Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
연결감사보고서 3.4 주식회사 경방 00260268 100000000000 1301793 593023 351439 486 N N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr&cr
주식회사 경방과 그 종속기업
&cr&cr 연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 134 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 133 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr 주식회사 경방
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 ...................................................................&cr | 1&cr |
| 회사의 연결재무제표&cr | |
| ㆍ연결재무상태표 .................................................................................&cr | 6&cr |
| ㆍ연결손익계산서 .................................................................................&cr | 8&cr |
| ㆍ연결포괄손익계산서 ...........................................................................&cr | 10&cr |
| ㆍ연결자본변동표 .................................................................................. | 11&cr |
| ㆍ연결현금흐름표 .................................................................................. | 12&cr |
| ㆍ주석 ................................................................................................ | 15&cr |
| 외부감사 실시내용 ................................................................................&cr | 78&cr |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 경방 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 연결재무제표감사에 대한 보고 &cr&cr 감사의견&cr&cr우리는 주식회사 경방과 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 서보철 입니다.&cr
| 서울시 강남구 역삼로98길 23 |
| 다 산 회 계 법 인 &cr대표이사 김 석 호 |
2019년 2월 18일
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 2월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 경방과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 134 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 133 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 경방 대표이사 김준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 영중로 15 |
| (전 화) | 02-2638-6000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
연결재무상태표
| 제134 기말 : 2018년 12월 31일 현재&cr제133 기말 : 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 경방과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 134 (당) 기 | 제 133 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 120,711,491,584 | 90,254,697,258 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석6,7,8) | 6,216,233,722 | 9,482,362,042 | ||
| 2. 단기금융상품(주석6,7) | 600,000,000 | 1,800,000,000 | ||
| 3. 매출채권(주석6,7,9) | 42,175,729,201 | 34,640,335,945 | ||
| 대손충당금 | (958,723,714) | (687,304,872) | ||
| 4. 미수금(주석6,7) | 7,276,967,891 | 8,488,011,636 | ||
| 5. 미수수익(주석6,7) | 3,973,677 | 3,715,154 | ||
| 6. 선급금 | 3,509,998,497 | 1,596,476,612 | ||
| 7. 선급비용 | 751,392,019 | 1,053,515,871 | ||
| 8. 기타유동자산(주석16) | 1,343,095,043 | 1,956,300,154 | ||
| 9. 재고자산(주석10) | 59,792,825,248 | 31,921,284,716 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 1,181,081,349,538 | 1,183,787,539,897 | ||
| 1. 매도가능금융자산(주석6,7,11) | 8,094,266,127 | 2,758,864,536 | ||
| 2. 관계기업주식(주석12) | 11,264,188,162 | 10,922,181,611 | ||
| 3. 장기금융기관예치금(주석6,7,8,16) | 13,000,000 | 213,000,000 | ||
| 4. 장기보증금(주석6,7,29) | 5,393,970,492 | 5,874,369,381 | ||
| 5. 장기선급비용 | 931,544,941 | 117,518,584 | ||
| 6. 유형자산(주석13,16) | 285,829,683,196 | 310,601,150,215 | ||
| 7. 투자부동산(주석14,16) | 855,062,405,721 | 848,570,217,042 | ||
| 8. 무형자산(주석15,16) | 13,801,216,689 | 4,270,268,406 | ||
| 9. 기타비유동자산 | 691,074,210 | 459,970,122 | ||
| 자 산 총 계 | 1,301,792,841,122 | 1,274,042,237,155 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 163,151,848,547 | 319,476,563,161 | ||
| 1. 단기차입금(주석6,7,17,30) | 98,123,875,087 | 56,680,581,684 | ||
| 2. 매입채무(주석6,7) | 18,980,494,676 | 18,728,926,479 | ||
| 3. 미지급금(주석6,7) | 12,200,834,661 | 10,449,464,791 | ||
| 4. 선수금 | 283,807,586 | 257,391,670 | ||
| 5. 수입보증금(주석6,7) | 2,111,428,000 | 3,093,928,000 | ||
| 6. 예수금 | 220,108,301 | 229,292,498 | ||
| 7. 미지급비용(주석6,7) | 4,059,944,807 | 5,476,044,578 | ||
| 8. 당기법인세부채 | 6,436,479,259 | 6,478,115,860 | ||
| 9. 유동성장기부채(주석6,7,17,30) | 14,654,960,167 | 212,543,824,789 | ||
| 10. 선수수익(주석20,21) | 4,879,392,670 | 5,167,650,011 | ||
| 11. 기타유동부채 | 625,202,159 | 371,342,801 | ||
| 12. 파생상품부채(주석7,19) | 575,321,174 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 429,871,645,807 | 255,431,600,926 | ||
| 1. 장기차입금(주석6,7,17,30) | 165,400,577,947 | 16,667,774,681 | ||
| 2. 사채(주석6,7,18,29) | 29,741,460,000 | - | ||
| 3. 위탁영업예치금(주석6,7,20) | 27,000,000,000 | 27,000,000,000 | ||
| 현재가치할인차금 | (13,910,880,139) | (14,766,534,746) | ||
| 4. 장기수입보증금(주석6,7,21) | 120,490,096,000 | 120,006,152,000 | ||
| 현재가치할인차금 | (32,332,166,635) | (35,537,293,046) | ||
| 5. 확정급여부채(주석22) | - | 115,298,642 | ||
| 6. 이연법인세부채(주석27) | 95,815,798,688 | 99,492,646,602 | ||
| 7. 장기선수수익(주석20,21) | 37,666,759,946 | 42,453,556,793 | ||
| 부 채 총 계 | 593,023,494,354 | 574,908,164,087 | ||
| 자 본 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | 708,793,619,139 | 699,152,652,703 | ||
| Ⅰ. 자본금 | 13,707,635,000 | 13,707,635,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석23) | 13,707,635,000 | 13,707,635,000 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 | 703,219,769,160 | 687,960,919,646 | ||
| 1. 이익준비금(주석23) | 3,953,000,000 | 3,453,000,000 | ||
| 2. 자산재평가적립금(주석23) | 552,212,523,807 | 552,212,523,807 | ||
| 3. 별도적립금 | 135,600,000,000 | 115,600,000,000 | ||
| 4. 처분전이익잉여금(주석25) | 11,454,245,353 | 16,695,395,839 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석24) | (2,548,790,061) | (2,515,901,943) | ||
| 1. 매도가능금융자산평가손익 | (195,260,800) | - | ||
| 2. 파생상품평가손익 | (240,120,130) | - | ||
| 3. 보험수리적손익 | (297,500,249) | (275,159,052) | ||
| 4. 지분법자본변동 | (755,892,316) | (584,316,919) | ||
| 5. 해외사업환산손익 | (1,060,016,566) | (1,656,425,972) | ||
| Ⅳ. 기타자본구성요소 | (5,584,994,960) | - | ||
| 1. 자기주식(주석23) | (5,584,994,960) | - | ||
| 비지배지분 | (24,272,371) | (18,579,635) | ||
| 자 본 총 계 | 708,769,346,768 | 699,134,073,068 | ||
| 부채와 자본총계 | 1,301,792,841,122 | 1,274,042,237,155 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연결손익계산서
| 제134기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr제133기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 경방과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 134 (당) 기 | 제 133 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석5,29) | 351,438,925,710 | 360,788,750,428 | ||
| 1. 상제품매출액 | 219,005,847,741 | 239,320,345,803 | ||
| 2. 임대매출액(주석20,21) | 132,106,966,302 | 120,349,890,626 | ||
| 3. 기타매출액 | 326,111,667 | 1,118,513,999 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석26,29) | 244,043,107,525 | 253,442,168,287 | ||
| 1. 상제품매출원가 | 180,290,644,662 | 196,238,332,308 | ||
| 2. 임대매출원가 | 63,752,462,863 | 57,203,835,979 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 107,395,818,185 | 107,346,582,141 | ||
| Ⅳ. 판매비와 관리비(주석26) | 66,416,067,285 | 65,037,350,238 | ||
| 1. 급여 | 2,981,319,314 | 3,267,524,940 | ||
| 2. 퇴직급여 | 226,637,328 | 296,456,697 | ||
| 3. 복리후생비 | 402,400,952 | 372,470,687 | ||
| 4. 선임과운임 | 1,398,023,950 | 1,611,575,107 | ||
| 5. 기술개발비 | 29,576,760 | 16,966,929 | ||
| 6. 여비교통비 | 386,933,586 | 354,317,418 | ||
| 7. 통신비 | 62,523,350 | 68,133,616 | ||
| 8. 차량유지비 | 78,694,262 | 66,022,748 | ||
| 9. 소모품비 | 125,699,045 | 114,380,154 | ||
| 10. 제세공과금 | 1,547,666,927 | 1,475,627,682 | ||
| 11. 수도광열비 | 2,201,105,533 | 2,167,759,917 | ||
| 12. 감가상각비 | 4,380,551,018 | 4,382,250,219 | ||
| 13. 수선비 | 756,852,196 | 195,006,748 | ||
| 14. 보험료 | 48,992,705 | 57,215,179 | ||
| 15. 광고선전비 | 320,337,048 | 122,321,018 | ||
| 16. 지급수수료 | 50,702,961,442 | 49,339,052,649 | ||
| 17. 회의비 | 35,091,005 | 34,847,862 | ||
| 18. 접대비 | 241,378,538 | 230,030,323 | ||
| 19. 도서및교육훈련비 | 23,395,326 | 33,723,469 | ||
| 20. 대손상각비 | 268,357,745 | 648,111,656 | ||
| 21. 임차료 | 30,945,683 | 31,369,910 | ||
| 22. 무형자산상각비 | 46,915,282 | 43,330,467 | ||
| 23. 잡비 | 119,708,290 | 108,854,843 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 40,979,750,900 | 42,309,231,903 | ||
| Ⅵ. 기타수익 | 4,191,563,149 | 6,882,641,146 | ||
| 1. 외환차익 | 647,215,370 | 1,519,768,800 | ||
| 2. 외화환산이익 | 1,909,641,797 | 1,321,573,455 | ||
| 3. 유형자산처분이익 | 1,099,401,681 | 3,083,179,143 | ||
| 4. 무형자산처분이익 | 48,747,454 | - | ||
| 5. 잡이익 | 486,556,847 | 958,119,748 | ||
| Ⅶ. 기타비용 | 4,823,487,389 | 7,468,396,188 | ||
| 1. 외환차손 | 1,984,370,015 | 2,292,797,248 | ||
| 2. 외화환산손실 | 2,250,724,731 | 2,700,709,253 | ||
| 3. 유형자산처분손실 | 31,861,675 | 1,094,028,620 | ||
| 4. 잡손실 | 556,530,968 | 1,380,861,067 | ||
| Ⅷ. 금융수익(주석7) | 106,732,197 | 4,312,148,158 | ||
| 1. 이자수익 | 32,509,522 | 241,893,784 | ||
| 2. 배당금수익 | 12,122,374 | 9,366,700 | ||
| 3. 매도가능금융자산처분이익 | 62,100,301 | 4,060,887,674 | ||
| Ⅸ. 금융비용(주석7) | 14,257,551,845 | 10,903,509,918 | ||
| 1. 이자비용 | 7,986,856,124 | 6,658,090,161 | ||
| 2. 매도가능금융자산처분손실 | 46,138,253 | - | ||
| 3. 파생상품평가손실 | 258,540,000 | - | ||
| 4. 기타금융비용(주석20,21) | 5,966,017,468 | 4,245,419,757 | ||
| Ⅹ. 관계기업투자손익(주석12) | 954,827,829 | 448,404,857 | ||
| 1. 지분법이익 | 954,827,829 | 583,090,019 | ||
| 2. 지분법손실 | - | (134,685,162) | ||
| ⅩI. 법인세비용차감전순이익 | 27,151,834,841 | 35,580,519,958 | ||
| ⅩII. 법인세비용(주석27) | 6,962,593,759 | 10,265,159,424 | ||
| ⅩIII. 당기순이익 | 20,189,241,082 | 25,315,360,534 | ||
| 1. 지배기업 소유주지분 | 20,193,598,114 | 25,314,693,543 | ||
| 2. 비지배지분 | (4,357,032) | 666,991 | ||
| ⅩIIII. 주당손익(주석28) | ||||
| 기본주당손익 및 희석주당손익 | 740 | 923 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연결포괄손익계산서
| 제134기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr제133기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 경방과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 134 (당) 기 | 제 133 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익 | 20,189,241,082 | 25,315,360,534 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익 | (34,223,822) | (1,089,937,943) | ||
| 1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (217,601,997) | (25,251,777) | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | (257,600,000) | - | ||
| 보험수리적손익 | (29,473,875) | (33,313,690) | ||
| 기타포괄손익법인세효과 | 69,471,878 | 8,061,913 | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 183,378,175 | (1,064,686,166) | ||
| 파생상품평가손익 | (316,781,174) | - | ||
| 지분법자본변동 | (226,352,766) | (513,442,201) | ||
| 해외사업환산손익 | 595,073,702 | (675,496,978) | ||
| 기타포괄손익법인세효과 | 131,438,413 | 124,253,013 | ||
| Ⅲ. 총포괄이익 | 20,155,017,260 | 24,225,422,591 | ||
| 1. 지배기업 소유주지분 | 20,160,709,996 | 24,223,019,941 | ||
| 2. 비지배지분 | (5,692,736) | 2,402,650 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연결자본변동표
| 제134기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr제133기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 경방과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 이익잉여금 | 기타포괄&cr 손익누계액 | 기타자본&cr구성요소 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01 (제133기초) | 13,707,635,000 | 667,580,974,703 | (1,424,228,341) | - | (20,982,285) | 679,843,399,077 |
| 당기순이익 | - | 25,314,693,543 | - | - | 666,991 | 25,315,360,534 |
| 현금배당 | - | (4,934,748,600) | - | - | - | (4,934,748,600) |
| 보험수리적손익 | - | - | (25,251,777) | - | - | (25,251,777) |
| 지분법자본변동 | - | - | (389,189,188) | - | - | (389,189,188) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (677,232,637) | - | 1,735,659 | (675,496,978) |
| 2017.12.31 (제133기말) | 13,707,635,000 | 687,960,919,646 | (2,515,901,943) | - | (18,579,635) | 699,134,073,068 |
| 2018.01.01 (제134기초) | 13,707,635,000 | 687,960,919,646 | (2,515,901,943) | - | (18,579,635) | 699,134,073,068 |
| 당기순이익(손실) | - | 20,193,598,114 | - | - | (4,357,032) | 20,189,241,082 |
| 현금배당 | - | (4,934,748,600) | - | - | - | (4,934,748,600) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | (195,260,800) | - | - | (195,260,800) |
| 파생상품평가손익 | - | - | (240,120,130) | - | - | (240,120,130) |
| 보험수리적손익 | - | - | (22,341,197) | - | - | (22,341,197) |
| 지분법자본변동 | - | - | (171,575,397) | - | - | (171,575,397) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 596,409,406 | - | (1,335,704) | 595,073,702 |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | (5,584,994,960) | - | (5,584,994,960) |
| 2018.12.31 (제134기말) | 13,707,635,000 | 703,219,769,160 | (2,548,790,061) | (5,584,994,960) | (24,272,371) | 708,769,346,768 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연결현금흐름표
| 제134기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr제133기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 경방과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 134 (당) 기 | 제 133 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 12,093,896,253 | 57,720,565,424 | ||
| 1. 당기순이익 | 20,189,241,082 | 25,315,360,534 | ||
| 2. 조정항목 | 50,093,080,864 | 43,018,628,370 | ||
| 퇴직급여 등 | 211,473,396 | 358,780,317 | ||
| 감가상각비 | 31,171,307,318 | 29,499,606,103 | ||
| 대손상각비 | 268,357,745 | 555,458,790 | ||
| 무형자산상각비 | 197,509,506 | 102,428,124 | ||
| 잡손실 | - | 1,089,977,252 | ||
| 이자비용 | 7,986,856,124 | 6,658,090,161 | ||
| 법인세비용 | 6,962,593,759 | 10,263,091,958 | ||
| 비유동부채 현재가치평가 | (443,091,055) | (638,292,662) | ||
| 재고자산평가손익 | 3,849,010,215 | 500,056,067 | ||
| 외화환산손익 | 341,082,934 | 1,379,135,798 | ||
| 유형자산처분손익 | (1,067,540,006) | (1,989,150,523) | ||
| 무형자산처분손익 | (48,747,454) | - | ||
| 이자수익 | (32,509,522) | (241,893,784) | ||
| 배당금수익 | (12,122,374) | (9,366,700) | ||
| 매도가능금융자산처분손익 | (15,962,048) | (4,060,887,674) | ||
| 매도가능금융자산 평가 | 1,421,150,155 | - | ||
| 파생상품평가손익 | 258,540,000 | - | ||
| 지분법손익 | (954,827,829) | (448,404,857) | ||
| 3. 자산, 부채의 변동 | (40,297,104,731) | 6,801,716,106 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (7,188,079,144) | 3,214,379,443 | ||
| 미수금의 감소 | 815,146,301 | 511,866,539 | ||
| 미수수익의 감소 | 93,207,924 | 578,662,751 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (1,826,140,496) | 1,865,109,096 | ||
| 선급비용의 감소 | 584,431,120 | 59,204,916 | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | 635,271,461 | (1,477,467,672) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (31,384,139,720) | 12,113,565,254 | ||
| 장기보증금의 감소(증가) | 487,019,457 | (5,277,089,958) | ||
| 장기선급비용의 증가 | (804,801,813) | (56,627,437) | ||
| 기타비유동자산의 증가 | (366,415,003) | (246,836,725) | ||
| 매입채무의 감소 | (48,483,489) | (304,106,248) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 1,753,929,443 | (1,120,889,228) | ||
| 선수금의 증가 | 23,783,140 | 92,918,195 | ||
| 수입보증금의 감소 | (982,500,000) | (2,000,000,000) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (13,026,213) | 12,832,437 | ||
| 미지급비용의 감소 | (1,419,514,657) | (1,363,731,155) | ||
| 선수수익의 감소 | (650,880,902) | (638,445,588) | ||
| 기타유동부채의 증가 | 250,311,285 | 207,867,185 | ||
| 장기수입보증금의 증가 | 483,944,000 | 1,152,100,000 | ||
| 확정급여부채 등의 감소 | (478,320,200) | (501,314,958) | ||
| 장기선수수익의 증가 | 79,698,787 | 77,405,400 | ||
| 외환차이 | (341,546,012) | (97,686,141) | ||
| 4. 영업활동으로 인한 현금수취액 | 694,522,722 | 292,621,722 | ||
| 이자수익 수취 | 241,154,467 | 253,265,022 | ||
| 배당수익 수취 | 453,368,255 | 39,356,700 | ||
| 5. 영업활동으로 인한 현금지급액 | (18,585,843,684) | (17,707,761,308) | ||
| 이자비용 지급 | (8,052,809,342) | (6,800,994,125) | ||
| 법인세 납부 | (10,533,034,342) | (10,906,767,183) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (25,719,905,530) | (19,621,226,764) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,538,294,483 | 18,835,802,071 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 1,200,000,000 | - | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | 1,012,363,429 | 8,070,872,591 | ||
| 유형자산의 처분 | 3,021,385,600 | 10,760,429,480 | ||
| 무형자산의 처분 | 104,545,454 | - | ||
| 장기금융기관예치금의 처분 | 200,000,000 | 4,500,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (31,258,200,013) | (38,457,028,835) | ||
| 단기금융상품의 취득 | - | 200,000,000 | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | 8,010,553,127 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 15,211,722,111 | 37,197,986,235 | ||
| 투자부동산의 취득 | 2,182,200,000 | 1,054,000,000 | ||
| 무형자산의 취득 | 5,853,724,775 | 5,042,600 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석31) | 10,321,446,530 | (36,109,907,239) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 540,625,722,355 | 340,084,831,213 | ||
| 단기차입금의 차입 | 345,806,599,333 | 310,398,574,815 | ||
| 장기차입금의 차입 | 164,819,123,022 | 29,686,256,398 | ||
| 사채의 발행 | 30,000,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (530,304,275,825) | (376,194,738,452) | ||
| 단기차입금의 상환 | 305,413,369,316 | 347,291,967,232 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 214,371,162,949 | 5,798,489,018 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 18,169,533,602 | ||
| 배당금의 지급 | 4,934,748,600 | 4,934,748,600 | ||
| 자기주식의 취득 | 5,584,994,960 | - | ||
| Ⅳ. 현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | 38,434,427 | (33,233,254) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감 | (3,266,128,320) | 1,956,198,167 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 9,482,362,042 | 7,526,163,875 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(주석31) | 6,216,233,722 | 9,482,362,042 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제134기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr제133기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 경방과 그 종속기업 |
1. 일반사항 &cr
기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 경방(이하 "지배기업")은 1919년 10월 5일에 설립되어 1956년 3월 3일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 면사, 화섬사, 면직물, 화섬직물의 제조 및 판매업을 운영하고 있으며, 2009년부터 종합쇼핑몰을 개장하여 부동산 임대업 및 호텔업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 영등포구에 위치하고 있으며, 용인, 반월 및 광주에 생산공장을 두고 있습니다. &cr&cr한편, 지배기업은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 13,708백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 김담 외 특수관계자로 58.62%의 지분을소유하고 있습니다.&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr
| 기 업 명 | 소 재 지 | 주요영업활동 | 소유지분율(의결권비율) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KYUNGBANG VIETNAM | 베 트 남 | 방적 | 100.00% | 100.00% |
| JEDI | 일 본 | 부동산개발 | 97.96% | 97.96% |
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr
| 가. 당기 | (단위:천원) |
| 기 업 명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| KYUNGBANG VIETNAM | 151,090,320 | 149,508,766 | 76,395,313 | (5,115,083) |
| JEDI | 1,109,186 | 2,298,541 | 826,112 | (213,496) |
| 나. 전기 | (단위:천원) |
| 기 업 명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| KYUNGBANG VIETNAM | 113,888,831 | 107,289,211 | 72,533,165 | (254,273) |
| JEDI | 1,107,227 | 2,017,637 | 1,180,514 | 32,683 |
&cr
2. 연결재무제표의 작성기준
지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr
3. 중요한 회계정책&cr &cr연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr(1) 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr
가. 종속기업
종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. &cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.&cr
취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr연결실체가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.
&cr이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 지배기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.
&cr나. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.&cr&cr다. 종속기업의 처분&cr연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. &cr
라. 관계기업&cr관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.
&cr관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. &cr
관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
&cr연결실체는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. &cr
연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산&cr
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
(3) 외화 환산&cr
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록되며, 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 기준환율로 환산합니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr&cr① 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. ② 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 월별 평균환율로 환산하고 있습니다. ③ 위 ①, ②의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.&cr
종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
(4) 정부보조금&cr
정부보조금은 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용할 정부보조금의 경우 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
(5) 금융자산&cr
금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. &cr
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 범주로 구분되며, 이러한 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 지분증권과 채무증권, 장기금융기관예치금 등으로 구성되어 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 결정되며, 최초인식시점에 결정됩니다. &cr
금융자산은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거하며, 그 밖의 금융자산은 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 금융자산을 양도하며 그 양도가 기업회계기준에서 규정한 제거의 조건을 충족하는 경우에 제거합니다.
(6) 재고자산&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 연결실체가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 이동평균법(미착원료는 개별법, 백화점 상품은 매출가격환원법)입니다.&cr
(7) 유형자산&cr
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다.
토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물,구축물 | 20~40년 | 차량운반구 | 5~6년 |
| 기계장치 | 6~10년 | 기타유형자산 | 2~6년 |
&cr유형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(8) 투자부동산&cr
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 건물과 구축물은 경제적내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 무형자산&cr
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 합리적인 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니합니다.&cr
무형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr
(10) 자산손상&cr
재고자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등 별도로 언급한 자산을 제외한 자산은 매 보고기간 말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 장부금액과 비교하여 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 손상검사를수행합니다.&cr
자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정합니다. 사용가치는 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 요소들을 반영하여 계산합니다.&cr
자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 그 차액인 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 현금창출단위의 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 각 장부금액을 비례적으로 감소시킵니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. &cr
(11) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 분류를 결정하고 공정가치로 인식합니다. 다만, 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. &cr&cr금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채, 금융보증계약, 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정, 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가, 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있는 선택권을 제외하고 모두 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)은 소멸한 경우(계약상 의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. &cr&cr(12) 파생상품&cr&cr파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무는 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
(13) 차입원가&cr
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 외환차이를 포함한 이자비용의 조정으로 간주된 차입원가를 당해 자산의 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 의미합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당해 회계기간 동안의 차입원가에서 차감됩니다. 한편,기타의 차입원가는 발생기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
(14) 충당부채 및 우발부채&cr
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
&cr(15) 금융보증계약&cr&cr금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.&cr① 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(16) 수익인식&cr
회사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 5단계 수익인식모형에 따라 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 주로 다음의 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점으로서, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. &cr&cr용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역제공 거래의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입가능성이 높은경우 그 거래의 진행정도에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. &cr
(17) 종업원급여&cr
가. 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.
나. 퇴직급여(확정급여제도)&cr연결재무상태표상 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr다. 퇴직급여(확정기여제도)&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
(18) 금융수익과 금융비용&cr
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 발생시에 당기손익으로 인식되며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식되고 있습니다. &cr
금융비용은 장기수입보증금 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 차입금의 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 한편, 적격자산의 취득, 건설, 제작과 직접적으로 관련된 차입금에 대한 이자비용은 관련 자산의 취득원가에 포함됩니다.
(19) 법인세비용&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산(부채)는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 또한, 미사용된세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다.&cr
종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하여, 이연법인세자산이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않을 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
(20) 주당손익&cr
보통주에 대한 기본주당손익과 희석주당손익은 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간의 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당손익은 신주인수권부사채와 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
(21) 자기주식&cr
자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 자기주식이 매도되거나 소각될 때까지 기타자본항목으로 하여 연결재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(22) 영업부문&cr
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함하고 있으며, 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
(23) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 과거 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. &cr
가. 분류 및 측정 &cr특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결실체는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결실체의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.
연결실체의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.&cr- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결실체의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.&cr- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결실체의 채무상품이 포함됩니다.
기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.&cr- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 범주는 연결실체가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 연결실체는 집합투자증권 및 이전기간에 손상차손이 인식되어 향후 회복될 가능성이 없는 지분상품을 당기손익-공정가치로 분류하였으며, 기타의 지분상품은 기타포괄손익-공정가치로 분류하였습니다. &cr- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.&cr
연결실체의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.&cr&cr연결실체의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.&cr&cr금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.&cr&cr나. 손상&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체합니다. &cr
기업회계기준서 제1109호는 연결실체가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. &cr&cr기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.&cr&cr계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결실체는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결실체는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.&cr&cr다. 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다.&cr&cr이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 과거 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다.
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr새로운 수익인식기준서의 적용이 연결실체의 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. &cr
- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
(24) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. &cr
동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.&cr
사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. &cr
리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)&cr동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)&cr동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)&cr동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. &cr
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.&cr가. 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.&cr나. 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.&cr- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.&cr동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.&cr&cr연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. &cr&cr
4. 중요한 회계적 추정과 판단&cr
연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
&cr연결실체가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 관계기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다.
5. 부문정보&cr
(1) 부문에 대한 일반정보&cr&cr연결실체가 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 재화 및 용역 | 업 종 |
|---|---|---|
| 섬유사업부 | 면사, 혼방사, 가공 | 제조, 도매업 |
| 임대 및 백화점 사업부 | 부동산 임대, 백화점 영업 | 부동산임대업 및 서비스업 |
| 기타사업부 | 부동산개발 | 서비스업 등 |
(2) 부문의 수익 및 성과&cr&cr당기와 전기의 각 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.&cr
| 가. 당기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 섬유사업부 | 임대 및 백화점사업부 | 기타사업부 | 내부거래조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 177,902,041 | 177,578,489 | 826,112 | (4,867,716) | 351,438,926 |
| 외부수익 | 177,902,041 | 177,578,489 | 826,112 | (4,867,716) | 351,438,926 |
| 영업손익 | (7,557,991) | 49,334,475 | (160,128) | (636,605) | 40,979,751 |
| 나. 전기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 섬유사업부 | 임대 및 백화점사업부 | 기타사업부 | 내부거래조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 191,223,722 | 169,413,428 | 1,180,514 | (1,028,914) | 360,788,750 |
| 외부수익 | 191,223,722 | 169,413,428 | 1,180,514 | (1,028,914) | 360,788,750 |
| 영업손익 | (5,740,384) | 47,913,261 | 32,180 | 104,175 | 42,309,232 |
(3) 부문자산과 부채&cr&cr가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 섬 유 사 업 부 | 520,378,316 | 449,814,719 |
| 임대 및 백화점 사업부 | 857,257,386 | 863,137,775 |
| 기 타 사 업 부 | 1,109,186 | 1,107,227 |
| 내부거래 조정 | (76,952,047) | (40,017,484) |
| 총 부 문 자 산 | 1,301,792,841 | 1,274,042,237 |
| 비 배 분 자 산 | - | - |
| 총 자 산 | 1,301,792,841 | 1,274,042,237 |
나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 섬 유 사 업 부 | 267,815,733 | 188,055,025 |
| 임대 및 백화점 사업부 | 276,802,505 | 301,364,109 |
| 기 타 사 업 부 | 2,298,541 | 2,017,637 |
| 내부거래 조정 | (56,145,563) | (22,497,424) |
| 총 부 문 부 채 | 490,771,216 | 468,939,347 |
| 비 배 분 부 채 (*) | 102,252,278 | 105,968,817 |
| 총 부 채 | 593,023,494 | 574,908,164 |
(*) 비배분부채는 당기법인세부채와 이연법인세부채로 구성됨.
(4) 지역정보&cr&cr당기와 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 국 내 매 출 액 | 277,692,367 | 265,241,514 | |
| 해외매출액 | 아 시 아 | 76,966,780 | 81,284,494 |
| 미 주 | 1,029,339 | 2,353,728 | |
| 기 타 | 618,156 | 12,937,928 | |
| 소 계 | 78,614,275 | 96,576,150 | |
| 내부거래 조정 | (4,867,716) | (1,028,914) | |
| 합 계 | 351,438,926 | 360,788,750 |
&cr
6. 재무위험관리&cr&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. &cr
(1) 신용위험&cr
연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 및 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년초과 | 합 계 | 1년이내 | 1년초과 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,216,234 | - | 6,216,234 | 9,482,362 | - | 9,482,362 |
| 단기금융상품 | 600,000 | - | 600,000 | 1,800,000 | - | 1,800,000 |
| 매도가능금융자산 | - | 8,094,266 | 8,094,266 | - | 2,758,865 | 2,758,865 |
| 매출채권 및 기타채권(*) | 48,497,947 | 5,393,970 | 53,891,917 | 42,444,758 | 5,874,369 | 48,319,127 |
| 장기금융기관예치금 | - | 13,000 | 13,000 | - | 213,000 | 213,000 |
| 합 계 | 55,314,181 | 13,501,236 | 68,815,417 | 53,727,120 | 8,846,234 | 62,573,354 |
(*) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익 및 장기보증금으로 구성됨.
보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실에서 생기는 금액에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr
| 가. 당기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 채권잔액 | 손실충당금 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 측정대상 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | 12개월 기대신용손실 측정대상 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | 12개월 기대신용손실 측정대상 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,216,234 | - | - | - | 6,216,234 | - |
| 단기금융상품 | 600,000 | - | - | - | 600,000 | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 12,674,912 | 42,175,729 | - | (958,724) | 12,674,912 | 41,217,005 |
| 장기금융기관예치금 | 13,000 | - | - | - | 13,000 | - |
| 합 계 | 19,504,146 | 42,175,729 | - | (958,724) | 19,504,146 | 41,217,005 |
| 나. 전기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 채권잔액 | 손실충당금 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 측정대상 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | 12개월 기대신용손실 측정대상 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | 12개월 기대신용손실 측정대상 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 9,482,362 | - | - | - | 9,482,362 | - |
| 단기금융상품 | 1,800,000 | - | - | - | 1,800,000 | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 14,366,096 | 34,640,336 | - | (687,305) | 14,366,096 | 33,953,031 |
| 장기금융기관예치금 | 213,000 | - | - | - | 213,000 | - |
| 합 계 | 25,861,458 | 34,640,336 | - | (687,305) | 25,861,458 | 33,953,031 |
&cr연결실체는 고객과의 계약에서 생기는 매출채권은 충당금설정률표를 이용한 전체기간 기대신용손실을 측정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 신용위험이 낮다고 판단되는 금융자산은 간편법을 선택하여 12개월 기대신용손실을 측정하고 있습니다.
(2) 유동성위험 &cr
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년초과 | 합 계 | 1년이내 | 1년초과 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타부채(*) | 37,352,702 | 147,490,096 | 184,842,798 | 37,748,364 | 147,006,152 | 184,754,516 |
| 단기차입금 | 98,123,875 | - | 98,123,875 | 56,680,582 | - | 56,680,582 |
| 유동성장기부채 | 14,654,960 | - | 14,654,960 | 212,543,825 | - | 212,543,825 |
| 장기차입금 | - | 165,400,578 | 165,400,578 | - | 16,667,775 | 16,667,775 |
| 사채 | - | 29,741,460 | 29,741,460 | - | - | - |
| 합 계 | 150,131,537 | 342,632,134 | 492,763,671 | 306,972,771 | 163,673,927 | 470,646,698 |
(*) 매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 미지급비용, 위탁영업예치금 및 장기수입보증금으로 구성됨.
상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. &cr
(3) 환위험&cr&cr연결실체는 수출 및 수입거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다.&cr
| 가. 당기말 | (원화단위:천원) |
| 통 화 | 외화자산 | 외화부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 7,277,082 | 8,136,506 | 117,291,633 | 131,143,774 |
| CHF | 19,041 | 21,635 | - | - |
| JPY | 137,899,460 | 1,397,170 | 205,142,522 | 2,078,463 |
| VND 100 | 192,549,191 | 9,280,871 | 228,342,261 | 11,006,097 |
| 나. 전기말 | (원화단위:천원) |
| 통 화 | 외화자산 | 외화부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 11,355,084 | 12,165,837 | 83,300,510 | 89,248,166 |
| CHF | 510,491 | 558,845 | - | - |
| JPY | 109,657,152 | 1,040,767 | 211,581,903 | 2,008,145 |
| VND 100 | 123,710,310 | 5,839,127 | 95,431,674 | 4,504,375 |
연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 통 화 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (12,300,727) | 12,300,727 | (7,708,233) | 7,708,233 |
| CHF | 2,164 | (2,164) | 55,885 | (55,885) |
| JPY | (68,129) | 68,129 | (96,738) | 96,738 |
| VND | (172,523) | 172,523 | 133,475 | (133,475) |
| 합 계 | (12,539,215) | 12,539,215 | (7,615,611) | 7,615,611 |
상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채를 대상으로 산정하였습니다. &cr
(4) 이자율위험 및 가격위험&cr&cr연결실체의 이자부자산은 연결재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 연결실체의 이자율위험은 차입금에서 발생되고 있습니다. 따라서, 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정이자율로발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다.
연결실체는 이자율위험에 대하여 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율 변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체의 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대해 의사결정을 수행하고 있습니다.
연결실체는 내부적으로 이자율 변동에 대한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 각 차입금에 대한 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | (981,239) | 981,239 | (566,806) | 566,806 |
| 유동성장기부채 | (146,550) | 146,550 | (2,125,438) | 2,125,438 |
| 장기차입금 | (1,654,006) | 1,654,006 | (166,678) | 166,678 |
| 사채 | (297,415) | 297,415 | - | - |
| 합 계 | (3,079,210) | 3,079,210 | (2,858,922) | 2,858,922 |
(5) 자본위험 관리&cr
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr
연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 단 기 차 입 금 | 98,123,875 | 56,680,582 |
| 유동성장기부채 | 14,654,960 | 212,543,825 |
| 장 기 차 입 금 | 165,400,578 | 16,667,775 |
| 사 채 | 29,741,460 | - |
| 차 입 금 소 계 | 307,920,873 | 285,892,182 |
| 현금및현금성자산 | (6,216,234) | (9,482,362) |
| 단기금융상품 | (600,000) | (1,800,000) |
| 장기금융기관예치금 | (13,000) | (213,000) |
| 현금및현금성자산 등 소 계 | (6,829,234) | (11,495,362) |
| 순 부 채 | 301,091,639 | 274,396,820 |
| 자 본 | 708,769,347 | 699,134,073 |
| 총 자 본 | 1,009,860,986 | 973,530,893 |
| 자 본 조 달 비 율 | 29.82% | 28.19% |
&cr
7. 범주별 금융상품&cr
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 금융상품 범주 | 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 현금및현금성자산 | 6,216,234 | 6,216,234 | 9,482,362 | 9,482,362 |
| 단기금융상품 | 600,000 | 600,000 | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| 매출채권 및 기타채권(*1) | 53,891,917 | 53,891,917 | 48,319,127 | 48,319,127 | |
| 장기금융기관예치금 | 13,000 | 13,000 | 213,000 | 213,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치 | 매도가능금융자산 | 2,500,265 | 2,500,265 | 2,758,865 | 2,758,865 |
| 당기손익-공정가치 | 매도가능금융자산 | 5,594,001 | 5,594,001 | - | - |
| 금 융 자 산 합 계 | 68,815,417 | 68,815,417 | 62,573,354 | 62,573,354 | |
| 상각후원가 | 매입채무 및 기타부채(*2) | 138,599,751 | 138,599,751 | 134,450,688 | 134,450,688 |
| 단기차입금 | 98,123,875 | 98,123,875 | 56,680,582 | 56,680,582 | |
| 유동성장기부채 | 14,654,960 | 14,654,960 | 212,543,825 | 212,543,825 | |
| 장기차입금 | 165,400,578 | 165,400,578 | 16,667,775 | 16,667,775 | |
| 사채 | 29,741,460 | 29,741,460 | - | - | |
| 당기손익-공정가치 | 파생상품부채 | 575,321 | 575,321 | - | - |
| 금 융 부 채 합 계 | 447,095,945 | 447,095,945 | 420,342,870 | 420,342,870 |
(*1) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익 및 장기보증금으로 구성됨.&cr(*2) 매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 미지급비용, 위탁영업예치금 및 장기수입보증금으로 구성됨.
연결실체가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다. &cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액&cr 을 현재가치로 할인하여 측정&cr- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적&cr 인 근사치로 추정&cr- 기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정
연결실체가 공정가치 평가기법에 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. &cr- 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 가중평균자본비용 등을 이용하여 결정하였으며, 연결실체가 적용한 이자율은 5.07%~7.10%입니다. &cr
(2) 금융상품의 공정가치서열&cr&cr연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1&cr수준2&cr수준3 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 &cr 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산(부채)의 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 매도가능금융자산 | 5,594,001 | - | 2,500,265 | 8,094,266 |
| 전 기 말 | 매도가능금융자산 | - | - | 2,758,865 | 2,758,865 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 해당상품은 수준 1에 포함되었습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은수준2에 포함됩니다. &cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 항목 중 가치평가기법과 투입변수를 사용하여 측정된 결과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품: 비상장주식 | 1,742,400 | 현금흐름할인모형 | 할인율 7.85%&cr영구성장률 1% |
&cr상기의 공정가치 측정금액은 다른 변수가 동일하고 할인율이 1% 상승한다면 120,785천원 감소할 것이며, 영구성장률이 1% 상승한다면 126,389천원 증가할 것입니다. &cr&cr한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고 신뢰성 있는 평가가 어려운 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.
(3) 금융수익과 금융비용&cr&cr가. 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 금융상품 범주 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | 이자수익 | ||
| 현금 및 현금성자산 | 21,882 | 8,282 | |
| 단기금융상품 | 10,628 | 16,263 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 배당금수익 | 9,367 | 9,367 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 이자수익 | - | 217,348 |
| 배당금수익 | 2,755 | - | |
| 매도가능금융자산처분이익 | 62,100 | 4,060,888 | |
| 합 계 | 106,732 | 4,312,148 |
나. 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 금융상품 범주 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | 이자비용 | 7,986,856 | 6,658,090 |
| 기타금융비용 | 4,544,867 | 4,245,420 | |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 파생상품평가손실 | 258,540 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 매도가능금융자산처분손실 | 46,138 | - |
| 기타금융비용 | 1,421,151 | - | |
| 합 계 | 14,257,552 | 10,903,510 |
8. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품&cr
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현 금 | 608,662 | 585,843 |
| 당 좌 예 금 | 1,726,971 | 3,219,650 |
| 보 통 예 금 | 3,880,601 | 5,676,869 |
| 합 계 | 6,216,234 | 9,482,362 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 은 행 명 | 당 기 말 | 전 기 말 | 제 한 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융기관예치금 | 신한은행 외 | 13,000 | 13,000 | 당좌개설보증금 |
&cr
9. 매출채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 6개월이내 | 6~12개월이내 | 12개월초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 매출채권 | 40,727,097 | 547,193 | 901,439 | 42,175,729 |
| 손상차손누계액 | (114,291) | (144,308) | (700,125) | (958,724) | |
| 순장부금액 | 40,612,806 | 402,885 | 201,314 | 41,217,005 | |
| 전 기 말 | 매출채권 | 33,563,638 | 144,833 | 931,865 | 34,640,336 |
| 손상차손누계액 | (10,562) | - | (676,743) | (687,305) | |
| 순장부금액 | 33,553,076 | 144,833 | 255,122 | 33,953,031 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 687,305 | 271,419 | - | 958,724 |
| 전 기 | 137,305 | 647,665 | (97,665) | 687,305 |
&cr연결실체는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr
10. 재고자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 29,915,345 | (3,687,660) | 26,227,685 | 12,086,485 | (818,515) | 11,267,970 |
| 원 재 료 | 31,954,857 | (1,091,001) | 30,863,856 | 18,557,998 | (105,682) | 18,452,316 |
| 재 공 품 | 2,701,284 | - | 2,701,284 | 2,200,999 | - | 2,200,999 |
| 합 계 | 64,571,486 | (4,778,661) | 59,792,825 | 32,845,482 | (924,197) | 31,921,285 |
&cr(2) 재고자산과 관련하여 연결재무제표에 당기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 3,849,010천원과 500,055천원입니다. &cr
11. 매도가능금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| 가. 당기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현손익 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 | 시장성 없는 지분증권 | 2,641,171 | 2,383,571 | 2,383,571 | (257,600) |
| 조합출자금 | 116,694 | 116,694 | 116,694 | - | |
| 당기손익&cr-공정가치 | 집합투자증권 | 5,000,000 | 3,818,916 | 3,818,916 | (1,181,084) |
| 투자일임계약 | 2,015,152 | 1,775,085 | 1,775,085 | (240,067) | |
| 합 계 | 9,773,017 | 8,094,266 | 8,094,266 | (1,678,751) |
| 나. 전기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현손익 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 | 시장성 없는 지분증권 | 2,641,171 | 2,641,171 | 2,641,171 | - |
| 조합출자금 | 117,694 | 117,694 | 117,694 | - | |
| 합 계 | 2,758,865 | 2,758,865 | 2,758,865 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 지분율 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 코리아이플랫폼(주) | 1.27% | 499,968 | 499,968 |
| (주)한국능률협회컨설팅 | 2.29% | 91,540 | 91,540 | |
| 한국경제신문(주) | 0.02% | 49,663 | 49,663 | |
| (주)채널에이 | 0.49% | 1,742,400 | 2,000,000 | |
| 합 계 | 2,383,571 | 2,641,171 |
당기말 현재 연결실체는 ㈜채널에이의 공정가치를 측정함에 있어 가치평가기법으로 현금흐름할인모형을 적용하였습니다. 그 외의 지분증권은 공시가격이 존재하지 않고공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가를 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하고 있습니다. &cr&cr
12. 관계기업주식&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 소 재 지 | 주요영업활동 | 소유지분율 | 의결권비율 |
|---|---|---|---|---|
| (주)다우엔터프라이즈 | 대한민국 | 기타 도매업 | 32.21% | 32.21% |
| 코크렙케이스퀘어&cr위탁관리부동산투자회사 | 대한민국 | 부동산업 | 32.43% | 32.43% |
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)다우엔터프라이즈 | 958,019 | 2,426,786 | 958,019 | 1,887,288 |
| 코크렙케이스퀘어&cr위탁관리부동산투자회사 | 9,600,000 | 8,837,402 | 9,600,000 | 9,034,894 |
| 합 계 | 10,558,019 | 11,264,188 | 10,558,019 | 10,922,182 |
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr
| 가. 당기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 매 출 액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜다우엔터프라이즈 | 7,935,204 | 401,568 | 28,575,579 | 2,294,966 |
| 코크렙케이스퀘어&cr위탁관리부동산투자회사 | 73,361,006 | 46,112,349 | 4,660,212 | 1,096,166 |
| 나. 전기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 매 출 액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜다우엔터프라이즈 | 9,084,142 | 3,659,271 | 31,120,585 | 1,376,310 |
| 코크렙케이스퀘어&cr위탁관리부동산투자회사 | 74,022,585 | 46,164,994 | 1,801,912 | (415,279) |
&cr(4) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr
| 가. 당기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜다우엔터프라이즈 | 1,887,288 | - | 599,478 | (59,980) | 2,426,786 |
| 코크렙케이스퀘어&cr위탁관리부동산투자회사 | 9,034,894 | - | 355,349 | (552,841) | 8,837,402 |
| 나. 전기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜다우엔터프라이즈 | 1,424,069 | - | 583,090 | (119,871) | 1,887,288 |
| 코크렙케이스퀘어&cr위탁관리부동산투자회사 | 9,558,866 | - | (134,685) | (389,287) | 9,034,894 |
&cr
13. 유형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| 가. 당기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 후속적지출 | 처 분 | 대 체 | 외환차이 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 194,233,756 | - | - | (1,937,950) | - | 192,295,806 | |
| 건 물 | 72,543,207 | 30,210 | - | (25,900) | 6,701,066 | 527,365 | 79,775,948 |
| 구 축 물 | 2,643,725 | - | - | - | - | 2,643,725 | |
| 기계장치 | 136,219,559 | 136,185 | - | (4,172,473) | 6,549,922 | 931,966 | 139,665,159 |
| 차량운반구 | 696,958 | - | - | (46,253) | 45,831 | 2,540 | 699,076 |
| 기타의유형자산 | 31,439,004 | 2,573,643 | 571,844 | (253,617) | 487,667 | 25,241 | 34,843,782 |
| 건설중인자산 | 31,288,305 | 11,899,839 | - | - | (35,083,694) | 499,970 | 8,604,420 |
| 합 계 | 469,064,514 | 14,639,877 | 571,844 | (6,436,193) | (21,299,208) | 1,987,082 | 458,527,916 |
| 나. 전기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 후속적지출 | 처 분 | 대 체 | 외환차이 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 205,006,321 | - | - | (10,772,565) | - | - | 194,233,756 |
| 건 물 | 75,679,072 | - | - | (25,900) | - | (3,109,965) | 72,543,207 |
| 구 축 물 | 2,643,725 | - | - | - | - | - | 2,643,725 |
| 기계장치 | 143,969,302 | 1,434,546 | 178,450 | (3,875,913) | - | (5,486,826) | 136,219,559 |
| 차량운반구 | 661,067 | 105,497 | - | (54,623) | - | (14,983) | 696,958 |
| 기타의유형자산 | 30,372,472 | 1,248,230 | 12,000 | (73,679) | - | (120,019) | 31,439,004 |
| 건설중인자산 | 4,119,815 | 34,219,263 | - | - | (5,071,231) | (1,979,542) | 31,288,305 |
| 합 계 | 462,451,774 | 37,007,536 | 190,450 | (14,802,680) | (5,071,231) | (10,711,335) | 469,064,514 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각누계액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| 가. 당기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 감가상각비 | 처 분 | 외환차이 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 39,966,382 | 3,820,777 | (11,656) | (54,641) | 43,720,862 |
| 구 축 물 | 2,281,175 | 44,873 | - | - | 2,326,048 |
| 기계 장치 | 90,373,814 | 11,357,172 | (4,172,377) | 349,024 | 97,907,633 |
| 차량운반구 | 517,684 | 59,147 | (46,251) | 1,243 | 531,823 |
| 기타의유형자산 | 25,324,309 | 2,760,912 | (50,258) | 176,904 | 28,211,867 |
| 합 계 | 158,463,364 | 18,042,881 | (4,280,542) | 472,530 | 172,698,233 |
| 나. 전기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 감가상각비 | 처 분 | 외환차이 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 36,912,797 | 3,537,055 | (11,007) | (472,463) | 39,966,382 |
| 구 축 물 | 2,236,034 | 45,141 | - | - | 2,281,175 |
| 기계 장치 | 84,537,900 | 11,269,900 | (3,875,859) | (1,558,127) | 90,373,814 |
| 차량운반구 | 522,491 | 54,409 | (54,621) | (4,595) | 517,684 |
| 기타의유형자산 | 22,741,643 | 2,701,191 | (63,410) | (55,115) | 25,324,309 |
| 합 계 | 146,950,865 | 17,607,696 | (4,004,897) | (2,090,300) | 158,463,364 |
&cr(3) 연결실체는 2018년 10월 11일자 이사회결의에 의해 광주공장을 2020년 3월 중 (예정) 생산중단하기로 결정하였습니다. &cr&cr
14. 투자부동산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| 가. 당기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 후속적지출 | 대 체 (*) | 외환차이 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 479,583,614 | - | - | - | - | 479,583,614 |
| 건 물 | 540,074,052 | - | 2,182,200 | 17,348,838 | 101,832 | 559,706,922 |
| 구 축 물 | 8,753,992 | - | - | - | - | 8,753,992 |
| 합 계 | 1,028,411,658 | - | 2,182,200 | 17,348,838 | 101,832 | 1,048,044,528 |
(*) 유형자산의 건설중인자산에서 대체되었습니다. &cr
| 나. 전기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 후속적지출 | 대 체 (*) | 외환차이 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 479,583,614 | - | - | - | - | 479,583,614 |
| 건 물 | 534,213,584 | - | 1,054,000 | 5,071,231 | (264,763) | 540,074,052 |
| 구 축 물 | 8,753,992 | - | - | - | - | 8,753,992 |
| 합 계 | 1,022,551,190 | - | 1,054,000 | 5,071,231 | (264,763) | 1,028,411,658 |
(*) 유형자산의 건설중인자산에서 대체되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| 가. 당기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 건 물 | 구 축 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 감가상각누계액 | |||
| 기초금액 | 108,121,260 | 419,843 | 108,541,103 |
| 감가상각비 | 13,088,621 | 69,459 | 13,158,080 |
| 외환차이 | 12,255 | - | 12,255 |
| 기말금액 | 121,222,136 | 489,302 | 121,711,438 |
| 손상차손누계액 | |||
| 기초금액 | 69,591,274 | 770,019 | 70,361,293 |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말금액 | 69,591,274 | 770,019 | 70,361,293 |
| 나. 전기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 건 물 | 구 축 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 감가상각누계액 | |||
| 기초금액 | 96,273,569 | 350,383 | 96,623,952 |
| 감가상각비 | 11,852,104 | 69,460 | 11,921,564 |
| 외환차이 | (4,413) | - | (4,413) |
| 기말금액 | 108,121,260 | 419,843 | 108,541,103 |
| 손상차손누계액 | |||
| 기초금액 | 69,591,274 | 770,019 | 70,361,293 |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말금액 | 69,591,274 | 770,019 | 70,361,293 |
당기와 전기 중 투자부동산에 대해서 추가로 인식한 손상차손 및 손상차손환입은 없습니다. &cr
(3) 당기와 전기 중 투자부동산의 건물과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 금 액 | 939,045 | 968,699 |
| 감가상각비 상계액 | (29,654) | (29,654) |
| 기 말 금 액 | 909,391 | 939,045 |
&cr상기 정부보조금은 연결실체가 2009년 9월 타임스퀘어 준공과 관련하여 한국전력공사 및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 수령한 보조금으로서 총 수령액은 1,186,162천원이며 관련 건물의 내용연수에 걸쳐 건물 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 토 지 | 677,453,086 | 479,583,614 |
| 건물 및 구축물 | 375,478,792 | 375,478,792 |
| 합 계 | 1,052,931,878 | 855,062,406 |
&cr상기의 투자부동산은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮아 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 결정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로서 토지의 경우 개별공시지가를 확인한 후 시가와 기준시가의 차이부분을 일정률 조정하여 산출하였으며, 건축물은 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr
15. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 회 원 권 | 1,368,410 | 1,424,208 |
| 토지사용권 | 12,229,338 | 2,690,791 |
| 소프트웨어 | 87,337 | 38,527 |
| 기타의무형자산 | 116,132 | 116,742 |
| 합 계 | 13,801,217 | 4,270,268 |
&cr연결실체는 회원권에 대해서 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있으며, 토지사용권은 추정내용연수인 48년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체는 일부 회원권에 대해 130,280천원의 손상차손누계액을 인식하고 있습니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
| 가. 당기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 (*) | 외환차이 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 원 권 | 1,424,208 | - | (55,798) | - | - | - | 1,368,410 |
| 토지사용권 | 2,690,791 | 5,835,847 | - | (164,801) | 3,811,872 | 55,629 | 12,229,338 |
| 소프트웨어 | 38,527 | 17,878 | - | (29,651) | 59,606 | 977 | 87,337 |
| 기타의무형자산 | 116,742 | - | - | (3,058) | - | 2,448 | 116,132 |
| 합 계 | 4,270,268 | 5,853,725 | (55,798) | (197,510) | 3,871,478 | 59,054 | 13,801,217 |
(*) 유형자산의 건설중인자산에서 대체되었습니다.
| 나. 전기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 외환차이 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 원 권 | 1,424,208 | - | - | - | - | 1,424,208 |
| 토지사용권 | 3,105,936 | - | - | (73,899) | (341,246) | 2,690,791 |
| 소프트웨어 | 64,954 | 5,042 | - | (25,343) | (6,126) | 38,527 |
| 기타의무형자산 | 134,732 | - | - | (3,186) | (14,804) | 116,742 |
| 합 계 | 4,729,830 | 5,042 | - | (102,428) | (362,176) | 4,270,268 |
(3) 보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가 및 상각누계액은 다음과 같습니다. &cr
| 가. 당기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 회원권 | 토지사용권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취 득 원 가 | 1,498,690 | 13,058,003 | 249,999 | 142,864 | 14,949,556 |
| 상각누계액 | - | (828,665) | (162,662) | (26,732) | (1,018,059) |
| 손상차손누계액 | (130,280) | - | - | - | (130,280) |
| 장 부 금 액 | 1,368,410 | 12,229,338 | 87,337 | 116,132 | 13,801,217 |
| 나. 전기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 회원권 | 토지사용권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취 득 원 가 | 1,554,488 | 3,410,284 | 172,515 | 142,864 | 5,280,151 |
| 상각누계액 | - | (719,493) | (133,988) | (26,122) | (879,603) |
| 손상차손누계액 | (130,280) | - | - | - | (130,280) |
| 장 부 금 액 | 1,424,208 | 2,690,791 | 38,527 | 116,742 | 4,270,268 |
&cr
16. 담보제공자산&cr
당기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 주요 자산현황은 다음과 같습니다.
(원화단위:천원)
| 구 분 | 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보설정액 | 관련차입금 등 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융기관예치금 | 당좌개설보증금 | 신한은행 외 | 13,000 | 13,000 | 63,876 | 당좌거래 |
| 기타유동자산 | 보증금 | Vietnam Electricity | 333,973 | 333,973 | - | 전력예치금 |
| 유형자산 | 토지 | 신한은행 외 | 192,262,206 | 139,310,000 &crUSD 37,033,500 | 44,850,000 &crUSD 6,332,700 | 차입금 담보 외 |
| 건축물 | 9,990,429 | |||||
| 기계장치 | 5,537,380 | |||||
| 투자부동산 | 토지 | 신한은행 외 | 478,806,849 | 349,774,000 | 245,189,622 &crUSD 26,600,000 | 차입금, 임차보증금 근저당권 설정 외 |
| 건축물 | 329,517,750 | |||||
| 유형자산 | 건축물 | 신한은행 | 19,514,227 | USD 3,966,195 | USD 2,666,666 | 차입금 담보 |
| 기계장치 | 신한은행 외 | 25,065,247 | USD 5,041,826 | |||
| 무형자산 | 토지사용권 | 신한은행 | 2,303,261 | USD 2,046,393 | ||
| 합 계 | 1,063,344,323 | 489,430,973 &crUSD 48,087,914 | 290,103,498 &crUSD 35,599,366 |
17. 차입금 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 단 기 차 입 금 | 98,123,875 | 56,680,582 |
| 유동성장기부채 | 14,654,960 | 212,543,825 |
| 장 기 차 입 금 | 165,400,578 | 16,667,775 |
| 합 계 | 278,179,413 | 285,892,182 |
| 유 동 | 112,778,835 | 269,224,407 |
| 비 유 동 | 165,400,578 | 16,667,775 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 내 역 | 차 입 처 | 당기말&cr연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 화 | 운전자금 | 우리은행 외 | 2.57~3.20 | 44,913,876 | 26,700,000 |
| 외 화 | Usance | 신한은행 외 | Libor+0.3~1.2 | 45,593,139 | 22,725,362 |
| 외 화 | 시설대 | KEB하나은행 | Libor3+1.7 | 5,590,500 | 5,357,000 |
| 외 화 | 운전자금 | KEB하나은행 | 2.44 | 2,026,360 | 1,898,220 |
| 합 계 | 98,123,875 | 56,680,582 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 내 역 | 차입처 | 당기말&cr연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원 화 | 시설대 | 신한은행 외 | 2.36~2.69 | - | 130,000,000 | 170,000,000 | - |
| 외 화 | 시설대 | 신한은행 외 | Libor3+1.48~2.0 | 10,927,960 | 29,810,078 | 42,543,825 | 16,667,775 |
| 외 화 | 운전자금 | 산업은행 | Libor3 + 1.8 | 3,727,000 | 5,590,500 | - | - |
| 합 계 | 14,654,960 | 165,400,578 | 212,543,825 | 16,667,775 |
(4) 당기말 현재 장기차입금의 만기구조는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 만 기 | 원화장기차입금 | 외화장기차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 1년초과 2년이내 | - | 9,317,500 | 9,317,500 |
| 2년초과 3년이내 | 130,000,000 | 26,083,078 | 156,083,078 |
| 합 계 | 130,000,000 | 35,400,578 | 165,400,578 |
&cr(5) 당기말 현재 연결실체는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다.
&cr
18. 사채&cr
보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당기말&cr연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화사채 | 2018.7.25 | 2021.7.26 | 2.65 | 29,741,460 | - |
&cr
19. 파생상품부채&cr
(1) 당기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 공정가치 | 평가손익 | 기타포괄손익(*) |
|---|---|---|---|
| 통화스왑 | 383,506 | (258,540) | (124,966) |
| 이자율스왑 | 191,815 | - | (191,815) |
| 합 계 | 575,321 | (258,540) | (316,781) |
(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다.
(2) 연결실체는 2018년 7월 25일에 발행된 외화사채 USD 26,600,000의 원금 및 이자상환 시에 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결실체는 2021년 7월 26일 원금 300억원을 지급하고 USD26,600,000을 수취하며, 고정이자율 2.65%의 원화를 지급하고 LIBOR 3M + 1.37%의 USD를 수취합니다. &cr&cr(3) 연결실체는 2018년 7월 25일 차입한 200억원의 이자상환 시에 발생할 이자율변동위험을 회피하기 위하여 씨티은행과 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에따라 연결실체는 2.69%의 고정이자를 지급하고 CD 91일 +0.55%의 변동이자를 수취합니다. &cr&cr
20. 위탁영업예치금 및 선수수익&cr
(1) 보고기간종료일 현재 위탁영업예치금 및 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 위탁영업예치금 | 27,000,000 | 27,000,000 |
| 현재가치할인차금 | (13,910,880) | (14,766,535) |
| 합 계 | 13,089,120 | 12,233,465 |
연결실체는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다. 위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다. &cr&cr(2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 임대매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수수익 | 1,122,502 | 10,897,630 | 1,122,502 | 12,020,132 |
&cr(3) 당기와 전기 중 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 손익계산서에 수익으로 인식된 손익효과는 각각 266,847천원과 322,803천원입니다.
&cr
21. 장기수입보증금&cr
(1) 보고기간종료일 현재 장기수입보증금 및 장기수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 장기수입보증금 | 120,490,096 | 120,006,152 |
| 현재가치할인차금 | (32,332,167) | (35,537,293) |
| 합 계 | 88,157,929 | 84,468,859 |
연결실체의 장기수입보증금은 임대보증금으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 장기수입보증금에 대하여 각각의 임대기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 장기수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.&cr&cr(2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 임대기간 동안 정액법으로 안분하여 임대매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수수익 | 3,127,284 | 22,360,266 | 3,381,370 | 25,487,550 |
(3) 당기와 전기 중 장기수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 손익계산서에 수익으로 인식된 손익효과는 각각 176,244천원과 315,490천원입니다. &cr
22. 확정급여부채 &cr&cr연결실체는 당기말 현재 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 669,782 | 714,881 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (791,856) | (599,582) |
| 확정급여부채(자산) 잔액 | (122,074) | 115,299 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 714,881 | 867,827 |
| 당기근무원가 | 207,456 | 316,780 |
| 이자비용 | 13,528 | 12,438 |
| 보험수리적손익 | 29,190 | 33,643 |
| 급여지급액 | (295,273) | (515,807) |
| 기말금액 | 669,782 | 714,881 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 599,582 | 643,307 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 9,511 | 7,573 |
| 보험수리적손익 | (284) | 328 |
| 사용자의 기여금 | 440,000 | 270,000 |
| 급여지급액 | (256,953) | (321,626) |
| 기말금액 | 791,856 | 599,582 |
(4) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 207,456 | 316,780 |
| 이자비용 | 13,528 | 12,438 |
| 사외적립자산기대수익 | (9,511) | (7,573) |
| 합계 | 211,473 | 321,645 |
(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대매출원가 | 194,554 | 220,547 |
| 제조원가 | 16,919 | 101,098 |
| 합 계 | 211,473 | 321,645 |
(6) 보고기간종료일 현재 확정급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위:%)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 할 인 율 | 2.23 | 2.51 |
| 임 금 상 승 률 | 1.00 | 1.00 |
&cr(7) 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금 가입자에 대하여 인식한 비용은 각각 1,329,574천원과 1,406,030천원입니다.&cr&cr&cr23. 자본&cr&cr(1) 자본금&cr보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주자본금 현황은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 80,000,000주 | 80,000,000주 |
| 1 주 의 금 액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식의 수 (*) | 27,415,270주 | 27,415,270주 |
| 자 본 금 | 13,707,635천원 | 13,707,635천원 |
(*) 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 446,600주입니다.
(2) 이익준비금&cr상법상의 규정에 따라 이익준비금은 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다. &cr&cr(3) 자산재평가적립금&cr자산재평가적립금 중 17,013,731천원은 (구)자산재평가법에 따라 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다. &cr
24. 기타포괄손익누계액&cr&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 법인세효과&cr 차감전 | 법인세효과 | 법인세효과&cr차감후 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 매도가능금융자산평가손익 | (257,600) | 62,339 | (195,261) |
| 파생상품평가손익 | (316,781) | 76,661 | (240,120) | |
| 보험수리적손익 | (392,480) | 94,980 | (297,500) | |
| 지분법자본변동 | (997,219) | 241,327 | (755,892) | |
| 해외사업환산손익 | (1,060,017) | - | (1,060,017) | |
| 합 계 | (2,766,497) | 412,968 | (2,353,529) | |
| 전기말 | 보험수리적손익 | (363,007) | 87,848 | (275,159) |
| 지분법자본변동 | (770,867) | 186,550 | (584,317) | |
| 해외사업환산손익 | (1,656,426) | - | (1,656,426) | |
| 합 계 | (2,790,300) | 274,398 | (2,515,902) |
25. 이익배당금 &cr
당기와 전기의 이익배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. &cr&cr가. 배당금의 산정내역&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1주당 배당금 | 125원 | 180원 |
| 배당 받을 주식수 | 26,971,797주 | 27,415,270주 |
| 배 당 금 총 액 | 3,371,475천원 | 4,934,749천원 |
나. 배당성향 및 배당수익률&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금 | 3,371,475천원 | 4,934,749천원 |
| 지배주주순이익 | 20,193,598천원 | 25,314,694천원 |
| 배당성향 | 16.70% | 19.49% |
| 주당배당금 | 125원 | 180원 |
| 결산일종가 | 10,800원 | 13,900원 |
| 배당수익률 | 1.16% | 1.29% |
26. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (30,431,915) | 13,258,206 |
| 상품 및 원재료의 매입 | 156,602,721 | 127,798,183 |
| 급여 등 | 19,802,774 | 21,077,149 |
| 복리후생비 | 2,860,068 | 2,898,211 |
| 접대비 | 473,688 | 474,769 |
| 제세공과금 | 9,084,034 | 8,214,795 |
| 감가상각비 | 31,171,307 | 29,499,606 |
| 수선비 | 4,171,670 | 2,626,044 |
| 소모품비 | 2,297,791 | 2,127,710 |
| 광고선전비 | 2,663,184 | 2,632,055 |
| 운반비 | 586,520 | 970,404 |
| 보험료 | 472,651 | 529,992 |
| 용역비 | 11,673,704 | 11,193,237 |
| 지급수수료 | 57,308,988 | 53,242,984 |
| 전력료, 수도광열비 | 21,977,420 | 22,153,608 |
| 기타 | 19,744,570 | 19,782,566 |
| 합 계 | 310,459,175 | 318,479,519 |
&cr
27. 법인세비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 10,526,924 | 10,482,581 |
| 이연법인세의 변동(*) | (3,676,848) | (2,329,289) |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세변동 | 200,910 | 132,315 |
| 당기에 인식한 조정사항 등 | (88,392) | 1,979,552 |
| 법인세비용 | 6,962,594 | 10,265,159 |
| (*) 이연법인세의 변동 | (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초이연법인세부채 | 99,492,647 | 101,821,936 |
| 기말이연법인세부채 | 95,815,799 | 99,492,647 |
| 이연법인세의 변동 | (3,676,848) | (2,329,289) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 27,151,835 | 35,580,520 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 6,108,744 | 8,148,486 |
| 조정사항 | 853,850 | 2,116,673 |
| 비공제비용 | 194,816 | 1,677,948 |
| 일시적차이의 이연법인세 미인식효과 | (320,185) | (516,746) |
| 세액공제효과 | (20,040) | (21,159) |
| 기타차이(미환류소득 관련 세액 등) | 999,259 | 976,630 |
| 법인세비용 | 6,962,594 | 10,265,159 |
| 유효세율 | 25.64% | 28.85% |
&cr(3) 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 이연법인세자산(부채)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 가. 당기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 일시적 차이 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 924,197 | 3,225,701 | 28,364 | 4,121,534 |
| 임대보증금 현재가치평가 | (6,668,372) | (176,243) | - | (6,844,615) |
| 비상각자산 상각부인 | 389,272 | - | - | 389,272 |
| 건설중인자산 중 재산세 등 | (4,368,137) | - | (137,942) | (4,230,195) |
| 타임스퀘어 손상차손 | 70,361,293 | - | - | 70,361,293 |
| 타임스퀘어 손상차손 감가상각비 | (13,918,255) | (1,739,782) | - | (15,658,037) |
| 유형자산재평가적립금 | (11,717,109) | - | (1,106,254) | (10,610,855) |
| 토지재평가차액 | (391,408,963) | - | (635,885) | (390,773,078) |
| 기타 | 1,718,892 | 2,121,867 | 523,750 | 3,317,009 |
| 소 계 | (354,687,182) | 3,431,543 | (1,327,967) | (349,927,672) |
| 제외금액 | ||||
| 타임스퀘어 손상차손 | 70,361,293 | - | 8,698,909 | 61,662,384 |
| 타임스퀘어 손상차손 감가상각비 | (13,918,255) | (1,739,782) | - | (15,658,037) |
| 기타 | (3,581) | - | (3,581) | - |
| 제외금액 소계 | 56,439,457 | (1,739,782) | 8,695,328 | 46,004,347 |
| 차가감 계 | (411,126,639) | 5,171,325 | (10,023,295) | (395,932,019) |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | (99,492,647) | 1,251,461 | (2,425,387) | (95,815,799) |
| 나. 전기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 일시적 차이 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 424,141 | 556,425 | 56,369 | 924,197 |
| 임대보증금 현재가치평가 | (6,352,882) | (315,490) | - | (6,668,372) |
| 비상각자산 상각부인 | 389,272 | - | - | 389,272 |
| 건설중인자산 중 재산세 등 | (4,506,078) | - | (137,941) | (4,368,137) |
| 타임스퀘어 손상차손 | 70,361,293 | - | - | 70,361,293 |
| 타임스퀘어 손상차손 감가상각비 | (12,178,474) | (1,739,781) | - | (13,918,255) |
| 유형자산재평가적립금 | (14,448,161) | - | (2,731,052) | (11,717,109) |
| 토지재평가차액 | (397,323,002) | - | (5,914,039) | (391,408,963) |
| 기타 | 1,581,506 | 1,175,052 | 1,037,666 | 1,718,892 |
| 소 계 | (362,052,385) | (323,794) | (7,688,997) | (354,687,182) |
| 제외금액 | ||||
| 타임스퀘어 손상차손 | 70,361,293 | - | - | 70,361,293 |
| 타임스퀘어 손상차손 감가상각비 | (12,178,474) | (1,739,781) | - | (13,918,255) |
| 기타 | 516,600 | (520,181) | - | (3,581) |
| 제외금액 소계 | 58,699,419 | (2,259,962) | - | 56,439,457 |
| 차가감 계 | (420,751,804) | 1,936,168 | (7,688,997) | (411,126,639) |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | (101,821,936) | 468,552 | (1,860,737) | (99,492,647) |
&cr이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 경영성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 손익예상, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가하며, 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 당기법인세자산 | 4,090,445 | 4,004,465 |
| 당기법인세부채 | 10,526,924 | 10,482,581 |
| 상계 후 금액 | 6,436,479 | 6,478,116 |
&cr당기법인세자산과 부채는 연결실체가 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.
&cr
28. 주당손익&cr&cr(1) 당기와 전기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배주주순이익 | 20,193,598천원 | 25,314,694천원 |
| 가중평균유통보통주식수 (*) | 27,275,815주 | 27,415,270주 |
| 주 당 손 익 | 740원 | 923원 |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균 발행주식수 | 27,415,270 | 27,415,270 |
| 가중평균 자기주식수 | (139,455) | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,275,815 | 27,415,270 |
(2) 보고기간종료일 현재 지배기업은 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
&cr
29. 특수관계자와의 거래내용&cr
(1) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 관계기업인 (주)다우엔터프라이즈와 코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 매출원가 | 매출원가 | 기타수익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 코크렙케이스퀘어&cr위탁관리부동산투자회사 | 142,925 | 3,482,140 | 1,390,509 | 500,000 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 장기보증금 | 장기보증금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 코크렙케이스퀘어&cr위탁관리부동산투자회사 | 20,433 | 5,000,000 | 5,000,000 |
&cr(4) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 가. 당기 | (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코크렙케이스퀘어&cr위탁관리부동산투자회사 | 장기보증금 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 나. 전기 | (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코크렙케이스퀘어&cr위탁관리부동산투자회사 | 장기보증금 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
&cr(5) 당기와 전기 중 등기임원에 대해 연결재무제표에 인식한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 633,982 | 603,265 |
| 퇴직급여 | 187,078 | 175,180 |
| 합 계 | 821,060 | 778,445 |
&cr
30. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 연결실체의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 제공처 | 매 수 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 약속어음 | (주)신세계 외 | 2 | 27,052,815 |
| (주)신세계 | 1 | 백 지 |
(2) 당기말 현재 연결실체는 신한은행 등과 당좌차월 한도 4,000,000천원, 미실행된 일반자금대출 한도 18,000,000천원, 외화자금대출 한도 USD 5,000,000, 시설자금대출 한도 USD 60,000,000, 무역금융약정 등 한도 USD 126,500,000, 외상판매자금 한도 450,000천원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행 등과 매입외환약정을 체결하고 있으며 한도는 USD 3,200,000입니다. &cr&cr(3) 당기말 현재 연결실체는 매출거래처에 대한 영업보증 목적으로 서울보증보험으로부터 148,355천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 당기말 현재 연결실체는 사채에 대하여 신한은행으로부터 USD 26,600,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 장단기차입금에 대하여 USD 38,249,420의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr
(5) 연결실체는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 (주)신세계에 위탁하는 계약을 체결하였으며, 손해배상 청구권 담보 목적으로 양사의 백지어음 각 1매를 상호교환하였습니다. 연결실체가 ㈜신세계와 체결한 경영관리계약에 의하면, (주)신세계는 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 연결실체는 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 또한, 연결실체는 (주)신세계와 백화점 경영관리계약의 부속합의 사항으로백화점 시설투자비용을 합의된 일정비율로 각각 부담하며 백화점에서 발생한 수익을 동 비율로 배분하여 정산하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr
31. 현금흐름정보&cr&cr(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 투자부동산 대체 | 17,348,838 | 5,071,231 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 3,871,478 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 14,627,905 | 210,510,697 |
| 장기차입금을 단기차입금으로 대체 | - | 2,040,840 |
| 장기선수수익의 유동성 대체 | 4,866,496 | 5,141,716 |
&cr연결실체는 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정항목과 관련하여 연결손익계산서상의 일부 수익과 비용을 순액으로 표시하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr
| 가. 당기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 환율효과 | 계정대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 56,680,582 | 40,393,231 | 1,050,062 | - | 98,123,875 |
| 유동성장기부채 | 212,543,825 | (214,371,163) | 1,854,393 | 14,627,905 | 14,654,960 |
| 장기차입금 | 16,667,775 | 164,819,123 | (1,458,415) | (14,627,905) | 165,400,578 |
| 사채 | - | 30,000,000 | (258,540) | - | 29,741,460 |
| 배당금의 지급 | - | (4,934,749) | - | - | - |
| 자기주식의 취득 | - | (5,584,995) | - | - | (5,584,995) |
| 합 계 | 285,892,182 | 10,321,447 | 1,187,500 | - | 302,335,878 |
| 나. 전기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 환율효과 | 계정대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 95,137,531 | (36,893,392) | (3,604,397) | 2,040,840 | 56,680,582 |
| 유동성장기부채 | 6,185,440 | (5,798,489) | 1,646,177 | 210,510,697 | 212,543,825 |
| 장기차입금 | 225,494,443 | 11,516,723 | (7,791,854) | (212,551,537) | 16,667,775 |
| 배당금의 지급 | - | (4,934,749) | - | - | - |
| 합 계 | 326,817,414 | (36,109,907) | (9,750,074) | - | 285,892,182 |
&cr
32. 연결재무제표의 사실상 최종확정일 및 승인기관 &cr&cr연결실체의 2018년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 2019년 2월 8일자 이사회 승인에 의해 사실상 확정됩니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 경방과 그 종속기업2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
321223-1----68473024832186326-90----48147815514840176208------339253623539672362534-90----820731
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.4.19~202회사에 대한 이해 및 분석적검토분ㆍ반기검토&cr(2018.4.23~4.27, &cr 2018.7.24~7.27, &cr2018.10.24~10.30)143-분석적검토중간감사&cr(2018.12.20~12.21)22-내부통제에 대한 이해 및 평가기말감사&cr(2019.1.29~2.1,&cr2019.2.7~2.8),63-분석적검토 및 입증시사2019.1.71용인공장,반월공장재품,상품,원재료,재공품2019.1.141경방본사현금및현금성자산, 받을어음, 유가증권, 미사용어음수표OOO견질어음확인조회서22018.12.20, 2019.2.1---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 12월 20일강순태, 서보철대면그룹재무제표 감사계획 논의 등22019년 02월 01일강순태, 서보철서면 등감사인의 독립성 보고 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.