LaKeel, Inc. — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 11, 2021

 第３四半期報告書_20211109142906

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2021年11月11日
【四半期会計期間】	第５期第３四半期（自2021年７月１日　至2021年９月30日）
【会社名】	株式会社ラキール
【英訳名】	LaKeel, Inc.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　　久保　努
【本店の所在の場所】	東京都港区愛宕二丁目５番１号
【電話番号】	03-6441-3850
【事務連絡者氏名】	取締役　管理管掌　上席執行役員　コーポレート本部長　　西村　浩
【最寄りの連絡場所】	東京都港区愛宕二丁目５番１号
【電話番号】	03-6441-3850
【事務連絡者氏名】	取締役　管理管掌　上席執行役員　コーポレート本部長　　西村　浩
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E36708 40740 株式会社ラキール LaKeel, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2021-01-01 2021-09-30 Q3 2021-12-31 2020-01-01 2020-12-31 1 false false false E36708-000 2021-11-11 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E36708-000 2021-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E36708-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E36708-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E36708-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E36708-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E36708-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E36708-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E36708-000 2021-11-11 E36708-000 2021-09-30 E36708-000 2021-07-01 2021-09-30 E36708-000 2021-01-01 2021-09-30 E36708-000 2020-12-31 E36708-000 2020-01-01 2020-12-31 iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure

 第３四半期報告書_20211109142906

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

回次		第５期 第３四半期 連結累計期間	第４期
会計期間		自2021年１月１日 至2021年９月30日	自2020年１月１日 至2020年12月31日
売上高	（千円）	4,197,679	5,331,307
経常利益	（千円）	304,185	243,105
親会社株主に帰属する 四半期（当期）純利益	（千円）	194,033	139,620
四半期包括利益又は包括利益	（千円）	213,281	142,526
純資産額	（千円）	2,680,969	1,129,889
総資産額	（千円）	5,266,744	3,736,614
１株当たり四半期（当期）純利益	（円）	29.01	22.45
潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益	（円）	27.31	－
自己資本比率	（％）	50.55	29.73

回次		第５期 第３四半期 連結会計期間
会計期間		自2021年７月１日 至2021年９月30日
---	---	---
１株当たり四半期純利益	（円）	13.78

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．第４期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は第４期において非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。

４．当社は2021年７月16日に東京証券取引所マザーズに上場したため、第５期第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、新規上場日から第５期第３四半期連結累計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しています。

５．当社は、第４期第３四半期連結累計期間については四半期連結財務諸表を作成していないため、第４期第３四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

６．当社は、2020年12月３日付で普通株式１株につき、100株の割合で株式分割を行っておりますが、第４期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。 

２【事業の内容】

当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。 

 第３四半期報告書_20211109142906

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクの発生、または、有価証券届出書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。なお、当社は、前第３四半期連結累計期間については四半期連結財務諸表を作成していないため、前年同四半期連結累計期間との比較分析は行っておりません。

(1）財政状態の状況

（資産）

当第３四半期連結会計期間末における流動資産は3,672,794千円と前連結会計年度末比1,407,016千円の増加となりました。これは主に2021年７月に当社株式を上場した際に行った公募増資及びオーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資の実施等により現金及び預金が1,113,175千円増加したこと、受取手形及び売掛金が221,208千円増加したこと及び前払費用の増加等でその他の流動資産が71,160千円増加したことによるものであります。また、固定資産は1,593,950千円と前連結会計年度末比123,113千円の増加となりました。これは主にオフィス拡張に伴う内部造作等により有形固定資産が50,603千円、LaKeel製品のソフトウェア開発等により無形固定資産が41,709千円増加したことによるものであります。

この結果、総資産は5,266,744千円と前連結会計年度末比1,530,130千円の増加となりました。

（負債）

当第３四半期連結会計期間末における流動負債は1,843,815千円と前連結会計年度末比120,751千円の増加となりました。これは主に買掛金が69,487千円、賞与引当金が68,926千円増加したことによるものであります。固定負債は741,960千円と前連結会計年度末比141,700千円の減少となりました。これは主に借入金返済により長期借入金が126,970千円減少したことによるものであります。

この結果、負債合計は2,585,775千円と前連結会計年度末比20,949千円の減少となりました。

（純資産）

当第３四半期連結会計期間末における純資産の合計は、2,680,969千円と前連結会計年度末比1,551,079千円の増加となりました。これは主に公募増資及び第三者割当増資の実施、並びに新株予約権の行使に伴い資本金及び資本剰余金がそれぞれ668,926千円増加したこと、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上により利益剰余金が194,033千円増加したこと、為替換算調整勘定が19,594千円増加したことによるものであります。

(2）経営成績の状況

当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、企業収益の回復が見られるなど持ち直しの動きが続いているものの、その一方で再度緊急事態宣言が発令されるなど、先行きは依然として不透明な状況であります。当社グループが属する情報サービス業界においては、「ウィズコロナ」の時代に適したテレワーク拡大やデジタル化に向けた製品やサービスの必要性が謳われ、企業のDX化やクラウド型サービスへの移行に対する関心が一段と高くなっており、当社グループの事業領域サービスに対する期待は日増しに高まっております。

このような環境の中、当社グループは、DXニーズの高まりを背景に、次世代クラウド型デジタルビジネスプラットフォーム「LaKeel DX」を中心とした関連サービスに経営資源を集中し、2021年９月には新製品であるSaaS型人事統合システム「LaKeel HR」の販売を開始するなど、ユーザー基盤のさらなる拡大に努めてまいりました。

プロフェッショナルサービスの売上高は2,131,563千円となりました。既存システムの保守運用といったリカーリングレベニューが、安定した収益基盤として貢献しております。

プロダクトサービスの売上高は2,066,115千円となりました。LaKeel製品の導入とコンサルティングサービスが大きく成長し、順調に推移いたしました。

サービス別の売上高は次のとおりであります。

サービスの名称	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
金額（千円）	構成比（％）
プロフェッショナルサービス	2,131,563	50.8
プロダクトサービス	2,066,115	49.2
合計	4,197,679	100.0

以上の結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は4,197,679千円、営業利益は347,716千円、経常利益は304,185千円、親会社株主に帰属する四半期純利益は194,033千円となりました。

なお、当社グループはLaKeel事業の単一セグメントのため、セグメントごとの記載はしておりません。

(3）経営方針・経営戦略等

当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

(5）研究開発活動

当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は9,535千円であります。

なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。 

３【経営上の重要な契約等】

当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。  

 第３四半期報告書_20211109142906

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	25,000,000
計	25,000,000

②【発行済株式】

種類	第３四半期会計期間末現在発行数（株） 　（2021年９月30日）	提出日現在発行数（株） （2021年11月11日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	7,542,500	7,555,500	東京証券取引所 （マザーズ）	完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 なお、単元株式数は100株であります。
計	7,542,500	7,555,500	－	－

（注）１．当社株式は、2021年７月16日付で東京証券取引所マザーズに上場しました。

２．2021年10月19日付で、新株予約権の権利行使により、発行済株式総数が13,000株増加しております。

３．「提出日現在発行数」欄には、2021年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。 

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数 （株）	発行済株式総数残高（株）	資本金増減額 （千円）	資本金残高 （千円）	資本準備金増減額 （千円）	資本準備金残高（千円）
2021年７月15日 （注）１	840,000	7,228,500	540,960	882,022	540,960	989,970
2021年８月16日 （注）２	189,000	7,417,500	121,716	1,003,738	121,716	1,111,686
2021年７月１日～ 2021年９月30日 （注）３	125,000	7,542,500	6,250	1,009,988	6,250	1,117,936

（注）１．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）

発行価格　　　　　1,400円

引受価額　　　　　1,288円

資本組入額　　　　　644円

払込金総額　1,081,920千円

２．オーバーアロットメントによる売出しに関連した有償第三者割当増資

発行価格　　　　　1,400円

引受価額　　　　　1,288円

資本組入額　　　　　644円

割当先　　　　 野村證券㈱

３．新株予約権の行使による増加であります。

４．2021年10月19日付で、新株予約権の権利行使により、発行済株式総数が13,000株、資本金及び資本剰余金が

それぞれ650千円増加しております。 

（５）【大株主の状況】

当四半期会計期間が第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 

（６）【議決権の状況】

当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2021年６月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。

①【発行済株式】

				2021年９月30日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）		－	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	6,388,500	63,885	－
単元未満株式		－	－	－
発行済株式総数		6,388,500	－	－
総株主の議決権		－	63,885	－

（注）１．2021年７月16日における東京証券取引所マザーズへの上場にあたり実施した公募増資により、普通株式が840,000株増加しております。

２．2021年８月16日を払込期日とするオーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資による新株式の発行により、普通株式が189,000株増加しております。

３．2021年７月１日から2021年９月30日までの期間に、新株予約権の行使により、普通株式が125,000株増加しております。 

②【自己株式等】

該当事項はありません。 

２【役員の状況】

該当事項はありません。 

 第３四半期報告書_20211109142906

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

なお、当四半期報告書は、第３四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,323,648	2,436,824
受取手形及び売掛金	848,329	1,069,537
仕掛品	4,640	5,848
未収還付法人税等	19	283
その他	89,139	160,300
流動資産合計	2,265,777	3,672,794
固定資産
有形固定資産
建物	119,927	182,682
減価償却累計額	△14,794	△24,498
建物（純額）	105,132	158,183
工具、器具及び備品	104,135	116,988
減価償却累計額	△84,964	△91,626
工具、器具及び備品（純額）	19,170	25,362
リース資産	99,053	108,026
減価償却累計額	△23,327	△40,939
リース資産（純額）	75,726	67,087
有形固定資産合計	200,030	250,633
無形固定資産
のれん	505,009	479,159
ソフトウエア	258,862	167,608
ソフトウエア仮勘定	114,286	278,049
その他	65,883	60,933
無形固定資産合計	944,041	985,750
投資その他の資産
敷金及び差入保証金	317,373	317,637
繰延税金資産	9,341	39,928
その他	49	－
投資その他の資産合計	326,764	357,565
固定資産合計	1,470,837	1,593,950
資産合計	3,736,614	5,266,744

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	140,600	210,088
短期借入金	※１ 600,000	※１ 600,000
1年内返済予定の長期借入金	※２ 192,364	※２ 192,364
リース債務	21,297	23,700
未払金	67,570	76,495
未払費用	108,186	59,886
未払法人税等	77,945	117,156
未払消費税等	106,231	82,728
前受金	281,227	308,704
賞与引当金	20,469	89,396
引当金	－	8,343
その他	107,170	74,950
流動負債合計	1,723,063	1,843,815
固定負債
長期借入金	※２ 771,137	※２ 644,167
リース債務	56,548	45,980
資産除去債務	55,975	51,813
固定負債合計	883,660	741,960
負債合計	2,606,724	2,585,775
純資産の部
株主資本
資本金	341,062	1,009,988
資本剰余金	449,010	1,117,936
利益剰余金	330,450	524,484
自己株式	－	△53
株主資本合計	1,120,524	2,652,356
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	△9,780	9,813
その他の包括利益累計額合計	△9,780	9,813
新株予約権	600	600
非支配株主持分	18,546	18,199
純資産合計	1,129,889	2,680,969
負債純資産合計	3,736,614	5,266,744

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

	（単位：千円）
	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	4,197,679
売上原価	2,737,106
売上総利益	1,460,572
販売費及び一般管理費	1,112,855
営業利益	347,716
営業外収益
受取利息	66
助成金収入	414
その他	305
営業外収益合計	786
営業外費用
支払利息	7,067
為替差損	20,176
株式交付費	12,633
上場関連費用	4,435
その他	5
営業外費用合計	44,317
経常利益	304,185
特別損失
固定資産除却損	1,164
特別損失合計	1,164
税金等調整前四半期純利益	303,020
法人税、住民税及び事業税	140,984
法人税等調整額	△30,587
法人税等合計	110,397
四半期純利益	192,622
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,410
親会社株主に帰属する四半期純利益	194,033

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

	（単位：千円）
	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	192,622
その他の包括利益
為替換算調整勘定	20,658
その他の包括利益合計	20,658
四半期包括利益	213,281
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	213,627
非支配株主に係る四半期包括利益	△346

【注記事項】

（会計上の見積りの変更）

第２四半期連結会計期間において、本社の不動産賃貸借契約に基づく原状回復義務として計上していた資産除去債務について、契約期間の延長に伴い、使用見込期間の見積りの変更を行いました。

なお、この変更による当第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益への影響は軽微であります。 

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

新型コロナウイルス感染症の拡大により、当社グループの事業活動に一定の影響は生じているものの、その影響は限定的であると仮定して、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りを行っております。

なお、新型コロナウイルス感染症拡大による影響については不確実性が大きく、今後の事業環境の変化により、当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼす可能性があります。 

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　当座貸越契約

当社は、資金調達の機動性確保及び資金効率の向上などを目的として、取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高等は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
当座貸越極度額の総額	600,000千円	600,000千円
借入実行残高	600,000	600,000
差引額	－	－

※２　財務制限条項

前連結会計年度（2020年12月31日）

当社が契約している金銭消費貸借契約（当連結会計年度末残高　750,000千円）に付されている財務制限条項は以下のとおりです。

ａ．各決算期（直近12ヶ月）における連結営業損益（但し、のれん償却費を足し戻す。以下同じ。）がマイナスとなった場合、その直後に到来する決算期における連結営業損益をプラスとすること。

ｂ．各決算期の連結貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の各決算期末における連結貸借対照表の純資産の部の合計金額の75％以上に維持すること。

当第３四半期連結会計期間（2021年９月30日）

当社が契約している金銭消費貸借契約（当第３四半期連結会計期間末残高　700,000千円）に付されている財務制限条項は以下のとおりです。

ａ．各決算期（直近12ヶ月）における連結営業損益（但し、のれん償却費を足し戻す。以下同じ。）がマイナスとなった場合、その直後に到来する決算期における連結営業損益をプラスとすること。

ｂ．各決算期の連結貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の各決算期末における連結貸借対照表の純資産の部の合計金額の75％以上に維持すること。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
減価償却費	129,826千円
のれんの償却額	25,850

（株主資本等関係）

当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

当社普通株式の東京証券取引所マザーズへの上場に伴う新株発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ540,960千円増加しました。

また、2021年６月11日及び2021年６月28日開催の取締役会において決議したオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関する第三者割当による新株式の発行については、2021年８月16日に払込を受けており、資本金及び資本準備金がそれぞれ121,716千円増加しております。

さらに、当第３四半期連結累計期間において新株予約権の行使が行われ、資本金及び資本準備金がそれぞれ6,250千円増加しております。

これらの結果、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が1,009,988千円、資本剰余金が1,117,936千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

当社グループは、LaKeel事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下

のとおりであります。

	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
（１）１株当たり四半期純利益	29円01銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	194,033
普通株主に帰属しない金額（千円）	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	194,033
普通株式の期中平均株式数（株）	6,689,100
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	27円31銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－
普通株式増加数（株）	415,708
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－

（注）当社は、2021年７月16日に東京証券取引所マザーズに上場したため、当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、新規上場日から当第３四半期連結累計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しています。 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。 

２【その他】

該当事項はありません。 

 第３四半期報告書_20211109142906

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。