Interim / Quarterly Report • Nov 29, 2018
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.5 경남제약(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 21 기)
2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018 년 11 월 29 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 경남제약(주) |
| 대 표 이 사 : | 김 주 선 |
| 본 점 소 재 지 : | 경상남도 의령군 의령읍 구룡로4남길 79 |
| (전 화) 02-3490-5105 | |
| (홈페이지) http://www.kyungnampharm.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 (성 명) 이 창 주 |
| (전 화) 02-3490-5105 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 8 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 10 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 12 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 13 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 14 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 17 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 39 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 39 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 42 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 48 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 90 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 96 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 139 |
| IV. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 148 |
| V. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 150 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 151 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 151 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 152 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 153 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 155 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 159 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 159 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 161 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 163 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 164 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 166 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 176 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 176 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 176 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서명.jpg 대표이사 등의 확인서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
(1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) 라이멍지아(상하이)상무유한공사2017년12월6일중국 상해시 장녕구 선하로319호712실식품(일반, 보건식품), 일용품, 화장품 등 수입 유통판매 87 기업의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027로 13)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 당사는 2017년 12월 6일 중국상해에 영업집조(사업자등록증)을 발급 받았으며, 2018년 1월 26일에 자본금 107백만원(US$100,000)을 납입하여 외상독자기업(100%자회사)으로 중국법인 설립을 완료 하였습니다.&cr주2) 주요종속회사 판단기준 : 직전사업연도말 자산총액 750억원 이상 또는 종속회사의 직전년도 자산총액이 당사 자산총액의 10% 이상&cr
1-1) 연결대상회사의 변동내용
라이멍지아(상하이)상무유한공사당기 중 신설(지분율 100%)------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
1-2) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2001.11.06--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr
(2) 회사의 법적, 상업적 명칭&cr&cr당사의 명칭은 경남제약 주식회사 라고 표시합니다. 또한 영문으로는 KYUNG NAM&crPHARM.CO.,LTD. 또는 KYUNGNAM PHARM 라고 표기합니다.&cr단, 약식으로 표기할 경우에는 경남제약 (주)라고 표기 합니다.&cr&cr&cr (3) 설립일자 및 존속기간&cr&cr당사는 1993년에 설립되어 2001년 11월 6일자로 코스닥시장 상장을 승인받아 매매가 개시되었습니다. 2007년 5월에 주식회사 HS바이오팜으로 상호를 변경하였고,&cr2010년 4월 20일 종속회사인 구, 경남제약 주식회사와 합병하여 상호를 주식회사 &crHS바이오팜에서 경남제약 주식회사로 변경하였습니다. &cr&cr&cr (4) 본사의주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr&cr주 소: 경상남도 의령군 의령읍 구룡로4 남길 79&cr전화번호: 02-3490-5105&cr홈페이지: http://www.kyungnampharm.co.kr &cr&cr&cr(5) 중소기업 해당여부&cr당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업 입 니 다 . &cr
중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2
&cr
(6) 주요사업의 내용&cr&cr당사가 영위하고 있는 제약산업은 인간의 생명과 직결되는 의약품을 생산, 판매하는 산업으로 정밀화학과 생명공학기술을 바탕으로 하는 자원이 부족하지만, 인적자원이풍부한 우리나라에 적당한 고부가가치 산업으로 평가 받고 있는 분야 입니다.&cr 당사는 의약품 및 원료의약품의 제조 및 도,소매업과 건강기능식품 제조 및 판매업 등 을 주요한 사업으로 영위하고 있습니다. 의약품과 원료의약품의 주요 매출처는 제약회사, 의약품 도매상, 약국 등이며 대형 할인점 및 편의점 등에는 양질의 건강식품등을 공급하고 있습니다. &cr상세한 내용은 동 공시서류의 ' Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr【회사가 영위하는 목적사업】
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| 1. 의약품 제조 및 판매업&cr2. 의약외품 제조 및 판매업&cr3. 의약품, 화장품 도매업&cr4. 수출입업(의약품, 화장품 원료, 의료기기, 미용기기)&cr5. 식품 등 수입판매업&cr6. 화장품, 화공약품, 농축산약품, 식품, 건강식품, 건강기능식품 제조 및 판매업&cr7. 유통전문 판매업&cr8. 의료기기, 미용제품, 미용기기 제조 및 판매업&cr9. 부동산 임대업&cr10. 상기 각호에 관련되는 일체의 사업 | &cr&cr&cr&cr |
&cr&cr (7) 계열회사에 관한 사항&cr - 당사는 2017년 12월 6일 중국상해에 영업집조(사업자등록증)을 발급 받았으며, 2018년 1월 26일에 자본금 107백만원(US$100,000)을 납입하여 외상독자기업(100%자회사)으로 중국법인 설립을 완료 하였습니다.&cr&cr- 법인명 : 라이멍지아(상하이)상무유한공사 &cr&cr
(8) 향 후 추진 하 고자 하 는 사업 &cr - 해당사항 없음.&cr&cr&cr (9) 신용평가에 관한 사항&cr - 당사는 2018년초 300억원 규모의 주주우선공모 신주인수권부사채 발행을 검토하여, 신용평가사인 한국기업평가와 한국신용평가에서 신용평가를 진행하였습니다. 2018년 1월 11일 한국기업평가에서는 BB-, 2018년 1월 12일 한국신용평가에서는 BB-의 신용등급을 평가 받았습니다. 그러나 사채 발행 계획의 취소로 인해 해당 신용등급 역시 취소 되었습니다.&cr
2. 회사의 연혁
(1) 설립 이후의 변동상황&cr
2005. 07 본사 이전(경기도 안산시 단원구 원시동 724-3)&cr2007. 05 대표이사 변경(이희철 대표취임)&cr2007. 05 상호변경: (주)테코스 => (주)HS바이오팜&cr2007. 06 회사분할결정(PCB 사업부문)&cr2007. 08 경남제약주식회사 계열회사 편입&cr2007. 12 PCB 사업부문 매각&cr2008. 01 인태반 드링크 '자하생력' 출시&cr2009. 03 '플라젠시아' 태반전문의약품 식약청 재평가 임상 통과&cr2009. 04 브랜드스타 비타민C 제재 5년 연속 1위&cr2009. 06 제천 KGMP공장 착공&cr2010. 04 합병 및 상호변경 (상호변경: (주)HS바이오팜 => 경남제약(주) )&cr2011. 07 서울사무소 이전 (서울 강남구 대치동 889-13 )&cr2011. 10 (주)화성바이오팜과 합병 완료&cr2012. 03 본점소재지 변경(경상남도 의령군 의령읍 구룡로4남길 79)&cr2013. 01 대표이사 변경 (오창환 대표이사 사장 취임)&cr2015. 10 올해의 브랜드대상 비타민 부문 10년 연속 1위
2016. 03 대표이사 변경 (류충효 대표이사 사장 취임)&cr2016. 07 2016 아시아 로하스 산업대전 바이오부문 보건복지부장관상 수상 &cr 2017. 11 레모나와 레모비타씨정의 중국식약청(CFDA) 승인(수입보건식품 등록)&cr2018. 01 라이멍지아(상하이)상무유한공사 설립&cr 2018. 07 올해의 브랜드대상 비타민 부문 13년 연속 1위&cr2018. 07 중국소비자가 뽑은 '대한민국 올해의 브랜드 대상' 이너뷰티부문 4년 연속 1위&cr 2018. 08 대표이사 변경 (김태현 대표이사 사장 취임)&cr 2018. 11 대표이사 변경 (김주선 대표이사 사장 취임)&cr2018. 11 최대주주 변경(이희철 → 마일스톤KN펀드)&cr &cr&cr(2) 상호의 변경&cr&cr당사는 2007년 5월 상호를 (주) HS바이오팜으로 변경하였습니다.&cr또한 2010년 4월 20일 HS바이오팜은 자회사인 경남제약과의 소규모합병을 통해 &cr상호를 경남제약 주식회사로 변경하였습니다.&cr&cr&cr (3) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr&cr당사는 2010년 4월 20일 생산설비, 기술 및 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과 창출을 목적으로 자회사인 (구)경남제약을 합병하였습니다. 또한, 회사는 2011년 8월 &cr1일자 이사회결의에 의하여 2011년 10월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 주식회사 화성바이오팜과 합병하였습니다.&cr&cr&cr (4) 본점소재지 및 그 변경&cr&cr당사는 2012년 3월 업무효율성 제고를 위해 회사의 본점 소재지를 당사의 의령공장 소재지인 경상남도 의령군 의령읍 구룡로4남길 79번지로 변경하였습니다.&cr&cr&cr (5) 생산설비의 변동&cr&cr당사는 자회사인 경남제약(주)과 (주)화성바이오팜을 합병하여 아산공장과 의령공장에 있는 생산시설을 보유하고 있습니다.&cr&cr&cr (6) 경영진의 중요한 변동&cr&cr 2018년 8월 1일 임시주주총회에서 임원7명(사내이사 4명-김태현, 진종철, 김용주, 서상원, 사외이사 2명-서정민, 진영석, 비상근감사 1명-길홍준)이 선임되어 경영진이 변경 되었습니다. 후속이사회에서 신임 대표이사로 김태현 사장을 선임하였습니다.&cr2018년 11월 9일 기존 등기임원들은 모두 사임하고, 임시주주총회에서 임원8명(사내이사 5명-김주선, 최원준, 정성훈, 김상진, 진현철, 사외이사 2명-추영재, 김경배, 비상근감사 1명-박재순)이 선임되어 경영진이 변경 되었습니다. 후속이사회에서 신임 대표이사로 김주선 사장을 선임하였습니다.&cr&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
(1) 증자(감자)현황
2018.11.15(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2009.11.13유상증자(일반공모)보통주7,000,0005001,3502010.04.23신주인수권행사보통주3,115,0685009122011.10.20-보통주809,8085007562011.10.20-우선주609,4375002,4612012.02.17전환권행사보통주2,834,4565005292012.02.20신주인수권행사보통주188,9645005292012.03.31신주인수권행사보통주4,472,7605007102012.07.06신주인수권행사보통주3,306,8775005292012.12.20신주인수권행사보통주1,889,6445005292013.02.18신주인수권행사보통주3,873,7695005292013.04.23신주인수권행사보통주2,116,4025005292013.12.16무상감자보통주40,154,057500-2015.04.07전환권행사보통주448,6315002,2292015.04.15주식매수선택권행사보통주295,0005003,2762015.05.06전환권행사보통주448,6315002,2292016.01.13주식매수선택권행사보통주17,6005003,2762018.11.14유상증자(제3자배정)보통주1,051,60750010,018
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| (구)경남제약 제1회 BW |
| 합병신주발행 |
| 합병신주발행 |
| 529.2원&cr전환상환우선주 |
| 529.2원&cr전환상환우선주 |
| 제2회 BW |
| 529.2원 |
| 529.2원&cr제2회 BW&cr이희철 前대표이사의신주인수권 행사 |
| 529.2원&cr제2회 BW |
| 529.2원&cr제2회 BW |
| 기명식 보통주 및 우선주 5주를 동일 액면주식 1주로 병합 |
| 제3회CB 전환 |
| 주식매수선택권행사 |
| 제3회CB 전환 |
| 주식매수선택권행사 |
| - |
※ 상기 주식발행일은 해당 건의 사유 발생일 기준으로 작성되었습니다.
&cr (2) 미상환 전환사채 발행 현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2018.09.30(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.06.152022.06.1512,000보통주2018.06.15~2022.05.14100%6,70512,0001,789,709-12000보통주100%6,70512,0001,789,709-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
&cr(3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황&cr&cr - 제1회 신주인수권부사채는 사채상환 만기일 이전인 2010년 4월 9일 사채 전액 상환이 완료되었으며, 해당 워런트는 분리형으로 2012년 3월 23일 전액 행사 완료되었습니다. &cr&cr- 제2회 신주인수권부사채는 2012년 6월 1일 조기 상환 청구에 따라 전액 상환 완료되었으며, 해당 원런트는 분리형으로 2013년 4월 23일을 끝으로 전액 행사 완료되었습니다. &cr
4. 주식의 총수 등
(1) 주식의 총수 현황
2018.11.15(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000주1)52,454,040609,43753,063,477-40,154,057609,43740,763,494-40,154,057140,154,058---0---0--609,436609,436우선주의 보통주 전환12,299,983-12,299,983-287-287-12,299,696-12,299,696-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주1) 정관 제5조(발행예정주식총수)에 의거, 당사가 발행할 주식의 총수&cr (보통주 + 우선주)는 100,000,000주입니다.&cr 우선주의 발행 가능 한도 주식수는 20,000,000주입니다.
&cr&cr (2) 자기주식 취득 및 처분 현황&cr - 당사는 2011년 10월 18일 피합병회사 (주)화성바이오팜 주식의 매수청구로 인해 취득한 보통주 1,436주, 우선주 1주 총 1,437 주의 자사주를 취득하였습니다.&cr&cr- 2013년 12월 16일 기준 무상감자 완료로 자사주는 보통주 287주입니다.&cr (우선주 1주 소각)&cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2018.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,436--1,149287감자우선주1--1-감자보통주1,436--1,149287-우선주1--1--
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018.11.15(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주12,299,983-우선주--보통주287자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주1-보통주--우선주--보통주12,299,696-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
(1) 배당에 관한 일반적인 사항 &cr&cr회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며,주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종 업체의 배당규모, 당사 Cash-flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당을 진행할 계획입니다. 당사는 정관 제55조에서 이익배당에 관하여 아래와 같이규정하고 있습니다.&cr
제 55 조 (이익배당) &cr① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제 56 조 (중간배당) &cr① 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순 자산액에서 다음 각호의 금액을 제외한 액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본금의 액
2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 사업 년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업 년도 말에 발행된 것으로 본다.
⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.&cr
&cr
(2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500500500----3,4781292,111-30912189---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 | 제19기 | 제18기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성&cr&cr제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. &cr
우리나라 제약 업계는 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준으로 특허가 만료되는 제품에 대한 제네릭의약품 개발에 집중하고 있어서 타 산업에 비해 제품의 품질 경쟁이 아닌 마케팅 경쟁이 치열한 편입니다. 기존 제약사들의 핵심경쟁요소가 마케팅이었다면 앞으로는 신약 R&D역량과 우수 의약품의 품목 경쟁력, 글로벌 시장경쟁력이 중요한 핵심 경쟁요소로 빠르게 부상할 것으로 전망됩니다.
반면 의약품은 연구개발에서부터 임상 실험ㆍ인허가ㆍ제조ㆍ유통 등의 모든 과정이 엄격히 관리ㆍ통제되고 있으며 안전성뿐만 아니라 윤리적 관점에서까지 많은 제약을 받고 있습니다. &cr&cr더불어 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하기 때문에 대내외적인 규제 및 정책변화에 따라 산업에 미치는 영향이 큰 편이라고 할 수 있으며, 최근의 의약분업을 비롯하여 건강보험 재정적자를 축소하기 위한 실거래가 상환제, 약가인하, 대체조제 인센티브제 등과 같은 정부정책은 시장의 사업환경과 영업구조의 변화를 이끌어 내고 있습니다. &cr&cr
(2) 산업의 성장성&cr
2016년 국내 제약시장 규모는 약 21조7265억원으로 집계되었습니다. 경제수준 향상에 따른 의료 서비스 기대치 상승, 이에 부응하는 의약품 연구개발 활성화 등은 국내 제약산업의 계속적인 성장을 기대하게 하는 중요한 요소로 자리잡고 있습니다. 최근의 제약산업은 치료의 개념에서 관리의 개념으로 변모하며 제약산업의 지속적인 성장이 예상됩니다.&cr&cr
(3) 경기변동의 특성&cr
제약산업은 생명을 구하고 질병을 치료하는 특성상 경기변동에 영향을 잘 받지 않는 비탄력적인 산업으로 분류할 수 있습니다. 하지만, 의사들의 처방을 받고 복용할 수 있는 전문의약품에 비해, 환자 스스로가 선택하고 용량이나 용법을 지킬 수 있는 일반의약품(약국용제품)은 경기 및 계절영향에 의해 매출이 변화되는 것으로 나타나고 있습니다.&cr&cr전문의약품은 제품특성상 치료용이라는 점과 안정적인 수요처를 확보하고 있어 경기변동에 따른 영향이 일반의약품보다 작은 편입니다. 또한 질병의 원인이 다양한 만큼의약품의 생산도 다품종 소량생산체제로, 제품간 서로 대체하여 사용할 수 없기 때문에 시장이 세분화되어 있다고 할 수 있습니다.
&cr&cr(4) 경쟁요소&cr&cr다국적 기업의 국내 시장진출, 선진국과의 FTA협정으로 현재 제약업에 종사하고 있는 약 500여 개 국내업체들은 해외 오리지날 제품과 경쟁하고 있으며, 대부분의 국내 제약사는 GMP(우수약품제조 및 품질기준)등 기반시설 확충 및 정비라는 현실에 직면해 있습니다. 그래서 자금여력이 충분한 대형제약사는 중장기 사업역량 강화를 &cr위해 시설확충과 R&D 강화, 또 중소업체들은 현실적인 사업역량을 높이기 위해 &crCo-marketing과 M&A를 통해 규모의 경제 진입을 준비하고 있고, 제약산업의 변화와 더불어 사업경쟁력을 갖추기 위한 노력을 더하고 있습니다.&cr&cr당사와 같은 중소형 제약업체들은 수출다변화를 준비하고 있습니다. 2011년 10월&cr몽골 최대 드럭스토어 체인에 비타민군을 포함한 일반의약품 수출 계약을 성사하였고, 2013년 12월 중국의 의약품 제조 및 유통회사와 레모나 등 비타민 제품군 판매계약을 체결하는 등 해외시장을 개척하고 있습니다. 또한 2016년에는 중화권 최대 관광시장인 홍콩과 마카오에 수출을 개시 하는 등, 지속적으로 해외시장을 개척하고 있습니다. &cr&cr현재 당사의 인태반주사제 플라젠시아주는 중국 CFDA 허가등록 진행 중으로 2012년 7월 중국식약청에 임상신청을 완료했습니다. 당사는 인태반의약품 뿐만 아니라 경쟁력높은 비타민제 레모나와 레모비타씨정의 중국 CFDA 허가등록을 위한 절차를 진행하였습니다. 그리하여 2017년 11월 01일 레모나와 레모비타씨정에 대해 중국식약청(CFDA)으로부터 수입보건식품 비준증서를 발급받아, 수입보건식품 등록절차를 완료하였습니다. 이로 인해 2018년 중국시장에서의 매출 증대가 기대 됩니다.&cr&cr&cr(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등&cr
제약산업은 국민의 생명과 안전에 직결되어 있어 보건복지부 및 식품의약품안전청의각종 예규, 관계법령에 의한 정부의 직,간접적인 규제가 타 산업에 비해 엄격한 편입니다. 하지만, 정부는 규제 외에 제약산업을 미래형 고부가가치 산업으로 육성 발전시키기 위해 국책사업 등 직,간접적인 연구개발 지원과 기반 조성에 힘을 쏟고 있습니다.&cr&cr
2. 회사의 현황
&cr (1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr (가) 영업개황
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제 21기 3분기&cr(2018.01.01 ~ 2018.09.30) | 제 20기 3분기&cr(2017.01.01 ~ 2017.09.30) |
|---|---|---|
| 매출액 | 30,513 | 29,352 |
| 영업이익 | -550 | 3,196 |
| 당기순이익(손실) | -11,872 | -360 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 연결재무제표
&cr- 당분기 매출액은 305억원 으로 전년 동기 대비 4.0% 증가하였습니다.&cr영업이익은 전년대비 적자 전환한 -5억원 ,순이익은 주가급등에 따른 파생상품평가손실 124억원 반영에 따라 적자가 지속되고 있습니다.&cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 의약품 제조 및 판매의 단일사업부문으로 해당 내용의 기재를 생략합니다.&cr&cr
(2) 시장점유율&cr&cr 당사의 대표제품인 레모나는 특성상 구분이 불분명하고 전체 시장규모에 대한 공식적인 통계자료가 존재하지 않으며, 그외 제품군은 취급 품목이 많아 그 기재를 생략하였습니다.&cr &cr
(3) 시장의 특성&cr
당사의 주요 품목을 시장 특성에 맞게 군별로 분류해보면 비타민군, 일반의약품군,&cr태반군, 건강식품군으로 구분할 수 있습니다. 비타민군에는 자사의 대표 브랜드로 30여년간 소비자의 사랑을 받아 온 레모나(산제)를 중심으로 경남비타민C정, 레모비타, 레모나디액 등과 같은 제품이 있습니다. 최근 일반소비자의 인식이 비타민은 약이라는 인식보다 건강식품(건강보조제)이라는 방향으로 인식이 전환되는 과정에 있습니다. &cr&cr이에 따라 일반의약품, 의약외품의 형태로 약국 위주로 판매되는 전통적인 비타민 시장과 당국의 규제를 상대적으로 덜 받는 건강식품(건강보조제) 시장으로 구분되고 있습니다. 건강식품(건강보조제)에 대한 시장규모는 정확하게 파악되지 않고 있으나 최근에 빠른 속도로 성장하고 있는 헬스케어 시장의 성장률과 비슷한 성장세를 보일 것으로 판단됩니다.&cr
당사는 전통적 비타민 시장을 중심으로 하는 유통채널을 기본으로 하여 그 규모가 날로 커지고 있는 건강식품(건강보조제) 시장에서의 시장 점유율 확대를 위해 비타민 제품에 대한 품목 다양화 및 제형의 다변화 등을 통해 건강식품(건강보조제) 시장을 공략하고 있습니다. &cr
태반군에는 전문의약품인 '플라젠시아-갱년기 장애개선 주사제'와 인태반 드링크‘자하생력’등과 한방 원료 등이 있습니다. 당사는 인태반 원료 의약품의 연구, 개발, 생산 분야에서 독보적인 위치를 지닌 회사입니다. 일반 의약품군에는 소비자에게 널리 알려져 있는 무좀약 PM정과 인후 염증약 미놀 등이 있으며 건강 식품군 등 다양한 품목을 보유하고 있습니다. &cr&cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 현재 약국 유통용 품목으로 비타민군, 태반군, 건강식품군, 일반군의 제품군을 보유하고 있으며, 11개 지점 및 도매상을 통해 전국 22,000여 약국에 제품을 유통, 판매하고 있습니다. &cr&cr2011년에는 의약외품과 식품을 기존의 유통밴더를 통해 전국의 할인점, 편의점, 온라인 쇼핑몰에 공급하여 왔으며, 2012년 이후 그 판매채널을 확대해나가며 대형유통체인과 추가적 입점계약을 추진하는 등 회사 정책적으로 유통채널의 다변화를 모색하고 있습니다.&cr
또한 당사는 온라인 마케팅의 일환으로 모바일 미디어를 통해 고객접점 확대를 시도하고 있으며, 2018년에도 지속적으로 주력 품목에 대한 마케팅 및 광고를 진행하고 있습니다.&cr&cr&cr (5) 조직도&cr
조직도_21기.jpg 조직도_21기
&cr
3. 주요제품 및 원재료 등&cr&cr (1) 주요제품 등의 현황 &cr (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품목 | 제 21기 3분기 | 제 20기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품&cr제조 및 판매 | 일반의약품 | 11,130 | 36.4% | 16,315 | 40.6% |
| 의약외품 | 12,123 | 39.6% | 15,045 | 37.5% | |
| 건강기능식품 | 4,197 | 13.7% | 3,571 | 8.9% | |
| 원료의약품 | 1,178 | 3.9% | 1,972 | 4.9% | |
| 전문의약품 | 777 | 2.5% | 1,375 | 3.4% | |
| 기타 | 1,129 | 3.7% | 1,823 | 4.5% | |
| 소계 | 30,534 | 99.8% | 40,100 | 99.8% | |
| 용역 | 47 | 0.2% | 71 | 0.2% | |
| 계 | 30,581 | 100.0% | 40,171 | 100.0% |
주) 19기까지 상품매출로 인식한 부분은 당사가 직접 기획(고안, 디자인 등), 제작을 외부업체에 의뢰, 매입한 품목이며, 당사 명의로 제조하고, 자기책임하에 직접판매를 하고 있기 때문에 제품매출로 인식하는것이 타당하다고 판단되어 2017년 매출분부터 제품매출로 인식하였습니다.&cr &cr&cr(2) 주요 원재료 등의 현황 &cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 의약품제조&cr (아산공장) | 원재료 | 아스코르브산 | 경남비타민씨 | 499 | 3.6% |
| 제피아스코르빈산 | 레모나 | 990 | 7.2% | ||
| 유당수화물 | 레모나 | 76 | 0.5% | ||
| 백당 | 자하생력 | 4 | 0.0% | ||
| 기타 | 12,218 | 88.6% | |||
| 계 | 13,787 | 100.0% |
&cr&cr (3) 주요 원재료 등의 가격변동추이 &cr (단위 :원, kg)
| 품목 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 |
|---|---|---|---|
| 디-만니톨 | 4,429 | 4,993 | 5,086 |
| 압축성형백당 | 6,125 | 4,213 | 4,213 |
| 제피아스코르빈산 | 18,686 | 8,589 | 6,742 |
| 아스코르브산 | 16,920 | 8,751 | 6,087 |
&cr&cr 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr&cr (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr&cr1) 생산능력&cr (단위: 개, 백만원)
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 제21기3분기 | 제20기 | 제19기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lot | 금액 | Lot | 금액 | Lot | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품&cr제 조 | 레모나군 | 아산&cr공장 | 320 | 13,840 | 320 | 13,840 | 320 | 13,840 |
| 태반군 | 420 | 9,657 | 420 | 9,657 | 420 | 9,657 | ||
| 피엠정 | 240 | 19,440 | 240 | 19,440 | 240 | 19,440 | ||
| 미놀트로키 | 360 | 9,839 | 360 | 9,839 | 360 | 9,839 | ||
| 경남플러스정 | 480 | 8,396 | 480 | 8,396 | 480 | 8,396 | ||
| 합 계 | 1,820 | 61,172 | 1,820 | 61,172 | 1,820 | 61,172 |
&cr2) 생산능력의 산출근거&cr&cr (가)산출방법 등&cr ① 산출기준 (1일 : 8시간)&cr ② 산출방법 ( 설비능력 * 연작업일수 )&cr&cr (나) 평균가동시간&cr - 월평균 가동일 수 : 20일&cr - 제21기 3분기 : 177일&cr - 제21기 3분기 가동가능시간 : 1,416시간 (177일 * 8시간)&cr&cr (2) 생산실적 및 가동률&cr&cr 1) 생산실적 &cr (단위: 개, 백만원)
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 제21기3분기 | 제20기 | 제19기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lot | 금액 | Lot | 금액 | Lot | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품제 조 | 레모나산 | 아산&cr공장 | 317 | 13,221 | 408 | 16,614 | 438 | 17,724 |
| 경남비타민씨정 | 63 | 831 | 95 | 2,194 | 83 | 1,885 | ||
| 피엠정 | 21 | 1,856 | 19 | 1,684 | 20 | 1,643 | ||
| 미놀트로키정 | 26 | 964 | 42 | 1,601 | 33 | 1,240 | ||
| 경남씨플러스정 | 9 | 230 | 11 | 284 | - | - | ||
| 기타 | - | 22,840 | - | 13,520 | - | 13,712 | ||
| 합 계 | 436 | 39,942 | 575 | 35,896 | 574 | 36,203 |
&cr2) 당분기 가동률 &cr (단위 : 시간,%)
| 사업소 | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 레모나산 | 2,880 | 1,884 | 65.4% |
| 경남비타민씨정 | 3,840 | 326 | 8.5% |
| 피엠정 | 2,880 | 564 | 19.6% |
| 미놀트로키정 | 5,760 | 639 | 11.1% |
| 경남씨플러스정 | 5,760 | 530 | 9.2% |
&cr&cr (3) 생산설비의 현황 등&cr&cr 1) 생산설비의 현황&cr[자산항목 : 건 물] &cr (단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부&cr가액 | 증감 | 당기&cr상각 | 기말&cr장부&cr가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아산&cr공장 | 자가 | 아산/의령 | 건물 | 3,108 | 0 | - | 158 | 2,951 |
&cr[자산항목 : 구축물] &cr (단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부&cr가액 | 증감 | 당기&cr상각 | 기말&cr장부&cr가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아산&cr공장 | 자가 | 아산/의령 | 구축물 | 70 | - | - | 9 | 60 |
&cr
[자산항목 : 공구 및 비품] &cr (단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부&cr가액 | 증감 | 당기&cr상각 | 기말&cr장부&cr가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아산&cr공장 | 자가 | 아산/의령 | 공구&cr및 비품 | 122 | 12 | - | 31 | 103 |
&cr[자산항목 : 기계장치] &cr (단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부&cr가액 | 증감 | 당기&cr상각 | 기말&cr장부&cr가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아산&cr공장 | 자가 | 아산/의령 | 기계 | 2,140 | 466 | 7 | 205 | 2,393 |
&cr[자산항목 : 차량운반구] &cr (단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부&cr가액 | 증감 | 당기&cr상각 | 기말&cr장부&cr가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아산&cr공장 | 자가 | 아산/의령 | 차량 | 0 | - | - | 0 | 0 |
&cr
2) 설비의 신설, 매입계획 등&cr&cr(가) 진행중인 투자 : &cr
당사는 2009년 6월 기공식을 시작으로 2012년 12월 준공을 목표로 충청북도 제천에 KGMP공장 신축공사를 진행하였습니다. 총투자예정액 403억원 중 보고서 작성 기준일(2018.06.30) 현재 부지매입비 23억원과 공장건축 및 설비투자액 228억원을 기투자하였습니다.&cr
[ 제천공장 자금투여 내역]&cr (단위:억원)
| 구 분 | 총투자금액 | 기투여액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 토지매입비 | 23 | 23 | - |
| 공장건축&설비 | 350 | 228 | - |
| 유지보수비 | 0.2 | - | |
| 소 계 | 373 | 251 | - |
| 밸리데이션 비용 | 30 | - | - |
| 소 계 | 30 | - | - |
| 합 계 | 403 | 251 | - |
그러나 강화된 GMP규정과 ETC(전문의약품) 생산라인 규모축소를 위한 설계 변경 등의 요인으로 공장 준공이 지연되어 왔으며, 공장 완공을 위한 약 152억원의 추가 자금 조달이 여의치 않아 공사 자금 확보가 가능한 시기까지 추가 공사 진행을 잠정 중단하였습니다.&cr&cr
2013년 6월 제천공장에 대한 실질가치를 평가하여 평가차손(손상차손)을 2013년&cr재무제표에 반영하였고, 공장준공이 늦어짐에 따라, 2016년 상반기 제천공장에 대해가장 보수적인 평가방식인 청산가치(감정평가액에 공장경매낙찰가율과 미완공 할인율 적용)로 재평가하여, 재무제표에 평가차손(손상차손) 31억원을 반영하였습니다. 또한 추가로 2017년 약 5억원, 2018년 11억원의 추가 손상차손을 반영하였습니다. 따라서 2018년 06월 30일 기준 제천공장의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr
[제천공장 건설중자산의 변동내역]
(단위:억원)
| 구분 | 취득원가 | 타계정대체 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건설중인자산 | 251 | 38 | 149 | 64 |
* 취득원가 : 추가 유지보수비, 토지매입비 반영&cr
&cr(나) 향후 투자계획 : 해당사항 없음&cr&cr
5. 영업설비 등의 현황&cr&cr당사는 전국의 1만여개 약국의 직거래를 위해 서울·수도권지역을 담당하는 4개 지점과 지방 7개 지점(부산, 대구, 광주, 대전, 경남, 전주, 원주)을 설치하여 운영하고 있으며 각 지점별 영업사원의 인원은 평균 4~9명으로 유지하고 있습니다.&cr
(1) 영업용 설비 현황&cr
① 국내
(단위 : ㎡, 명)
| 구분 | 소재지 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | 종업원수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지점 | 서울 | - | 474.28 | 474.28 | 22 | 임차 |
| 인천 | - | 66.73 | 66.73 | 5 | 임차 | |
| 부산 | - | 124.39 | 124.39 | 6 | 임차 | |
| 대구 | - | 132.23 | 132.23 | 6 | 임차 | |
| 광주 | - | 115.7 | 115.7 | 4 | 임차 | |
| 대전 | - | 109.09 | 109.09 | 6 | 임차 | |
| 경남 | - | 99.17 | 99.17 | 4 | 임차 | |
| 전주 | - | 49.59 | 49.59 | 4 | 임차 | |
| 경기 | - | 171.52 | 171.52 | 7 | 임차 | |
| 원주 | - | 70.74 | 70.74 | 3 | 임차 | |
| 합 계 | - | 1,413.44 | 1,413.44 | 67 | - |
*전주지점(제주도 관할)&cr&cr② 해외&cr- 해당사항 없음
&cr③ 신규 지점 등의 설치계획&cr- 해당사항 없음
&cr
(2) 기타 영업용 설비
- 해당사항 없음
&cr&cr(3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr
① 진행중인 투자&cr- 해당사항 없음
&cr 6. 매출에 관한 사항&cr&cr(1) 주요제품등의 매출현황&cr (단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 품목 | 제 21기 3분기 | 제 20기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품&cr 제조 및 판매 | 일반의약품 | 11,130 | 36.4% | 16,315 | 40.6% |
| 의약외품 | 12,123 | 39.6% | 15,045 | 37.5% | |
| 건강기능식품 | 4,197 | 13.7% | 3,571 | 8.9% | |
| 원료의약품 | 1,178 | 3.9% | 1,972 | 4.9% | |
| 전문의약품 | 777 | 2.5% | 1,375 | 3.4% | |
| 기타 | 1,129 | 3.7% | 1,823 | 4.5% | |
| 소계 | 30,534 | 99.8% | 40,100 | 99.8% | |
| 용역 | 47 | 0.2% | 71 | 0.2% | |
| 계 | 30,581 | 100.0% | 40,171 | 100.0% |
- 일반의약품군은 무좀치료제인 PM시리즈, 목 ·구강 염증치료제인 미놀에프트로키, 레모나씨플러스정, 감기약, 종합영양제 등으로 구성되어 있으며, 전체 매출 비중의 약 36.4%를 차지하는 111억원의 매출을 달성하였습니다. &cr&cr- 의약외품군은 대표 브랜드 레모나를 필두로, 씹어먹는 레모나 헬씨, 어린이 영양제인 레모나 키튼, 마시는 비타민인 레모나디액 등으로 구성되어 있으며, 매출은 약 121억원으로 전체 매출의 39.6%를 차지하였습니다. &cr&cr- 건강식품군의 매출은 42억원으로 전체 매출의 약 13.7% 비중을 기록하였습니다.&cr&cr&cr (2) 매출형태별 실적&cr (단위 : 백만원,%)
| 구 분 | 제 21기 3분기 | 제 20기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내수 | 제품매출 | 30,293 | 99.1% | 39,994 | 99.6% |
| 기타매출 | 47 | 0.2% | 71 | 0.2% | |
| 소 계 | 30,340 | 99.2% | 40,066 | 99.7% | |
| 수출 | 제품매출 | 242 | 0.8% | 106 | 0.3% |
| 기타매출 | 0.0% | - | 0.0% | ||
| 소 계 | 242 | 0.8% | 106 | 0.3% | |
| 합 계 | 30,581 | 100.0% | 40,171 | 100.0% |
&cr&cr(3) 판매경로 및 방법 &cr
① 판매조직
&crㄱ) 내수 판매조직
| 구분 | 팀명 | 판매경로 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 영업본부 | 마케팅팀 | - | - |
| 도매팀 | 회사→도매상→ 약국→소비자 | - | |
| 유통사업팀 | 회사→할인점,백화점,온라인&cr→소비자 | - | |
| 지점 및 출장소 | 회사→약국→소비자&cr회사→병원→소비자 | - |
&crㄴ) 수출판매조직
| 구 분 | 지 역 | 유 통 | 거 래 처 |
|---|---|---|---|
| 해외사업부 | 미국 | 직수출 | 1곳 |
| 몽골 | 직수출 | 1곳 | |
| 수출관리 | - | 전거래선 |
&cr② 판매경로&cr
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로, 방법 및 조건 | |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 의약품 | 내수 | 도매 | 회사→도매상→ 병원,약국→소비자 |
| 소매 | 회사→병원,약국→소비자 | |||
| 수출 | 직접수출 | 회사→현지의약품 수입상→거래처 |
&cr③ 판매방법 및 조건&cr
| 구 분 | 판 매 방 법 | 판 매 조 건 |
|---|---|---|
| 내수판매 | - 영업부 직원이 약국과 병,의원을 &cr직접 방문하여 판매&cr- 도매상을 통하여 국공립 종합병원&cr에 입찰하여 판매 | - 현금 및 외상판매&cr- 외상판매된 제품의 대금은 대부분&cr판매후 1~6개월에 걸쳐 회수되며,&cr현금, 어음 및 카드로 결제되고&cr있습니다. |
| 직수출 | - 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를&cr통한 수출 (자가상표부착방식) | - T/T (전신환 송금)&cr |
&cr④ 판매전략&cr&cr- 브랜드 인지도 강화전략 : TV광고, 제약전문지 지면광고, 기부금 제공, 온라인 제휴 마케팅 등&cr- 영업 강화전략 : 판촉물 제작, 신제품 개발, 학회 지원 등&cr- 영업력 강화전략 : 영업사원 제품교육확대, 목표달성 인센티브 제공 등&cr&cr
7. 시장위험과 위험관리&cr
연결실체는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr
(1) 신용위험관리&cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
(2) 유동성위험관리&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년미만 | 1년 초과&cr5년 미만 | 합 계 | 1년미만 | 1년 초과&cr5년 미만 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 4,806,053 | 23,000 | 4,829,053 | 4,715,461 | 283,000 | 4,998,461 |
| 차입금및사채 | 10,067,372 | 5,000,000 | 15,067,372 | 14,309,865 | 5,000,000 | 19,309,865 |
| 파생상품부채 | 23,097,828 | - | 23,097,828 | 10,675,620 | - | 10,675,620 |
&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr&cr
3) 시장위험&cr&cr1) 환위험&cr연결실체의 외환거래가 거의 없으므로 환율 변동으로 인한 위험은 중요하지 않습니다.&cr
2) 이자율위험&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다.&cr
3) 가격위험&cr연결실체는 지분상품이 없으므로 가격변동으로 인한 위험은 없습니다.&cr
(4) 자본위험&cr연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입부채 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 (A) | 46,000,232 | 38,503,326 |
| 자본 (B) | 3,164,358 | 15,253,337 |
| 현금및현금성자산 (C) | 2,075,406 | 8,543,274 |
| 총차입부채 (D) | 15,067,372 | 19,309,865 |
| 부채비율 (A/B) | 1,163.83% | 252.43% |
| 순차입부채비율 ((D-C)/B) | 296.08% | 70.59% |
&cr&cr8. 파생상품 등에 관한 사항
(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있거나, 발행하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 | 계약내용 |
|---|---|
| 이자율스왑 | 우리은행에서 차입한 차입금의 변동이자에 대하여 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑을 체결 |
| 전환권 | 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 2016-09-29 | 2019-10-29 | - | 15,437 | - | - |
| 전환권 | 이앤에스와이하이브리드&cr투자조합외 1 | 2017-06-15 | 2022-06-15 | - | - | 23,097,828 | - |
| 합 계 | - | 15,437 | 23,097,828 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 2016-09-29 | 2019-10-29 | - | 34,957 | - | - |
| 전환권 | 이앤에스와이하이브리드&cr투자조합외 1 | 2017-06-15 | 2022-06-15 | - | - | 10,675,620 | - |
| 합 계 | - | 34,957 | 10,675,620 | - |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 15,225 | (15,713) |
| 전환권 | 12,422,208 | 2,954,220 |
&cr(4) 회사의 전환사채 관련 파생상품의 가치평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치(*) | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 전환권 | (23,097,828) | 이항모형 | 무위험수익률 | 2.43% | (12,422,208) |
| 변동성 | 24.22% |
(*) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 특정한 사건이 발생한 경우에는 전환가격이 조정될 수 있는 조항이 존재하여(주석 13, 전환가격의 조정 참조) 전환권을 부채로 분류하였습니다.
&cr&cr 9. 경영상의 주요계약 등&cr
(1) 최대주주의 주식양수도 계약 체결 및 해지&cr&cr1) 최대주주 이희철은 2018년 01월 10일 ㈜이지앤홀딩스와 텔로미어㈜에 주식 전량을 250억원에 매도하는 계약을 체결했습니다.
2) 2018년 01월 30일 ㈜에버솔루션이 ㈜이지앤홀딩스의 인수자 지위를 승계하여 양수인은 ㈜에버솔루션과 텔로미어㈜가 됐으며 각 주식 1,344,146주, 1,000,000주를 인수하기로 하였습니다. 대금지급 일정 및 지급조건은 하기와 같습니다.
가. 1차 매매계약:계약체결일에 계약금으로 이십오억원을 지급하고, 잔금 일백사십억원은 정기주주총회일에 지급함과 동시에 대상주식 1,548,418주를 매수인에게 이전 한다. &cr
나. 2차 매매계약:법적 가압류 처리된 주식 795,728주에 대하여 법적인 정리가 완료되면, 매수인은 팔십오억원을 지급하고 매도인은 대상주식 795,728주를 매수인에게 이전 한다.
3) 2018년 03월 23일 국세청이 최대주주의 주식 전량 압류를 통지하여 상기 ‘최대주주 주식매매계약” 체결에 중요한 변동사항이 생겼습니다.&cr
4) 양수인측에 따르면 국세청 압류조치 이후에도 양도인측에 지속적으로 주식매매계약 완료 의사를 전달하였고 이것을 전제로 매매종결에 대해서 의견조율을 했지만 합의를 이루지는 못했습니다. 이에 양수인측은 양도인에게 2018년 5월 17일 주식매매계약에 대한 해지를 통지하였습니다.&cr&cr5) ㈜에버솔루션은 이희철 주주로부터 계약금(25억원) 및 잔금의 일부(70억원) 지급액에 상당하는 경남제약 주식888,000주를 수령하였음을 공시하였습니다.
&cr&cr 10. 연구개발활동&cr (1) 연구개발활동의 개요&cr&cr① 연구개발 담당조직&cr대표이사 - 중앙연구소 - R&D팀
&cr② 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 인 건 비 | 680,914 | 803,116 | 733,311 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 6,478 | 8,637 | 8,637 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 0 | 0 | - | ||
| 기 타 | 191,752 | 232,132 | 178,592 | - | |
| 연구개발비용 계 | 879,144 | 1,043,885 | 920,541 | - | |
| (정부보조금) | 0 | 0 | 0 | ||
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 0 | 0 | 0 | - |
| 제조경비 | 879,144 | 1,043,885 | 920,541 | - | |
| 개발비(무형자산) | 0 | 0 | 0 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.9% | 2.6% | 2.3% | - |
&cr(2) 연구개발 실적&cr- 당사의 주요 연구개발 활동은 제네릭 제품 도입 및 기존 제품의 제제 개선 등이며, 임상이 필요한 연구개발 활동은 현재 진행하고 있지 않습니다.&cr&cr&cr 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr - 해당사항 없음
&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
(1) 요약연결재무정보
▶ 동 공시서류의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결 기준의 재무제표 입니다. &cr▶ 당사는 반기재무제표 이외의 중간재무제표에 대해서는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않습니다. &cr▶ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.
경남제약 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
| 구분 | 제21기 3분기말 | 제20기 기말 | 제19기 기말 |
|---|---|---|---|
| 2018.09.30 | 2017.12.31 | 2016.12.31 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 22,391,336,523 | 29,145,695,506 | 23,739,704,048 |
| 현금및현금성자산 | 2,075,405,539 | 8,543,273,986 | 3,771,198,718 |
| 단기금융상품 | - | - | 1,500,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 13,308,106,131 | 14,954,907,912 | 13,682,446,104 |
| 재고자산 | 6,916,588,079 | 5,425,969,927 | 4,743,417,080 |
| 기타유동자산 | 63,577,064 | 221,543,681 | 42,642,146 |
| 당기법인세자산 | 27,659,710 | - | - |
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 26,773,253,568 | 24,610,967,057 | 21,436,070,765 |
| 매출채권및기타채권 | 779,228,000 | 847,125,800 | 748,210,800 |
| 파생금융자산 | 15,437,343 | 34,957,006 | - |
| 유형자산 | 16,321,590,964 | 17,509,908,846 | 15,269,179,523 |
| 무형자산 | 178,746,996 | 66,730,086 | 107,230,194 |
| 이연법인세자산 | 9,478,250,265 | 6,152,245,319 | 5,311,450,248 |
| 자 산 총 계 | 49,164,590,091 | 53,756,662,563 | 45,175,774,813 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 39,521,797,735 | 31,928,066,325 | 21,577,205,247 |
| 매입채무및기타채무 | 4,806,053,157 | 4,715,461,376 | 5,133,475,546 |
| 단기차입금 | 1,120,000,000 | 6,060,000,000 | 15,360,000,000 |
| 전환사채 | 8,947,372,002 | 8,249,864,618 | - |
| 파생상품부채 | 23,097,828,000 | 10,675,620,000 | - |
| 당기법인세부채 | - | 443,796,549 | 8,588,550 |
| 기타유동부채 | 393,194,392 | 696,191,900 | 257,126,142 |
| 충당부채 | 1,157,350,184 | 1,087,131,882 | 818,015,009 |
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 6,478,433,929 | 6,575,259,711 | 6,777,545,060 |
| 매입채무 및 기타채무 | 23,000,000 | 283,000,000 | 308,000,000 |
| 장기차입금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 확정급여부채 | 1,455,433,929 | 1,292,259,711 | 1,466,471,856 |
| 파생금융부채 | - | - | 3,073,204 |
| 부 채 총 계 | 46,000,231,664 | 38,503,326,036 | 28,354,750,307 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 5,624,188,000 | 5,624,188,000 | 5,624,188,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 10,510,875,033 | 10,510,875,033 | 10,510,875,033 |
| Ⅲ. 기타자본 | (1,469,925,040) | (1,469,925,040) | (1,469,925,040) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 1,862,007,991 | 1,879,812,315 | (3,073,204) |
| Ⅴ. 이익잉여금 | (13,362,787,557) | (1,291,613,781) | 2,158,959,717 |
| 자 본 총 계 | 3,164,358,427 | 15,253,336,527 | 16,821,024,506 |
| 부채와자본총계 | 49,164,590,091 | 53,756,662,563 | 45,175,774,813 |
| 매출액 | 30,512,623,552 | 40,171,227,442 | 39,758,130,629 |
| 영업이익 | (549,792,431) | 3,733,634,936 | 4,963,115,488 |
| 당기순이익 | (11,871,844,971) | (3,478,498,799) | 129,812,733 |
| 총포괄손익 | (12,017,271,890) | (1,567,687,979) | -81,628,403 |
| 주당순이익 | (-)1,055 | (-)309 | 12 |
&cr
(2) 요약재무정보
▶ 동 공시서류의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도 기준의 재무제표 입니다. &cr▶ 당사는 반기재무제표 이외의 중간재무제표에 대해서는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않습니다. &cr▶ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.
경남제약 주식회사 (단위 : 원)
| 구분 | 제21기 3분기말 | 제20기 기말 | 제19기 기말 |
|---|---|---|---|
| 2018.09.30 | 2017.12.31 | 2016.12.31 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 22,396,021,667 | 29,145,695,506 | 23,739,704,048 |
| 현금및현금성자산 | 2,018,338,011 | 8,543,273,986 | 3,771,198,718 |
| 단기금융상품 | - | - | 1,500,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 13,405,169,243 | 14,954,907,912 | 13,682,446,104 |
| 재고자산 | 6,881,811,513 | 5,425,969,927 | 4,743,417,080 |
| 기타유동자산 | 63,043,190 | 221,543,681 | 42,642,146 |
| 당기법인세자산 | 27,659,710 | - | - |
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 26,922,893,080 | 24,610,967,057 | 21,436,070,765 |
| 매출채권및기타채권 | 779,228,000 | 847,125,800 | 748,210,800 |
| 파생금융자산 | 15,437,343 | 34,957,006 | - |
| 종속기업투자주식 | 151,711,132 | - | - |
| 유형자산 | 16,319,519,344 | 17,509,908,846 | 15,269,179,523 |
| 무형자산 | 178,746,996 | 66,730,086 | 107,230,194 |
| 이연법인세자산 | 9,478,250,265 | 6,152,245,319 | 5,311,450,248 |
| 자 산 총 계 | 49,318,914,747 | 53,756,662,563 | 45,175,774,813 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 39,530,561,120 | 31,928,066,325 | 21,577,205,247 |
| 매입채무및기타채무 | 4,803,747,792 | 4,715,461,376 | 5,133,475,546 |
| 단기차입금 | 1,120,000,000 | 6,060,000,000 | 15,360,000,000 |
| 전환사채 | 8,947,372,002 | 8,249,864,618 | - |
| 파생상품부채 | 23,097,828,000 | 10,675,620,000 | - |
| 당기법인세부채 | - | 443,796,549 | 8,588,550 |
| 기타유동부채 | 404,263,142 | 696,191,900 | 257,126,142 |
| 충당부채 | 1,157,350,184 | 1,087,131,882 | 818,015,009 |
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 6,478,433,929 | 6,575,259,711 | 6,777,545,060 |
| 매입채무 및 기타채무 | 23,000,000 | 283,000,000 | 308,000,000 |
| 장기차입금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 확정급여부채 | 1,455,433,929 | 1,292,259,711 | 1,466,471,856 |
| 파생금융부채 | - | 3,073,204 | |
| 부 채 총 계 | 46,008,995,049 | 38,503,326,036 | 28,354,750,307 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 5,624,188,000 | 5,624,188,000 | 5,624,188,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 10,510,875,033 | 10,510,875,033 | 10,510,875,033 |
| Ⅲ. 기타자본 | (1,469,925,040) | (1,469,925,040) | (1,469,925,040) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 1,864,586,978 | 1,879,812,315 | (3,073,204) |
| Ⅴ. 이익잉여금 | (13,219,805,273) | (1,291,613,781) | 2,158,959,717 |
| 자 본 총 계 | 3,309,919,698 | 15,253,336,527 | 16,821,024,506 |
| 부채와자본총계 | 49,318,914,747 | 53,756,662,563 | 45,175,774,813 |
| 매출액 | 30,581,453,937 | 40,171,227,442 | 39,758,130,629 |
| 영업이익 | (407,187,486) | 3,733,634,936 | 4,963,115,488 |
| 당기순이익 | (11,728,862,687) | (3,478,498,799) | 129,812,733 |
| 총포괄손익 | (11,871,710,619) | (1,567,687,979) | -81,628,403 |
| 주당순이익 | (-)1,043 | (-)309 | 12 |
&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년 3분기 보고서.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 21 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 20 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기말 | 제 20 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 22,391,336,523 | 29,145,695,506 |
| 현금및현금성자산 | 2,075,405,539 | 8,543,273,986 |
| 매출채권 및 기타채권 | 13,308,106,131 | 14,954,907,912 |
| 재고자산 | 6,916,588,079 | 5,425,969,927 |
| 기타유동자산 | 63,577,064 | 221,543,681 |
| 당기법인세자산 | 27,659,710 | 0 |
| 비유동자산 | 26,773,253,568 | 24,610,967,057 |
| 매출채권및기타채권 | 779,228,000 | 847,125,800 |
| 파생상품자산 | 15,437,343 | 34,957,006 |
| 유형자산 | 16,321,590,964 | 17,509,908,846 |
| 무형자산 | 178,746,996 | 66,730,086 |
| 이연법인세자산 | 9,478,250,265 | 6,152,245,319 |
| 자산총계 | 49,164,590,091 | 53,756,662,563 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 39,521,797,735 | 31,928,066,325 |
| 매입채무및기타채무 | 4,806,053,157 | 4,715,461,376 |
| 단기차입금 | 1,120,000,000 | 6,060,000,000 |
| 전환사채 | 8,947,372,002 | 8,249,864,618 |
| 파생상품부채 | 23,097,828,000 | 10,675,620,000 |
| 당기법인세부채 | 0 | 443,796,549 |
| 기타유동부채 | 393,194,392 | 696,191,900 |
| 충당부채 | 1,157,350,184 | 1,087,131,882 |
| 비유동부채 | 6,478,433,929 | 6,575,259,711 |
| 매입채무및기타채무 | 23,000,000 | 283,000,000 |
| 장기차입금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 확정급여부채 | 1,455,433,929 | 1,292,259,711 |
| 부채총계 | 46,000,231,664 | 38,503,326,036 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 5,624,188,000 | 5,624,188,000 |
| 자본잉여금 | 10,510,875,033 | 10,510,875,033 |
| 기타자본 | (1,469,925,040) | (1,469,925,040) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,862,007,991 | 1,879,812,315 |
| 이익잉여금(결손금) | (13,362,787,557) | (1,291,613,781) |
| 자본총계 | 3,164,358,427 | 15,253,336,527 |
| 자본과부채총계 | 49,164,590,091 | 53,756,662,563 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 8,750,871,402 | 30,512,623,552 | 9,554,081,980 | 29,352,288,070 |
| 매출원가 | 5,527,322,299 | 17,635,484,340 | 5,214,215,936 | 16,204,108,647 |
| 매출총이익 | 3,223,549,103 | 12,877,139,212 | 4,339,866,044 | 13,148,179,423 |
| 판매비와관리비 | 4,422,610,359 | 13,426,931,643 | 3,169,443,220 | 9,952,371,461 |
| 영업이익(손실) | (1,199,061,256) | (549,792,431) | 1,170,422,824 | 3,195,807,962 |
| 기타수익 | 8,013,572 | 18,126,030 | 4,201,234 | 18,535,087 |
| 기타비용 | 3,252,693 | 1,235,853,459 | 7,195,157 | 112,949,010 |
| 금융수익 | 12,662,149 | 87,994,958 | (130,361,291) | 130,610,652 |
| 금융비용 | 358,405,346 | 13,457,809,744 | 352,697,615 | 3,756,125,116 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,540,043,574) | (15,137,334,646) | 684,369,995 | (524,120,425) |
| 법인세비용 | (293,598,335) | (3,265,489,675) | 130,770,913 | (164,508,790) |
| 당기순이익(손실) | (1,246,445,239) | (11,871,844,971) | 553,599,082 | (359,611,635) |
| 기타포괄손익 | 316,991,772 | (145,426,919) | 147,914,874 | 63,227,677 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (5,344,525) | (17,804,324) | 10,017,820 | 15,713,403 |
| 파생상품평가손익 | (2,894,251) | (15,225,337) | 10,017,820 | 15,713,403 |
| 해외사업환산손익 | (2,450,274) | (2,578,987) | 0 | 0 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 322,336,297 | (127,622,595) | 137,897,054 | 47,514,274 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 322,336,297 | (127,622,595) | 137,897,054 | 47,514,274 |
| 총포괄손익 | (929,453,467) | (12,017,271,890) | 701,513,956 | (296,383,958) |
| 주당손익 | ||||
| 기본주당손익(손실) (단위 : 원) | (111) | (1,055) | 49 | (32) |
| 희석주당손익(손실) (단위 : 원) | (111) | (1,055) | 49 | (32) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 5,624,188,000 | 10,510,875,033 | (1,469,925,040) | (3,073,204) | 2,158,959,717 | 16,821,024,506 | |
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후) | 0 | ||||||
| 조정금액 | 0 | ||||||
| 당기순이익(손실) | (359,611,635) | (359,611,635) | |||||
| 기타포괄손익 | 확정급여제도의 재측정요소 | 47,514,274 | 47,514,274 | ||||
| 파생상품평가손익 | 15,713,403 | 15,713,403 | |||||
| 해외사업환산손익 | 0 | ||||||
| 2017.09.30 (기말자본) | 5,624,188,000 | 10,510,875,033 | (1,469,925,040) | 12,640,199 | 1,846,862,356 | 16,524,640,548 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 5,624,188,000 | 10,510,875,033 | (1,469,925,040) | 1,879,812,315 | (1,291,613,781) | 15,253,336,527 | |
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후) | (71,706,210) | (71,706,210) | |||||
| 조정금액 | 5,624,188,000 | 10,510,875,033 | (1,469,925,040) | 1,879,812,315 | (1,363,319,991) | 15,181,630,317 | |
| 당기순이익(손실) | (11,871,844,971) | (11,871,844,971) | |||||
| 기타포괄손익 | 확정급여제도의 재측정요소 | (127,622,595) | (127,622,595) | ||||
| 파생상품평가손익 | (15,225,337) | (15,225,337) | |||||
| 해외사업환산손익 | (2,578,987) | (2,578,987) | |||||
| 2018.09.30 (기말자본) | 5,624,188,000 | 10,510,875,033 | (1,469,925,040) | 1,862,007,991 | (13,362,787,557) | 3,164,358,427 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,049,140,789) | 1,780,806,661 |
| 영업에서 창출된 현금 | (448,390,311) | 2,305,526,971 |
| 당기순이익(손실) | (11,871,844,971) | (359,611,635) |
| 비현금비용 조정 | 12,356,917,039 | 4,458,618,257 |
| 자산ㆍ부채의 증감 | (933,462,379) | (1,793,479,651) |
| 이자수취 | 87,113,253 | 73,051,133 |
| 이자지급 | (244,067,182) | (577,638,963) |
| 법인세납부(환급) | (443,796,549) | (20,132,480) |
| 투자활동현금흐름 | (473,051,590) | 488,158,494 |
| 단기대여금의 감소 | 40,000,000 | 0 |
| 장기대여금의 감소 | 6,255,000 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 1,360,227 | 15,000,000 |
| 보증금의 감소 | 138,030,000 | 0 |
| 단기금융상품의 감소 | 0 | 1,500,000,000 |
| 장기대여금의 증가 | 0 | (24,014,000) |
| 유형자산의 취득 | (452,309,617) | (812,827,506) |
| 무형자산의 취득 | (50,000,000) | (17,700,000) |
| 보증금의 증가 | (156,387,200) | (172,300,000) |
| 재무활동현금흐름 | (4,940,000,000) | 2,940,000,000 |
| 단기차입금의 차입 | 0 | 6,300,000,000 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 12,000,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (4,940,000,000) | (15,360,000,000) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (5,676,068) | 717,146 |
| 현금및현금성자산의증가 | (6,467,868,447) | 5,209,682,301 |
| 기초현금및현금성자산 | 8,543,273,986 | 3,771,198,718 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,075,405,539 | 8,980,881,019 |
3. 연결재무제표 주석
| 제21(당) 3분기말 2018년 9월 30 현재 |
| 제20(전) 3분기말 2017년 9월 30 현재 |
| 경남제약 주식회사와 그 종속기업 |
&cr1. 일반사항&cr한국채택국제회계기준제1110호에 의한 지배기업인 경남제약 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업인 레모나(상해)상무유한공사(이하 지배기업을 포함하여 통칭 "연결 실체")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.
&cr(1) 지배기업의 개요&cr지배기업은 1993년 11월에 주식회사 베스트전자로 설립되어 2000년 5월에 주식회사 테코스로 상호를 변경하였으며, 2007년 5월에 주식회사 HS바이오팜으로 상호를 변경하였습니다. 2001년 11월 6일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2007년 8월 PCB(인쇄회로기판)사업부문을 물적분할하였으며, 전자제품 제조 및 판매업의 사업목적에서 의약품제조업, 화장품, 화공약품, 농축산약품, 식품, 건강식품, 건강기능식품 등의 제조 및 판매업으로 사업목적을 변경하였습니다.&cr&cr지배기업은 2010년 2월 10일자 이사회결의에 의하여 2010년 4월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 구. 경남제약 주식회사와 합병하였으며, 상호를 주식회사 HS바이오팜에서 경남제약 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2011년 8월 1일자 이사회결의에 의하여 2011년 10월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 주식회사화성바이오팜과 합병하였습니다.&cr &cr 당 분 기말 현재 지배기업의 주요주주에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- |
| 소유주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- |
| 이희철 | 1,456,146 | 12.95 |
| 기타 | 9,792,230 | 87.05 |
| 합 계 | 11,248,376 | 100.00 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재국가 | 지분율(%) | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 레모나(상해)상무유한공사 | 중국 | 100.00 | - | 식품, 일용품, 화장품 등 수입 유통판매 |
&cr(3) 종속기업 변동내역&cr당분기 중 신규로 연결실체에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 레모나(상해)상무유한공사 | 당분기 중 신규설립으로 종속기업으로 편입 |
&cr(4) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 분기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 레모나(상해)상무유한공사 | 156.212 | 92,101 | 73,810 | (87,601) |
&cr
2. 재무제표의 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용
연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
&cr연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr &cr
3. 유의적인 회계정책
다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.&cr&cr (1) 회계정책의 변경&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr &cr
다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
&cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.&cr&cr2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2018년 1월 1일 적용 효과 |
| --- | --- |
| 거래가격 변동 | (71,706) |
연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성 | 변경된 회계정책 |
|---|---|---|
| 거래가격 변동 | 당사 제품의 대가(금액)은 최초매출이후 거래처 및 영업목적상 할인, 리베이트 등으로 인해 변동될 수 있습니다. | 기업회계기준서 제1018호 하에서 변동대가는 매출의 인식시점에서 추정하기 어려워 이후 변동대가가 확정되는 시점에 매출에서 조정하였습니다.&cr변경된 정책 하에서는 변동대가를 수반하는 매출 발생시 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 받을 권리를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하여 인식하였습니다. |
| 환불부채 | 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품권이 부여된 매출에 대해서는 환불부채를 설정하여 계상하고 있습니다. | 기업회계기준서 제1018호 하에서는 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 있고, 다른 수익인식요건이 모두 충족될 때 인식하였습니다. 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 반품권이 소멸되거나 반품가능성을 합리적으로 추정할수 있을 때까지 수익인식을 이연하였습니다. &cr변경된 회계정책 하에서는 반환제품회수권을 인식하고, 그에 상응하여 환불부채를 인식하였습니다. |
&cr2018년 9월 30일 기준 연결실체의 요약분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 요약분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 한편, 연결실체의 동일자로 종료되는 요약분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. &cr&cr당분기말 현재 요약분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공시금액 | 조 정 | 제1115호 반영전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 49,164,590 | 175,772 | 48,988,818 |
| 부채 | 46,000,232 | 175,772 | 45,824,459 |
| 자본 | 3,164,358 | - | 3,164,358 |
당분기말 현재 요약분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공시금액 | 조 정 | 제1115호 반영전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 30,512,624 | (556,681) | 31,069,305 |
| 매출원가 | 17,635,484 | (175,772) | 17,811,257 |
| 분기순이익 | (11,871,845) | (70,838) | (11,801,007) |
&cr 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. &cr
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.
① 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익 - 공정가치측정채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품,당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.
&cr단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr&cr최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.&cr
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | K-IFRS 제1039호에 &cr따른 분류 | K-IFRS 제1109호에 &cr따른 분류 | K-IFRS 제1039호에&cr따른 금액 | K-IFRS 제1109호에 따른 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 | 8,543,274 | 8,543,274 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 | 15,802,034 | 15,802,034 |
| 합 계 | 24,345,308 | 24,345,308 |
&cr② 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실’모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr
상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권과 현금및현금성자산으로 구성됩니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무상품
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무상품과 은행예금
&cr매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr연결실체는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.&cr&cr연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
&cr
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr③ 경과규정
기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.
&cr최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.
- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정
- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회
- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr&cr채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.
&cr (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.&cr&cr연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr
① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있는 경우 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 다음을 선택할 수 있습니다.&cr&cr- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,
- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지
&cr연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr&cr② 전환&cr리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
- 완전 소급법
- 누적효과 일괄조정 경과조치&cr
리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.
&cr연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.
기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.
4. 금융위험 관리&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr
(1) 신용위험관리&cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
(2) 유동성위험관리&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년미만 | 1년 초과&cr5년 미만 | 합 계 | 1년미만 | 1년 초과&cr5년 미만 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 4,806,053 | 23,000 | 4,829,053 | 4,715,461 | 283,000 | 4,998,461 |
| 차입금및사채 | 10,067,372 | 5,000,000 | 15,067,372 | 14,309,865 | 5,000,000 | 19,309,865 |
| 파생상품부채 | 23,097,828 | - | 23,097,828 | 10,675,620 | - | 10,675,620 |
&cr
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr
(3) 시장위험&cr1) 환위험&cr연결실체의 외환거래가 거의 없으므로 환율 변동으로 인한 위험은 중요하지 않습니다.&cr
2) 이자율위험&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다.&cr
3) 가격위험&cr연결실체는 지분상품이 없으므로 가격변동으로 인한 위험은 없습니다.&cr
(4) 자본위험&cr연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입부채 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 (A) | 46,000,232 | 38,503,326 |
| 자본 (B) | 3,164,358 | 15,253,337 |
| 현금및현금성자산 (C) | 2,075,406 | 8,543,274 |
| 총차입부채 (D) | 15,067,372 | 19,309,865 |
| 부채비율 (A/B) | 1,163.83% | 252.43% |
| 순차입부채비율 ((D-C)/B) | 296.08% | 70.59% |
5. 현금및현금성자산&cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 5,876 | 6,734 |
| 보통예금 | 2,069,529 | 7,533,458 |
| 전단기사채 | 0 | 1,003,082 |
| 합 계 | 2,075,405 | 8,543,274 |
&cr
6. 매출채권및기타채권&cr(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 15,768,530 | (2,580,587) | 13,187,943 | 17,436,014 | (2,644,564) | 14,791,450 |
| 단기대여금 | 1,868,740 | (1,826,764) | 41,976 | 1,907,558 | (1,826,764) | 80,794 |
| 미수금 | 2,336,876 | (2,258,873) | 78,003 | 2,340,234 | (2,258,873) | 81,361 |
| 미수수익 | 185 | - | 185 | 1,304 | - | 1,304 |
| 유동 소계 | 19,974,331 | (6,666,224) | 13,308,107 | 21,685,110 | (6,730,201) | 14,954,909 |
| 보증금 | 765,348 | - | 765,348 | 826,991 | - | 826,991 |
| 장기대여금 | 13,880 | - | 13,880 | 20,135 | - | 20,135 |
| 비유동 소계 | 779,228 | - | 779,228 | 847,126 | - | 847,126 |
| 합 계 | 20,753,559 | (6,666,224) | 14,087,335 | 22,532,236 | (6,730,201) | 15,802,035 |
&cr
(2) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr① 당분기 말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 12,480,399 | 565,063 | 127,742 | 11,494 | 3,245 | 2,580,587 | 15,768,530 |
| 단기대여금 | 41,976 | - | - | - | - | 1,826,764 | 1,868,740 |
| 미수금 | 78,002 | - | - | - | - | 2,258,873 | 2,336,875 |
| 미수수익 | 185 | - | - | - | - | - | 185 |
| 유동 소계 | 12,600,562 | 565,063 | 127,742 | 11,494 | 3,245 | 6,666,224 | 19,974,330 |
| 보증금 | 765,348 | - | - | - | - | - | 765,348 |
| 장기대여금 | 13,880 | - | - | - | - | - | 13,880 |
| 비유동 소계 | 779,228 | - | - | - | - | - | 779,228 |
| 합계 | 13,379,790 | 565,063 | 127,742 | 11,494 | 3,245 | 6,666,224 | 20,753,558 |
&cr ② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 14,029,715 | 634,180 | 99,048 | 23,015 | 5,491 | 2,644,564 | 17,436,013 |
| 단기대여금 | 80,794 | - | - | - | - | 1,826,764 | 1,907,558 |
| 미수금 | 81,361 | - | - | - | - | 2,258,873 | 2,340,234 |
| 미수수익 | 1,304 | - | - | - | - | - | 1,304 |
| 유동 소계 | 14,193,174 | 634,180 | 99,048 | 23,015 | 5,491 | 6,730,201 | 21,685,109 |
| 보증금 | 826,991 | - | - | - | - | - | 826,991 |
| 장기대여금 | 20,135 | - | - | - | - | - | 20,135 |
| 비유동 소계 | 847,126 | - | - | - | - | - | 847,126 |
| 합계 | 15,040,300 | 634,180 | 99,048 | 23,015 | 5,491 | 6,730,201 | 22,532,235 |
&cr (3) 당분기와 전기 중 현재 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,644,564 | - | (63,977) | 2,580,587 |
| 단기대여금 | 1,826,764 | - | - | 1,826,764 |
| 미수금 | 2,258,873 | - | - | 2,258,873 |
| 합 계 | 6,730,201 | - | (63,977) | 6,666,224 |
&cr
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,802,559 | - | (157,995) | 2,644,564 |
| 단기대여금 | 1,826,764 | - | - | 1,826,764 |
| 미수금 | 2,229,051 | 29,822 | - | 2,258,873 |
| 합 계 | 6,858,374 | 29,822 | (157,995) | 6,730,201 |
&cr
7. 재고자산&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 5,621,936 | (329,281) | 5,292,655 | 3,908,330 | (240,165) | 3,668,165 |
| 재공품 | 555,861 | - | 555,861 | 629,368 | - | 629,368 |
| 원재료 | 1,085,030 | (16,957) | 1,068,073 | 1,154,290 | (25,853) | 1,128,437 |
| 합계 | 7,262,827 | (346,238) | 6,916,589 | 5,691,988 | (266,018) | 5,425,970 |
&cr&cr 8. 기타유동자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 25,370 | 196,925 |
| 선급비용 | 38,207 | 24,619 |
| 합계 | 63,577 | 221,544 |
&cr
9. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류&cr당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr ① 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치-&cr위험회피수단 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 2,075,406 | - | - | 2,075,406 |
| 매출채권및기타채권 | - | 14,087,334 | - | - | 14,087,334 |
| 파생상품자산 | 15,437 | - | - | - | 15,437 |
| 금융자산 합계 | 15,437 | 16,162,740 | - | - | 16,178,177 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 4,829,053 | - | 4,829,053 |
| 단기차입금 | - | - | 1,120,000 | - | 1,120,000 |
| 장기차입금 | - | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 전환사채 | - | - | 8,947,372 | - | 8,947,372 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 23,097,828 | 23,097,828 |
| 금융부채 합계 | - | - | 19,896,425 | 23,097,828 | 42,994,253 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 8,543,274 | - | - | 8,543,274 |
| 매출채권 | - | 15,802,034 | - | - | 15,802,034 |
| 파생상품자산 | 34,957 | - | - | - | 34,957 |
| 금융자산 합계 | 34,957 | 24,345,308 | - | - | 24,380,265 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 4,998,461 | 4,998,461 |
| 단기차입금 | - | - | - | 6,060,000 | 6,060,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 8,249,865 | 8,249,865 |
| 파생상품부채 | - | - | 10,675,620 | - | 10,675,620 |
| 금융부채 합계 | - | - | 10,675,620 | 24,308,326 | 34,983,946 |
(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금환입 | 63,977 | - | - | 63,977 |
| 이자수익 | 87,258 | - | - | 87,258 |
| 이자비용 | - | (1,029,639) | - | (1,029,639) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (12,422,208) | (12,422,208) |
| 순손익 | 151,235 | (1,029,639) | (12,422,208) | (13,300,612) |
&cr② 전분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및&cr수취채권 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금환입 | 154,407 | - | 154,407 |
| 이자수익 | 67,021 | - | 67,021 |
| 이자비용 | - | (794,312) | (794,312) |
| 파생상품평가손실 | - | (2,954,220) | (2,954,220) |
| 순손익 | 221,428 | (3,748,532) | (3,527,104) |
&cr(3) 공정가치 서열체계&cr아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | 15,437 | - | 15,437 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 23,097,828 | 23,097,828 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | 34,957 | - | 34,957 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 10,675,620 | 10,675,620 |
&cr(4) 당분기와 전기의 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 10,675,620 | - |
| 평 가 | 12,422,208 | 10,675,620 |
| 기말금액 | 23,097,828 | 10,675,620 |
&cr상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다.&cr
10. 유형자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,892,502 | - | - | 3,892,502 |
| 건물 | 6,037,652 | (3,086,881) | - | 2,950,771 |
| 구축물 | 322,218 | (261,925) | - | 60,293 |
| 기계장치 | 5,712,222 | (3,318,768) | - | 2,393,454 |
| 차량운반구 | 158,212 | (158,205) | - | 7 |
| 비품 | 1,204,069 | (1,098,717) | - | 105,352 |
| 시설장치 | 1,822,882 | (1,322,134) | - | 500,748 |
| 건설중인자산 | 21,357,564 | - | (14,939,100) | 6,418,464 |
| 합계 | 40,507,321 | (9,246,630) | (14,939,100) | 16,321,591 |
&cr ② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,892,502 | - | - | 3,892,502 |
| 건물 | 6,037,435 | (2,929,121) | - | 3,108,314 |
| 구축물 | 322,218 | (252,558) | - | 69,660 |
| 기계장치 | 5,300,830 | (3,161,141) | - | 2,139,689 |
| 차량운반구 | 170,977 | (170,969) | - | 8 |
| 비품 | 1,200,304 | (1,078,346) | - | 121,958 |
| 시설장치 | 1,622,882 | (1,227,528) | - | 395,354 |
| 건설중인자산 | 21,590,463 | - | (13,808,039) | 7,782,424 |
| 합계 | 40,137,611 | (8,819,663) | (13,808,039) | 17,509,909 |
&cr
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 대 체(*) | 처 분 | 감가상각 | 손상 | 분기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,892,502 | - | - | - | - | - | 3,892,502 |
| 건물 | 3,108,313 | 217 | - | - | (157,759) | - | 2,950,771 |
| 구축물 | 69,660 | - | - | - | (9,367) | - | 60,293 |
| 기계장치 | 2,139,690 | 191,890 | 274,400 | (7,274) | (205,253) | - | 2,393,453 |
| 차량운반구 | 8 | - | - | (1) | - | - | 7 |
| 비품 | 121,957 | 14,702 | - | (3) | (31,008) | - | 105,648 |
| 시설장치 | 395,353 | 200,000 | - | - | (94,903) | - | 500,450 |
| 건설중인자산 | 7,782,425 | 45,500 | (278,400) | - | - | (1,131,061) | 6,418,464 |
| 합 계 | 17,509,908 | 452,309 | (4,000) | (7,278) | (498,290) | (1,131,061) | 16,321,588 |
&cr(*) 무형자산으로 대체된 4,000천원이 포함되어 있습니다.&cr &cr ② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각 | 손상 | 재평가 | 분기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,516,577 | - | - | - | - | - | 2,375,925 | 3,892,502 |
| 건물 | 2,633,383 | 463,471 | 216,000 | - | (204,540) | - | - | 3,108,314 |
| 구축물 | 82,273 | - | - | - | (12,613) | - | - | 69,660 |
| 기계장치 | 2,324,367 | 119,550 | - | (34,173) | (270,055) | - | - | 2,139,689 |
| 차량운반구 | 3,211 | - | - | - | (3,203) | - | - | 8 |
| 비품 | 138,847 | 29,819 | - | (160) | (46,548) | - | - | 121,958 |
| 시설장치 | 334,976 | 159,493 | - | (2) | (99,113) | - | - | 395,354 |
| 건설중인자산 | 8,235,546 | 278,400 | (216,000) | (46,227) | - | (469,295) | - | 7,782,424 |
| 합 계 | 15,269,180 | 1,050,733 | - | (80,562) | (636,072) | (469,295) | 2,375,925 | 17,509,909 |
&cr
11. 무형자산 &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,318,589 | (1,219,842) | 98,747 | 1,264,589 | (1,197,859) | 66,730 |
| 회원권 | 80,000 | - | 80,000 | - | - | - |
| 합 계 | 1,398,589 | (1,219,842) | 178,747 | 1,264,589 | (1,197,859) | 66,730 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권(*) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 66,730 | - | 66,730 |
| 취득 | 50,000 | - | 50,000 |
| 대체 | 4,000 | 80,000 | 84,000 |
| 상각비 | (21,983) | - | (21,983) |
| 분기말금액 | 98,747 | 80,000 | 178,747 |
&cr(*) 당분기 중 보증금에서 계정재분류 되었습니다.&cr&cr ② 전기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 |
| --- | --- |
| 기초금액 | 107,230 |
| 취득 | 17,700 |
| 대체 | - |
| 상각비 | (58,200) |
| 기말금액 | 66,730 |
12. 매입채무및기타채무&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,524,622 | - | 2,524,622 | 2,478,309 | - | 2,478,309 |
| 미지급금 | 1,008,190 | - | 1,008,190 | 1,051,975 | - | 1,051,975 |
| 미지급비용 | 1,273,241 | - | 1,273,241 | 1,185,177 | - | 1,185,177 |
| 수입보증금 | - | 23,000 | 23,000 | - | 283,000 | 283,000 |
| 합 계 | 4,806,053 | 23,000 | 4,829,053 | 4,715,461 | 283,000 | 4,998,461 |
&cr&cr13. 차입부채&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입부채 | 1,120,000 | - | 1,120,000 | 6,060,000 | - | 6,060,000 |
| 장기차입부채 | - | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 전환사채 | 8,947,372 | - | 8,947,372 | 8,249,865 | - | 8,249,865 |
| 합 계 | 10,067,372 | 5,000,000 | 15,067,372 | 14,309,865 | 5,000,000 | 19,309,865 |
&cr(2) 단기차입부채
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 3.64 | - | 4,300,000 |
| 우리은행 | 4.43 | 1,120,000 | 1,760,000 | |
| 합 계 | 1,120,000 | 6,060,000 |
&cr(3) 장기차입부채
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금대출 | 우리은행 | 3.74 | 5,000,000 | 5,000,000 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년이내 | - | - |
| 1년초과 2년이내 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 2년초과 | - | - |
| 합 계 | 5,000,000 | 5,000,000 |
&cr (5) 전환사채&cr1) 당분기말 현재 연결실체의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2017년 06월 15일 |
| 만기일 | 2022년 06월 15일 |
| 권면가액 | 12,000,000천원 |
| 사채의 액면이자율 | 1% |
| 만기상환금액 | 만기 상환시 원금의 110.2712% |
| 전환비율 / 전환가격 | 100% / 6,705원/주 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 경남제약 주식회사 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2018년 06월 15일 ~ 2022년 05월 14일 |
| 자금조달목적 | 차입금상환 및 운영자금 |
| 발행대상자 | 이앤에스와이하이브리드투자조합외 1 |
&cr2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전환사채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 액면가액 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 상환할증금 | 1,232,544 | 1,232,544 |
| 전환권조정 | (4,285,172) | (4,982,679) |
| 합 계 | 8,947,372 | 8,249,865 |
3) 전환가격의 조정&cr사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 연결실체가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정될 수 있으며 당분기말 현재 전환권 행사가격은 1주당 6,705원입니다.&cr &cr4) 사채권자의 조기상환권&cr제4회 무기명식 무보증 사모전환사채의 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과한 시점 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액을 단위로 하여 조기상환율을 가산금액으로 조기상환 청구 가능합니다.&cr&cr
14. 기타유동부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 58,629 | 69,795 |
| 예수금 | 334,565 | 626,397 |
| 합계 | 393,194 | 696,192 |
15. 반품충당부채&cr당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,087,132 | 818,015 |
| 제1115호 도입에 따른 효과 | 227,302 | - |
| 설정 | - | 269,117 |
| 환입 | (157,083) | - |
| 기말 | 1,157,351 | 1,087,132 |
&cr&cr16. 종업원급여&cr(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 8,224,653 | 7,456,276 |
| 확정급여제도에 대한 비용 | 236,437 | 60,942 |
| 합 계 | 8,461,090 | 7,517,218 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 현재가치 | 5,672,102 | 5,130,594 |
| 사외적립자산 공정가치 | (4,215,208) | (3,836,874) |
| 국민연금전환금 | (1,460) | (1,460) |
| 순확정급여부채 금액 | 1,455,434 | 1,292,260 |
(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 213,611 | 640,833 | 195,646 | 586,938 |
| 이자비용 | 36,733 | 110,199 | 30,184 | 90,553 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (29,888) | (89,665) | (22,947) | (68,841) |
| 합 계 | 220,456 | 661,367 | 202,883 | 608,650 |
&cr(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 5,130,594 | 4,897,172 |
| 당기근무원가 | 640,833 | 782,585 |
| 이자비용 | 110,199 | 120,737 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 111,895 | (103,903) |
| 퇴직금의 지급 | (321,419) | (565,997) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 5,672,102 | 5,130,594 |
&cr(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 사외적립자산 공정가치 | 3,836,874 | 3,429,240 |
| 사용자기여금 | 600,000 | 700,000 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 89,665 | 91,787 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (51,724) | (68,101) |
| 퇴직금의 지급 | (259,608) | (316,052) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치(*) | 4,215,207 | 3,836,874 |
&cr (*) 당분기말과 전기말 현재 우리은행, 국민은행 및 한국산업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 전액 예금으로 구성되어 있습니다.
(6) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||
| - 인구통계적 가정 | - | (42,244) |
| - 재무적 가정 | (74,317) | 71,108 |
| - 경험조정 | (37,578) | 75,039 |
| 소 계 | (111,895) | 103,903 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 이익(손실) | (51,724) | (68,101) |
| 합 계 | (163,619) | 35,802 |
&cr (7) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.82% | 3.00% |
| 미래임금상승률 | 4.29% | 4.29% |
(8) 민감도 분석&cr당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 (1% 변동) | (399,186) | 455,431 |
| 임금인상률 가정 (1% 변동) | 450,844 | (402,874) |
17. 파생상품&cr (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있거나, 발행하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 | 계약내용 |
|---|---|
| 이자율스왑 | 우리은행에서 차입한 차입금의 변동이자에 대하여 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑을 체결 |
| 전환권 | 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 2016-09-29 | 2019-10-29 | - | 15,437 | - | - |
| 전환권 | 이앤에스와이하이브리드&cr투자조합외 1 | 2017-06-15 | 2022-06-15 | - | - | 23,097,828 | - |
| 합 계 | - | 15,437 | 23,097,828 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 2016-09-29 | 2019-10-29 | - | 34,957 | - | - |
| 전환권 | 이앤에스와이하이브리드&cr투자조합외 1 | 2017-06-15 | 2022-06-15 | - | - | 10,675,620 | - |
| 합 계 | - | 34,957 | 10,675,620 | - |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 15,225 | (15,713) |
| 전환권 | 12,422,208 | 2,954,220 |
&cr
(4) 회사의 전환사채 관련 파생상품의 가치평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치(*) | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 전환권 | (23,097,828) | 이항모형 | 무위험수익률 | 2.43% | (12,422,208) |
| 변동성 | 24.22% |
&cr(*) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 특정한 사건이 발생한 경우에는 전환가격이 조정될 수 있는 조항이 존재하여(주석 13, 전환가격의 조정 참조) 전환권을 부채로 분류하였습니다.
18. 자본금&cr당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (주식수: 주, 단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 11,248,376 | 11,248,376 |
| 자본금 | 5,624,188 | 5,624,188 |
&cr&cr19. 자본잉여금&cr당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 9,732,049 | 9,732,049 |
| 기타자본잉여금 | 778,826 | 778,826 |
| 합 계 | 10,510,875 | 10,510,875 |
&cr&cr20. 기타자본구성요소
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자본조정: | ||
| 자기주식 | (1,081) | (1,081) |
| 자기주식처분손실 | (1,468,844) | (1,468,844) |
| 합 계 | (1,469,925) | (1,469,925) |
| 기타포괄손익누계액: | ||
| 파생상품평가손익 | 11,365 | 26,590 |
| 재평가잉여금 | 1,853,222 | 1,853,222 |
| 해외사업환산손익 | (2,579) | - |
| 합 계 | 1,862,008 | 1,879,812 |
(2) 자기주식&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- |
| 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | 287주 | 1,081 |
&cr&cr21. 이익잉여금(결손금)&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (13,362,788) | (1,291,614) |
&cr(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (1,291,614) | 2,158,960 |
| K-IFRS 1115호 도입에 따른 효과 | (71,706) | - |
| 분기순이익(손실) | (11,871,845) | (3,478,499) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (127,623) | 27,925 |
| 기말금액 | (13,362,788) | (1,291,614) |
22. 매출&cr당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 6개월 | 3개월 | 6개월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 8,736,971 | 30,465,474 | 9,532,032 | 29,295,538 |
| 용역매출액 | 13,900 | 47,150 | 22,050 | 56,750 |
| 합계 | 8,750,871 | 30,512,624 | 9,554,082 | 29,352,288 |
&cr&cr23. 판매비와관리비&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 6개월 | 3개월 | 6개월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,706,374 | 5,074,033 | 1,511,086 | 4,598,888 |
| 퇴직급여 | 238,836 | 424,930 | 100,168 | 547,709 |
| 복리후생비 | 272,213 | 766,430 | 210,858 | 643,091 |
| 여비교통비 | 137,632 | 469,944 | 157,851 | 480,774 |
| 통신비 | 11,177 | 37,443 | 11,892 | 33,533 |
| 수도광열비 | 3,163 | 11,839 | 2,752 | 9,904 |
| 세금과공과 | 27,362 | 102,993 | 74,926 | 132,158 |
| 감가상각비 | 16,887 | 51,040 | 18,030 | 52,719 |
| 무형자산상각비 | 7,778 | 21,983 | 14,737 | 44,840 |
| 보험료 | 12,601 | 36,108 | 12,927 | 35,121 |
| 차량유지비 | 9,981 | 27,257 | 7,117 | 18,397 |
| 건물관리비 | 58,293 | 163,991 | 52,211 | 157,560 |
| 운반비 | 153,250 | 498,934 | 266,386 | 812,681 |
| 교육훈련비 | 371 | 2,683 | 394 | 2,418 |
| 도서인쇄비 | 2,355 | 9,627 | 1,339 | 12,801 |
| 회의비 | 20,080 | 64,124 | 22,627 | 52,497 |
| 견본비 | 17,263 | 40,970 | 11,503 | 41,322 |
| 소모품비 | 30,145 | 76,445 | 15,133 | 44,448 |
| 지급수수료 | 568,962 | 1,971,734 | 321,456 | 945,277 |
| 임차료 | 145,895 | 512,076 | 133,696 | 490,489 |
| 광고선전비 | 940,627 | 2,995,202 | 228,353 | 745,006 |
| 대손상각비 | (8,455) | (63,977) | (117,534) | (154,407) |
| 접대비 | 49,821 | 131,123 | 111,537 | 205,145 |
| 합 계 | 4,422,611 | 13,426,932 | 3,169,445 | 9,952,371 |
24. 기타수익 및 기타비용&cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 6개월 | 3개월 | 6개월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 426 | 1,225 | - | - |
| 잡이익 | 7,587 | 16,901 | 4,201 | 18,535 |
| 합계 | 8,013 | 18,126 | 4,201 | 18,535 |
&cr(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 6개월 | 3개월 | 6개월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | - | 7,143 | - | 31,226 |
| 기부금 | 1,418 | 20,854 | 704 | 2,517 |
| 잡손실 | 1,835 | 76,796 | 6,491 | 79,206 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,131,061 | - | - |
| 합계 | 3,253 | 1,235,854 | 7,195 | 112,949 |
&cr&cr25. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 6개월 | 3개월 | 6개월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 13,584 | 87,258 | 33,512 | 67,021 |
| 외환차익 | 128 | 128 | 684 | 1,814 |
| 외화환산이익 | (1,049) | 610 | 274 | 732 |
| 파생상품부채평가이익 | - | - | (164,832) | 61,044 |
| 합계 | 12,663 | 87,996 | (130,362) | 130,611 |
(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 6개월 | 3개월 | 6개월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 352,976 | 1,029,639 | 350,865 | 794,312 |
| 외환차손 | 2,219 | 2,256 | 1,879 | 7,578 |
| 외화환산손실 | 3,210 | 3,707 | (47) | 15 |
| 파생상품부채평가손실 | - | 12,422,208 | - | 2,954,220 |
| 합계 | 358,405 | 13,457,810 | 352,697 | 3,756,125 |
&cr&cr26. 법인세비용(수익)&cr당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | - | 500,082 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (3,305,780) | (646,757) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 40,290 | (17,833) |
| 법인세비용(수익) | (3,265,490) | (164,508) |
| 평균유효세율 | (*) | (*) |
&cr(*) 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.&cr
27. 비용의 성격별 분류&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 6개월 | 3개월 | 6개월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | 281,491 | (1,550,983) | (856,049) | (837,471) |
| 원재료의 매입액 등 | 1,467,108 | 5,805,376 | 2,234,704 | 6,372,256 |
| 종업원급여 | 2,708,870 | 8,213,500 | 2,474,156 | 7,456,276 |
| 퇴직급여 | 220,456 | 661,367 | 202,884 | 608,651 |
| 복리후생비 | 369,611 | 1,113,422 | 327,970 | 995,294 |
| 감가상각비 | 173,456 | 497,993 | 161,136 | 473,068 |
| 무형자산상각비 | 7,778 | 21,983 | 14,737 | 44,840 |
| 운반비 | 160,828 | 519,096 | 270,539 | 824,435 |
| 연구개발비 | 55,654 | 157,560 | 36,634 | 129,829 |
| 지급수수료 | 740,099 | 2,739,427 | 528,871 | 1,701,990 |
| 외주가공비 | 2,092,356 | 7,951,427 | 2,134,806 | 5,850,923 |
| 기타 | 1,570,940 | 4,830,962 | 853,272 | 2,536,389 |
| 합 계 | 9,848,647 | 30,961,130 | 8,383,660 | 26,156,480 |
28. 주당손익&cr(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 6개월 | 3개월 | 6개월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 당기 순손실 | (1,246,445,239) | (11,871,844,971) | 553,599,082 | (359,611,635) |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,248,089 | 11,248,089 | 11,248,089 | 11,248,089 |
| 기본주당순이익(*) | (-)111 | (-)1,055 | 49 | (-)32 |
&cr(*) 당분기말 현재 연결실체는 전환사채를 발행중이나, 희석효과가 없어 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.&cr
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 6개월 | 3개월 | 6개월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 11,248,376 | 11,248,376 | 11,248,376 | 11,248,376 |
| 가중평균자기주식수 | 287 | 287 | 287 | 287 |
| 가중평균유통주식수 | 11,248,089 | 11,248,089 | 11,248,089 | 11,248,089 |
29. 우발채무와 약정사항&cr(1) 차입약정사항&cr당분기말 현재 금융기관과의 주요 차입약정한도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당좌대출 | 일반자금대출 | 무역금융 | B2B대출한도 | 수입신용장&cr발행한도 | D/A한도 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | - | 7,000,000 | - | - | - | - | 7,000,000 |
&cr(2) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 한도는 3,362,564천원입니다.&cr&cr(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 연결실체가 원고인 사건 8건(소송가액 총19,361,645천원)이며 연결실체가 피고인 사건은 없습니다. 동 소송의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. &cr &cr&cr30. 담보제공자산&cr당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련채무 | 채무금액 | 단위 | 담보설정액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행(*) | 건물(아파트) | 104,857 | 장ㆍ단기차입금 | 6,120,000 | KRW | 480,000 |
| 아산공장(토지) | 2,905,857 | 8,400,000 | ||||
| 아산공장(건물) | 2,450,615 | |||||
| 의령공장(토지) | 986,645 | 2,400,000 | ||||
| 의령공장(건물) | 395,299 | |||||
| 합 계 | 6,843,273 | 6,120,000 | 11,280,000 |
&cr (*) 우리은행의 담보제공과 관련하여 특수관계자 개인으로부터 지급보증 6,000,000천원을 제공받고 있습니다.
31. 특수관계자거래&cr(1) 연결실체는 당분기말 현재 특수관계자 개인으로부터 장ㆍ단기차입금에 대한 지급보증 6,000,000천원을 제공받고 있습니다.&cr&cr (2) 연결실체는 당분기말 현재 주주(이희철)에 대한 채권(미수금 43,695천원), 채무(미지급금 50,869천원)이 있습니다.&cr&cr(3) 주요경영진에 대한 보상&cr당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 953,212 | 1,036,985 |
| 퇴직급여 | 296,914 | 570,742 |
| 합 계 | 1,250,126 | 1,607,727 |
&cr
32. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업현금에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) | (11,871,845) | (359,612) | ||
| 조정 | 12,356,917 | 4,458,618 | ||
| 퇴직급여 | 661,367 | 608,651 | ||
| 감가상각비 | 498,289 | 473,068 | ||
| 무형자산상각비 | 21,983 | 44,840 | ||
| 대손상각비(환입) | (63,977) | (154,407) | ||
| 이자비용 | 1,029,639 | 557,387 | ||
| 외화환산손실 | 3,707 | - | ||
| 전환권조정 | - | 236,926 | ||
| 법인세비용(수익) | (3,265,490) | (164,509) | ||
| 이자수익 | (87,177) | (67,021) | ||
| 외화환산이익 | (610) | (717) | ||
| 유형자산처분이익 | (1,225) | - | ||
| 유형자산처분손실 | 7,143 | 31,226 | ||
| 유형자산손상차손 | 1,131,061 | - | ||
| 파생상품평가이익 | - | (61,046) | ||
| 파생상품평가손실 | 12,422,208 | 2,954,220 | ||
| 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 | (933,462) | (1,793,480) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,575,554 | (92,283) | ||
| 기타채권의 감소(증가) | 3,358 | (6,775) | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | 130,307 | (205,009) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (1,490,618) | (1,298,865) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 46,312 | 615,433 | ||
| 기타채무의 증가(감소) | (43,785) | (683,779) | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (302,998) | 338,496 | ||
| 충당부채의 증가(감소) | 70,218 | (15,147) | ||
| 확정급여채무의 지급 | (321,419) | (433,625) | ||
| 사외적립자산의 증가(감소) | (340,392) | (11,926) | ||
| 수입보증금증가(감소) | (260,000) | - | ||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (448,390) | 2,305,526 |
(2) 재무활동으로 인한 부채의 변동&cr당분기와 전분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 기 타 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,060,000 | - | (4,940,000) | - | 1,120,000 |
&cr② 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 재무활동현금흐름 | 기 타 | 전분기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 15,360,000 | 6,300,000 | (15,360,000) | - | 6,300,000 |
&cr (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 유무형자산 대체 | 278,400 | 216,000 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 21 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 20 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기말 | 제 20 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 22,396,021,667 | 29,145,695,506 |
| 현금및현금성자산 | 2,018,338,011 | 8,543,273,986 |
| 매출채권 및 기타채권 | 13,405,169,243 | 14,954,907,912 |
| 재고자산 | 6,881,811,513 | 5,425,969,927 |
| 기타유동자산 | 63,043,190 | 221,543,681 |
| 당기법인세자산 | 27,659,710 | 0 |
| 비유동자산 | 26,922,893,080 | 24,610,967,057 |
| 매출채권및기타채권 | 779,228,000 | 847,125,800 |
| 파생상품자산 | 15,437,343 | 34,957,006 |
| 종속기업투자주식 | 151,711,132 | 0 |
| 유형자산 | 16,319,519,344 | 17,509,908,846 |
| 무형자산 | 178,746,996 | 66,730,086 |
| 이연법인세자산 | 9,478,250,265 | 6,152,245,319 |
| 자산총계 | 49,318,914,747 | 53,756,662,563 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 39,530,561,120 | 31,928,066,325 |
| 매입채무및기타채무 | 4,803,747,792 | 4,715,461,376 |
| 단기차입금 | 1,120,000,000 | 6,060,000,000 |
| 전환사채 | 8,947,372,002 | 8,249,864,618 |
| 파생상품부채 | 23,097,828,000 | 10,675,620,000 |
| 당기법인세부채 | 0 | 443,796,549 |
| 기타유동부채 | 404,263,142 | 696,191,900 |
| 충당부채 | 1,157,350,184 | 1,087,131,882 |
| 비유동부채 | 6,478,433,929 | 6,575,259,711 |
| 매입채무및기타채무 | 23,000,000 | 283,000,000 |
| 장기차입금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 확정급여부채 | 1,455,433,929 | 1,292,259,711 |
| 부채총계 | 46,008,995,049 | 38,503,326,036 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 5,624,188,000 | 5,624,188,000 |
| 자본잉여금 | 10,510,875,033 | 10,510,875,033 |
| 기타자본구성요소 | (1,469,925,040) | (1,469,925,040) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,864,586,978 | 1,879,812,315 |
| 이익잉여금(결손금) | (13,219,805,273) | (1,291,613,781) |
| 자본총계 | 3,309,919,698 | 15,253,336,527 |
| 자본과부채총계 | 49,318,914,747 | 53,756,662,563 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 8,819,701,787 | 30,581,453,937 | 9,554,081,980 | 29,352,288,070 |
| 매출원가 | 5,554,834,395 | 17,662,996,436 | 5,214,215,936 | 16,204,108,647 |
| 매출총이익 | 3,264,867,392 | 12,918,457,501 | 4,339,866,044 | 13,148,179,423 |
| 판매비와관리비 | 4,375,189,247 | 13,325,644,987 | 3,169,443,220 | 9,952,371,461 |
| 영업이익(손실) | (1,110,321,855) | (407,187,486) | 1,170,422,824 | 3,195,807,962 |
| 기타수익 | 8,095,033 | 18,126,030 | 4,201,234 | 18,535,087 |
| 기타비용 | 3,252,693 | 1,235,853,459 | 7,195,157 | 112,949,010 |
| 금융수익 | 12,666,730 | 87,914,380 | (130,361,291) | 130,610,652 |
| 금융비용 | 358,414,335 | 13,457,351,827 | 352,697,615 | 3,756,125,116 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,451,227,120) | (14,994,352,362) | 684,369,995 | (524,120,425) |
| 법인세비용 | (293,598,335) | (3,265,489,675) | 130,770,913 | (164,508,790) |
| 당기순이익(손실) | (1,157,628,785) | (11,728,862,687) | 553,599,082 | (359,611,635) |
| 기타포괄손익 | 319,442,046 | (142,847,932) | 147,914,874 | 63,227,677 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (2,894,251) | (15,225,337) | 10,017,820 | 15,713,403 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (2,894,251) | (15,225,337) | 10,017,820 | 15,713,403 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 322,336,297 | (127,622,595) | 137,897,054 | 47,514,274 |
| 파생상품평가손익 | 322,336,297 | (127,622,595) | 137,897,054 | 47,514,274 |
| 총포괄손익 | (838,186,739) | (11,871,710,619) | 701,513,956 | (296,383,958) |
| 주당손익 | ||||
| 기본주당손익(손실) (단위 : 원) | (103) | (1,043) | 49 | (32) |
| 희석주당손익(손실) (단위 : 원) | (103) | (1,043) | 49 | (32) |
| 자본변동표 |
| 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 5,624,188,000 | 10,510,875,033 | (1,469,925,040) | (3,073,204) | 2,158,959,717 | 16,821,024,506 | |
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후) | 0 | ||||||
| 조정금액 | 0 | ||||||
| 당기순이익(손실) | (359,611,635) | (359,611,635) | |||||
| 기타포괄손익 | 확정급여제도의 재측정요소 | 47,514,274 | 47,514,274 | ||||
| 파생상품평가손익 | 15,713,403 | 15,713,403 | |||||
| 2017.09.30 (기말자본) | 5,624,188,000 | 10,510,875,033 | (1,469,925,040) | 12,640,199 | 1,846,862,356 | 16,524,640,548 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 5,624,188,000 | 10,510,875,033 | (1,469,925,040) | 1,879,812,315 | (1,291,613,781) | 15,253,336,527 | |
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후) | (71,706,210) | (71,706,210) | |||||
| 조정금액 | 5,624,188,000 | 10,510,875,033 | (1,469,925,040) | 1,879,812,315 | (1,363,319,991) | 15,181,630,317 | |
| 당기순이익(손실) | (11,728,862,687) | (11,728,862,687) | |||||
| 기타포괄손익 | 확정급여제도의 재측정요소 | (127,622,595) | (127,622,595) | ||||
| 파생상품평가손익 | (15,225,337) | (15,225,337) | |||||
| 2018.09.30 (기말자본) | 5,624,188,000 | 10,510,875,033 | (1,469,925,040) | 1,864,586,978 | (13,219,805,273) | 3,309,919,698 |
| 현금흐름표 |
| 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (959,444,469) | 1,780,806,661 |
| 영업에서 창출된 현금 | (356,325,673) | 2,305,526,971 |
| 당기순이익 | (11,728,862,687) | (359,611,635) |
| 비현금비용 조정 | 12,356,683,315 | 4,458,618,257 |
| 자산ㆍ부채의 증감 | (984,146,301) | (1,793,479,651) |
| 이자수취 | 87,113,253 | 73,051,133 |
| 이자지급 | (246,435,500) | (577,638,963) |
| 법인세납부(환급) | (443,796,549) | (20,132,480) |
| 투자활동현금흐름 | (622,394,425) | 488,158,494 |
| 단기대여금의 감소 | 40,000,000 | 0 |
| 장기대여금의 감소 | 6,255,000 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 1,360,227 | 15,000,000 |
| 보증금의 감소 | 138,030,000 | 0 |
| 단기금융상품의 감소 | 0 | 1,500,000,000 |
| 장기대여금의 증가 | 0 | (24,014,000) |
| 유형자산의 취득 | (449,941,320) | (812,827,506) |
| 무형자산의 취득 | (50,000,000) | (17,700,000) |
| 보증금의 증가 | (156,387,200) | (172,300,000) |
| 종속기업의 취득 | (151,711,132) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (4,940,000,000) | 2,940,000,000 |
| 단기차입금의 차입 | 0 | 6,300,000,000 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 12,000,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (4,940,000,000) | (15,360,000,000) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (3,097,081) | 717,146 |
| 현금및현금성자산의증가 | (6,524,935,975) | 5,209,682,301 |
| 기초현금및현금성자산 | 8,543,273,986 | 3,771,198,718 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,018,338,011 | 8,980,881,019 |
5. 재무제표 주석
| 제21(당) 3분기말 2018년 9월 30 현재 |
| 제20(전) 3분기말 2017년 9월 30 현재 |
| 경남제약 주식회사 |
&cr1. 일반사항&cr
경남제약 주식회사(이하 "당사" 라 함)는 1993년 11월에 주식회사 베스트전자로 설립되어 2000년 5월에 주식회사 테코스로 상호를 변경하였으며, 2007년 5월에 주식회사 HS바이오팜으로 상호를 변경하였습니다. 2001년 11월 6일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2007년 8월 PCB(인쇄회로기판)사업부문을 물적분할하였으며, 전자제품 제조 및 판매업의 사업목적에서 의약품제조업, 화장품, 화공약품, 농축산약품, 식품, 건강식품, 건강기능식품 등의 제조 및 판매업으로 사업목적을 변경하였습니다.&cr&cr당사는 2010년 2월 10일자 이사회결의에 의하여 2010년 4월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 구. 경남제약 주식회사와 합병하였으며, 상호를 주식회사 HS바이오팜에서 경남제약 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2011년 8월 1일자 이사회결의에 의하여 2011년 10월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 주식회사화성바이오팜과 합병하였습니다.&cr &cr 당 분 기말 현재 당사의 주요주주에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- |
| 소유주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- |
| 이희철 | 1,456,146 | 12.95 |
| 기타 | 9,792,230 | 87.05 |
| 합 계 | 11,248,376 | 100.00 |
2. 재무제표의 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용
당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
&cr당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr &cr
3. 유의적인 회계정책
다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr&cr (1) 회계정책의 변경&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr &cr
다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
&cr당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.&cr&cr2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2018년 1월 1일 적용 효과 |
| --- | --- |
| 거래가격 변동 | (71,706) |
당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성 | 변경된 회계정책 |
|---|---|---|
| 거래가격 변동 | 당사 제품의 대가(금액)은 최초매출이후 거래처 및 영업목적상 할인, 리베이트 등으로 인해 변동될 수 있습니다. | 기업회계기준서 제1018호 하에서 변동대가는 매출의 인식시점에서 추정하기 어려워 이후 변동대가가 확정되는 시점에 매출에서 조정하였습니다.&cr변경된 정책 하에서는 변동대가를 수반하는 매출 발생시 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 받을 권리를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하여 인식하였습니다. |
| 환불부채 | 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품권이 부여된 매출에 대해서는 환불부채를 설정하여 계상하고 있습니다. | 기업회계기준서 제1018호 하에서는 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 있고, 다른 수익인식요건이 모두 충족될 때 인식하였습니다. 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 반품권이 소멸되거나 반품가능성을 합리적으로 추정할수 있을 때까지 수익인식을 이연하였습니다. &cr변경된 회계정책 하에서는 반환제품회수권을 인식하고, 그에 상응하여 환불부채를 인식하였습니다. |
&cr2018년 9월 30일 기준 당사의 요약분기재무상태표와 동일자로 종료되는 요약분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 한편, 당사의 동일자로 종료되는 요약분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. &cr&cr당분기말 현재 요약분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공시금액 | 조 정 | 제1115호 반영전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 49,318,915 | 175,772 | 48,988,818 |
| 부채 | 46,008,995 | 175,772 | 45,824,459 |
| 자본 | 3,309,920 | - | 3,164,358 |
당분기말 현재 요약분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공시금액 | 조 정 | 제1115호 반영전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 30,581,454 | (556,681) | 31,138,135 |
| 매출원가 | 17,662,996 | (175,772) | 17,838,769 |
| 분기순이익 | (11,728,863) | (70,838) | (11,658,025) |
&cr 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. &cr
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.
① 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익 - 공정가치측정채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품,당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.
&cr단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr&cr최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.&cr
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | K-IFRS 제1039호에 &cr따른 분류 | K-IFRS 제1109호에 &cr따른 분류 | K-IFRS 제1039호에&cr따른 금액 | K-IFRS 제1109호에 따른 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 | 8,543,274 | 8,543,274 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 | 15,802,034 | 15,802,034 |
| 합 계 | 24,345,308 | 24,345,308 |
&cr② 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실’모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr
상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권과 현금및현금성자산으로 구성됩니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무상품
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무상품과 은행예금
&cr매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr당사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.&cr&cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
&cr
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr③ 경과규정
기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.
&cr최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.
- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정
- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회
- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr&cr채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.
&cr (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.&cr&cr당사는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr
① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr당사는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있는 경우 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 다음을 선택할 수 있습니다.&cr&cr- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,
- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지
&cr당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr&cr② 전환&cr리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
- 완전 소급법
- 누적효과 일괄조정 경과조치&cr
리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.
&cr당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.
기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.
4. 금융위험 관리&cr당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr
(1) 신용위험관리&cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
(2) 유동성위험관리&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년미만 | 1년 초과&cr5년 미만 | 합 계 | 1년미만 | 1년 초과&cr5년 미만 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 4,803,748 | 23,000 | 4,826,748 | 4,715,461 | 283,000 | 4,998,461 |
| 차입금및사채 | 10,067,372 | 5,000,000 | 15,067,372 | 14,309,865 | 5,000,000 | 19,309,865 |
| 파생상품부채 | 23,097,828 | - | 23,097,828 | 10,675,620 | - | 10,675,620 |
&cr
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr
(3) 시장위험&cr1) 환위험&cr당사의 외환거래가 거의 없으므로 환율 변동으로 인한 위험은 중요하지 않습니다.&cr
2) 이자율위험&cr당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다.&cr
3) 가격위험&cr당사는 지분상품이 없으므로 가격변동으로 인한 위험은 없습니다.&cr
(4) 자본위험&cr당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입부채 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 (A) | 46,008,995 | 38,503,326 |
| 자본 (B) | 3,309,920 | 15,253,337 |
| 현금및현금성자산 (C) | 2,018,338 | 8,543,274 |
| 총차입부채 (D) | 15,067,372 | 19,309,865 |
| 부채비율 (A/B) | 1163.83% | 252.43% |
| 순차입부채비율 ((D-C)/B) | 296.08% | 70.59% |
5. 현금및현금성자산&cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 3,190 | 6,734 |
| 보통예금 | 2,015,148 | 7,533,458 |
| 전단기사채 | - | 1,003,082 |
| 합 계 | 2,018,338 | 8,543,274 |
&cr
6. 매출채권및기타채권&cr(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 15,855,017 | (2,580,587) | 13,274,430 | 17,436,014 | (2,644,564) | 14,791,450 |
| 단기대여금 | 1,868,740 | (1,826,764) | 41,976 | 1,907,558 | (1,826,764) | 80,794 |
| 미수금 | 2,347,451 | (2,258,873) | 88,578 | 2,340,234 | (2,258,873) | 81,361 |
| 미수수익 | 185 | - | 185 | 1,304 | - | 1,304 |
| 유동 소계 | 20,071,393 | (6,666,224) | 13,405,169 | 21,685,110 | (6,730,201) | 14,954,909 |
| 보증금 | 765,348 | - | 765,348 | 826,991 | - | 826,991 |
| 장기대여금 | 13,880 | - | 13,880 | 20,135 | - | 20,135 |
| 비유동 소계 | 779,228 | - | 779,228 | 847,126 | - | 847,126 |
| 합 계 | 20,850,621 | (6,666,224) | 14,184,397 | 22,532,236 | (6,730,201) | 15,802,035 |
&cr
(2) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr① 당분기 말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 12,566,887 | 565,063 | 127,742 | 11,494 | 3,245 | 2,580,587 | 15,855,018 |
| 단기대여금 | 41,976 | - | - | - | - | 1,826,764 | 1,868,740 |
| 미수금 | 88,578 | - | - | - | - | 2,258,873 | 2,347,451 |
| 미수수익 | 185 | - | - | - | - | - | 185 |
| 유동 소계 | 12,697,626 | 565,063 | 127,742 | 11,494 | 3,245 | 6,666,224 | 20,071,394 |
| 보증금 | 765,348 | - | - | - | - | - | 765,348 |
| 장기대여금 | 13,880 | - | - | - | - | - | 13,880 |
| 비유동 소계 | 779,228 | - | - | - | - | - | 779,228 |
| 합계 | 13,476,854 | 565,063 | 127,742 | 11,494 | 3,245 | 6,666,224 | 20,850,622 |
&cr ② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 14,029,715 | 634,180 | 99,048 | 23,015 | 5,491 | 2,644,564 | 17,436,013 |
| 단기대여금 | 80,794 | - | - | - | - | 1,826,764 | 1,907,558 |
| 미수금 | 81,361 | - | - | - | - | 2,258,873 | 2,340,234 |
| 미수수익 | 1,304 | - | - | - | - | - | 1,304 |
| 유동 소계 | 14,193,174 | 634,180 | 99,048 | 23,015 | 5,491 | 6,730,201 | 21,685,109 |
| 보증금 | 826,991 | - | - | - | - | - | 826,991 |
| 장기대여금 | 20,135 | - | - | - | - | - | 20,135 |
| 비유동 소계 | 847,126 | - | - | - | - | - | 847,126 |
| 합계 | 15,040,300 | 634,180 | 99,048 | 23,015 | 5,491 | 6,730,201 | 22,532,235 |
&cr (3) 당분기와 전기 중 현재 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,644,564 | - | (63,977) | 2,580,587 |
| 단기대여금 | 1,826,764 | - | - | 1,826,764 |
| 미수금 | 2,258,873 | - | - | 2,258,873 |
| 합 계 | 6,730,201 | - | (63,977) | 6,666,224 |
&cr
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,802,559 | - | (157,995) | 2,644,564 |
| 단기대여금 | 1,826,764 | - | - | 1,826,764 |
| 미수금 | 2,229,051 | 29,822 | - | 2,258,873 |
| 합 계 | 6,858,374 | 29,822 | (157,995) | 6,730,201 |
&cr
7. 재고자산&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 5,587,159 | (329,281) | 5,257,878 | 3,908,330 | (240,165) | 3,668,165 |
| 재공품 | 555,861 | - | 555,861 | 629,368 | - | 629,368 |
| 원재료 | 1,085,030 | (16,957) | 1,068,073 | 1,154,290 | (25,853) | 1,128,437 |
| 합계 | 7,228,050 | (346,238) | 6,881,812 | 5,691,988 | (266,018) | 5,425,970 |
&cr&cr 8. 기타유동자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 24,836 | 196,925 |
| 선급비용 | 38,207 | 24,619 |
| 합계 | 63,043 | 221,544 |
&cr
9. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류&cr당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr ① 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치-&cr위험회피수단 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 2,018,338 | - | - | 2,018,338 |
| 매출채권및기타채권 | - | 14,184,397 | - | - | 14,184,397 |
| 파생상품자산 | 15,437 | - | - | - | 15,437 |
| 금융자산 합계 | 15,437 | 16,202,735 | - | - | 16,218,172 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 4,826,748 | - | 4,826,748 |
| 단기차입금 | - | - | 1,120,000 | - | 1,120,000 |
| 장기차입금 | - | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 전환사채 | - | - | 8,947,372 | - | 8,947,372 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 23,097,828 | 23,097,828 |
| 금융부채 합계 | - | - | 19,894,120 | 23,097,828 | 42,991,948 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 8,543,274 | - | - | 8,543,274 |
| 매출채권 | - | 15,802,034 | - | - | 15,802,034 |
| 파생상품자산 | 34,957 | - | - | - | 34,957 |
| 금융자산 합계 | 34,957 | 24,345,308 | - | - | 24,380,265 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 4,998,461 | 4,998,461 |
| 단기차입금 | - | - | - | 6,060,000 | 6,060,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 8,249,865 | 8,249,865 |
| 파생상품부채 | - | - | 10,675,620 | - | 10,675,620 |
| 금융부채 합계 | - | - | 10,675,620 | 24,308,326 | 34,983,946 |
(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금환입 | 63,977 | - | - | 63,977 |
| 이자수익 | 87,177 | - | - | 87,177 |
| 이자비용 | - | (1,029,702) | - | (1,029,702) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (12,422,208) | (12,422,208) |
| 순손익 | 151,154 | (1,029,702) | (12,422,208) | (13,300,756) |
&cr② 전분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및&cr수취채권 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금환입 | 154,407 | - | 154,407 |
| 이자수익 | 67,021 | - | 67,021 |
| 이자비용 | - | (794,312) | (794,312) |
| 파생상품평가손실 | - | (2,954,220) | (2,954,220) |
| 순손익 | 221,428 | (3,748,532) | (3,527,104) |
&cr(3) 공정가치 서열체계&cr아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | 15,437 | - | 15,437 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 23,097,828 | 23,097,828 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | 34,957 | - | 34,957 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 10,675,620 | 10,675,620 |
&cr(4) 당분기와 전기의 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 10,675,620 | - |
| 평 가 | 12,422,208 | 10,675,620 |
| 기말금액 | 23,097,828 | 10,675,620 |
&cr상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다.&cr
10. 유형자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,892,502 | - | - | 3,892,502 |
| 건물 | 6,037,652 | (3,086,881) | - | 2,950,771 |
| 구축물 | 322,218 | (261,925) | - | 60,293 |
| 기계장치 | 5,712,222 | (3,318,768) | - | 2,393,454 |
| 차량운반구 | 158,212 | (158,205) | - | 7 |
| 비품 | 1,201,701 | (1,098,421) | - | 103,280 |
| 시설장치 | 1,822,882 | (1,322,134) | - | 500,748 |
| 건설중인자산 | 21,357,564 | - | (14,939,100) | 6,418,464 |
| 합계 | 40,504,953 | (9,246,334) | (14,939,100) | 16,319,519 |
&cr ② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,892,502 | - | - | 3,892,502 |
| 건물 | 6,037,435 | (2,929,121) | - | 3,108,314 |
| 구축물 | 322,218 | (252,558) | - | 69,660 |
| 기계장치 | 5,300,830 | (3,161,141) | - | 2,139,689 |
| 차량운반구 | 170,977 | (170,969) | - | 8 |
| 비품 | 1,200,304 | (1,078,346) | - | 121,958 |
| 시설장치 | 1,622,882 | (1,227,528) | - | 395,354 |
| 건설중인자산 | 21,590,463 | - | (13,808,039) | 7,782,424 |
| 합계 | 40,137,611 | (8,819,663) | (13,808,039) | 17,509,909 |
&cr
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 대 체(*) | 처 분 | 감가상각 | 손상 | 분기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,892,502 | - | - | - | - | - | 3,892,502 |
| 건물 | 3,108,313 | 217 | - | - | (157,759) | - | 2,950,771 |
| 구축물 | 69,660 | - | - | - | (9,367) | - | 60,293 |
| 기계장치 | 2,139,690 | 191,890 | 274,400 | (7,274) | (205,253) | - | 2,393,453 |
| 차량운반구 | 8 | - | - | (1) | - | - | 7 |
| 비품 | 121,957 | 12,334 | - | (3) | (31,008) | - | 103,280 |
| 시설장치 | 395,353 | 200,000 | - | 0 | (94,606) | - | 500,747 |
| 건설중인자산 | 7,782,425 | 45,500 | (278,400) | - | - | (1,131,061) | 6,418,464 |
| 합 계 | 17,509,908 | 449,941 | (4,000) | (7,278) | (497,993) | (1,131,061) | 16,319,517 |
&cr(*) 무형자산으로 대체된 4,000천원이 포함되어 있습니다.&cr &cr ② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각 | 손상 | 재평가 | 분기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,516,577 | - | - | - | - | - | 2,375,925 | 3,892,502 |
| 건물 | 2,633,383 | 463,471 | 216,000 | - | (204,540) | - | - | 3,108,314 |
| 구축물 | 82,273 | - | - | - | (12,613) | - | - | 69,660 |
| 기계장치 | 2,324,367 | 119,550 | - | (34,173) | (270,055) | - | - | 2,139,689 |
| 차량운반구 | 3,211 | - | - | - | (3,203) | - | - | 8 |
| 비품 | 138,847 | 29,819 | - | (160) | (46,548) | - | - | 121,958 |
| 시설장치 | 334,976 | 159,493 | - | (2) | (99,113) | - | - | 395,354 |
| 건설중인자산 | 8,235,546 | 278,400 | (216,000) | (46,227) | - | (469,295) | - | 7,782,424 |
| 합 계 | 15,269,180 | 1,050,733 | - | (80,562) | (636,072) | (469,295) | 2,375,925 | 17,509,909 |
&cr
11. 무형자산 &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,318,589 | (1,219,842) | 98,747 | 1,264,589 | (1,197,859) | 66,730 |
| 회원권 | 80,000 | - | 80,000 | - | - | - |
| 합 계 | 1,398,589 | (1,219,842) | 178,747 | 1,264,589 | (1,197,859) | 66,730 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권(*) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 66,730 | - | 66,730 |
| 취득 | 50,000 | - | 50,000 |
| 대체 | 4,000 | 80,000 | 84,000 |
| 상각비 | (21,983) | - | (21,983) |
| 분기말금액 | 98,747 | 80,000 | 178,747 |
&cr(*) 당분기 중 보증금에서 계정재분류 되었습니다.&cr&cr ② 전기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 |
| --- | --- |
| 기초금액 | 107,230 |
| 취득 | 17,700 |
| 대체 | - |
| 상각비 | (58,200) |
| 기말금액 | 66,730 |
12. 매입채무및기타채무&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,524,622 | - | 2,524,622 | 2,478,309 | - | 2,478,309 |
| 미지급금 | 1,008,190 | - | 1,008,190 | 1,051,975 | - | 1,051,975 |
| 미지급비용 | 1,270,936 | - | 1,270,936 | 1,185,177 | - | 1,185,177 |
| 수입보증금 | - | 23,000 | 23,000 | - | 283,000 | 283,000 |
| 합 계 | 4,803,748 | 23,000 | 4,826,748 | 4,715,461 | 283,000 | 4,998,461 |
&cr&cr13. 차입부채&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입부채 | 1,120,000 | - | 1,120,000 | 6,060,000 | - | 6,060,000 |
| 장기차입부채 | - | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 전환사채 | 8,947,372 | - | 8,947,372 | 8,249,865 | - | 8,249,865 |
| 합 계 | 10,067,372 | 5,000,000 | 15,067,372 | 14,309,865 | 5,000,000 | 19,309,865 |
&cr(2) 단기차입부채
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 3.64 | - | 4,300,000 |
| 우리은행 | 4.43 | 1,120,000 | 1,760,000 | |
| 합 계 | 1,120,000 | 6,060,000 |
&cr(3) 장기차입부채
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금대출 | 우리은행 | 3.74 | 5,000,000 | 5,000,000 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년이내 | - | - |
| 1년초과 2년이내 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 2년초과 | - | - |
| 합 계 | 5,000,000 | 5,000,000 |
&cr (5) 전환사채&cr1) 당분기말 현재 당사의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2017년 06월 15일 |
| 만기일 | 2022년 06월 15일 |
| 권면가액 | 12,000,000천원 |
| 사채의 액면이자율 | 1% |
| 만기상환금액 | 만기 상환시 원금의 110.2712% |
| 전환비율 / 전환가격 | 100% / 6,705원/주 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 경남제약 주식회사 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2018년 06월 15일 ~ 2022년 05월 14일 |
| 자금조달목적 | 차입금상환 및 운영자금 |
| 발행대상자 | 이앤에스와이하이브리드투자조합외 1 |
&cr2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환사채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 액면가액 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 상환할증금 | 1,232,544 | 1,232,544 |
| 전환권조정 | (4,285,172) | (4,982,679) |
| 합 계 | 8,947,372 | 8,249,865 |
3) 전환가격의 조정&cr사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정될 수 있으며 당분기말 현재 전환권 행사가격은 1주당 6,705원입니다.&cr &cr4) 사채권자의 조기상환권&cr제4회 무기명식 무보증 사모전환사채의 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과한 시점 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액을 단위로 하여 조기상환율을 가산금액으로 조기상환 청구 가능합니다.&cr&cr
14. 기타유동부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 58,629 | 69,795 |
| 예수금 | 345,634 | 626,397 |
| 합계 | 404,263 | 696,192 |
15. 반품충당부채&cr당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,087,132 | 818,015 |
| 제1115호 도입에 따른 효과 | 227,302 | - |
| 설정 | - | 269,117 |
| 환입 | (157,083) | - |
| 기말 | 1,157,351 | 1,087,132 |
&cr&cr16. 종업원급여&cr(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 8,213,500 | 7,456,276 |
| 확정급여제도에 대한 비용 | 236,437 | 60,942 |
| 합 계 | 8,449,937 | 7,517,218 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 현재가치 | 5,672,102 | 5,130,594 |
| 사외적립자산 공정가치 | (4,215,208) | (3,836,874) |
| 국민연금전환금 | (1,460) | (1,460) |
| 순확정급여부채 금액 | 1,455,434 | 1,292,260 |
(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 213,611 | 640,833 | 195,646 | 586,938 |
| 이자비용 | 36,733 | 110,199 | 30,184 | 90,553 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (29,888) | (89,665) | (22,947) | (68,841) |
| 합 계 | 220,456 | 661,367 | 202,883 | 608,650 |
&cr(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 5,130,594 | 4,897,172 |
| 당기근무원가 | 640,833 | 782,585 |
| 이자비용 | 110,199 | 120,737 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 111,895 | (103,903) |
| 퇴직금의 지급 | (321,419) | (565,997) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 5,672,102 | 5,130,594 |
&cr(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 사외적립자산 공정가치 | 3,836,874 | 3,429,240 |
| 사용자기여금 | 600,000 | 700,000 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 89,665 | 91,787 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (51,724) | (68,101) |
| 퇴직금의 지급 | (259,608) | (316,052) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치(*) | 4,215,207 | 3,836,874 |
&cr (*) 당분기말과 전기말 현재 우리은행, 국민은행 및 한국산업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 전액 예금으로 구성되어 있습니다.
(6) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||
| - 인구통계적 가정 | - | (42,244) |
| - 재무적 가정 | (74,317) | 71,108 |
| - 경험조정 | (37,578) | 75,039 |
| 소 계 | (111,895) | 103,903 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 이익(손실) | (51,724) | (68,101) |
| 합 계 | (163,619) | 35,802 |
&cr (7) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.82% | 3.00% |
| 미래임금상승률 | 4.29% | 4.29% |
(8) 민감도 분석&cr당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 (1% 변동) | (399,186) | 455,431 |
| 임금인상률 가정 (1% 변동) | 450,844 | (402,874) |
17. 파생상품&cr (1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있거나, 발행하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 | 계약내용 |
|---|---|
| 이자율스왑 | 우리은행에서 차입한 차입금의 변동이자에 대하여 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑을 체결 |
| 전환권 | 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 2016-09-29 | 2019-10-29 | - | 15,437 | - | - |
| 전환권 | 이앤에스와이하이브리드&cr투자조합외 1 | 2017-06-15 | 2022-06-15 | - | - | 23,097,828 | - |
| 합 계 | - | 15,437 | 23,097,828 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 2016-09-29 | 2019-10-29 | - | 34,957 | - | - |
| 전환권 | 이앤에스와이하이브리드&cr투자조합외 1 | 2017-06-15 | 2022-06-15 | - | - | 10,675,620 | - |
| 합 계 | - | 34,957 | 10,675,620 | - |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 15,225 | (15,713) |
| 전환권 | 12,422,208 | 2,954,220 |
&cr
(4) 회사의 전환사채 관련 파생상품의 가치평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치(*) | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 전환권 | (23,097,828) | 이항모형 | 무위험수익률 | 2.43% | (12,422,208) |
| 변동성 | 24.22% |
&cr(*) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 특정한 사건이 발생한 경우에는 전환가격이 조정될 수 있는 조항이 존재하여(주석 13, 전환가격의 조정 참조) 전환권을 부채로 분류하였습니다.
18. 자본금&cr당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (주식수: 주, 단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 11,248,376 | 11,248,376 |
| 자본금 | 5,624,188 | 5,624,188 |
&cr&cr19. 자본잉여금&cr당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 9,732,049 | 9,732,049 |
| 기타자본잉여금 | 778,826 | 778,826 |
| 합 계 | 10,510,875 | 10,510,875 |
&cr&cr20. 기타자본구성요소
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자본조정: | ||
| 자기주식 | (1,081) | (1,081) |
| 자기주식처분손실 | (1,468,844) | (1,468,844) |
| 합 계 | (1,469,925) | (1,469,925) |
| 기타포괄손익누계액: | ||
| 파생상품평가손익 | 11,365 | 26,590 |
| 재평가잉여금 | 1,853,222 | 1,853,222 |
| 합 계 | 1,864,587 | 1,879,812 |
(2) 자기주식&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- |
| 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | 287주 | 1,081 |
&cr&cr21. 이익잉여금(결손금)&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (13,219,805) | (1,291,614) |
&cr(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (1,291,614) | 2,158,960 |
| K-IFRS 1115호 도입에 따른 효과 | (71,706) | - |
| 분기순이익(손실) | (11,728,863) | (3,478,499) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (127,623) | 27,925 |
| 기말금액 | (13,219,806) | (1,291,614) |
22. 매출&cr당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 6개월 | 3개월 | 6개월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 8,805,802 | 30,534,304 | 9,532,032 | 29,295,538 |
| 용역매출액 | 13,900 | 47,150 | 22,050 | 56,750 |
| 합계 | 8,819,702 | 30,581,454 | 9,554,082 | 29,352,288 |
&cr&cr23. 판매비와관리비&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 6개월 | 3개월 | 6개월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,698,873 | 5,062,880 | 1,511,086 | 4,598,888 |
| 퇴직급여 | 238,836 | 424,930 | 100,168 | 547,709 |
| 복리후생비 | 258,709 | 743,048 | 210,858 | 643,091 |
| 여비교통비 | 135,223 | 464,913 | 157,851 | 480,774 |
| 통신비 | 11,041 | 35,738 | 11,892 | 33,533 |
| 수도광열비 | 2,882 | 11,416 | 2,752 | 9,904 |
| 세금과공과 | 27,362 | 102,993 | 74,926 | 132,158 |
| 감가상각비 | 16,694 | 50,732 | 18,030 | 52,719 |
| 무형자산상각비 | 7,778 | 21,983 | 14,737 | 44,840 |
| 보험료 | 12,601 | 36,108 | 12,927 | 35,121 |
| 차량유지비 | 9,981 | 27,257 | 7,117 | 18,397 |
| 건물관리비 | 54,657 | 160,354 | 52,211 | 157,560 |
| 운반비 | 153,151 | 498,778 | 266,386 | 812,681 |
| 교육훈련비 | 371 | 2,683 | 394 | 2,418 |
| 도서인쇄비 | 2,355 | 9,627 | 1,339 | 12,801 |
| 회의비 | 20,080 | 64,124 | 22,627 | 52,497 |
| 견본비 | 15,837 | 39,545 | 11,503 | 41,322 |
| 소모품비 | 30,015 | 75,712 | 15,133 | 44,448 |
| 지급수수료 | 566,994 | 1,955,726 | 321,456 | 945,277 |
| 임차료 | 132,294 | 480,361 | 133,696 | 490,489 |
| 광고선전비 | 940,256 | 2,994,021 | 228,353 | 745,006 |
| 대손상각비 | (8,455) | (63,977) | (117,534) | (154,407) |
| 접대비 | 47,656 | 126,694 | 111,537 | 205,145 |
| 합 계 | 4,375,191 | 13,325,646 | 3,169,445 | 9,952,371 |
24. 기타수익 및 기타비용&cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 6개월 | 3개월 | 6개월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 426 | 1,225 | - | - |
| 잡이익 | 7,669 | 16,901 | 4,201 | 18,535 |
| 합계 | 8,095 | 18,126 | 4,201 | 18,535 |
&cr(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 6개월 | 3개월 | 6개월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | - | 7,143 | - | 31,226 |
| 기부금 | 1,418 | 20,854 | 704 | 2,517 |
| 잡손실 | 1,835 | 76,796 | 6,491 | 79,206 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,131,061 | - | - |
| 합계 | 3,253 | 1,235,854 | 7,195 | 112,949 |
&cr&cr25. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 6개월 | 3개월 | 6개월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 13,566 | 87,177 | 33,512 | 67,021 |
| 외환차익 | 128 | 128 | 684 | 1,814 |
| 외화환산이익 | (1,027) | 610 | 274 | 732 |
| 파생상품부채평가이익 | - | - | (164,832) | 61,044 |
| 합계 | 12,667 | 87,915 | (130,362) | 130,611 |
(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 6개월 | 3개월 | 6개월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 353,039 | 1,029,702 | 350,865 | 794,312 |
| 외환차손 | 1,699 | 1,735 | 1,879 | 7,578 |
| 외화환산손실 | 3,677 | 3,707 | (47) | 15 |
| 파생상품부채평가손실 | - | 12,422,208 | - | 2,954,220 |
| 합계 | 358,415 | 13,457,352 | 352,697 | 3,756,125 |
&cr&cr26. 법인세비용(수익)&cr당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | - | 500,082 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (3,305,780) | (646,757) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 40,290 | (17,833) |
| 법인세비용(수익) | (3,265,490) | (164,508) |
| 평균유효세율 | (*) | (*) |
&cr(*) 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.&cr
27. 비용의 성격별 분류&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 6개월 | 3개월 | 6개월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | 316,267 | (1,516,207) | (856,049) | (837,471) |
| 원재료의 매입액 등 | 1,459,844 | 5,798,112 | 2,234,704 | 6,372,256 |
| 종업원급여 | 2,712,521 | 8,213,500 | 2,474,156 | 7,456,276 |
| 퇴직급여 | 220,456 | 661,367 | 202,884 | 608,651 |
| 복리후생비 | 379,489 | 1,113,422 | 327,970 | 995,294 |
| 감가상각비 | 173,571 | 497,993 | 161,136 | 473,068 |
| 무형자산상각비 | 7,778 | 21,983 | 14,737 | 44,840 |
| 운반비 | 160,885 | 519,096 | 270,539 | 824,435 |
| 연구개발비 | 55,654 | 157,560 | 36,634 | 129,829 |
| 지급수수료 | 772,253 | 2,739,427 | 528,871 | 1,701,990 |
| 외주가공비 | 2,092,356 | 7,951,427 | 2,134,806 | 5,850,923 |
| 기타 | 1,578,950 | 4,830,962 | 853,272 | 2,536,389 |
| 합 계 | 9,930,024 | 30,988,642 | 8,383,660 | 26,156,480 |
28. 주당손익&cr(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 6개월 | 3개월 | 6개월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 당기 순손실 | (1,157,628,785) | (11,728,862,687) | 553,599,082 | (359,611,635) |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,248,089 | 11,248,089 | 11,248,089 | 11,248,089 |
| 기본주당순이익(*) | (-)103 | (-)1,043 | 49 | (-)32 |
&cr(*) 당분기말 현재 당사는 전환사채를 발행중이나, 희석효과가 없어 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.&cr
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 6개월 | 3개월 | 6개월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 11,248,376 | 11,248,376 | 11,248,376 | 11,248,376 |
| 가중평균자기주식수 | 287 | 287 | 287 | 287 |
| 가중평균유통주식수 | 11,248,089 | 11,248,089 | 11,248,089 | 11,248,089 |
29. 우발채무와 약정사항&cr(1) 차입약정사항&cr당분기말 현재 금융기관과의 주요 차입약정한도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당좌대출 | 일반자금대출 | 무역금융 | B2B대출한도 | 수입신용장&cr발행한도 | D/A한도 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | - | 7,000,000 | - | - | - | - | 7,000,000 |
&cr(2) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 한도는 3,362,564천원입니다.&cr&cr(3) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 당사가 원고인 사건 8건(소송가액 총19,361,645천원)이며 당사가 피고인 사건은 없습니다. 동 소송의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. &cr &cr&cr30. 담보제공자산&cr당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련채무 | 채무금액 | 단위 | 담보설정액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행(*) | 건물(아파트) | 104,857 | 장ㆍ단기차입금 | 6,120,000 | KRW | 480,000 |
| 아산공장(토지) | 2,905,857 | 8,400,000 | ||||
| 아산공장(건물) | 2,450,615 | |||||
| 의령공장(토지) | 986,645 | 2,400,000 | ||||
| 의령공장(건물) | 395,299 | |||||
| 합 계 | 6,843,273 | 6,120,000 | 11,280,000 |
&cr (*) 우리은행의 담보제공과 관련하여 특수관계자 개인으로부터 지급보증 6,000,000천원을 제공받고 있습니다.
31. 특수관계자거래&cr(1) 당사는 당분기말 현재 특수관계자 개인으로부터 장ㆍ단기차입금에 대한 지급보증 6,000,000천원을 제공받고 있습니다.&cr&cr (2) 당사는 당분기말 현재 주주(이희철)에 대한 채권(미수금 43,695천원), 채무(미지급금 50,869천원)이 있습니다.&cr&cr(3) 당사는 당분기 중 USD 140,000을 출자하여 중국 상해에 레모나(상해)상무유한공사를 신규설립하였습니다.&cr&cr(4) 당사는 당분기 중 종속기업(레모나(상해)상무유한공사)에 대한 매출(142,640천원)이 있습니다.&cr&cr(5) 당사는 당분기말 현재 종속기업(레모나(상해)상무유한공사)에 대한 채권(외상매출금 86,488천원, 미수금 14,790천원)이 있습니다.&cr&cr(6) 주요경영진에 대한 보상&cr당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 953,212 | 1,036,985 |
| 퇴직급여 | 296,914 | 570,742 |
| 합 계 | 1,250,126 | 1,607,727 |
&cr
32. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업현금에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) | (11,728,863) | (359,612) | ||
| 조정 | 12,356,683 | 4,458,618 | ||
| 퇴직급여 | 661,367 | 608,651 | ||
| 감가상각비 | 497,993 | 473,068 | ||
| 무형자산상각비 | 21,983 | 44,840 | ||
| 대손상각비(환입) | (63,977) | (154,407) | ||
| 이자비용 | 1,029,702 | 557,387 | ||
| 외화환산손실 | 3,707 | - | ||
| 전환권조정 | - | 236,926 | ||
| 법인세비용(수익) | (3,265,490) | (164,509) | ||
| 이자수익 | (87,177) | (67,021) | ||
| 외화환산이익 | (610) | (717) | ||
| 유형자산처분이익 | (1,225) | - | ||
| 유형자산처분손실 | 7,143 | 31,226 | ||
| 유형자산손상차손 | 1,131,061 | - | ||
| 파생상품평가이익 | - | (61,046) | ||
| 파생상품평가손실 | 12,422,208 | 2,954,220 | ||
| 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 | (984,146) | (1,793,480) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,489,066 | (92,283) | ||
| 기타채권의 감소(증가) | (7,217) | (6,775) | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | 130,841 | (205,009) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (1,455,842) | (1,298,865) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 46,312 | 615,433 | ||
| 기타채무의 증가(감소) | (43,785) | (683,779) | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (291,929) | 338,496 | ||
| 충당부채의 증가(감소) | 70,218 | (15,147) | ||
| 확정급여채무의 지급 | (321,419) | (433,625) | ||
| 사외적립자산의 증가(감소) | (340,392) | (11,926) | ||
| 수입보증금증가(감소) | (260,000) | - | ||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (356,326) | 2,305,526 |
(2) 재무활동으로 인한 부채의 변동&cr당분기와 전분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 기 타 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,060,000 | - | (4,940,000) | - | 1,120,000 |
&cr② 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 재무활동현금흐름 | 기 타 | 전분기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 15,360,000 | 6,300,000 | (15,360,000) | - | 6,300,000 |
&cr (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 유무형자산 대체 | 278,400 | 216,000 |
6. 기타 재무에 관한 사항
(1) 대손충당금 설정현황&cr&cr1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기 3분기 | 외상매출금 | 15,198,893 | 2,215,005 | 14.6% |
| 단기대여금 | 1,868,740 | 1,826,764 | 97.8% | |
| 미수금 | 2,347,451 | 2,258,873 | 96.2% | |
| 받을어음 | 656,124 | 365,582 | 55.7% | |
| 미수수익 | 185 | 0.0% | ||
| 합 계 | 20,071,393 | 6,666,224 | 33.2% | |
| 제20기 | 외상매출금 | 16,668,440 | 2,277,868 | 13.7% |
| 단기대여금 | 1,907,558 | 1,826,764 | 95.8% | |
| 미수금 | 2,340,234 | 2,258,873 | 96.5% | |
| 받을어음 | 767,574 | 366,697 | 47.8% | |
| 미수수익 | 1,304 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 21,685,109 | 6,730,201 | 31.0% | |
| 제19기 | 외상매출금 | 15,472,662 | 2,435,326 | 15.7% |
| 단기대여금 | 1,905,764 | 1,826,764 | 95.9% | |
| 미수금 | 2,334,373 | 2,229,051 | 95.5% | |
| 받을어음 | 821,163 | 367,233 | 44.7% | |
| 미수수익 | 6,857 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 20,540,820 | 6,858,375 | 33.4% |
&cr&cr2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 6,730,201,364 | 6,858,374,754 | 7,267,223,746 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - 63,977,312 | -128,173,390 | -408,848,992 |
| 4. 합병 대손충당금 증가액 | - | - | - |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 6,666,224,052 | 6,730,201,364 | 6,858,374,754 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr
① 대손충당금 설정방침&cr 당사는 대차대조표일 현재 매출채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr &cr ② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거&cr - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로&cr 대손 경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1% 로 대손충당금을 설정&cr 하고 있으며, 1%를 상회할 경우 연령분석으로 대손충당금을 설정.&cr - 개별분석 : 개별분석으로 설정하는 경우 매출채권,미수금, 장기매출채권의 연령별로 다음과 같이 설정함&cr&cr【연령분석 기준】
| 매출채권 회수 기간 | 대손충당금 설정률 |
| 1년 이상 ~ 3년 미만 | 50% |
| 3년 이상 | 100% |
| 파산선고, 부도, 사업의 폐지, &cr채무자의 사망, 실종 등 | 100% |
&cr③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr - 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해&cr 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr - 법원의 화의인가 등 으로 채권의 일부가 탕감된 경우.&cr - 회수불능채권중 3년이 경과한 채권&cr - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터&cr 보험금을 수령한 경우&cr - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 &cr
&cr4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 원)
| 경과기간 | 6개월 이하 | 6개월 초과 | 12개월 초과 | 24개월 이상 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 12개월 이하 | 23개월 이하 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 일반 | 13,276,064,200 | 12,813,966 | 7,876,375 | 2,558,262,598 | 15,855,017,139 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 13,276,064,200 | - | 7,876,375 | 2,558,262,598 | 15,842,203,173 | |
| 구성비율 | 84% | 0% | 0% | 16% | 100% |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
( 2 ) 재고자산 현황 등&cr
1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr (단위:백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제21기3분기 | 제20기 | 제19기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총괄 | 상품 | - | - | - | - |
| 제품 | 5,082 | 3,668 | 3,067 | - | |
| 재공품 | 556 | 629 | 778 | - | |
| 원재료 | 1,068 | 1,128 | 898 | - | |
| 반품자산 | 176 | - | - | - | |
| 합 계 | 6,882 | 5,426 | 4,743 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 13.95% | 10.09% | 10.50% | - | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | |||||
| 재고자산회전율(회수) | 3.83 | 4.54 | 7.32 | - | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
&cr2) 재고자산의 실사내역 등&cr&cr재고자산 실질조사는 재고자산 관리 책임자 및 외부감사법인(삼정회계법인) 회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 기준일과 실사조사일 사이에 발생된 수불내역과 입출고증 및 매입매출세금계산서와 같은 증빙을 확인하여 조사일의 수량차이를 대사하고 있습니다.&cr (단위:백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 &cr평가손실 | 기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 5,411 | 4,993 | 89 | 5,082 | - |
| 원재료 | 1,085 | 1,077 | - 9 | 1,068 | - |
| 합 계 | 6,496 | 6,070 | 80 | 6,150 | - |
&cr&cr (3) 공정가치 평가내역&cr&cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 4.공정가치를 참조하시기 바랍니다. &cr
(1) 금융상품의 범주별 분류&cr당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr ① 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치-&cr위험회피수단 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 2,075,406 | - | - | 2,075,406 |
| 매출채권및기타채권 | - | 14,087,334 | - | - | 14,087,334 |
| 파생상품자산 | 15,437 | - | - | - | 15,437 |
| 금융자산 합계 | 15,437 | 16,162,740 | - | - | 16,178,177 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 4,829,053 | - | 4,829,053 |
| 단기차입금 | - | - | 1,120,000 | - | 1,120,000 |
| 장기차입금 | - | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 전환사채 | - | - | 8,947,372 | - | 8,947,372 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 23,097,828 | 23,097,828 |
| 금융부채 합계 | - | - | 19,896,425 | 23,097,828 | 42,994,253 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 8,543,274 | - | - | 8,543,274 |
| 매출채권 | - | 15,802,034 | - | - | 15,802,034 |
| 파생상품자산 | 34,957 | - | - | - | 34,957 |
| 금융자산 합계 | 34,957 | 24,345,308 | - | - | 24,380,265 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 4,998,461 | 4,998,461 |
| 단기차입금 | - | - | - | 6,060,000 | 6,060,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 8,249,865 | 8,249,865 |
| 파생상품부채 | - | - | 10,675,620 | - | 10,675,620 |
| 금융부채 합계 | - | - | 10,675,620 | 24,308,326 | 34,983,946 |
(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금환입 | 63,977 | - | - | 63,977 |
| 이자수익 | 87,258 | - | - | 87,258 |
| 이자비용 | - | (1,029,639) | - | (1,029,639) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (12,422,208) | (12,422,208) |
| 순손익 | 151,235 | (1,029,639) | (12,422,208) | (13,300,612) |
&cr② 전분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및&cr수취채권 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금환입 | 154,407 | - | 154,407 |
| 이자수익 | 67,021 | - | 67,021 |
| 이자비용 | - | (794,312) | (794,312) |
| 파생상품평가손실 | - | (2,954,220) | (2,954,220) |
| 순손익 | 221,428 | (3,748,532) | (3,527,104) |
&cr(3) 공정가치 서열체계&cr아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | 15,437 | - | 15,437 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 23,097,828 | 23,097,828 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | 34,957 | - | 34,957 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 10,675,620 | 10,675,620 |
&cr(4) 당분기와 전기의 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 10,675,620 | - |
| 평 가 | 12,422,208 | 10,675,620 |
| 기말금액 | 23,097,828 | 10,675,620 |
&cr상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다.&cr&cr&cr ( 4) 채무증권 발행실적 등
채무증권 발행실적 2018.09.30(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
경남제약(주)회사채사모2012.03.282,0006.85%-2014.03.28상환-경남제약(주)회사채사모2012.04.1820,0002.0%-2013.06.13상환-경남제약(주)회사채사모2013.06.132,0003.0%-2013.06.13상환(주1)-경남제약(주)회사채사모2017.06.1512,0003.0%-2021.06.15미상환-36,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2018.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
&cr감사인에 관한 사항은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 감사인 현황
제21기3분기(당기)삼정회계법인--제20기(전기)삼영회계법인적정-제19기(전전기)삼덕회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
&cr
(2)감사용역 체결현황 &cr (단위:백만원)
제21기3분기(당기)삼정회계법인반기검토,중간감사,기말감사160-제20기(전기)삼영회계법인반기검토,중간감사,기말감사701,246시간제19기(전전기)삼덕회계법인반기검토,중간감사,기말감사801,112시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
주) 제21기 3분기 감사인의 보수액은 연간 보수금액입니다.&cr&cr
(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제21기3분기(당기)----------제20기(전기)----------제19기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr
(4) 회계감사인의 변경&cr&cr당사는 2018년 2월 28일 자본시장법 위반 등으로 증권선물위원회로부터 감사인 지정 3년(2018.1.1~2020.12.31)을 감리조치 받았습니다. 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 제1항에 의거하여 금감원으로부터 삼정 회계법인을 지정감사인으로 지정받아서, 당사의 21기(2018.1.1~2018.12.31) 감사인을 삼정 회계법인과 계약하였습니다.
&cr
2. 내부통제에 관한 사항&cr&cr(1) 내부통제&cr&cr회사는 비상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr&cr(2) 내부회계관리제도&cr&cr감사인은 2018년 06월 30일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. &cr
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견 기재를 생략합니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
&cr(1) 이사회 구성 개요&cr&cr보고서 작성 기준일, 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1인의 비상근 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr&cr (2) 주요 의결사항&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김재훈&cr(출석률: 77%) | 서정민&cr(출석률: 100%) | 진영석&cr(출석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.01.02 | 임시주주총회 소집 결의 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | - |
| 2 | 2018.01.22 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발행의 건 | 부결 | 반대 | - | - |
| 3 | 2018.02.08 | 임시주주총회 소집 결의 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | - |
| 4 | 2018.02.12 | 제20기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | - |
| 5 | 2018.03.05 | 제20기 정기주주총회 소집에 관한 건&cr전자투표 채택의 건 | 가결 | 찬성 | - | - |
| 6 | 2018.03.06 | 임시주주총회 소집 취소의 건&cr정기주주총회 주주제안 적법심사 진행의 건&cr정기주주총회 소집 결의 변경의 건 | 가결&cr부결&cr가결 | 찬성&cr반대&cr찬성 | - | - |
| 7 | 2018.03.14 | 제20기 정기주주총회 소집 결의 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | - |
| 8 | 2018.03.26 | 제20기 정기주주총회 일부 안건 철회의 건 | 가결 | 불참 | - | - |
| 9 | 2018.03.30 | 제20기 정기주주총회 일부 안건 철회의 건 | 가결 | 불참 | - | |
| 10 | 2018.06.04 | 경남제약(주) 공개매각M&A 우선협상대상자 선정의 건 | 가결 | 불참 | - | - |
| 11 | 2018.06.15 | 임시주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | 찬성 | - | |
| 12 | 2018.06.29 | 경남제약 공개매각 M&A중단의 건&cr임시주주총회 소집 결의 철회의 건 | 가결 | 찬성 | - | - |
| 13 | 2018.07.17 | 임시주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택의 건 | 가결 | 찬성 | - | - |
| 14 | 2018.08.01 | 대표이사 해임 및 새로운 대표이사 선임의 건 경영지배인 2인 선임의 건 |
가결 | - | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2018.09.03 | 임시주주총회 소집의 건&cr전자투표 채택의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2018.09.27 | 임시주주총회 소집결의 변경의 건&cr우리은행 기대출 재취급 만기연장의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 |
주) 2018년 8월 1일 임시주주총회에서 사외이사의 변경이 있었습니다. &cr
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 당사는 감사위원회를 별도로 구성하고 있지 않으며, 주주총회 결의(2016.03.21)에 의하여 선임된 감사 1명(황병섭)이 감사업무를 수행하였습니다. 2018년 8월 1일 임시주주총회에서 황병섭 감사 해임 안건과 비상근감사 길홍준 선임의 건이 통과되어 해당일에 감사의 변경이 진행되었습니다.&cr&cr
(2) 감사의 독립성&cr&cr감사는 당사 정관에 의거하여 독립성을 가지고 회사 및 이사회의 업무를 감사를 해야할 직무와 의무를 가지고 있습니다. 그리고 필요한 때에는 영업에 관한 사항을 언제든지 요구할 수 있고, 그 내용을 확인하기 위해서 회사의 업무와 재산상태를 언제든지 조사할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr
(3) 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사&cr(황병섭) | 감사&cr(길홍준) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.01.02 | 임시주주총회 소집 결의 변경의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2 | 2018.01.22 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발행의 건 | 부결 | 참석 | - |
| 3 | 2018.02.08 | 임시주주총회 소집 결의 변경의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 4 | 2018.02.12 | 제20기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 5 | 2018.03.05 | 제20기 정기주주총회 소집에 관한 건&cr전자투표 채택의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 6 | 2018.03.06 | 임시주주총회 소집 취소의 건&cr정기주주총회 주주제안 적법심사 진행의 건&cr정기주주총회 소집 결의 변경의 건 | 가결&cr부결&cr가결 | 불참 | - |
| 7 | 2018.03.14 | 제20기 정기주주총회 소집 결의 변경의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 8 | 2018.03.26 | 제20기 정기주주총회 일부 안건 철회의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 9 | 2018.03.30 | 제20기 정기주주총회 일부 안건 철회의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 10 | 2018.06.04 | 경남제약(주) 공개매각M&A 우선협상대상자 선정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 11 | 2018.06.15 | 임시주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 12 | 2018.06.29 | 경남제약 공개매각 M&A중단의 건&cr임시주주총회 소집 결의 철회의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 13 | 2018.07.17 | 임시주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 14 | 2018.08.01 | 대표이사 해임 및 새로운 대표이사 선임의 건 경영지배인 2인 선임의 건 |
가결 | - | 참석 |
| 15 | 2018.09.03 | 임시주주총회 소집의 건&cr전자투표 채택의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 16 | 2018.09.27 | 임시주주총회 소집결의 변경의 건&cr우리은행 기대출 재취급 만기연장의 건 | 가결 | - | 불참 |
주) 2018년 8월 1일 임시주주총회에서 감사의 변경이 있었습니다. &cr&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
(1) 집중투표제의 채택여부
당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr
(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제는 채택하고 있지 않으며 주주총회에서 전자투표제를 시행하고 있습니다.
&cr
(3) 소수주주권의 행사여부
| 행사자 | 소수주주권 내용 | 행사목적 | 진행경과 |
|---|---|---|---|
| 이희철 | 주주제안: 이희철 주주의 제안으로 2017년 12월 15일임시주주총회 소집결의 진행하여 이사후보 6인에 대한 이사선임 안건 공시 진행(1~3호 후보자 이사회 추천, 4~6호 후보자 주주제안 후보자) | 이희철 주주가 제안한 이사 후보자 3인의 선임 | 2018년 03월 06일 주주총회 소집 제안자인 이희철의 최소요청으로 임시주주총회 소집결의를 취소하였습니다. |
| 정영숙 외 3명 | 주주제안: 정영숙 외3인의 주주가 법원에 주주총회소집허가를 청구하여 2018년 08월 01일 임시주주총회 소집이 진행됨&cr - 법원 소송 제기 : 2018.05.29&cr - 법원 판결 결정 : 2018.06.21 | 제1호 의안: 임시의장 최윤근(750321-1******) &cr&cr제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 &cr 가. 정관 제38조(이사의 보수와 퇴직금) 중 제3항 및 제4항 삭제 &cr 나. 금번 정관 변경에 대한 부칙 신설 &cr&cr제3호 의안: 이사 해임의 건 &cr 제3-1호: 사내이사 류충효 해임의 건 &cr 제3-2호: 사내이사 이창주 해임의 건 &cr 제3-3호: 사외이사 김재훈 해임의 건 &cr&cr제4호 의안 : 이사 선임의 건 &cr 제4-1호: 사내이사 김태현(1972.2.18.생) 선임의 건 &cr 제4-2호: 사내이사 진종철(1961.6.13.생) 선임의 건 &cr 제4-3호: 사내이사 김용주(1965.7.16.생) 선임의 건 &cr 제4-4호: 사내이사 서상원(1972.9.10.생) 선임의 건 &cr 제4-5호: 사외이사 서정민(1970.7.31.생) 선임의 건 &cr 제4-6호: 사외이사 진영석(1973.11.17.생) 선임의 건 &cr&cr제5호 의안: 감사 황병섭 해임의 건 &cr&cr제6호 의안: 비상근감사 길홍준(1959.11.11.생) 선임의 건 | 2018년 8월 1일 임시주주총회에서 부의안건이 모두 통과되어 등기임원이 변경 됐습니다. |
| 이희철 | 주주제안: 이희철 주주가 법원에 주주총회소집허가를 청구하여 2018년 08월 03일 임시주주총회 소집이 진행됨&cr - 법원 소송 제기 : 2018.06.08&cr - 법원 판결 결정 : 2018.06.21 | 제1호 의안: 임시의장 김만환(1961.5.8.생) &cr&cr제2호 의안: 이사 선임의 건 &cr 제2-1호: 사내이사 김만환(1961.5.8.생) 선임의 건 &cr 제2-2호: 비상임이사 이재영(1995.9.13.생) 선임의 건 &cr 제2-3호: 사외이사 민기영(1971.8.28.생) 선임의 건 | 2018년 8월 2일, 임시주주총회 소집 제안자인 이희철 주주의 요청으로 임시주주총회 소집이 철회됐습니다. |
&cr
VII. 주주에 관한 사항
&cr 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr
(1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018.11.15(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
마일스톤KN펀드본인보통주001,534,83012.48-보통주--1,534,83012.48-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
1) 마일스톤KN펀드의 기본정보
마일스톤KN펀드3하나금융투자34.6코리아에셋투자증권(주)0.3(주)듀크코리아65.0------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
15,591-15,591---
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재
주) 마일스톤KN펀드는 신설조합이기에 주요 재무사항을 기재하지 않았습니다.&cr
3) (주)듀크코리아의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | 최대주주&cr(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)듀크코리아 | 5 | 김기연 | 10.0 | - | - | 최흥균 | 56.7 |
| - | - | - | - | - | - |
4) (주)듀크코리아의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | - |
| 부채총계 | - |
| 자본총계 | - |
| 매출액 | - |
| 영업이익 | - |
| 당기순이익 | - |
주)(주)듀크코리아는 2018년 신규설립법인이기에 주요 재무사항을 기재하지 않았습니다.
&cr&cr 2. 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018.11.15(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2017.11.08이희철2,344,14620.84차명주식의 실명전환을 통한 주식보유형태의 변경2018.05.23이희철1,456,14612.95-2018.11.15마일스톤KN펀드1,534,83012.48제3자배정 유상증자와 조합원의 현물출자
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
3. 주식 소유현황
2018.11.15(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
마일스톤KN펀드1,534,83012.48이희철1,456,14611.83--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr 4. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
5,25299.798,083,47371.86
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
5. 주식사무
| 정관에 규정된&cr신주인수권의 내용 | ① 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr 1. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』의 관련규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 대주주 및 일반투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입 또는 영업상의 필요로 그 협력회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 9. 외부전문용역 및 자문에 대한 보수 및 수수료의 지급을 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월31일 | 정기주주총회 | ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.&cr② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요시 소집한다. |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월1일~1월15일 | 기 준 일 | 12월31일 |
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, &cr1000주권, 10,000주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원(02-3774-3000) | ||
| 주주에 대한 특전 | - | 공고방법 | 회사 인터넷 홈페이지 &cr(www.kyungnampharm.co.kr) 또는 전산장애등 부득한 경우 : 한국경제신문 |
&cr
6. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 천주)
| 종 류 | 18년 04월 | 18년 05월 | 18년 06월 | 18년 07월 | 18년 08월 | 18년 09월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주 가 | 최 고 | 17,200 | 17,200 | 17,200 | 17,200 | 17,200 | 17,200 |
| 최 저 | 17,200 | 17,200 | 17,200 | 17,200 | 17,200 | 17,200 | |
| 월간거래량 | - | - | - | - | - | - |
주1) 월간 거래량은 월평균거래량입니다.&cr주2) 회사는 2008년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2018년 2월 28일자로 재무제표에 대한 조사 및 감리결과 매출액 허위계상 등의 사유로 과징금 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 회사의 주식은 2018년 3월 2일부터 상장폐지사유 해당여부 결정일까지 한국거래소에서의 주식거래가 정지되어 있습니다.&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
(1) 임원의 현황&cr&cr본 보고서 작성기준일 당사의 등기임원은 총 9명으로 등기이사 6명, 감사 1명, 경영지배인2명으로 구성되어 있습니다.
2018.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김태현여1972.02대표이사등기임원상근업무총괄남경중의약대 임상/오병학박사 &cr효산의료재단 샘병원 &cr통합의학센터 자연치유 센터장--0.4년2018.11.09진종철남1961.06사내이사등기임원상근경영관리부문美일리노이공대 경영과학 석사 &cr前) 리딩투자증권 상무 &cr경기대 대학원 겸임교수 &cr㈜IZI 파트너스 대표이사--0.4년2018.11.09김용주남1965.07사내이사등기임원상근영업부문중앙대 경영학 석사 &cr前) NH투자증권 &cr㈜올씽스 대표이사--0.4년2018.11.09서상원남1972.09사내이사등기임원상근마케팅부문연세대 법학대학원 석사 &cr㈜유한 부장 &crRobb Report Korea발행인 &cr㈜클래식미디어 대표이사--0.4년2018.11.09서정민남1970.07사외이사등기임원비상근자문역서울대 식품공학 박사 &cr서울대 세포 재프로그램 및 발생공학 연구실 연구교수 &cr서울대 치의학대학원 연구교소--0.4년2018.11.09진영석남1973.11사외이사등기임원비상근자문역美콜롬비아대 정치학과 &crInternational Monetary Fund Institute joint Vienna Institute연구원 &cr미국 Cal America Education Institute 재무이사--0.4년2018.11.09길홍준남1959.11감사등기임원비상근감사성균관대 경제과, 동 대학원 &cr前) 하나금융투자 이사103,310-0.4년2018.11.09김상진남1971.09경영지배인등기임원상근운용총괄
건국대학교 불어불문학과
단성일렉트론 부장
에이스하이텍 부사장
--0.4년2019.08.01임일우남1986.10경영지배인등기임원상근운용총괄현 증권빅데이터투자연구소 이사16,528-0.4년2019.08.01
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 2018년 8월 1일 임시주주총회에서 등기임원 전원에 대한 변경이 있었습니다. 2018년 8월 1일 기준 사내이사4명(김태현 사내이사, 진종철 사내이사, 김용주 사내이사, 서상원 사내이사), 사외이사2명(서정민 사외이사, 진영석 사외이사), 감사1명(길홍준 비상근 감사), 경영지배인2명(김상진 경영지배인, 임일우 경영지배인)으로 등기임원이 구성 되어 있습니다.&cr주2) 2018년 11월 9일 임시주주총회에서 등기임원 전원에 대한 변경이 있었습니다. 2018년 8월 1일 선임된 이사 및 감사는 전원 사임하고, 사내이사 5명(김주선, 최원준, 정성훈, 김상진, 진현철), 사외이사 2명(추영재, 김경배), 비상근감사 1명(박재순)이 신규 선임 되었습니다.&cr
(2) 직원의 현황
2018.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
관리남34---342년 5개월1,224,77236,023-관리여26---262년 1개월713,97127,460-영업남74---745년 6개월2,687,30436,315-영업여0---0----생산남52-7-5910년 6개월1,798,30830,480-생산여53-3-5616년1,344,89124,016-239-10-249-7,769,24831,202-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
&cr
2. 임원의 보수 등
&cr(1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사63,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 보수지급금액
2-1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 944549-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2) 유형별
(단위 : 백만원) 641669주1)2189주2)----11111주3)
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 등기이사 인원수는 2018년 9월말 기준 사내이사4명과 경영지배인2명이며, 보수총액은 변경전 등기이사인 류충효 대표이사, 이창주 사내이사 지급 보수 포함입니다.&cr주2) 사외이사 인원수는 2018년 9월말 기준 사외이사 2명이며, 보수총액은 김재훈 사외이사 지급보수 포함입니다.&cr주3) 감사 인원수는 2018년말 기준 감사1명이며, 보수총액은 황병섭 감사 지급보수 포함입니다.&cr&cr&cr (3) 개인별 보수지급금액&cr 3- 1) 개인별 보수지급금액&cr당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.&cr
3-2) 산정기준 및 방법&cr당사는 올해 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없어서 별도의 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
(4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
- 당사는 해당사항이 없습니다.&cr
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl
1. 계열회사의 현황
| 구분 | 회사명 | 업종 | 지분율 | 상장여부 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 라이멍지아(상하이)상무유한공사 | 식품(일반, 보건식품), 일용품, 화장품 등 수입 유통판매 | 100.0% | 비상장 |
주) 당사는 2017년 12월 6일 중국상해에 영업집조(사업자등록증)을 발급 받았으며, 2018년 1월 26일에 자본금 107백만원(US$100,000)을 납입하여 외상독자기업(100%자회사)으로 중국법인 설립을 완료 하였습니다.&cr
&cr 2. 계열사간 임원 겸직 현황&cr(기준일 : 2018년09월30일)
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근여부 | 담당업무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이창주 | 전무 | 라이멍지아(상하이)상무유한공사 | 법정대표 | 비상근 | 경영전반 |
&cr&cr 3. 타법인출자 현황
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모 기업에 해당되어 타법인출자현황에 대하여 생략하였으며, 상기 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 및 5. 재무제표의 주석을 참조해주시기 바랍니다.&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여&cr
(1) 前 대표이사(최대주주) 상여처분에 의한 소득세 등 대납
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 지급일&cr(상환일) | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 소득세 등 &cr대납 | 이희철&cr(최대주주 &cr특수관계인) | 2015.04.03 | 432,281,900원 | 1.1% |
| 소득세 등&cr대납 상환 | 경남제약 | 2016.10.14 | 432,281,900원 | 1.1% |
※ 상기 거래금액 및 비율은 2017년 말 당사 재무제표상 매출액(402억원) 대비 &cr1.1% (4억원) 금액에 해당하는 최대주주 등과의 거래내역임. &cr&cr- 2014년 12월 (주)화성바이오팜에 대한 마산세무서 세무조사 결과, 소득의 귀속이 불분명한 금액에 대해 당시 대표이사인 이희철에게 상여처분에 의한 소득세, 지방세, 가산세 등 총 금 432,281,900원이 과세되었습니다.&cr&cr- 원천징수의무자인 경남제약(주)이 2015년 이를 대납하였으며, 이희철은 2016년 상기 금액을 전액 상환하였습니다. 그러나 이자 등이 발생하여 이희철은 경남제약에 44백만원의 미수금이 있습니다.
&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
&cr
4. 대주주 외외의 이해관계자와의 거래&cr본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr 1. 주요경영사항 신고내용의 진행상황 등
&cr기 신고한 주요경영사항의 진행상황
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
&cr
2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제21기&cr임시주주총회&cr(2018.08.01) | - 제1호 의안: 임시의장 최윤근(750321-1******) &cr- 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 &cr- 제3호 의안: 이사 해임의 건 &cr 제3-1호: 사내이사 류충효 해임의 건&cr 제3-2호: 사내이사 이창주 해임의 건 &cr 제3-3호: 사외이사 김재훈 해임의 건 &cr- 제4호 의안 : 이사 선임의 건 &cr 제4-1호: 사내이사 김태현(1972.2.18.생) 선임의 건 제4-2호: 사내이사 진종철(1961.6.13.생) 선임의 건 &cr 제4-3호: 사내이사 김용주(1965.7.16.생) 선임의 건 &cr 제4-4호: 사내이사 서상원(1972.9.10.생) 선임의 건 &cr 제4-5호: 사외이사 서정민(1970.7.31.생) 선임의 건 &cr 제4-6호: 사외이사 진영석(1973.11.17.생) 선임의 건 - 제5호 의안: 감사 황병섭 해임의 건 &cr- 제6호 의안: 비상근감사 길홍준(1959.11.11.생) 선임의 건 | -제1호 의안: 원안대로 가결&cr-제2호 의안: 원안대로 가결&cr-제3호 의안&cr제3-1호 의안 : 원안대로 가결&cr제3-2호 의안 : 원안대로 가결&cr제3-3호 의안 : 원안대로 가결&cr-제4호 의안&cr제4-1호 의안 : 원안대로 가결&cr제4-2호 의안 : 원안대로 가결&cr제4-3호 의안 : 원안대로 가결&cr제4-4호 의안 : 원안대로 가결&cr제4-5호 의안 : 원안대로 가결&cr제4-6호 의안 : 원안대로 가결&cr-제5호 의안: 원안대로 가결&cr-제6호 의안: 원안대로 가결&cr | - |
| 제20기&cr주주총회&cr(2018.03.30) | -제1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건 &cr-제2호 의안: 이사보수한도 승인의 건 &cr-제3호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | -제1호 의안: 원안대로 가결&cr-제2호 의안: 원안대로 가결&cr-제3호 의안: 원안대로 가결 | 주1) |
| 제20기&cr임시주주총회&cr(2017.11.07) | -제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 &cr-제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사2명, 사외이사1명&cr제2-1호 의안 : 사내이사 박화영 선임의 건&cr제2-2호 의안 : 사내이사 최 욱 선임의 건&cr제2-3호 의안 : 사외이사 김좌진 선임의 건 | -제1호 의안: 부결&cr-제2호 의안&cr&cr제2-1호 의안 : 부결&cr제2-2호 의안 : 부결&cr제2-3호 의안 : 부결 | 과반수 이상의 반대로 부결 |
| 제19기&cr주주총회&cr(2017.03.30) | -제1호 의안: 제19기 재무제표 승인의 건 &cr-제2호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 1명) &cr제2-1호 의안 : 사내이사 김만환 신규선임의 건&cr-제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건 &cr-제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | -제1호 의안: 원안대로 가결&cr-제2호 의안&cr제2-1호 의안 : 부결&cr-제3호 의안: 원안대로 가결&cr-제4호 의안: 원안대로 가결 | - |
| 제18기&cr주주총회&cr(2016.03.21) | -제1호 의안: 제18기 재무제표 승인의 건 &cr-제2호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명) &cr제2-1호 의안 : 사내이사 이창주 재선임의 건 &cr제2-2호 의안 : 사내이사 류충효 신규선임의 건&cr제2-3호 의안 : 사외이사 김재훈 신규선임의 건&cr-제3호 의안: 감사 선임의 건 (황병섭 1명) &cr-제4호 의안: 임원퇴직금 지급규정 변경 &cr 승인의 건 &cr-제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 &cr-제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | -제1호 의안: 원안대로 가결&cr-제2호 의안&cr&cr제2-1호 의안 : 원안대로 가결&cr제2-2호 의안 : 원안대로 가결&cr제2-3호 의안 : 원안대로 가결&cr-제3호 의안: 원안대로 가결&cr-제4호 의안: 원안대로 가결&cr&cr-제5호 의안: 원안대로 가결&cr-제6호 의안: 원안대로 가결 | - |
주1) 경남제약은 상장적격성 실질심사 대상결정과 관련 조속한 대응의 일환으로 2018년 3월 26일 긴급이사회를 개최하여, 기공고한 주주총회의 안건(제1호 재무제표 승인의 건, 제2호 정관 일부 변경의 건, 제3호 이사 선임의 건(사내이사2명, 사외이사 2명), 4호 감사 선임의 건, 제5호 이사보수한도 승인의 건, 제6호 감사보수한도 승인의 건, 제7호 임원퇴직금 지급규정 개정의 건) 중 일부를 철회하기로 결의하였습니다.&cr그래서 20기 정기주주총회 안건은 제1호 재무제표 승인의 건, 제2호 이사보수한도 승인의 건, 제3호 감사보수한도 승인의 건만 상정하여 원안대로 가결 되었습니다.&cr&cr
3. 우발채무 등&cr&cr (1) 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송은 하기와 같습니다.&cr
1) 전임 대표이사 이희철 및 임원 김성호에 대한 손해배상 소송 제기의 건
| 구분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 소송제기일 | 2017년09월 25일 | - |
| 법무대리인 | 법무법인 정세 | - |
| 소송대상자 | 원고 : 경남제약㈜ 피고: 이희철(前대표이사) 김성호(前기획조정실장) |
- |
| 청구명 | 채무불이행 내지 불법행위로 인한 손해배상 | - |
| 관할법원 | 서울중앙지방법원 | - |
| 청구금액 | 약 160억원 | - 불법행위에 따라 회사가 부담한 벌금 - 불법행위로 인해 회사가 추가로 납부한 세금 - 하청업체 공사대금 횡령 - 불법행위를 위해 무리하게 진행한 제천공장건설 손상차손 금액 등 |
| 진행사항 | 소장 접수 후 법무대리인을 통해 진행 중입니다. | |
| 기타 | 본 소송은 전임대표이사 이희철과 임원 김성호의 불법행위(자본시장법과 금융투자업에 관한 법률 위반 등)로 인해 발생한 회사의 손실에 대해 손해배상 소송을 제기하여 회사의 손실보전 및 현 경영진의 임원으로서의 주의의무를 다하고자 하기 위해 진행 되었습니다. |
&cr2) 전임 대표이사 이희철 외2인에 대한 손해배상 청구의 소
| 구분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 소송제기일 | 2018년01월 10일 | - |
| 법무대리인 | 법무법인 해우 | - |
| 소송대상자 | 원고 : 경남제약㈜ 피고: 이희철(前대표이사) 외 2인 |
- |
| 청구명 | 손해배상 청구의 소 | - |
| 관할법원 | 서울중앙지방법원 | - |
| 청구금액 | 약 30억원 | - 경남제약 자회사인 화성바이오팜의 등기이사로 재직중에 2009년부터 2011년까지 화성바이오팜 주주총회에서 승인 받은 임원의 보수한도를 초과하여 지급받은 사실이 확인되어, 해당 금액에 대해 손해배상을 청구하는 건 |
| 진행사항 | 소장 접수 후 법무대리인을 통해 진행 중입니다. |
&cr3) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 연결실체가 원고인 사건 8건(소송가액 총19,361,645천원)이며 연결실체가 피고인 사건은 없습니다. 동 소송의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. &cr&cr
(2) 당기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다.
당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련채무 | 채무금액 | 단위 | 담보설정액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행(*) | 건물(아파트) | 104,857 | 장ㆍ단기차입금 | 6,120,000 | KRW | 480,000 |
| 아산공장(토지) | 2,905,857 | 8,400,000 | ||||
| 아산공장(건물) | 2,450,615 | |||||
| 의령공장(토지) | 986,645 | 2,400,000 | ||||
| 의령공장(건물) | 395,299 | |||||
| 합 계 | 6,843,273 | 6,120,000 | 11,280,000 |
(*) 우리은행의 담보제공과 관련하여 특수관계자 개인으로부터 지급보증 6,000,000천원을 제공받고 있습니다.
.
&cr(3) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 한도는 3,362,564천원입니다.&cr&cr
(4) 파생상품&cr&cr 1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있거나, 발행하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 | 계약내용 |
|---|---|
| 이자율스왑 | 우리은행에서 차입한 차입금의 변동이자에 대하여 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑을 체결 |
| 전환권 | 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 |
&cr2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 2016-09-29 | 2019-10-29 | - | 15,437 | - | - |
| 전환권 | 이앤에스와이하이브리드&cr투자조합외 1 | 2017-06-15 | 2022-06-15 | - | - | 23,097,828 | - |
| 합 계 | - | 15,437 | 23,097,828 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 2016-09-29 | 2019-10-29 | - | 34,957 | - | - |
| 전환권 | 이앤에스와이하이브리드&cr투자조합외 1 | 2017-06-15 | 2022-06-15 | - | - | 10,675,620 | - |
| 합 계 | - | 34,957 | 10,675,620 | - |
&cr3) 당분기와 전분기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 15,225 | (15,713) |
| 전환권 | 12,422,208 | 2,954,220 |
&cr&cr
4. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr
(1) 직접금융 자금의 사용&cr- 사모자금의 사용내역&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2018.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제2회&cr원화사모&cr전환사채2012.04.18- 제 1회 전환사채&cr상환자금(차환)&cr: 20,00020,000- 제 1회 전환사채 &cr상환 자금(차환) &cr: 20,00020,000-제3회&cr원화사모&cr전환사채2013.06.13-제2회 전환사채&cr만기상환&cr:2,0002,000-제2회 전환사채&cr만기상환&cr:2,0002,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 상장 적격성 실질심사 대상 결정 및 개선기간 부여&cr
1) 경남제약 주식회사(이하 “회사”)는 2008년도부터 2013년 사이의 회계처리 위반과 관련하여 2018년 3월 2일 한국거래소로부터 주권거래정지처분을 받았고, 2018년 3월 22일 상장적격성 실질심사 대상 결정 통보를 받았습니다.
2) 이에 회사는 2018년 4월 12일 한국거래소에 경영투명성 개선방안을 주요 내용으로 하는 경영개선계획서를 제출하였고, 회사의 경영개선계획에 대하여 한국거래소는 2018년 5월 14일 기업심사위원회의 심의의결에 따라 회사에 개선기간 6개월을 부여하기로 하였습니다.
3) 회사는 2018년 11월 23일에 개선계획 이행내역서를 제출했으며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 15영업일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의 의결할 예정입니다.&cr&cr
5. 결산일 이후에 발생한 중요사항&cr
(1) 2018년 8월 1일 임시주주총회에서 등기임원 전원에 대한 변경이 있었습니다. 2018년 8월 1일 기준 사내이사4(김태현 사내이사, 진종철 사내이사, 김용주 사내이사, 서상원 사내이사), 사외이사2(서정민 사외이사, 진영석 사외이사), 감사1(길홍준 비상근 감사)로 등기임원이 구성 되었습니다.&cr후속으로 개최된 이사회에서 김태현 사내이사가 대표이사로 선임 되었으며, 경영지배인 2인(임일우(現 증권빅데이터투자연구소 이사), 김상진(前 에이스하이텍 부사장))이 선임되어 경영 업무 전반을 수행하고 있습니다.&cr&cr(2) 2018년 11월 9일 임시주주총회에서 등기임원에 대한 변경이 있었습니다. 2018년 8월 1일자로 선임된 이사와 감사는 모두 사임하였으며, 신규 임원8명(사내이사 5명-김주선, 최원준, 정성훈, 김상진, 진현철, 사외이사 2명-추영재, 김경배, 비상근감사 1명-박재순)이 선임되어 경영진이 변경 되었습니다. 후속이사회에서 신임 대표이사로 김주선 사장을 선임하였습니다.&cr&cr(3) 2018년 11월 14일 마일스톤KN펀드는 105억원의 제3자배정 유상증자로 1,0501,607주를 획득하였으며, 기보유주식 483,223주를 합하여 총주식 1,534,830주(지분율12.48%)로 최대주주가 되었습니다.&cr
6. 외국지주회사의 자회사 현황&cr &cr- 해당사항 없습니다.&cr
7. 합 병
&cr (1) 합병의 개요&cr&cr회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2011년 8월 1일 이사회 결의에 의거 2011년 10월 20일을 합병기일로 하여 주식회사 화성바이오팜을 흡수합병하였습니다. &cr&cr&cr (2) 합병 참여회사 및 합병비율&cr
| 구분 | 상호 | 대표이사 | 법인구분 | 주요영업 | 소재지 | 합병비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합병후 존속회사 | 경남제약 주식회사 | 이희철 | 코스닥시장 등록 | 제조업 | 경기도 안산시 | - |
| 합병후 소멸회사 | 주식회사 화성바이오팜 | 오창환 | 비상장 | 제조업 | 경상남도 의령시 | 1 : 2.861111 |
&cr&cr (3) 회계처리&cr&cr상기 합병은 지배기업인 경남제약 주식회사의 동일 지배하에 있는 종속회사간 합병으로 동 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.&cr&cr&cr (4) 이전대가&cr&cr주식회사 화성바이오팜을 취득하기 위하여 발행한 보통주와 우선주는 각각 809,808주와 609,437주이며 취득일인 2011년 10월 20일자의 종가인 832원을 공정가치로 적용하여 총 이전대가는 1,181백만원입니다. &cr&cr&cr (5) 수취채권의 내용&cr&cr주식회사 화성바이오팜로부터 취득한 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 계약상 총액 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 11,206,309 | 11,206,309 |
| 단기대여금 | 7,527,521 | 7,527,521 |
| 미수금 | 1,514,224 | 1,514,224 |
| 합계 | 20,248,054 | 20,248,054 |
&cr&cr (6) 자산 및 부채의 내용&cr&cr주식회사 화성바이오팜으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| I. 유동자산 | 36,005,419 | 36,005,419 |
| 현금및현금성자산 | 10,091,375 | 10,091,375 |
| 매출채권및기타채권 | 22,948,387 | 22,948,387 |
| 재고자산 | 2,812,507 | 2,812,507 |
| 기타유동자산 | 153,150 | 153,150 |
| II. 비유동자산 | 26,642,609 | 26,642,609 |
| 유형자산 | 24,283,644 | 24,283,644 |
| 무형자산 | 41,667 | 41,667 |
| 매출채권및기타채권 | 411,237 | 411,237 |
| 기타금융자산 | 455,344 | 455,344 |
| 기타비유동자산 | 316,833 | 316,833 |
| 이연법인세자산 | 1,133,884 | 1,133,884 |
| 자산총계 | 62,648,028 | 62,648,028 |
| 부채 | ||
| I. 유동부채 | 38,557,577 | 38,557,577 |
| 매입채무및기타채무 | 2,184,826 | 2,184,826 |
| 단기차입금 | 35,959,929 | 35,959,929 |
| 당기법인세부채 | 27,018 | 27,018 |
| 기타유동부채 | 385,804 | 385,804 |
| II. 비유동부채 | - | - |
| 퇴직급여채무 | - | - |
| 부채총계 | 38,557,577 | 38,557,577 |
&cr
(7) 합병등 전후의 재무사항 비교표
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표
합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 백만원) 화성&cr바이오팜8,1009,0006,601-18.5%(주1)4,677-48.0%(주2)-661750571-13.6%(주1)405-46.0%(주2)-310370286-7.7%203-45.1%(주2)-
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
(주1) 1차 연도에는 태반주사제 시장 위축에 따라 태반 원료 매출을 비롯한 화성 바이오팜 전체 매출은 예측치를 달성하지 못하였습니다. 이에 따라 영업이익 역시 추정치보다 하회한 수치를 기록하였습니다.&cr&cr
(주2) 2차 연도 역시 태반 시장의 위축으로 전체적인 시장 분위기가 악화가 지속되었고, 더불어 화성 바이오팜에서 원료를 납품받던 제약사에서 원료 공급선을 변경하며 원료 매출이 감소하였습니다.&cr전체적인 매출 감소로 영업이익, 당기순이익 모두 예측치를 하회하는 수치를 기록하였습니다.
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.&cr
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