø- relse fra Energistyrelsens Energistatistik, mens der for den svenske filial er anvendt: E.ON Preliminära Miljövärden för fjärrvärmen, 2023; For elektricitet for både den markedsbaserede og lokationsbaserede metode er der anvendt energimiks fra AIB (Association of Issuing Bodies), 2023. CO2e-udledninger, Scope 1 Scope 1-udledninger er beregnet ved at gange brændstofforbruget med den relevante emissionsfaktor. For naturgas er der anvendt en emissionsfaktor på 57,14 ton CO2/TJ. Brændstofforbruget for firma- biler er baseret på estimerede data, da vi ikke har præcise opgørelser over det faktiske forbrug. For det estimerede brændstofforbrug er der anvendt en konverteringsfaktor på 20,22 km/l for hybridbiler og 13,71 km/l for benzinbiler. Brændstofforbruget er omregnet ved hjælp af DEFRA-konverteringsfaktorer. Emissionsfaktorreferencer: Elektricitet (markedbaseret): AIB Residual Mix, 2023; Elektricitet (lokationsbaseret), AIB Total Supplier Mix, 2023; Fjernvarme (Danmark), Klimakompasset 2022 v4 (Fjernvarme); Fjernvarme (Sverige): E.ON Preliminära Miljövärden för fjärrvärmen, 2023. Drivhusgasintensitet pr. omsætningsenhed CO2e-udledninger, Scope 3 Drivhusgasintensiteten pr. omsætningsenhed beregnes som de totale CO2-udledninger divideret med omsætningen i mia. kr. Det finan- sielle nøgletal for omsætning omfatter renteindtægter, gebyr- og provisionsindtægter samt andre driftsindtægter (Note 52). De totale CO2-udledninger omfatter kun de totale scope 1- og 2udledninger, da der ikke er foretaget en beregning af Lån & Spars scope 3-udled- ninger. Scope 3-udledninger er ikke medtaget i denne rapport, da vi anvender muligheden for indfasning. Vi vil derfor først rapportere på vores scope 3-udledninger for regnskabsåret 2025. Emissionsfaktorreferencer: Naturgas: Energistyrelsens standardfaktorer for 2023 (ENS, 2023) og UK Government GHG Conversion Factors for Company Reporting (DEFRA, 2023); Brændstoffer: Klimakompasset 2022 v4 (Hybrid (ikke opladningshybrid) og Benzin) og UK Government GHG Conversion Factors for Company Reporting (DEFRA, 2023). Energiforbrug Energiforbruget beregnes ved at gange mængden af brændstoffer med brændværdi + forbruget af elektricitet + forbruget af fjern- varme. For naturgas er der anvendt en konverteringsfaktor på m3 = 0,0396 GJ = 11 kWh, mens der for Lån & Spars biler er anvendt en konvertering på 8,965 kWh/l forbrugt brændstof. Elektricitet og fjernvarme indhentes som kWh. De præsenterede data for forbrug Målsætning: CO2-neutral scope 1 og 2 i 2030 Absolut målsætning i 2030 efter den markedsbaserede opgørelses- metode der omfatter de konsoliderede udledninger for Lån & Spar og Invest Administration A/S. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 71 ꢁMiljømæssige oplysninger Taksonomiforordningen Dette kan forklares ved, at der på nuværende tidspunkt både mangler erfaringer og datagrundlag til opgørelse af aktiviteternes efterlevelse af tekniske screeningskriterier, af Do No Significant Harm kriterierne (DNSH), samt om hvorvidt de pågældende virk- somheder efterlever de sociale minimumsgarantier. Grundet at taksonomien fortsat er i udvikling, og at der er begrænset mulighed for at dokumentere og vurdere, hvorvidt økonomiske aktiviteter er i overensstemmelse med klassificeringssystemet, er der i dette års rapportering fokuseret på at kortlægge aktiver i overensstemmelse med taksonomien på lån til aktiviteten 7.7 Erhvervelse og ejerskab af bygninger, grundet begrænset datatilgængelighed til vurdering af opfyldelse af de tekniske screeningskriterier. På de følgende sider findes rapporteringen i henhold til den delege- rede retsakt (EU 2021/2178) til artikel 8 i Taksonomiforordningen (EU 2020/852) for Lån & Spar for regnskabsåret 2024. Lån & Spar skal som finansiel virksomhed rapportere i henhold til taksonomiforordningen. Der skal bl.a. rapporteres om økono- miske aktiviteter, der er omfattet af forordningen samt hvorvidt de pågældende aktiviteter er i overensstemmelse med taksonomien og dermed kan kategoriseres som ’miljømæssigt bæredygtige’. Takso- nomiens primære KPI, Green Asset Ratio (GAR), er den andel af de samlede økonomiske aktiviteter, som er klassificeret som værende ‘miljømæssigt bæredygtige’. Lån & Spars GAR samt supplerende KPI’er præsenteres i skema 0. I 2023 var det kun obligatorisk at rapportere på to miljømål: ’Modvirkning mod klimaændringer’ og ’Tilpasning til klimaændringer’, mens det pr. 31. december 2024 er obligatorisk at rapportere på alle taksonomiens seks miljømål. Som beskrevet rapporterer Lån & Spar kun om aktiviteter, der er i overensstemmelse med miljømålet ’Modvirkning af klimaændringer’, der stammer fra udlån til hushold- ninger med pant i fast ejendom. Der er i rapporteringen anvendt de obligatoriske skemaer, som fremgår af taksonomiforordningens Bilag VI og Bilag XII. Skema 6 (KPI for indtægter fra gebyrer og provisioner) og skema 7 (KPI for handels- beholdningen) er først obligatoriske for kalenderåret 2025 og er derfor ikke med i denne rapportering. Derudover præsenteres oplysninger om aktiviteter vedr. atom-og fossilgasrelaterede aktiviteter i henhold til Bilag XII samt de kvalitative oplysningskrav i Bilag XI. De supplerende KPI’er for Handelsbeholdningen og Indtægter fra gebyrer og provision er ikke obligatorisk før 2026, og derfor rappor- teres der ikke på disse KPI’er i dette års rapportering. Lån & Spars Green Asset Ratio (GAR) Lån & Spars økonomiske aktiviteter er vurderet til at bidrage til ’modvirkning af klimaændringer’. Vores GAR for 2024 er opgjort til 0,04 % baseret både på CapEx og på den omsætningsbaserede KPI, hvilket er aktiver mod huslån med pant i fast ejendom. Lån & Spars GAR er væsentligt lavere end andelen af vores økono- miske aktiviteter, der er omfattet af taksonomiforordningen (7,8 %). Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 72 ꢁMiljømæssige oplysninger Modvirkning af klimaændringer Første trin Andet trin GAR GAR nøgletal Til beregningen af GAR følges processen fastlagt i Bilag V i den dele- gerede retsakt. Det første trin er at beregne omfattede aktiviteter. Dette gøres ved at tage de samlede aktiver, der er omfattet af klas- sificeringssystemet divideret med samlede omfattede aktiver (GAR aktiver). Det andet trin er at beregne grønne aktiver. Dette gøres ved at tage de samlede aktiver, der er i overensstemmelse med klassi- ficeringssystemet divideret med de omfattede aktiviteter omfattet af klassificeringssystemet. Til beregning af GAR-nøgletal anvendes de samlede antal grønne aktiver divideret med samlede omfattede aktiver (GAR-aktiver). Aktiver, som indgår i tælleren for GAR Omfattede aktiver Grønne aktiver Eksponering Finansielle NFRD-virksomheder Ikke-finansielle NFRD-virksomheder Husstande 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,5% 1,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,5% 0,0% 0,0% 0,0% 1,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,04% 9,1% Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse Heraf lån med henblik på renovering af bygninger Heraf lån til motorkøretøjer 100,0% 100,0% 69,7% 0,0% Finansiering fra lokale regeringer Tilbagetagen sikkerhedsstillelse 0,0% Totalt omfattede aktiver (GAR Aktiver) 7,8% For yderligere oplysninger om GAR-nøgletallene, henvises der til skemaerne ’Bilag VI-Skema til kreditinstitutters KPI’er’. Primære aktiviteter, der indgår i tælleren for GAR Finansielle og ikke-finansielle virksomheder Lån & Spar har ingen finansieringsaktiviteter rettet mod finansielle og ikke-finansielle virksomheder, grundet at vi kun yder erhvervs- udlån til virksomheder, der ikke er omfattet af NFRD (Non-Financial Reporting Directive). låns aktuelle belåningsværdi – også kendt som LTV (Loan-To-Value). Datagrundlaget, som er anvendt til at vurdere ejendommene ift. de tekniske screeningskriterier og DNSH, er bestående af energidata og -beregninger for, hvordan bygningerne performer i forhold til en ener- giskala, samt hvorvidt de er eksponeret mod fysiske risiko. Til vurde- ring af, hvorvidt der ydes et væsentlig bidrag til modvirkning af klima- ændringer (tekniske screeningskriterier), medtages bygninger opført fra før 31. december 2020 med en energieffektivitet, der er top-15 % af den nationale bygningsmasse i Danmark. Derudover medtages bygninger opført efter 31. december 2020 med en energieffektivitet, der er 10 % bedre end NZEB (Near-Zero-Emission-Buildings). Kvalitative oplysningskrav i henhold til Bilag XI Kontekstspecifikke oplysninger, som underbygger de kvantitative indikatorer, herunder anvendelsesområdet for aktiver og aktiviteter, der er omfattet af KPI'erne, oplysninger om datakilder og begrænsninger. Husstande Nedenstående er en opsummering af de aktiver og aktiviteter, der er henholdsvis omfattet og ikke-omfattet af Lån & Spars GAR. Der er for hver aktivitet en kort beskrivelse af indholdet samt de metodiske forudsætninger og datakilder, der er anvendt i dette års taksonomirapportering. Kategorien indeholder Lån & Spars udlån til privatkunder. Det omfatter lån med pant i fast ejendom, lån til finansiering af motorkø- retøjer og lån til finansiering af renovering. Husholdninger – Lån med pant i fast ejendom Datagrundlaget, der er anvendt til vurdering af de fysiske klimari- sici i forbindelse med DNSH-kriterierne, tager udgangspunkt i FN’s klimascenarier RCP 4.5 og RCP 8.5 for perioden 2041-2070. Vurde- ringen er bestående af fire typer af klimahændelser: grundvandstig- Låneeksponering til fast ejendom er omfattet af taksonomien under aktivitet 7.7 Erhvervelse og ejerskab af bygninger. For at opgøre, hvilken andel af boliglånet der er omfattet, beregnes det enkelte Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 73 ꢁMiljømæssige oplysninger ninger, kysterosion, oversvømmelser fra hav og oversvømmelser fra nedbør. I tilfælde af, at en bygning er udsat for fysiske risici, vil denne ikke være i overensstemmelse med taksonomien, da mitigerende tiltag ikke er medtaget i vurderingen på nuværende tidspunkt. oplysningsforpligtigelserne i NFRD, hvilket kun er en lille andel af de samlede aktiviteter. grundlag er der i dette års rapportering ikke vurderet, hvor stor en andel af Lån & Spars aktiver under forvaltning, der er omfattet af og i overensstemmelse med taksonomien. Den regnskabsmæssige brut- toværdi er derfor bestående af de samlede aktiver under forvaltning. Øvrige aktiver Øvrige aktiver, der ikke indgår i tælleren, men som indgår i nævneren for GAR, er derivater, interbanklån på anfordring, aktiver forbundet med kontanter og likvide midler samt andre aktiver såsom goodwill, varer osv. Husholdninger – Lån til finansiering af motorkøretøjer Usikkerheder og skøn Lån til motorkøretøjer omfatter vores finansiering til privatkunder til køb af motorkøretøjer, hvilket omfatter udlån til privatkunders køb af biler. Det er udelukkende billån fra efter 1. januar 2022, der er vurderet som omfattet af klassificeringssystemet. Størstedelen af udlån til køb af motorkøretøjer omfatter elbiler og plug-in hybridbiler, hvor elbiler lever op til visse dele af taksonomiens kriterier. Det er dog på nuværende tidspunkt ikke teknisk muligt for os at dokumentere, hvorvidt de overholder DNSH for dækstøj og genanvendelighed. Der er i dette års rapportering anvendt estimater i forbindelse med opgørelse af økonomiske aktiviteter relateret til 7.7 Erhvervelse og ejerskab af bygninger. Til vurdering af, hvorvidt ejendommen lever op til de tekniske screeningskriterier, er anvendt data til en vurdering af ejendommens energieffektivitet. Det er vurderet, at anvendelsen af estimaterne ikke giver et ukorrekt billede af Lån & Spars GAR. Grund- laget for vurderet er at, der for mange bygninger ikke er energidata tilgængeligt, samt at estimeret energidata ikke nødvendigvis er af dårligere kvalitet, da det eksempelvis ikke påvirkes af parametre såsom adfærdsmønstre. Aktiver der ikke indgår i GAR Aktiver mod stater, centralbanker, handelsbeholdning Aktiver, der ikke indgår i GAR, omfatter aktiver mod stater, central- banker samt vores egen handelsbeholdning. Størstedelen af akti- verne er bestående af aktiver mod centralbanker. Vores handelsbe- holdning, som både består af aktier og obligationer, er omfattet af vores ’Politik for integration af bæredygtighedsrisici’. Husholdninger – Lån til finansiering af renovering Lån til finansiering af renovering består af en mindre del af udlånsporteføljen. For at kunne dokumentere, hvorvidt aktiviteterne er i overensstemmelse med taksonomien, er det nødvendigt at have et detaljeret kendskab til det pågældende udlån. Da dette ikke er tilgængeligt, er det vurderet, at lån til finansiering af renoveringer ikke kan klassificeres som værende i overensstemmelse med takso- nomiens kriterier. Eksponeringer, der ikke indgår i GAR, men som skal rapporteres Finansielle garantier Redegørelser for arten af og målene med økonomiske aktiviteter, der er i overensstemmelse med klassificeringssystemet (EU-taksonomien), og for udviklingen i de økonomiske aktiviteter, der er i overensstemmelse med klassificeringssystemet over tid med udgangspunkt i andet gennemførelsesår, idet der skelnes mellem henholdsvis forretnings-, metode- og datarelaterede elementer. Til opgørelsen af finansielle garantier er der anvendt eventualfor- pligtigelser bestående af finansgarantier, tabsgarantier for realkre- ditudlån, tinglysnings- og konverteringsgarantier og øvrige garantier. Her er der på baggrund af datatilgængelighed ligeledes ikke kortlagt andelen, der er omfattet af og i overensstemmelse med taksono- mien. Den regnskabsmæssige bruttoværdi er derfor bestående af de samlede eventualforpligtigelser. Aktiver, som ikke indgår i tælleren, men som indgår i nævneren for GAR De aktiviteter i Lån & Spars rapportering, der er i overensstemmelse med taksonomien, er på nuværende tidspunkt udelukkende koncen- treret om fast ejendom. Det forventes, at yderligere aktiviteter vil kunne indgå i vurdering af Lån & Spars GAR i takt med, at der opnås øgede erfaringer med taksonomirapportering, samt at data forbedres og i højere grad bliver tilgængelige. Finansielle og ikke-finansielle virksomheder (ikke omfattet af NFRD) Aktiver under forvaltninger Størstedelen af aktiverne i kategorien består af virksomheder, der er små- og mellemstore virksomheder (SMV’er), og ikke-finansielle modparter, der ikke er SMV'er, og som ikke er omfattet af NFRD. Derudover indgår modparter fra tredjelande, der ikke er omfattet af Aktiver under forvaltning består af de investeringsprodukter, som Lån & Spar har diskretionære forvaltningsaftale på, som vi investerer på vegne af vores kunder, samt de investeringsforeninger, som forvaltes gennem Gudme Raaschou. Grundet manglende data- Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 74 ꢁMiljømæssige oplysninger Lån & Spar rapporterede i henhold til Taksonomiforordningen for første gang i 2023. I 2024-rapporteringen er der sket en række ændringer og forbedringer, da vores fortolkning og forståelse af taksonomien løbende bliver bedre. Der er derfor også foretaget nogle større korrektioner i dette års rapportering, hvilket både omfatter skift i metode samt publicering af de korrekte obligatoriske skemaer for 2024. Metoden i 2023 til opgørelsen bestod i høj grad af manuelle processer til fx nedbrydning af økonomiske aktiviteter, hvilket i 2024 i højere grad er sket automatisk i samarbejde med Lån & Spars eksterne dataleverandør. Der er derudover foretaget en metodeændring i forhold til omfattede boligudlån. I 2023 blev der foretaget en beregning baseret på gruppeniveau og ikke på den enkelte ejendom. I dette års rapportering ses der på den enkelte effekt/ejendom, da dette er vurderet nødvendigt for at vurdere, hvorvidt disse er i overensstemmelse med taksonomien. På baggrund af metodeændringen er der derfor også en væsentlig nedgang i andelen af aktiver omfattet af taksonomien i 2024 i forhold til 2023. Lån & Spar har følgende produkter, som har fokus på miljømæssig bæredygtighed: Gennem vores “Politik for integration af bæredygtighedsrisici” fastlægges arbejdet med ansvarlige investeringer. I politikken indgår ESG-parametre, der skal sikre, at beholdningen lever op til de fast- lagte retningslinjer. Vores egenbeholdning er omfattet af en Aktivi- tetsbaseret screening og eksklusion samt en Normbaseret screening og eksklusion, der anvendes til at sikre, at vores egne såvel som inve- steringsprodukter, vi anbefaler kunder, er i overensstemmelse med vores overordnede strategi om at fremme bæredygtige og ansvarlige investeringer. ―ꢀLån til elbiler eller plug-in hybridbil til lavere rente for medlemmer af de faglige organisationer, vi samarbejde med. ―ꢀLån til energiforbedringer (Energilån) til lavere rente til finansie- ring af energioptimeringer og -renoveringer. Lån & Spar har også et samarbejde med Totalkredit om et Energi- og Klimatjek, der skal give kunderne rådgivning om, hvordan de kan energirenovere, vedligeholde og klimasikre deres bolig. Yderligere eller supplerende oplysninger, som underbygger den finansielle virksomheds strategier og den vægt, som finansiering af økonomiske aktiviteter, der er i overensstemmelse med klassificeringssystemet, udgør af deres samlede virksomhed. Derudover er bæredygtighed integreret i vores egne investeringer og i investeringsanbefalinger til kunder, som er beskrevet i ”Politik for integration af bæredygtighedsrisici”, der fastlægger, hvordan Lån & Spar arbejder med bæredygtighed i egne investeringer og i investe- ringsrådgivningen. Lån & Spar arbejder på nuværende tidspunkt på at oparbejde intern kapacitet til yderligere at vurdere, hvilke aktiviteter der er i overens- stemmelse med taksonomien. Dette gøres i samarbejde med vores eksterne dataleverandør, SDC, der bidrager til datagrundlaget til rapporteringen. Beskrivelse af overensstemmelsen med forordning (EU) 2020/852 i forbindelse med den finansielle virksomheds forretningsstrategi, produktudformningsprocesser og dialog med kunder og modparter. På baggrund af taksonomirapporteringen er der dog fortsat behov for yderligere udvikling, både for at forstå, kortlægge og dokumen- tere de aktiviteter, der kan være i overensstemmelse med takso- nomiens kriterier, samt for at sikre, at Lån & Spars strategi fortsat understøtter taksonomiforordningen og de fastlagte miljømål. Det er vores forventning, at der i takt med øget fokus på taksono- mien, fremadrettet vil være færre udfordringer i at fortolke, vurdere og dokumentere aktiviteter, der er i overensstemmelse med klas- sificeringsordningen, hvilket på sigt kan forbedre rapporteringen. Vi har ligesom andre finansielle institutter udfordringer med at dokumentere, hvorvidt udlån til privatkunder kan klassificeres som miljømæssigt bæredygtige. Ligeledes er der begrænset data til rådighed for aktier under forvaltning, hvilket også bidrager til, at vores klassificerede bæredygtige aktiviteter er på et begrænset niveau på nuværende tidspunkt. I Lån & Spar er vi bevidste om vores samfundsmæssige ansvar, som er en vigtig del af vores værdigrundlag. I vores arbejde ønsker vi at gøre en forskel for vores kunder, medarbejdere og samfundet, hvilket er afspejlet i vores forretningsmodel, strategi og det daglige arbejde med bæredygtighed i vores drift. Dette betyder, at vi både kigger indad og også går i dialog med vores kunder om, hvordan bæredygtighed kan integreres i de produkter og værditilbud, som vi stiller til rådighed. For kreditinstitutter, som ikke er bundet af kravet om at offentliggøre kvantitative oplysninger om handelseksponeringer, kvalitative oplysninger om handelsbeholdningers overensstemmelse med forordning (EU) 2020/852, herunder den overordnede sammensætning, konstaterede tendenser, mål og politik. Lån & Spars handelsbeholdning består primært af obligationer og en mindre andel af aktier. Beholdningen overvåges og styres løbende. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 75 ꢁMiljømæssige oplysninger Bilag XII – Atom- og fossilgasrelaterede aktiviteter Lån & Spar Bank har ingen eksponeringer mod atom- og fossilgasre- laterede aktiviteter. Dette er opgjort på baggrund af vores ekspone- ringer mod NFRD-virksomheder, der er tilknyttet specifikke sektorer og branchekoder i relation til atom- og fossilgasrelaterede aktiviteter. På baggrund af Kommissionens ”Draft Commission Notice” fra 21. december 2023, pkt. 28, vedlægges Skema 2-5 derfor ikke rapporte- ringen, da de ikke vurderes relevante. VI — Skema til kreditinstitutters KPI’er Nedenstående sider gennemgår rapportering i henhold til Taksonomiforordningens Bilag VI, der fastlægger skemaer til kreditinstitutters KPI’er. Bilag VI — Skema 0. Sammenfatning af KPI'er, som kreditinstitutter skal offentliggøre i henhold til klassificeringsforordningens artikel 8 Skema 1 Atom- og fossilgasrelaterede aktiviteter Bilag Bilag VI — Skema 1. Aktiver, der indgår i beregningen af GAR (Omsætning) Bilag VI — Skema 2. GAR - Sektoroplysninger (Omsætning) Række Atomenergirelaterede aktiviteter Bilag VI — Skema 3. KPI for GAR i beholdningen (CapEx) 1 2 Virksomheden varetager, finansierer eller har eksponeringer mod forskning inden for samt udvik- ling, demonstration og ibrugtagning af innovative elproduktionsanlæg, som producerer energi fra nukleare processer med en minimal mængde affald fra brændselskredsløbet. NEJ NEJ Bilag VI — Skema 3. KPI for GAR i beholdningen (Omsætning) Bilag VI — Skema 4. KPI for GAR i strømmen (CapEx) Virksomheden varetager, finansierer eller har eksponeringer mod opførelse og sikker drift af nye atomanlæg med henblik på elproduktion eller varmebehandling, herunder med henblik på fjern- varme eller industrielle processer såsom brintproduktion samt sikkerhedsopgraderinger heraf, idet den anvender de bedste tilgængelige teknologier. Bilag VI — Skema 4. KPI for GAR i strømmen (Omsætning) 3 Virksomheden varetager, finansierer eller har eksponeringer mod sikker drift af eksisterende atomanlæg, som producerer elektricitet eller foretager varmebehandling, herunder med henblik på fjernvarme eller industrielle processer såsom brintproduktion samt sikkerhedsopgraderinger heraf. NEJ Bilag VI — Skema 5. KPI for ikke-balanceførte eksponeringer (Omsætning) Bilag VI — Skema 5. KPI for ikke-balanceførte eksponeringer i strømmen (Omsætning) Fossilgasrelaterede aktiviteter 4 5 Virksomheden varetager, finansierer eller har eksponeringer mod opførelse eller drift af elproduk- tionsanlæg, som producerer elektricitet ved hjælp af fossile gasformige brændstoffer. NEJ NEJ Virksomheden varetager, finansierer eller har eksponeringer mod opførelse, renovering og drift af anlæg til kraftvarmeproduktion af varme/køling og elektricitet, som anvender fossile gasformige brændstoffer. 6 Virksomheden varetager, finansierer eller har eksponeringer mod opførelse, renovering og drift af varmeproduktionsanlæg, som producerer varme/køling ved hjælp af fossile gasformige brænd- stoffer. NEJ Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 76 ꢁMiljømæssige oplysninger 0. Sammenfatning af KPI'er, som kreditinstitutter skal offentliggøre i henhold til klassificeringsforordningens artikel 8 % af aktiver ekskluderet % af aktiver ekskluderet Samlede miljømæssigt bæredygtige aktiver Dækningsgrad i % (i forhold til samlede aktiver) fra tælleren i GAR (Artikel 7 (2) og (3) og Sektion 1.1.2. af bilag V) fra nævneren i GAR (Artikel 7 (1) og Sektion 1.2.4. af bilag V) (DKK) KPI 0,04% KPI * 0,04% Primær KPI Nøgletal for grønne aktiver (GAR) i beholdningen 7.936.110 53,3% 7,9% 46,7% % af aktiver ekskluderet fra tælleren i GAR (Artikel 7 (2) og (3) og Sektion 1.1.2. af bilag V) % af aktiver ekskluderet fra nævneren i GAR (Artikel 7 (1) og Sektion 1.2.4. af bilag V) Samlede miljømæssigt bæredygtige aktiver (DKK) Dækningsgrad i % (i forhold til samlede aktiver) KPI KPI * Supplerende KPI'er GAR (strømmen) 0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0% 0,0% Handelsbeholdning Finansielle garantier 0 0 - 0,0% 0,0% - 0,0% 0,0% - Aktiver under forvaltning Indtægter fra gebyrer og provisioner * ** For kreditinstitutter, som ikke opfylder betingelserne i artikel 94, stk. 1, i CRR, eller betingelserne i nævnte forordnings artikel 325a, stk.1 Indtægter fra gebyrer og provisioner, som hidrører fra tjenesteydelser, der ikke er udlån og AuM Kreditinstitutterne offentliggør fremadskuende oplysinger for disse KPI'er, herunder oplysninger med hensyn til målsætninger, sammen med relevante redegørelser for den anvendte metodologi *** % af aktiver, der er omfattet af KPI'en, i forhold til bankers samlede aktiver * På grundlag af modpartens omsætningsbaserede KPI ** På grundlag af modpartens CapEx-baserede KPI, med undtagelse af udlånsaktiviteter, hvor den omsætningsbaserede KPI anvendes for almindelige udlån Note 1: I indberetningsskemaerne: celler fremhævet med sort skal ikke udfyldes. Note 2: KPI'er for gebyrer og provisioner og handelsbeholdning finder først anvendelse fra 2026. SMV'er medtages kun i disse KPI'er, hvis der foreligger et positivt resultat af konsekvensanalysen. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 77 ꢁMiljømæssige oplysninger 1. Aktiver, der indgår i beregningen af GAR (Omsætning) Referencedato: 31. december 2024 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassifice- ringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med klassifice- ringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med klassificerings- systemet) Samlet regn- skabsmæssig bruttoværdi Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf Heraf hedsska- specia- liserede lingsak- udlån tiviteter omstil- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede lingsak- udlån tiviteter omstil- bende aktivi- teter DKK GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren 1 Udlån og tilgodehavender, gældsinstru- menter og egenkapitalsinstrumenter, som ikke besiddes med handel for øje, og som indgår i beregningen af GAR Finansielle virksomheder Kreditinstitutter 16.502.166.068 1.508.615.674 7.936.110 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.508.615.674 7.936.110 0 0 0 0 0 0 2 3 4 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Udlån og tilgodehavender Gældsindstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 7 8 9 Egenkapitalinstrumenter Andre finansielle virksomheder Heraf investeringsselskaber Udlån og tilgodehavender 10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 Egenkapitalinstrumenter 12 Heraf administrationsselskaber 13 Udlån og tilgodehavender 14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 Egenkapitalinstrumenter 16 Heraf forsikringsselskaber 17 Udlån og tilgodehavender 0 0 18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 Egenkapitalinstrumenter 20 Ikke-finansielle virksomheder som er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 Udlån og tilgodehavender 22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 Egenkapitalinstrumenter 24 Husstande 16.502.166.068 1.508.615.674 7.936.110 1.508.615.674 7.936.110 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 78 ꢁMiljømæssige oplysninger 1. Aktiver, der indgår i beregningen af GAR (Omsætning) Referencedato: 31. december 2024 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassifice- ringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med klassifice- ringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med klassificerings- systemet) Samlet regn- skabsmæssig bruttoværdi Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf Heraf hedsska- specia- liserede lingsak- udlån tiviteter omstil- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede lingsak- udlån tiviteter omstil- bende aktivi- teter DKK 25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 783.605.929 783.605.929 7.936.110 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 783.605.929 7.936.110 0 0 0 26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 7.518.570 7.518.570 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.518.570 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 Heraf lån til motorkøretøjer 28 Finansiering fra lokale regeringer 29 Ejendomsfinansiering 1.029.935.299 717.491.175 717.491.175 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 Anden finansiering fra lokale regeringer 31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og beboelsesejendomme 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 32 Andre aktiver, der udelukkes fra tælleren ved beregning af GAR (indgår i nævneren) 2.873.334.244 2.322.659.036 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33 Finansielle og ikke-finansielle virksomheder 34 SMV'er og ikke finansielle modparter (andet end SMV'er), som ikke er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 2.272.956.780 2.020.360.116 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 Udlån og tilgodehavender 36 Heraf lån med sikkerhed i fast erhvervsejendom 145.756.233 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 370.900 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 Gældsinstrumenter 39 Egenkapitalinstrumenter 252.597.664 40 Modparter fra tredjelande, som ikke er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 49.702.256 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41 Udlån og tilgodehavender 42 Gældsinstrumenter 43 Egenkapitalinstrumenter 44 Derivater 49.702.256 0 0 -672.556 0 45 Interbanklån på anfordring 46 Aktiver forbundet med kontanter og likvide midler 1.989.404 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47 Andre aktiver (fx goodwill, varer osv.) 549.357.359 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 79 ꢁMiljømæssige oplysninger 1. Aktiver, der indgår i beregningen af GAR (Omsætning) Referencedato: 31. december 2024 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassifice- ringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med klassifice- ringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med klassificerings- systemet) Samlet regn- skabsmæssig bruttoværdi Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf Heraf hedsska- specia- liserede lingsak- udlån tiviteter omstil- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede lingsak- udlån tiviteter omstil- bende aktivi- teter DKK 48 Samlede GAR aktiver 19.375.500.312 1.508.615.674 7.936.110 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.508.616.675 7.936.110 0 0 0 49 Andre aktiver, som ikke indgår i beregningen af GAR 17.008.882.820 41.110.842 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 Stater 0 51 Eksponering for centralbanker 52 Handelsbeholdning 53 Samlede aktiver i alt 15.509.576.454 1.458.195.524 0 0 36.384.383.132 1.508.615.674 7.936.110 1.508.616.675 7.936.110 Ikke balanceførte eksponeringer - virksomheder, som er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 54 Finansielle garantier 5.229.165.372 19.396.158.179 8.412.663.399 3.950.103.580 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 55 Aktiver under forvaltning 56 57 Heraf gældsinstrumenter Heraf egenkapitalsinstrumenter Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 80 ꢁMiljømæssige oplysninger 1. Aktiver, der indgår i beregningen af GAR (Omsætning) Referencedato: 31. december 2023 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassifice- ringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med klassifice- ringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med klassificerings- systemet) Samlet regn- skabsmæssig bruttoværdi Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf Heraf hedsska- specia- liserede lingsak- udlån tiviteter omstil- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede lingsak- udlån tiviteter omstil- bende aktivi- teter DKK GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren 1 Udlån og tilgodehavender, gældsinstru- menter og egenkapitalsinstrumenter, som ikke besiddes med handel for øje, og som indgår i beregningen af GAR Finansielle virksomheder Kreditinstitutter 16.295.600.784 10.021.611.938 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.021.611.938 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 3 4 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Udlån og tilgodehavender Gældsindstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 7 8 9 Egenkapitalinstrumenter Andre finansielle virksomheder Heraf investeringsselskaber Udlån og tilgodehavender 10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 Egenkapitalinstrumenter 12 Heraf administrationsselskaber 13 Udlån og tilgodehavender 14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 Egenkapitalinstrumenter 16 Heraf forsikringsselskaber 17 Udlån og tilgodehavender 18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 Egenkapitalinstrumenter 20 Ikke-finansielle virksomheder som er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 Udlån og tilgodehavender 22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 Egenkapitalinstrumenter 24 Husstande 16.295.600.784 10.021.611.938 10.021.611.938 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 81 ꢁMiljømæssige oplysninger 1. Aktiver, der indgår i beregningen af GAR (Omsætning) Referencedato: 31. december 2023 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassifice- ringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med klassifice- ringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med klassificerings- systemet) Samlet regn- skabsmæssig bruttoværdi Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf Heraf hedsska- specia- liserede lingsak- udlån tiviteter omstil- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede lingsak- udlån tiviteter omstil- bende aktivi- teter DKK 25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 9.087.082.269 9.087.082.269 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.087.082.269 0 0 0 0 26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 Heraf lån til motorkøretøjer 28 Finansiering fra lokale regeringer 29 Ejendomsfinansiering 934.529.670 934.529.670 934.529.670 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 Anden finansiering fra lokale regeringer 31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og beboelsesejendomme 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 32 Andre aktiver, der udelukkes fra tælleren ved beregning af GAR (indgår i nævneren) 1.073.578.657 1.073.578.657 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33 Finansielle og ikke-finansielle virksomheder 34 SMV'er og ikke finansielle modparter (andet end SMV'er), som ikke er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 1.073.578.657 1.073.578.657 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 Udlån og tilgodehavender 36 Heraf lån med sikkerhed i fast erhvervsejendom 341.088.475 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 Gældsinstrumenter 39 Egenkapitalinstrumenter 40 Modparter fra tredjelande, som ikke er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41 Udlån og tilgodehavender 42 Gældsinstrumenter 43 Egenkapitalinstrumenter 44 Derivater 45 Interbanklån på anfordring 46 Aktiver forbundet med kontanter og likvide midler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47 Andre aktiver (fx goodwill, varer osv.) 598.333.475 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 82 ꢁMiljømæssige oplysninger 1. Aktiver, der indgår i beregningen af GAR (Omsætning) Referencedato: 31. december 2023 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassifice- ringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med klassifice- ringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bære- dygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med klassificerings- systemet) Samlet regn- skabsmæssig bruttoværdi Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf Heraf hedsska- specia- liserede lingsak- udlån tiviteter omstil- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede lingsak- udlån tiviteter omstil- bende aktivi- teter DKK 48 Samlede GAR aktiver 17.967.512.916 10.021.611.938 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.021.611.938 0 0 0 0 49 Andre aktiver, som ikke indgår i beregningen af GAR 15.276.061.960 451.335.697 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 Stater 0 51 Eksponering for centralbanker 52 Handelsbeholdning 53 Samlede aktiver i alt 12.720.864.982 2.103.861.281 0 0 33.243.574.876 10.021.611.938 10.021.611.938 Ikke balanceførte eksponeringer - virksomheder, som er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 54 Finansielle garantier 438.984.666 16.970.538.404 9.353.687.101 7.616.851.303 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 55 Aktiver under forvaltning 56 57 Heraf gældsinstrumenter Heraf egenkapitalsinstrumenter Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 83 ꢁMiljømæssige oplysninger 2. GAR – Sektoroplysninger (Omsætning) Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) SMV'er og andre Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) SMV'er og andre Biodiversitet og økosystemer (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) SMV'er og andre ikke-finansielle modparter (ikke omfattet af SMV'er og andre ikke-finansielle SMV'er og andre SMV'er og andre ikke-finansielle modparter (ikke omfattet af SMV'er og andre ikke-finansielle modparter (ikke omfattet af Ikke-finansielle virksomheder (omfattet af NFRD) Ikke-finansielle virksomheder (omfattet af NFRD) ikke-finansielle modparter (ikke omfattet af NFRD) Ikke-finansielle virksomheder (omfattet af NFRD) Ikke-finansielle virksomheder (omfattet af NFRD) ikke-finansielle modparter (ikke omfattet af NFRD) Ikke-finansielle virksomheder (omfattet af NFRD) ikke-finansielle modparter (ikke omfattet af NFRD) Ikke-finansielle virksomheder (omfattet af NFRD) Ikke-finansielle virksomheder (omfattet af NFRD) modparter (ikke omfattet af NFRD) NFRD) NFRD) NFRD) Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Heraf miljø- mæssigt bæredyg- Heraf miljø- mæssigt bæredyg- Heraf miljø- Heraf miljø- Heraf miljø- Heraf miljø- Heraf miljø- Heraf miljø- Heraf miljø- Heraf miljø- Heraf miljø- Heraf miljø- Heraf miljø- Heraf miljø- mæssigt bære- dygtige mæssigt bære- dygtige mæssigt bære- dygtige mæssigt bære- dygtige mæsigt bære- dygtige mæsigt bære- dygtige mæssigt bære- dygtige mæssigt bære- dygtige mæssigt bære- dygtige mæssigt bære- dygtige mæssigt bære- dygtige mæssigt bære- dygtige tige (CCM + CCA + WTR + CE + PPC tige (CCM + CCA + WTR + CE + PPC Inddeling efter sektor - 4-cifret NACE-kode (kode og mærkning) DKK (CCM) DKK (CCM) DKK (CCA) DKK (CCA) DKK (WTR) DKK (WTR) DKK (CE) DKK (CE) DKK (PPC) DKK (PPC) DKK (BIO) DKK (BIO) DKK + BIO) DKK + BIO) 1 2 - - - - - 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 4 ... 1. Kreditinstitutterne offentliggør i dette skema oplysninger om eksponeringer i porteføljebeholdningen for de sektorer, der er omfattet af klassificeringssystemet (NACE-sektorer på 4-cifret niveau), idet de anvender de relevante NACE-koder med udgangspunkt i modpartens hovedaktivitet. 2. Fordelingen af modparter efter NACE-sektor er alene baseret på arten af den umiddelbare modpart. Eksponeringer, som flere låntagere pådrager sig i fællesskab, skal klassificeres på grundlag af karakteristika for den låntager, der var mest relevant eller betydningsfuld for instituttets accept af eksponeringen. Fordelingen af eksponeringer som er pådraget i fællesskab efter NACE-koder, skal ske på grundlag af den mest relevante eller betydningsfulde låntagers karakteristika. Institutterne offentliggør oplysninger efter NACE-koder med det opdelingsniveau, der kræves i skemaet. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 84 ꢁMiljømæssige oplysninger 3. KPI for GAR i beholdningen (CapEx) Referencedato: 31. december 2024 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- af omfat- tede aktiver i alt Heraf specia- liserede Heraf specia- liserede omstil- lingsak- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter omstil- lingsak- bende aktivi- teter % (i forhold til de omfattede aktiver i nævneren i alt) udlån tiviteter udlån tiviteter GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren 1 Udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter og egenkapi- talinstrumenter, som ikke besiddes med handel for øje, og som indgår i beregningen af GAR Finansielle virksomheder Kreditinstitutter 7,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 7,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 85,2% 0,0% 0,0% 0,0% 2 3 4 5 Udlån og tilgodehavender Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 6 7 8 9 Egenkapitalinstrumenter Andre finansielle virksomheder Heraf investeringsselskaber Udlån og tilgodehavender 10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 11 Egenkapitalinstrumenter 12 Heraf administrationsselskaber 13 Udlån og tilgodehavender 14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15 Egenkapitalinstrumenter 16 Heraf forsikringsselskaber 17 Udlån og tilgodehavender 18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 19 Egenkapitalinstrumenter 20 Ikke-finansielle virksomheder som er omfattet af oplysningsforplig- telser jf. NFRD 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 21 Udlån og tilgodehavender Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 85 ꢁMiljømæssige oplysninger 3. KPI for GAR i beholdningen (CapEx) Referencedato: 31. december 2024 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- af omfat- tede aktiver i alt Heraf specia- liserede Heraf specia- liserede omstil- lingsak- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter omstil- lingsak- bende aktivi- teter % (i forhold til de omfattede aktiver i nævneren i alt) udlån tiviteter udlån tiviteter 22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 7,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 7,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 23 Egenkapitalinstrumenter 24 Husstande 85,2% 25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 4,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 4,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 4,0% 26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0,0% 3,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 3,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 5,3% 0,0% 0,0% 27 Heraf lån til motorkøretøjer 28 Finansiering fra lokale regeringer 29 Ejendomsfinansiering 30 Anden finansiering fra lokale regeringer 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og beboelses- ejendomme 0,0% 7,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 7,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 32 Samlede GAR aktiver 100,0% Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 86 ꢁMiljømæssige oplysninger 3. KPI for GAR i beholdningen (CapEx) Referencedato: 31. december 2023 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- af omfat- tede aktiver i alt Heraf specia- liserede Heraf specia- liserede omstil- lingsak- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter omstil- lingsak- bende aktivi- teter % (i forhold til de omfattede aktiver i nævneren i alt) udlån tiviteter udlån tiviteter GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren 1 Udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter og egenkapi- talinstrumenter, som ikke besiddes med handel for øje, og som indgår i beregningen af GAR Finansielle virksomheder Kreditinstitutter 55,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 55,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 90,7% 0,0% 0,0% 0,0% 2 3 4 5 Udlån og tilgodehavender Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 6 7 8 9 Egenkapitalinstrumenter Andre finansielle virksomheder Heraf investeringsselskaber Udlån og tilgodehavender 10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 11 Egenkapitalinstrumenter 12 Heraf administrationsselskaber 13 Udlån og tilgodehavender 14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15 Egenkapitalinstrumenter 16 Heraf forsikringsselskaber 17 Udlån og tilgodehavender 18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 19 Egenkapitalinstrumenter 20 Ikke-finansielle virksomheder som er omfattet af oplysningsforplig- telser jf. NFRD 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 21 Udlån og tilgodehavender Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 87 ꢁMiljømæssige oplysninger 3. KPI for GAR i beholdningen (CapEx) Referencedato: 31. december 2023 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- af omfat- tede aktiver i alt Heraf specia- liserede Heraf specia- liserede omstil- lingsak- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter omstil- lingsak- bende aktivi- teter % (i forhold til de omfattede aktiver i nævneren i alt) udlån tiviteter udlån tiviteter 22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 23 Egenkapitalinstrumenter 24 Husstande 55,8% 55,8% 90,7% 25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 50,6% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 50,6% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 50,6% 26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0,0% 5,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 5,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 5,2% 0,0% 0,0% 27 Heraf lån til motorkøretøjer 28 Finansiering fra lokale regeringer 29 Ejendomsfinansiering 30 Anden finansiering fra lokale regeringer 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og beboelses- ejendomme 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 32 Samlede GAR aktiver 55,8% 55,8% Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 88 ꢁMiljømæssige oplysninger 3. KPI for GAR i beholdningen (Omsætning) Referencedato: 31. december 2024 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfat- tede aktiver i alt Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf specia- liserede Heraf specia- liserede omstil- lingsak- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter omstil- lingsak- bende aktivi- teter % (i forhold til de omfattede aktiver i nævneren i alt) udlån tiviteter udlån tiviteter GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren 1 Udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter og egenkapital- instrumenter, som ikke besiddes med handel for øje, og som indgår i beregningen af GAR Finansielle virksomheder Kreditinstitutter 7,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 7,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 85,2% 0,0% 0,0% 0,0% 2 3 4 5 Udlån og tilgodehavender Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 6 7 8 9 Egenkapitalinstrumenter Andre finansielle virksomheder Heraf investeringsselskaber Udlån og tilgodehavender 10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 11 Egenkapitalinstrumenter 12 Heraf administrationsselskaber 13 Udlån og tilgodehavender 14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15 Egenkapitalinstrumenter 16 Heraf forsikringsselskaber 17 Udlån og tilgodehavender 18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 19 Egenkapitalinstrumenter 20 Ikke-finansielle virksomheder som er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 21 Udlån og tilgodehavender Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 89 ꢁMiljømæssige oplysninger 3. KPI for GAR i beholdningen (Omsætning) Referencedato: 31. december 2024 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfat- tede aktiver i alt Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf specia- liserede Heraf specia- liserede omstil- lingsak- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter omstil- lingsak- bende aktivi- teter % (i forhold til de omfattede aktiver i nævneren i alt) udlån tiviteter udlån tiviteter 22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 7,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 7,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 23 Egenkapitalinstrumenter 24 Husstande 85,2% 25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 4,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 4,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 4,0% 26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0,0% 3,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 3,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 5,3% 0,0% 0,0% 27 Heraf lån til motorkøretøjer 28 Finansiering fra lokale regeringer 29 Ejendomsfinansiering 30 Anden finansiering fra lokale regeringer 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og beboelses- ejendomme 0,0% 7,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 7,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 32 Samlede GAR aktiver 100,0% Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 90 ꢁMiljømæssige oplysninger 3. KPI for GAR i beholdningen (Omsætning) Referencedato: 31. december 2023 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfat- tede aktiver i alt Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf specia- liserede Heraf specia- liserede omstil- lingsak- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter omstil- lingsak- bende aktivi- teter % (i forhold til de omfattede aktiver i nævneren i alt) udlån tiviteter udlån tiviteter GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren 1 Udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter og egenkapital- instrumenter, som ikke besiddes med handel for øje, og som indgår i beregningen af GAR Finansielle virksomheder Kreditinstitutter 55,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 55,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 90,7% 0,0% 0,0% 0,0% 2 3 4 5 Udlån og tilgodehavender Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 6 7 8 9 Egenkapitalinstrumenter Andre finansielle virksomheder Heraf investeringsselskaber Udlån og tilgodehavender 10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 11 Egenkapitalinstrumenter 12 Heraf administrationsselskaber 13 Udlån og tilgodehavender 14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15 Egenkapitalinstrumenter 16 Heraf forsikringsselskaber 17 Udlån og tilgodehavender 18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 19 Egenkapitalinstrumenter 20 Ikke-finansielle virksomheder som er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 21 Udlån og tilgodehavender Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 91 ꢁMiljømæssige oplysninger 3. KPI for GAR i beholdningen (Omsætning) Referencedato: 31. december 2023 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfat- tede aktiver i alt Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf specia- liserede Heraf specia- liserede omstil- lingsak- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter omstil- lingsak- bende aktivi- teter % (i forhold til de omfattede aktiver i nævneren i alt) udlån tiviteter udlån tiviteter 22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 23 Egenkapitalinstrumenter 24 Husstande 55,8% 55,8% 90,7% 25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 50,6% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 50,6% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 50,6% 26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0,0% 5,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 5,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 5,2% 0,0% 0,0% 27 Heraf lån til motorkøretøjer 28 Finansiering fra lokale regeringer 29 Ejendomsfinansiering 30 Anden finansiering fra lokale regeringer 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og beboelses- ejendomme 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 32 Samlede GAR aktiver 55,8% 55,8% Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 92 ꢁMiljømæssige oplysninger 4. KPI for GAR i strømmen (CapEx) Referencedato: 31. december 2024 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af nye omfat- tede aktiver i alt Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf specia- liserede Heraf specia- liserede omstil- lingsak- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter omstil- lingsak- bende aktivi- teter % (i forhold til strømmen af omfattede aktiver i alt) udlån tiviteter udlån tiviteter GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren 1 Udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter og egenkapitalinstrumenter, som ikke besiddes med handel for øje, og som indgår i beregningen af GAR Finansielle virksomheder Kreditinstitutter 89.7% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 89.7% 0.0% 0.0% 0.0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 89,7% 0.0% 0.0% 0.0% 2 3 4 5 Udlån og tilgodehavender Gældsinstrumenter, herunder anven- delse af provenuet 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 6 7 8 9 Egenkapitalinstrumenter Andre finansielle virksomheder Heraf investeringsselskaber Udlån og tilgodehavender 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 10 Gældsinstrumenter, herunder anven- delse af provenuet 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 11 Egenkapitalinstrumenter 12 Heraf administrationsselskaber 13 Udlån og tilgodehavender 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 14 Gældsinstrumenter, herunder anven- delse af provenuet 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 15 Egenkapitalinstrumenter 16 Heraf forsikringsselskaber 17 Udlån og tilgodehavender 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 18 Gældsinstrumenter, herunder anven- delse af provenuet 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0.0% 0.0% 19 Egenkapitalinstrumenter 20 Ikke-finansielle virksomheder som er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0.0% 0.0% 21 Udlån og tilgodehavender Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 93 ꢁMiljømæssige oplysninger 4. KPI for GAR i strømmen (CapEx) Referencedato: 31. december 2024 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af nye omfat- tede aktiver i alt Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf specia- liserede Heraf specia- liserede omstil- lingsak- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter omstil- lingsak- bende aktivi- teter % (i forhold til strømmen af omfattede aktiver i alt) udlån tiviteter udlån tiviteter 22 Gældsinstrumenter, herunder anven- delse af provenuet 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0.0% 0.0% 23 Egenkapitalinstrumenter 24 Husstande 89.7% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 89.7% 0,0% 0,0% 89,7% 25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 2.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 2.0% 0,0% 0,0% 0,0% 2,0% 26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 1.7% 86.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 1.7% 86.0% 0.0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 1,7% 86,0% 0.0% 27 Heraf lån til motorkøretøjer 28 Finansiering fra lokale regeringer 29 Ejendomsfinansiering 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 30 Anden finansiering fra lokale regeringer 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0.0% 31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og beboelses- ejendomme 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0.0% 32 Samlede GAR aktiver 100.0% 100.0% 100,0% Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 94 ꢁMiljømæssige oplysninger 4. KPI for GAR i strømmen (Omsætning) Referencedato: 31. december 2024 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssy- stemet (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Andel af nye omfat- tede aktiver i alt Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf specia- liserede Heraf specia- liserede omstil- lingsak- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter omstil- lingsak- bende aktivi- teter % (i forhold til strømmen af omfattede aktiver i alt) udlån tiviteter udlån tiviteter GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren 1 Udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter og egenkapital- instrumenter, som ikke besiddes med handel for øje, og som indgår i beregningen af GAR Finansielle virksomheder Kreditinstitutter 89.7% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 89.7% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 89,7% 0.0% 0.0% 0.0% 2 3 4 5 Udlån og tilgodehavender Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 6 7 8 9 Egenkapitalinstrumenter Andre finansielle virksomheder Heraf investeringsselskaber Udlån og tilgodehavender 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 11 Egenkapitalinstrumenter 12 Heraf administrationsselskaber 13 Udlån og tilgodehavender 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 15 Egenkapitalinstrumenter 16 Heraf forsikringsselskaber 17 Udlån og tilgodehavender 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 19 Egenkapitalinstrumenter 20 Ikke-finansielle virksomheder som er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 21 Udlån og tilgodehavender Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 95 ꢁMiljømæssige oplysninger 4. KPI for GAR i strømmen (Omsætning) Referencedato: 31. december 2024 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssy- stemet (i overensstemmelse med klassificeringssystemet) Andel af nye omfat- tede aktiver i alt Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf mulig- Heraf hedsska- Heraf specia- liserede Heraf specia- liserede omstil- lingsak- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter omstil- lingsak- bende aktivi- teter % (i forhold til strømmen af omfattede aktiver i alt) udlån tiviteter udlån tiviteter 22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 23 Egenkapitalinstrumenter 24 Husstande 89.7% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 89.7% 89,7% 25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 2.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 2.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 2.0% 26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 1.7% 86.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 1.7% 86.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 1,7% 86,0% 0.0% 27 Heraf lån til motorkøretøjer 28 Finansiering fra lokale regeringer 29 Ejendomsfinansiering 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 30 Anden finansiering fra lokale regeringer 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og beboelses- ejendomme 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 32 Samlede GAR aktiver 100.0% 100.0% 100,0% Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 96 ꢁMiljømæssige oplysninger 5. KPI for ikke-balanceførte eksponeringer (Omsætning) Referencedato: 31. december 2024 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf specia- liserede Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf specia- liserede Heraf hedsska- omstil- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter omstil- bende aktivi- teter % (i forhold til de omfattede aktiver i nævneren i alt) lingsak- lingsak- udlån tiviteter udlån tiviteter 1 2 Finansielle garantier (FinGuar KPI) Aktiver under forvaltning (AuM KPI) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 1. Instituttet offentliggør i dette skema KPI'er for ikke-balanceførte eksponeringer (finansielle garantier og aktiver under forvaltning), som beregnes på grundlag af de data, der indberettes i skema 1, om omfattede aktiver og ved at anvende de formler, der foreslås i dette skema. 2. Institutter skal dublikere dette skema for at offentliggøre KPI'er for beholdning og strøm for ikke-balanceførte eksponeringer Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 97 ꢁMiljømæssige oplysninger 5. KPI for ikke-balanceførte eksponeringer i strømmen (Omsætning) Referencedato: 31. december 2024 Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for klassifice- ringssystemet (i overensstem- melse med klassificerings- systemet) Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf mulig- Heraf specia- liserede Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf hedsska- Heraf specia- liserede Heraf hedsska- omstil- bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter specia- liserede udlån bende aktivi- teter omstil- bende aktivi- teter % (i forhold til de omfattede aktiver i nævneren i alt) lingsak- lingsak- udlån tiviteter udlån tiviteter 1 2 Finansielle garantier (FinGuar KPI) Aktiver under forvaltning (AuM KPI) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 1. Instituttet offentliggør i dette skema KPI'er for ikke-balanceførte eksponeringer (finansielle garantier og aktiver under forvaltning), som beregnes på grundlag af de data, der indberettes i skema 1, om omfattede aktiver og ved at anvende de formler, der foreslås i dette skema. 2. Institutter skal dublikere dette skema for at offentliggøre KPI'er for beholdning og strøm for ikke-balanceførte eksponeringer Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 98 ꢁSociale oplysninger Sociale oplysninger Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 99 ꢁSociale oplysninger Egne ansatte (ESRS S1): Oplysningskrav Sociale oplysninger ID Oplysningskrav Afsnit¹¹ Side ESRS 2 SBM-2 ESRS 2 SBM-3 Interessenternes interesser og synspunkter Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel Inddragelse af interessenter 51 Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder Politikker for arbejdsvilkår og trivsel Uddannelsespolitik 56-58 101 106 En central del af Lån & Spars strategi er at være en attraktiv arbejdsplads, der tiltrækker, fastholder og udvikler dygtige medarbejdere, der kan bidrage til at realisere bankens mål. Derfor arbejder vi målrettet på at skabe rammer og muligheder, der understøtter vores medarbejderes udvikling samt sikrer et ordentligt arbejdsmiljø. S1-1 S1-2 S1-3 Politikker vedrørende egen arbejdsstyrke Politik for diversitet, ligestilling og inklusion 108 Processer for samarbejde med egne arbejdstagere og arbejdsta- gerrepræsentanter om indvirkninger Processer for samarbejde Processer for samarbejde 102-103 103 Processer til afhjælpning af negative indvirkninger og kanaler, hvor egne arbejdstagere kan give udtryk for bekymring Etablering af foranstaltninger vedrørende væsentlige indvirk- ninger på egen arbejdsstyrke og tilgange til at afbøde væsent- lige risici og forfølge væsentlige muligheder i forbindelse med egenꢀarbejdsstyrkeꢀogꢀeffektivitetenꢀafꢀdisseꢀforanstaltninger¹⁰ Aktiviteter for arbejdsvilkår og trivsel i 2023 og 2024 Aktiviteter for uddannelse og kompetenceudvikling i 2023 - 2024 Aktiviteter for diversitet og ligestilling i 2024 Målsætning og evaluering af 2024 104 107 S1-4 110 103 Mål vedrørende håndtering af væsentlige negative indvirk- ninger, fremme af positive indvirkninger og håndtering af væsentlige risici og muligheder Målsætninger for ligestilling og evaluering af 2024 Målsætninger for ligebehandling og evaluering af 2024 Om vores medarbejdere 108 I dette afsnit beskrives vores indsatser inden for tre områder: arbejdsvilkår og trivsel, uddannelse og kompetenceudvikling samt diversitet, ligestilling og inklusion. Disse områder er grundlaget for vores ambition om at være en attraktiv arbejds- plads, der skaber værdi for både medarbejdere og kunder. S1-5 S1-6 109 Karakteristika for virksomhedens ansatte Karakteristika for ikke-ansatte arbejdstagere i virksomhedens egen arbejdsstyrke¹¹ 101-102 S1-7 – – 101 102 105 Om vores medarbejdere Social beskyttelse af vores medarbejdere Medarbejdere i tal S1-8 S1-9 Kollektive overenskomstforhandlinger og social dialog Mangfoldighedsparametre Tal for medarbejderdiversitet Om vores medarbejdere 111 101 102 S1-10 Tilstrækkelige lønninger Social beskyttelse af vores medarbejdere ¹⁰ꢁGennemførelseꢀafꢀsamtligeꢀaktiviteterꢀbeskrevetꢀunderꢀS1ꢀindgårꢀiꢀHR’sꢀbudgetꢀogꢀharꢀderudoverꢀikkeꢀkrævetꢀbetydeligeꢀdriftsudgifterꢀellerꢀkapitaludgifter. ¹¹ꢁRapporteresꢀikkeꢀiꢀ2024,ꢀdaꢀindfasningsmulighedꢀbenyttes. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 100 ꢁSociale oplysninger Egne ansatte (ESRS S1): Oplysningskrav (fortsat) ID Oplysningskrav Afsnit¹¹ Side S1-11 S1-12 S1-13 S1-14 S1-15 S1-16 Social beskyttelse Social beskyttelse af vores medarbejdere 102 – Personer med handicap¹² – Parametre for uddannelse og kompetenceudvikling¹³ Sundheds- og sikkerhedsparametre – – Arbejdsvilkår i tal Medarbejdere i tal Medarbejdere i tal Tal for medarbejderdiversitet Tal for medarbejderdiversitet 105 105 105 111 111 Parametre for balancen mellem arbejdsliv og privatliv Kompensationsparametre (lønforskel og samlet kompensation) S1-17 Hændelser, klager og alvorlige virkninger på menneskerettighederne ¹² ogꢀ¹³ꢁRapporteresꢀikkeꢀiꢀ2024,ꢀdaꢀindfasningsmulighedꢀbenyttes. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 101 ꢁSociale oplysninger Politikker for arbejdsvilkår og trivsel Politik for krænkende handlinger Arbejdsvilkår og trivsel ”Politik for krænkende handlinger, mobning og seksuel chikane” gælder for alle medarbejdere. Politikken definerer, at mobning, seksuel chikane og anden nedværdigende adfærd betragtes som Lån & Spar har en række konkrete politikker og retningslinjer, der danner rammen for vores initiativer inden for trivsel og uddannelse, og som adresserer de væsentlige indvirkninger og risici, vi har iden- tificeret. Politikkerne omfatter alle medarbejdere, medmindre andet fremgår i beskrivelsen nedenfor. De formidles i vores medarbejder- håndbog som et site på intranettet, der indeholder vigtige medarbej- derinformationer, retningslinjer og politikker. Ingen af vores HR-poli- tikker er udarbejdet efter internationalt anerkendte principper. Vi lægger vægt på at skabe et sundt og inkluderende arbejdsmiljø, hvor der tages hensyn til medarbejdernes ønsker og behov. I Lån & Spars strategi, ”En del af noget særligt”, er der formuleret konkrete mål for medarbejdertrivsel. Vi tror på, at glade og motiverede medarbejdere er godt både for medarbejderne selv og for Lån & Spars evne til at realisere vores strategi. I dette afsnit beskrives de politikker, som danner rammen for vores initiativer inden for trivsel og sundhed samt de processer og aktiviteter, som støtter op om dette arbejde. krænkende handlinger, og den beskriver Lån & Spars håndtering af sådanne tilfælde. I Lån & Spar tolereres ingen former for krænkende adfærd, og ledelsen er forpligtet til at handle straks, hvis den får kendskab til sådanne situationer. De mulige sanktioner er at give påtaler og skriftlige advarsler samt at omplacere eller afskedige krænkeren, afhængig af alvor og omfang af krænkelsen. HR-direk- tøren er det højeste ledelsesniveau i Lån & Spar, som er ansvarlig for gennemførelsen af politikken, mens det er HR-afdelingen, der er ansvarlig for den konkrete implementering af aktiviteter. Politik for fleksibilitet i arbejdslivet ”Politik for fleksibilitet i arbejdslivet” skal sikre, at medarbejderne har mulighed for at tilrettelægge arbejdet, så det passer til deres aktuelle livssituation, og at det desuden overholder gældende lovgivning og finanssektorens overenskomst. Politikken er godkendt af HR-direk- tøren, som også har ansvaret for dens implementering på tværs af organisationen. Om vores medarbejdere Lån & Spar opererer primært i Danmark, men har også en afdeling i Malmö, Sverige. Vi ansætter kun medarbejdere over 18 år. Politik og forretningsgang for nøglemedarbejdere ”Politik og forretningsgang for nøglemedarbejdere” har til formål at minimere risici i tilfælde af, at nøglemedarbejdere forlader Lån & Spar. Den indeholder også retningslinjer for situationer, hvor flere nøglemedarbejdere fratræder samtidig. Politikken formidles i vores lederhåndbog på intranettet og omfatter seniorledelsen. Direkti- onen er det højeste ledelsesniveau i Lån & Spar, som er ansvarlig for gennemførelsen af politikken, og seneste version er godkendt i oktober 2024. Det er HR-direktøren, som er ansvarlig for at imple- mentere arbejdet med politikken. Lån & Spar har primært egne medarbejdere, som omfatter fuld- tidsmedarbejdere, deltidsmedarbejdere, studentermedhjælpere, finans-trainees og andre tidsbegrænsede ansættelser. Derudover benytter Lån & Spar sig af ikke-ansatte medarbejdere, som leverer ydelser til os. Det kan være i forbindelse med et tidsbegrænset projekt, hvor der er behov for specifikke kvalifikationer, eller praktik- forløb i forbindelse med uddannelsesforløb. Disse medarbejdere kan enten være vikarer, praktikanter, selvstændige eller tilknyttet tredje- partsvirksomheder. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 102 ꢁSociale oplysninger Processer for samarbejde Social beskyttelse af vores medarbejdere Lån & Spar har flere initiativer og processer for samarbejdet med medarbejderne om trivsel, sundhed og udfordringer på arbejds- pladsen. Målet er at fremme en god dialog om personlig og faglig udvikling samt sikre trivsel på tværs af organisationen. gende sundhedsinitiativer. Alle medarbejdere i Danmark er omfattet af denne pensionsord- ning og sundhedsforsikring. Medarbejdere i Danmark Lån & Spars medarbejdere i Danmark er omfattet af standardoverenskomsten for pengeinstitutter og realkreditinstitutter indgået mellem Finansforbundet og Finans Danmark. I overenskomsten er medarbej- derne også dækket med løn under sygdom. Ved opsigelse efter prøveperioden på tre måneder gælder opsigelsesregler efter funk- tionærlovens § 2. Derefter er man dækket af en arbejdsløshedskasse (a-kasse), hvis man har indbetalt til denne i mindst 12 måneder. Ved forældreorlov gælder barselsregler for finansansatte under Finansforbundet. Studentermedhjælpere er dog ikke omfattet af denne ordning. Medarbejdere i Sverige Lån & Spars medarbejdere i Sverige er omfattet af overenskomster mellem Bankinstitutens arbetsgivareorganisation, Sveriges Akademikers Centralorganisation og Finansforbundet. Ved sygdom udbetaler banken 80 % af lønnen de første 14 dage, hvorefter Försäkringskassan overtager med sygedagpenge svarende til 80 % af medarbejderens indkomst. Banken supplerer med et bidrag på ca. 10 % af lønnen ved længerevarende sygdom. Medarbejderrepræsentanter Medarbejdere har mulighed for at udtrykke deres synspunkter og holdninger gennem de fire tillidsrepræsentanter, som vælges hvert 3. år, næste gang ultimo 2026. Tillidsrepræsentanternes primære funk- tion er at repræsentere medarbejdernes interesser over for ledelsen, og de har en central rolle i at fremme et godt samarbejde og et positivt arbejdsmiljø i Lån & Spar. Vi lægger vægt på en åben og konstruktiv dialog med tillidsrepræsentanterne, og dette vurderes at styrke samar- bejdet og arbejdsmiljøet. Blandt tillidsrepræsentanterne vælges en fællestillidsrepræsentant, som deltager i bankens samarbejdsudvalg. 480 dage. Det dækker 80 % af den ansattes løn (op til et loft). Banken giver et bidrag på 10 % oven i de første 360 dage af orloven. Pensionsordningen finansieres via skat og arbejdsgiverbidrag og består af almen pension og arbejdsmarkedspension. Over- enskomsten sikrer, at ansatte modtager arbejdsmarkedspension som et tillæg til den almindelige pension. Ved tilfælde af opsigelse, som fører til Samarbejdsudvalg arbejdsløshed, kan den opsagte søge erstat- ning hos A-kassen. Dette forudsætter at den opsagte medarbejder har været medlem af en A-kasse i mindst 12 måneder. A-kasse- ydelsen svarer til ca. 80 % af medarbejderens løn. Oveni dette kan medarbejderen vælge at tegne en frivillig lønforsikring, der dækker en større del end A-kasseydelsen. Lån & Spar har et samarbejdsudvalg, som består af en formand (Lån & Spars administrerende direktør), næstformand (Lån & Spar fællestillidsrepræsentant) samt tre medlemmer, hvoraf de to er medarbejdervalgte. Lån & Spars HR-direktør varetager rollen som sekretær i udvalget. Samarbejdsudvalgets formål er at sikre gode og stabile arbejdsforhold i Lån & Spar samt øge medarbejdernes tryghed og trivsel med fokus på forbedring af vores drift, effektivitet og konkurrenceevne. Vurdering af resultater fra den årlige trivselsmå- ling er således en fast del af møderne. Medarbejdere kan henvende sig til samarbejdsudvalget med generelle emner om tryghed og trivsel, som de ønsker, at udvalget skal drøfte på møderne. I 2024 blev der afholdt fire møder i samarbejdsudvalget. Referater af møderne formidles på vores intranet. Lån & Spar har en pensionsaftale til forvalt- ning af medarbejdernes arbejdsgiverbetalte pensionsordninger (procentsats fastsat i overenskomsten). Pensionsordningen omfatter også en række forsikringer, som skal sikre medarbejderne i tilfælde af tab af erhvervsevne, kritisk sygdom for medarbej- dere og deres nærmeste familie eller ved dødsfald. Vi stiller også en sundhedsforsik- ring til rådighed, som giver medarbejderne behandlingsgaranti og tilbud om forebyg- Vi tilbyder desuden sundhedsforsikring, som bl.a. giver adgang til online konsultationer med læge og psykolog for både medarbej- dere og deres familier. I Sverige er barselsreglerne reguleret af Forældreorlovsloven. I forbindelse med orloven udbetales der barselsydelse fra den svenske myndighed Försäkringskassan i op til På baggrund af ovenstående modtager alle ansatte i både Danmark og Sverige tilstræk- kelig aflønning efter gældende overens- komst-regler. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 103 ꢁSociale oplysninger Arbejdsmiljøorganisation af en ekstern leverandør og giver en indikation af medarbejdernes trivsel. Trivselsmålingen indsamler desuden data til Employee Net Promoter Score (eNPS). Det er en måling, der fortæller, hvor tilfredse medarbejderne er med Lån og Spar som arbejdsplads. I trivsels- målingen måles eNPS ud fra spørgsmålet om, hvor sandsynligt det er, at medarbejderne vil anbefale andre at arbejde hos Lån & Spar. Derudover udfører banken tre årlige pulsmålinger med spørgsmål om medarbejdertilfredshed og trivsel for at sikre løbende dataind- samling. Resultaterne evalueres af HR, præsenteres for lederne og offentliggøres på bankens intranet. Målsætning og evaluering af 2024 Lån & Spar har også en arbejdsmiljøorganisation (AMO), som har til formål at fremme tryghed, trivsel og sikkerhed. Den består af fire arbejdsmiljøgrupper, som tilsammen dækker hele Lån & Spar. Hver arbejdsmiljøgruppe har en arbejdsleder og arbejdsrepræsentanter. Formanden for AMO er bankens HR-direktør, og der afholdes ét møde om året for alle arbejdsmiljøgrupper. På dagsordenen er bl.a. den årlige trivselsundersøgelse samt diskussion af tiltag inden for fysisk og psykisk arbejdsmiljø, sikkerhed og lignende. Der gennemføres også en arbejdspladsvurdering (APV) hvert 3. år, som gennemgås på mødet. Referatet fra mødet deles med arbejdsmiljøor- ganisationens medlemmer, virksomhedens ledelse og arbejdslederne, tillidsrepræsentanterne og samarbejdsudvalget. Som en del af strategien ”En del af noget særligt” har Lån & Spar fastsat en ny målsætning for medarbejdertrivsel målt på eNPS Score. I 2028 skal eNPS nå 50 point og med et delmål på 32 point i 2024. Vi ser måling af eNPS-scoren som et middel til at få indsigt i medarbejdernes trivsel og derigennem sikre, at banken iværksætter de nødvendige tiltag for at sikre glade og motiverede medarbejdere. Målingen giver også en mulighed for at evaluere effekten af vores indsatser. Medarbejdertrivslen opgøres i forbindelse med den årlige trivselsmåling. Adgang til klagemekanismer Lån & Spars generelle proces i tilfælde af, at medarbejderen oplever brud på deres rettigheder er, at de kan gå til nærmeste leder, HR-af- delingen, tillidsrepræsentanten eller benytte bankens whistleblow- erordning. Denne procedure er beskrevet både i medarbejderhånd- bogen og i ”Politik for krænkende handlinger”. Politikken opfordrer til, at medarbejderen skal sige fra med det samme og inddrage sin nærmeste leder. Det kan også bringes op i afdelingen, hvis nogen oplever krænkende adfærd. Der opfordres til, at lederen altid tager mobning, seksuel chikane og krænkende adfærd alvorligt. Medarbej- dere kan desuden benytte den årlige trivselsmåling til at give udtryk for deres bekymring om kulturen i Lån & Spar. Målsætning 2028 Beskrivelse af målsætning Enhed 2024 Dialog med medarbejdere Lån & Spar ønsker at have en løbende dialog med medarbejderne om trivsel og arbejdsglæde og har derfor igangsat en række initiativer for at fremme dette. Alle medarbejdere præsenteres for bankens medarbejderhåndbog, der indeholder vigtige informationer, retnings- linjer og politikker. Derudover afholdes medarbejderudviklingssam- taler for alle medarbejdere én gang om året. Det er en obligatorisk samtale mellem medarbejder og leder, som har til formål at sikre medarbejderens udvikling på kort og langt sigt. 50 point i eNPS i trivselsmålingen Point 39 I 2024 blev trivselsmålingen udført i marts, hvor svarprocenten var 89,3 %. Her blev resultatet eNPS-score på 39, hvilket er 7 point over delmålet på 32 for 2024. Vores score ligger væsentligt højere end finanssektorens gennemsnit, der er 23 point (jf. statistik fra Finans Danmark). Der er en mindre metodeusikkerhed på 1,6 point, men med en eNPS-score på 39 point er det vurderet at være en pålidelig måling. Hvis en medarbejder befinder sig i en sårbar position, fx i forbindelse med sygdom, benytter vi omsorgssamtaler som værktøj til at afdække, hvordan vi som arbejdsplads kan understøtte medarbejderen bedst muligt, så vedkommende kan komme tilbage og udfylde sin rolle. Lån & Spar er som bank forpligtet til at stille en intern whistleblow- erordning til rådighed. Direktionen har besluttet, at den juridiske afdeling varetager denne funktion. Ordningen er nærmere beskrevet i afsnittet ”whistleblowerordning” på side 117. Samlet set er resultatet i 2024 tilfredsstillende og en god fremdrift frem mod vores målsætning. Lån & Spar ser det som et udtryk for, at medarbejderne har taget godt imod de nye initiativer, vi har iværksat for at øge trivslen på arbejdspladsen. Årlig trivselsmåling Der gennemføres også en årlig trivselsmåling, som danner grundlag for en trivselsdialog i alle afdelinger. Trivselsmålingen gennemføres Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 104 ꢁSociale oplysninger Aktiviteter for arbejdsvilkår og trivsel i 2023 – 2024 Lån & Spar har en række løbende aktiviteter, som har til formål at bidrage til medarbejdertrivsel samt bidrage til at fastholde medarbejderne, fx ”Bank i bevægelse ”, som er et strategisk initiativ, der blev igangsat tilbage i 2009. Initi- ativet bygger på en sammenhæng mellem sundhed, trivsel, energi og præsta- tion. Vi anerkender vigtigheden af medarbejdernes sundhed og velbefindende og tager medansvar ved at tilbyde uddannelse og støtte, så medarbejderne kan identificere og prioritere deres værdier og ansvar i livet. Det gode liv Lån & Spar tilbyder også kurset “Det gode liv”, der inkluderer bl.a. en individuel samtale med en erhvervspsykolog. Kurset er en del af vores arbejde med trivsel og skal forebygge mistrivsel og mentale udfordringer. Kurset har været meget efterspurgt, og derfor udbydes det nu to gange årligt. Lån & Spar er med til at sætte fokus på medarbejdernes mentale sundhed på Danmarks mentale sundhedsdag den 10. oktober. I 2024 blev medarbejdere med ledsager inviteret til foredrag om trivsel med en ekstern foredragsholder og ekspert på området, hvor 175 tilmeldte sig arrangementet. I 2023-2024 har vi desuden introduceret en række nye aktiviteter. Eksempelvis her til højre: Loyalitetsbelønningsprogrammet Loyalitetsbelønningsprogrammet er et nyt initiativ, som trådte i kraft i januar 2024. Programmet skal hjælpe med at motivere og fastholde medarbejdere. Loyalitetsbelønnings- programmet vil belønne medarbejdere med 3-, 5-, 10-, 15-, 20-, 25-, 30-, 35-, 40-, 45- og 50-års jubilæum i Lån & Spar i løbet af strategiperioden 2024-2028. Den enkelte medar- bejder kan selv vælge, om belønningen skal være en indbetaling på lønkonto/pensionsop- sparing, valgfri uddannelse eller feriedage. Der afholdes en årlig middag for medarbejdere, som har modtaget belønning i det pågældende år. I 2024 var der stor tilslutning og engage- ment til denne middag. Planer fremover Lån & Spar vil fortsat arbejde på at forbedre initiativer til at reducere negative indvirkninger på egne medarbejdere og fremme positive. Fra 2025 og frem- over vil der kun blive udført to pulsmålinger, da vi har erfaret, at tre var for mange til, at man kan nå at arbejde med resultaterne i de enkelte afdelinger. I 2025 vil vi lave en målrettet version af kurset ”Det gode liv” for trainees og seniorer, som er to medarbejdergrupper, banken har fokus på. Derudover er det planlagt at deltage i konkurrencen om Global Healthy Workplace Awards, som er et internationalt program, der anerkender arbejdspladser, som fremmer medarbejdernes sundhed. Vi vil i 2025 ligeledes udarbejde et årshjul med fokus på både fysisk og mental sundhed. Dette inkluderer konkrete initiativer såsom opfordring til at cykle på arbejde, fælles træningspauser over onlineplatformen Teams og mentale mikropauser. Fastholdelse af seniorer Lån & Spar har løbende fokus på at fastholde og tilbyde gode vilkår til seniormedarbejdere. Seniormedarbejderne har ofte højt specialiserede kompetencer, så det er derfor også en måde at minimere risikoen for, at kvalificerede medarbejdere stopper. Der er flere initiativer, som understøtter fastholdelse, fx seniornetværk, som mødes flere gange årligt, workshop om det gode seniorliv, seniortanker, lederseminar og ret til deltid. Der er god tilslutning til workshoppen ”det gode seniorliv”, som senest blev afholdt i juni 2024. Feedback er god: 81 % er blevet mere konkrete ift. deres drømme og planer efter workshoppen. Samlet set giver deltagerne udelukkende fire og fem stjerner (ud af fem) i evalueringen. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 105 ꢁSociale oplysninger Enhed 2024 2023 Medarbejdere i tal Antallet af ansatte med ret til familierelateret orlov, er opgjort på baggrund af alle ansatte medarbejdere i løbet af regnskabsperioden. Kønsfordeling for ansatte Mænd Kollektiv overenskomstdækning og social dialog Lån & Spar har kun ansatte i EØS-lande (Danmark og Sverige). Alle vores ansatte, i både Danmark og Sverige, er omfattet af kollektiv overenskomst indgået med Finansforbundet. Ikke alle medarbejdere er medlem af Finansforbundet, og ikke alle er dermed repræsenteret af en tillidsrepræsentant. Antal Antal Antal 293 306 599 287 266 553 Enhed Mænd Kvinder Samlet i % Kvinder Familie-relateret orlov Ansatte i alt Ret til familierelateret orlov Afholdt familierelateret orlov Antal Antal 352 28 357 30 100 8,2 Ansatte fordelt på lande Danmark Antal 557 521 Gennemsnit- lige heltidsbe- skæftigede 517 42 487 32 De medarbejdere, der ikke er repræsenteret af en tillidsrepræsen- tant, har repræsentation gennem øvrige dialogkanaler såsom samar- bejdsudvalget og arbejdsmiljøorganisationen. Sverige Antal Arbejdsvilkår i tal Gennemsnit- lige heltidsbe- skæftigede Enhed 2024 2023 37 34 Sundheds- og sikkerhedsindikatorer Enhed 2024 2023 Kollektive overenskomsters dækning Arbejdsmarkeds- dialog Ansatte omfattet af arbejdsmiljøsystem % 100 0 100 0 Medarbejdere der har forladt virksomheden Dødsfald Antal Ansatte — EØS Ansatte — uden for EØS Repræsentation på arbejdspladsen Ansatte der har forladt virksomheden (både opsagt og egne opsigelser) Dækningssats Arbejdsrelaterede ulykker, der kanꢀregistreres¹⁴ꢀ Antal Antal 2 0 0 Antal % 110 125 0-19% - - - - - Arbejdsrelaterede ulykker pr. million arbejdstimer Medarbejderomsætningsrate 15,5 18,4 2,2 20-39% 40-59% 60-79% 80-100% Ansatte fordelt på ansættelse Fuldtidsansatte kvinder Fuldtidsansatte mænd Deltidsansatte kvinder Deltidsansatte mænd ¹⁴ꢁArbejdsrelateredeꢀulykkerꢀblevꢀførstꢀpåbegyndtꢀregistreretꢀiꢀløbetꢀafꢀ2023,ꢀogꢀderforꢀ kan der være usikkerhed ift. det konkrete antal af indberetninger i året. Antal Antal Antal Antal 250 267 56 224 250 42 Danmark & Sverige Danmark & Sverige 26 37 Der er et fald i medarbejderomsætningen på 2,9 procentpoint fra 2023 til 2024, hvilket er en positiv udvikling. Vi har i 2024 haft fokus på fastholdelse af bl.a. nyansatte ved at forbedre vores introduktionsforløb og rekruttering generelt. Vi vurderer, at disse tiltag har haft den ønskede effekt. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 106 ꢁSociale oplysninger bejdere og formidles på vores intranet. HR-direktøren er det højeste ledelsesniveau i Lån & Spar, som er ansvarlig for gennemførelsen af politikken. Det er HR-afdelingen, der er ansvarlig for at drive arbejdet med politikken i Lån & Spar. Politikken er ikke udarbejdet efter internationalt anerkendte principper. Uddannelse og kompetenceudvikling Vi har i Lån & Spar fokus på at skabe gode muligheder for uddannelse og kompetenceudvikling for vores medarbejdere. Det er en central del af vores indsats for at udvikle og fastholde kvalificerede medarbejdere. Det skal samtidig sikre, at vi yder den bedst mulige kvalitet i vores kunderådgivning, i udførelsen af vores mange øvrige funktioner og en effektiv eksekvering af vores strategi. Lovpligtige uddannelser I Lån & Spar er man som medarbejder underlagt krav om en række lovpligtige uddannelser og certificeringer inden for hvidvask og GDPR samt systematisk bankfaglig opkvalificering gennem e-lear- ning. Medarbejdere, der formidler livs- og skadeforsikringer, skal desuden minimum hvert 3. år gennemføre et uddannelsesforløb i IDD-direktivet. I dette afsnit beskrives den politik, som danner rammen for vores initiativer inden for uddannelse og kompetenceudvikling, samt de processer og aktiviteter, som understøtter arbejdet med uddannelse og kompetenceudvikling. 200 Uddannelsespolitik Uddannelsesforløb Alle bankens 200 finansielle privatrådgivere og udvalgte stabsfunktioner har gennemført et 2,5-dages uddannelsesforløb om ”Uddannelsespolitik” beskriver Lån & Spars proces for udvikling og uddannelse. Uddannelse og kompetenceudvikling tilpasses det konkrete behov, som afdækkes af leder og medarbejder. Den årlige medarbejderudviklingssamtale bruges til at identificere langsig- tede uddannelsesbehov, mens akutte behov vurderes og opfyldes løbende. Uddannelsesbehov dækkes både ved intern opkvalificering og eksterne uddannelsesaktiviteter. Politikken omfatter alle medar- ”Bæredygtighed i kundedialogen” via Finanssektorens Uddannelsescenter. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 107 ꢁSociale oplysninger Aktiviteter for uddannelse og kompetenceudvikling i 2023 – 2024 Online-møder for alle medarbejdere Lån & Spar har fokus på at være en effektiv og moderne organisation. Derfor er det obligatorisk for finansielle rådgivere og frivilligt for bankens øvrige medarbejdere at gennemføre et kursus om afholdelse af gode online-møder: “Bedst til kundemøder på distancen”. Dette initiativ muliggør også mere fleksibelt arbejde. Lån & Spar har en række løbende tiltag, som har til formål at bidrage til at styrke kompetenceudvikling og sikre faglig og personlig udvikling for alle medarbejdere. Disse tiltag beskrives til højre. Planer fremover Lån & Spar vil forsat arbejde på at forbedre initiativer til at reducere negative indvirkninger på egne medarbejdere og fremme positive. I 2025 vil vi begynde at indsamle data om medarbejdernes uddannelses- timer. Formålet er at følge udviklingen og på sigt opstille målsætninger for medarbejderuddannelse, hvilket samtidig vil styrke vores evne til at imødegå risici i forbindelse med fastholdelse af medarbejdere. Uddannelse af finansielle rådgivere De finansielle rådgivere udgør en stor del af vores medarbejdergruppe. Der er derfor et naturligt fokus på disse jobfunktioners videreuddannelse, så de bedst muligt kan løfte deres opgaver. For nye finansielle rådgivere er der et skræddersyet onboar- dingforløb, hvor medarbejderne bliver oplært i de relevante systemer. For at sikre, at nye finansielle rådgivere, der ikke har den fulde uddannelse, kan leve op til de krav, vi stiller, skal de gennemgå et basiskompetenceudviklingsforløb. I 2025 igangsættes desuden et nyt lederudviklingsforløb, som har fokus på udvikling af den enkelte leders ledelsesmæssige kompetencer. Forløbets målsætning er at skabe indsigt i egen praksis, styrker og udviklingsområder. Lederen vil igennem det ét år lange forløb blive præsenteret for teori, cases, test m.m. og indsigt i Lån og Spars kultur og visioner for ledelse. Opkvalificering af finansielle rådgivere i bæredygtighed Lån & Spar har stort fokus på uddannelse og opkvalificering af medarbejdere, især de finansielle rådgivere inden for bæredygtighed. Alle bankens 200 finansielle privatråd- givere og udvalgte stabsfunktioner har gennemført et 2,5-dages uddannelsesforløb om ”Bæredygtighed i kundedialogen” via Finanssektorens Uddannelsescenter. Der er også etableret opsamlingshold for nye rådgivere i banken. Rådgiverne har opnået generel viden om bæredygtighed, og banken har desuden iværksat et projekt, der arbejder videre med at integrere bæredygtighed i rådgivningen. Projektet med opfølg- ning og implementering af bæredygtighed i rådgivningen forløber hele 2025. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 108 ꢁSociale oplysninger råder. Alle medarbejdere er omfattet af politikken, som formidles i medarbejderhåndbogen på intranettet. HR-direktøren er det højeste ledelsesniveau i banken, som er ansvarlig for gennemførelsen af politikken. Det er HR-direktøren der er ansvarlig for at implemen- tere arbejdet med politikken. Bestyrelsen Diversitet, ligestilling og inklusion Vi ønsker, at Lån & Spar skal være en bank med en inkluderende og mangfoldig kultur, ligesom vi opfordrer alle uanset køn, religion og etnisk oprindelse til at søge job i Lån & Spar. Vi har fokus på lige behandling og lige muligheder, fx i forhold til aflønning, kompetenceudvik- ling og lige muligheder for barsel uanset køn. Bestyrelsen sammen med repræsentantskabet udgør vores øverste ledelse. Der er fastsat et mål om, at der inden udgangen af 2026 skal være en kønsfordeling på 40/60 blandt de aktionærvalgte bestyrel- sesmedlemmer. Det er vores repræsentantskab, der indstiller de aktionærvalgte bestyrelsesmedlemmer til valg på generalforsam- lingen, og de indstiller typisk formænd for danske lønmodtagerorga- nisationer i Lån & Spars ejerkreds som bestyrelsesmedlemmer, da de har tæt føling med danske lønmodtagere, som udgør en meget stor del af vores kunder. Bestyrelsen drøfter løbende, hvordan arbejdet mod at opnå det fastsatte måltal kan styrkes. Politik for det underrepræsenterede køn ”Politik for det underrepræsenterede køn” har til formål at øge andelen af det underrepræsenterede køn. Vi ønsker en ligelig fordeling af kvinder og mænd på repræsentantskabs- og bestyrelses- niveau samt på ledelsesniveau. Politikken beskriver vores tiltag og initiativer i arbejdet med at øge andelen af det underrepræsenterede køn, som i Lån & Spar er kvinder. Fx en personalepolitik, der fremmer begge køns lige karriere- og ledelsesmuligheder, klare og transpa- rente rekrutterings- og ansættelsesprocedurer og øget fleksibilitet for begge køn. Bestyrelsen er det højeste ledelsesniveau i banken, som er ansvarlig for gennemførelsen af politikken, der senest blev godkendt januar 2024. Det er HR-direktøren, der er ansvarlig for at implementere arbejdet med politikken i Lån & Spar. Seniorledelsesgruppen Lån & Spars øvrige ledelseslag består af direktionen (niveau 1) og seniorledelsesgruppen (niveau 2). Seniorledelsesgruppen består af 18 ledere med direkte reference til direktionen, eller personer, som vare- tager en ledelsespost med væsentlig betydning for Lån & Spars drift og strategi. Der er fastsat et mål om, at der inden udgangen af 2026 skal være en kønsfordeling på 40/60 blandt seniorledelsesgruppen. Politikker for diversitet, ligestilling og inklusion For at fremme en mangfoldig arbejdsplads og sikre lige behandling og muligheder for alle, har Lån & Spar udarbejdet en ”Politik for diversitet, ligestilling og inklusion” og en ”Politik for det underrepræ- senterede køn". Politikkerne er ikke udarbejdet efter internationalt anerkendte principper. Målsætning 2026 Målsætninger for ligestilling og evaluering af 2024 Beskrivelse af målsætning Enhed 2024 2023 40/60 procent kønsfordeling i bestyrelsen (uden medarbejder- valgteꢀbestyrelsesmedlemmer)¹⁶ % underrep. køn Politik for diversitet, ligestilling og inklusion Der er opstillet måltal for den kønsmæssige sammensætning af vores bestyrelse og seniorledelsen, som er beskrevet i ”Politik for det underrepræsenterede køn”. Måltal og politik er fastsat og udarbejdet i overensstemmelse med reglerne om måltal og politik for det underrepræsenterede køn i lov om finansiel virksomhed § 79, selskabslovens § 139a og regnskabsbekendtgørelsen § 135a. Politikken er godkendt af bestyrelsen. Målsætningernes baseline år er 2023. 13 25 28 13 31 28 ”Politik for diversitet, ligestilling og inklusion” har til formål at konkretisere, hvordan vi forstår begreberne diversitet, ligestilling og inklusion, og hvordan der arbejdes med dem. Det er med udgangs- punkt i værdigrundlaget TEAM: Tillid, Ansvar, Entusiasme og Mod, at vi arbejder med diversitet, ligestilling og inklusion. I Lån & Spar betragter vi diversitet som: balance i køn og uddannelsesbaggrund, men også personlige styrker, faglige kompetencer og vidensom- 40/60 procent kønsfordeling i repræsentantskabet¹⁷ % underrep. køn 40/60 procent kønsfordeling i seniorledelsesgruppen¹⁸ % underrep. køn ¹⁶,¹⁷ꢀogꢀ¹⁸ꢁKvinderꢀerꢀdetꢀunderrepræsenteredeꢀkøn. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 109 ꢁSociale oplysninger Evaluering af årets resultater Målsætning for ligebehandling og evaluering af 2024 Lån & Spar følger løbende op på udviklingen i kønssammensætningen i bestyrelse og seniorledelsesgruppen, hvorved vi har mulighed for at justere indsatsen undervejs i forhold til de mål, der er fastsat. For at sikre fokus på emnet og vurdere effekten af de igangsatte indsatser, følger HR mindst én gang om året op på kønssammensætningen. Resultaterne af opfølgningen rapporteres af HR til direktionen med forslag til initiativer, hvis der er tegn på en negativ udvikling. Lån & Spar har defineret en målsætning i forhold til ligebehandling mellem kønnene, som relaterer sig til trivsel: Forskellen i resultatet af den årlige trivselsmåling mellem kønnene må højst være 0,2 point. Målsætning 2028 Ved udgangen af 2024 var kønsfordelingen blandt de aktionær- valgte medlemmer i bestyrelsen 87 % mænd og 13 % kvinder. Dette er uændret i forhold til 2023. Ved udgangen af 2024 var køns- fordelingen i seniorledelsesgruppen 72 % mænd og 28 % kvinder, samme fordeling som i 2023. Arbejdet med målsætningen fort- sætter i 2025 med de igangværende aktiviteter, som udviklingssam- taler, lederudvikling og ledertræning samt motivation til at varetage lederrollen. Beskrivelse af målsætning Enhed 2024 Målsætning for trivsel mellem kønnene Højst 0,2 pointforskel i trivsel mellem mænd og kvinder Point 0,02 Forskellen i resultatet af trivselsmålingen mellem køn i 2024 var på 0,02 point, hvilket er tilfredsstillende og opfylder vores målsætning. Vi ser det som en indikation på, at der ikke er kønsmæssig forskel på trivslen hos Lån & Spar. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 110 ꢁSociale oplysninger Aktiviteter for diversitet og ligestilling i 2024 Planer fremover Vi vil forsat arbejde på at forbedre initiativer til at reducere negative indvirkninger på egne For at opnå det fastsatte måltal for kønsfordeling i den strategiske ledelse har vi igangsat en række initiativer og tiltag, både i forbindelse med rekrut- tering af nye medarbejdere og ved at understøtte eksisterende medarbejderes udvikling. medarbejdere og fremme positive. Vi vil forsætte arbejdet med diversitetskomiteen og planlægger at udvikle en diversitetsstrategi, som skal målrette og styrke vores arbejde med diversitet, ligestilling og inklusion. Lån & Spar har på nuværende tidspunkt ikke en formel politik for menneskerettigheder. Vi vurderer ikke, at det medfører nogen væsentlig risiko, eftersom vores egne aktiviteter primært er i Danmark og Sverige. Vi vil i 2025 undersøge rele- vansen af at udarbejde en politik på området, som kan inkludere aktiviteter i hele værdikæden og ikke kun egne medarbejdere. Diversity Charter Danmark Lån & Spar er fortsat tilsluttet Diversity Charter Danmark, som drives af Foreningen Lige Adgang, som understøtter virksomheder og arbejdspladser i at arbejde med mangfoldighed og inklusion. Vi arbejder med Charterets anbefalinger og har deltaget i forskellige arrangementer, som har inspireret os til det videre arbejde med diversitet og inklusion. Rådgivning for gravide og fædre/medforældre Vi ønsker at støtte lige behandling og lige mulig- heder for alle, og vi giver mulighed for barsel, uanset køn, og støtte i processen. Vi tilbyder gratis rådgivning til gravide samt kommende fædre og medforældre. Den kommende forælder får vejledning om fysisk og mental sundhed af en erhvervsjordemoder, der kommer på besøg på arbejdspladsen eller i hjemmet fire gange i løbet af graviditeten. Diversitetskomité: Vi har som et nyt initiativ for at styrke diversiteten i banken nedsat en diversitetskomité. Den består af medarbejdere, der ønsker at bidrage til at udvikle vores fælles arbejdsplads med en endnu stærkere kultur i forhold til diversitet. Komiteen er forankret i HR, som har det daglige ansvar for vores diversitet, mangfoldighed og inklusion. Medarbejderne stiller op og udvælges af HR-afdelingen for en toårig periode. Komiteen skal bidrage med initiativer, som skal styrke bankens mangfoldighed. Et af initiativerne i 2024 har været afholdelse af en workshop med oplæg fra Foreningen Lige Adgang om diversitet, ligestilling og inklusion. Hele HR- og kommunikationsområdet samt diversitetskomiteen deltog i workshoppen som led i etableringen af en fremadrettet løbende dialog i hele Lån & Spar om temaet. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 111 ꢁSociale oplysninger Tal for medarbejderdiversitet Enhed 2024 2023 Enhed Mænd Kvinder Hændelser, klager og alvorlige indvirkninger på menneskerettighederne Tilfælde af diskrimination, herunder chikane: Kønsdiversitet i ledelseslagene i 2024 Tabellen har til formål at give et indblik i arbejds- relaterede forhold og menneskerettigheds- spørgsmål hos Lån § Spar og at skabe gennem- sigtighed omkring håndteringen af eventuelle problemstillinger samt eventuelle bøder, sankti- oner eller kompensation i forbindelse hermed for nuværende og forrige rapporteringsperiode. Tilfælde af sager om diskrimination (herunder chikane) der fører til sanktionering Bestyrelsen (øverste ledelse) Medlemmer (inklusive medarbejdervalgte) Fordeling Antal % 11 92 1 8 Antal Antal 1 2 0 1 Klager om diskrimination indgivet via kanaler (herunder via HR-afdelingen og whistleblower-ordning) Repræsentantskabet (øverste ledelse) Medlemmer Antal % 36 75 12 25 Klager om diskrimination indgivet til det nationale kontaktpunkt for OECD's multinationale virksomheder Fordeling Antal DKK 0 0 0 0 Direktionen (øvrige ledelseslag – niveau 1) Bøder, sanktioner og skadeserstatning som følge af ovennævnte tilfælde og klager Medlemmer Fordeling Antal % 2 0 0 Diskriminerende behandling omfatter arbejdsrela- terede tilfælde af diskriminerende behandling på grund af køn, race eller etnisk oprindelse, natio- nalitet, religion eller tro, handicap, alder, seksuel orientering eller andre relevante former for diskri- minerende behandling, der involverer interne og/ eller eksterne interessenter på tværs af aktiviteter i rapporteringsperioden. 100 Tilfælde af alvorlige menneskerettighedshændelser: Seniorledelsesgruppen (øvrige ledelseslag – niveau 2) Medlemmer Fordeling Antal % 13 72 5 Tilfælde af alvorlige menneskerettighedshændelser i relation til egne medarbejdere 28 Antal 0 0 Af disse i relation til manglende Enhed 2024 2023 overholdelse af FN’s Vejledende Principper for Menneskerettigheder og Erhvervsliv, ILO's erklæring om grundlæggende principper og rettigheder på arbejdspladsen eller OECD's Retningslinjer for Multinationale Virksomheder Aldersfordeling Ansatte >30 Antal Antal Antal Antal 174 274 151 599 162 246 145 553 I 2024 har vi set en stigning i antal sager vedrø- rende diskrimination herunder chikane, i forhold til 2023. Banken har nultolerance overfor diskri- minerende handling jf. ”Politik for krænkende handlinger, mobning og seksuel chikane” som tidligere beskrevet, og vi vil være opmærksomme på, om vi har strukturelle problemer med diskrimi- nation i vores kultur, men på nuværende tidspunkt vurderes det ikke at være tilfældet. Ansatte mellem 30-50 Ansatte over 50 Samlet Antal DKK 0 0 0 0 Bøder, sanktioner og skadeserstatning som følge af ovennævnte tilfælde og klager Indikatorer for vederlag Lønforskel mellem kønnene (underrepræsenteretꢀkøn)¹⁹ % 15,0 8,7 14,3 8,6 Samlet vederlagsratio (CEO) Gange ¹⁹ꢁDenꢀprimæreꢀårsagꢀtilꢀlønforskellenꢀmellemꢀmændꢀogꢀkvinderꢀerꢀdenꢀstørreꢀandelꢀafꢀmændꢀi ledeleseslagene. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 112 ꢁSociale oplysninger Rapporteringspraksis Ikke-ansatte Dødsfald Ikke-ansatte omfatter eksterne konsulenter, praktikanter, vikarer m.m., som leverer ydelser til banken. Ikke-ansatte indgår ikke i dette års opgørelse, da vi anvender muligheden for indfasning. Dødsfald er defineret som antallet af dødsfald i relation til arbejdsre- laterede skader og arbejdsrelateret dårligt helbred. Usikkerheder og skøn Der er ikke væsentlige usikkerheder i præsentation af medarbejderop- lysningerne. Der har i valideringsprocessen været mindre usikkerheder i enkelte datasæt, herunder på beregning af lønforskel, hvor der er foretaget en estimering af de svenske ansattes lønninger, hvilket dog ikke skønnes at have en væsentlig påvirkning på de præsenterede resultater. Derudover er der anvendt et estimat for effektive arbejds- timer til beregning af arbejdsulykker pr. million arbejdstimer. Arbejdsulykker Gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede Antallet af arbejdsrelaterede skader og arbejdsrelateret dårligt helbred og dødsfald, registeret gennem Arbejdsmarkeds Erhvervs- sikring (AES). Til beregning af raten for arbejdsulykker er der anvendt en estimering af arbejdstimerne pr. gennemsnitlige antal heltidsbe- skæftigede. Registreringen af arbejdsulykker blev først påbegyndt i løbet af 2023, hvilket også betyder, at der er usikkerheder forbundet med data fra 2023. Gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede beregnes på baggrund af den givne normtid i overenskomsten. Den normale månedlige normtid for en fuldtidsmedarbejder er på 160,33 timer, men enkelte medarbejdergrupper har forskellige overenskomstmæssige normtider. Beregningen tager højde for fluktueringer i løbet af regnskabsåret og indeholder derfor både tiltrådte og fratrådte medarbejdere i løbet af regnskabsperioden. Gennemsnitlige antal af heltidsbeskæftigede præsenteres ligeledes i ” Hoved- og nøgletal” i ledelsesberetningen. Arbejdsvilkår og trivsel Arbejdsrelaterede ulykker pr. million arbejdstimer Arbejdsrelaterede ulykker pr. million arbejdstimer beregnes ud fra antallet af arbejdsskader dividereret med antallet af estimerede effektive arbejderstimer, hvorefter der ganges med antallet af gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede. Herefter ganges der med 1.000.000 for at opgøre antallet af arbejdsrelaterede ulykker pr. million arbejdstimer. Målsætning: 50 point i Employee Net Promoter Score i 2028 eNPS (Employee Net Promoter Score) relaterer sig til resultaterne fra den årlige trivselsmåling, hvor medarbejderne scorer virksomheden ud fra forskellige parametre. Der var en estimeret metodeusikkerhed på 1,6 point i 2024-opgørelsen. Fuldtids- og deltidsansatte Fuldtidsansatte defineres som medarbejdere, der arbejder jf. gældende overenskomsts normtid, mens deltidsansatte defineres som medarbejdere, der arbejder mindre end overenskomstens normtid. Antallet af ansatte Medarbejderomsætning Ansatte defineret som Egne ansatte omfatter fuldtidsansatte, deltidsansatte, studentermedhjælpere, finanstrainees og tidsbegræn- sede ansættelser. Antallet af ansatte omfatter medarbejdere, der er registeret i lønsystemet, og indeholder både fuldtids- og deltidsan- satte. Antallet af ansatte opgøres ved udgangen af regnskabsåret pr. 31. december. Da medarbejderopgørelsen er baseret på bankens lønsystem, vil medarbejdere, der ikke får aflønning direkte af banken, ikke være medtaget i denne opgørelse. Medarbejderomsætning defineres som antallet af fratrædelser i regnskabsperioden minus det samlede antal medarbejdere i regn- skabsperioden (antallet af fratrådte medarbejdere inklusive antallet af ansatte ved udgangen af regnskabsperioden). På nuværende tidspunkt er det ikke muligt at opdele fratrædelser i frivillige og ufri- villige, hvilket betyder, at medarbejderomsætningshastigheden ikke giver et retvisende billede af, hvor mange medarbejdere, der forlader virksomheden frivilligt. Repræsentation på arbejdspladsen Repræsentation på arbejdspladsen defineres som ansatte, der er repræsenteret via tillidsrepræsentanter, gennem samarbejdsudvalg og arbejdsmiljøorganisationen. Familierelateret orlov Familierelateret orlov omfatter Forældrebarsel, Graviditets- og Barsels- orlov samt Barselsorlov uden løn. Ansatte med ret til Familierelateret orlov er defineret gennem national lovgivning i Danmark og Sverige. Antallet af ansatte med ret til familierelateret orlov, er opgjort på baggrund af alle ansatte medarbejdere i løbet af regnskabsperioden. Derudover omfatter ansatte ikke aktionærvalgte bestyrelsesmed- lemmer, repræsentantskabet og medlemmer af lokalråd. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 113 ꢁSociale oplysninger Diversitet, ligestilling og inklusion tillæg, jubilæumsgratiale og fratrædelsesgodtgørelse, feriepenge samt værdi af fri bil og fri telefon. Analysen indeholder de danske ansatte, og med et estimat af, at de svenske ansatte får en tilnær- melsesvis tilsvarende gennemsnitlig løn, da det ikke har været muligt i år at foretage en tilsvarende analyse for den svenske filial. Det vurderes dog ikke at være en væsentlig afvigelse, der har påvirket de præsenterede resultater. Beregningen er foretaget ved at tage det gennemsnitlige bruttotimelønsniveau fra mandlige ansatte minus med det gennemsnitlige bruttotimelønsniveau fra kvindelige ansatte. Herefter divideres differencen med det gennemsnitlige bruttotime- lønsniveau for mandlige ansatte, hvorefter tallet ganges med 100, for at få den procentmæssige forskel mellem kønnene. Klager om diskrimination indgivet via kanaler Klager indgivet defineres som sager, der er indrapporteret til HR eller gennem whistleblower-ordningen. Målsætning: 40/60 procent fordeling i bestyrelsen 2026 Målsætningen relaterer sig til kønsfordelingen i bestyrelsen for de generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer. Klager om diskrimination indgivet til nationale kontaktpunkter for OECD’s multinationale virksomheder Målsætning: 40/60 procent fordeling i repræsentantskabet 2026 Antallet af sager, som er indgivet til de nationale kontaktpunkter for OECD’s multinationale virksomheder. For Danmark NCP-Danmark og for Sverige National Contact Point for Responsible Business Conduct. Målsætningen relaterer sig til kønsfordelingen i repræsentantskabet og omfatter alle medlemmer. Tilfælde af alvorlige menneskerettighedshændelser i relation til egne medarbejdere Målsætning: 40/60 procent fordeling i den strategiske ledelse 2026 Tilfælde af alvorlige menneskerettighedshændelser i henhold til manglende overholdelse af FN’s Vejledende Principper for Menne- skerettigheder og Erhvervsliv, ILO's erklæring om grundlæggende principper og rettigheder på arbejdspladsen eller OECD's Retnings- linjer for Multinationale Virksomheder vurderes på baggrund af indkomne sager fra HR eller gennem whistleblower-ordningen. Målsætningen relaterer sig til kønsfordelingen i den strategiske ledelse og omfatter alle medlemmer. Lønforskel mellem CEO og medarbejder Lønforskel mellem CEO og medarbejderne beregnes ved at tage den samlede årlige aflønning for virksomhedens højest lønnede (CEO) divideret med medianlønnen for medarbejdernes samlede årlige aflønning (ekskl. aflønning af CEO). Det samlede årlige vederlag til medarbejderne indeholder A-indkomst, aflønning i forbindelse med merarbejde, arbejdsgiverbetalt pension, arbejds- giver ATP-bidrag, ferietillæg, forsikringer, store bededagstillæg, jubilæumsgratiale og fratrædelsesgodtgørelse, feriepenge samt værdi af fri bil og fri telefon. Analysen indeholder de danske ansatte, og med et estimat af at de svenske ansatte får en tilnær- melsesvis tilsvarende gennemsnitlig løn, da det ikke har været muligt i år at foretage en tilsvarende analyse for den svenske filial. Det vurderes dog ikke at være en væsentlig afvigelse, der har påvirket de præsenterede resultater. Målsætning: Forskel på trivsel mellem kønnene på maksimalt 0,2 point Målsætningen relaterer sig til trivselsforskellen mellem kønnene i trivselsundersøgelsen. Her må der maksimalt være 0,2 point i forskel på mænds og kvinders trivsel i årets undersøgelse. Disse anses som værende grove tilfælde af diskriminerende behand- ling, hvor der er foretaget dokumenteret overtrædelse af ovenstå- ende principper og vejledninger. Kønsdiversitet Kønsdiversitet defineres efter de binære køn for egne ansatte samt for bestyrelse og repræsentantskabet. Opgørelsen baseres på antallet af ansatte, hvor alle ansættelsestyper indgår. Lønforskel mellem kønnene Til beregning af lønforskellen mellem kønnene er der anvendt de ansattes bruttotimeløn. Bruttotimelønnen indeholder A-indkomst, aflønning i forbindelse med merarbejde, arbejdsgiverbetalt pension, arbejdsgiver ATP-bidrag, ferietillæg, forsikringer, store bededags- Tilfælde af bekræftet diskrimination Tilfælde af diskriminerende behandling er bekræftede tilfælde, som har ført til en sanktion. Sanktioner gennemføres af HR. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 114 ꢁLedelsesoplysninger Ledelses- oplysninger Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 115 ꢁLedelsesoplysninger Virksomhedsadfærd (ESRS G1): Oplysningskrav Ledelses- oplysninger ID Oplysningskrav Afsnit Politik for sund virksomhedskultur Side 116 ESRS 2 GOV-1 ESRS 2 Administrations-, tilsyns- og ledelsesorganernes rolle Beskrivelse af processerne til identifikation og vurdering af væsentlige indvirkninger, risici og muligheder Organisering af arbejdet med bæredygtighed i 2024 44-47 IRO-1 Metode til den dobbelte væsentlighedsanalyse Politik for sund virksomhedskultur Anti-korruption og bestikkelse Whistleblowerordning – 54 116 116-117 117-118 – I Lån & Spar ønsker vi at drive vores forretning i overensstemmelse med de højeste standarder for ansvarlig og etisk virksomhedsadfærd – vi ønsker, at Lån & Spar-navnet skal forbindes med integritet og tillid. Derfor har vi bl.a. en ”Politik for sund virksomhedskultur” og fokus på forebyggelse af hvidvask. I dette afsnit beskrives bl.a. vores tilgang til og processer for at fremme en sund virksomhedskultur, vores arbejde med anti- korruption og forebyggelse af hvidvask foruden årets tiltag og resultater. G1-1 G1-2 Virksomhedskultur og politikker for god forretningsskik Forvaltningꢀafꢀforbindelserꢀmedꢀleverandører²⁰ Anti-korruption og bestikkelse Whistleblowerordning Anti-korruption og bestikkelse – 116-117 117-118 116-117 – G1-3 G1-4 G1-5 Forebyggelse og afsløring af korruption og bestikkelse Bekræftede tilfælde af korruption eller bestikkelse Politisk indflydelse og lobbyvirksomhed²¹ G1-6 Betalingspraksis²² – – Enhedsspecifikke oplysninger²³ Hvidvask og terrorfinansiering 118-120 ²⁰, ²¹ ogꢀ²²ꢄVurderetꢀikke-væsentligꢀiꢀDVAꢀogꢀrapporteresꢀderforꢀikke. ²³ꢄꢀLånꢀ&ꢀSparꢀharꢀvurderet,ꢀatꢀhvidvaskꢀogꢀterrorfinansieringꢀikkeꢀerꢀtilstrækkeligtꢀdetaljeretꢀdækketꢀafꢀESRSꢀG1,ꢀmenꢀatꢀemnetꢀerꢀvæsentligtꢀforꢀos,ꢀfordiꢀderꢀerꢀrisikoꢀforꢀhvidvaskꢀogꢀ terrorfinansiering via banken, hvilket kan have negativ indvirkning på samfundet og banken. Dermed rapporterer vi om risiko for hvidvask og terrorfinansiering som enhedsspecifikt emne. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 116 ꢁLedelsesoplysninger Politik for sund virksomhedskultur Politikken er senest godkendt af bestyrelsen i juni 2024. Bankens bestyrelse har ansvaret for at fastlægge og opdatere politikken samt at føre tilsyn med, at vores administrerende direktør overholder sine forpligtelser i henhold til politikken. En gang årligt rapporterer direk- tionen om "Politik for sund virksomhedskultur" til bestyrelsen. Det er bestyrelsens vurdering, at alle dens medlemmer generelt besidder den nødvendige viden og erfaring baseret på en relevant og alsidig erfaring. Det gælder også ekspertise i spørgsmål vedrørende god forretningsskik. Medarbejdere, uanset niveau, forventes at handle i overensstemmelse med politikken ved udførelse af deres virke. Politikken er tilgængelig i medarbejderhåndbogen. og forretningen mod enhver form for korruption og bestikkelse. Det centrale i politikken er, at ingen medarbejdere i Lån & Spar må deltage i korrupte aktiviteter, samt at det understreges, at det kan have ansættelsesretlige konsekvenser. For at sikre klarhed om politikken er korrupte aktiviteter beskrevet i politikken, mens det er forklaret, hvordan medarbejdere skal reagere ved mistanke om korruption. Lån & Spar har etableret ”Politik for sund virksomhedskultur”, som har til formål at sikre og fremme en sund virksomhedskultur. Desuden er formålet med politikken at forebygge, at Lån & Spar ikke overtræder den finansielle lovgivning eller misbruges til hvidvask, terrorfinansie- ring eller anden finansiel kriminalitet. I Lån & Spar vil vi ikke tolerere, at nogen i vores organisation over- træder, forsøger at overtræde eller medvirker til at overtræde den finansielle lovgivning, ligesom vi ikke vil medvirke til at blive brugt eller forsøgt brugt til hvidvask, terrorfinansiering og anden økono- misk kriminalitet. Politikken er ikke udarbejdet i overensstemmelse med FN-konven- tionen mod korruption, og banken har ikke planlagt at opdatere politikken i tråd med konventionen. Politikken er godkendt af direk- tionen i juni måned 2024 og revideres, når der er behov for ajourfø- ring på grund af beslutninger. Det er HR-afdelingen, der sørger for, at politikken implementeres i organisationen, mens direktionen er ansvarlig for gennemførelsen. Gennemførelsen af politikken kræver hverken tiltag, omfattende handlingsplaner for at nå dens mål, bety- delige driftsudgifter eller kapitaludgifter. Gennemførelsen af politikken har i 2024 ikke krævet specifikke tiltag, omfattende handlingsplaner, betydelige driftsudgifter eller kapital- udgifter for at opnå dens mål – implementering har været en del af driften af organisationen. Konkret fremmer vi sund virksomhedskultur ved at understøtte åben kommunikation og mulighed for beslutningsprocesser, som tilskynder en bred inddragelse af synspunkter. Vi forsøger også aktivt at stimulere en konstruktiv kritisk holdning blandt medarbejderne og til at fremme et miljø med et åbent og konstruktivt engagement i hele organisationen. Desuden adresserer Lån & Spar risikoen for korruption og bestik- kelse, hvidvask og terrorfinansiering, kommunikation om mistanke om eller faktiske kriminelle hændelser i sine politikker og forret- ningsgange samt ved at overholde gældende lovgivning, som vi er omfattet af. Det drejer sig bl.a. om hvidvaskloven og regler udstedt i medfør af hvidvaskloven. Fokus på risikoen for korruption Selvom risikoen for korruption i Lån & Spar vurderes som lav, opret- holder vi et konstant fokus på områder, hvor risikoen kan være til stede. Dette inkluderer både at modtage og at give upassende gaver, repræsentation og forplejning, bestikkelse, nepotisme, interessekon- flikter m.v. Vi bestræber os på at fremme risikobevidstheden blandt vores ledelse og medarbejdere i relation til finansiel lovgivning, hvidvask, terrorfi- nansiering og anden økonomisk kriminalitet. Det skal være klart for alle i vores organisation – uanset ansættelsesniveau - hvad deres rolle i at sikre en sund virksomhedskultur er, ligesom det skal være klart for alle, hvilke risici for uhensigtsmæssig adfærd, som er karakteristisk for virksomhedens forretningsmodel. Dette sikrer vi ved at formidle bestyrelsens forventning om, hvilken virksomhedskultur, vi ønsker at have, og hvilke risici vi har, samt at ledelse og medarbejdere har fokus på disse risici og aktivt medvirker til at forebygge overtrædelse af den finansielle lovgivning og uhensigtsmæssig adfærd. Læs også om vores implementering af anbefalinger for god selskabs- ledelse i afsnittet om ”Corporate Governance” på side 33-36. Særligt kunderådgivere samt kapitalforvaltere vurderes at være i en udsat position, hvad angår risiko for korruption og bestikkelse. Derfor er der etableret specifikke retningslinjer for modtagelse af gaver og deltagelse i arrangementer for denne medarbejdergruppe. Disse retningslinjer er tilgængelige i vores medarbejderhåndbog på intranettet. Antikorruption og bestikkelse Vi har i Lån & Spar udarbejdet ”Politik for bekæmpelse af korruption og bestikkelse” for at beskytte samfundet, kunder, medarbejdere Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 117 ꢁLedelsesoplysninger Vi accepterer ikke bestikkelse i nogen form. Bestikkelse kan omfatte lån, belønninger eller andre fordele, der tilskynder til uærlig, ulovlig eller upålidelig adfærd. Også indirekte bestikkelse gennem tredje- parter er uacceptabelt, hvilket er, hvis vores medarbejdere gør brug af en tredjepart til at udføre bestikkelsen. Vi har derudover ikke formaliserede procedurer til at efterforske hændelser, herunder tilfælde af korruption og bestikkelse, omgå- ende, uafhængigt og objektivt. Whistleblowerordning Lån & Spar har en direktionsgodkendt whistleblowerordning, hvor medarbejdere anonymt kan rapportere bekymringer vedrørende ulovlig adfærd eller adfærd i modstrid med vores politikker, forret- Tilfælde af domfældelser eller bøder vedr. korruption og bestikkelse ningsgange og øvrige interne regler. Vi er forpligtet til at etablere en whistleblowerordning, jf. lov nr. 1436 af 29. juni 2021 om beskyttelse af whistleblowere. Brud på ”Politik for bekæmpelse af korruption og bestikkelse” kan have ansættelsesretlige konsekvenser. Medarbejderne er via poli- tikken orienteret om proceduren, hvis der er mistanke om korruption og bestikkelse. Alle medarbejdere skal orientere sig i medarbej- derhåndbogen, hvori bankens politik fremgår. Lån & Spar har ikke etableret et kursus for sine medarbejdere i korruption og bestikkelse, og følgelig har 0 % af dem, der er i en udsat position, deltaget i kurser om emnet. Rådgivere undervises i de gældende regler og krav, herunder regler om antikorruption og bestikkelse, i forbindelse med bankuddannelsen. Enhed 2024 2023 Domsfældelser eller bøder vedr. korruption og bestikkelse Ordningen muliggør rapportering og undersøgelse af ulovlig eller potentiel ulovlig adfærd. Den giver også mulighed for rapportering fra egne medarbejdere, bestyrelsesmedlemmer samt andre med tilknytning til Lån & Spar, fx leverandører og eksterne rådgivere. Det er desuden muligt at benytte Finanstilsynets whistleblowerordning, fx for eksterne, som ikke er omfattet af bankens egen whistleblower- ordning. Ordningen findes på vores intranet. Nye medarbejdere skal som del af et onboarding-program læse beskrivelsen af whistleblow- erordningen. Antal af domsfældelser af love vedr. bekæmpelse af korruption og bestikkelse Antal DKK 0 0 0 0 Bødebeløb vedr. love om bekæm- pelse af korruption og bestikkelse Der rapporteres alene på hændelser, der involverer aktører i værdi- kæden, hvor virksomheden eller dens ansatte er direkte involveret. Procedurer og rapportering HR-direktøren rapporterer månedligt til direktionen om generelle medarbejderforhold, herunder også om brud på ”Politik for bekæm- pelse for korruption og bestikkelse”. HR-direktøren rapporterer ligeledes årligt til bestyrelsen om overholdelsen af politikken og eventuelle øvrige overtrædelser i forbindelse med den årlige rapport om virksomhedskultur. Der tilbydes ikke uddannelse i whistleblowerordningen for medarbej- dere eller modtagerne af anmeldelser. Aktiviteter og evaluering af 2024 Lån & Spar har i 2024 opdateret sin ”Politik for bekæmpelse af korruption og bestikkelse”, som før hed ”Politik for antikorruption”. Politikken er blevet mere omfattende og detaljeret beskrevet i den opdaterede version. I 2024 har Lån & Spar ikke rapporteret nogen domfældelser eller bøder i forbindelse med overtrædelse af regler om korruption og bestikkelse. Beskyttelse af whistleblowere Lån & Spar ønsker at være en troværdig virksomhed med en åben virksomhedskultur, hvor medarbejdere og andre med tilknytning til Lån & Spar frit skal kunne ytre sig, hvis de har oplevet uregelmæssig- heder eller ulovligheder begået af vores medarbejdere, leverandører eller andre samarbejdspartnere. Vores medarbejdere forventes at have en kritisk tilgang til mistænksomme forhold i deres daglige arbejde og skal have reel mulighed for og kunne føle sig trygge ved at henvende sig til de øverste ledelsesniveauer om kendskab til eller mistanke om mistænkelige forhold uden risiko for repressalier. Hvis medarbejdere i Lån & Spar mistænker korruption, bestikkelse eller andre overtrædelser, skal medarbejdere i banken rapportere det til deres nærmeste leder, HR-afdelingen, den juridiske afdeling eller bruge bankens whistleblowerordning, hvor medarbejderne anonymt kan anmelde ulovligheder. Herefter vil vores juridiske afdeling eller HR-direktøren undersøge det mistænkelige forhold. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 118 ꢁLedelsesoplysninger Vi har vurderet, at utilstrækkelig beskyttelse af medarbejdere og andre interessenter, som benytter whistleblowerordningen, har en negativ indvirkning på whistleblowere. Derfor har vi etableret processer og systemer til beskyttelsen af whistleblowere. Hvidvask og terrorfinansiering I forretningsgange vedrørende hvidvask er der indarbejdet regler og guidelindes, der skal forhindre, at Lån & Spar kan udnyttes til denne type kriminelle handlinger. Vi har procedurer for interne kontroller, der skal sikre, at kravene på hvidvask- og terrorfinansieringsområdet bliver overholdt. Banken har i henhold til hvidvaskloven udpeget en hvidvaskansvarlig, der skal identificere og vurdere risikoen for, at banken bliver misbrugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme. Den hvidvaskansvarlige (med reference til direktionen) kontrollerer løbende overvågningen, og resultaterne rapporteres regelmæssigt til direktionen. Der er risiko for, at Lån & Spar kan blive udsat for eller anvendt til at udøve økonomisk kriminalitet, herunder hvidvask og terrorfinansie- ring. Det kan have negative konsekvenser for vores kunder, medar- bejdere og for Lån & Spars omdømme samt føre til økonomiske tab for banken såvel som for samfundet. Alle, der i god tro anmelder via whistleblowerordningen, er beskyttet mod enhver form for repressalier. For det første ved at have et tiltag, hvor enhver, der forsøger at udøve repressalier mod en whistle- blower, der har foretaget en anmeldelse i god tro, kan blive mødt med ansættelsesretlige sanktioner. For det andet ved at have et tiltag om fortrolighed, hvorved hvis en whistleblower vælger ikke at være anonym, vil Lån & Spar i videst muligt omfang behandle anmel- delsen fortroligt. For det tredje bliver det system, som benyttes til at registrere anmeldelserne, drevet af en uafhængig part, der garan- tererꢀforꢀsikkerhedenꢀogꢀanonymitetenꢀiꢀsystemet.ꢃSystemetꢀloggerꢀ ikke IP-adresser og maskin-ID, ligesom al datatransmission og lagring af data sker krypteret. Det er alene den ansvarlige sagsbehandler, der har adgang til sagsbehandlingsdelen i systemet. Lån & Spar er omfattet af hvidvaskloven, hvori der bl.a. er fastsat regler om, at vi skal legitimere og risikovurdere vores kunder ved at gennemføre kundekendskabsprocedurer, når et kundeforhold etab- leres samt underrette Hvidvasksekretariatet i National Enhed for Særlig Kriminalitet (NSK) om mistanke om hvidvask eller finansiering af terrorisme. Der er desuden regler om risikostyring, fastsættelse af tilstrækkelige politikker og forretningsgange m.v. Lån & Spar foretager løbende opdatering af både politikker, forret- ningsgange og interne kontroller, for at sikre, at disse afspejler seneste tendens i samfundet, og bedst muligt sikrer banken mod at blive misbrugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme. Hvidvaskpolitik Vi har på nuværende tidspunkt ikke fastsat specifikke mål for at spore effektiviteten af vores hvidvaskpolitik. Lån & Spar arbejder for, at vores forretning udføres i fuld overensstemmelse med gældende regler om hvidvask og terrorfinansiering. Lån & Spar arbejder med at minimere risikoen for, at vores forretning bliver udnyttet til hvidvask og terrorfinansiering. Vi har i ”Hvidvask- politik” beskrevet, hvordan vi styrer denne risiko , vores risikovil- lighed, forretningsmodel, udpegning af hvidvaskansvarlig og dennes opgaver og indflydelse, uddannelse af medarbejdere, elektronisk overvågning, herunder kontrol og rapportering samt proces for vidensdeling med compliance og intern revision. Procedurer for indberetninger Juridisk Afdeling og HR-direktøren er udpeget som modtagere af rapporteringer via whistleblowerordningen. Det er ligeledes Juri- disk Afdeling samt HR-direktøren, som står for behandlingen af sager i whistleblowerordningen. I medarbejderhåndbogen er det i forlængelse heraf beskrevet, at hvis rapportering omhandler Juridisk Afdeling eller HR-direktøren, kan rapportering i stedet ske via Finan- stilsynets whistleblowerordning. Tilfælde af hvidvask og terrorfinansiering Lån & Spar overvåger hvidvask- og terrorfinansieringsområdet, og underretter til NSK i de tilfælde, hvor vores AML-afdeling vurderer, at en mistanke om hvidvask eller terrorfinansiering ikke kan afkræftes fuldstændigt. Lån & Spar har i overensstemmelse med § 8, stk. 5 i hvidvaskloven udpeget et direktionsmedlem som ansvarlig for gennemførelse af politikken. Den er udarbejdet af AML-afdelingen (Anti Money Laun- dering) og er senest godkendt af bestyrelsen i juni 2024. Politikken omfatter vores egne medarbejdere og bestyrelse. Risikoen for misbrug mindskes gennem risikobegrænsede foranstaltninger, bl.a. etablerede kontroller, forretningsgange, politikker, undervisning og overvågning. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 119 ꢁLedelsesoplysninger Uddannelse i relation til hvidvask og terrorfinansiering²⁶ Målgruppe 2: Lån & Spar styrer blandt andet Medarbejdere uden direkte kundekontakt, men i berøring med kundeoplysninger Målgruppe 1: Medarbejdere med direkte kundekontakt Målgruppe 3: Medarbejdere uden kundekontakt sin risiko ved løbende at uddanne medarbejderne i reglerne om hvidvask og terrorfinansiering. Computerbaseret undervisning Computerbaseret undervisning Computerbaseret undervisning Leveringsmåde Målgruppe specifikt Hvert 3. år Årligt Hvert 3. år Årligt Hvert 3. år Årligt Frekvens Varighed Cases Målgruppe specifikt 60 min 45 min 30 min Målgruppespecifikke grundmoduler Indledning Intro � � � � � � � � � � � � � � � � � � Hvad er hvidvask? Eksempler på hvidvask Underretninger til NSK Hvad er tegn på terrorfinansiering? Eksempler på terrorfinansiering Forhold dig aktivt – altid Q/A Hvidvask og terrorfinansiering i Lån & Spar Hvorfor kundekendskab? Hvad er kundekendskab? Kundens risikoklassifikation � � � Enhed 2024 2023 Om hvidvask og terrorfinansiering Underretninger til NSK Antal 372 259 PI-specifikt indhold � � Der er i 2024 sket en stigning i antallet af underretninger til NSK i forhold til 2023, hvilket afspejler en generel stigning i antallet af Kundekendskab Q/A Kundekendskab i Lån & Spar (inkl. QI-aftalen) underretningerꢀtilꢀNSK.²⁵ PI-specifikt indhold � � � � � � � � � � Undersøgelses- og noteringspligt Opbevaringspligt Risikostyring og uddannelse Lån & Spar styrer blandt andet sin risiko ved løbende at uddanne medarbejderne i reglerne om hvidvask og terrorfinansiering. Vi benytter et generelt undervisningsprogram udformet af Finans- sektorens Uddannelsescenter, som anvendes som led i den løbende uddannelse af medarbejderne. Uddannelsen er fokuseret på reglerne Underretningspligt Pligter Tavshedspligt � � � � Risikovurdering og forretningsgange Tilsynsreaktioner og straf Hvad skal du også vide? ²⁶ꢄUdoverꢀdeꢀfastlagteꢀgrundmoduler,ꢀsomꢀerꢀpræsenteretꢀiꢀdetteꢀskema,ꢀskalꢀdeꢀenkelteꢀjobfunktionerꢀligeledesꢀigennemꢀsyvꢀudvalgteꢀcases.ꢀDetꢀomfatterꢀbl.a.ꢀdatadisciplin,ꢀonboar- ding af privat og erhvervskunder, alarmbehandling og kundeoplysninger og midlernes og formuens oprindelse. ²⁵ꢁHvidvasksekretariatetsꢀtredjeꢀkvartalsrapportꢀ2024 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 120 ꢁLedelsesoplysninger om hvidvask, og omhandler også vores konkrete forretnings- gange vedrørende hvidvask og terrorfinansiering. Planer fremover Rapporteringspraksis Lån & Spar vil i løbet af 2025 evaluere, om der er behov for nye tiltag til at imødegå risikoen for hvidvask og terrorfinan- siering og vil iværksætte disse om nødvendigt. I 2025 vil vi etablere formaliserede procedurer (forretningsgange) vedrø- rende overtrædelser af politikker. Ligeledes vil vi undersøge, om det er relevant at udvikle e-learning vedrørende bekæm- pelse af korruption og bestikkelse. Usikkerheder og skøn I vores svenske filial sikres uddannelse af medarbejderne ved præsentation af uddannelsesmateriale baseret på svensk lovgivning. Dette gennemgås på morgenmøder og er godkendt af vores hvidvask-ansvarlige. Der er ikke vurderet væsentlige usikkerheder for de præsenterede ledelsesoplysninger, og der er ikke anvendt skøn i forbindelse med præsentationen af oplysningerne. Tilfælde af korruption og bestikkelse Uddannelses- og instruktionsprogrammet sikrer, at relevante medarbejdere, herunder nyansatte, har et betryggende kend- skab til de pligter, der gælder på hvidvaskområdet, bankens procedurer på hvidvask- og terrorfinansieringsområdet samt betydningen af kravene for den enkelte medarbejders arbejde. Lån & Spar stiller krav om og sikrer, at medarbej- derne rent faktisk deltager i undervisningen. Undervisningen i Danmark faciliteres af HR-afdelingen. Ved ansættelse af nye medarbejdere kontrolleres for ren straffeattest, og medar- bejderne er forpligtede til at informere Lån & Spar, hvis der sker ændringer i straffeattesten. Tilfælde af korruption og bestikkelse opgøres i forbindelse med gennemførelse af procedurer til overholdelse af Lån & Spars ”Politik for sund virksomhedskultur”. Eventuelle tilfælde af overtrædelser og tildelte bøder præsenteres for bestyrelsen. Sagerne rapporteret omfatter perioden 1. januar 2023 – 14. december 2023 samt 1. januar 2024 – 17. december 2024. Underretninger til NSK Antallet af underretninger til NSK. Der underrettes i de tilfælde hvor Lån & Spars hvidvask afdeling vurderer, at det ikke kan afkræftes, at der kan være tale om forsøg på hvidvask eller finan- siering af terror. Antallet af sager opgøres ved, at der laves et udtræk af AML-afdelingen efter årets udgang. Sagerne rappor- teret omfatter perioden 1. januar 2023 – 31. december 2023 samt 1. januar 2024 – 31. december 2024. Evaluering af 2024 Der har i 2024 ikke været behov for at iværksætte specifikke tiltag, da system, processer, uddannelse m.v. fungerer tilfredsstillende og i øvrigt er i overensstemmelse med gældende lovgivning på hvidvask- og terrorfinansieringsområdet. I 2024 har Lån & Spar ikke rapporteret nogen påbud, påtaler eller bøder på dette område. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 121 Årsregnskab 2024 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 122 Indholdsfortegnelse Noter Resultatopgørelse for 2024 123 123 124 125 126 Noter – Anvendt regnskabspraksis Noter – Balance Noter – Pengestrømsopgørelse 39 Andre poster uden likviditetseffekt 40 Ændring i driftskapital Totalindkomstopgørelse for 2024 Balance pr. 31. december 2024 Egenkapitalopgørelse for 2024 Pengestrømsopgørelse for 2024 1 Anvendt regnskabspraksis 127 134 147 17 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 162 162 Noter – Risikostyring Risikostyring 152 152 2 18 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Noter – Supplerende oplysninger 41 Basisindtjening 162 162 163 164 164 168 168 168 168 169 Noter – Kapitalstyring Kapitalstyring 19 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 42 Revisionshonorar 3 153 155 155 43 Ledelsens aflønning m.v. 44 Dagsværdi af finansielle instrumenter 45 Eventualforpligtelser 20 Obligationer til dagsværdi 21 Aktier m.v. Noter – Resultatopgørelse 4 5 6 7 8 9 Renteindtægter 150 150 150 150 150 150 22 Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder 23 Immaterielle aktiver 24 Domicilejendomme 46 Andre forpligtende aftaler 47 Sikkerhedsstillelser Renteudgifter 155 156 157 158 158 Udbytte af aktier m.v. Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Kursreguleringer 48 Nærtstående parter 49 Selskabsloven § 55 25 Øvrige materielle aktiver 26 Andre aktiver 50 Regnskabsmæssig sikring 51 Netto rente- og gebyrindtægter og kursreguleringer fordelt på aktiviteter og geografiske markeder 27 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 158 Noter – Resultatopgørelse 10 Andre driftsindtægter 28 Indlån og anden gæld 29 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 158 169 169 151 151 52 Segmentoplysninger, geografisk 53 Afledte finansielle instrumenter – opdelt efter restløbetid 11 Udgifter til personale og administration 12 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver 159 159 30 Andre passiver 170 171 151 151 31 Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser 54 Hoved- og nøgletal 2020-2024 13 Andre driftsudgifter 159 160 160 160 160 160 161 161 14 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. 32 Udskudt skat 151 33 Hensættelser til tab på garantier 34 Andre hensatte forpligtelser 35 Efterstillede kapitalindskud 36 Aktiekapital Noter – Resultatopgørelse 15 Skat 152 152 16 Årets resultat pr. aktie 37 Værdireguleringer 38 Andre reserver Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 123 Resultatopgørelse for 2024 Totalindkomstopgørelse for 2024 Note (1.000 kr.) 2024 2023 Note (1.000 kr.) 2024 2023 4 5 Renteindtægter Renteudgifter 1.487.578 505.393 982.185 1.230.144 337.348 892.796 Årets resultat 462.568 473.018 Aktuarmæssige gevinster og tab Tilbageført opskrivning af domicilejendomme Valutakursregulering af udenlandske enheder Regnskabsmæssig sikring af udenlandske enheder 17 Skat af anden totalindkomst -653 0 641 -6.955 55.498 -53.134 -3.254 -696 Netto renteindtægter 6 7 8 Udbytte af aktier m.v. 3.394 604.499 65.469 2.669 564.632 58.623 -149.587 149.596 7.776 Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter 1.524.609 1.401.474 Anden totalindkomst efter skat -8.420 9 Kursreguleringer 103.394 6.375 133.786 8.304 Årets totalindkomst 454.148 472.322 10 Andre driftsindtægter 11 Udgifter til personale og administration 12 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver 13 Andre driftsudgifter 875.943 70.948 1.492 762.015 90.575 1.139 14 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. 22 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Resultat før skat 74.473 7.785 68.375 6.525 619.307 627.985 15 Skat 156.739 154.967 Årets resultat 462.568 473.018 16 Årets resultat pr. aktie 133,8 137,0 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 124 Balance pr. 31. december 2024 Note (1.000 kr.) 2024 2023 Note (1.000 kr.) Passiver 2024 2023 Aktiver 17 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 18 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 19 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 20 Obligationer til dagsværdi 21 Aktier m.v. 15.511.566 272.571 18.325.841 1.347.079 295.175 19.639 12.720.865 451.336 17.369.179 1.863.580 222.425 17.854 27 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 28 Indlån og anden gæld 69.495 56.219 28.680.083 799.508 11.050 31.032.705 1.049.040 0 29 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris Aktuelle skatteforpligtelser 30 Andre passiver 843.579 484 709.009 325 22 Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder 23 Immaterielle aktiver Periodeafgrænsningsposter Gæld i alt 117.010 233.757 233.757 29.685 107.870 252.729 252.729 25.304 32.995.303 30.256.194 Grunde og bygninger, i alt 31 Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser 32 Hensættelser til udskudt skat 33 Hensættelser til tab på garantier 34 Andre hensatte forpligtelser 8.763 24.372 1.671 7.672 8.389 4.995 24 - Domicilejendomme 25 Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver 1.804 0 3.355 8.987 26 Andre aktiver 216.212 14.044 176.804 35.629 Hensatte forpligtelser i alt 38.161 30.043 Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt 36.384.383 33.243.575 35 Efterstillede kapitalindskud 100.000 100.000 36 Aktiekapital 347.219 68.963 347.219 76.902 37 Værdireguleringer - Opskrivningshenlæggelse - Valutaomregningsreserve 38 Andre reserver - Lovpligtige reserver Overført resultat 87.512 87.488 -18.549 11.917 -10.586 10.132 11.917 10.132 2.753.376 69.444 2.353.641 69.444 Foreslået udbytte Egenkapital i alt 3.250.919 2.857.338 Passiver i alt 36.384.383 33.243.575 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 125 Egenkapitalopgørelse for 2024 Opskriv- Valutaom- Egen- kapital i alt Opskriv- Valutaom- Egen- kapital i alt Aktie- ningshen- regnings- Andre Overført Foreslået resultat udbytte Aktie- ningshen- regnings- Andre Overført Foreslået (1.000 kr.) kapital læggelser reserve reserver (1.000 kr.) kapital læggelser reserve reserver resultat udbytte 2024 2023 Egenkapital, 1. januar 347.219 0 87.488 0 -10.586 0 10.132 2.353.641 69.444 2.857.338 Egenkapital, 1. januar 347.219 0 92.647 0 -14.574 0 9.607 1.951.924 34.722 2.421.545 Årets resultat 7.785 385.339 69.444 462.568 Årets resultat 6.525 397.049 69.444 473.018 Opløsning af reserve ved modtaget udbytte Opløsning af reserve ved modtaget udbytte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -6.000 6.000 -653 0 0 0 0 0 0 -653 0 0 0 0 0 -6.000 6.000 641 0 0 0 0 0 0 641 Aktuarmæssige gevinster og tab Aktuarmæssige gevinster og tab 0 0 0 0 0 0 -6.955 0 0 0 0 0 0 Tilbageført opskrivning af domicilejendomme Tilbageført opskrivning af domicilejendomme 0 -6.955 55.498 Valutakursregulering af uden- landske enheder Valutakursregulering af uden- landske enheder -149.587 0 -149.587 0 55.498 0 Regnskabsmæssig sikring af udenlandske enheder Regnskabsmæssig sikring af udenlandske enheder 0 0 0 0 1.796 -5.159 -53.134 1.624 0 0 0 -166 0 0 0 -53.134 3.254 -696 0 0 0 0 24 24 149.596 -7.972 0 0 0 172 0 0 0 149.596 -7.776 Skat af anden totalindkomst Skat af anden totalindkomst Anden totalindkomst i alt 3.988 -6.000 6.475 Anden totalindkomst i alt -7.963 -6.000 5.519 -8.420 Totalindkomst i alt for året 0 -5.159 3.988 525 403.524 69.444 472.322 Totalindkomst i alt for året 0 24 -7.963 1.785 390.858 69.444 454.148 Køb af egne aktier 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -22.626 20.649 0 0 0 -22.626 20.649 -34.552 0 Køb af egne aktier 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -32.921 41.390 0 0 0 -32.921 41.390 -69.036 0 Salg af egne aktier Salg af egne aktier Udbetalt udbytte -34.552 -170 Udbetalt udbytte -69.036 -408 Udbytte af egne aktier Transaktioner med ejere i alt 170 Udbytte af egne aktier Transaktioner med ejere i alt 408 -1.807 -34.722 -36.529 8.877 -69.444 -60.567 Egenkapital, 31. december 347.219 87.488 -10.586 10.132 2.353.641 69.444 2.857.338 Egenkapital, 31. december 347.219 87.512 -18.549 11.917 2.753.376 69.444 3.250.919 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 126 Pengestrømsopgørelse for 2024 Note (1.000 kr.) 2024 2023 Note Årets resultat før skat 619.307 627.985 Kreditfaciliteter: Bankens ikke-udnyttede kreditfaciliteter udgør 9.982 t.kr. (2023: 9.877 t.kr.), heraf 9.982 t.kr. mod sikkerhed i værdipa- pirer (2023: 9.877 t.kr.). Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver 39 Andre poster uden likviditetseffekt Betalte skatter 70.948 -5.419 90.575 -4.392 -161.383 1.977.973 2.501.426 -128.916 -1.084.001 -498.749 40 Ændring i driftskapital Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af immaterielle aktiver -46.956 -16.869 173 -45.077 -9.679 3 Køb af materielle aktiver Salg af materielle aktiver Modtaget udbytte fra tilknyttede virksomheder Pengestrømme fra investeringsaktivitet 6.000 6.000 -48.753 -57.652 Optagelse af ansvarlig lånekapital Indfrielse af ansvarlig lånekapital Optagelse af obligationslån Indfrielse af obligationslån Afdrag på leasinggæld 0 0 100.000 -100.000 349.475 -100.000 -19.451 249.375 0 -20.646 -32.921 41.390 -69.036 168.162 Køb af egne aktier -22.624 20.649 Salg af egne aktier Udbetalt udbytte -34.552 193.497 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Likviditetsforskydning, netto Likvider, 1. januar 2.611.936 13.172.201 15.784.137 -354.005 13.526.206 13.172.201 Likvider, 31. december Likvider, 31. december Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 15.511.566 272.571 12.720.865 451.336 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker I alt 15.784.137 13.172.201 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 127 Noter – Anvendt regnskabspraksis Note Note 1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt efter reglerne i Lov om finansiel virksomhed og Bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. (Regnskabsbekendtgørelsen). Herudover aflægges årsrapporten i over- ensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber. ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Valutakursreguleringer, der opstår ved afregning eller ved omregning til balancedagens kurs, indregnes i resultatopgørelsen under kursreguleringer. Ikke-monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta, der ikke omvurderes til dagsværdi, omregnes på transaktionstidspunktet til transaktionsdagens kurs. For udenlandske enheder, hvor den funktionelle valuta afviger fra regnskabsvalutaen, omregnes resultatopgørelsens poster til transaktionsdagens kurs og for poster i balancen til balancedagens kurs. De valutakursforskelle, der opstår ved denne omregning, indregnes under valutaomregningsreserve i anden totalindkomst. Årsregnskabet præsenteres i tusinde danske kroner. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten for 2023. Regnskabsmæssig sikring Koncernforhold Ved sikring af valutaomregningsrisikoen af nettoinvesteringer i udenlandske enheder anvendes reglerne om regn- skabsmæssig sikring. Andelen af værdireguleringer af sikringsinstrumenter, som vedrører sikringen, indregnes under valutaomregningsreserve i anden totalindkomst, i det omfang de effektivt sikrer mod valutakursændringer i de uden- landske virksomheder. Investeringsforvaltningsselskabet Invest Administraton A/S er et 100 % ejet datterselskab af Lån & Spar. I forhold til Lån & Spars regnskab anses Invest Administraton A/S for at være uvæsentlig og holdes derfor ude af konsolideringen. Da Lån & Spar ikke har andre daterselskaber, er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Den ineffektive del indregnes i resultatopgørelsen. Ved afhændelse af den udenlandske enhed overføres de akkumu- lerede værdiændringer til resultatopgørelsen, herunder også valutakursforskelle indregnet under valutaomregningsre- serven i forbindelse med omregning af nettoinvesteringen i den udenlandske enhed. Generelt Indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde banken, at aktivernes værdi kan måles pålideligt, samt at aktiverne er under bankens kontrol. Forpligtelser indregnes i balancen, når banken som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forplig- telse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå banken, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Regnskabsmæssige estimater og skøn Opgørelse af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser er forbundet med estimater og skøn. De fremtidige resultater vil derfor blive påvirket, i det omfang de faktiske forhold viser sig at afvige fra tidligere esti- mater og skøn. Estimater og skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen anser som forsvarlige. Principperne for udøvelse af regnskabsmæssige skøn, der er væsentlige for regnskabsaflæggelsen, er uændrede i forhold til tidligere år. De væsentligste regnskabsmæssige skøn knytter sig til nedskrivning på udlån og er beskrevet nedenfor. Nedskrivninger på udlån Segmentoplysninger For alle finansielle aktiver, som måles til amortiseret kostpris eller dagsværdi gennem anden totalindkomst, foretages nedskrivninger baseret på det forventede kreditab. For kreditforringede udlån foretages en manuel og individuel beregning af det forventede kredittab, mens det forventede kredittab for øvrige udlån er baseret på statistiske modeller. Ved den individuelle beregning er det særligt fastlæggelsen af det mest sandsynlige forløb af fremtidige betalinger, der er forbundet med usikkerhed, idet der skønnes over debitors fremtidige betalingsevne og -vilje samt Lån & Spar har opdelt sine aktiviteter i de geografiske markeder Danmark og Sverige. Omregning af fremmed valuta Årsregnskabet præsenteres i danske kroner, som er bankens funktionelle valuta. Transaktioner i anden valuta end danske kroner omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Monetære poster i fremmed valuta, som Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 128 Noter – Anvendt regnskabspraksis Note Note 1 Anvendt regnskabspraksis, fortsat værdien ved og tidshorisonten for realisation af sikkerheder. Den modelbaserede beregning bygger på antagelser om det enkelte aktivs betalingsstrømme og parameterestimaterne for sandsynligheden for misligholdelse (PD), tabets størrelse givet misligholdelse (LGD) og konverteringsfaktor (CF). Beregningen justeres, så den afspejler fremtidige økonomiske forhold. Der er en særlig usikkerhed forbundet med estimeringen af parameterestimaterne, idet disse bygger på historiske tabserfaringer. Herudover er særligt justeringen for fremtidige økonomiske forhold forbundet med ledelsesmæssige skøn. tillæg til nedskrivningerne, der imødegår fejl og mangler i de anvendte modeller og data. De ledelsesmæssige tillæg til nedskrivningerne udgjorde samlet 32.000 t.kr. pr. 31. december 2024 mod 56.000 t.kr. ved året start. For oplysninger om nedskrivninger på udlån henvises til note 2, Risikostyring. De øvrige væsentligste regnskabsmæs- sige skøn knytter sig til nedenstående poster. Fastsættelse af dagsværdien for unoterede aktier Fastsættelse af dagsværdien for unoterede aktier er baseret på værdiansættelsesmetoder, som ikke bygger på obser- verbare markedsdata, og dagsværdien er som følge heraf forbundet med usikkerhed. For oplysninger om dagsværdire- guleringer af unoterede aktier henvises til note 44, Dagsværdi af finansielle instrumenter. Om nødvendigt justeres den modelbaserede beregning af det forventede kredittab. Justeringer vil typisk være begrundet i omskiftelige eksterne forhold, som vurderes ikke at være afspejlet i den modelbaserede beregning, men kan også skyldes fejl og mangler i modeller og data. Justeringer af denne type er baseret på ledelsesmæssige skøn. Fastsættelse af dagsværdien ved omvurdering af domicilejendomme I 2022 medførte eskaleringen af krigen i Ukraine og globale forsyningsproblemer en væsentlig forværring af samfundsøkonomien med store stigninger i renteniveauet og meget høj inflation grundet prisstigninger på især energi og fødevarer. Privatkunderne blev ramt af øgede faste udgifter som følge af stigningen i renteniveauet og prisen på energi. Herudover betød stigende priser på fødevarer og forbrugsgoder, at det kunderne havde til rådighed, efter de faste udgifter var betalt, rakte til mindre. Dagsværdien for domicilejendomme opgøres med assistance fra eksterne eksperter på grundlag af afkastmetoden; en metode der bygger på skøn over den forventede nettolejeindtægt og forrentningsprocent for den enkelte domicilejendom. Oplysninger om forudsætninger ved omvurdering af domicilejendomme fremgår af note 24, Domicilejendomme. Nedskrivningstest af goodwill Den økonomiske udvikling medførte herudover prisfald på boligmarkedet. For kunder, som var nødt til at sælge deres bolig, kunne restgælden derfor risikere at overstige boligens værdi. Tilsvarende risiko blev vurderet at være gældende for bankens erhvervskunder. Det var derfor ledelsens vurdering, at sandsynligheden for tab samt tabets størrelse givet misligholdelse var større, end bankens modeller tilsagde. For at imødegå dette fastsatte ledelsen skønsmæssigt et tillæg til nedskrivningerne på udlån. Med fortsat store geopolitiske udfordringer og yderligere stigning i renteniveauet blev tillægget øget i 2023. De geopolitiske udfordringer blev ikke mindre i 2024, men inflationen kom under kontrol og centralbankerne begyndte at sænke renterne igen. De danske privat- og erhvervskunder havde formået at tilpasse sig den økonomiske udvikling, og der var ikke tegn på forværring af kreditkvaliteten for disse kunder. Tillægget til nedskrivningerne for den økonomiske udvikling, som vedrører danske privat- og erhvervskunder, blev derfor tilba- geført i 2024. For bankens svenske privatkunder var der sket en stigning i andelen af kunder, der misligholdte deres forpligtelser. Udsigterne for svensk økonomi vurderes positive, men afsmitningen på kundernes økonomi forventes at tage tid. Tillægget til nedskrivningerne for den økonomiske udvikling for disse kunder er derfor opretholdt og reguleret ud fra forventningen til den svenske økonomi. Udover ovennævnte tillæg har ledelsen fastsat til et mindre Værdien af goodwill er baseret på et skøn over det fremtidige frie cash flow fra den pengestrømsfrembringende enhed, som goodwill er allokeret til. Oplysninger om forudsætninger ved nedskrivningstest af goodwill fremgår af note 23, Immaterielle aktiver. Resultatopgørelse Renter, udbytte af kapitalandele, gebyrer og provisioner og kursreguleringer Renteindtægter og renteudgifter omfatter rentebetalinger samt gebyrer og provisioner m.v. i forbindelse med aftaler om lån. Renteindtægter og renteudgifter periodiseres over lånets løbetid. Renteindtægter på udlån, som er kreditforringet, indtægtsføres alene med et beløb svarende til den effektive rente af det nedskrevne udlån. Negative renteindtægter og positve renteudgifter præsenteres som særskilte poster i resultatopgørelsen. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 129 Noter – Anvendt regnskabspraksis Note Note Skat 1 Anvendt regnskabspraksis, fortsat Udbytter fra investeringer indregnes, når der er erhvervet endelig ret til udbyttet. Dette vil typisk sige på tidspunktet for generalforsamlingens godkendelse af udlodningen fra det pågældende selskab. Dette gælder dog ikke for kapi- talandele i tilknyttede virksomheder, som måles efter indre værdis metode, idet der henvises til praksisbeskrivelsen for disse kapitalandele. Lån & Spar er administrationsselskab i en international sambeskatning med tilknyttede virksomheder og faste driftssteder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster med refusion vedrørende skattemæssige underskud. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, anden totalindkomst med den del, der kan henføres til posteringer, som er ført på anden totalindkomst, fx skat på opskrivning af domicilejendomme, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer, som er ført direkte på egenkapitalen. Afkast af bankens handelsbeholdning indregnes under henholdsvis renter, udbytte af kapitalandele og kursreguleringer. Gebyrer og provisioner for løbende ydelser periodiseres over løbetiden. Provisioner for løbende ydelser vedrørende formidling af realkreditlån for Totalkredit indregnes efter modregningsmodellen. Modregningsmodellen giver Total- kredit adgang til at modregne konstaterede tab i realkreditlånets løbetid i de fremtidige løbende provisionsindtægter. Modregning indregnes på tidspunktet for den tabsgivende begivenhed, og årets eventuelle overskydende tab modregnes i fremtidige provisionsindtægter. Øvrige gebyrer og provisioner indregnes, når serviceydelsen er udført. Balance Generelt for finansielle aktiver og forpligtelser Klassifikation og måling Finansielle aktiver og forpligtelser indregnes på afregningstidspunktet. Indtil afregningstidspunktet indregnes ændringen i værdien af finansielle aktiver og forpligtelser. Ved første indregning måles finansielle aktiver og finansielle forpligtelser til dagsværdi med tillæg af de transaktionsomkostninger, som er direkte forbundet med erhvervelsen eller udstedelsen af det finansielle instrument og fradrag for de modtagne gebyrer og provisioner, der indgår som en inte- greret del af den effektive rente. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til bankens hovedaktvitet, herunder indtægter fra udlejning af medarbejdere og udlejning af lokaler. Udgifter til personale og administration Udgifter til personale omfatter løn og gager, pensioner, lønsumsafgift samt andre sociale udgifter til bankens perso- nale. Udgifter til administration omfatter udgifter til it, markedsføring, kontorholdsomkostninger og øvrige udgifter forbundet med drift af banken. Efter første indregning måles finansielle aktiver til enten: ─ Amortiseret kostpris. ─ Dagsværdi gennem anden totalindkomst. ─ Dagsværdi gennem resultatopgørelsen. Andre driftsudgifter Andre driftsudgifter omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til bankens hovedaktivitet, herunder udgifter til Garantiformuen og Afviklingsformuen. Finansielle aktiver måles til amortseret kostpris, når den forretningsmæssige målsætning med aktivet er at indkassere de kontraktlige betalinger fra aktivet, og de kontraktlige betalinger udelukkende består af renter og afdrag. Resultat af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter skat. Finansielle aktiver måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst, når den forretningsmæssige målsætning med aktivet kan opfyldes ved at indkassere de kontraktlige betalinger fra aktivet eller ved at sælge aktivet, og de kontrakt- lige betalinger udelukkende består af renter og afdrag. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 130 Noter – Anvendt regnskabspraksis Note Note 1 Anvendt regnskabspraksis, fortsat Finansielle aktiver, som ikke opfylder kriterierne for måling til amortiseret kostpris eller dagsværdi gennem anden totalindkomst, måles til dagsværdi gennem resultatopgørelsen. For privatkunder er parameterestimaterne baseret på bankens egne modeller, mens parameterestimaterne for aktiver med andre modparter er baseret på modeller udviklet i samarbejdet med bankens datacenter, SDC. Parameterestima- terne bygger på historiske data, som justeres, så de afspejler fremtidige økonomiske forhold. Til at understøtte dette anvendes en makroøkonomisk regressionsmodel, som er udviklet og drives af foreningen Lokale Pengeinstitutter. Modellen er opbygget omkring fastlæggelsen af historiske sammenhænge mellem nedskrivninger inden for en række sektorer og brancher og en række forklarende makroøkonomiske variabler. Disse sammenhænge tilføres herefter esti- mater for de makroøkonomiske variabler, baseret på prognoser fra konsistente kilder som Det Økonomiske Råd, Natio- nalbanken m.fl., hvor prognoserne i almindelighed rækker to år frem i tid og omfatter variabler som stigning i offentligt forbrug, stigning i BNP, rente etc. Efter første indregning måles finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, med undtagelse af finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen, som måles til dagsværdi gennem resultatopgørelsen. Ophør af indregning sker på afregningstidspunktet, når retten til at modtage/afgive pengestrømme fra det finansielle aktiv eller den finansielle forpligtelse er udløbet, eller hvis det er overdraget, og banken i al væsentlighed har overført alle risici og afkast tilknyttet ejendomsretten. Nedskrivninger på udlån Kriterierne, der fastlægger, hvornår der er sket en betydelig stigning i kreditrisikoen, og aktivet derfor skifter fra stadie 1ꢀtilꢀstadieꢀ2,ꢀharꢀstorꢀbetydningꢀforꢀstørrelsenꢀafꢀdetꢀforventedeꢀkredittab.ꢀForꢀaktiverꢀmedꢀenꢀPD₁₂ ved første indreg- ning på under 1 % anses en fordobling eller mere af PDLIVꢀogꢀenꢀstigningꢀiꢀꢀPD₁₂ꢀpåꢀ0,5ꢀprocentpointꢀellerꢀmereꢀforꢀenꢀ betydeligꢀstigningꢀiꢀkreditrisikoen.ꢀForꢀaktiverꢀmedꢀenꢀꢀPD₁₂ꢀvedꢀførsteꢀindregningꢀligꢀmedꢀellerꢀoverꢀ1ꢀ%ꢀskalꢀderꢀlige- ledes være sket en fordobling eller mere af PDLIVꢀellerꢀenꢀstigningꢀiꢀꢀPD₁₂ꢀpåꢀ2ꢀprocentpointꢀellerꢀmere. For alle finansielle aktiver, som måles til amortiseret kostpris eller dagsværdi gennem anden totalindkomst, foretages nedskrivninger baseret på det forventede tab. Aktiver, der er omfattet af beregningen af det forventede kredittab, inddeles i tre stadier. Stadie 1 omfatter aktiver, hvor der ikke har været en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet for første indregning. Stadie 2 omfatter modsat de aktiver, hvor der har været en sådan stigning i kreditrisikoen, mens stadie 3 omfatter de kreditforringede (misligholdte) aktiver. For aktiver i stadie 1 regnes det forventede kredittab med udgangspunkt i en 12 måneders tabssandsynlighed, mens det forventede kredittab for aktiver i stadie 2 og 3 regnes med udgangspunkt i aktivets forventede levetid. For aktiver i stadie 1 og 2 anvendes en modelbaseret beregning af det forventede kredittab. For aktiver i stadie 3 foretages en manuel og individuel bereg- ning af det forventede kredittab. Modelberegningen tager udgangspunkt i aktivernes betalingsstrømme og følgende modelberegnede parameterestimater: Herudover vurderes kreditrisikoen at være steget betydeligt, hvis låntager har været i restance i mere end 30 dage, uden at særlige forhold gør, at man kan se bort herfra. Et aktiv anses for kreditforringet, hvis banken anser det for usandsynligt, at kunden indfrier sin forpligtelse over for banken, eller kunden har været i restance eller overtræk i mindst 90 dage. Identficeringen af kreditforringede aktiver er baseret på følgende indikatorer: ─ Sandsynlighed for misligholdelse de næste 12 måneder (PD12). ─ Sandsynlighed for misligholdelse i aktivets levetid (PDLiv). ─ Tabets størrelse givet misligholdelse (LGD). ─ Konverteringsfaktor (CF). ─ Kunden har betydelige økonomiske vanskeligheder. ─ Kunden har ikke overholdt afviklingsaftaler. ─ Kundens lånevilkår er lempet som følge af økonomiske vanskeligheder. ─ Det er sandsynligt, at kunden går konkurs eller bliver underlagt anden form for økonomisk rekonstruktion. Det forventede kredittab beregnes som eksponeringens størrelse givet misligholdelse (EAD) gange sandsynligheden for misligholdelse gange tabets størrelse givet misligholdelse. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 131 Noter – Anvendt regnskabspraksis Note Note 1 Anvendt regnskabspraksis, fortsat Hensættelse til tab på garantier og uudnyttede kreditter Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. Andele af virksomhe- For garantier og uudnyttede kreditter foretages hensættelse til tab baseret på det forventede tab opgjort som for finansielle aktiver. Garantier og uudnytede kreditter måles dog ikke lavere end den provision/præmie, som banken har modtaget for at påtage sig forpligtelsen, hvor provisionen/præmien periodiseres over løbetiden. Hensættelse til tab på garantier indregnes som en særskilt post i balancen, mens hensættelse til tab på uudnyttede kreditter indregnes under posten andre hensatte forpligtelser. dernes resultat efter skat indregnes i resultatopgørelsen under resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder. Andele af tilknyttede virksomheders egenkapitalbevægelser indregnes direkte på egenkapitalen. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter omfatter terminsforretninger, som ved første indregning måles til dagsværdi, som er kostprisen fratrukket transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles afledte finansielle instrumenter til dagsværdi. Dagsværdien opgøres efter almindelig anerkendte metoder, der bygger på markedsbaserede parametre. Ændringen i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen under kursreguleringer. Instrumenter med positv dagsværdi indregnes under andre aktiver, mens instrumenter med negativ dagsværdi indregnes under andre passiver. Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker/tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt tidsindskud i centralbanker, og måles ved første indregning til dagsværdi med tillæg af transaktionsomkostninger og fradrag af modtagne gebyrer og stiftelsesprovisioner. Efterfølgende måles tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker til amortiseret kostpris fratrukket forventede kredittab. Immaterielle aktiver Udlån Immaterielle aktiver omfatter goodwill, kunderelationer, afståelsesrettigheder og egenudviklet software. Immateri- elle aktiver måles ved første indregning til kostpris, som er omkostninger, der direkte kan henføres til de immaterielle aktiver. Efterfølgende måles immaterielle aktiver som udgangspunkt til kostprisen med fradrag af afskrivninger over aktivets økonomiske levetid. Hvis genindvindingsværdien af de immaterielle aktiver er mindre end den regnskabsmæs- sige værdi, nedskrives aktivet over resultatopgørelsen. Den skønnede økonomiske levetid for de enkelte immaterielle aktiver er anført nedenfor. Udlån omfatter tilgodehavender hos privatpersoner og virksomheder, som ikke er kreditinstitutter. Ved første indreg- ning måles udlån til dagsværdi med fradrag for lånegebyrer og provisioner. Efterfølgende måles udlån til amortiseret kostpris fratrukket forventede kredittab. Obligationer og aktier Ved første indregning måles obligationer og aktier i handelsbeholdningen til dagsværdi, som er kostprisen fratrukket transaktionsomkostninger. Obligationer og aktier i handelsbeholdningen måles efterfølgende til dagsværdi. Aktier, som ikke indgår i handelsbeholdningen, måles ligeledes til dagsværdi. Dagsværdien for børsnoterede obligationer og aktier, der handles på aktive markeder, fastsættes ud fra lukkekursen på balancedagen. Aktier, som ikke indgår i handelsbeholdningen, omfatter hovedsageligt aktier i forskellige sektorselskaber, hvor det ved aftale er fastsat, til hvilken kurs aktierne kan handles mellem aktionærerne. For disse aktier fastsættes dagsværdien ud fra den aftalte kurs. For øvrige unoterede aktier fastsættes dagsværdien ud fra tilgængelige oplysninger om handler eller ved anven- delse af kapitalværdiberegninger. Goodwill Goodwill fremkommer ved virksomhedsovertagelser og består af forskelsværdien mellem kostprisen og dagsværdien af overtagne nettoaktiver på overtagelsestidspunktet. Goodwill testes for værdiforringelse, hvis der er objektive indi- kationer på værdiforringelsen, dog mindst en gang årligt, og nedskrives til genindvindingsværdien over resultatopgø- relsen, hvis den regnskabsmæssige værdi af den pengestrømsfrembringende enheds nettoaktiver overstiger genind- vindingsværdien. Der afskrives ikke på goodwill. Kunderelationer Kunderelationer erhvervet ved virksomhedsovertagelse afskrives lineært over den forventede økonomiske brugstid, der ikke overstiger 10 år. Den økonomiske brugstid afhænger af kundeloyaliteten og revurderes årligt. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 132 Noter – Anvendt regnskabspraksis Note Note 1 Anvendt regnskabspraksis, fortsat Afståelsesrettigheder Andre aktiver Afståelsesrettigheder afskrives lineært over den forventede brugstid, der sædvanligvis udgør 5 år. Andre aktiver omfatter aktiver, der ikke indplaceres under de øvrige aktivposter. Andre aktiver omfatter positiv markedsværdi af spotforretninger og afledte finansielle instrumenter, som ved første indregning og efterfølgende måles til dagsværdi. Andre aktiver omfatter også tilgodehavende rente og andre aktiver, som forfalder til betaling efter regn- skabsårets afslutning. Disse poster måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til amortiseret kostpris. Egenudviklet software Egenudviklet software indregnes på baggrund af afholdte udviklingsomkostninger og afskrives lineært over den forventede brugstid, der sædvanligvis udgør 3-6 år. Periodeafgrænsningsposter Grunde og bygninger Periodeafgrænsningsposter omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeaf- grænsningsposter måles til amortiseret kostpris. Domicilejendomme Domicilejendomme er ejendomme, hvorfra der drives bankvirksomhed, eller som på anden måde indgår i den primære drift. Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Domicilejendomme, der ejes af banken, måles ved første indregning til kostpris inklusive handelsomkostninger. Efter- følgende måles ejede domicilejendomme til omvurderet værdi, som er dagsværdien på omvurderingstidspunktet med fradrag af efterfølgende afskrivninger og tab ved værdiforringelse. Afskrivninger foretages lineært over den forven- tede brugstid, der sædvanligvis udgør 50 år. Afskrivningsgrundlaget er omvurderet værdi med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Fald i den omvurderede værdi indregnes i resultat- opgørelsen, medmindre faldet modsvarer en værdistigning, der tidligere er indregnet direkte på egenkapitalen. Stig- ninger indregnes i bankens totalindkomst og bindes under egenkapitalen i posten opskrivningshenlæggelser. Gæld til kreditinstitutter og centralbanker indregnes til dagsværdi svarende til modtaget vederlag med fradrag af afholdte direkte henførbare transaktionsomkostninger. Efterfølgende måling sker til amortiseret kostpris. Indlån Indlån omfatter gæld til privatpersoner og virksomheder, som ikke er kreditinstitutter, fx almindelige indlån, tidsindskud og særlige indlånsformer. Ved første indregning måles indlån til dagsværdi og efterfølgende til amortiseret kostpris. Udstedte obligationer Opskrivninger, der modsvarer en tidligere foretagen nedskrivning på samme ejendom, indregnes i resultatopgørelsen. Domicilejendomme, der leases af banken, måles ved første indregning til nutidsværdien af leasingforpligtelsen inklu- sive omkostninger. Efterfølgende måles leasede domicilejendomme til kostpris med fradrag af afskrivninger over den økonomiske levetid, der sædvanligvis udgør 3-10 år. Udstedte obligationer måles ved første indregning til dagsværdi og efterfølgende til amortiseret kostpris. Der fore- tages modregning af beholdninger af egne udstedte obligationer. Skat Aktuelle skatteaktiver og aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skatte- pligtige indkomst reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regn- skabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat opgøres på grundlag af gældende skattelovgivning og satser, og afspejler den måde, hvorpå banken på balancedagen forventer at genindvinde eller afvikle den regnskabsmæssige værdi af sine aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen med den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatsen indregnes i resultatopgørelsen. Øvrige materielle aktiver Ved første indregning måles øvrige materielle aktiver, som ejes af banken, til kostpris inklusive omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt eventuelle omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Efterfølgende måles ejede øvrige materielle aktiver til kostpris med fradrag af afskrivninger over den økonomiske levetid, der sædvanligvis udgør 3-10 år. Øvrige materielle aktiver, der leases af banken, måles ved første indregning til nutidsværdien af leasingforpligtelsen inklusive omkostninger. Efterfølgende måles leasede øvrige materielle aktiver som øvrige materielle aktiver, der ejes af banken. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 133 Noter – Anvendt regnskabspraksis Note Note 1 Anvendt regnskabspraksis, fortsat Andre passiver Udbytte Andre passiver omfatter passiver, der ikke indplaceres under de øvrige passivposter. Andre passiver omfatter negativ markedsværdi af spotforretninger og afledte finansielle instrumenter, som ved første indregning og efterfølgende måles til dagsværdi. Andre passiver omfatter også skyldige renter og andre forpligtelser, som forfalder til betaling efter regn- skabsårets afslutning. Disse poster måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til amortiseret kostpris. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes under egenkapitalen på balancedagen og som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Egne aktier Køb og salg af egne aktier samt udbytte fra disse indregnes direkte på egenkapitalen under overført overskud. Periodeafgrænsningsposter Valutaomregningsreserve Periodeafgrænsningsposter omfatter indtægter, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til amortiseret kostpris. Valutaomregningsreserven omfatter forskelsbeløb opstået ved omregning af resultat og nettoinvesteringen i uden- landske enheder fra enhedens funktionelle valuta til danske kroner. Herudover indgår valutakursreguleringer af finan- sielle kontrakter, som indgår i den regnskabsmæssige sikring af nettoinvesteringer i udenlandske enheder. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter pensionsforpligtelser, udskudt skat, hensættelse til tab på garantier samt andre hensatte forpligtelser, der er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling, hvor det er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre træk på bankens økonomiske ressourcer, og forpligtelsen kan måles pålideligt. Forpligtelsen måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. For ydelsesbaserede pensionsordninger indregnes kapitalværdien af de fremtidige ydelser som en hensat forpligtelse. Der foretages årligt en aktuarmæssig opgørelse af kapitalværdien. Årets regulering af kapitalværdien indregnes i resultatopgørelsen, med undtagelse af aktuarmæssige gevinster og tab, der indregnes i anden totalindkomst. Hensæt- telse til tab på garantier og uudnytede kreditter er beskrevet i afsnittet Generelt for finansielle aktiver og forpligtelser. Lovpligtige reserver Lovpligtige reserver omfatter værdireguleringer af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder efter indre værdis metode. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet, andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede og associerede virksomheder samt ved hel eller delvis realisation af kapitalandelene. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme for året fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivi- teter opgøres som driftsresultatet, reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Efterstillede kapitalindskud Efterstillede kapitalindskud er gældsforpligtelser i form af supplerende kapital, som i tilfælde af bankens likvidation eller konkurs først fyldestgøres efter de almindelige kreditorkrav. Efterstillede kapitalindskud måles ved første indreg- ning til dagsværdi og efterfølgende til amortiseret kostpris. Pengestrømme fra investeringsaktiviteter omfatter køb og salg af immaterielle og materielle aktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i aktiekapital og efterstillede kapitalindskud samt udbetaling af udbytte. Egenkapital Aktiekapital Aktier klassificeres som egenkapital, når der ikke er nogen forpligtelse til at overføre kontanter eller andre aktiver. Aktiekapital omfatter den nominelle aktiekapital, mens en eventuel overkurs medregnes under overført resultat. Likvider omfatter kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker, tilgodehavender hos kreditin- stitutter og centralbanker samt obligationsbeholdninger med løbetid på under 3 måneder fra tidspunktet for anskaf- felsen. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 134 Noter – Risikostyring Note Note 2 Risikostyring Nomineringsudvalget er lovpligtigt og har til formål at sikre den rette sammensætning og størrelse af direktion og bestyrelse. Mindst én gang årligt skal nomineringsudvalget blandt andet vurdere, om bestyrelsen har den fornødne 2.1 Risikotyper, målsætning og strategi samt organisering af risikostyring Risikotyper kombination af viden, faglig kompetence, mangfoldighed og erfaring samt om det enkelte bestyrelsesmedlem lever op til lovgivningens krav. Banken er eksponeret over for forskellige risikotyper. De væsentligste risikotyper er: ─ Kreditrisiko: Risikoen for tab som følge af, at modparter helt eller delvist misligholder deres betalingsforpligtelser. ─ Markedsrisiko: Risikoen for tab som følge af, at markedsværdien af bankens aktiver og forpligtelser ændrer sig som følge af ændringer i markedsforholdene. Aflønningsudvalget er lovpligtigt og er ansvarlig for bankens vederlagspolitik og skal forestå det forberedende arbejde for bestyrelsens beslutninger vedrørende aflønning, herunder lønpolitik og andre beslutninger, som kan have indfly- delse på bankens risikostyring. ─ Likviditetsrisiko: Risikoen for, at banken ikke er i stand til at indfri sine forpligtelser ved hjælp af de normale likvidi- tetsreserver. Bestyrelsens risikoudvalg er lovpligtigt og består af hele bestyrelsen. Udvalget har til opgave at rådgive bestyrelsen om bankens overordnede nuværende og fremtidige risikoprofil og strategi og at bistå bestyrelsen med at påse, at bestyrelsens risikostrategi implementeres korrekt i organisationen. Risikoudvalget vurderer om de finansielle produkter og tjenesteydelser, som banken handler med, er i overensstemmelse med bankens forretningsmodel og risi- koprofil, herunder om der er en sammenhæng mellem indtjening og risiko. Risikoudvalget vurderer desuden bankens aflønningsstruktur i forhold til, om denne tager højde for bankens risici, kapital og likviditet. ─ Operationel risiko: Risikoen for direkte eller indirekte tab forårsaget af utilstrækkelige eller fejlslagne interne processer og systemer, menneskelige fejl eller som følge af eksterne begivenheder. ─ It-risiko: Risikoen for tab som følge af it-anvendelsen. Målsætning og strategi Lån & Spar har en målsætning om at identificere alle de væsentlige risici, som banken er eksponeret over for med henblik på optimering af indtjening i forhold til risiko. Direktionen har ansvar for den daglige ledelse, herunder at banken drives i overensstemmelse med de af bestyrelsen fastlagte politikker og retningslinjer. Direktionen har det daglige ledelsesmæssige ansvar for, at banken kun påtager sig risici, som banken forstår og kan gennemskue konsekvensen af. Direktionen har ansvar for risikorapporteringen til bestyrelsen. Direktionen modtager løbende rapportering om udviklingen i bankens risici samt overholdelsen af bankens politikker og retningslinjer. Organisering af risikostyring Bankens bestyrelse har det overordnede ansvar for afgrænsning og styring af bankens risici. Det er bestyrelsen, som fastlægger målsætning og strategi for risikostyring, samt tager stilling til de overordnede begrænsninger og retnings- linjer for de risikotyper, som banken påtager sig. Bestyrelsen følger løbende op på, at banken drives på betryggende vis og i overensstemmelse med den fastlagte risikoprofil, de fastlagte risikopolitikker og retningslinjer. Bestyrelsen modtager løbende rapportering, der er relevant i forhold til bestyrelsens ansvar. Kreditudvalget er et internt udvalg, organisatorisk placeret under direktionen, bestående af direktion samt ledende medarbejdere fra relevante afdelinger. Kreditudvalgets væsentligste rolle er at fastlægge den detaljerede kreditrisiko- politik ud fra de politikker, som bestyrelsen har besluttet. Kreditudvalget følger løbende op på udviklingen i bankens risici og varetager risikorapporteringen til bestyrelsen. Kreditudvalget har desuden ansvar for bankens risikomodeller, herunder overvågning af modellernes performance samt godkendelse af eventuelle justeringer i modellerne. Kreditud- valget modtager løbende den rapportering, der er relevant i relation til Kreditudvalgets overvågning af bankens modeller samt udviklingen i bankens risici. Bestyrelsens revisionsudvalg er lovpligtigt og har blandt sine opgaver at overvåge og vurdere effektiviteten af bankens interne kontrol- og risikostyringssystemer. Dette sker blandt andet ved skriftlig og mundtlig rapportering til udvalget samt ved udvalgets behandling af revisionsrapporter på området. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 135 Noter – Risikostyring Note Note 2 Risikostyring, fortsat Likviditetsudvalget er et internt udvalg, organisatorisk placeret under direktionen, bestående af direktion samt medar- bejdere fra relevante afdelinger. Likviditetsudvalget har ansvar for den løbende opfølgning på bankens likviditetssitua- tion samt iværksættelse af nødvendige tiltag i overensstemmelse med beredskabsplanen for likviditet. 2.2 Kreditrisiko Styring og overvågning af kreditrisiko Bestyrelsen fastlægger de overordnede rammer og retningslinjer for kreditrisici, der styres ved hjælp af kreditpoli- tikken, forretningsgange, bevillingsinstrukser m.v. Bestyrelsen forelægges løbende bankens største engagementer Kapitaludvalget er et internt udvalg, som organisatorisk er placeret under direktionen, bestående af direktion samt medarbejdere fra relevante afdelinger. Kapitaludvalget har ansvar for at overvåge bankens kapitalforhold og foretage de nødvendige tiltag i forhold til at sikre, at bankens kapital er i overensstemmelse med bankens målsætning. til bevilling eller orientering. Bankens system, til klassifikation af kunder, er indarbejdet i bevillingsstrukturen, hvilket bidrager til øget styring af bankens risici. Ansvaret for, at politikker og forretningsgange i forbindelse med kreditvurderingen overholdes, er placeret i Kredit- afdelingen. Overvågning og kontrol af kreditvurderingsprocessen varetages af Risikostyring, hvilket blandt andet inkluderer bankens ratingsystem samt anvendelsen af dette. Risikostyring har ligeledes til opgave at følge udviklingen i kreditrisici, herunder vurdere tab og nedskrivninger. Udvalget for operationel risiko er et internt udvalg, som organisatorisk er placeret under direktionen, bestående af medarbejdere fra relevante afdelinger. Udvalget har ansvaret for at overvåge bankens operationelle risici samt at implementere politikker og retningslinjer for operationel risiko. Risikostyring er en central enhed under den risikoansvarlige, som er ansvarlig for bankens overvågning af kredit-, markeds-, likviditets-, og operationel risiko, herunder overvågning af de af bestyrelsen fastlagte politikker og retnings- linjer samt overholdelse af direktionens videredelegerede beføjelser. Risikostyring refererer til direktionen. Valide- ringsenheden er en enhed under Risikostyring, der har ansvar for at analysere modelrisikoen i bankens avancerede modeller for kreditrisiko. Bestyrelsen informeres hvert kvartal om bankens kreditrisiko. Rapportering til Kreditudvalget foretages også kvartals- vist, men i en mere detaljeret form end den, der forelægges bestyrelsen. Styringen af kreditrisikoen tager udgangspunkt i en opdeling af eksponeringen efter følgende modpartssegmenter: ─ Detail, Danmark ─ Detail, Sverige ─ Erhverv Compliance har til opgave at overvåge risikoen for, at banken bliver pålagt sanktioner, lider tab af omdømme, eller at banken eller bankens kunder lider væsentlige økonomiske tab som følge af manglende overholdelse af finansiel lovgiv- ning samt bankens interne retningslinjer. Compliance refererer til direktionen. ─ Institut ─ Stat Intern revision refererer til bestyrelsen og udfører kontrol af bankens risikostyringsprocesser, herunder om bankens procedurer lever op til loven, og om de anvendes korrekt. Intern revision rapporterer resultaterne af kontrollerne til bestyrelse og direktion. It-sikkerhedsudvalget er et internt udvalg placeret under it-direktøren, bestående af medarbejdere fra relevante afde- linger. Udvalget skal sikre løbende overvågning af it-risiko og sikkerhed. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 136 Noter – Risikostyring Note Note 2 Risikostyring, fortsat Kreditvurdering Der anvendes på nuværende tidspunkt ikke avancerede statistiske modeller til risikoklassificering af erhvervskunder. For at understøtte kreditstyringen anvender banken Finanstilsynets klassifikationsmodel, som består af 5 risikoklasser, hvor 1 er misligholdte engagementer og 3 er engagementer med meget lav risiko. Kreditvurdering af kunden bygger på en vurdering af kundens indkomst- og formueforhold, forventet fremtidig tilba- gebetalingsevne og økonomisk adfærd. Banken har i mange år anvendt et egenudviklet ratingsystem til kreditvurdering af privatkunder. Kunderne indplaceres ved bevilling i en af bankens 10 risikoklasser efter sandsynligheden for misligholdelse (PD). Risikoklassifikationen er et centralt redskab i bankens kreditstyring og anvendes blandt andet ved kreditvurdering af kunder, overtræksbehand- ling og i opgørelsen af nedskrivninger og hensættelser. Derudover er de indarbejdet i bevillingsstrukturen, så det alene er Kreditafdelingen, der kan bevilge udlån til kunder med høj risiko. Modtagne sikkerheder For at reducere kreditrisikoen tilstræber banken at opnå mest mulig sikkerhed for kundernes engagementer. Der tages sikkerhed i kundens fysiske aktiver, garantier m.m. Ansøgning fra erhvervskunder, herunder også offentlige myndigheder og finansielle virksomheder, behandles af rådgi- verne i Erhvervsafdelingen. Måling af kreditrisiko Banken anvender avancerede statistiske modeller til måling af kreditrisikoen på privatkunder. Modellerne er baseret på følgende risikoparametre: ─ Sandsynlighed for misligholdelse (PD). ─ Tabets størrelse givet misligholdelse (LGD). ─ Eksponeringens forventede størrelse ved misligholdelse (EAD). Parametrene bygger på historisk information om bankens kunder. Bankens ratingsystem inddeler kunderne i 10 risi- koklasser, hvor risikoklasse 1 er de kunder, hvor der er størst sandsynlighed for, at de misligholder deres forpligtelser over for banken, og risikoklasse 10 er de kunder, der har den laveste sandsynlighed. Kunder, der misligholder deres forpligtelser over for banken, placeres i en gruppe for sig. Der foretages backtest af de statistiske modeller samt de parameterestimater, som modellerne bygger på. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 137 Noter – Risikostyring Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 2 Risikostyring, fortsat Krediteksponering for Detail, Danmark fordelt på risikoklasser Risikoklasse: 2.2 Kreditrisiko, fortsat Maksimal krediteksponering Eksponeringsvægtet sandsynlighed for misligeholdelse (PD) 2024 2023 2024 2023 Balanceførte poster: Anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån 15.509.576 272.571 12.717.735 451.336 17.369.179 7.363 Misligholdte engagementer 100,00 % 38,58 % 14,34 % 8,14 % 4,17 % 1,84 % 0,87 % 0,52 % 0,37 % 0,22 % 0,14 % 61.763 123.393 66.464 163.168 1 18.325.841 8.419 2 74.028 105.468 Andre finansielle aktiver 3 170.720 217.882 4 726.140 829.314 Ikke-balanceførte poster: Garantier 5 1.955.072 1.917.770 3.520.250 4.463.380 8.844.491 2.371.127 24.228.134 2.101.493 2.057.991 3.111.395 4.228.218 8.074.144 722.018 5.227.494 8.686.453 48.030.354 3.520.439 8.230.911 42.296.963 6 Uudnyttede kreditter I alt 7 8 Handelsbeholdning: Obligationer 9 1.347.079 46.451 1.863.580 30.298 10 I alt Andre finansielle aktiver I alt 21.677.555 1.393.530 1.893.878 Misligholdelse er efter kapitaldækningsreglerne til stede, hvis banken anser det for usandsynligt, at kunden indfrier sine forpligtelser over for banken, eller kunden har været i restance eller overtræk i mindst 90 dage. Kunder, der mislig- holder sine forpligtelser, flyttes automatisk til risikoklassen 'Misligholdte engagementer'. Hvis kunden er en del af en husstand, for eksempel gift med en anden af bankens kunder, er det hele husstanden, der nedgraderes. Hovedparten af bankens udlån er placeret i risikoklasserne 5-10, hvor der er meget lille sandsynlighed for tab, og denne andel er på niveau med 2023. Misligholdte eksponeringer er faldet sammenlignet med 2023. Krediteksponering fordelt på aktivklasser: 2024 2023 Detail, Danmark Detail, Sverige Erhverv 24.228.134 4.541.400 3.320.094 431.150 21.677.555 4.398.892 2.905.471 597.310 Institut Stat 15.509.576 48.030.354 12.717.735 42.296.963 I alt Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 138 Noter – Risikostyring Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 2 Risikostyring, fortsat Krediteksponering for Erhverv fordelt på risikoklasser Risikoklasse: 2.2 Kreditrisiko, fortsat 2024 2023 Krediteksponering for Detail, Sverige fordelt på risikoklasser Eksponeringsvægtet sandsynlighed for misligeholdelse (PD) 1 (Misligholdte engagementer) 5.682 8.054 23.728 Risikoklasse: 2024 2023 2c 2b 2a 3 17.461 1.534.028 1.587.923 175.000 1.283.637 1.415.022 175.030 Misligholdte engagementer 100,00 % 25.265 46.087 126.220 278.539 547.524 1.837.472 1.525.059 37.991 0 1 21,59 % 176.788 2 3,51 % 445.706 I alt 3.320.094 2.905.471 3 1,66 % 765.001 4 0,92 % 2.160.819 Hovedparten af erhvervseksponeringen er placeret i risikoklasserne 2a/3, hvor risikoen for tab er meget lille. 5 0,50 % 967.821 Krediteksponering fordelt på branche: 2024 2023 6 - - - - - 0 7 0 Offentlige myndigheder Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri Industri- og råstofudvinding Energiforsyning 0 947 0 948 8 0 0 9 0 0 0 5.614 5.790 10 I alt 0 800 2.327 4.541.400 4.398.892 Bygge og anlæg 6.057 9.076 Handel 64.602 17.185 89.093 373.129 153.353 2.609.314 3.320.094 36.735 17.305 70.795 403.685 109.449 2.249.361 2.905.471 Arbejde med kreditprocesser og data har ført til ændring af PD-modellen for detailkunder i Sverige, hvilket har ændret inddelingen af eksponeringerne i risikoklasser. Sammenligningstal er tilpasset efter den opdaterede model. Transport, hoteller og restauration Information og kommunikation Finansiering og forsikring Fast ejendom Lidt over en femtedel af detaileksponeringen i Sverige er placeret i risikoklasserne 5-10. Der er i 2024 sket en migra- tion i eksponeringerne mod lavere risikoklasser. Misligholdte eksponeringer udgør en lille andel af eksponeringen, idet disse løbende overdrages til et inkassofirma. Øvrige erhverv I alt Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 139 Noter – Risikostyring Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 2 Risikostyring, fortsat 2024 2023 2.2 Kreditrisiko, fortsat Sikkerheder for Detail, Danmark fordelt på risikoklasse: Kredit- eksponering Sikker- hedsværdi Kredit- Blanko eksponering Sikker- hedsværdi Koncentrationsrisiko Blanko Som led i styringen af kreditrisikoen er der fastsat regler for størrelsen af det samlede engagement med enkeltkunder og indbyrdes forbundne kunder. I henhold til Europa-Parlamentets og Rådets forordning om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter må et engagement efter fradrag for særligt sikre dele og modtagne sikkerheder, garantier m.v. ikke overstige 25 % af kernekapitalen. For engagementer med kreditinstitutter er grænsen dog 100 % af kernekapitalen. Banken indberetter hvert kvartal de største engagementer til myndighederne. Misligholdte engagementer 61.763 123.393 50.218 90.484 11.545 32.909 66.464 163.168 57.399 115.942 9.065 47.226 1 2 74.028 42.095 31.933 105.468 61.695 43.773 3 170.720 103.946 66.774 217.882 151.121 66.761 4 726.140 486.277 239.863 740.720 796.326 1.639.996 1.786.897 3.262.640 837.666 9.447.269 829.314 547.331 281.983 847.954 1.071.894 1.061.236 1.276.023 2.702.705 375.757 7.784.377 Engagementer opgøres i denne sammenhæng som summen af udlån, andre tilgodehavender, uudnyttede træknings- rettigheder, eventuelle overtræk samt kapitalandele og andre værdipapirer. 5 1.955.072 1.917.770 3.520.250 4.463.380 8.844.491 2.371.127 24.228.134 1.214.352 1.121.444 1.880.254 2.676.483 5.581.851 1.533.461 14.780.865 2.101.493 2.057.991 3.111.395 4.228.218 8.074.144 722.018 1.253.539 986.097 6 7 2.050.159 2.952.195 5.371.439 346.261 Summen af engagementer, der efter fradrag for særligt sikre dele og modtagne sikkerheder, garantier m.v. udgør 10 % eller mere af kernekapitalen, udgør 0,0 % (2023: 0,0 %). 8 9 10 I alt Modtagne sikkerheder 2024 2023 21.677.555 13.893.178 Kredit- Sikker- Kredit- Sikker- Modparter: eksponering hedsværdi Blanko eksponering hedsværdi Blanko 2024 2023 Sikkerheder for Erhverv fordelt på risikoklasse: Kredit- eksponering Sikker- hedsværdi Kredit- Blanko eksponering Sikker- hedsværdi Detail, Danmark Detail, Sverige Erhverv 24.228.134 4.541.400 3.320.094 431.150 14.780.865 9.447.269 21.677.555 4.398.892 2.905.471 597.310 13.893.178 7.784.377 4.398.892 1.853.464 597.310 Blanko 0 4.541.400 2.115.376 431.150 0 1.204.718 1.052.007 1 (Misligholdte engagementer) Institut 0 0 0 0 5.682 17.461 552 3.317 5.130 14.144 8.054 23.728 1.058 5.175 6.996 18.553 Stat 15.509.576 48.030.354 15.509.576 32.044.771 12.717.735 42.296.963 12.717.735 27.351.778 2c 2b 2a 3 I alt 15.985.583 14.945.185 1.534.028 1.587.923 175.000 494.934 573.277 132.638 1.204.718 1.039.094 1.014.646 42.362 1.283.637 1.415.022 175.030 418.534 495.698 131.542 1.052.007 865.103 919.324 43.488 I alt 3.320.094 2.115.376 2.905.471 1.853.464 Overskydende sikkerheder er ikke medregnet i sikkerhedsværdien. Overskydende sikkerheder opstår, når værdien af sikkerheden overstiger eksponeringen på det, som sikkerheden dækker. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 140 Noter – Risikostyring Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 2 Risikostyring, fortsat bagvedliggende ejendom. Ved værdiansættelsen foretages et fradrag til dækning af realisationsomkostninger og pris- udsving. Kvaliteten af ejendomssikkerhederne vurderes derfor at være høj, og har ikke ændret sig væsentligt i 2024. 2.2 Kreditrisiko, fortsat Typer af sikkerhed De risikoreducerende elementer i banken består af pant og garantier. Over for detailkunder har banken primært pant i fast ejendom, mens der over for erhvervskunder er pant i finansielle aktiver i form af aktier og obligationer. Kvaliteten af øvrige typer sikkerheder har ikke ændret sig væsentligt i 2024. Eksponeringer, hvor der ikke er foretaget nedskrivning som følge af sikkerheder Depot/ Bil, Ejendom Bankkonto værdipapir båd m.v. Garanti I alt 2024 2023 2024 Detail, Danmark Detail, Sverige Erhverv 36.241 43.740 Detail, Danmark Detail, Sverige Erhverv Institut 13.044.252 104 5.550 586.814 1.144.145 14.780.865 0 412.039 0 0 379.532 0 0 0 50.736 0 0 471.407 0 0 21.637 0 0 0 556.327 104.611 1.204.718 Institut 0 0 0 0 0 0 Stat 0 0 Stat 0 0 0 I alt 448.280 423.272 I alt 13.600.579 50.840 476.957 608.451 1.248.756 15.985.583 Inkasso og afskrivning af fordringer 2023 Ved kunders misligholdelse af deres forpligtelser over for banken indledes en rykkerproces. Hvis kunden forsat ikke overholder sin aftale efter tre rykkerbreve, indledes en inkassoproces. Bankens inkassoprocedurer for privatkunder varetages af en ekstern inkassovirksomhed. For erhvervskunder håndteres misligholdelse af forpligtelser i et samar- bejde mellem erhvervsrådgiveren og kreditafdelingen. Banken forsøger så vidt muligt at få eventuelle pantsatte sikker- heder realiseret inden videregivelse til inkasso. Såfremt der er pantsat sikkerhed for en sag, der videregives til inkasso, vil denne blive forsøgt solgt enten frivilligt eller ved tvang. For at opnå mindst muligt tab har banken en proces, som skal sikre, at alle muligheder for inddrivelse udtømmes. Når alle muligheder for inddrivelse er udtømt, afskrives fordringen. Detail, Danmark Detail, Sverige Erhverv Institut 11.945.759 1.749 3.561 574.230 1.367.879 13.893.178 0 0 44.504 0 0 444.467 0 0 17.073 0 0 0 441.529 104.434 1.052.007 0 0 0 0 0 0 Stat 0 0 0 I alt 12.387.288 46.253 448.028 591.303 1.472.313 14.945.185 Efter fordringen er afskrevet sendes den til inkassofirmaet med henblik på inddrivelse via udlæg m.v. Inkassosager genoptages hvert tredje år. Bankens sikkerheder er primært af typen Ejendom, som omfatter pant i ejerboliger og andelsboligbeviser. Pant i ejerbo- liger er koncentreret omkring Københavnsområdet og øvrige større byer i Danmark, mens pant i andelsboligbeviser er koncentreret omkring Københavnsområdet. Sikkerhederne er således koncentreret i områder med stor efterspørgsel på boliger, og er derfor generelt let omsættelige. Ved bevillingen af lån værdiansættes sikkerhederne med udgangspunkt i handelspriser, vurderinger fra realkreditinstitutter eller ejendomsmæglere. Ved lav belåning ved seneste bevilling kan offentlige vurderinger anvendes. For andelsboligbeviser foretages endvidere en ekstra vurdering af andelsforeningens For svenske privatkunder indbefatter inkassoprocessen tre rykkerbreve inden for de første 60 dage og herefter et opsigelsesbrev. Har kunden ikke reageret på opsigelsesbrevet, sælges fordringen til et inkassoselskab til en på forhånd aftalt pris, og fordringen afskrives herefter. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 141 Noter – Risikostyring Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 2 Risikostyring, fortsat 2.2 Kreditrisiko, fortsat Nedskrivninger For en beskrivelse af bankens principper for nedskrivning på udlån og hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kreditter henvises til beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis. Oversigt over nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.: Nedskrivninger Nedskrivninger Nedskrivninger Nedskrivninger Oversigt over nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.: Nedskrivninger Nedskrivninger Nedskrivninger Nedskrivninger Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 i alt Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 i alt 2024 2023 Nedskrivninger, 1. januar Nedskrivninger i året Tilbageførsel af nedskrivninger Valutakursregulering Nedskrivninger, 31. december 30.110 13.099 15.750 -572 134.312 99.690 39.915 -3.647 53.015 66.810 74.532 -1.059 44.234 217.437 179.599 130.197 -5.278 Nedskrivninger, 1. januar Nedskrivninger i året Tilbageførsel af nedskrivninger Valutakursregulering Nedskrivninger, 31. december 24.996 11.086 6.208 236 87.545 62.131 16.737 1.373 47.731 51.788 46.949 445 160.272 125.005 69.894 2.054 26.887 190.440 261.561 30.110 134.312 53.015 217.437 Nedskrivningerne er indregnet i følgende regnskabsposter: Nedskrivningerne er indregnet i følgende regnskabsposter: Kassebeholdning og anfordrings- tilgodehavende hos centralbanker Kassebeholdning og anfordrings- tilgodehavende hos centralbanker 5.195 930 4.270 1.411 Tilgodehavende hos kreditinstitutter og centralbanker Tilgodehavende hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 255.436 211.756 Finansielle aktiver til amortiseret kostpris i alt 261.561 Finansielle aktiver til amortiseret kostpris i alt 217.437 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 142 Noter – Risikostyring Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 2 Risikostyring, fortsat 2024 2023 2.3 Markedsrisiko Markedsrisici vedrører rente-, valuta- og aktiepositioner, og påvirkes af såvel generelle som specifikke markedsbe- vægelser. Banken påtager sig markedsrisici i forbindelse med handel for kunder og optimering af afkastet på bankens handelsbeholdning. Renterisiko efter modificeret varighed: 0-1 år -3.751 -3.625 51.168 43.792 548 912 1-3,6 år Over 3,6 år Total renterisiko 37.475 38.935 Styring og overvågning af markedsrisiko Bestyrelsen bevilger rammerne for markedsrisici til bankens direktion, der igen videredelegerer rammer til organisa- tionen. Risikostyring overvåger markedsrisici dagligt. Overvågning sker ved hjælp af et risikostyringssystem, der kan håndtere de forskellig typer af finansielle instrumenter. Banken har i sin organiserinng sikret, at der er fuldstændig funktionsadskillelse mellem disponerende og rapporterende enheder. Renterisiko efter valuta: DKK 56.411 -111 51.215 -1 EUR Rapportering SEK -12.506 -2 -12.278 -1 Bestyrelsen informeres minimum én gang hvert kvartal om bankens overordnede markedsrisiko. Rapportering til direk- tionen sker på ugentlig basis. Øvrige valutaer Total renterisiko 43.792 38.935 Renterisiko Renterisiko i procent af kernekapitalen 1,5 % 1,5 % Renterisiko er ændringen i nutidsværdien af fastforrentede fordringer ved ændring i markedsrenten. Når den totale renterisiko er positiv, er det udtryk for et tab ved en rentestigning på 1 procentpoint. Udover obliga- tioner og afledte finansielle instrumenter omfatter den totale renterisiko også renterisikoen på fastforrentede udlån, indlån, udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud, som regnskabsmæssigt måles til amortiseret kostpris efter første indregning, og hvor værdien derfor ikke påvirkes direkte af ændringer i renteniveauet. Den forventede direkte effekt på resultat og egenkapital ved en rentestigning på 1 procentpoint udgør 46.283 t.kr. (2023: 45.162 t.kr.) før skat, hvilket svarer til renterisikoen på de aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi efter første indregning. Banken er, primært som følge af investeringer i obligationer, eksponeret for kurstab ved en rentestigning. Oversigten viser bankens totale renterisiko ved en rentestigning på 1 procentpoint (standardrentechok), som vurderes som en sandsynlig ændring i renteniveauet. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 143 Noter – Risikostyring Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 2 Risikostyring, fortsat Valutaindikator 1 udgøres af den største sum af henholdsvis valutapositioner, hvor banken har et nettotilgodehavende, og positioner hvor banken har nettogæld. Indikatoren er derved et simpelt mål for omfanget af positioner i fremmed valuta. Valutaindikator 2 er et mål for tabsrisikoen, som er baseret på en statistisk metode. Valutaindikator 2 udtrykker, at der ved en uændret valutaposition i de følgende 10 dage vil være 1 % sandsynlighed for, at banken får et tab, der overstiger indikatorens værdi. 2.3 Markedsrisiko, fortsat Valutarisiko Valutakursrisiko er risikoen for værdiændring ved ændring i valutakurser. Bankens aktiviteter omfatter udlån og indlån i andre valutaer end danske kroner, herunder særligt udlån i svenske kroner. Herudover er banken eksponeret for udsving i udenlandsk valuta som følge af sine handelsaktiviteter. Eksponeringen i de forskellige valutaer afdækkes løbende, og banken har derfor kun en mindre nettoeksponering i udenlandsk valuta. Et tab/gevinst svarende til 1,0 % af valutaindikator 1 for EUR og 5,0 % for øvrige valutaer vurderes at være en sand- synlig ændring i kursniveauet. Ved et kursfald vil den direkte effekt på resultat og egenkapital være et tab på 1.038 t.kr. før skat (2023: gevinst på 7 t.kr.). Dette tab er beregnet ud fra valutaeksponeringen ved udgangen af året. Ved en kursstigning vil der være en tilsvarende gevinst. 2024 2023 Lange nettopositioner Korte nettopositioner 99.564 66.610 83.071 74.832 Aktierisiko Aktierisiko er risikoen for, at markedsværdien af en portefølje af aktier ændres. Oversigten viser påvirkningen på bankens resultat og egenkapital ved et fald på 12 % af markedsværdien, der svarer til en middel negativ markedsudvik- ling. Beregninger er foretaget inklusiv ikke-afregnede handler. Valutarisiko fordelt på valuta: EUR 15.249 29.265 -31.954 1.928 10.471 6.901 USD 2024 2023 SEK -38.476 6.027 GBP Aktier 2.053 4.733 6.786 2.490 5.476 7.966 NOK 5.076 3.802 Investeringsforeningsbeviser Handelsbeholdning Øvrige valutaer, lang Øvrige valutaer, kort Valutarisiko i alt 48.046 -34.656 32.954 55.870 -36.356 8.239 Uden for handelsbeholdning 27.898 19.298 Aktierisiko i alt 34.684 27.264 I øvrige valutaer er indregnet markedsværdien af investeringsforeningsbeviser med 34.040 t.kr. (2023: 36.356 t.kr.) Banken foretager kun i begrænset omfang investering i aktier. Bankens handelsbeholdning omfatter primært aktier i OMX C25-indekset. Valutakursindikator 1 99.564 3,3 % 1.477 0,0 % 83.071 3,1 % 1.246 0,0 % Valutakursindikator 1 i procent af kernekapital efter fradrag Valutakursindikator 2 Aktierne uden for handelsbeholdningen indgår i en portefølje, der styres, vurderes og rapporteres efter dagsværdier. Valutakursindikator 2 i procent af kernekapital efter fradrag Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 144 Noter – Risikostyring Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 2 Risikostyring, fortsat Tilsynsdiamanten 2.4 Likviditetsrisiko Finanstilsynet har med Tilsynsdiamanten fastsat en grænseværdi (pejlemærke) for likviditeten, som banken som udgangspunkt skal holde sig indenfor. Pejlemærket er baseret på principperne for opgørelsen af LCR og udtrykker Styring og overvågning af likviditetsrisiko Det overordnede mål for styring af likviditetsrisikoen er, at banken til enhver tid kan indfri sine forpligtelser, når de forfalder. Der er internt fastsat mål for den ønskede likviditetsmæssige overdækning i forhold til de krav til likviditet, som følger af lovgivningen. evnen til at klare et tremåneders likviditetsstress. Pejlemærket skal overstige 100 % og er for 2024 opgjort til 505,7 % (2023: 507,5 %). Stabil finansiering (NSFR): Banken har implementeret flere forskellige interne modeller til at estimere det fremadrettede likviditetsbehov. Model- lerne tager udgangspunkt i det foreliggende budget, men også i de historiske kendte likviditetstræk. Endvidere har banken etableret et likviditetsudvalg, der regelmæssigt mødes og gennemgår såvel den kortsigtede som den langsig- tede likviditetssituation. Det langsigtede likviditetskrav er en Net Stable Funding Ratio (NSFR) på minimum 100 %. NSFR har en tidshorisont på 1 år og opgøres som den tilgængelige stabile finansiering i forhold til den krævede stabile finansiering. Den tilgænge- lige stable finansiering opgøres ved at multiplicere bankens passivposter med faktorer, der afspejler posternes pålide- lighed som finansiering. Den krævede stabile finansiering opgøres tilsvarende ved at multiplicere bankens aktiver og ikke-balanceførte poster med faktorer, der afspejler, hvor hurtigt disse poster kan gøres likvide eller reduceres. Rapportering Bestyrelsen informeres minimum én gang hvert kvartal om bankens likviditetssituation. Rapporteringen til direktionen sker dagligt. Stabil finansiering (NSFR): 2024 2023 Tilgængelig stabil finansiering Krævet stabil finansiering 31.957.913 16.093.648 29.251.041 15.528.220 Lovmæssige krav til likviditet Det lovmæssige krav til likviditet er fastsat i Europa-Parlamentets og Rådets forordning nr. 575/2013 (CRR) samt Europa-Kommissionens delegerede retsakt 2015/61. Det kortsigtede krav til likviditetsdækningen er en Liquidity Coverage Ratio (LCR) på minimum 100 %. LCR har en tidshorisont på 30 dage og opgøres som mængden af højlikvide kvalitetsaktiver i forhold til et beregnet fald i likviditeten ved et hårdt stress. Stabil finansiering (NSFR) 198,6 % 188,4 % Likviditetsdækning (LCR): 2024 2023 LCR-værdi af likviditetsbufferen 16.619.624 14.254.894 Stresset outflow Stresset inflow 3.816.288 520.499 3.644.202 819.677 Netto stresset outflow 3.295.789 2.824.525 Likviditetsdækning (LCR) 504,3 % 504,7 % Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 145 Noter – Risikostyring Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 2 Risikostyring, fortsat 2.4 Likviditetsrisiko, fortsat Ikke-afledte finansielle forpligtelser Løbetidsfordeling af ikke-afledte finansielle forpligtelser og aktiver, der indgår i styringen af likviditetsrisikoen: Anfordring 0-3 mdr. 3-12 mdr. 1-5 år Over 5 år I alt Anfordring 0-3 mdr. 3-12 mdr. 1-5 år Over 5 år I alt 2024 2023 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 69.495 0 0 0 0 69.495 56.219 0 0 0 0 56.219 Indlån 29.309.243 236.804 110.889 425.053 950.716 31.032.705 Indlån 27.123.738 149.872 108.556 388.099 909.818 28.680.083 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 0 0 0 799.643 249.397 1.049.040 0 0 0 0 799.508 0 799.508 Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser 0 0 16.202 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16.202 100.000 18.188 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18.188 100.000 Efterstillede kapitalindskud Garantier 0 0 0 100.000 Efterstillede kapitalindskud Garantier 0 3.520.439 8.230.911 0 0 0 100.000 5.227.494 8.686.453 0 0 5.227.494 8.686.453 0 0 3.520.439 8.230.911 Uudnyttede kreditter Uudnyttede kreditter Ikke-afledte finansielle forpligtelser i alt Ikke-afledte finansielle forpligtelser i alt 43.292.685 253.006 110.889 1.224.696 1.300.113 46.181.389 38.931.307 168.060 108.556 1.187.607 1.009.818 41.405.348 Aktiver der indgår i styringen af likviditets- risikoen Aktiver der indgår i styringen af likviditets- risikoen 15.912.605 676.136 784.377 1.935.988 1.050.716 35.519.748 13.304.708 1.069.283 1.259.685 1.924.473 14.908.420 32.466.569 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 146 Noter – Risikostyring Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 2 Risikostyring, fortsat Afledte finansielle forpligtelser, handelsbeholdning 2.4 Likviditetsrisiko, fortsat Løbetidsfordeling af afledte finansielle forpligtelser: Løbetidsfordelingen er baseret på den kontraktlige løbetid for de enkelte forpligtelser og aktiver, hvorimod bankens likviditetsstyring er baseret på den forventede likviditetsudvikling og sikringen af, at banken til stadighed har en komfortabel likviditetsreserve til at dække likviditetsbehovet i en eventuel stresssituation. Anfordring 0-3 mdr. 3-12 mdr. 1-5 år Over 5 år I alt 2024 Aktiver, der indgår i styringen af likviditetsrisikoen, omfatter: Valutaterminsforretninger: – Udbetaling 0 0 5.296.691 4.628.410 2.070.903 2.069.771 0 0 0 0 7.367.594 6.698.181 ─ Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker. ─ Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker. ─ Udlån. – Indbetaling Rentekontrakter: – Udbetaling 0 0 0 0 618.438 546.633 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 618.438 546.633 ─ Obligationer. – Indbetaling Udbetaling i alt Indbetaling i alt ─ Aktier, handelsbeholdningen. 5.915.129 5.175.043 2.070.903 2.069.771 7.986.032 7.244.814 I dag-til-dag styringen af likviditeten indgår lines i andre kreditinstitutter. 2023 Valutaterminsforretninger: – Udbetaling 0 0 4.178.208 3.974.918 2.029.753 2.024.235 0 0 0 0 6.207.961 5.999.153 – Indbetaling Rentekontrakter: – Udbetaling 0 0 0 0 519.369 583.238 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 519.369 583.238 – Indbetaling Udbetaling i alt Indbetaling i alt 4.697.577 4.558.156 2.029.753 2.024.235 6.727.330 6.582.391 Terminsforretningerne afregnes ved levering af det underliggende aktiv. For terminsforretninger er medtaget de aftalte pengestrømme fra alle terminsforretninger, uanset om dagsværdien på balancedagen er negativ eller positiv. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 147 Noter – Risikostyring Noter – Kapitalstyring Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 2 Risikostyring, fortsat 3 Kapitalstyring Bankens mål for kapitalstyring er at: 2.4 Likviditetsrisiko, fortsat Garantier ─ Overholde krav til kapital fastsat i Lov om finansiel virksomhed samt Europa-Parlamentets og Rådets forordning nr. 575/2013 og direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 (CRR/CRD IV). Udstedte garantier vil, i det omfang garantierne aktualiseres, betyde et træk på bankens likviditet. Pr. 31. december 2024 udgør garantier 5.227.494 t.kr. (2023: 3.520.439 t.kr.) jf. note 45. Garantier, der aktualiseres, skal honoreres på anfordring. ─ Sikre bankens evne til at fortsætte som selvstændig bank. ─ Opretholde en passende kapital til organisk og strategisk vækst. Uudnyttede kredittilsagn Banken har i året opfyldt alle lovgivningsmæssigt pålagte krav til bankens kapital. I det omfang kunderne udnytter endnu ikke-udnyttede tilsagn om kredit, vil der ske et træk på bankens likvi- ditet. Uudnyttede kreditter udgør 8.686.453 t.kr. (2023: 8.230.911 t.kr.) jf. note 45. De uudnyttede kreditter vil kunne udnyttes på anfordringsvilkår. Styringen af kapitalen er baseret på de opgørelsesmetoder og nøgletal, som er udviklet af Basel-komiteen (Basel III) og indarbejdet i EU's forordning om kapitaldækning, der trådte i kraft 1. januar 2014. EU forordningen har direkte rets- virkning i Danmark. Ledelsen overvåger løbende bankens kapitalforhold. Opgørelsen af bankens kapital, risikoeksponering og nøgletal for kapital indberettes til Finanstilsynet og European Banking Authority (EBA) i overensstemmelse med de regler, som er fastsat herfor. Kapitalkrav CRR stiller krav om, at banken til enhver tid opfylder følgende kapitalkrav: ─ En egentlig kernekapitalprocent på 4,5 % ─ En kernekapitalprocent på 6,0 % ─ En samlet kapitalprocent på 8,0 % Det er endvidere et krav, at der er tilstrækkelig kapital til at overholde bankens individuelle solvensbehov. Det indivi- duelle solvensbehov er et mål for den nødvendige kapital til at dække bankens risici i forhold til størrelsen, typen og fordelingen af bankens aktiver m.v. Tillægget til 8 %-kravet, som følge af det individuelle solvensbehov, skal dækkes af kapital af samme kvalitet, som gælder for 8 %-kravet. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 148 Noter – Kapitalstyring Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 3 Kapitalstyring, fortsat I Lov om finansiel virksomhed er der fastsat regler om en række bufferkrav. Kapitalbevaringsbufferen er fastsat til 2,5 %. Hvis der ikke er tilstrækkelig med kapital til at dække bufferen, begrænses banken i at betale udbytte, bonus m.v. Den virksomhedsspecifikke kontracykliske kapitalbuffer kan udgøre op til 2,5 %. Bufferen sættes i kraft i perioder med overnormal udlånsvækst og fastlægges for danske eksponeringer af Erhvervsministeriet. I 2024 besluttede Erhvervsministeriet at aktivere en sektorspecifik systemisk buffer. Bufferen udgør 7 % af risikoeksponeringen for eksponeringer mod ejendomsselskaber. Kapitalbevaringsbufferen, den virksomhedsspecifikke kontracykliske kapitalbuffer og den systemiske buffer skal dækkes af egentlig kernekapital. Bufferne udgør tilsammen det kombinerede kapitalbufferkrav. instrumenter, vil NEP-tillægget skulle dækkes af kapitalgrundlaget. NEP-kravet har været under indfasning, men blev fuldt indfaset 1. januar 2024. NEP-kravet udgjorde 15,4 % af risikoeksponeringen og 4,5 % af de uvægtede eksponeringer pr. 31. december 2024 (2023: Fuldt indfaset NEP-krav 15,4 % af risikoeksponeringen og 4,5 % af de uvægtede eksponeringer, heraf indfaset henholdsvist 14,0 % og 4,5 %). Finanstilsynet har fastsat NEP-kravet til 16,0 % af risikoeksponeringen og 4,5 % af de uvægtede eksponeringer pr. 1. januar 2025. Banken har pr. 31. december 2024 udstedt senior non-preferred obligationer for 1.049 mio. kr. (2023: 800 mio. kr.) svarende til 7,1 % af risikoeksponeringen (2023: 6,0 %). Kommende regler Kapitalen Europa-Parlamentet og Rådet vedtog i 2024 forslag til forordning og direktiv, der omfatter de dele af Basel-komiteens reviderede regelsæt fra december 2017 (Basel IV), der manglede at blive implementeret i EU. Med vedtagelsen ændres beregningen af risikoeksponeringen for alle risikotyper under både standardmetoden og IRB-metoden. Der indføres som noget nyt minimumsværdier for PD og LGD under IRB-metoden, og der indføres et minimumskrav for risikoeksponeringen under IRB-metoden (gulvkrav). Samlet forventes disse ændringer at betyde en stigning i risikoeksponeringen. De nye kapitaldækningsregler trådte i kraft fra 1. januar 2025. Flere ændringer indfases over en årrække, herunder gulvkravet. Fuldt indfaset udgør gulvkravet 72,5 % af risikoeksponeringen opgjort efter de nye regler for standardmetoden. Til bankens egentlige kernekapital medregnes aktiekapital, værdireguleringer, andre reserver, overført resultat og foreslået udbytte. Heri foretages en række fradrag. Til bankens kapitalgrundlag medregnes endvidere supplerende kapital i form af efterstillede kapitalindskud. Risikoeksponering Den samlede risikoeksponering opgøres ved, at eksponeringerne (aktiver, udstedte garantier og kredittilsagn) vægtes. Vægtene for detaileksponeringer i Danmark er baseret på egne estimerede risikovægte, mens øvrige eksponeringer vægtes efter standardvægte, som afhænger af de enkelte eksponeringers art og modpart. Ved opgørelsen af risikoeks- poneringen tages højde for sikkerhedsstillelser. Gearing For at modvirke risikoen for overdreven gearing i tider med økonomisk opgang, er der i kapitaldækningsreglerne fastsat beregningsprincipper for et simpelt gearingsmål, som skal virke som bagstopper for de risikobaserede kapitalkrav. Gearingen beregnes som kernekapitalen i forhold til summen af de uvægtede eksponeringer og skal udgøre minimum 3 %. Nedskrivningsegnede passiver I Lov om finansiel virksomhed er der fastsat et krav til størrelsen af bankens nedskrivningsegnede passiver (NEP-krav). NEP-kravet fastsættes årligt af Finanstilsynet som summen af bankens solvensbehov og et NEP-tillæg. NEP-kravet er ikke et kapitalkrav, men i det omfang NEP-tillægget ikke finansieres ved udstedelse af såkaldte senior non-preferred- Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 149 Noter – Kapitalstyring Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) Kapitalopgørelse pr. 31. december 2024 Stigningen i risikoeksponeringen fra kreditrisiko skyldes primært vækst i udlån og garantier. Stigningen i den operatio- nelle risiko er drevet af øget indtjening. Nedenstående oversigt er en opsummering af bankens kapital, risikoeksponering og nøgletal for kapitaldækning pr. 31. december 2024: Det kombinerede kapitalbufferkrav pr. 31. december 2024 udgøres af kapitalbevaringsbufferen på 2,5 % (2023: 2,5 %), den kontracykliske kapitalbuffer på 2,3 % (2023: 2,3 %) og den sektorspecifikke systemiske buffer på 0,0 % (2023: 0,0 %). 2024 2023 Egenkapital 3.250.919 2.857.338 Egentlig kernekapital før fradrag 3.250.919 2.857.338 Gearingsgraden 2024 2023 Foreslået udbytte -69.444 -117.010 1.621 -69.444 -107.870 1.621 Immaterielle aktiver Uvægtede eksponeringer i alt Gearingsgrad 41.540.023 7,2 % 36.282.602 7,3 % Udskudte skatteforpligtelser vedrørende immaterielle aktiver Forventet tab efter IRB-metoden, der overstiger regnskabsmæssige værdireguleringer Minimumsdækning for misligholdte eksponeringer Værdireguleringer som følge af forsigtig værdiansættelse Ramme for køb af egne kapitalandele -42.472 -11.735 -1.699 -11.421 -7.387 For oplysningsforpligtelsen vedrørende risikostyring, kapital og gearing som følge af CRR, henvises til lsb.dk/risikorapport -2.268 -23.801 2.986.379 -18.422 2.642.147 Egentlig kernekapital Kernekapital 2.986.379 2.642.147 Supplerende kapital 100.000 100.000 Kapitalgrundlag 3.086.379 2.742.147 Kreditrisiko 11.290.018 1.209.806 2.252.579 14.752.403 10.213.165 1.234.914 1.846.044 13.294.123 Markedsrisiko Operationel risiko Samlet risikoeksponering Egentlig kernekapitalprocent Kernekapitalprocent 20,2 % 20,2 % 20,9 % 4,8 % 19,9 % 19,9 % 20,6 % 4,8 % Kapitalprocent Kombinerede kapitalbufferkrav Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 150 Noter – Resultatopgørelse Note (1.000 kr.) 2024 2023 Note (1.000 kr.) 2024 2023 4 Renteindtægter 7 Gebyrer og provisionsindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer 446.608 993.051 50.030 -2.284 365.426 820.528 46.056 -1.881 Værdipapirhandel og depoter Betalingsformidling Lånesagsgebyrer 150.500 78.165 58.348 3.657 141.723 65.120 56.887 3.585 Valuta-, rente-, aktie- og andre kontrakter, i alt - Valutakontrakter Garantiprovision -12.617 10.333 173 -21.564 19.683 15 Øvrige gebyrer og provisionsindtægter I alt 313.829 604.499 297.317 564.632 - Rentekontrakter Øvrige renteindtægter I alt 1.487.578 1.230.144 8 9 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Værdipapirhandel og depoter Betalingsformidling Lånesagsgebyrer 6.482 8.240 50.430 317 6.595 6.146 45.306 576 5 Renteudgifter Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Udstedte obligationer Efterstillede kapitalindskud Øvrige renteudgifter I alt 1.276 451.614 41.178 7.084 1.293 304.468 25.133 5.389 Øvrige gebyrer og provisionsudgifter I alt 65.469 58.623 4.241 1.065 Kursreguleringer 505.393 337.348 Obligationer 57.591 17.466 113.651 13.031 19.704 Aktier 6 Udbytte af aktier m.v. Valuta 11.877 16.460 103.394 Udbytte 3.394 2.669 Valuta-, rente-, aktie- og andre kontrakter, i alt -12.600 133.786 I alt 3.394 2.669 I alt Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 151 Noter – Resultatopgørelse Note (1.000 kr.) 2024 2023 Note (1.000 kr.) 2024 2023 10 Andre driftsindtægter 12 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Udlejning af lokaler Udlejning af medarbejdere Øvrige driftsindtægter I alt 1.530 4.312 533 1.381 3.860 3.063 8.304 Afskrivninger på egenudviklet software Nedskrivninger på egenudviklet software Afskrivninger på ejede domicilejendomme Nedskrivninger på ejede domicilejendomme Tilbageførte nedskrivninger på ejede domicilejendomme Afskrivninger på leasede domicilejendomme Afskrivninger på ejede øvrige materielle aktiver Afskrivninger på leasede øvrige materielle aktiver I alt 37.703 0 47.775 10.374 913 964 6.375 0 117 20.160 11.134 429 19.317 11.493 0 11 Udgifter til personale og administration Personaleudgifter Lønninger 558 586 326.517 39.878 52.755 5.983 283.500 35.995 47.708 5.369 70.948 90.575 Pensioner Lønsumsafgift Social sikring I alt 13 Andre driftsudgifter Udgifter til Afviklingsformuen Øvrige driftsudgifter I alt 1.210 282 1.139 0 425.133 372.572 Øvrige administrationsudgifter Kontorartikler m.v. Porto og fragt 1.492 1.139 3.103 2.974 2.671 2.064 14 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. It-udgifter 325.230 9.568 271.013 9.220 Nedskrivninger/hensættelser i året Tilbageførsel af nedskrivninger/hensættelser Realiserede tab, tidligere nedskrevet/hensat Realiserede tab, ikke tidligere nedskrevet/hensat Indgået på tidligere afskrevne fordringer I alt 187.446 -147.104 24.695 16.359 -6.923 134.231 -83.500 14.488 8.698 Undervisning Reklameudgifter 20.287 89.648 450.810 875.943 19.774 84.701 389.443 762.015 Øvrige administrationsudgifter I alt -5.542 68.375 Udgifter til personale og administration i alt 74.473 Antal beskæftigede Det gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede 554 521 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 152 Noter – Resultatopgørelse Noter – Balance Note (1.000 kr.) 2024 2023 Note (1.000 kr.) 2024 2023 15 Skat 17 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Aktuel skat af årets resultat Udskudt skat af årets resultat Skat af årets resultat 140.356 16.359 146.680 8.252 Kassebeholdning 1.990 3.130 12.717.735 12.720.865 Anfordringstilgodehavender hos centralbanker 15.509.576 156.715 154.932 I alt 15.511.566 Reguleringer vedrørende tidligere år 24 35 Anfordringstilgodehavender hos centralbanker indgår i bonitetsklasse 3 og i nedskrivningsberegningen i stadie 1. Skat i resultatopgørelsen 156.739 154.967 Aktuarmæssige gevinster og tab Opskrivning af domicilejendomme Valutakursregulering af udenlandske enheder Reguleringer vedrørende tidligere år Skat af anden totalindkomst -170 -25 166 -1.796 -2.116 492 18 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 8.209 -238 7.776 Tilgodehavender hos kreditinstitutter 272.571 451.336 I alt 272.571 451.336 -3.254 Fordeling efter restløbetid: Anfordringstilgodehavender Til og med 3 måneder I alt Opgørelse af effektiv skatteprocent: 272.570 1 451.328 8 Selskabsskatteprocent 26,0 % -0,6 % -0,1 % 25,3 % 25,2 % -0,6 % 0,1 % Ikke-skattepligtig indkomst / ikke-fradragsberettigede omkostninger Kursregulering af regnskabsmæssigt resultat Effektiv skatteprocent 272.571 451.336 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker indgår i bonitetsklasse 3 og i nedskrivningsberegningen i stadie 1. 24,7 % 16 Årets resultat pr. aktie Årets resultat (tusinde kr.) 462.568 3.458 473.018 3.453 Gennemsnitligt antal aktier (tusinde stk.) Årets resultat pr. aktie 133,8 137,0 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 153 Noter – Balance Note (1.000 kr.) 2024 2023 Note (1.000 kr.) 2024 2023 19 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 19 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris, fortsat Detail, Danmark Detail, Sverige Erhverv 12.065.911 4.507.279 1.729.753 22.898 11.471.107 4.360.827 1.522.989 14.256 Udlån og andre tilgodehavender og garantier fordelt på sektorer og brancher: Offentlige myndigheder 0,0 % 0,0 % Institut Erhverv, herunder I alt 18.325.841 17.369.179 Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri Industri- og råstofudvinding Energiforsyning 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,2 % 0,0 % 0,2 % 1,2 % 0,4 % 6,9 % 8,9 % 91,1 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,1 % Fordeling efter restløbetid: Anfordringstilgodehavender Til og med 3 måneder Over 3 måneder og til og med 1 år Over 1 år og til og med 5 år Over 5 år 128.469 675.302 132.515 698.279 Bygge og anlæg Handel 740.572 817.705 Transport, hoteller og restauration Information og kommunikation Finansiering og forsikring Fast ejendom 0,0 % 0,2 % 1,4 % 0,4 % 6,5 % 8,6 % 91,4 % 100,0 % 1.911.351 14.870.147 18.325.841 1.861.254 13.859.426 17.369.179 I alt Øvrige erhverv Erhverv i alt Private I alt 100,0 % Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 154 Noter – Balance Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 19 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris, fortsat Detail, Danmark fordelt på risikoklasser og stadie i nedskrivningsberegningen Detail, Sverige fordelt på risikoklasser og stadie i nedskrivningsberegningen Risikoklasse: Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt Risikoklasse: Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt 2024 2024 Misligholdte engagementer 0 0 25.206 25.206 Misligholdte engagementer 1.975 28.881 5.677 72.981 35.917 40.280 25.423 2.057 2.222 31 46.741 54.393 101.862 1 15.761 160.892 0 176.653 1 0 2 85.783 359.473 0 445.256 2 30.233 0 66.150 3 351.475 412.650 0 764.125 3 97.383 0 137.663 4 1.992.040 147.442 0 2.139.482 4 560.154 0 585.577 5 953.387 3.170 0 956.557 5 1.418.619 1.219.324 1.727.812 2.233.687 3.771.846 744.662 0 1.420.676 1.221.546 1.727.843 2.233.687 3.771.852 744.662 6 0 0 0 0 6 0 7 0 0 0 0 7 0 8 0 0 0 0 8 0 0 9 0 0 0 0 0 0 0 0 9 6 0 0 10 I alt 10 I alt 0 3.398.446 1.083.627 25.206 4.507.279 11.834.576 184.594 46.741 12.065.911 2023 2023 Misligholdte engagementer 3.442 17.037 63.921 270.016 1.472.897 1.496.345 37.954 0 2.949 108.950 214.296 276.397 342.890 14.506 0 39.227 45.618 125.987 278.217 546.413 1.815.787 1.510.851 37.954 0 Misligholdte engagementer 377 24.164 461 108.726 62.198 92.524 56.026 2.144 0 60.235 61.073 132.890 1 0 1 0 2 0 2 27.786 0 89.984 3 0 3 94.946 0 187.470 4 0 4 601.674 0 657.700 5 0 5 1.467.591 1.011.819 1.764.356 2.386.003 3.505.836 204.229 11.088.781 0 1.469.735 1.011.819 1.764.359 2.386.003 3.505.845 204.229 6 0 6 0 7 0 0 7 3 0 8 0 0 0 0 8 0 0 9 0 0 0 0 0 9 9 0 0 10 I alt 0 0 0 10 I alt 0 3.361.612 959.988 39.227 4.360.827 322.091 60.235 11.471.107 Arbejde med kreditprocesser og data har ført til ændring af PD-modellen for detailkunder i Sverige, hvilket har ændret inddelingen af eksponeringerne i risikoklasser. Sammenligningstallene er tilpasset efter den opdaterede model. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 155 Noter – Balance Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 2024 2023 19 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris, fortsat Erhverv fordelt på risikoklasser og stadie i nedskrivningsberegningen 20 Obligationer til dagsværdi Statsobligationer Realkreditobligationer I alt 10.229 10.132 1.853.448 1.863.580 1.336.850 Risikoklasse: Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt 1.347.079 2024 1 (Misligholdte engagementer) 4 7.991 0 7.909 6.721 6.725 15.900 923.435 783.693 0 21 Aktier m.v. 2c 2b 2a 3 0 Handelsbeholdning Uden for handelsbeholdning I alt 62.691 232.484 295.175 61.608 160.817 222.425 755.528 729.732 0 167.907 53.961 0 0 0 0 I alt 1.493.255 229.777 6.721 1.729.753 22 Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder 2023 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: 1 (Misligholdte engagementer) 5 0 0 16.465 142.660 21.187 0 8.789 8.794 16.465 853.316 644.414 0 2c 2b 2a 3 0 Hjemsted Aktivitet Ejerandel % Egenkapital Resultat 710.656 623.227 0 0 0 2024 0 Invest Administration A/S København Investerings- forvaltningsselskab 100 100 19.639 17.854 7.785 6.525 I alt 1.333.888 180.312 8.789 1.522.989 2023 Institut indgår i bonitetsklasse 3 og i nedskrivningsberegningen i stadie 1. Invest Administration A/S København Investerings- forvaltningsselskab Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 156 Noter – Balance Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 23 Immaterielle aktiver Kunde- Afståelses- Egenudviklet Immaterielle Kunde- Afståelses- Egenudviklet Immaterielle Goodwill relationer rettigheder software aktiver i alt Goodwill relationer rettigheder software aktiver i alt 2023 Kostpris, 1. januar 2024 13.929 4.409 0 2.854 318.630 45.077 -17.205 190 339.822 45.077 -17.205 164 Kostpris, 1. januar Tilgang 13.929 4.383 0 2.854 0 346.692 46.956 -1.422 367.858 46.956 -1.468 Tilgang 0 0 0 0 0 Afgang 0 0 0 Valutakursregulering Kostpris, 31. december -46 0 Valutakursregulering -26 4.383 0 13.929 4.337 2.854 392.226 413.346 Kostpris, 31. december 13.929 2.854 346.692 367.858 Af- og nedskrivninger, 1. januar Årets afskrivninger 0 0 0 4.383 0 2.854 252.751 37.703 -1.309 259.988 37.703 -1.355 Af- og nedskrivninger, 1. januar Årets afskrivninger 0 0 0 0 0 4.409 2.854 211.617 47.775 10.374 -17.205 190 218.880 47.775 10.374 -17.205 164 0 0 0 0 0 0 0 0 Valutakursregulering -46 Årets nedskrivninger Af- og nedskrivninger, 31. december 0 4.337 0 2.854 0 289.145 103.081 296.336 117.010 Tilbageførte af- og nedskrivninger Valutakursregulering 0 Regnskabsmæssig værdi, 31. december -26 13.929 Af- og nedskrivninger, 31. december 0 4.383 0 2.854 0 252.751 93.941 259.988 107.870 Regnskabsmæssig værdi, 31. december 13.929 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 157 Noter – Balance Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 2024 2023 23 Immaterielle aktiver, fortsat 24 Domicilejendomme Goodwill testes for værdiforringelse mindst en gang årligt. De i 2024 foretagne nedskrivningstests har ikke givet anledning til nedskrivning af goodwill. Ejede domicilejendomme Omvurderet værdi, 1. januar 193.577 201.562 -913 Afskrivninger -964 Nedskrivningstest af goodwill i Gudme Raaschou Kapitalforvaltning, 6.235 t.kr.: Værdiændringer, indregnet i anden totalindkomst Værdiændringer, indregnet i resultatopgørelse Omvurderet værdi, 31. december 0 0 -6.955 -117 Goodwill er fordelt på den pengestrømsgenererende enhed Gudme Raaschou Kapitalforvaltning. 192.613 193.577 Nedskrivningstesten sammenholder den regnskabsmæssige værdi med den estimerede nutidsværdi af forventede fremtidige pengestrømme ifølge budget. De væsentligste parametre for estimering af fremtidige pengestrømme er udviklingen i asset under management og udgifter til personale i en 5-årig budgetperiode. Leasede domicilejendomme Kostpris, 1. januar Tilgang 83.804 2.715 -839 81.348 31.848 -29.505 113 Afgang De estimerede pengestrømme tilbagediskonteres med en diskonteringssats på 10,02 % (2023: 10,75 %) og et årligt vækstskøn efter budgetperioden på 2,00 % (2023: 1,25 %) fastsat på baggrund af forventning til BNP-vækst. Valutakursregulering Kostpris, 31. december -309 85.371 83.804 Nedskrivningstest af goodwill i Invest Administration A/S, 7.694 t.kr.: Af- og nedskrivninger, 1. januar Årets afskrivninger 24.652 20.160 -396 32.926 19.317 -27.661 70 Goodwill er fordelt på den pengestrømsgenererende enhed Invest Administration A/S. Tilbageførte af- og nedskrivninger Valutakursregulering Goodwill er opgjort i forbindelse med købet af aktiekapitalen i Invest Administration A/S i 2006. -189 Nedskrivningstesten sammenholder den regnskabsmæssige værdi med den estimerede nutidsværdi af forventede fremtidige pengestrømme ifølge budget. Forventede fremtidige pengestrømme omfatter pengestrømme i selskabet og pengestrømme i banken relateret til investeringen. Af- og nedskrivninger, 31. december 44.227 24.652 Kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger, 31. december Regnskabsmæssig værdi i alt, 31. december 41.144 59.152 De estimerede pengestrømme tilbagediskonteres med en diskonteringssats på 12,47 % (2023: 13,20 %) og et årligt vækstskøn efter budgetperioden på 2,00 % (2023: 1,25 %) fastsat på baggrund af forventning til BNP-vækst. 233.757 252.729 Omvurdering af ejede domicilejendomme, herunder restværdi, foretages med en hyppighed, der sikrer, at den regnskabsmæssige værdi ikke afviger væsentligt fra dagsværdien. Fastsættelse af dagsværdien baseres på afkastmetoden og opgøres med assistance fra eksterne eksperter. Der er senest foretaget omvurdering i 4. kvartal 2023, hvor der er anvendt forrentningskrav på 3,88 % - 6,75 %. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 158 Noter – Balance Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 2024 2023 25 Øvrige materielle aktiver 26 Andre aktiver Øvrige materielle aktiver i alt Afledte finansielle instrumenter 27.804 27.066 9.571 28.090 Ejede aktiver Leasede aktiver Andre finansielle aktiver Forudbetalt nettoløn Øvrige andre aktiver I alt 15.208 146.134 216.212 13.583 125.560 176.804 2024 Kostpris, 1. januar Tilgang 93.631 16.869 -7.762 2.232 95.863 16.869 -7.762 0 0 27 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Afgang Valutakursregulering Kostpris, 31. december -139 0 -139 Gæld til centralbanker Gæld til kreditinstitutter I alt 1.939 67.556 69.495 0 56.219 56.219 102.599 2.232 104.831 Af- og nedskrivninger, 1. januar Årets afskrivninger 70.419 11.134 429 140 558 0 70.559 11.692 429 Fordelt efter restløbetid: Anfordring Årets nedskrivninger 69.495 56.219 Tilbageførte af- og nedskrivninger Valutakursregulering -7.441 -93 0 -7.441 -93 I alt 69.495 56.219 0 Af- og nedskrivninger, 31. december Regnskabsmæssig værdi, 31. december 74.448 28.151 698 1.534 75.146 29.685 28 Indlån og anden gæld Anfordring 29.309.243 618.609 27.123.738 498.974 2023 Tidsindskud Særlige indlånsformer I alt Kostpris, 1. januar Tilgang 85.929 9.679 -2.026 49 2.379 2.084 -2.231 0 88.308 11.763 -4.257 49 1.104.853 31.032.705 1.057.371 28.680.083 Afgang Fordelt efter restløbetid: Anfordring Valutakursregulering Kostpris, 31. december 29.309.243 236.804 27.123.738 149.872 93.631 2.232 95.863 Til og med 3 måneder Over 3 måneder og til og med 1 år Over 1 år og til og med 5 år Over 5 år Af- og nedskrivninger, 1. januar Årets afskrivninger 60.921 11.493 -2.022 27 1.785 586 62.706 12.079 -4.253 27 110.889 108.556 425.053 388.099 Tilbageførte af- og nedskrivninger Valutakursregulering -2.231 0 950.716 909.818 I alt 31.032.705 28.680.083 Af- og nedskrivninger, 31. december Regnskabsmæssig værdi, 31. december 70.419 23.212 140 70.559 25.304 2.092 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 159 Noter – Balance Note (1.000 kr.) 2024 2023 Note (1.000 kr.) 2024 2023 29 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 31 Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser, fortsat Udstedte obligationer 1.049.040 799.508 Udgifter til bidragsbaserede pensionsordninger 39.349 35.478 I alt 1.049.040 799.508 Indregnede omkostninger vedrørende ydelsesbaserede pensionsforpligtelser: Fordelt efter restløbetid: Over 1 år og til og med 5 år Over 5 år Netto renteudgifter 529 529 653 517 517 799.643 249.397 799.508 0 Omkostninger vedrørende ydelsesbaserede pensionsforpligtelser indregnet i resultatopgørelsen I alt 1.049.040 799.508 Indregnede aktuarmæssige gevinster og tab for året -641 Omkostninger vedrørende ydelsesbaserede pensionsforpligtelser indregnet i anden totalindkomst 30 Andre passiver 653 -641 -124 Omkostninger vedrørende ydelsesbaserede pensionsforpligtelser i alt 1.182 Afledte finansielle instrumenter Andre finansielle forpligtelser Forskellige kreditorer Personalerelateret 25.125 16.202 172.601 18.188 Indregnede pensionsforpligtelser: 550.810 42.605 329.887 37.674 Nutidsværdi af afdækkede pensionsforpligtelser Dagsværdi af pensionsordningernes aktiver Underdækning af afdækkede pensionsydelser 18.503 -9.740 8.763 18.207 -10.535 7.672 Øvrige andre passiver I alt 208.837 843.579 150.659 709.009 Indregnet i balancen: Pensionsforpligtelser indregnet under hensættelser til pensionsordninger og lignende forpligtelser 8.763 7.672 31 Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser I alt 8.763 7.672 Bankens medarbejdere er omfattet af bidragsbaserede pensionsordninger, hvor banken betaler et løbende bidrag til uafhængige pensionsselskaber. Aktuarmæssige forudsætninger: Diskonteringsfaktor 2,90 % 2,90 % 2,00 % 3,50 % 3,50 % 2,40 % Banken har afgivet et ydelsesbaseret pensionstilsagn over for en tidligere adm. direktør. Dette indebærer, at banken er forpligtet til at betale en bestemt årlig ydelse som pension. Banken bærer derfor – i modsætning til de bidragsbaserede ordninger – risikoen med hensyn til den fremtidige udvikling i rente, inflation, dødelighed m.v. Forventet afkast af pensionsordningernes aktiver Pensionsreguleringssats Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 160 Noter – Balance Note (1.000 kr.) 2024 2023 Note (1.000 kr.) 2024 2023 32 Udskudt skat 34 Andre hensatte forpligtelser Udskudt skat, 1. januar 8.389 16.359 -181 1.941 8.252 -175 Hensættelse til tab på uudnyttede kreditter Udskudt skat af årets resultat Reguleringer vedrørende tidligere år Udskudt skat af egenkapitalbevægelser Udskudt skat, 31. december Hensættelse til tab på uudnyttede kreditter, 1. januar 8.987 5.122 11.041 7.647 -9.643 -58 Tilgang -195 -1.629 8.389 Afgang -10.860 106 24.372 Kursregulering Andre hensatte forpligtelser, 31. december 3.355 8.987 Indregnet i balancen: Hensættelser til udskudt skat I alt 24.372 8.389 35 Efterstillede kapitalindskud 24.372 8.389 Supplerende kapital 100.000 100.000 Fordeling af udskudte skatteaktiver og -forpligtelser på balanceposter: Udlån Efterstillede kapitalindskud er gældsforpligtelser i form af supplerende kapital, som i tilfælde af bankens likvida- tion eller konkurs først fyldestgøres efter de almindelige kreditorkrav. Førtidsindfrielser af efterstillet kapitalind- skud skal godkendes af Finanstilsynet. 5.851 4.168 6.933 -12.827 39.682 -6.764 -16.640 -1.995 Immaterielle aktiver Domicilejendomme 34.725 -5.842 -12.252 -2.278 24.372 Øvrige materielle aktiver Øvrige forpligtelser Bankens efterstillede kapitalindskud består af udstedte kapitalbeviser i DKK med en hovedstol på 100.000 t.kr. Lånet er optaget i juni 2023 og har en løbetid på 10 år. Banken har mulighed for at førtidsindfri kapitalbevi- serne efter 5 år og efterfølgende ved hver rentetermin. Renten er fast de første 5 år og udgør 7,079 %. Herefter forrentes lånet med en variabel halvårlig kuponrente svarende til CIBOR6-satsen med tillæg af 3,75 procentpoint. Kapitalbeviserne medregnes fuldt ud som supplerende kapital i kapitaldækningsopgørelsen. Hensatte forpligtelser Udskudt skat, 31. december 8.389 33 Hensættelser til tab på garantier Hensættelser til tab på garantier, 1. januar 4.995 2.495 -5.819 1.671 7.379 1.579 -3.963 4.995 36 Aktiekapital Tilgang Aktiekapitalen består af 3.472.187 aktier a 100 kr. (2023: 3.472.187 aktier). Alle aktier er fuldt indbetalt og har samme rettigheder. Aktierne er frit omsættelige, dog kræver overdragelse, der giver ret til at tegne aktier til en erhverver, der har eller ved overdragelsen opnår 15 % eller mere af bankens aktiekapital, bankens samtykke. Lån & Spar køber og sælger egne aktier som led i sin forpligtelse til at stille købs- og salgskurs på Nasdaq Copen- hagen (Market maker). Afgang Hensættelser til tab på garantier, 31. december Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 161 Noter – Balance Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 36 Aktiekapital, fortsat Note (stk.) Ovennævnte bemyndigelser til at forhøje aktiekapitalen er begrænset til samlet 500 mio. kr. 2024 2023 Frem til den 8. marts 2026 er bestyrelsen herudover bemyndiget til at forhøje bankens aktiekapital uden forteg- ningsret for bankens hidtidige aktionærer med op til 2,0 mio. kr. til fordel for ansatte i Lån & Spar og dets datter- selskaber. Beholdning af egne aktier: Antal egne aktier, 1. januar Køb i året 20.262 49.388 -62.410 7.240 17.172 33.648 -30.558 20.262 Salg i året Antal egne aktier, 31. december 37 Værdireguleringer Opskrivningshenlæggelser Beholdningen af egne aktier udgjorde 31. december 2024 0,21 % af aktiekapitalen (2023: 0,58 %). Opskrivningshenlæggelser omfatter reserve for opskrivning af domicilejendomme, og er opgjort som foretagne opskrivninger, fratrukket udskudt skat på opskrivningerne. Opskrivningshenlæggelserne kan ikke udloddes som udbytte. Bestyrelsen er bemyndiget til at lade banken erhverve egne aktier svarende til 10 % af bankens nominelle aktie- kapital til gældende børskurs +/- 10 %. Valutaomregningsreserve Da Lån & Spar agerer som market maker i egne aktier, har banken fået tilladelse fra Finanstilsynet til at indfri eller erhverve egne aktier med henblik på videresalg inden for en nettoramme på 15.000 t.kr. Valutaomregningsreserve omfatter forskelle i forbindelse med omregning af resultat og nettoinvesteringen i udenlandske enheder fra enhedens funktionelle valuta til danske kroner. Valutaomregningsreserve omfatter desuden valutakursreguleringer af finansielle kontrakter, der indgår i den regnskabsmæssige sikring af uden- landske enheder. Aktiekapitalen kan efter bestyrelsens nærmere bestemmelse med hensyn til tid og vilkår forhøjes ad én eller flere gange med op til 500 mio. kr. Bemyndigelsen gælder indtil 8. marts 2026, og kan af generalforsamlingen forlænges for én eller flere perioder på indtil 5 år ad gangen. Udvidelsen af aktiekapital skal ske med forteg- ningsret for bankens aktionærer. En sådan udvidelse af kapitalen kan ske til markedskurs eller favørkurs og kan ske ved kontant indbetaling eller på anden måde end ved kontant indbetaling. 38 Andre reserver Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode omfatter reserve for nettoopskrivning af kapitalandele i Invest Administration A/S, jf. note 22. Aktiekapitalen kan efter bestyrelsens nærmere bestemmelse med hensyn til tid og vilkår forhøjes ad én eller flere gange med op til 200 mio. kr. Bemyndigelsen gælder indtil 8. marts 2026, og kan af generalforsamlingen forlænges for én eller flere perioder på indtil 5 år ad gangen. Udvidelsen af aktiekapital skal ske uden forteg- ningsret for bankens aktionærer. En sådan udvidelse af kapitalen skal ske til markedskurs eller som vederlag for overtagelse af en bestående virksomhed, en bestemmende kapitalpost i et andet kapitalselskab eller bestemte formueværdier til en værdi, der modsvarer de udstedte aktiers værdi. Udvidelsen kan endvidere ske ved kontant indbetaling eller på anden måde end ved kontant indbetaling. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 162 Noter – Pengestrømsopgørelse Noter – Supplerende oplysninger Note (1.000 kr.) 2024 2023 Note (1.000 kr.) 2024 2023 39 Andre poster uden likviditetseffekt 41 Basisindtjening Kursregulering af immaterielle og materielle anlægsaktiver Regnskabsmæssig tab/fortjeneste ved salg af driftsmidler Resultat af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Regulering af pensionsforpligtelse Rente leasinggæld 148 148 -15 1 Basisindtjening 586.662 32.645 -2.475 599.702 28.283 -12.966 1.984 Beholdningsresultat, i alt - Netto renteindtægter - Udbytte af aktier m.v. - Kursreguleringer -7.785 438 -6.525 330 2.586 1.491 141 918 32.534 619.307 39.265 627.985 Andre reguleringer 899 Resultat før skat I alt -5.419 -4.392 42 Revisionshonorar 40 Ændring i driftskapital Honorar for lovpligtig revision af årsregnskabet Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed Honorar for andre ydelser 1.180 1.946 59 1.024 608 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris -956.662 516.501 -72.750 -3.259.167 -374.150 -22.296 Obligationer til dagsværdi Aktier m.v. 55 I alt 3.185 1.687 Øvrige aktiver -17.823 64.923 Honorar for andre ydelser omfatter aftalte arbejdshandlinger for assistance vedrørende aktuarmæssige opgørelser samt kursusydelser. Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Øvrige forpligtelser I alt 13.276 -95.334 2.352.622 142.809 1.977.973 2.391.172 210.851 -1.084.001 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 163 Noter – Supplerende oplysninger Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 43 Ledelsens aflønning m.v. Lån til bestyrelse, direktion og nærtstående parter Aflønning af bestyrelsen, direktion og væsentlige risikotagere Størrelse af lån, pant, kaution eller garantier samt tilhørende sikkerhedsstillelse: Vederlaget til bestyrelsen er et fast årligt honorar, som reguleres med DA's årlige lønstigningstakst. På general- forsamlingen i 2024 blev der vedtaget en ekstraordinær regulering for at bringe basisvederlaget op på et niveau, der anses som markedskonformt og afspejler kravene til bestyrelsesmedlemmernes kompetencer og indsats i lyset af bankens kompleksitet, arbejdets omfang og antallet af bestyrelsesmøder. 2024 2023 Bestyrelse Lån, garantier m.v. 10.479 6.447 4.032 13.972 7.417 Ikke- monetære ydelser Fast aflønning i alt Sikkerhed stillet for ovenstående lån, garantier m.v. Løn/ honorar Variabel aflønning Aflønning i alt Blanco 6.555 Pension Direktion Lån, garantier m.v. 140 0 140 0 2024 Sikkerhed stillet for ovenstående lån, garantier m.v. Bestyrelse, 12 medlemmer Direktion, 2 medlemmer 2.623 6.699 0 0 2.623 7.919 0 0 2.623 7.919 Blanco 140 140 973 247 Nærtstående parter Væsentlige risikotagere, 16 ansatte Lån, garantier m.v. 1.641 1.331 310 2.543 1.331 1.212 20.981 2.843 108 23.932 475 24.407 Sikkerhed stillet for ovenstående lån, garantier m.v. 2023 Blanco Bestyrelse, 12 medlemmer Direktion, 2 medlemmer 1.862 6.433 0 0 1.862 7.635 0 0 1.862 7.635 Ovenstående er opgjort i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed § 78. 935 267 Væsentlige risikotagere, 16 ansatte Engagementer med direktion og aktionærvalgte bestyrelsesmedlemmer er bevilget på almindelige kundevilkår. Engagementer med medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer er bevilget på personalevilkår. Den gennemsnit- lige rentesats for engagementer med bestyrelsen udgør 4,74 % (2023: 5,95 %), direktionen udgør 16,71 % (2023: 17,34 %) og nærtstående parter udgør 5,58 % (2023: 6,59 %). 18.923 2.562 107 21.592 0 21.592 Væsentlige risikotagere er ansatte, hvis aktiviteter anses for at have væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil. Bestyrelsens og direktionens beholdning af aktier Direktionen og væsentlige riskotagere er omfattet af en bidragsbaseret pensionsordning, hvor banken betaler et pensionsbidrag beregnet af det pensionsgivende vederlag. Den samlede bestyrelses (inklusive nærtstående) aktiebesiddelse i Lån & Spar Bank A/S udgør 214 stk. til en samlet kursværdi på 148 t.kr. (2023: 142 t.kr.). Yderligere oplysninger om ledelsens aflønning, herunder direktionens fratrædelsesvilkår, fremgår af bankens vederlagsrapport, der kan ses på lsb.dk/om-laan-og-spar/bestyrelsens-arbejde. Den samlede direktions (inklusive nærtstående) aktiebesiddelse i Lån & Spar Bank A/S udgør 3.161 stk. til en samlet kursværdi på 2.181 t.kr. (2023: 2.102 t.kr.). Den samlede aktiebesiddelse i Lån & Spar Bank A/S hos alle personer (inklusive bestyrelse og direktion) omfattet af Værdipapirhandelslovens § 28a udgør 3.375 stk. til en samlet kursværdi på 2.329 t.kr. (2023: 2.244 t.kr.). Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 164 Noter – Supplerende oplysninger Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 44 Dagsværdi af finansielle instrumenter 2024 Finansielle instrumenter måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker, udlån, gæld til kreditinstitutter og centralbanker og 2023 Regnskabs- Regnskabs- mæssig Dags- værdi mæssig værdi Dags- værdi indlån er i langt overvejende grad variabelt forrentet. Dagsværdien svarer derfor tilnærmelsesvist til den regn- skabsmæssige værdi. værdi Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 15.511.566 272.571 15.511.566 272.571 12.720.865 451.336 12.720.865 451.336 For obligationer og aktier i handelsbeholdningen opgøres dagsværdien direkte ud fra officielle markedskurser. Aktier uden for handelsbeholdningen omfatter unoterede aktier i forskellige sektorselskaber, hvor dagsværdien fastsættes ud fra mellem aktionærerne aftalte handelskurser. Alternativt anvendes tilgængelige oplysninger om handler eller kapitalværdiberegninger. Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 18.325.841 1.347.079 62.691 18.325.841 1.347.079 62.691 17.369.179 1.863.580 61.608 17.369.179 1.863.580 61.608 Obligationer, handelsbeholdning Aktier, handelsbeholdning Den samlede resultateffekt ved anvendelse af disse metoder er en kursgevinst på 8.153 t.kr. (2023: kursgevinst på 7.174 t.kr.). Aktier, uden for handelsbeholdning Afledte finansielle instrumenter Andre finansielle aktiver 232.484 27.804 232.484 27.804 160.817 9.572 160.817 9.572 45 Eventualforpligtelser 27.066 27.066 28.090 28.090 2024 2023 Finansielle aktiver i alt 35.807.102 35.807.102 32.665.047 32.665.047 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld 69.495 31.032.705 1.049.040 25.125 69.495 31.032.705 1.049.040 25.125 56.219 28.680.083 799.508 56.219 28.680.083 799.508 Garantier Finansgarantier 559.573 1.242.302 3.032.099 393.520 438.985 1.482.485 1.326.608 272.361 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris Afledte finansielle instrumenter Andre finansielle forpligtelser Efterstillede kapitalindskud Tabsgarantier for realkreditudlån Tinglysnings- og konverteringsgarantier Øvrige garantier 172.601 172.601 16.202 16.202 18.188 18.188 100.000 100.000 100.000 100.000 I alt 5.227.494 3.520.439 Finansielle forpligtelser i alt 32.292.567 32.292.567 29.826.599 29.826.599 Detail, Danmark Erhverv 4.888.893 207.729 3.252.814 140.724 Institut 130.872 126.901 I alt 5.227.494 3.520.439 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 165 Noter – Supplerende oplysninger Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 45 Eventualforpligtelser, fortsat Erhverv fordelt på risikoklasser og stadie i nedskrivningsberegningen Detail, Danmark fordelt på risikoklasser og stadie i nedskrivningsberegningen Risikoklasse: Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt Risikoklasse: Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt 2024 2024 1 (Misligholdte engagementer) 0 451 0 0 1.001 1.001 451 Misligholdte engagementer 966 8.119 645 5.369 729 2.996 5.336 127 0 4.132 5.743 13.488 2c 2b 2a 3 0 1 0 138.460 56.064 0 10.274 1.479 0 0 0 148.734 57.543 0 2 607 0 1.336 3 13.835 0 16.831 0 4 93.484 0 98.820 I alt 194.975 11.753 1.001 207.729 5 369.009 282.161 630.744 912.184 1.987.096 571.354 4.869.559 0 369.136 282.161 630.744 912.184 1.987.096 571.354 4.888.893 6 0 2023 7 0 0 1 (Misligholdte engagementer) 213 0 0 682 1.001 1.214 682 8 0 0 0 2c 2b 2a 3 0 9 0 83.066 51.167 0 2.451 2.144 0 0 0 85.517 53.311 0 10 I alt 0 0 15.202 4.132 0 I alt 134.446 5.277 1.001 140.724 2023 Misligholdte engagementer 654 10.376 178 4.514 5.346 21.125 Institut indgår i bonitetsklasse 3 og i nedskrivningsberegningen i stadie 1. 1 10.749 0 2 5.290 1.833 0 7.123 2024 2023 3 6.609 6.905 0 13.514 4 97.992 7.797 0 105.789 228.431 271.731 369.349 609.378 1.399.314 221.714 3.252.814 Uudnyttede kredittilsagn Detail, Danmark Detail, Sverige Erhverv 5 228.431 271.731 369.349 609.378 1.399.314 221.714 3.220.838 0 0 7.265.787 34.144 6.946.968 38.125 6 0 0 7 0 0 1.381.745 4.777 1.241.068 4.750 8 0 0 0 Institut 9 0 0 I alt 8.686.453 8.230.911 10 I alt 0 27.462 4.514 Uudnyttede kredittilsagn I det omfang, kunderne udnytter endnu ikke udnyttede tilsagn om kredit, vil der ske et træk på bankens likviditet. Uudnyttede kreditter vil alle kunne udnyttes på anfordringsvilkår. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 166 Noter – Supplerende oplysninger Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 45 Eventualforpligtelser, fortsat Detail, Sverige fordelt på risikoklasser og stadie i nedskrivningsberegningen Detail, Danmark fordelt på risikoklasser og stadie i nedskrivningsberegningen Risikoklasse: Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt Risikoklasse: Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt 2024 2024 Misligholdte engagementer 0 0 115 397 522 7.126 137 0 58 0 58 134 448 875 21.332 11.297 0 Misligholdte engagementer 662 1.927 243 5.963 4.546 8.497 7.004 559 665 0 1.570 7.890 1 19 1 2 51 0 2 1.865 0 6.411 3 353 0 3 7.597 0 16.094 4 14.206 0 4 34.400 0 41.404 5 11.160 0 5 163.846 413.014 1.160.194 1.316.161 3.083.211 1.054.719 7.237.596 0 164.405 413.279 1.160.509 1.316.212 3.083.294 1.054.719 7.265.787 6 0 0 6 265 0 7 0 0 0 0 7 315 0 8 0 0 0 0 8 51 0 9 0 0 0 0 0 9 83 0 10 I alt 0 0 0 10 I alt 0 0 25.789 8.297 58 34.144 27.526 665 2023 2023 Misligholdte engagementer 228 63 0 195 221 606 708 399 0 137 0 365 258 321 1.109 21.684 14.292 37 Misligholdte engagementer 310 1.236 52 7.705 6.985 11.524 10.325 853 -386 -24 8.941 1 1 0 2 100 503 20.976 13.893 37 0 2 1.228 0 8.213 3 0 3 5.218 0 16.742 4 0 4 55.141 0 65.466 5 0 5 401.644 773.706 976.508 1.231.566 3.167.074 295.962 6.909.593 0 402.497 773.849 976.592 1.231.566 3.167.164 295.962 6.946.968 6 0 6 143 0 7 67 0 0 67 7 84 0 0 8 0 0 0 0 8 0 9 0 0 0 0 9 90 0 10 I alt 0 0 0 0 10 I alt 0 0 35.867 2.121 137 38.125 37.761 -386 Arbejde med kreditprocesser og data har ført til ændring af PD-modellen for detailkunder i Sverige, hvilket har ændret inddelingen af eksponeringerne i risikoklasser. Sammenligningstallene er tilpasset efter den opdaterede model. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 167 Noter – Supplerende oplysninger Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 45 Eventualforpligtelser, fortsat Hæftelser som følge af sambeskatning Erhverv fordelt på risikoklasser og stadie i nedskrivningsberegningen Lån & Spar er administrationsselskab i en international sambeskatning, og hæfter derfor fra og med 2013 for indkomstskatter m.v. for de sambeskattede selskaber. Risikoklasse: Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt 2024 Genbeskatning af udenlandske underskud 1 (Misligholdte engagementer) 126 897 0 204 839 0 965 1.101 Banken har tilvalgt international sambeskatning efter selskabsskattelovens §31 A. Den nuværende sambeskatningsperiode udløber efter 2025, hvorefter banken skal vælge, om den vil fortsætte i international sambeskatning. Hvis den internationale sambeskatning på det tidspunkt afbrydes, vil der ske beskatning af det laveste af genbeskatningsforpligtelsen pr. 31. december 2025, og et beregnet likvidationsprovenu, som først vil 2c 2b 2a 3 427.714 730.908 175.000 1.334.645 35.420 10.637 0 0 463.134 741.545 175.000 1.381.745 0 0 kunne opgøres ved udgangen af 2025. Genbeskatningsforpligtelsen udgør 25.316 t.kr. pr. 31. december 2024 (2023: 16.262 t.kr.). Som følge af usikkerhed om både beslutning og beløbsmæssig effekt er den mulige genbeskatning oplyst som en eventualforpligtelse. I alt 46.261 839 2023 1 (Misligholdte engagementer) 125 0 0 5.087 28.720 10.991 0 986 0 1.111 5.087 Modregningsret vedrørende realkreditfinansiering 2c 2b 2a 3 Formidling af realkreditlån for Totalkredit indebærer, at banken påtager sig risikoen for tab for den yderste del af finansieringen. Tabsrisikoen er en kombination af egentlige garantier og en modregningsret, som giver Totalkredit adgang til at modregne konstaterede tab i de fremtidige løbende provisionsindtægter. Banken forventer ikke, at denne modregningsret vil få væsentlig indflydelse på bankens finansielle stilling. 318.634 701.495 175.030 1.195.284 0 347.354 712.486 175.030 1.241.068 0 0 I alt 44.798 986 Institut indgår i bonitetsklasse 3 og i nedskrivningsberegningen i stadie 1. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 168 Noter – Supplerende oplysninger Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 46 Andre forpligtende aftaler 48 Nærtstående parter Forpligtelser ved udtræden af datacenter Lån & Spar definerer nærtstående parter som bestående af: Lån & Spar har indgået aftale med datacenteret SDC A/S om it-serviceydelser. • • • Lån & Spars direktion og bestyrelse Udtræden af denne aftale inden for aftalens opsigelsesperiode udgør maksimalt op til 616.000 t.kr. (2023: 552.000 t.kr.) svarende til gennemsnitlig månedlig betaling i 30 måneder (2023: 30 måneder), samt andel af data- centralens immaterielle aktiver. Lån & Spar Fond, hvor 2 af 4 bestyrelsesmedlemmer udpeges iblandt og af Lån & Spar´s bestyrelse Lån & Spar Fond´s bestyrelse, hvor 2 ud af 4 bestyrelsesmedlemmer udpeges iblandt og af Lån & Spar´s bestyrelse • Invest Administration A/S, hvor banken ejer 100 % af aktiekapitalen Medarbejderforpligtelse Transaktioner med direktion og bestyrelse er beskrevet i note 43, Ledelsens aflønning m.v. Herudover har der kun været transaktioner af uvæsentlig betydning med de nærtstående parter. Lån & Spar har medarbejderforpligtelser ud over sædvanlige ansættelsesvilkår, der udløses i tilfælde af alvorlig sygdom eller død. Forpligtelserne udgør maksimalt 2.594 t.kr. (2023: 2.501 t.kr.) 47 Sikkerhedsstillelser 49 Selskabsloven § 55 Lån & Spar har over for danske og udenlandske clearingcentraler m.v. deponeret obligationer til en samlet kurs- værdi på 9.982 t.kr. (2023: 9.877 t.kr.) I henhold til Selskabsloven § 55 kan det oplyses, at følgende aktionærer har anmeldt at eje 5 % eller mere af aktiekapitalen i Lån & Spar Bank A/S: For at begrænse modpartsrisikoen i forbindelse med handel af afledte finansielle instrumenter er der indgået aftaler om finansiel sikkerhedsstillelse. Sikkerhedsstillelsen omfatter sikkerhed i tilgodehavender hos kreditinsti- tutter på 31.318 t.kr. (2023: 212.131 t.kr.). Procent af aktiekapital Antal aktier LB Forsikring A/S, Amerika Plads 15, 2100 København Ø. 513.540 14,79 % Pensionskassen for Sygeplejersker og Lægesekretærer, Tuborg Boulevard 3, 2900 Hellerup 385.210 371.648 354.427 179.816 11,09 % 10,70 % 10,21 % 5,18 % Politiforbundet, Gl. Kongevej 60, 11. sal, 1850 Frederiksberg C. Danmarks Lærerforening, Vandkunsten 12, 1467 København K. Interesseforeningen, Ramsingsvej 30, 2. sal, 2500 Valby Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 169 Noter – Supplerende oplysninger Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 50 Regnskabsmæssig sikring 52 Segmentoplysninger, geografisk Modtagne offentlige tilskud Regnskabsmæssig sikring af nettoinvesteringen i udenlandske enheder Antal ansatte Omsætning Resultat før skat Skat Valutaomregningsrisikoen som følge af nettoinvesteringen i bankens svenske filial er sikret ved indgåelse af valutaterminsforretninger. Dagsværdien af nettoinvesteringen udgør 4.472.420 t.kr. (2023: 4.142.657 t.kr.), mens dagsværdien af sikringsinstrumenterne udgør 4.470.598 t.kr. (2023: 4.137.184 t.kr.). 2024 Danmark Lån & Spar Bank A/S, Bankvirksomhed 517 11 1.789.669 28.009 584.022 10.505 0 0 147.565 2.720 51 Netto rente- og gebyrindtægter og kursreguleringer fordelt på aktiviteter og geografiske markeder Invest Administration A/S, datterselskab af Lån & Spar Bank A/S, Investeringsforvaltningsselskab Danmark Sverige I alt Sverige 2024 Lån & Spar Bank Sverige, filial af Lån & Spar Bank A/S, Bankvirksomhed Nettorenteindtægter Nettogebyrindtægter Kursreguleringer I alt 802.756 509.855 179.429 29.175 -1.406 982.185 539.030 37 308.783 35.285 0 9.174 104.800 1.417.411 103.394 2023 207.198 1.624.609 Danmark 2023 Lån & Spar Bank A/S, Bankvirksomhed Nettorenteindtægter Nettogebyrindtægter Kursreguleringer I alt 751.371 483.694 141.425 22.315 0 892.796 506.009 133.786 487 10 1.567.520 25.960 584.902 8.804 0 0 144.110 2.279 Invest Administration A/S, datterselskab af Lån & Spar Bank A/S, Investeringsforvaltningsselskab 133.786 1.368.851 163.740 1.532.591 Sverige Den forretningsmæssige opdeling af bankens aktiviteter svarer til den geografiske opdeling. Lån & Spar Bank Sverige, filial af Lån & Spar Bank A/S, Bankvirksomhed 34 235.560 43.083 0 10.857 Omsætning er defineret som renteindtægter, gebyr- og provisionsindtægter samt andre driftsindtægter. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 170 Noter – Supplerende oplysninger Note (1.000 kr.) Note (1.000 kr.) 53 Afledte finansielle instrumenter – opdelt efter restløbetid 2024 2023 Nominel 2024 Positiv 2023 Positiv Nominel værdi Markeds- Markeds- Negativ Negativ værdi netto værdi værdi netto Gennemsnitlig markedsværdi 0-3 mdr. Valutakontrakter: Valutakontrakter: Terminer/futures, køb Terminer/futures, salg Terminer/futures, køb Terminer/futures, salg 47.001 3.673 40.861 3.228 66.644 1.242 26.812 3.338 5.296.691 4.628.410 3.745 1.199 4.178.208 3.974.918 -94.166 -4.713 Rentekontrakter: Terminer/futures, køb Terminer/futures, salg I alt 3-12 mdr. 4.260 2.399 1.156 2.084 4.245 14.350 86.481 2.997 2.529 Valutakontrakter: Terminer/futures, køb Terminer/futures,salg 2.070.903 2.069.771 -2.473 759 2.029.753 2.024.235 -59.388 -281 57.333 47.329 35.676 0-3 mdr. Rentekontrakter: Terminer/futures, køb Terminer/futures, salg 618.438 546.633 2.909 1.583 519.369 583.238 3.794 -5.598 Markedsværdi Positiv Negativ Positiv Negativ Valutakontrakter: Terminer/futures, køb Terminer/futures, salg 24.894 3.583 23.622 1.625 10.489 813 164.043 5.807 Rentekontrakter: Terminer/futures, køb Terminer/futures, salg I alt 3.208 2.498 299 915 4.058 567 264 6.165 34.183 26.461 15.927 176.279 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 171 Noter – Supplerende oplysninger Note (1.000 kr.) 2024 2023 2022 2021 2020 Note (1.000 kr.) 2024 2023 2022 2021 2020 54 Hoved- og nøgletal 2020-2024 Finanstilsynets nøgletalsmodel Nøgletal er opstillet i overens- stemmelse med regnskabsbekendt- gørelsens krav herom. Kapitalprocent 20,9 20,2 20,3 15,1 1,6 20,6 19,9 23,8 17,9 1,7 22,3 21,3 10,8 8,7 21,6 20,6 11,9 9,4 21,0 20,0 9,8 Kernekapitalprocent Egenkapitalforrentning før skat ( %) Egenkapitalforrentning efter skat ( %) Indtjening pr. omkostningskrone Renterisiko ( %) Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer 1.524.609 103.394 1.401.474 133.786 1.051.359 25.950 933.131 36.445 841.015 48.344 7,7 1,3 1,4 1,3 Udgifter til personale og administration 1,5 1,5 1,6 1,5 1,9 875.943 74.473 762.015 68.375 697.574 66.493 658.320 -5.536 604.062 38.074 Valutaposition ( %) 3,3 3,1 3,5 3,0 3,4 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. Valutarisiko ( %) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Udlån i forhold til indlån ( %) Udlån i forhold til egenkapital Årets udlånsvækst ( %) 59,9 5,6 61,3 6,1 54,3 5,8 57,6 6,2 57,1 6,7 5,5 23,1 504,7 0,0 1,1 1,1 2,2 Årets resultat 7.785 6.525 6.297 8.289 6.619 Likviditetsopdækning (LCR i %) ( %) Summen af store eksponeringer ( %) Årets nedskrivningsprocent 504,3 0,0 503,6 10,9 0,4 475,5 11,4 0,0 429,5 12,8 0,2 Udlån 18.325.841 3.250.919 17.369.179 2.857.338 33.243.575 14.110.012 2.421.545 30.022.290 13.959.223 2.241.647 27.741.028 13.808.022 2.066.725 27.425.637 Egenkapital Aktiver i alt 0,3 0,3 36.384.383 Afkastningsgrad beregnet som forholdet mellem årets resultat og aktiver i alt ( %) 1,3 1,4 0,7 0,7 0,6 Årets resultat pr. aktie (kr.) Indre værdi pr. aktie (kr.) Udbytte pr. aktie (kr.) 133,8 938,2 20,0 5,2 137,0 827,8 20,0 4,9 58,7 700,9 10,0 11,0 0,9 58,6 647,9 10,0 10,7 1,0 44,4 598,2 8,0 Børskurs/årets resultat pr. aktie Børskurs/indre værdi pr. aktie 11,0 0,8 0,7 0,8 Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 172 Påtegninger Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 173 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2024 for Lån & Spar Bank A/S. København, den 5. februar 2025 Direktionen Årsrapporten med filnavnet LSB_aarsrapport_2024.xhtml er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav, herunder Lov om finansiel virksomhed og Bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsrapporten er herudover udarbejdet i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber og i overensstemmelse med ESEF-forordningen. John Christiansen Adm. direktør Jesper Schiøler Bankdirektør Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af bankens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024. Bestyrelsen Gordon Ørskov Madsen (Formand) Heino Kegel Lisbeth Lintz Christensen (2. næstformand) (1. næstformand) Ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som virksomheden kan påvirkes af. Jørn Rise Andersen Harun Demirtas Mads Reinholdt Klaus Jespersen Jan Kamp Justesen Bæredygtighedsrapporteringen er udarbejdet i overensstemmelse med de europæiske standarder for bæredygtighedsrapportering (ESRS) som fastsat i Lov om finansiel virksomhed og Bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. samt artikel 8 i EU’s taksonomiforordning. Preben Steenholdt Pedersen Carsten Mærsk Clausen Morten Norling Bæk Karsten Poul Jørgensen Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 174 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til aktionærerne i Lån & Spar Bank A/S overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed og yderligere oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber i Danmark. i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionspåtegning på årsregnskabet Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen. Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar 2024 - 31. december 2024, der omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgø- relse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder oplysning om anvendt regnskabspraksis og pengestrømsopgørelse. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed og yderligere oplys- ningskrav for børsnoterede finansielle selskaber i Danmark. Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke- revisionsydelser som omhandlet i artikel 5, stk. 1, i forordning (EU) nr 537/2014. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende Vi blev første gang valgt som revisor for den 11. marts 2013 for regn- skabsåret 2013. Efter udbud i 2022 er vi genvalgt årligt ved general- forsamlingsbeslutning i en samlet sammenhængende opgaveperiode på to år frem til og med regnskabsåret 2024. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. samt af resul- tatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret - i Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 175 Centrale forhold ved revisionen Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar 2024 - 31.december 2024. Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af årsregnskabet som helhed og udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold. Centrale forhold ved revisionen Nedskrivninger på udlån Forholdet er behandlet således i revisionen Udlån udgør 18.325,8 mio. kr. pr. 31. december 2024 (17.369,2 mio. kr. pr. 31. december 2023). Nedskrivninger på udlån udgør 255,4 mio. kr. pr. 31. december 2024 (211,8 mio. kr. pr. 31. december 2023). Vi har revideret måling af udlån, herunder de foretagne nedskrivninger på udlån. Vores revision har omfattet en gennemgang af relevante forretningsgange og test af rele- vante kontroller vedrørende de områder, der er de mest skønsmæssige og har krævet opmærksomhed ved revisi- onen, samt en analyse af størrelsen af nedskrivningerne. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Fastlæggelsen af nedskrivningsbehovet på udlån er forbundet med estimater og skøn. Som følge af væsent- ligheden af de foretagne estimater og skøn er revision af nedskrivninger på udlån et centralt forhold ved revisionen. Vores revisionshandlinger har desuden omfattet: Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker som led i revisionen ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.. ─ Risikobaseret test af udlån for at sikre, at der sker rettidig identifikation af udlån, der er kreditforringet, herunder at der er foretaget korrekt nedskrivning herpå Principperne for opgørelse af nedskrivningsbehovet er beskrevet i anvendt regnskabspraksis, og ledelsen har nærmere beskrevet håndteringen af kreditrisici samt vurde- ring af nedskrivningsbehovet i note 2.2. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesbe- retningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. ─ Vurdering af de anvendte parameterestimater i den modelbasererede beregning, herunder justeringen for fremtidige økonomiske forhold Vi har vurderet, at følgende forhold er de mest skønsmæs- sige og har krævet en øget opmærksomhed ved revisionen: ─ Vurdering af det mest sandsynlige forløb af fremtidige betalinger på udlånene, herunder værdiansættelse af sikkerheder ─ Vurdering af om udlån er kreditforringet ─ Vurdering af ledelsesmæssige skøn indarbejdet i nedskriv- ningsmodellerne og ledelsesmæssige tillæg til nedskriv- ningsmodellerne i relation til konsekvenserne af makro- økonomiske usikkerheder og andre begivenheder, som nedskrivningsmodellerne ikke i forvejen tog højde for. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om finansiel virksomhed. Dette omfatter ikke lovgivningens krav vedrørende bæredygtighedsrapportering, som er omfattet af særskilt erklæring med begrænset sikkerhed herom. ─ Parameterestimater i den modelbaserede beregning, herunder justering for fremtidige økonomiske forhold ─ Fastlæggelse af det mest sandsynlige forløb af fremtidige betalinger på udlånene, herunder værdiansættelse af sikkerheder ─ Vurdering af konsekvenserne af makroøkonomiske usik- kerheder samt andre begivenheder, som nedskrivnings- modellerne ikke i forvejen tog højde for, både i form af ledelsesmæssige skøn indarbejdet i modellerne og ledel- sesmæssige tillæg til nedskrivningsmodellerne. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesbe- retningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i lov om finansiel virksomhed bortset fra lovgivningens krav om bæredygtighedsrapportering, som er omfattet af særskilt erklæring med begrænset sikkerhed jf. ovenfor. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 176 Ledelsens ansvar for årsregnskabet Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internati- onale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professi- onel skepsis under revisionen. Herudover: ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklu- sioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed og yderligere oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber i Danmark. ―ꢀIdentificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udela- delser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. ―ꢀTager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregn- skabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. ―ꢀPlanlægger og udfører vi revisionen af årsregnskabet for at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis vedrørende de konsoliderede finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsenhederne som grundlag for at udforme en konklusion om årsregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og gennemgå det udførte revisionsarbejde. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion. ―ꢀOpnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisi- onen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstem- melse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlin- formation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. ―ꢀTager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. ―ꢀKonkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplys- ninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrørende uafhængighed, og oplyser den om alle relationer og andre forhold, der med rimelighed kan tænkes at påvirke vores uafhængighed, og, hvor det er relevant, anvendte sikkerhedsforanstaltninger eller handlinger foretaget for at eliminere trusler. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 177 Med udgangspunkt i de forhold, der er kommunikeret til den øverste ledelse, fastslår vi, hvilke forhold der var mest betydelige ved revi- sionen af årsregnskabet for den aktuelle periode og dermed er centrale forhold ved revisionen. Vi beskriver disse forhold i vores revisionspåtegning, medmindre lov eller øvrig regulering udelukker, at forholdet offentliggøres, eller i de yderst sjældne tilfælde, hvor vi fastslår, at forholdet ikke skal kommunikeres i vores revisions- påtegning, fordi de negative konsekvenser heraf med rimelighed ville kunne forventes at veje tungere end de fordele den offentlige interesse har af sådan kommunikation. Det er vores opfattelse, at årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2024ꢀ-ꢀ31.ꢀdecemberꢀ2024,ꢀmedꢀﬁlnavnetꢀLSB_aarsrapport_2024.xhtml,ꢀ i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen. København, den 5. februar 2025 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Erklæring om overholdelse af ESEF-forordningen Som et led i revisionen af årsregnskabet for Lån & Spar Bank A/S har vi udført handlinger med henblik på at udtrykke en konklusion om, hvorvidt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2024 - 31. decemberꢀ2024,ꢀmedꢀﬁlnavnetꢀLSB_aarsrapport_2024.xhtml,ꢀiꢀalleꢀ væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med EU-Kommissionens delegerede forordning 2019/815 om det fælles elektroniske rapporteringsformat (ESEF-forordningen), som inde- holder krav til udarbejdelse af en årsrapport i XHTML-format. Kasper Bruhn Udam Statsautoriseret revisor MNE-nr. 29421 Jens Ringbæk Statsautoriseret revisor MNE-nr. 27735 Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en årsrapport, som over- holder ESEF-forordningen, herunder udarbejdelsen af en årsrapport i XHTML-format. Vores ansvar er, baseret på det opnåede bevis, at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsrapporten i alle væsentlige henseender er udar- bejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen, og at udtrykke en konklusion. Handlingerne omfatter kontrol af, om årsrapporten er udarbejdet i XHTML-format. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 178 Arten og den tidsmæssige placering af de handlinger, der udføres ved erklæringsopgaver med begrænset sikkerhed er forskellig, og omfanget heraf er mindre end de handlinger, der udføres ved en erklæringsopgave med høj grad af sikkerhed. Som følge heraf er den grad af sikkerhed, der er for erklæringsopgaver med begrænset sikkerhed, betydeligt mindre end den sikkerhed, der ville være opnået, hvis der var udført en erklæringsopgave med høj grad af sikkerhed. Den uafhængige revisors erklæring med begrænset sikkerhed på bæredygtig- hedsrapportering Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Vores ansvar ifølge denne standard er nærmere beskrevet i erklæringens afsnit ”Revisors ansvar for erklæringsopgaven”. Vores uafhængighed og kvalitetsstyring Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Til interessenterne i Lån & Spar Bank A/S ―ꢀoverholdelse af European Sustainability Reporting Standards (ESRS), herunder at den af ledelsen gennemførte proces til identi- fikation af de oplysninger, der rapporteres i bæredygtighedsrap- porten (Processen), er i overensstemmelse med beskrivelsen af processerne til identifikation og vurdering af væsentlige indvirk- ninger, risici og muligheder, side 51-59. Konklusion med begrænset sikkerhed Vi har udført en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed på bæredygtighedsrapporteringen for Lån & Spar Bank A/S (”selskabet”) som præsenteret under ”Bæredygtighed”, side 41-120, for regnskabs- året 1. januar 2024 - 31. december 2024. Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab anvender Inter- national Standard on Quality Management 1, ISQM 1, som kræver, at vi designer, implementerer og driver et kvalitetsstyringssystem, herunder politikker eller procedurer vedrørende overholdelse af etiske krav, faglige standarder, gældende lov og øvrig regulering. ―ꢀoverholdelse af oplysningerne i bæredygtighedsrapporteringens underafsnit ”Taksonomiforordningen” i miljøafsnittet artikel 8 i EU-forordning 2020/852 (“Taksonomiforordningen”). Baseret på de udførte handlinger og det opnåede bevis er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konklu- dere, at bæredygtighedsrapporteringen ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med lovgivningens krav, herunder lov om finansiel virksomhed og bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl., herunder: Grundlag for konklusion Fremhævelse af forhold vedrørende erklæringsopgaven Sammenlignelige oplysninger i bæredygtighedsrapporteringen for selskabet for regnskabsåret 1. januar 2023 - 31. december 2023 er ikke omfattet af erklæringsopgaven. Vores konklusion er ikke modifi- ceret vedrørende dette forhold. Vi har udført vores erklæringsopgave med begrænset sikkerhed i henhold til ISAE 3000 (ajourført), Andre erklæringsopgaver med sikkerhed end revision eller review af historiske finansielle oplys- ninger og yderligere krav gældende i Danmark. Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 179 Iboende begrænsninger ved udarbejdelse af bæredygtighedsrapporteringen ―ꢀfastlæggelse af forudsætninger, som er rimelige efter omstændig- eller samlet har indflydelse på de beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af bæredygtighedsrapporteringen i sin helhed. hederne. Ved rapportering af fremadrettede oplysninger i overensstemmelse med ESRS er ledelsen forpligtet til at udarbejde de fremadrettede oplysninger på grundlag af oplyste forudsætninger om begiven- heder, der kan indtræde i fremtiden og mulige fremtidige handlinger fra selskabet. De faktiske udfald bliver formentlig anderledes, idet forventede begivenheder ofte ikke indtræffer som forventet. Ledelsen har endvidere ansvaret for udarbejdelsen af bæredygtig- hedsrapporteringen i henhold til lovgivningens krav, herunder lov om finansiel virksomhed og bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl., herunder: Som led i en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed, der udføres i overensstemmelse med ISAE 3000 (ajourført), foretager vi faglige vurderinger og opretholder en professionel skepsis under udførelse af opgaven. ―ꢀoverholdelse af ESRS, Vores ansvar i forhold til Processen omfatter: Ledelsens ansvar for bæredygtighedsrapporteringen Ledelsen har ansvaret for at designe og implementere en proces til identifikation af de oplysninger, der er rapporteret i bæredygtigheds- rapporteringen i henhold til ESRS og for at give oplysning om denne Proces i bæredygtighedsrapporteringens Beskrivelse af processerne til identifikation og vurdering af væsentlige indvirkninger, risici og muligheder. Dette ansvar omfatter: ―ꢀudarbejdelse af oplysningerne i bæredygtighedsrapporteringens underafsnit, ”Taksonomiforordningen” i miljøafsnittet i overens- stemmelse med artikel 8 i Taksonomiforordningen, ―ꢀopnåelse af en forståelse af Processen, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om Processens effektivitet, herunder resultatet af Processen, ―ꢀdesign, implementering og opretholdelse af den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde en bæredyg- tighedsrapportering uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl og ―ꢀovervejelse af, om identificerede oplysninger opfylder de i ESRS gældende krav, og ―ꢀforståelse af, i hvilken kontekst selskabets aktiviteter og forret- ningsforbindelser foregår og opnåelse af en forståelse af de interessenter, der påvirkes heraf, ―ꢀdesign og udførelse af handlinger til vurdering af, om Processen er i overensstemmelse med selskabets beskrivelse af Processen, som oplyst i afsnittet omkring beskrivelse af processerne til identifika- tion og vurdering af væsentlige indvirkninger, risici og muligheder, side 51-59. ―ꢀvalg og anvendelse af egnede metoder til bæredygtighedsrappor- tering og fastlæggelse af forudsætninger og for at foretage skøn, som er forsvarlige efter omstændighederne. ―ꢀidentifikation af faktiske og potentielle indvirkninger (såvel nega- tive som positive) i relation til bæredygtighedsforhold samt risici og muligheder, som har indvirkning på eller må forventes at have indvirkning på selskabets finansielle stilling, regnskabsmæssige resultat, pengestrømme, adgang til finansiering eller kapitalom- kostninger på kort, mellemlang eller lang sigt, Revisors ansvar for erklæringsopgaven Vores øvrige ansvar i forhold til bæredygtighedsrapporteringen omfatter: Det er vores mål at planlægge og udføre erklæringsopgaven med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, om bæredygtigheds- rapporteringen er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en erklæring med begrænset sikkerhed med vores konklusion. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis ―ꢀidentifikation af oplysninger, hvor det er sandsynligt, at væsentlig fejlinformation kan opstå som følge af besvigelse eller fejl, og ―ꢀvurdering af væsentligheden af de identificerede indvirkninger, risici og muligheder i relation til bæredygtighedsforhold ved at vælge og anvende passende niveau for væsentlighed og ―ꢀdesign og udførelse af handlinger målrettet de oplysninger i bære- dygtighedsrapporteringen, hvor det er sandsynligt, at væsentlig fejlinformation kan opstå. Risikoen for ikke at opdage væsentlig Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 180 fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. ―ꢀopnået en forståelse af selskabets rapporteringsproces, der er relevant for udarbejdelsen af selskabets bæredygtighedsrap- portering, herunder konsolideringsprocesserne ved at opnå en forståelse af selskabets kontrolmiljø, processer og informations- systemer, der er relevante for udarbejdelse af en bæredygtigheds- rapportering, men ikke at vurdere udformningen af specifikke kontrolaktiviteter, opnå bevis for implementering heraf eller teste deres funktionalitet, København, den 5. februar 2025 Deloitte Sammenfatning af det udførte arbejde En erklæringsopgave med begrænset sikkerhed omfatter udførelse af handlinger for at opnå bevis for bæredygtighedsrapporteringen. Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Arten, omfanget og den tidsmæssige placering af de valgte hand- linger afhænger af faglige vurderinger, herunder identifikation af oplysninger, hvor det er sandsynligt, at væsentlig fejlinformation kan opstå i bæredygtighedsrapporteringen, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. ―ꢀvurderet om væsentlige oplysninger, som er identificeret som led i Processen, er indeholdt i bæredygtighedsrapporteringen, Jens Ringbæk Heidi Julitta Østergaard Jensen Statsautoriseret revisor MNE-nr. 27735 Statsautoriseret revisor MNE-nr. 34163 ―ꢀvurderet om opbygning og præsentation af bæredygtighedsrap- porteringen er i overensstemmelse med ESRS, I forbindelse med vores erklæringsopgave med begrænset sikkerhed har vi i relation til Processen: ―ꢀforetaget forespørgsler af relevant personale og udført analytiske handlinger i relation til udvalgte oplysninger i bæredygtigheds- rapporteringen, ―ꢀopnået en forståelse af Processen ved at udføre forespørgsler for at forstå grundlaget for de oplysninger, som ledelsen anvender, og ved at gennemgå selskabets interne dokumentation af dens Proces; og ―ꢀudført substanshandlinger i relation til udvalgte oplysninger i bæredygtighedsrapporteringen, ―ꢀvurderet metoder, forudsætninger og data for udøvelse af væsentlige skøn og fremadrettede oplysninger, og hvordan disse metoder blev anvendt, ―ꢀvurderet hvorvidt det bevis, vi har opnået ved hjælp af vores handlinger i relation til den af selskabet implementerede Proces, var i overensstemmelse med beskrivelsen af Processen i afsnittet omkring beskrivelse af processerne til identifikation og vurdering af væsentlige indvirkninger, risici og muligheder, side 51-59. ―ꢀopnået en forståelse af Processen til identifikation af økonomiske aktiviteter, der er omfattet af taksonomien og økonomiske aktivi- teter, der er omfattet af og i overensstemmelse med taksonomien og de tilsvarende oplysninger i bæredygtighedsrapporteringen. I forbindelse med vores erklæringsopgave med begrænset sikkerhed har vi i relation til bæredygtighedsrapporteringen: Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 181 Repræsentantskab og lokalråd Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 182 Repræsentantskab Sara Vergo, Forbundsformand – Formand Niels Jørgen Jensen, Næstformand – Næstformand Ann-Mari Grønbæk, Formand Bo Skaarup Bertelsen Jannick Stærmose Mortensen, Sekretariatschef Mikkel Channo Jessen, Områdegruppeformand Morten Malle, Investeringsdirektør Niels Bertelsen, Formand Jens Gammelmark, Direktør Jesper Korsgaard Hansen, Formand John Christiansen, Kredsformand John Rasmussen, Direktør Niels Tønning, Formand Bo Yde Sørensen, Forbundsformand Camilla Gregersen, Formand Ole Løndal Juliane Marie Neiiendam, Civilingeniør Ole Sønder Koch, Forhandlingsudvalgsmedlem Per Svanegaard Nielsen, Formand Peter Nyrop Jørgensen, Markedschef Rune Kjølby Larsen, Direktør Carl Johan G. Gaunitz, Kustode Claus Skovhøj Olsen, Økonomichef Dorte Boe Danbjørg, Forkvinde Ebbe Drögemüller, Næstformand Fatiha Benali, Direktør, CFO Karsten Kjellerup Kjeldsen, Administrerende direktør Kirsten Andersen, Forbundshovedkasserer Lars Kehlet Nørskov, Konsulent Lars Poul Helvad, Næstformand Samira Khan Thrane, Sekretariatschef Soli Preuthun, Chief Investment Officer Steen Holse Andersen, Direktør Søren Lindgren Uhre, Sekretariatschef Søren Tschufarin Buhl, CRO Lars Wolsgaard, Forhandlingsudvalgsmedlem Lasse Bjerg Jørgensen, Hovedkasserer Leif Ekelund Jensen, Formand Finn Borgquist, Direktør Finn H. Bengtsen, Sekretariatschef Hanne Pontoppidan, Formand Helga Schultz, Formand Malene Matthison-Hansen, Formand Michael Bergmann Møller, Næstformand Michael Nellemann Pedersen, Executive Director, CIO Thomas Andreasen, Forretningsudvalgsmedlem Tomas Kepler, Formand Henrik Leonhardt, Økonomichef Ledelsesberetning Bæredygtighed Årsregnskab Påtegninger Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024 183 Lokalråd Esbjerg lokalråd Carsten Weber Hansen, Politiassistent Hanne Flach, Lektor Camilla Duus Smidt, 1. Kredsnæstformand Charlotte Holm, Kredsformand Frede Skaaning, Togfører Christina Windau Hay Lund, Kredsformand Helle Severinsen Frandsen, Lektor Jan Sørensen, Overmekaniker Kim Faldborg, Formand Maja Gundermann Østergaard, Formand Bo Winberg Povelsen, Lokomotivfører Cecilie Gabel Preuss, Lektor Helle Kruse Hansen, Kredsnæstformand Jette Thygesen, Lektor Gitte Bech Larsen, Tillidsrepræsentant Jan Damkjær Kristensen, Togfører Lillian Falck Skivinger Bojsen, Hovedbestyrelses- medlem Flemming Lillebæk Lassen, Flyvespecialist Gitte Bech Larsen, Tillidsrepræsentant Jakob Rosenlund Nørremark, Anlægsingeniør Kim Sandholdt, Politiassistent John Christiansen, Kredsformand Lars Kristian Andersen, Kredskasserer Morten Østergaard Christensen, Foreningsnæst- formand Knud Simon Hovmann Andresen, Materielmester Lars Busk Fjelsted Hansen, Kredsformand Lars Dalsgaard, Hovedbestyrelsesmedlem Michael Kirstein Palmgren Madsen, Tillidsrepræ- sentant Per Svanegaard Nielsen, Foreningsformand Peter Lund Andersen, Kredsformand Poul Dalgaard Jensen, Lektor Lars Overgaard Larsen, Næstformand Louise Gjervig Lehn, Kredsnæstformand Ole Stenshøj, Foreningsformand Niels Mørk, Foreningsformand Ole Bang, Lokomotivfører Rasmus Holkenberg, Kaptajn Ravi Willesen, Kredsformand Ulrik Mosekjær, Hovedbestyrelsesmedlem Thomas Jasper, Politiassistent Ulla Koch Sørensen, Børnehaveklasseleder Palle Brunsgaard Schmidt, Foreningsnæstformand Solvej Kjærgård Pedersen, Kredsbestyrelsesmedlem Susanne B. Jensen, Togfører Roskilde lokalråd Aarhus lokalråd Kristian Helth Bertelsen, Hovedbestyrelsesmedlem Anita Frank, Foreningsformand Køge lokalråd Kirsten Andersen, Forbundshovedkasserer Britt Vodstrup Andersen, Hovedbestyrelsesmedlem Christian Sveigaard, Formand Per Nørgaard Nielsen, Politiassistent Anja Hoyer Didriksen, Kredsnæstformand Maria Lisbeth Vegeberg Laursen, Togfører/lokal- gruppeformand Hillerød lokalråd Sonny Persson, Politiassistent Bo Kaas Wiilestofte, Lokalformand Carsten Nielsen, Næstformand Kim Malm, Major Kell Lythje Andersen, Kritisk Revisor Lars Jensen, Politiassistent Lars Bonde Eriksen, Næstformand Mads Glarborg Dam, Chefsergent Michelle Gulbæk Serve, 1. Kredsnæstforkvinde Nicolai Schiørring, Ingeniør Claus Barrett Jeslund, Politiassistent Hans Friis, Lokomotivfører Per Baj Steenstrup, Politiassistent Tanja Siiger, Kredsformand Mads Fløe Holm, Fuldmægtig Jacob Damborg Gøtzsche, Kredsnæstformand Karen Falkenberg Lund, Kursus- og eventkoordinator Leif Plauborg, Kredsformand Merete Svalgaard Knuhtsen, Kredsformand Nicklas Vagner Forsman, Kredsnæstformand Preben Steenholdt Pedersen, Forbundsformand Tina Braunstein, Civilingeniør Rune Mikael Kent, Kredskasserer Odense lokalråd Michael Krogh Hansen, Foreningsnæstformand Niels Jørgen Nielsen, Kredsnæstformand Peter Hansen, Fuldmægtig Christian Dong, Næstformand Anders Erik Johnsen, Mekaniker Anja Skovgaard Nissen, Kredsnæstformand Anne Tipsmark Ottesen Aalborg lokalråd Kolding lokalråd Karsten Hansen, Regionschef Carl D. Lerup Grann Petersen, Banemester Poul Buus, Foreningsformand Bjarne Aunsbjerg, Lokomotivfører Bodil Laustsen, Kredsformand Peter Ølgaard, Hovedbestyrelsesmedlem Lån & Spar Bank A/S Højbro Plads 9-11 DK-1200 København K CVR-nr.: 13 53 85 30 Hjemsted: Københavns Kommune 2025.02 – 1088

AI Terminal

3406_10-k_2025-02-05_095c484e-8b26-4c2f-9cc9-0f62b9178316.xhtml

More from Lån og Spar Bank

Talk to a Data Expert