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LAN FA Annual Report 2017
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Annual Report
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股票代碼: 1459
$\tilde{\mathcal{C}}$
聯發紡織纖維股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告 民國106及105年度
地址:台北市環河北路一段73號5樓之5 電話: (02)25521255
§目 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師查核報告 | $3 \sim 6$ | ||||
| 四、個體資產負債表 | $\mathcal{I}$ | ||||
| 五、個體綜合損益表 | $8\sim9$ | ||||
| 六、個體權益變動表 | 10 | ||||
| 七、個體現金流量表 | $11 - 12$ | ||||
| 八、個體財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 13 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 13 | $\equiv$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $13 - 19$ | 三 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $19 - 28$ | 四 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 28 | 五 | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $28 - 56$ | 六〜ニセ | |||
| (七)關係人交易 | $56 - 57$ | 二八 | |||
| (八) 質抵押之資產 | 58 | 二九 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 58 | 三十 | |||
| 承諾 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)具重大影響之外幣資產及負債 資訊 |
$58 - 59$ | $=$ $-$ | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $59 \cdot 61 \sim 65$ | $\Xi$ $-$ | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $59 \cdot 66$ | $22 -$ | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $59!\sim!60$ | ミニ | |||
| $61 - 62 \cdot 67$ | |||||
| 九、重要會計項目明細表 | $68 - 83$ |
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
聯發紡織纖維股份有限公司 公 鑒:
查核意見
聯發紡織纖維股份有限公司民國 106年及 105年 12月 31日之個體資產 負債表,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、 個體權益變動表及個體現金流量表,以及個體財務報告附註(包括重大會計 政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製,足以允當表達聯發紡織纖維股份有限公司民國106 年及105年12月31日之個體財務狀況,暨民國106年及105年1月1日至 12月31日之個體財務績效與個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業 道 德 規 範 , 與 聯 發 紡 織 纖 維 股 份 有 限 公 司 保 持 超 然 獨 立 , 並 履 行 該 規 範 之 其他 責 任 。 本 會 計 師 相 信 已 取 得 足 夠 及 適 切 之 查 核 證 據 , 以 作 為 表 示 查 核 意 見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對聯發紡織纖維股份有限公 司民國 106 年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個
體 財 務 報 告 整 體 及 形 成 杳 核 意 見 之 過 程 中 予 以 因 應 , 本 會 計 師 並 不 對 該 等 事 項單獨表示意見。
茲對聯發紡織纖維股份有限公司民國 106 年度個體財務報告之關鍵查核 事項敘明如下:
關鍵查核事項︰主要銷售客戶之收入真實性
聯發紡織纖維股份有限公司之前 15 大客户銷貨收入淨額為新台幣 1.512.218 仟元,估銷貨收入淨額73%,對個體財務報告係屬重大,且收入認 列先天上具有較高之風險。本會計師認為聯發紡織纖維股份有限公司之主要 風險係為前述銷貨收入之銷售對象及其交易真實性,因是本會計師列為關鍵 查核事項。
有關收入之會計政策,請詳附註四(十一)。
本 會 計 師 藉 由 瞭 解 銷 貨 交 易 ( 加 工 絲 ) 等 相 關 內 部 控 制 程 序 , 據 以 設 計 因應該風險之相關內部控制查核程序,以確認並評估主要銷售客戶進行銷貨 交易之相關內部控制作業是否有效。本會計師亦對前述銷售客戶之銷貨明細 中選取適當樣本,檢視原始訂單、外部貨運文件或客戶簽收文件及確認貨款 收回情形;暨檢視該對象於資產負債表日以後是否發生重大銷貨退回情形; 另檢視前述民國 106年度新增之銷貨客戶之徵信資料,俾確認對主要銷售客 戶之銷貨收入是否存有重大不實表達情形。
管理階層與治理單位個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體財務報告,且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體 財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估聯發紡織纖維股份 有 限 公 司 繼 續 經 營 之 能 力、 相 關 事 項 之 揭 露, 以 及 繼 續 經 營 會 計 基 礎 之 採 用 , 除非管理階層意圖清算聯發紡織纖維股份有限公司或停止營業,或除清算或 停業外別無實際可行之其他方案。
聯發紡織纖維股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導 流程之責任。
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個 體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟 決 策 , 則 被 認 為 具 有 重 大 性 。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持 專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辦認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核 程 序 , 惟 其 目 的 非 對 聯 發 紡 織 纖 維 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 之 有 效 性 表 示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使聯發紡織纖維股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之 事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事 件 或 情 沉 存 在 重 大 不 確 定 性 , 則 須 於 查 核 報 告 中 提 醒 個 體 財 務 報 告 使 用 者 注 意 財 務 報 告 之 相 關 揭 露 , 或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致聯發紡織纖維股份有限公司不再具有繼續經營 之能力。
-
- 評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
-
對於聯發紡織纖維股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切 之查核證據,以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指 導、監督及執行,並負責形成聯發紡織纖維股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝 通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措 施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對聯發紡織纖維股份有限公 司民國 106 年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中 敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本 會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負 面影響大於所增進之公眾利益。
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920131587號
國
民
華
ቀ
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
$31$
月
26
$\mathbf{B}$
$-6-$
年
107
單位:新台幣仟元
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 資 | 產 | 金 | $\frac{9}{6}$ 額 |
金 | 額 | % | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | \$ | 298,794 | 5 | \$ | 456,182 | 8 | |||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產 (附註四及七) | 1,414,323 | 23 | 707,488 | 13 | |||||||||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註四、十及二八) | 103,721 | $\overline{2}$ | 113,512 | $\mathbf 2$ | |||||||||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註四、十及二八) | 197,159 | 3 | 174,978 | 3 | |||||||||||
| 1200 | 其他應收款 (附註七) | 94,299 | $1\,$ | 1,267 | ||||||||||||
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註二八) | 476,513 | 8 | 290,839 | 5 | |||||||||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 18,008 | L | 16,879 | ||||||||||||
| 130X | 存貨 (附註四及十一) | 228,331 | $\overline{4}$ | 409,141 | 8 | |||||||||||
| 1421 | 預付款項 | 22,689 | $\overline{\phantom{a}}$ | 11,734 | ||||||||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 3 | C. | |||||||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 2,853,840 | 46 | 2,182,020 | 39 | |||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產 (附註四及七) | 170,240 | 3 | 115,453 | $\overline{2}$ | |||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產 (附註四及八) | 45,069 | $\mathbf{1}$ | 46,560 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 1546 | 無活絡市場之債務工具投資(附註四及九) | 10,000 | 10,000 | $\sim$ | ||||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及十二) | 1,769,666 | 28 | 1,809,186 | 33 | |||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四及十三) | 1,223,254 | 20 | 1,248,692 | 22 | |||||||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註四及十四) | 127,384 | $\overline{2}$ | 131,886 | $\overline{2}$ | |||||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二一) | 7,315 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,293 | C) | |||||||||||
| 1920 | 存出保證金 | 36,039 | ¥. | 36,039 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 1990 | 其他非流動資產 | 1,556 | Ξ | 1,419 | ||||||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 3,390,523 | 54 | 3,403,528 | 61 | |||||||||||
| 1XXX | 資 | 產 | 總 | 計 | \$6.244.363 | 100 | \$5,585,548 | 100 | ||||||||
| 代 | 碼 | 負 | 流動負債 | 債 | 及 | 摧 | 益 | |||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十五) | \$ | 695,000 | 11 | \$ | 339,000 | 6 | |||||||||
| 2110 | 應付短期票券(附註十五) | 629,915 | 10 | 499,794 | 9 | |||||||||||
| 2150 | 應付票據 (附註十六) | 9,683 | $\overline{a}$ | 9,846 | ||||||||||||
| 2170 | 應付帳款 (附註十六) | 18,787 | $\overline{\phantom{a}}$ | 21,511 | ||||||||||||
| 2219 | 其他應付款(附註十七) | 81,886 | 2 | 78,896 | $\mathbf{2}$ | |||||||||||
| 2320 | 一年內到期之長期借款(附註十五) | 83,333 | $\overline{2}$ | 96,250 | $\overline{2}$ | |||||||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 6,176 | $\overline{a}$ | 6,249 | ||||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 1,524,780 | 25 | 1,051,546 | 19 | |||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||
| 2540 | 長期借款 (附註十五) | 1,210,417 | 20 | 1,203,750 | 22 | |||||||||||
| 2530 | 採用權益法之投資貸餘(附註四及十二) | 22,625 | $\overline{a}$ | 23,118 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二一) | 19,371 | $\alpha$ | 24,619 | ||||||||||||
| 2670 | 其他非流動負債(附註四及十八) | 9,481 | $\sim$ | 8,233 | ||||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 1,261,894 | 20 | 1,259,720 | 22 | |||||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 2,786,674 | $-45$ | 2,311,266 | 41 | |||||||||||
| 槯 | 益 (附註十九) | |||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 3,586,289 | $-57$ | 3,586,289 | $\frac{64}{5}$ | |||||||||||
| 資本公積 | ||||||||||||||||
| 3210 | 資本公積一發行溢價 | 89,685 | 1 | 89,685 | $\overline{\mathbf{c}}$ | |||||||||||
| 3220 | 資本公積一庫藏股票交易 | 161,494 | $\overline{3}$ | 161,494 | $\overline{3}$ | |||||||||||
| 3200 | 資本公積總計 | 251,179 | $\overline{4}$ | 251,179 | $\overline{5}$ | |||||||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 126,307 | $\overline{2}$ | |||||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 575,775 | 9 | 661,198 | 12 | |||||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | 132,912 ) | $\overline{2})$ | 439,133) | $\frac{8}{2}$ | |||||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 442,863 | $\overline{z}$ | 348,372 | 6 | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | $309,069$ ) | $\overline{5}$ ) | 397,985) | $\sqrt{2}$ | |||||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 513,573) | $\frac{8}{2}$ | 513,573) | $\overline{9}$ | |||||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 3,457,689 | $-55$ | 3,274,282 | $-59$ | |||||||||||
| 負 | 債及權益總計 | \$6,244,363 | 100 | \$5,585,548 | 100 |
董事長:葉清澤
單位:新台幣仟元,惟每股 盈餘(虧損)為元
| 106年度 | 105年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 4100 | 營業收入 (附註四及二八) 銷貨收入 |
\$2,066,803 | 100 | \$1,941,822 | 100 | |||
| 5110 | 營業成本 (附註十一及二十) 銷貨成本 |
1,991,080 | 96 | 1,803,998 | 93 | |||
| 5900 | 營業毛利 | 75,723 | $\overline{4}$ | 137,824 | 7 | |||
| 6100 6200 6000 |
營業費用 (附註二十) 推銷費用 管理費用 營業費用合計 |
43,968 51,781 95,749 |
$\overline{2}$ $\overline{3}$ 5 |
38,130 54,038 92,168 |
$\overline{2}$ $\overline{2}$ $\bf 4$ |
|||
| 6900 | 營業淨 (損)利 | 20,026) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\$ | 45,656 | $\mathfrak{B}$ | |||
| 營業外收入及支出(附註十 八、二十、二三及二八) |
||||||||
| 7225 | 處分投資利益 (損失) | 117,154 | 6 | 145,332) | 8) | |||
| 7050 | 財務成本 | 29,485) | 1) $\left($ |
29,464) | € | 2) | ||
| 7100 | 利息收入 | 6,196 | 6,524 | |||||
| 7110 | 租金收入 | 11,882 | $\mathbf{1}$ | 11,120 | $\mathbf{1}$ | |||
| 7130 | 股利收入 | 85,465 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 49,549 | 3 | |||
| 7190 | 其他利益及損失 | 47,943) | 2) ( |
16,006) | 1) | |||
| 7070 | 採用權益法之子公司損 | |||||||
| 7000 | 益份額 (附註十二) 營業外收入及支出 |
33,128) | $\overline{2})$ | 356,366) | 18) | |||
| 合計 | 110,141 | 6 | 479,975) | $(_25)$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 税前淨利 (損) | \$ | 90,115 | 5 | $($ \$ | 434,319) | 22) |
| 7950 | 所得税利益(費用)(附註四 | ||||||
| 及二一) | 5,213 | 3,677) | |||||
| 8200 | 本年度淨利 (損) | 95,328 | $\overline{5}$ | 437,996) | $(_22)$ | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||
| 衡量數(附註十 | |||||||
| $\lambda$ ) | 1,008) | 1,370) | |||||
| 8349 | 與不重分類之項目 | ||||||
| 相關之所得稅 | |||||||
| (附註二一) | 171 | 233 | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 之項目 |
||||||
| 8361 | |||||||
| 國外營運機構財務 報表換算之兌換 |
|||||||
| 差額 | |||||||
| 8362 | 備供出售金融資產 | ( | 16,841) | 1) $\left($ |
$\sqrt{2}$ | 110,106) | 6) $\left($ |
| 未實現評價損益 | 82,249 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 235,999 | 12 | |||
| 8380 | 採用權益法之子公 | ||||||
| 司其他綜合損益 | |||||||
| 份額 | 20,645 | $\mathbf{1}$ | 232,729 | 12 | |||
| 8399 | 與可能重分類之項 | ||||||
| 目相關之所得稅 | |||||||
| (附註二一) | 2,863 | 18,718 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 8300 | 本年度其他綜合損 | ||||||
| 益 (税後淨額) | 88,079 | $\overline{4}$ | 376,203 | 19 | |||
| 8500 | 本年度綜合捐益總額 | \$ | 183,407 | $\overline{9}$ | $\underline{\$}$ | 61,793 ) | $\underline{\underline{3}}$ |
| 每股盈餘(虧損)(附註二二) | |||||||
| 9710 | 基 本 |
\$ | 0.30 | $$^{\circ}$ | 1.38) | ||
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
| 内 |
|---|
| 辻 |
| ¥e |
| $\sqrt{0}$ |
| 宴 |
| ٠ |
| 셬 |
| 빠 |
| 徕 | 嘲 ZB |
燊 | ₹ 书 奇 普通 ≴ 其圖 |
₩ 蠎 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 仟殿 股数 股 |
$\frac{1}{2}$ 簗 쉐 |
帯 ∜ 44 微 |
盈餘公積 ₩ 块 |
餘公積 嚩 寅 # |
翁 (符骗補虧損) 噸 a) 亽 未 |
缫 瓣 # wk 務報表 \$ $\approx$ $\sqrt{ }$ 苾 |
產未實 現損益 情供出售金融資 |
峠 股 犣 赚 |
貘 蟌 썠 ₩ |
|
| $\overline{M}$ | 105年1月1日徐颖 | 358,629 | 3,586,289 S |
314,967 ⊌a |
103,576 s |
369,876 မေါ |
314,053 s |
73,209 49 |
848,534) $\widehat{\mathbb{G}}$ |
513,573 କ |
3,399,863 s |
| BS Ы |
提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 104年度盈餘分配 |
ı, | t | 22,731 22,731 |
291,322 291,322 |
22,731 314,053 291,322 |
|||||
| ö | 資本公積配發現金 | 71,726) | 71,726 | ||||||||
| S | 發放予子公司股利調整賣本公積 | 7,938 | ٢ | 7,938 | |||||||
| Z | 105年度净损 | 437,996) | 437,996 | ||||||||
| D 3 | 105年度稅後其他綜合損益 | 1,137) | 94,740 | 472,080 | ŧ | 376,203 | |||||
| b5 | 105年度综合损益稳额 | 439,133 | 94,740 | 472,080 | 61,793 | ||||||
| Ŋ | 105年12月31日徐额 | 358,629 | 3,586,289 | 251,179 | 126,307 | 661,198 | 439,133 | 21,531 | 376,454) | 513,573 | 3,274,282 |
| B17 B13 |
法定盈餘公積瀰補虧損 特別盈餘公積迴轉 105年度盈虧撥補 |
126,307 126,307 |
85,423 85,423 |
126,307 211,730 85,423 |
|||||||
| Z | 106年度净利 | 95,328 | 95,328 | ||||||||
| D3 | 106年度稅後其他綜合損益 | p | ð | 837) | 21,531 | 110,447 | 88,079 | ||||
| b5 | 106年度綜合損益總額 | 94,491 | 21,531 | 110,447 | Ÿ, | 183,407 | |||||
| Ŋ | 106年12月31日徐颖 | 358,629 | 3,586,289 ⊌۹ |
251.179 ال |
e۵ | 575.775 ыl |
132.912) ⊌a∥ |
43,062) ভ |
266.007 9 |
513,573 କ |
\$ 3.457,689 |
會計主管:李訓德
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長:萊清澤
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 稅前淨利 (損) | \$ 90,115 |
$($ \$ | 434,319) |
| A20010 | 收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 83,377 | 99,406 | |
| A20900 | 財務成本 | 29,485 | 29,464 | |
| A21200 | 利息收入 | 6,196) | 6,524) | |
| A21300 | 股利收入 | 85,465) | 49,549) | |
| A22400 | 採用權益法認列之子公司損益 | |||
| 份額 | 33,128 | 356,366 | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 1,895) | 1,871) | |
| A23100 | 處分投資(利益)損失 | 117,154) | 145,332 | |
| A24100 | 未實現外幣淨損失 (利益) | 15,018 | 813) | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31130 | 應收票據(含關係人) | 9,791 | 51,487) | |
| A31150 | 應收帳款 (含關係人) | 22,181) | 33,276) | |
| A31180 | 其他應收款 | 1,513 | 363) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 3) | ||
| A31200 | 存 貨 |
180,810 | 175,028) | |
| A31230 | 預付款項 | 10,955) | 6,846) | |
| A32110 | 持有供交易之金融負債 | 71 | ||
| A32130 | 應付票據 | 163) | 924 | |
| A32150 A32180 |
應付帳款 其他應付款 |
2,724) | 523) | |
| A32230 | 其他流動負債 | 2,943 | 18,631) | |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 73) 249 |
6,843) 332 |
|
| A33000 | 營運產生之現金流入(出) | 199,691 | 154,249) | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 1,152) | 52,780) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 198,539 | 207,029) | |
| 投資活動之現金流量 | ||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 1,563,858) | 76,337) | |
| B00400 | 出售備供出售金融資產價款 | 907,987 | 338,191 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|---|
| B00500 | 備供出售金融資產減資退回股款 | 324 \$ |
\$ |
| B01400 | 以成本衡量之金融資產減資退回股 | ||
| 款 | 1,491 | 5,462 | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備(附註二 | ||
| 五) | 53,420) | 1,547) | |
| B04100 | 其他應收款一關係人(增加)減少 | 202,365) | 80,852 |
| B06500 | 其他金融資產減少 | 33,066 | |
| B06800 | 其他非流動資產(增加)減少 | 137) | 26 |
| B07500 | 收取之利息 | 4,908 | 6,385 |
| B07600 | 收取子公司股利 | 1,190 | 8,029 |
| B07600 | 收取其他股利 | 85,465 | 49,549 |
| B02200 | 取得採用權益法之投資 | 198,415) | |
| B02400 | 採用權益法之被投資公司減資退回 | ||
| 股款 | 10,408 | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流(出)入 | $808,007$ ) | 245,261 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | ||
| C00200 | 5,708,338 | 6,164,670 | |
| C00500 | 短期借款減少 | 5,352,338) | 6,276,670) |
| C00600 | 應付短期票券增加 | 6,450,000 | 5,980,000 |
| 應付短期票券減少 | $6,320,000$ ) | 5,880,000) | |
| C01600 | 舉借長期借款 | 650,000 | 700,000 |
| C01700 C03100 |
償還長期借款 存入保證金返還 |
656,250) | 589,700) |
| C04500 | 支付股利 | 9) | 3) 71,726) |
| C05600 | 支付之利息 | 29,334) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 450,407 | 29,524 ) 2,953) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,673 | 6,607) |
| EEEE | 現金及約當現金淨(減少)增加 | 157,388) | 28,672 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 456,182 | 427,510 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 298,794 | 456,182 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
民國 106年及 105年1月1日至12月31日 (除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
聯發紡織纖維股份有限公司(以下簡稱「本公司」)成立於61年 12月,原經營針織布之產銷業務,自74年起增加經營伸縮聚酯加工絲 之製造及銷售業務,目前以產銷聚酯加工絲為主要營業收入來源。
本公司股票自 83年10月26日起於台灣證券交易所上市買賣。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於107年3月26日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大 孿動:
證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會計項 目 及 非 金 融 資 産 減 損 揭 露 規 定 外 , 另 配 合 國 內 實 施 IFRSs 情 形 , 強 調若 干 認 列 與 衡 量 規 定 , 並 新 增 關 係 人 交 易 等 揭 露 。
該修正規定,其他公司或機構與本公司之董事長或總經理為同 一人,或具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具控制或重大 影 響 者 外 , 係 屬 實 質 關 係 人 。 此 外 , 該 修 正 規 定 應 揭 露 與 本 公 司 進 行交易之關係人名稱及關係,若單一關係人交易金額或餘額達本公 司各該項交易總額或餘額10%以上者,應按關係人名稱單獨列示。
民國 106年追溯適用前述修正時,係增加關係人交易之揭露, 請參閱附註二八。
(二)民國 107 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs
| 國際會計準則理事會(IASB) | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日(註 1) | |
| 「2014-2016 週期之年度改善」 | 註2 |
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與 | 2018年1月1日 |
| 衡量」 | |
| IFRS 4 之修正「於 IFRS 4『保險合約 』下 IFRS | 2018年1月1日 |
| 9『金融工具』之適用」 | |
| IFRS $9 \sqrt{6}$ 融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡」 | 2018年1月1日 |
| 揭露」 | |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS12之修正「未實現損失之遞延所得稅資 | 2017年1月1日 |
| 產之認列」 | |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 | 2018年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年1月1日以後開 始之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成本公司會計政策之重大變動;
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
金融資產之分類、衡量與減損
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本 金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 捐益之公允價值變動應重分類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價 值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利 益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於 其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
本公司以民國106年12月31日持有之金融資產與當日所 存在之事實及情況,評估下列金融資產之分類與衡量將因適用 IFRS $9 \text{ m}$ 改變:
(1)分類為備供出售金融資產之上市(櫃)與未上市(櫃)股 票 投 資 , 依 IFRS 9 選 擇 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值衡量, 公允價值變動係累計於其他權益, 於投資處分時 不再重分類至損益,而將直接轉入保留盈餘;或選擇透過 損益按公允價值衡量,公允價值變動認列於損益。
另外,以成本衡量之未上市(櫃)股票投資依 IFRS 9 應改按公允價值衡量。
(2)分類為無活絡市場之債務工具投資並按攤銷後成本衡量之 倩 券 投 資 , 其 原 始 認 列 時 之 合 約 現 金 流 量 並 非 完 全 為 支 付 本金及流通在外本金金額之利息,依IFRS9將分類為透過 損益按公允價值衡量。
IFRS 9採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產應認列備抵損失。若金融資產之 信用風險自原始認列後並未顯著增加,則備抵損失係按未來 12 個月之預期信用捐失衡量。若金融資產之信用風險自原始認列 後已顯著增加且非低信用風險,則備抵損失係按剩餘存續期間 之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款 必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司考量 原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後 續 備 抵 捐 失 則 按 後 續 預 期 信 用 捐 失 累 積 變 動 數 衡 量 。
本公司初步評估對於應收帳款將適用簡化作法,以存續期 間預期信用損失衡量備抵損失。本公司預期適用 IFRS 9 預期信 用損失模式將使金融資產之信用損失更早認列。
本公司選擇於適用IFRS9金融資產之分類、衡量與減損規 定時不重編民國 106 年度比較資訊,首次適用之累積影響數將 認列於首次適用日,並將揭露適用 IFRS 9 之分類變動及調節資 訊。
追溯適用 IFRS 9 金融資產分類、衡量與減損規定,對民國 107年1月1日資產、負債及權益之影響預計如下:
107年1月1日
| 106年12月31日 首 帳 金 面 額之 |
次適 用 整 調 |
2 7 1 2 14 整 調 後 帳 面 金 額 |
|
|---|---|---|---|
| 資產、負債 及 權 益之 影 響 透過損益按公允價 值衡量之金融資 |
|||
| 產一流動 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之金融資產一非 |
\$ | \$1,414,323 | \$1,414,323 |
| 流動 | 227,754 | 227,754 | |
| 採用權益法之投資 備供出售金融資產 |
1,769,666 | 32,548) € |
1,737,118 |
| 一流動 備供出售金融資產 |
1,414,323 | 1,414,323) € |
|
| 一非流動 以成本衡量之金融 |
170,240 | 170,240) ( |
|
| 資產一非流動 無活絡市場之債務 工具投資一非流 |
45,069 | $\overline{(\ }$ $45,069$ ) |
|
| 動 資產影響 |
10,000 | $10,000$ ) $(\underline{\$}$ 30,103) |
|
| 保留盈餘 | \$ 442,863 |
$(\frac{\mathcal{S}}{\mathcal{S}})$ 82,606) |
\$ 360,257 |
| 備供出售金融資產 未實現損益 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之金融資產未實 |
266,007) ( |
266,007 | |
| 現損益 其他權益 權益影響 |
213,504) 52,503 $\overline{(\underline{\mathfrak{s}})}$ 30,103) |
213,504) ( |
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
本公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 及相關修正生效時,本公司選擇追溯適用至比較期 間或將首次適用之累積影響數認列時首次適用日。惟本公司評 估適用 IFRS 15 對本公司並無重大影響。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $16$ $\sqrt{4}$ $\frac{4}{5}$ | 2019年1月1日 (註3) |
| IFRS $17 \nightharpoonup$ 保險合約 | 2021年1月1日 |
| IFRS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註4) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | 2019年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許企業得選擇提前於民國 107年1月1日適用此項 修正。
- 註 3: 金管會於民國 106年12月19日宣布我國企業應自民國 108 年1月1日適用 IFRS 16。
- 註4:2019年1月1日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項 修正。
除下列說明外,截至本財務報表通過發布日止,本公司仍持續 評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影 響待評估完成時予以揭露。
IFRS $16$ 「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租賃」 及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若本公司為承租人,除低價值標的資產租賃 及 短 期 租 賃 得 選 擇 採 用 類 似 IAS 17 之 營 業 租 賃 處 理 外 , 其 他 租 賃 皆 應於個體資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。個體綜合損益 表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產 生之利息費用。在個體現金流量表中,償付租賃負債之本金金額表 達為 籌 資 活 動 , 支 付 利 息 部 分 則 列 為 營 業 活 動 。
對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適 用之累積影響數認列於首次適用日。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司係採權益法處 理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本 公司合併財務報表中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損 益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採 用權益法之投資、「採用權益法之子公司損益份額、「採用權益法 之子公司其他綜合損益份額 , 暨相關權益項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 換或清償負債而受到限制者)。 流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 倩。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流動負債。
(四)外 幣
本公司編製個體財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣 (外幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日,以收盤匯率換算。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,本公司國外子公司之資產及負債以每 一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均 匯率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
(五)存 一貨
存貨包括原物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價 值 孰 低 衡 量 , 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚 需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本
之計算平時按標準成本,結帳日再予調整使其接近按加權平均法計 算之成本。
(六)採用權益法之投資
本公司採用權益法處理對子公司之投資。
子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
本公司評估減損時,係以財務報告整體考量現金產生單位並比 較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時,將減 損損失之迴轉認列為利益,惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下,減除應提列攤銷後 之帳面金額。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額,係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益 時,係繼續按持股比例認列損失。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本衡量認列,後續以成本減除累計 折舊及累計減損損失後之金額衡量。
除自有土地不提列折舊外,採直線基礎提列折舊,即於資產預 計耐用年限內平均分攤資產成本減除殘值後之餘額,至少於每一年 度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變 動之影響係以推延方式處理。
不動產、廠房及設備出售或報廢時,其相關成本、累計折舊及 累計減損均自帳上予以減除,因而產生之損益,依其性質認列於本 年度損益。
(八) 投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。
投資性不動產原始以成本 (包括交易成本)衡量,後續以成本 減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。
採直線基礎提列折舊,即於投資性不動產預計耐用年限內平均 分攤資產成本減除殘值後之餘額。
於處分或永久不再使用且預期無法由處分產生未來經濟效益時 將投資性不動產除列。除列投資性不動產所產生之利益或損失金 額,係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於本年度 損益。
(九) 資產減損
倘資產(主要為不動產、廠房及設備及投資性不動產)以其相 關 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時 , 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失。嗣後若資產相關可回收金額增加時,將減損損失之迴轉認列為 利益,惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值,不得超過該項資產在 未認列減損損失之情況下,減除應提列折舊後之帳面價值。
(十)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本立 即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。慣例交 易係指金融資產之購買或出售,其交付期間係在因法規或市場 慣例所訂之期間內者。
(1) 衡量種類
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(不包含該金融資產 所產生之任何股利或利息)係認列於損益。公允價值之 決定方式請參閱附註二七。
B. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售權 益 投 資 之 股 利 , 係 認 列 於 損 益 。 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 産 帳面金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或 確定減損時重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立 時認列。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報價權 益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量,並單獨列為 「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠 衡量公允價值時,係按公允價值再衡量,其帳面金額與 公允價值間之差額認列於其他綜合損益,若有減損時, 則認列於損益。
C. 放款及應收款
放款及應收款(包括現金及約當現金、應收款項、 其他應收款及無活絡市場之債務工具投資)係採用有效 利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短 期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性及 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款, 係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係 於每一資產負債表日評估金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或 多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損。
按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 , 如 應 收 帳 款 及 其 他 應 收款,該資產經個別評估未有減損後,另再集體評估減損。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且該減少客觀與認列減損後發生之事項相連結, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉 認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未 認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款及催收款項係藉由備抵帳戶調降其 帳面金額。當判斷應收帳款及催收款項無法收回時,係沖 錨備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳 戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。
(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
- 余融自債
金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任何所 移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
(十一)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量。
- 商品之銷售
本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予買方時認列銷 貨收入,因其獲利過程大部分已完成,且已實現或可實現。
銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價(考量商業折 扣及數量折扣後)之公平價值衡量;惟銷貨收入之對價為一年 期以內之應收款時,其公平價值與到期值差異不大且交易量頻 繁,則不按設算利率計算公平價值。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於收款之權利確立時認列,惟前 提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司,且收入金額 能可靠衡量時認列。
金融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 , 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十二)租賃收入
本公司為出租人營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃 期間內認列為收益。
(十三) 借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。
特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入,係自符合資本化條件之借款成本中減除。
除上述外,所有其他借款成本係於發生本年度認列為損益。 (十四)政府補助
政府補助僅於可合理確信本公司將遵循政府補助所附加之條 件,且將可收到該項補助時,始予以認列。
(十五)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計書之退休金係於員工提供服務之期間將應 提撥之退休金數額認列為費用。
屬確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利 息及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期 服務成本及淨確定福利負債(資產)淨利息於發生時認列為員 工福利費用。再衡量數(含精算損益及扣除利息後之計畫資產 報 酬 ) 於 發 生 時 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 並 列 入 其 他 權 益 , 後 續 期 間 不 重 分 類 至 損 益 。
净確定福利自債(資產)係確定福利退休計書之提撥短絀 (剩餘)。淨確定福利資產不得超過從該計書退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。
(十六)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
當期應付所得稅係以當期課稅所得為基礎。因部分收益及 費 捐 係 其 他 期 間 之 應 課 稅 或 可 減 除 項 目 , 或 依 相 關 稅 法 非 屬 應 課稅或可減除項目,致課稅所得不同於綜合損益表所報導之稅 前淨利。本公司當期所得稅相關負債係按資產負債表日法定之 稅率計算。
依所得税法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遮延所得稅
遞 延 所 得 稅 係 依 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得稅負債一 般係就所有應課稅暫時性差異予以認列,而遞延所得稅資產則 於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異所產生之所得稅 抵減使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時性 差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有 關之可減除暫時性差異,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以 實現 暫 時 性 差 異 , 且 於 可 預 見 之 未 來 預 期 將 迴 轉 的 範 圍 內 , 予 以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有 或 部 份 資 產 者 , 調 減 帳 面 金 額 。 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者,亦於每一資產自債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現時之 稅.率衡量。
- 本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
本公司所採用之會計政策、估計與基本假設,經本公司之管理階 層評估後並無重大會計判斷、估計及假設不確定性之情形。
六、現金及約當現金
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 105 | 105 \$ |
| 銀行支票及活期存款 | 149,386 | 85,734 |
| 約當現金 | ||
| 商業本票 | 89,607 | 258,335 |
| 原始到期日在3個月以內之 | ||
| 銀行定期存款 | 59,696 | 112,008 |
| \$298,794 | \$456,182 |
銀行活期存款、商業本票及原始到期日在 3 個月以內之銀行定期 存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行活期存款 | $0\% \sim 0.30\%$ | $0.001\% \sim 0.30\%$ |
| 商業本票 | $1.60\% \sim 2.20\%$ | $0.875\% \sim 1.025\%$ |
| 原始到期日在3個月以內之銀行 | ||
| 定期存款 | 1.58% | $1.00\% \sim 1.02\%$ |
七、備供出售金融資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 國內投資 上市 (櫃) 股票 |
\$1,414,323 | 707,488 |
| 流動 國內投資 上市 (櫃)股票 |
170,240 | 115,453 |
截至106年12月31日止,本公司出售股票之應收款項93,257仟 元帳列其他應收款項下。
106年12月31日持有有價證券情形,請參閱附註三二之附表三。 八、以成本衡量之金融資產
| 非流動 | 106年12月31日 | 105年12月31日 |
|---|---|---|
| 國內未上市(櫃)普通股 | \$45,069 | \$46,560 |
上述未上市(櫃)股票依金融資產衡量種類區分為備供出售金融 資產。
本公司所持有之上述未上市 (櫃)股票投資,因其公允價值合理 估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階 層認為其公允價值無法可靠衡量。
106 及 105 年度所持有之未上市 (櫃)股票之公司辦理現金減資分 別為 1,491 仟元及 5,462 仟元。
106年12月31日持有有價證券情形,請參閱附註三二之附表三。 九、無活絡市場之債務工具投資
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非流動 | ||
| 債券投資 | \$10,000 | \$10,000 |
本公司於 104年9月按面額 10,000 仟元投資永豐銀行發行之非累 積次順位金融債券,該債券無到期日,票面利率為 3.9%,發行屆滿 5 年起之付息日後,若計算贖回後永豐銀行自有資本與風險性資產比率 仍符合主管機關所定之最低比率要求,經主管機關核准後,且以同等
或更高品質之資本工具替換原資本工具,永豐銀行得提前贖回,並於 預定贖回日前30日公告, 按面額加計應付利息, 全數贖回。
十、應收票據、應收帳款及催收款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 因營業而發生 應收票據 應收票據一關係人 減:備抵呆帳 |
\$ 99,768 4,192 239) \$103,721 |
\$108,025 5,726 239) \$113,512 |
| 因營業而發生 應收帳款 應收帳款一關係人 減:備抵呆帳 |
\$198,749 1,141 2,731) \$197,159 |
\$177,134 575 2,731) \$174,978 |
| 催收款 減:備抵呆帳 |
15,903 \$ 15,903) |
\$ 15,903 15,903) |
本公司對商品銷售之授信期間為 30至 90天。本公司評估應收款 項有客觀減損證據時,個別評估其減損金額。無減損客觀證據之應收 款項,將具類似信用風險特徵者納入群組,分別評估該組應收款項之 減損,即債務人有逾期未收款項時,依過去經驗按比率提列備抵呆帳。 (一) 應收票據
應收票據(含關係人)以立帳天數為基準進行之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| $0 \sim 60$ 天 | \$103,750 | \$113,751 |
| $61 - 90 \times$ | 210 | $\sim$ |
| 91 天以上 | ||
| 計 合 |
\$103,960 | \$113,751 |
應收票據以群組評估減損損失之備抵呆帳變動資訊如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | 239 | 239 |
| 加:本年度提列呆帳費用 | $\rightarrow$ | ۰ |
| 減: 本年度迴轉呆帳費用 | ||
| 年底餘額 | 239 |
(二) 應收帳款
應收帳款 (含關係人)以立帳天數為基準進行之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| $0 \sim 60$ 天 | \$198,082 | \$176,030 |
| $61 - 90 \times$ | 1,141 | 1,679 |
| 91 天以上 | 667 | |
| 計 合 |
\$ 199,890 | \$177.709 |
在接受新客户之前,本公司評估該潛在客戶之信用品質並設定 該客戶之信用額度。客戶之信用額度及評等每年不定期檢視。
應收帳款以群組評估減損損失之備抵呆帳變動資訊如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | 2.731 | 2,731 |
| 加:本年度提列呆帳費用 | $\overline{ }$ | |
| 減:本年度沖銷呆帳費用 | ||
| 年底餘額 | 2.731 | 2,731 |
(三)催收款
本公司將逾期或有客訴情事之應收帳款轉列催收款,並提列 100%備抵呆帳。
催收款以個別評估減損損失之備抵呆帳變動資訊如下:
| $106$ 年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$15.903 | \$15,903 |
| 加:本年度提列呆帳費用 | ÷ | |
| 減:本年度迴轉呆帳費用 | ||
| 年底餘額 | 15,903 | 15,903 |
十一、存 貨
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 製成品 | \$133,763 | \$329,034 |
| 在製品 | 21,586 | 38,417 |
| 原物料 | 72,982 | 41,690 |
| \$228,331 | \$409,141 |
106 及 105 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,991,080 仟元及 1,803,998 仟元。
十二、採用權益法之投資
投資子公司
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| LAN FA HOLDING LIMITED | \$1,048,718 | \$1,138,302 |
| 金聯發實業股份有限公司(簡稱 | ||
| 金聯發公司) | 266,765 | 277,631 |
| 聯澤投資股份有限公司(簡稱聯 | ||
| 澤公司) | 158,048 | 156,420 |
| 聯捷開發股份有限公司(簡稱聯 | ||
| 捷公司) | 217,368 | 169,929 |
| 聯興投資股份有限公司(簡稱聯 | ||
| 興公司) | 78,767 | 66,904 |
| 聯慶開發股份有限公司(簡稱聯 | ||
| 慶公司) | 22,625 ) | 23,118) |
| 1,747,041 | 1,786,068 | |
| 加:採用權益法之投資貸餘 | 22,625 | 23,118 |
| \$1,769,666 | 1,809,186 |
金聯發公司於106年5月辦理現金減資退還股款15,967仟元,本 公司依持股比例取得退回之股款為 10,408 仟元。為擴充大陸地區業 務,本公司經董事會決議後,於105年8月以美金6,100仟元現金增資 LAN FA HOLDING LIMITED,再透過其同額現金增資 MARYLAND INVESTMENT LIMITED,最終再由其同額現金增資杭州聯發公司。
| 有 | 權權益及表決權百分比 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 | 司 | $\pmb{\mathcal{Z}}$ | 稱 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||||
| LAN FA HOLDING LIMITED | 100.00 | 100.00 | |||||||||
| 金聯發公司 | 65.19 | 65.19 | |||||||||
| 聯澤公司 | 100.00 | 100.00 | |||||||||
| 聯捷公司 | 100.00 | 100.00 | |||||||||
| 聯興公司 | 100.00 | 100.00 | |||||||||
| 聯慶公司 | 100.00 | 100.00 |
本公司採用權益法之子公司損益份額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| LAN FA HOLDING LIMITED | (\$74,638) | (\$154,794) |
| 金聯發公司 | 732 | 763 |
| 聯澤公司 | 9,640 | 44,142) |
| 聯捷公司 | 17,051 | 72,423) |
| 聯興公司 | 11,476 | 31,689) |
| 聯慶公司 | 2,611 | 54,081) |
| 33,128 } S. |
\$356,366) |
106 及 105 年度採用權益法之子公司損益及其他綜合損益份額,係 依據各子公司同期間經會計師查核之財務報表認列。
十三、不動產、廠房及設備
| 有 土 地 自 |
築 物 建 |
器 設 備 |
設 霰 |
設 備 他 |
预付设備款 | 計 송 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 105年1月1日餘額 增 添 分 處 频 重分 105年12月31日餘額 |
619,049 \$ \$619.049 |
\$585,533 \$585,533 |
\$1,366,647 415,184) 158 \$951.621 |
31,587 \$ 566 32.153 |
7,212 \$ ٠ 195) 7.017 |
5,109 s 98 1,171) 1,004 5,040 |
12,570 \$ 1,449 $\overline{\phantom{a}}$ 1,728) 12,291 |
\$2,627,707 1,547 416,550) \$2,212,704 |
| 累計折舊 105年1月1日餘額 分 處 折舊費用 105年12月31日餘額 105年12月31日淨額 |
S \$ \$619.049 |
\$ 201,169 13,075 \$214,244 \$ 371,289 |
\$1,058,336 415,184) 76,890 \$720.042 \$231,579 |
22,504 S 2,168 24.672 S. 7.481 \$ |
1,550 \$ 171) 1,435 2.814 4,203 s |
2,075 \$ 1,171) 1,336 2,240 2,800 |
\$ \$ 12.291 |
\$1,285,634 416,526) 94,904 \$964,012 \$1,248,692 |
| 本 成 106年1月1日餘額 添 增 分 處 频 重分 106年12月31日餘額 |
619,049 \$ 39,984 \$ 659,033 |
585,533 \$ \$585,533 |
951,621 S 8,528) 21,436 964.529 |
32,153 \$ 32,153 \$ |
\$ 7,017 $\overline{\phantom{a}}$ 16) 7,001 |
5,040 S 139 650) 2,306 6.835 |
12,291 \$ 13,314 UE. 23,742) 1.863 |
\$2,212,704 53,437 9,194) \$2,256,947 |
| 累計折舊 106年1月1日餘額 分 處 折舊費用 106年12月31日餘額 |
s \$ |
\$ 214,244 13,075 227,319 |
720,042 S 8,528) 60,651 772.165 \$ |
\$ 24,672 × 2,203 26,875 |
2,814 \$ 16) 1,402 4,200 |
2,240 \$ 650) 1,544 3,134 |
S | \$ 964,012 9,194) 78,875 \$1,033,693 |
| 106年12月31日淨額 | \$659.033 | 358.214 | \$192.364 | 5,278 | 2,801 | 3.701 | 1.863 | \$1,223,254 |
本公司之不動產、廠房及設備係以成本認定並採直線基礎按下列 耐用年數計提折舊:
| 築物 建 |
|
|---|---|
| 廠房主建物 | 25 至 56 年 |
| 機電動力設備 | 51 年 |
| 工程系統 | 16年 |
| 機器設備 | 5至16年 |
| 水電設備 | 9至26年 |
| 運輸設備 | 5年 |
| 其他設備 | 3至10年 |
不動產、廠房及設備提供本公司向各行庫融資之質抵押資訊,請 參閱附註二九。
本公司於106及105年度均無利息資本化之情形。
十四、投資性不動產
| 土 | 房屋及建築 地 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|
| 成 本 105年1月1日餘額 增 添 105年12月31日餘額 |
\$ 27,450 \$ 27,450 |
\$211,662 \$211,662 |
\$239,112 \$239,112 |
| 累計折舊及減損 105年1月1日餘額 折舊費用 105年12月31日餘額 |
\$ \$ |
\$ 102,724 4,502 \$107,226 |
102,724 \$ 4,502 \$107,226 |
| 105年12月31日淨額 | \$ 27,450 |
104,436 S |
131,886 S |
| 成 本 106年1月1日餘額 增 添 106年12月31日餘額 |
$\mathbb S$ 27,450 27,450 \$ |
211,662 $\mathbb{S}^-$ \$211,662 |
\$ 239,112 \$239,112 |
| 累計折舊及減損 106年1月1日餘額 折舊費用 106年12月31日餘額 |
\$ \$ |
\$ 107,226 4,502 111,728 \$ |
\$ 107,226 4,502 \$111,728 |
| 106年12月31日淨額 | \$ 27,450 |
\$ 99,934 |
127,384 |
投資性不動產於 106 年及 105 年 12 月 31 日之公允價值分別為 653,324 仟元及 678,164 仟元,係由獨立評價公司評價而得。
本公司之投資性不動產除自有土地不提列折舊外,係以直線基礎 按下列耐用年數計提折舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 41 至 56 年 |
| 工程系統 | 26 至 46 年 |
本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定作為借款擔保之 投資性不動產金額,請參閱附註二九。
本公司之投資性不動產於106及105年度均無利息資本化之情形。
十五、借款
(一)短期借款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款 (附註二九) 一銀行借款 |
\$175,000 | |
| 無擔保借款 一購料借款 |
120,000 | 114,000 |
| 一信用額度借款 | 400,000 520,000 \$695,000 |
225,000 339,000 \$339,000 |
短期借款之利率於 106 年及 105 年 12 月 31 日分別為 $0.96\% - 1.05\%$ 及 0.95%-1.10%。
(二) 應付短期票券
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$630,000 | \$500,000 |
| 減:應付短期票券折價 | 85) | 206) |
| \$629,915 | 499.794 |
尚未到期之應付短期票券明細如下:
106年12月31日
$\mathbf{a}$ )
| 保 | 證 | 承 | 兌 | 機 | 構 | 票 | 面 | 金 | 額 | 折 | 價 | 金 | 額 | 帳 | 面 | 金 | 額 | 擔 | 保 | 品 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | |||||||||||||||||||||
| 兆豐票券金融股份有限公司 | \$150,000 | \$ | 21 | \$149,979 | 無 | ||||||||||||||||
| 中華票券金融股份有限公司 | 150,000 | 3 | 149,997 | 無 | |||||||||||||||||
| 合作金庫票券金融股份有限 | 100,000 | 40 | 99,960 | 無 | |||||||||||||||||
| 公司 | |||||||||||||||||||||
| 萬通票券金融股份有限公司 | 100,000 | 1 | 99,999 | 無 | |||||||||||||||||
| 國際票券金融股份有限公司 | 80,000 | 17 | 79,983 | 無 | |||||||||||||||||
| 大中票券金融股份有限公司 | 50,000 | 3 | 49,997 | 無 | |||||||||||||||||
| 630,000 | 85 | 629,915 |
105年12月31日
| 保 | 證 | 承 | 兌 | 機 | 構 | 票 | 面 | 金 | 額 | 折 | 價 | 金 | 額 | 悵 | 面 | 金 | 額 | 擔 | 保 | 品 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | |||||||||||||||||||||
| 中華票券金融股份有限公司 | \$150,000 | \$ | 77 | \$149,923 | 無 | ||||||||||||||||
| 合作金庫票券金融股份有限 | 100,000 | 64 | 99,936 | 無 | |||||||||||||||||
| 公司 | |||||||||||||||||||||
| 兆豐票券金融股份有限公司 | 100,000 | 33 | 99,967 | 無 | |||||||||||||||||
| 萬通票券金融股份有限公司 | 100,000 | 24 | 99,976 | 無 | |||||||||||||||||
| 大中票券金融股份有限公司 | 50,000 | 8 | 49,992 | 無 | |||||||||||||||||
| \$500,000 | 206 | 499.794 |
應付短期票券於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付短期票券利率 | $0.40\% \sim 0.60\%$ | $0.46\% \sim 0.54\%$ |
| (三)長期借款 |
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款(附註二九) 銀行借款 |
600,000 S |
800,000 |
| 無擔保借款 銀行借款 減:列為一年內到期之長期 |
693,750 | 500,000 |
| 借款 | 83,333) \$1,210,417 |
96,250) \$1,203,750 |
本公司之借款包括:
| 質 性 |
106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 兆豐國際商銀擔保借款 | 期間為105.09.02~110.09.02,5年到 | \$ 300,000 |
300,000 \$ |
| 期一次償還本金。 | |||
| 兆豐國際商銀擔保借款 | 期間為 106.11.27~111.11.27,5年到 | 300,000 | |
| 期一次償還本金。 | |||
| 兆豐國際商銀擔保借款 | 期間為102.12.31~107.12.31,5年到 | 300,000 | |
| 期一次償還本金;惟本公司已全數 | |||
| 提前清償。 | |||
| 合作金庫銀行無擔保借款 | 期間為105.06.22~110.06.22,第3年 | 250,000 | 250,000 |
| 起分36期按月本息平均攤還。 | |||
| 合作金庫銀行無擔保借款 | 期間為106.05.10~110.05.10,第3年 | 250,000 | |
| 起分36期按月本息平均攤還。 | |||
| 合作金庫銀行擔保借款 | 期間為104.12.16~107.12.16,3年到 | 100,000 | |
| 期一次償還本金;惟本公司已全數 | |||
| 提前清償。 | |||
| 合作金庫銀行擔保借款 | 期間為104.12.28~107.12.16,3年到 | 100,000 | |
| 期一次償還本金;惟本公司已全數 | |||
| 提前清償。 |
(接次頁)
(承前頁)
| 質 性 |
106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 永豐商業銀行無擔保借款 | 期間為 106.11.29~108.11.28, 滿1年 | 100,000 S. |
\$ |
| 後按月本息平均攤還。 | |||
| 上海商業儲蓄銀行無擔保借 | 期間為105.03.14~108.03.14,滿1年 | 93.750 | 150,000 |
| 款 | 後按季償還本金。 | ||
| 台新國際商銀無擔保借款 | 期間為104.12.29~107.09.16, 屆滿1 | 100,000 | |
| 年攤還餘額20%,屆滿2年攤還 | |||
| 20%, 剩餘60%到期清償;惟本公 | |||
| 司已全數提前清償。 | |||
| 減:一年內到期之長期借款 | 83,333) | 96,250) | |
| 銀行借款總額 | \$1.210.417 | \$1,203,750 |
長期借款之利率於 106 年及 105 年 12 月 31 日分別為 $1.45\% - 1.70\%$ & $1.34\% - 2.09\%$ ·
十六、應付票據及應付帳款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付票據一因營業而發生 | 9,683 | 9,846 |
| 應付帳款一因營業而發生 | \$18,787 | \$21,511 |
(一)應付票據
本公司之應付票據主要係支付物料款及一般費用而開立之票 據。
(二) 應付帳款
平均賒帳期間為30天,本公司訂有財務風險管理政策,以確保 所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
十七、其他應付款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資、獎金及酬勞 | 40,576 | 42,541 |
| 應付水電費 | 13,737 | 13,965 |
| 應付稅捐 | 3,224 | 3,157 |
| 應付營業稅 | 2.917 | 1,490 |
| 應付利息 | 1,037 | 1,007 |
| 其 他 |
20,395 | 16,736 |
| 81,886 | 78,896 |
十八、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
本公司依「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確 定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准退休 日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額5%提撥退休 金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行 之 專 戶 , 年 度 終 了 前 , 若 估 算 專 戶 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 達 到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提撥其差額。該專戶係 委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投資管理策略之 權利。
列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 47,248 | 46,502 |
| 計畫資產公允價值 | 37,947) | 38,458) |
| 提撥短紬 | 9,301 | 8,044 |
| 淨確定福利負債 (帳列其他非 | ||
| 流動負債) | 9,301 | 8.044 |
淨確定福利負債變動如下:
| 確 定 義 務 |
利 福 值 現 |
公 | 計畫 允 |
資 價 |
産 值 |
淨 福 |
確 利 |
負 | 定 債 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日餘額 服務成本 |
S | 50,685 | $\mathcal{S}$ | 44,343) | \$ | 6,342 | ||||
| 當期服務成本 | 694 | 694 | ||||||||
| 利息費用 (收入) | 697 | 613) | 84 | |||||||
| 認列於損益 | 1,391 | 613) | 778 | |||||||
| 再衡量數 | ||||||||||
| 計畫資產報酬(除包含於 淨利息之金額外) |
330 | 330 |
(接次頁)
(承前頁)
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨 | 確 | 定 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 福 | 利 | 負 | 債 | |
| 精算損失一人口統計假設 | ||||||||||||
| 變動 | \$ | 1,073 | $\mathfrak{S}$ | $\mathbb{S}$ | 1,073 | |||||||
| 精算損失一財務假設變動 | 1,030 | 1,030 | ||||||||||
| 精算利益一經驗調整 | 1,063) | 1,063) | ||||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 1,040 | 330 | 1,370 | |||||||||
| 雇主提撥 | 446) | 446) | ||||||||||
| 福利支付 | 6,614) | 6,614 | ||||||||||
| 6,614) | 6,168 | 446) | ||||||||||
| 105年12月31日餘額 | \$ | 46,502 | $\frac{4}{9}$ | 38,458) | \$ | 8,044 | ||||||
| 106年1月1日餘額 | S | 46,502 | $\sqrt{2}$ | 38,458) | \$ | 8,044 | ||||||
| 服務成本 | ||||||||||||
| 當期服務成本 | 570 | 570 | ||||||||||
| 利息費用(收入) | 523 | 435 ) | 88 | |||||||||
| 認列於損益 | 1,093 | 435) | 658 | |||||||||
| 再衡量數 | ||||||||||||
| 計畫資產報酬(除包含於 | ||||||||||||
| 淨利息之金額外) | 53 | 53 | ||||||||||
| 精算損失一人口統計假設 | ||||||||||||
| 變動 | 912 | 912 | ||||||||||
| 精算利益一經驗調整 | 43 | 43 | ||||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 955 | 53 | 1,008 | |||||||||
| 雇主提撥 | 409) | 409) | ||||||||||
| 福利支付 | 1,302) | 1,302 | ||||||||||
| 1,302) | 893 | 409) | ||||||||||
| 106年12月31日餘額 | S | 47,248 | (\$ | 37,947) | $\overline{\mathfrak{P}}$ | 9,301 |
確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | 112 J |
158 |
| 推銷費用 | 64 | 110 |
| 管理費用 | 510 | |
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險: 1. 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證
券及銀行存款等標的,惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險;政府公債/公司債之利率下降將使確定福利義務現 值增加,惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨 確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險;確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日 之重大假設如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.125% | 1.125% |
| 薪資預期增加率 | 2.000% | 2.000% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加 (減少)之金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現 率 | ||
| 增加 0.25% | 1,035) | 1,062) |
| 減少 0.25% | 1.074 | 1,102 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | 1,046 | 1.072 |
| 減少 0.25% | 1,013 |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | 420 | |||||
| 確定福利義務平均到期期間 | 9.0年 | 9.4年 |
十九、權益
(一) 股 本
普通股
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 470,000 | 470,000 |
| 額定股本 | \$4,700,000 | \$4,700,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 358,629 | 358,629 |
| 已發行股本 | \$3,586,289 | \$3,586,289 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 股票發行溢價 | \$89,685 | \$89,685 |
| 庫藏股票交易 | 161,494 | 161,494 |
| \$251,179 | \$251,179 |
上述庫藏股交易係子公司持有母公司之股票,母公司發放予子 公司之現金股利,依照(91)基秘字第340號函之規定,列為「資本公 積一庫藏股票交易 ,。
資本公積得用以彌補虧損。屬超過票面金額發行股票之溢額亦 得於公司無虧捐時,用以發放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年 以實收股本之一定比率為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規,本公司已於105年6月24 日召開之股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中 另外訂定員工及董監事酬勞之分派政策。本公司員工及董監事酬勞 估列基礎及實際配發情形,參閱附註二十(五)之員工酬勞及董監事酬 勞。
-
- 本公司章程股利政策其内容如下:
- (1) 公司年度纏決算如有盈餘,除依法提繳稅捐外,應先彌補 以往年度虧損,次就其餘額提10%為法定盈餘公積並扣除 特別盈餘公積,所餘盈餘加計以前年度累計未分配盈餘作 為可供分派盈餘,由董事會視營運需要酌予保留,於本期 税後淨利為正數之情況下,以不低於本期可供分派盈餘之 10%分派股東股息及紅利,及擬具分配案送經股東會決議分 配之。
- (2) 本公司正處於營業成長期,未來3年之股利政策係考量公 司 資 本 支 出 及 營 運 週 轉 所 需 , 採 平 衡 股 利 政 策 , 股 利 之 發 放原則上採股票及現金並行方式,每年發放之現金股利以 不得低於當年度分派股東股息及紅利的 10%,惟若現金股 利低於每股0.1元,得以股票股利發放。
-
- 法定盈餘公積
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘 公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現 金分配。
-
- 特別盈餘公積
- (1) 其他權益減項
本公司分配盈餘時,必須依法令規定就其他權益減項 (包括金融商品未實現損益及國外營運機構財務報表換算 之 兌 換 差 額 ) 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 。 嗣 後 其 他 權 益 減 項 金額如有減少,可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配 盈餘。
(2) 庫藏股
本公司仍應就子公司在期末因持有本公司股票市價低 於帳面價值之差額,依持股比例計算提列相同數額之特別 盈餘公積不得分派。嗣後評價如有回升之部分,得就該部 分金額依持股比率迴轉特別盈餘公積。
- 本公司於106年6月27日及105年6月24日舉行股東常會, 分別決議通過105年度虧捐撥補案及104年度盈餘分配案如下:
| 105 年度 | 104 年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 虧損撥補案 | 餘分配案 | ||||||
| 法定盈餘公積 (彌補虧損) 提列 | $($ \$ 126,307) | \$22,731 | |||||
| 特別盈餘公積 (迴轉)提列 | 85,423) | 291,322 |
本公司股東常會於105年6月24日決議以超過票面金額發 行股票所得溢額之資本公積發放現金 71,726 仟元,每股為 0.2 元。
本公司107年3月26日董事會擬議迴轉特別盈餘公積161,947 仟元,另擬議以超過票面金額發行股票所得溢額之資本公積發放現 金 35,863 仟元,每股為 0.1 元。有關 106 年度之盈餘分配案及資本 公積分配現金股利案尚待預計於107年6月27日召開之股東常會決 議。
(四)特别盈餘公積
| $106$ 年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$661,198 | \$369,876 |
| 提列特別盈餘公積 | 291,322 | |
| 迴轉特別盈餘公積 | 85,423) | |
| 年底餘額 | \$575,775 | \$661,198 |
106年12月31日帳列特別盈餘公積係本公司於首次採用 IFRS 時,累積換算調整數轉入保留盈餘之金額130,176仟元,及當年度發 生之帳列其他股東權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積;以及 就子公司在期末因持有母公司股票市價低於帳面價值之差額,依持 股比例計算提列特別盈餘公積。
(五)其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | $(S \ 21,531)$ | \$73,209 |
| 换算國外營運機構淨資 | ||
| 產所產生之兌換差額 | 13,978) | 91,388) |
| 採用權益法之子公司之 | ||
| 換算差額之份額 | 7,553) | 3,352) |
| 年底餘額 | 43,062) | (\$21,531) |
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為本公司表達貨 幣(即新台幣)所產生之相關兌換差額,係直接認列為其他綜 合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
- 備供出售金融資產未實現損益
| 106年度 | 105年度 |
|---|---|
| (\$376,454) | (\$848,534) |
| 199,403 | 90,667 |
| 117,154) | 145,332 |
| 236,081 | |
| \$266,007 | \$376,454 |
| 28,198 |
備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允 價值衡量所產生之累計利益及損失,認列於其他綜合損益,並 減除當該等資產處分而重分類至損益之金額。
(六) 庫藏股票
本公司中之各子公司為維護本公司信用及股東權益之必要而買 入本公司股票,視為買回庫藏股票交易處理。
子公司於資產負債表日持有本公司股票之相關資訊如下: 106年12月31日
| 本公司對其 | 有股數 持 |
庫藏股金額 | 價 市 |
|
|---|---|---|---|---|
| 持股比例% | 股 仟 |
元 仟 |
元 | |
| 金聯發公司 | 65.19 | 4,176 | 28,225 | 28,042 |
| 聯澤公司 | 100.00 | 19,511 | 238,841 | 200,971 |
| 聯興公司 | 100.00 | 11,535 | 170,139 | 118,809 |
| 聯慶公司 | 100.00 | 5,922 | 76,368 | 60,993 |
| 41,144 | \$513,573 | \$408,815 |
105年12月31日
| 本公司對其 | 持有股數 | 庫藏股金額 | 價 市 |
|
|---|---|---|---|---|
| 持股比例% | 股 仟 |
元 仟 |
仟 元 |
|
| 金聯發公司 | 65.19 | 4,176 | 28,225 | 23,033 |
| 聯澤公司 | 100.00 | 19,511 | 238,841 | 165,069 |
| 聯興公司 | 100.00 | 11,535 | 170,139 | 97,585 |
| 聯慶公司 | 100.00 | 5,922 | 76,368 | 50,097 |
| 41,144 | \$513,573 | \$ 335,784 |
子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理,除不得參與本公司 之現金增資及無表決權外,其餘與一般股東權利相同。
二十、淨利
淨利係包含以下項目:
(一)其他利益及損失
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 淨外幣兌換損失 | $($ \$ 50,390) | $($ \$ 18,992) |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 1,895 | 1,871 |
| 其 他 |
552 | 1,115 |
| 47,943) | 16,006) |
淨外幣兌換 (損失)利益
| $106$ 年度 | $105$ 年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益總額 | 2.834 | \$17,657 |
| 外幣兌換損失總額 | 53,224) | 36,649) |
| 净損益 | $($ \$ 50,390) | 18,992) |
(二) 財務成本
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$26,383 | \$26,702 |
| 應付商業本票利息 | 3,102 | 2,762 |
| 29,485 | 29,464 |
(三) 折 舊
折舊費用依功能別彙總
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | 76,250 | 92,248 |
| 營業費用 | 2,625 | 2,656 |
| 78,875 | 94,904 | |
| 其他利益及損失一其他 (註) | 4,502 | 4,502 |
註:係投資性不動產之折舊費用。
(四)員工福利費用
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 退職福利 (附註十八) | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 3,681 |
\$ 3,720 |
| 確定福利計畫 | 658 | 778 |
| 4,339 | 4,498 | |
| 其他員工福利 | ||
| 薪資費用 | 120,143 | 125,052 |
| 其他用人費用 | 22,748 | 21,269 |
| 142,891 | 146,321 | |
| 員工福利費用合計 | \$147,230 | \$150,819 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$101,008 | \$105,028 |
| 營業費用 | 46,222 | 45,791 |
| \$147,230 | \$150,819 |
本公司106及105年底員工人數分別為280人及278人。
(五)員工酬勞及董監事酬勞
本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益分 別以1.5%及不高於2.5%提撥員工酬勞及董監事酬勞。本公司106及 105年度尚有累積虧損待彌補,故未估列員工酬勞及董監事酬勞。
年度個體財務報表通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於107年3月26日及106年3月30日舉行董事會,決 議不發放 106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞;於 105 年 3 月 28 日舉行董事會,決議通過以現金發放104年度員工酬勞4,235仟元及 董監事酬勞 7,059 仟元。前述決議金額與 106、105 及 104 年度財務 報表認列之金額並無差異。
有關本公司107及106年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二一、所得稅
(一)認列於損益之所得稅(利益)費用主要組成項目
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 1,793 \$ |
|
| 以前年度之調整 | 23 | 196 |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 5,236) | 1,688 |
| 認列於損益之所得稅(利益) | ||
| 費用 | 5,213) |
106 及 105 年度會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位稅前淨利(損) 税前淨利 (損) 按法定税率計 |
\$90,115 | ( \$434,319) |
| 算之所得稅費用 決定課稅所得時不可減除之費 |
\$ 15,319 | $($ \$73,834) |
| 損 | 98 | 39,656 |
| 證券交易所得及股利收入 | 34,445) | 8,423) |
(接次頁)
(承前頁)
| $106$ 年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 未認列之可減除暫時性差異及 虧損扣抵 |
\$13,792 | 46,082 |
| 以前年度之當期所得稅費用於 本年度之調整 |
23 | 196 |
| 認列於損益之所得稅(利益) 費用 |
5,213 ) |
本公司106及105年度所適用之稅率為17%。依107年2月公 布之所得稅法,營利事業所得稅稅率由 17%調整為 20%,並自 107 年度施行;此外,未分配盈餘所適用之稅率由10%調整為5%,自107 年度之未分配盈餘適用。本公司106年12月31日已認列之遞延所 得稅資產及負債預計因前述稅率變動而於107年分別調整增加1,291 仟元及 3,418 仟元。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅 認列於其他綜合損益之所得 |
||
| 税費用 | ||
| 一確定福利之再衡量數 一國外營運機構財務報 |
171 S |
233 \$ |
| 表换算之兌換差額 | 2,863 | 18,718 |
| 認列於其他綜合損益之所得 税 |
3.034 | 18,951 |
(三) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
106年度
| 認列於其他 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年 初 |
餘 額 認列於損益 | 綜合損益 | 年底 餘額 |
|
| 資 產 得 遞 稅 所 延 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 遞延未實現利益 | 2,925 | 322) ′\$ |
\$ | 2,603 \$ |
| 確定福利退休計畫 | 1,368 | 51 | 171 | 1,590 |
| 未實現兌換損失 | 3,122 | 3,122 | ||
| 2,851 | 7,315 |
(接次頁)
(承前頁)
| 債 得 負 遞 稅 延 所 |
餘額 年初 |
認列於損益 | 認列於其他 綜合損益年底 |
餘額 |
|---|---|---|---|---|
| 暫時性差異 國外營運機構兒換差額 未實現兌換損益 |
22,234 2,385 \$24,619 |
\$ 2,385) 2,385) |
2,863) (\$ 2,863) |
\$19,371 19,371 |
| 105 年度 |
認列於其他
$\sim$
233
$$2,925$
$\ddot{\mathbf{S}}$
1,368
\$
\$
年初餘額認列於損益 綜合損益 年底餘額 遞延所得 税 資 產 暫時性差異 遞延未實現利益 $$3,248$ $($ $323)$ 確定福利退休計畫 1,047 88 $\mathbf{S}$
| 得 債 遞 稅 負 ŔЯ 延 |
|
|---|---|
| 暫時性差異 | |
| 國外營運機構兒換差額 ( \$ 18,718) \$40,952 ÷ |
22,234 |
| 未實現兌換損益 1,453 932 |
2,385 |
| 18,718 1,453 41,884 |
24,619 |
(四)未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異金額
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 며 | 暫 差異 性 除 時 減 |
||
| 採權益法認列之投資損失 | \$775,114 | \$738,548 | |
| 備抵呆帳 | 15,677 | 15,800 | |
| 存貨跌價損失 | 1,353 | 576 | |
| 192,144 |
(五) 兩稅合一相關資訊
截至105年12月31日止,本公司係累積虧損,股東可扣抵稅 額帳戶為9,334仟元,因係累積虧損,故105年度無稅額扣抵比率之 適用。依107年2月公布生效之所得稅法,兩稅合一部分設算扣抵 制及有關營利事業設置股東可扣抵稅額帳戶等規定,均自 107年 1 月1日起廢除。
(六)所得税核定情形
本公司之營利事業所得稅申報,截至104年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定。
二二、每股盈餘 (虧損)
用以計算每股盈餘(虧損)之盈餘(虧損)及普通股加權平均股 數如下:
本年度淨利 (損)
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 本年度淨利 (損) 用以計算基本每股盈餘之淨利 |
\$95,328 | $(* 437,996)$ |
| (捐) | \$95,328 | (\$437,996) |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 106年度 | 105年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 |
317,484 | 317,484 |
二三、政府補助
本公司於106及105年度取得就業輔助相關之政府補助分別為840 仟元及1,304仟元,該等金額已包含於其他利益及損失項下。
二四、營業租賃協議
本公司為出租人
營業租賃係出租本公司所擁有之投資性不動產,租賃期間為 2 至 15年。
不可取消營業租賃之未來最低租賃收取總額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年 內 | \$12,600 | \$12,200 |
| 超過1年但不超過5年 | 53,600 | 52,400 |
| 超過5年 | 49,600 | 63,400 |
| \$115,800 | \$128,000 |
二五、部分現金交易
本公司於106年及105年度進行下列部分現金交易之投資活動:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 支付部分現金購置不動產、廠房 | ||
| 及設備 | ||
| 購置不動產、廠房及設備 | \$53,437 | 1,547 \$ |
| 應付設備款淨變動(帳列其 | ||
| 他應付款下) | 17) | |
| 支付現金 |
二六、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下,藉由將債 務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
本公司依據主要管理階層之建議,藉由支付股利、發行新股、買 回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構。
- 二七、金融工具
- (一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
除以成本衡量之金融資產無法可靠衡量之外,本公司管理階層 認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公 平價值。
(二)公允價值之資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
106年12月31日
一級第二級第三級合 計 第 備供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價 證券 \$1,584,563 一權益投資 \$1,584,563 $\frac{1}{2}$ - $\frac{\mathcal{S}}{\mathcal{S}}$ -105年12月31日 一級第二級第三級合 計 第 備供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價 證券 \$ 822,941 一權益投資 \$ 822,941 $\frac{1}{2}$ - $S$ $\sim$ $\sim$
106 及 105 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之 情事。
- 衡量公允價值所採用之評價技術及輸入值
具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產,其公允 價值係參照市場報價決定。
(三)金融工具之種類
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 放款及應收款 (註1) 備供出售金融資產 |
\$1,180,486 1,629,632 |
\$1,046,778 869,501 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量 (註2) |
2,682,251 | 2,201,859 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、應 收票據及應收帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)等 以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2:餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、 其他應付款、一年內到期之長期借款及長期借款等以攤銷後成 本衡量之金融負債,但不包含應付營業稅、應付稅捐、應付薪 資及應付短期員工福利等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(四)財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括應收帳款、應付帳款及借款。本公司 之財務管理部門統籌協調進入國內與國際金融市場,依照風險程度 與廣度分析風險及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括 市場風險(包含匯率風險、利率風險及其他價格風險)、信用風險及 流動性風險。
- 市場風險
本公司之營運活動承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風 险、利率變動風險及權益商品股價變動之風險。投資之權益商 品,其股票價值將隨投資個股之股價波動而變動。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產與貨幣 性負債帳面金額,請參閱附註三一。
敏感度分析
本公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表說明當個體功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加 及減少 5%時,本公司之敏感度分析。5%係為本公司內部 對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。下表係表示當功 能性貨幣相對於各相關貨幣升值5%時,將使稅前淨利增加 或減少之金額;當個體功能性貨幣相對於各相關外幣貶值 5%時,其對稅前淨利之影響將為反方向同等金額。
| ъ | 影 | 響 | ||
|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | |||
| 損 | m | $(\$ 31,801)$ | $($ \$ 33,233) |
以上主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且 未進行現金流量避險之美金計價之銀行存款及應收款項。
(2) 利率風險
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具現金流量利率風險 | ||
| 一金融資產 | 63,572 | \$ 113,835 |
| 一金融負債 | 1,988,750 | 1,542,750 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而定。本公司所使用之變動率為利率增加或減少 25 基點,此亦對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少25基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,本公司106年度之稅前淨利將減少/增加4,813 仟元,主要係因本公司之活期存款、定期存款及借款利率 風險之曝險。
若利率增加/減少 25 基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,本公司105年度之稅前淨損將減少/增加3,572 仟元,主要係因本公司之活期存款、定期存款及借款利率 風險之曝險。
(3) 其他價格風險
本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。 本公司管理階層藉由持有不同風險組合以管理風險。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。
若權益價格上漲/下跌5%,106年度稅後其他綜合損 益將因備供出售金融資產公允價值之變動增加/減少 79,228 仟元。
若權益價格上漲/下跌5%,105年度稅後其他綜合損 益將因備供出售金融資產公允價值之變動增加/減少 41,147 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損 失 之 風 險 。 截 至 資 產 負 債 表 日 , 本 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。
本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並於 必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風 險。
本公司之信用風險主要係集中於本公司本年度前五大客 戶, 截至 106年及 105年 12月 31 日止, 應收款項來自前述客 戶之比率分別為39%及53%。
金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影 響,其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、 組成要素及合約金額。本公司各金融資產信用風險係以資產負 倩表日公平僧值為正數之合約為評估對象。除下表所列者外, 本公司持有之金融資產信用風險金額約與帳面價值相當。
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 最大信用 | 最大 | 信用 | ||||||||||||||
| 帳 | 面 | 價 | 值 | 暴 | 險 | 金 | 額 | 帳 | 面 | 價 | 值 | 暴 | 險 | 金 | 額 | |
| 表外承諾及或有事項 註 |
\$1,019,766 | 767,600 |
註:係為子公司銀行借款額度開立保證票據提供擔保,相關資 訊請詳附註三二之附表二。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支 應本公司營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監 督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源。截至106 年及105年12月31日止,本公司未動用之銀行融資額度分別 為 2.427.450 仟元及 2.787,975 仟元。
下表係本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約 到期分析,其係依據本公司最早可能被要求還款之日期,並以 金融負債未折現現金流量編製。
106年12月31日
| 加權平均 有效利率 96 |
短於 1 | 要求即付或 個月 |
個月 至 3 |
3個月至1年 | 至 | 年 5 |
年 5 |
$\pm$ 以 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||||
| 無附息負債 | $\overline{\phantom{a}}$ | 63,586 | × | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 短期借款 | 1.02 | 320,000 | 200,000 | 175,000 | ÷ | Ō. | |||
| 應付短期票券 | 0.51 | 629,915 | $\sim$ | $\sim$ | Ξ | ||||
| 長期借款(含一年內到期) | 1.55 | 18,750 | 64,583 | 1,210,417 | |||||
| \$1.013.554 | 218,750 | 239,583 | \$1,210.417 |
105年12月31日
| 加權平均 有效利率 % |
短於 1 | 要求即付或 個月 |
1 至 3 個月 | 3個月至1年 | $-1$ | 年 至 5 |
年 | 一以 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||||||
| 無附息負債 | ۰ | 63,065 | S | ш | $\sim$ | $\sim$ | ||||
| 短期借款 | 1.01 | 291.000 | 48,000 | 79 | ۰ | $\hat{\phantom{a}}$ | ||||
| 應付短期票券 | 0.50 | 249,935 | 249,859 | DO. | ٠. | ۰ | ||||
| 長期借款 (含一年內到期) | 1.66 | 20,000 | 76,250 | 1,203,750 | ||||||
| 624,000 | 297,859 | 76,250 | \$1,203,750 |
$\bar{z}$
上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額,將因浮 動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
融資額度
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 有擔保銀行額度 | ||
| 一已動用金額 | 775,000 \$ |
800,000 S |
| 一未動用金額 | 771,200 | 1,406,975 |
| \$1,546,200 | \$2,206,975 | |
| 無擔保銀行額度 | ||
| 一已動用金額 | \$1,843,750 | \$1,338,794 |
| 一未動用金額 | 1,656,250 | 1,381,000 |
| \$3,500,000 | \$2,719,794 |
二八、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關 | 係 | 7. | 稱 | 與本公司之 | 關 係 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大統精密染整股份有限公司 | 本公司之董事長為其董事 | ||||||||
| (實質關係人) | |||||||||
| 杭州聯發纖維有限公司(杭州聯發公司) | 間接持有之子公司 |
本公司與關係人間之重大交易如下:
(二) 營業交易
| 銷 | 貨 | |
|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | |
| 實質關係人 |
本公司對關係人之銷貨價格及收款期間與一般客戶相當。
資產負債表日之應收關係人款項 (包含票據及帳款)餘額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 實質關係人 | \$5,333 | \$6,301 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。106及105年度應收關 係人款項並未提列呆帳費用。
(三)對關係人放款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他應收款 間接持有之子公司 杭州聯發公司 |
\$476,513 | \$290,839 |
| 106年度 | 105年度 | |
| 利息收入 | ||
| 間接持有之子公司 杭州聯發公司 |
3,973 | 3,493 |
本公司提供短期放款予杭州聯發公司,利率與市場利率相近。 106 及 105 年度對間接持有之子公司之放款為無擔保放款。106 年及 105年12月31日,上述其他應收款包含應收利息分別為1,930仟元 及 328 仟元。
106 年度對間接持有之子公司之資金貸與情形請參閱附註三二 之附表一。
(四) 主要管理階層薪酬
106 及 105 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 獎 金 |
7,690 | 11,850 |
| 資 薪 |
6,422 | 6,527 |
| 業務執行費用 | 1,301 | 980 |
| 15,413 | 357 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二九、質抵押之資產
本公司下列資產業已提供為向各行庫充為融資之擔保。
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | ||
| 地 土 |
568,890 \$ |
568,890 \$ |
| 房屋及建築 | 334,244 | 344,412 |
| 903,134 | 913,302 | |
| 投資性不動產 | ||
| 地 土 |
8,664 | 8,664 |
| 房屋及建築 | 95,889 | 99,948 |
| 104,553 | 108,612 | |
| \$1,007,687 | 1,021,914 |
三十、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,本公司於資產負債表日尚有下列重大承諾 事項:
重大承諾
截至106年12月31日止,本公司因購買原料已開立未使用之信 用狀金額為 149,636 仟元。
三一、具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債資訊如下:
106年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | 21,308 | 29.85 (美金:新台幣) | \$636,011 | |||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 採權益法之子公司 | |||||||||||
| 美 | 金 | 35,135 | 29.85 (美金:新台幣) | 1,048,719 |
105年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | 20,591 | 32.28 (美金:新台幣) | S. | 664,656 | ||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 採權益法之子公司 | |||||||||||
| 美 | 金 | 35,265 | 32.28 (美金:新台幣) | 1,138,302 | |||||||
具重大影響之外幣兌換損益 (已實現及未實現) 如下:
| 106年度 | 105年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 率净兑换损益匯 匯 |
率淨兌換損益 | |||||||
| 29.85(美金:新台幣) (\$ 50,390) 32.28(美金:新台幣) (\$ | 18,992 |
- 三二、附註揭露事項
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司部分):附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:附表四。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 被投資公司資訊(不含大陸被投資公司):附表五。
-
- (三) 大陸投資資訊:
$\langle \sigma \rangle$
-
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額;附 表六。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額;無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;附表二。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:附表一。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
民國 106年1月1日至 12月 31 資金貸與他人
$\qquad \qquad \Box$
單位:新台幣仟元或美金仟元
| 颖 外 |
|
|---|---|
| 貨 | |
| 限 嘲 |
$($ it 2 $)$ |
| \$1,383,075 | |
| 資德 | |
| 編 興願 |
\$1,037,306 |
| 個別對 资 |
(32) |
| 섺 | |
| 對 資限 |
|
| \$ 可 |
|
| $\stackrel{\triangle}{\scriptstyle\sim}$ | |
| 債 | |
| 保 稱 |
|
| $\langle$ ( $\mathop{\rm NA}\nolimits$ |
|
| 棕 44 |
|
| 箴 | |
| 枝 | |
| 金 備 |
$\mathbb{R}^4$ |
| 帳 冢 |
|
| 提呆 | |
| 管運週轉所需 之資金融通 |
|
| 有短期融通賣 金必要之原因 |
|
| 業務住來金額 | ï |
| ₩ | |
| 俐 体 |
|
| 資金資與 性 |
短期融通 |
| 際動支金額 利率區間 | 1.00% |
| $\begin{array}{ c } \hline \text{ $ $474,583$} \ \hline \text{ (USD15,900)} \end{array}$ 註3及4) |
|
| $\blacksquare$ | |
| 箣 | $\begin{array}{ c } \hline \texttt{$65,671} \ \hline \texttt{(USD21,900)} \ \texttt{(ii 3)} \hline \end{array}$ |
| \$ | |
| $\frac{1}{2}$ | |
| 频 | |
| 期颖 | |
| $($ USD21,900 $)$ \$ 653,671 |
|
| 梌 | $($ at 3) |
| 幄 | |
| 本最 | |
| 是否為 | |
| 呶 | |
| $\mathbf{m}$ | |
| 一開係人 | |
| 來項 | |
| 徃 | 其他應收款 |
| 嘛 | |
| 載 | |
| 外 | 聯發紡織纖維股份 抗州聯發公 有限公司 |
| 資 | |
| $\overline{\overline{w}}$ | |
| 之公 | |
| 俐 | |
| 俶 | |
| 끏 | |
| ∛€ | |
| 鬋 | $\circ$ |
| 稚 |
註1:被投賣公司按公司別依序編號。
註 2:公司資金資與金額以母公司淨值40%為限,個別資與金額母本公司淨值30%為限。
註 3: 係以 106年12月 31日之即期匯率换算。
註4:係原始資金融通金額,截至106年12月31日止應收利息為1,930仟元。
$-61 -$
附表一
j.
單位:新台幣仟元
聯發紡織纖維股份有限公司
為他人背書保證
$\alpha$ $\overline{51}$ $\mathbb{R}$ 民國 106年1月1日至12
附表二
| 씷 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 拖 | |||||||
| 堡 传说 |
|||||||
| ⊀ 临 蔪 똅 |
Z | Z Z Z | |||||
| 地保 | |||||||
| $\overline{\mathfrak{h}^{\mathbf{n}}}$ 盥 同 $\lesssim$ 公 |
|||||||
| 張 子母書 |
Z | z z z z | |||||
| Ę 對背 |
|||||||
| $\overline{\mathfrak{n}\mathfrak{v}}$ 辋 Πþ7 公公保 |
|||||||
| *** | ≻ | ≻ | ≻ | ≻ | $\succ$ | ||
| 屬對背 鄉 领 |
鰴 | ||||||
| 實收 | 289 | ||||||
| $\infty$ 保 堅 |
$\overline{10}$ | 3,586 | |||||
| 轴恒 썲 |
本本额 牛病 牛元 |
||||||
| 癌 | |||||||
| 資最 辋 颗 垣 |
|||||||
| X (计背書保: :额佔最近; t務報表净; |
2.31% | 5.49% | 2.89% | 5.49% | 13.30% | ||
| 빢 | |||||||
| 玉 | |||||||
| 确 忘 羕 N 硕 $\overline{\sqrt{ }}$ |
|||||||
| 保金 | ¥, | k. | $\mathbf{u}$ | ٠ | $\mathcal{X}$ | ||
| 搪瓷 | |||||||
| 產保 財害 |
|||||||
| 以背 | ക | ||||||
| 鎭 金 |
٠ | ||||||
| $+\mathbb{N}$ | 30,000 50,000 |
150,000 | 459,766 | ||||
| 翕 | |||||||
| 齡 ₩ |
↮ | ||||||
| 鎭 铺 |
|||||||
| 背餘 | 80,000 | 190,000 | 100,000 | 190,000 | 459,766 | ||
| 长 盥 |
|||||||
| ↮ | |||||||
| 期 保 伸 |
|||||||
| 鎭 餐 |
|||||||
| 徐 庵 |
100,000 | 220,000 100,000 190,000 |
459,766 | ||||
| 最 犏 |
|||||||
| 雲 本保 |
↮ | ||||||
| 業證 | |||||||
| $\infty$ 싂 架 |
1,793,145 | ,793,145 | 1,793,145 1,793,145 |
1,793,145 | |||
| 對單 - 台 背 書 保 限額(註 |
|||||||
| U) | |||||||
| 係 縣 |
|||||||
| $\overline{\mathsf{C}}$ | |||||||
| 蓻 | $\mathbf{\sim}$ | 2 2 |
N o | ||||
| 썳 | |||||||
| 噩 犓 |
|||||||
| 緯 | |||||||
| 保 | |||||||
| 弘 | |||||||
| ₩ | 四 茄 | ||||||
| 帀 貨 |
同 | 含金 | |||||
| $\overline{\mathcal{L}}$ 赋 |
白司司 發明 公众 必 | ∢ | |||||
| 公 祓 |
蓄 | 轉 蝶 糠糠 | 杭州 | ||||
| 翀 簿 |
|||||||
| 盥 | |||||||
| 宁 | |||||||
| 保 | 冚 | ||||||
| 厛 40 |
$\overline{a}$ | $\approx$ | $\overline{a}$ | ||||
| 本公 | |||||||
| 號 公 | |||||||
| $\circ$ | $\bullet$ | $\circ$ | $\circ$ | ||||
| 慧 X |
|||||||
註11 本公司填寫 0。
$\ddot{\phantom{1}}$ 註21 背書保證對象與母公司之關係有六種,對照如下
-
有業務關係之公司
-
直接持有普通股股權超過50%之子公司
$\ddot{\phantom{0}}$
$\circ$ 3. 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50%之被投資公司
$\overline{a}$ 4. 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過 50%之公司
-
基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司
-
因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
註3:依本公司背書保證施行辦法規定,背書保證總額不得超過本公司實收資本額,對單一企業之背書保證不得超過母公司實收賣本額二分之一
註4:106年12月31日子公司因本公司之背書保證向銀行融資情形如下:
-
聯興公司:年底融資餘額為 80,000 仟元; 106 年度利息支出為 206 仟元。
-
聯澤公司:年底融資餘額為 190,000 仟元;利率為 1.18%; 106 年度利息支出為 594 仟元。
$\circ$ 3. 聯慶公司:年底融資餘額為 100,000 仟元;利率 0.59%~0.68%; 106 年度利息支出為 320 仟元 4. 聯捷公司:年底融賣餘額為190,000 仟元;利率 0.40%~0.68%;106 年度利息支出為764 仟元
- 杭州聯發公司:年底融資餘額為 459,766 仟元;利率 2.38%~2.82%; 106 年度利息支出為 8,120 仟元
單位:新台幣仟元、仟股
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司) 聯發紡織纖維股份有限公司
民國 106年12月31日
| 쒋 | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\ast$ | 備 值 $\overline{\phantom{0}}$ 債 썳 允 $\rightsquigarrow$ |
38,950 ↔ |
151,712 | 245,921 | 106,470 | 61,506 | 5,041 | 10,150 | 209,535 | 63,398 | 402,730 | 39,310 | 79,600 | 21,691 | 148,549 | ||||||
| 持股比例 X |
$0.01$ $0.05$ |
0.23 0.02 0.02 |
$0.08$ $0.01$ |
0.01 0.06 0.07 |
0.76 | 0.12 | 1.42 | 1.07 | |||||||||||||
| 鎭 人生 囤 帳 |
38,950 ↔ |
151,712 | 245,921 | 106,470 | 61,506 | 5,041 | 10,150 | 209,535 | 63,398 | 402,730 | 39,310 | 79,600 | \$1.414.323 | 21,691 ÷, |
148,549 | 170,240 ക∥ |
|||||
| 數 | 500 | 6,308 | 25,431 | 2,100 | 3,000 | $170$ $1,000$ |
2,2017 2,117 3,910 1,751 |
400 | 1,222 | 4,723 | |||||||||||
| 期 | 股 E 梓 凤 |
備供出售金融資產 | $\geq$ | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | $\tilde{ }$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 備供出售金融資產 | 非流動 $\overline{\phantom{a}}$ $\big}$ |
||||||
| 與有價證券發行人之關係帳 | 蕪 | ≈ | 長為其董事 華筆 本公司 |
嘶 | |||||||||||||||||
| 稱 乡 及 颏 種 券 鹟 債 |
账 | 哣 南亞塑膠工業股份有限公 |
侗 兆豐金融控股股份有限公 |
$\overline{\mathfrak{n}}$ 永豐金融控股股份有限公 |
司 邦金融控股股份有限公 $\frac{1}{2}$ |
限 國信託金融控股股份有 $\ddot{\uparrow}$ |
公司 | 東鹼股份有限公司 | 中華開發金融控股股份有限 | 公司 | 同 鴻海精密工業股份有限公 |
中國人毒保險股份有限公司 | 同 台灣化學纖維股份有限公 |
漢磊先進投資控股股份有限 | 公司 | GIS Holding Limited | 赤 ÷ |
大統精密染整股份有限公司 | 福懋科技股份有限公司 | 标 ÷ |
|
| 有 $\overline{w}$ 公 $\sqrt{ }$ 有 抟 |
段 冚 亽 亜 |
$-63-$
(接次頁)
附表三
| 쎫 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | |||||||||||||
| 末 | 鱼 | X, | t. | $\mathbf{u}$ | t, | 31 | t, | t. | |||||
| 債 | |||||||||||||
| 允 썮 |
|||||||||||||
| ↔ | |||||||||||||
| 2.38 | 2.00 | 0.03 3.32 1.52 0.99 |
ĭ. | ||||||||||
| 持股比例公 $\frac{8}{2}$ |
|||||||||||||
| 籟 | ï | ||||||||||||
| 金 | 9,000 | 3,453 | 8,538 20,509 |
3,569 | 45,069 | 10,000 | |||||||
| 庖 | ↔ | ക്വ | |||||||||||
| 数帳 | |||||||||||||
| 3,155 | 780 | $129$ $138$ $138$ |
٠ | ||||||||||
| 聚 | 股 | ||||||||||||
| 田 | |||||||||||||
| 科 | |||||||||||||
| 夙 | 產 | $\overline{a}$ | = | 工具投資 | |||||||||
| 以成本衡量之金融 | 薇 | 無活絡市場之債務 | |||||||||||
| 發行人之關係帳 | |||||||||||||
| 嘶 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 2 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 啡 | |||||||
| 稱與有價證券 | |||||||||||||
| 何 | |||||||||||||
| 令 尽 |
|||||||||||||
| 漿 | |||||||||||||
| 種 | 三通航太科技股份有限公 | 日盛證券投資信託股份有限 | 東展興業股份有限公司 鉅欣實業股份有限公司 |
億東纖維股份有限公司 晶訊科技股份有限公司 |
市 | 永豐銀行次順位金融債 | |||||||
| 养 | $\sqrt{\hbar}$ | $\frac{2}{\sqrt{2}}$ | |||||||||||
| 貓 | 亽 | 券 | |||||||||||
| 償 | |||||||||||||
| 有 $\frac{1}{q}$ |
債 | ||||||||||||
| $\Leftrightarrow$ | |||||||||||||
| $\sqrt{ }$ | |||||||||||||
| 有 | |||||||||||||
| 壶 |
$\sim$
$\circ$ 註1:上市上櫃股票,以106年12月31日之收盤價為市價 以成本衡量之金融資產及無活絡市場之債務工具投資,因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量,故不列示其公允價值。 $\ddot{\phantom{0}}$ 註2:投資子公司相關資訊,請參閱附表五及六
$-64-$
(承前頁)
單位:新台幣仟元、仟股
累積買追或賣出同一有價證券之金額達新台幣3億元或實收賣本額20%以上
聯發紡織纖維股份有限公司
$\blacksquare$
民國 106年1月1日至12月31
敦金额 (註) 223,601 \$361,782 3,910 2,201 原则
顿民 $\hat{\textbf{r}}$ $\hat{y}$ $\leftrightarrow$ 分數金 $\bar{u}$ $\bar{L}$ 價帳面成本處分損益股 54,413 $1,151$ $\leftrightarrow$ 299,502 9,253 $\leftrightarrow$ 353,915 \$10,404 製書 3,043 $100\,$ 入價股 523,103 \$371,035 集 $4,010$ 5,244 河原 数金额(註1) 股 $\tilde{\mathcal{A}}$ $\tilde{a}$ $\Theta$ $\alpha$ $\ddot{\phantom{1}}$ 期股 佛 嵰 哪 目交易對象|關 $\sharp$ $\frac{1}{24}$ 崩供出售金融
资産
俯供出售金融 $#$ 列 $\frac{1}{2}$ 票
台灣化學纖維股 ||
格海精密工業股 ||
格有標公司 | 價證券種類 黄凤 |≝ 公司 、公 $B\not\equiv \mathcal{N}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 1 请 债原 始 購 買 成本
註 21 係於公開市場買賣
$\ddot{\phantom{a}}$
$-65-$
附表四
民國 106年1月1日至 12月 31日
被投賣事業名稱、所在地區……等相關資訊 (不包含大陸被投資公司)
聯發紡織鐵維股份有限公司
單位:新台幣仟元、仟股
| 썷 | 74,640) [구公司 (註3) | 1,507) [구公司 (註3) | 768) 주公司 (註3) | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | $($ it 1 $)$ | $($ at $1)$ | $\left(1\right)$ | $($ iti $1)$ | (32) | ||||||||||||||||||
| $\sqrt{ }$ | 쎪 | 732 | 74,638) | ||||||||||||||||||||
| 期認列 | 损 | 9,640 17,051 |
11,476 | 2,611 | |||||||||||||||||||
| 体 | ↮ | ||||||||||||||||||||||
| ₭ 雨 |
投 湖 |
||||||||||||||||||||||
| 损 | 1,123 | 9,640 | 17,051 | 11,476 | 2,611 | 74,638) | 75,408) | $1,507$ ) | 75,408) | ||||||||||||||
| 有被投資公 | 瞏 | ||||||||||||||||||||||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 氯 |
⊌Ĥ | ||||||||||||||||||||||
| 쉒 | 266,765 | 158,048 217,368 |
78,767 | 22,625) | 048,718 | 1,062,585 | 119,959 | 10,935 | |||||||||||||||
| 恒 | |||||||||||||||||||||||
| 持 | % 帳 | G) | |||||||||||||||||||||
| 65.19 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 98.98 | 100.00 | 1.02 | |||||||||||||||
| 쒜 | |||||||||||||||||||||||
| ₩ | 數比 | 1,500 | 500 | ||||||||||||||||||||
| 28,697 | 41,342 24,078 |
25,214 | 13,150 | 48,587 | 48,587 | ||||||||||||||||||
| 硕期 | 股 $\overline{\ast}$ |
||||||||||||||||||||||
| 숶 | 氯 | 297,373 | 299,947 | 100,080 | 211,256 | 129,902 | ,589,570 | 1,589,570 | 52,262 | 16,917 | |||||||||||||
| 微 | 坟 | Đ, | |||||||||||||||||||||
| 芖 | |||||||||||||||||||||||
| 投 | 鄚 | 286,965 | 299,947 | 100,080 | 211,256 | 129,902 | 589,570 | 1,589,570 | 52,262 | 16,917 | |||||||||||||
| 黎 | 覃 | ⊌Ð | |||||||||||||||||||||
| 原 E |
|||||||||||||||||||||||
| 慄 | 1. 布疋及紡織品之買賣等 2. 委託營造商興建住宅出 |
||||||||||||||||||||||
| 綝 | |||||||||||||||||||||||
| 铷 | $\tilde{z}$ | z | $\overline{z}$ | 17 | $\ddot{a}$ | z | |||||||||||||||||
| 啷 | 租出售業務 | 一般投資業 | 國際投資業 | ||||||||||||||||||||
| 國 | 써 | ||||||||||||||||||||||
| 뉯 | |||||||||||||||||||||||
| 台北市 | Trust Net Chambers, P.O.Box 1225, Apia, |
Trust Net Chambers, | P.O.Box 1225, Apia, | Omar Hodge Building, Wickhams Cay I, P.O. |
BOX 362, Road Town, Tortola, British Virgin |
Trust Net Chambers, | P.O.Box 1225, Apia, | ||||||||||||||||
| 在 | |||||||||||||||||||||||
| Samoa | Samoa | Islands | Samoa | ||||||||||||||||||||
| Æ 纬 |
|||||||||||||||||||||||
| ą | |||||||||||||||||||||||
| Γú | $\rightsquigarrow$ | INVESTMENT | |||||||||||||||||||||
| Ķœ | LIMITED | LIMITED | |||||||||||||||||||||
| 被 投 | 金聯發實業股份有限公 | 俪 | 聯澤投資股份有限公司 | 聯捷開發股份有限公司 | 聯興投資股份有限公司 | 聯慶開發股份有限公司 | LAN FA HOLDING | MARYLAND | INVESTMENT LIMITED |
聯澤投資股份有限公司 SPRING | MARYLAND | INVESTMENT LIMITED |
|||||||||||
| 簿 | |||||||||||||||||||||||
| 卯 | LAN FA HOLDING | ||||||||||||||||||||||
| 冊 | INVESTMENT LIMITED |
||||||||||||||||||||||
| 亽 | 冋 | LIMITED | |||||||||||||||||||||
| 微 凼 |
$\hat{\mathcal{A}}$ k. |
SPRING |
註 1.1 本公司将子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理,因此採用權益法之投資帳面金額係扣除視為庫藏股金額後之淨額,
註 2: 採用權益法之投賣帳面金額係減除順流交易未實現利益後之淨額。
註 3; 係直接或間接子公司所認列之投資損益。
$-66-$
附表五
| IIP |
|---|
| 성 |
| 畈 |
| 怅 |
| 企 |
| 敦 |
| 蠜 |
| 鬘 |
| 獵 |
| 岔 |
| 馓 |
| 蔀 |
大陸投資資訊
$\Box$ $\overline{51}$ 呎 民國 106年1月1日至12
无 單位:新台幣仟元或美金仟
$\ddot{\phantom{a}}$ 形 1. 大陸被投賣公司名稱、主要營業項目、實收賣本額、投賣方式、資金匯出八、持股比例、投賣損益、投資帳面價值及匯回投賣損益情
| $\overline{\sqrt{2}}$ 'nĴ 썌 |
Ę |
|---|---|
| 늭 奖 收 晕 40 |
|
| ₩ Ka $\overline{\mathbb{Z}}$ NН 投 圈 收 |
₩ |
| 資産 | |
| 投債 未面 |
1,073,271 USD35,958 |
| 期 帳 | Ø |
| 収 | |
| $*$ 2 | $\frac{1}{2}$ |
| 列註 | $\overline{\mathfrak{D}}$ |
| 鹴 氝 渊 |
|
| 認 频 |
408 Ř |
| 期資 | |
| 本投 接賣 $\frac{8}{5}$ |
|
| 比例) 直投 司接 |
100.00 |
| 毁 公 噩 埲 本或之 |
|
| 司光 | 408 |
| 公 損 德 |
|
| 枝期 被本 |
|
| 源 自積 |
|
| 未累 金 出 期 |
570 587 48, |
| 篦 $\frac{1}{2}$ 寛 聚 |
e |
| 台投 ₩ 鎮 回 |
ij |
| 싂 資 |
|
| 投 ⊡ 收 |
|
| 收 ŦI 巘 |
٢ |
| 出 廛 |
|
| 聚 國 |
↔ |
| * 额 E 黍 |
|
| 脈 烃 41 丑 無 |
-587 ś $\frac{9}{4}$ |
| 颲 寰 雲 漐 ₩ 投 |
|
| 40 形 |
|
| 4 資益 |
ପି |
| 投 | |
| 嶺 $\frac{1}{2}$ |
Ī \$ |
| 微 | 47 |
| 收 ₩ |
A |
| E 瘐 |
Н 부 |
| 無 | 鮨 聚 |
| 铷 啾 |
畿 業 |
| 쌔 | R 빥 |
| 資稱 投 宁 |
裳 鳡 俪 |
| 被 同 對 |
嫁 公 晔 醬 芦 実 |
| к 성 |
花 |
2. 赴大陸地區投資限額
ī,
| 竀 | Í |
|---|---|
| 颩 | |
| Kas | |
| 投 | |
| 围 | |
| 對 | |
| 버 | |
| 赴 | I |
| ֚֚֚֬ ł4 |
|
| 蟍 | |
| 4. | I |
| 44 | |
| 投 | |
| 뜳 | |
| 愌 | |
| 影 | |
| 夜 | |
| 屬 | |
| 銅 | |
| I | |
| 铷 | I |
| 投 | |
| H | |
| ś | |
| 節 | |
| į, | |
| 鳚 | |
| ÎЯ | |
| 쉒 | |
| Ķщ | |
| 枭 | |
| 囤 | |
| 吴 幽 |
|
| K | |
| 走 | |
| 丑 | |
| 圈 | |
| 聚 | |
| 10 w |
|
| 志 | |
| 眦 | |
| ₩ | |
| 豎 ≊ |
$\ddot{\phantom{a}}$ 註1:投資方式區分為下列四種,標示種類別即可
(1) 经由第三地區匯款投資大陸公司
(2) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司
$\circ$
- $\bullet$ $\overline{\eta}$ (3)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公
$\circ$
- (4) 其他方式 EX: 委託投資
- 本期認列投資損益欄中: 註 2:
- $\ddot{\phantom{0}}$ (1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明
- $\ddot{\phantom{0}}$ (2) 投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明
- $\ddot{\phantom{0}}$ 1. 經奧中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表
- $\overline{\phantom{a}}$ 2. 經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表
- 3.其他。
-
1規定,因母公司於107年1月22日取得經濟部工業局核發發文字號經授工字第10720401830號 3: 依據 97年8月29日修訂「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則 $\circ$ 函,符合營運總部營運範圍之證明文件,故無需設算投賣限額 #
-
$\ddot{\phantom{0}}$ 3. 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項;無
-
- 大陸投賣公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形;附表二。
- $\ddot{\phantom{0}}$ 5. 與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形;附註二八及附表一
$\ddot{\circ}$
$\ddot{\phantom{0}}$ 投賣方式係透過第三地區公司 LAN FA HOLDING LIMITED 之子公司 MARYLAND INVESTMENT LIMITED 再投資大陸公司
附表六
§重要會計項目明細表目錄§
| 目 項 |
引 號 索 編 |
|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |
| 現金及約當現金明細表 | 表一 |
| 備供出售金融資產一流動明細表 | 表二 |
| 應收票據明細表 | 表三 |
| 應收帳款明細表 | 表四 |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 表五 |
| 備供出售金融資產一非流動明細表 | 表六 |
| 存貨明細表 | 表七 |
| 以成本衡量之金融資產明細表 | 附表三 |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十三 |
| 不動產、廠房及設備累計折舊及減損變動明細表 | 附註十三 |
| 投資性不動產變動明細表 | 附註十四 |
| 投資性不動產累計折舊及減損變動明細表 | 附註十四 |
| 短期借款明細表 | 表八 |
| 應付短期票券明細表 | 附註十五 表九 |
| 應付帳款明細表 | 表十 |
| 長期借款明細表 | 附註十七 |
| 其他應付款明細表 | 附註二一 |
| 遞延所得稅資產明細表 遞延所得稅負債明細表 |
附註二一 |
| 損益項目明細表 | |
| 營業收入明細表 | 表十一 |
| 營業成本明細表 | 表十二 |
| 製造費用明細表 | 表十三 |
| 營業費用明細表 | 表十四 |
| 其他收益及費損淨額明細表 | 附註二十 |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功 | 表十五 |
| 能別彙總表 |
$-68-$
là.
聯發紡織纖維股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 106年12月31日
表一
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | \$ | 105 | ||||
| 銀行存款 | 支票存款 | 145,510 | |||||
| 外幣存款 (包含 USD108 仟元) | 3,237 | ||||||
| 活期存款 | 639 | ||||||
| 約當現金 | 商業本票 (包含 USD3,002 仟元) | 89,607 | |||||
| 定期存款 (包含 USD2,000 仟元) | 59,696 | ||||||
| \$298,794 |
註:1. 外幣存款係按資產負債表日之即期匯率 USD:29.85 元核算。 2. 外幣存款利率 USD: 0.001%-0.30%。
備供出售金融資產一流動明細表
民國 106年12月31日
表二
$\mathcal{R}^{\pm}_{\rm{c}}$
單位:新台幣仟元、仟股
| 名 | 稱 | 股數或張數 | 單價(元) | 公允價值一總額 |
|---|---|---|---|---|
| 股 | 票 | |||
| 永豐金融控股股份有限 | 25,431 | 9.67 | 245,921 \$ |
|
| 公司 | ||||
| 兆豐金融控股股份有限 | 6,308 | 24.05 | 151,712 | |
| 公司 | ||||
| 富邦金融控股股份有限 | 2,100 | 50.70 | 106,470 | |
| 公司 中國信託金融控股股份 |
3,000 | 20.50 | 61,506 | |
| 有限公司 | ||||
| 南亞塑膠工業股份有限 | 500 | 77.90 | 38,950 | |
| 公司 | ||||
| 鴻海精密工業股份有限 | 2,201 | 95.20 | 209,535 | |
| 公司 | ||||
| 中華開發金融控股股份 | 1,000 | 10.15 | 10,150 | |
| 有限公司 | ||||
| 中國人壽保險股份有限 | 2,117 | 29.95 | 63,398 | |
| 公司 東鹼股份有限公司 |
170 | 29.65 | 5,041 | |
| 台灣化學纖維股份有限 | 3,910 | 103.00 | 402,730 | |
| 公司 | ||||
| 漢磊先進投資控股股份 | 1,751 | 22.45 | 39,310 | |
| 有限公司 | ||||
| GIS Holding Limited | 400 | 199.00 | 79,600 | |
| \$1,414,323 |
應收票據明細表
民國 106年12月31日
表三
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 客 | 户 | 名 | 稱 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | A客户 | \$27,980 | ||||||
| B客户 | 21,977 | |||||||
| C客户 | 15,636 | |||||||
| 客户 D |
5,293 | |||||||
| 其 | 他 | 28,882 | ||||||
| 減:備抵呆帳 | 239) | |||||||
| S | 99,529 | |||||||
| 應收票據一關係人 | 大統精密染整股份有限公司 | \$ | 4,192 | |||||
說明:各戶餘額超過本科目百分之五以上者,列示如上。
應收帳款明細表
民國 106年12月31日
表四
單位:新台幣仟元
$\alpha$
| 項 | 目 | 客 | 户 | 名 | 稱 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | E客户 | \$35,569 | ||||||
| C客户 | 18,474 | |||||||
| F客戶 | 15,912 | |||||||
| G 客户 |
14,523 | |||||||
| H 客 户 | 12,723 | |||||||
| 其 | 他 | 101,548 | ||||||
| 減:備抵呆帳 | 2,731) | |||||||
| \$196,018 | ||||||||
| 應收帳款一關係人 | 大統精密染整股份有限公司 | \$ | 1,141 |
說明:各戶餘額超過本科目百分之五以上者,列示如上。
| ত্তি |
|---|
| 성 |
| ⊯ |
| 板 |
| 卫 |
| 岗 |
| 礬 |
| 鬘 |
| 鲎 |
| 鸷 |
| 懅 |
| 畨 |
採權益法之長期股權投資變動明細表 民國 106年度
單位:新台幣仟元、仟股
$\frac{1}{2}$ 乗 $\frac{1}{2}$ 股
市價或
| 빢 | 停 | ¥ | $\frac{1}{2}$ 稼 |
洲 | 似 | $\frac{1}{2}$ 製 |
* | 4 | 炭 | $\Rightarrow$ 演 |
싹 | 赓 | 籠 奙 |
씳 | $\mathfrak{u}$ 啖 $\frac{1}{2}$ |
提供擔保或 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 颤 Γø ∜ 疼 投 被 |
쉐 | 颫 籆 |
巅 | 金額 (註一) | 股 | ¥. | 金额 (註一) | 投資(損)益 | 貾 | ¥ | 持股比率% | 额 4 |
單價(元) | 獏 髮 |
澎 ŧ F 岩 |
|||
| LAN FA HOLDING LIMITED | 48,587 | \$1,138,302 | 1,895 | 16,841 | లి | 74,638) | 48,587 | 100.00 | \$1,048,718 | 21.90 | \$1.064.034 | 뺴 | ||||||
| 金聯發實業股份有限公司 | 29,737 | 277,631 | Ņβ, | 1,040 | 11,598 | 732 | 28,697 | 65.19 | 266,765 | 10.27 | 294,806 | |||||||
| 聯澤投賣股份有限公司 | 41,342 | 156,420 | 460) | 7,552 | 9,640 | 41,342 | 100.00 | 58,048 | 8.68 | 359,018 | ||||||||
| 聯捷開發股份有限公司 | 24,078 | 169,929 | ٢ | 30,388 | 17,051 | 24,078 | 100.00 | 217,368 | 9.03 | 217,368 | ||||||||
| 聯興投資股份有限公司 | 25,214 | 66,904 | ٠ | 387 | 11,476 | 25,214 | 100.00 | 78,767 | 7.95 | 200,542 | r. | |||||||
| 聯慶開發股份有限公司 | 13,150 | 23,118 | Ì. | $\frac{118}{2}$ બે |
2,611 | 13,150 | 100.00 | 22,625 | 2.92 | 38,368 | r, | |||||||
| 1,786,068 | 30.092 e۶ |
69) | 35,991 | 49 | 1,747,041 | 174,136 | ||||||||||||
| 採用權益法之投賣貸餘 | 23,118 | 22,625 | ||||||||||||||||
| 志 ∢ |
1,809,186 | 769,666 |
註一:本年度採權益法評價之被投資公司,其增加及減少金額包含採權益法認列之被投資公司金融商品未實現(損)益、子公司發放股利、聯屬公司問之未實現利益之雜銷及被投資公司外幣報表換 算之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
註二:採權益法評價之被投賣公司,以其106年12月31日經會計師查核之净值為市價。
註三日年底餘額與股權净值之差額主保子公司持有母公司股票,本公司視為庫藏股;以及聯屬公司問之年底未實現損益。
$= 73 -$
表五
備供出售金融資產一非流動明細表
民國 106年12月31日
表六
單位:新台幣仟元、仟股
| 融 | 商 | -50 | 稱 | 股數或張數 | 單價(元) 31.45 |
公允價值一總額 \$148,549 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 福懋科技股份有限公司 | 4,723 | ||||||||
| 大統精密染整股份有限公司 | 1,222 | 17.75 | 21,691 | ||||||
| \$170,240 |
存貨明細表
民國 106年12月31日
表七
單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 成 目 |
本 | 變 淨 |
價 現 |
值 |
| 原 料 |
\$70,014 | \$79,113 | |||
| 物 料 |
2,968 | 2,962 | |||
| 在製品 | 21,586 | 28,171 | |||
| 製 成品 |
133,763 | 144,607 | |||
| 合 計 |
\$228,331 | \$254,853 |
短期借款明細表
民國 106年12月31日
表入
單位:新台幣仟元
| 債 權 人 |
性 借 款 |
質 | 契 | 約 | 期 | 限 | 擔 | 保 | 品 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 | ||||||||||||
| 臺灣銀行 | 購料借款 | 106.12.11-107.01.10 | 無 | \$ | 33,000 | |||||||
| $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ | 106.12.18-107.01.17 | 無 | 35,000 | ||||||||
| $\eta$ | $\prime\prime$ | 106.12.26-107.01.25 | 無 | 34,000 | ||||||||
| $^{\prime\prime}$ | $\prime$ | 106.12.29-107.01.29 | 無 | 18,000 | ||||||||
| 120,000 | ||||||||||||
| 銀行借款 | ||||||||||||
| 華南銀行 | 信用借款 | 106.12.13-107.02.13 | 無 | 100,000 | ||||||||
| 臺灣銀行 | $\label{eq:1} H$ | 106.11.17-107.01.30 | 無 | 50,000 | ||||||||
| 台北富邦銀行 | $\boldsymbol{u}$ | 106.11.07-107.01.05 | 無 | 100,000 | ||||||||
| $^{\prime\prime}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 106.12.04-107.01.30 | 無 | 50,000 | ||||||||
| $\prime$ | $\boldsymbol{n}$ | 106.12.18-107.02.09 | 無 | 100,000 | ||||||||
| 兆豐銀行 | $\eta$ | 106.11.16-107.05.14 | 有 | 150,000 | ||||||||
| $^{\prime\prime}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 106.12.05-107.06.03 | 有 | 25,000 | ||||||||
| 575,000 | ||||||||||||
| 5 | 695,000 |
應付帳款明細表
民國 106年12月31日
表九
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 客 | 户 | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款一非關係人 | $\mathbb {P}$ | 公司 | \$ | 8,626 | |||
| 乙公司 | 2,376 | ||||||
| 丙公司 | 1,934 | ||||||
| 丁公司 | 1,930 | ||||||
| 戊公司 | 1,063 | ||||||
| 其 | 他 | 2,858 | |||||
| \$ | 18,787 |
說明:各戶餘額超過本科目百分之五以上者,列示如上。
長期借款明細表
民國 106年12月31日
表十
單位:新台幣仟元
| 稱 名 |
要 摘 |
借 款 金 額 |
期 限 契 約 |
情 形 抵 押 |
|---|---|---|---|---|
| 兆豐國際商業銀行 | 擔保借款 | \$ 300,000 |
105.09.02-110.09.02 | 土地及廠房 |
| $\eta$ | $^{\prime\prime}$ | 300,000 | 106.11.27-111.11.27 | $^{\prime\prime}$ |
| 合作金庫銀行 | 無擔保借款 | 250,000 | 105.06.22-110.06.22 | 無 |
| $\prime$ | $\prime\prime$ | 250,000 | 106.05.10-110.05.10 | $^{\prime\prime}$ |
| 上海商業儲蓄銀行 | 無擔保借款 | 93,750 | 105.03.14-108.03.14 | $\prime\prime$ |
| 永豐商業銀行 | 無擔保借款 | 100,000 | 106.11.29-108.11.28 | $^{\prime\prime}$ |
| 減:列為一年內到期之長期 借款 |
83,333) | |||
| \$1,210,417 |
$-78-$
營業收入明細表
民國 106年度
表十一
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 噸 量 公 數 |
額 金 |
|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | |||
| 聚酯纖維加工絲 | |||
| 75 D | 22,857 | \$1,236,724 | |
| 150 D | 8,301 | 423,806 | |
| 100D | 5,051 | 277,540 | |
| 其 他 |
139,881 | ||
| 減:銷貨退回及折讓 | 11,148) \$2,066,803 |
營業成本明細表
民國 106年度
表十二
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 直接原料 | ||||
| 年初盤存 | \$ | 39,373 | ||
| 加:本年度進料 | 1,318,870 | |||
| 減:年底存貨 | 70,014) 1,288,229 |
|||
| 直接人工 | 49,468 | |||
| 製造費用 | 460,676 | |||
| 製造成本合計 | 1,798,373 | |||
| 年初在製品 | 38,417 | |||
| 減:年底在製品 | 21,586) | |||
| 製成品成本 | 1,815,204 | |||
| 年初製成品 | 329,034 | |||
| 減:年底製成品 | 133,763 ) | |||
| 自製產品銷貨成本 | 2,010,475 | |||
| 出售下腳收入 | 16,944) | |||
| 差異調整 | 2,451) \$1,991,080 |
製造費用明細表
民國 106年度
表十三
單位:新台幣仟元
$\sim 2$
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 水 電 |
費 | \$156,463 | ||
| 折 | 舊 | 76,250 | ||
| 包装材料 | 73,726 | |||
| 消耗品 | 40,373 | |||
| 雜項購置 | 31,494 | |||
| 間接人工 | 32,586 | |||
| 其 | 他 | 49,784 | ||
| 460,676 |
說明:各戶餘額超過各該科目百分之五以上者,列示如上。
營業費用明細表
民國 106年度
表十四
單位:新台幣仟元
| 項 | $\mathbf{H}$ | 費 銷 推 |
用 | 管 理 |
費 | 用 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 運 費 |
\$24,118 | \$ | ||||
| 薪資支出 | 11,713 | 27,807 | ||||
| 費 勞 務 |
Ξ | 3,599 | ||||
| 費 際 交 |
1,481 | 2,872 | ||||
| 舊 折 |
23 | 2,602 | ||||
| 捐 税 |
2,352 | |||||
| 費 樣品 |
2,381 | |||||
| 其他費用 | 256 | 3,663 | ||||
| 其 他 |
3,996 | 8,886 | ||||
| \$43,968 | 51,781 |
說明:各戶餘額超過各該科目百分之五以上者,列示如上。
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表
民國 106 及 105 年度
表十五
單位:新台幣仟元
| 106年度 | 105年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 於 |
甍 荼 |
屬 帶 |
營 於 用 |
業 者 |
合 | 計 | 屬 | 營 於 |
業 | 屬 費 |
營 於 用 |
業 者 |
合 | 計 | |
| 員工福利費用 薪資費用 |
\$ | 81,012 | \$ | 39,131 | \$ | 120,143 | \$ | 86,097 | \$ | 38,955 | S. | 125,052 | |||
| 勞健保費用 | 8,118 9,194 |
2,990 | 11,108 11,640 |
8,022 8,071 |
3,098 2,078 |
11,120 10,149 |
|||||||||
| 其他用人費用 退休金費用 |
2,684 | 2,446 1,655 |
4,339 | 2,838 | 1,660 | 4,498 | |||||||||
| 101,008 | 46,222 | \$147,230 | 105,028 | 45,791 | 150,819 | ||||||||||
| 折舊費用 | 76,250 | 2,625 | \$78,875 | \$ 92,248 | 2,656 | 94,904 |
註:106及105年度投資性不動產折舊費用皆為4,502仟元,帳列其他利益及損失一其他項下。
