KYOBO SECURITIES CO.,LTD. — Proxy Solicitation & Information Statement 2023

Mar 7, 2023

의결권대리행사권유참고서류 3.6 교보증권주식회사 의결권 대리행사 권유 참고서류 금융위원회 / 한국거래소 귀중 2023년 3월 7일 권 유 자: 성 명: 교보증권 주식회사주 소: 서울특별시 영등포구 여의도동 의사당대로 97전 화 번 호 : 02-3771-9000 작 성 자: 성 명: 송 의 진부서 및 직위: 경영관리실장전 화 번 호 : 02-3771-9000 <의결권 대리행사 권유 요약> 교보증권 주식회사본인2023년 03월 07일2023년 03월 23일2023년 03월 13일미위탁 제78기 주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보전자위임장 가능한국예탁결제원① 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr ② 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m전자투표 가능한국예탁결제원① 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr ② 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m□ 재무제표의승인□ 정관의변경□ 이사의선임□ 감사위원회위원의선임□ 이사의보수한도승인 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 가. 권유자 나. 회사와의 관계 다. 주총 소집공고일 라. 주주총회일 마. 권유 시작일 바. 권유업무 위탁 여부 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 가. 권유취지 나. 전자위임장 여부 (관리기관) (인터넷 주소) 다. 전자/서면투표 여부 (전자투표 관리기관) (전자투표 인터넷 주소) 3. 주주총회 목적사항 I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 1. 권유자에 관한 사항 교보증권 주식회사보통주1,093,5981.69본인자사주 성명(회사명) 주식의종류 소유주식수 소유비율 회사와의 관계 비고 * 자사주는 의결권이 제한됩니다. - 권유자의 특별관계자에 관한 사항 교보생명보험(주)최대주주보통주47,238,76973.06최대주주-박봉권계열회사 임원(대표이사)보통주25,8480.04계열회사 임원(대표이사)-47,264,61773.10- 성명(회사명) 권유자와의관계 주식의종류 소유주식수 소유 비율 회사와의관계 비고 계 - - 2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 정원일(교보증권주식회사)보통주0직원--신재협(교보증권주식회사)보통주0직원-- 성명(회사명) 주식의종류 소유주식수 회사와의관계 권유자와의관계 비고 나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음----- 성명(회사명) 구분 주식의종류 주식소유수 회사와의관계 권유자와의관계 비고 3. 권유기간 및 피권유자의 범위 가. 권유기간 2023년 03월 07일2023년 03월 13일2023년 03월 22일2023년 03월 23일 주주총회소집공고일 권유 시작일 권유 종료일 주주총회일 나. 피권유자의 범위 주주 전체(2022년 12월 31일 기준일 현재) II. 의결권 대리행사 권유의 취지 1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 제78기 주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보 2. 의결권의 위임에 관한 사항 가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 전자위임장 가능 - 2023년 3월 13일 9시 ~ 2023년 3월 22일 17시 - 첫날은 오전 9시부터 전자투표시스템 접속이 가능하며, 그 이후 기간 중에는 24시간 접속이 가능합니다. (단, 마지막날은 오후 5시까지만 투표하실 수 있습니다)한국예탁결제원① 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr ② 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m주주총회 소집통지 및 공고시에"전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음 전자위임장 수여 가능 여부 전자위임장 수여기간 전자위임장 관리기관 전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소 기타 추가 안내사항 등 나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법 □ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOOOO 피권유자에게 직접 교부 우편 또는 모사전송(FAX) 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 전자우편으로 위임장 용지 송부 주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함) - 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지 한국예탁결제원전자위임장시스템① 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr ② 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m- 홈페이지 명칭 인터넷 주소 비고 - 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획 이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임 □ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 - 위임장 접수처 ·주 소 : 서울특별시 영등포구 여의도동 의사당대로 97 교보증권 인사총무지원파트 (우편번호 07327) ·전화번호 : 02-3771-9000 ·팩스번호 : 02-6717-6607- 우편 접수 여부 : 가능- 접수 기간 : 2023년 3월 13일 ~ 2023년 3월 22일 제78기 정기주주총회 개시 전 다. 기타 의결권 위임의 방법 개인주주 : 주주총회 참석장, 대리인의 신분증 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 인감증명서)법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인의 신분증 법인일 경우 모든 서류는 법인 인감으로 날인 3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항 가. 주주총회 일시 및 장소 2023년 3월 23일 오전 9시서울특별시 영등포구 의사당대로97(여의도동 26-4)교보증권빌딩 19층 강당(Vision Hall) 일 시 장 소 나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능 2023년 3월 13일 9시 ~ 3월 23일 17시한국예탁결제원① 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr ② 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m주주총회 소집통지 및 공고시에"전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음 전자투표 가능 여부 전자투표 기간 전자투표 관리기관 인터넷 홈페이지 주소 기타 추가 안내사항 등 □ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음--- 서면투표 가능 여부 서면투표 기간 서면투표 방법 기타 추가 안내사항 등 다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 □ 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부드립니다. III. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인 가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요 - 주주총회 소집공고/ III. 경영참고사항/1. 사업의 개요/나. 회사의 현황/(1)영업개황을 참조하시기 바랍니다. 나. 해당 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) (1) 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 78(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 77(전) 기 2021년 12월 31일 현재 교보증권주식회사 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 78(당) 기 제 77(전) 기 자 산 1. 현금및예치금 5,33,36,37,38,41 836,429,908,899 1,200,847,699,950 　 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,7,33,34,35,37,38,39,41 9,103,526,971,899 7,410,016,591,314 　 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,33,37,38,41 409,757,683,388 355,022,914,949 　 4. 관계기업투자자산 9 29,533,577,372 15,928,280,000 　 5. 상각후원가측정대출채권 10,37,38,41 2,181,795,204,292 1,666,458,730,556 　 6. 유형자산 11 240,129,939,106 83,901,321,317 　 7. 사용권자산 12 8,127,354,414 9,166,653,130 　 8. 투자부동산 13,33 98,422,689,792 103,479,378,890 　 9. 무형자산 14 8,353,756,167 8,136,267,917 　 10. 확정급여자산 19, 35 12,433,495,795 　 874,127,588 　 11. 기타자산 15,35,37,38,39,41 488,749,916,077 　 629,992,528,341 　 자 산 총 계 　 13,417,260,497,201 　 11,483,824,493,952 부 채 　 　 1. 예수부채 16,35,37,38,41 1,049,595,673,015 　 1,753,225,352,268 　 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 7,17,34,37,38,39,41 5,620,274,159,651 　 4,036,805,112,117 　 3. 차입부채 18,35,36,37,38,39,41 4,632,237,355,795 　 3,522,582,157,815 　 4. 리스부채 12,36 6,291,969,971 　 7,282,105,358 　 5. 충당부채 20 1,636,331,964 　 937,459,494 　 6. 이연법인세부채 32 88,716,193,285 　 44,578,773,352 　 7. 기타부채 21,35,36,37,38,39,41 456,710,616,911 　 723,482,788,421 　 부 채 총 계 　 11,855,462,300,592 　 10,088,893,748,825 자 본 지배기업소유지분 　 1,561,798,196,609 　 1,394,930,745,127 1. 자본금 22 323,266,480,000 　 323,266,480,000 　 2. 자본잉여금 22 86,898,558,293 　 86,898,558,293 　 3. 자본조정 22,24 (5,198,234,262) 　 (5,249,436,185) 　 4. 기타포괄손익누계액 22 234,374,922,672 　 97,963,696,533 　 5. 이익잉여금 대손준비금 적립액 대손준비금 전입예정액 22 922,456,469,9067,155,530,1982,102,951,292 892,051,446,4867,126,574,93328,955,265 비지배지분 - - 자 본 총 계 1,561,798,196,609 1,394,930,745,127 부 채 및 자 본 총 계 13,417,260,497,201 11,483,824,493,952 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 78(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 77(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 교보증권주식회사 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 78(당) 기 제 77(전) 기 I．영업수익 　 　 4,065,850,269,135 　 2,248,077,231,990 1. 수수료수익 25,35 295,284,710,064 　 422,164,958,238 　 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 26,35 3,229,427,217,664 　 1,442,677,963,803 　 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산거래이익 26 2,666,666 　 254,943,242 　 4. 이자수익 27 289,533,651,526 　 218,613,669,737 　 5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익 26 - 　 516,566,431 　 6. 외환거래이익 28 246,037,855,543 　 158,548,898,053 　 7. 기타의영업수익 30,35 5,564,167,672 　 5,300,232,486 　 II．영업비용 　 4,014,199,578,307 　 2,062,544,014,605 1. 수수료비용 25 70,874,786,392 　 114,229,181,381 　 2. 당기손익-공정가치금융상품관련손실 26,35 3,357,861,314,515 　 1,492,597,705,597 　 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산관련손실 26 6,666,666 　 103,507,028 　 4. 이자비용 27,35 92,420,474,868 　 33,849,305,147 　 5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실 26 10,806,924,055 　 1,867,937,811 　 6. 외환거래손실 28 257,629,624,273 　 173,592,902,077 　 7. 판매비와관리비 24,29,35 223,019,840,350 　 245,712,313,914 　 8. 기타의영업비용 30 1,579,947,188 　 591,161,650 　 III. 영업이익 　 51,650,690,828 　 185,533,217,385 IV. 영업외수익 31 　 12,895,112,621 　 12,710,907,998 V. 영업외비용 31 　 3,083,379,760 　 1,753,488,630 VI. 법인세비용차감전순이익 　 61,462,423,689 　 196,490,636,753 VII. 법인세비용 32 　 18,173,288,034 　 53,148,047,565 VIII. 당기순이익 22 　 43,289,135,655 　 143,342,589,188 1. 지배지분 당기순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당기: 41,186,184,363원 전기: 143,313,633,923원) 43,289,135,655 143,342,589,188 2. 비지배지분 당기순이익 - - IX. 기타포괄손익 　 136,411,226,139 　 10,089,220,762 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (1,962,250,880) 　 (1,194,899,926) 　 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,975,465,952) 　 (1,195,962,423) 　 지분법자본변동 13,215,072 　 1,062,497 　 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 138,373,477,019 11,284,120,688 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 13,256,875,582 10,106,740,215 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 7,347,988,940 (879,486,040) 보험수리적손익 6,012,016,269 2,056,866,513 재평가잉여금 111,756,596,228 - X. 당기총포괄이익 179,700,361,794 153,431,809,950 1. 지배지분 당기총포괄이익 179,700,361,794 153,431,809,950 2. 비지배지분 당기총포괄이익 - - XI. 주당이익 23 681 2,255 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제 78(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 77(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 교보증권주식회사 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 지배주주지분소계 비지배지분 총 계 2021년 1월 1일(전기초) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,288,994,931) 87,874,475,771 770,575,585,358 1,263,326,104,491 - 1,263,326,104,491 연차배당 - - - - (21,516,048,750) (21,516,048,750) 　- (21,516,048,750) 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 - - - - (350,679,310) (350,679,310) 　- (350,679,310) 주식보상비용 - - 39,558,746 - - 39,558,746 　- 39,558,746 연결당기총포괄손익 - - - 10,089,220,762 143,342,589,188 153,431,809,950 　- 153,431,809,950 당기순이익 - - - - 143,342,589,188 143,342,589,188 　- 143,342,589,188 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - - 8,910,777,792 - 8,910,777,792 　- 8,910,777,792 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 - - - (879,486,040) - (879,486,040) 　- (879,486,040) 지분법자본변동 - - - 1,062,497 - 1,062,497 　- 1,062,497 보험수리적손익 - - - 2,056,866,513 - 2,056,866,513 　- 2,056,866,513 2021년 12월 31일(전기말) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,249,436,185) 97,963,696,533 892,051,446,486 1,394,930,745,127 - 1,394,930,745,127 2022년 1월 1일(당기초) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,249,436,185) 97,963,696,533 892,051,446,486 1,394,930,745,127 - 1,394,930,745,127 연차배당 - - - - (12,884,341,400) (12,884,341,400) - (12,884,341,400) 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 - - - - 229,165 229,165 - 229,165 주식보상비용 - - 51,201,923 - - 51,201,923 - 51,201,923 연결당기총포괄손익 - - - 136,411,226,139 43,289,135,655 179,700,361,794 - 179,700,361,794 당기순이익 - - - - 43,289,135,655 43,289,135,655 - 43,289,135,655 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - - 11,281,409,630 - 11,281,409,630 - 11,281,409,630 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 - - - 7,347,988,940 - 7,347,988,940 - 7,347,988,940 지분법자본변동 - - - 13,215,072 - 13,215,072 - 13,215,072 보험수리적손익 - - - 6,012,016,269 - 6,012,016,269 - 6,012,016,269 재평가잉여금 - - - 111,756,596,228 - 111,756,596,228 　 111,756,596,228 2022년 12월 31일(당기말) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,198,234,262) 234,374,922,672 922,456,469,906 1,561,798,196,609 - 1,561,798,196,609 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 78 (당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 77 (전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 교보증권주식회사 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 78(당) 기 제 77(전) 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (929,113,661,308) 　 (1,029,209,697,685) 당기순이익 43,289,135,655 　 143,342,589,188 　 손익조정항목(주석36) 75,696,220,457 　 (79,805,679,942) 　 자산부채의 변동(주석36) (1,159,610,318,177) 　 (1,201,458,065,603) 　 이자의 수취 271,405,491,614 　 207,893,336,439 　 배당금의 수취 5,556,725,894 　 4,490,087,697 　 이자의 지급 (104,957,277,120) 　 (31,902,118,970) 　 법인세 납부액 (60,493,639,631) 　 (71,769,846,494) 　 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (112,917,563,991) 　 82,846,048,286 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 189,992,000,000 　 209,937,721,931 　 보증금의 반환 361,432,000 　 58,620,565,350 　 투자부동산의 처분 765,000,000 　 - 유형자산의 처분 - 478,400 관계기업투자자산의 처분 19,000,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (230,053,055,713) (159,787,285,717) 보증금의 증가 (46,276,437,936) (400,000,000) 관계기업투자자산의 취득 (14,539,207,662) (16,000,000,000) 유형자산의 취득 (12,814,286,680) (8,629,403,578) 무형자산의 취득 (372,008,000) (896,028,100) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 1,106,991,306,600 　 907,839,232,408 차입부채의 순증감 1,124,619,122,915 　 633,572,525,186 　 사채의 증가 295,187,560,000 　 299,121,580,000 　 사채의 감소 (300,000,000,000) 　 - 후순위차입금의 증가 4,435,030,109 　 3,552,890,487 　 후순위차입금의 감소 (1,811,156,548) 　 (4,339,617,193) 　 임대보증금의 증가 75,414,778 252,472,280 임대보증금의 감소 (214,582,200) (452,695,900) 리스부채의 원금 상환 (2,417,691,574) (2,355,688,192) 배당금의 지급 (12,882,390,880) 　 (21,512,234,260) 　 IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　 559,426,509 　 3,233,258,607 V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III + IV ) 　 65,519,507,810 　 (35,291,158,384) VI. 기초의 현금및현금성자산 　 133,802,444,553 　 169,093,602,937 VII. 기말의 현금및현금성자산(주석36) 　 199,321,952,363 　 133,802,444,553 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." <연결재무제표 주석> 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 31개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 당기말 현재 323,266백만원이며, 교보생명보험주식회사가 73.06%를 보유하고 있습니다.2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사'), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상의 개요당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 디스트릭트양주㈜() 자산유동화업 대한민국 - 카바시크제삼차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 고은안골제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 엑셀스톤레드제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 더블리치제오차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 더블리치제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 더블리치제팔차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 아틀란티스고경제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 오토드림제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 케이호텔제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 가브리엘제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 거북섬리치제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 에스제이그레이트제삼차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 엑스매드제칠차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 케이물류제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 라이코스제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 오블리크제오차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 에스제이그레이트제칠차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 브라이트스타제사차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 브라이트스타제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 화이트우드제칠차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 엑스매드제구차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 인트그린제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 아이프로제삼차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 양도큐브제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 메타그린제삼차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 메타그린제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 이지트리제삼차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 메타그린제육차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 메타그린제팔차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 더플렉스제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 브라이트스타제구차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 이지플랜트제사차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 유쥬르제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 더테라스제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 브라이트스타제십차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 유쥬르제오차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 에이치더블여의도제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 피닉스리빙제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 피닉스리빙제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 인트그린제구차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 엔트레뽀진천㈜() 자산유동화업 대한민국 - 아산제이에스제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 케이시큐제삼차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 케이시큐제사차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 스타드블루제사차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 유쥬르제칠차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 케이성정제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 퍼펙트드림제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 드림구삼시흥제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 엔트레뽀진천제사차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 에프아이산척㈜() 자산유동화업 대한민국 - 엔트레뽀이천제오차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 드림스페어제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 이지플랜트제팔차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 드림스페어제육차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 그레이트오션제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 드림구삼논현제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 피닉스물류제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 피닉스물류제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 이지플랜트제구차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 피닉스리빙제사차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 케이물류제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 디어버디제사차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 퍼펙트드림제구차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 하이라이트풀제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 하이라이트풀제삼차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 에이치원제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 드림구삼송림제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 집합투자업 대한민국 99.87 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 집합투자업 대한민국 99.93 () 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익(손실) 디스트릭트양주㈜ 15,524,075 15,619,544 (95,469) 1,609,352 (34,261) 카바시크제삼차㈜ 3,613,915 3,613,987 (72) 245,077 54 고은안골제일차㈜ 4,051,177 4,048,234 2,943 331,350 4,816 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,075,487 3,074,474 1,013 368,279 (42) 더블리치제오차㈜ 1,196,891 1,196,936 (45) 50,212 31 더블리치제일차㈜ 15,300,737 15,327,451 (26,714) 3,430,075 (407,839) 더블리치제팔차㈜ 12,446,109 12,446,297 (188) 1,253,476 (64) 아틀란티스고경제일차㈜ 9,511,774 9,467,557 44,217 1,113,335 71,356 오토드림제일차㈜ 12,266,985 12,217,176 49,809 1,087,294 102,885 케이호텔제일차㈜ 8,360,938 8,300,949 59,989 937,190 50,890 가브리엘제이차㈜ 3,220,304 3,232,876 (12,572) 281,359 (4,457) 거북섬리치제일차㈜ 6,087,589 6,110,056 (22,467) 825,046 27,886 에스제이그레이트제삼차㈜ 15,562,857 15,572,584 (9,727) 1,468,486 11,994 엑스매드제칠차㈜ 10,163,361 10,129,499 33,862 1,127,619 12,420 케이물류제일차㈜ 9,927,760 10,120,000 (192,240) 798,550 (98,427) 라이코스제일차㈜ 10,123,558 10,121,017 2,541 757,110 (18) 오블리크제오차㈜ 711,142 864,000 (152,858) 2 (57,093) 에스제이그레이트제칠차㈜ 1,917,369 1,918,136 (767) 198,737 5,957 브라이트스타제사차㈜ 2,643,285 2,643,780 (495) 263,844 (272) 브라이트스타제이차㈜ 8,346,344 8,356,688 (10,344) 750,481 13,604 화이트우드제칠차㈜ 12,529,816 12,529,836 (20) 1,106,049 31 엑스매드제구차㈜ 352,100 400,000 (47,900) 15,192 1,664 인트그린제이차㈜ 10,145,278 10,144,121 1,157 997,610 57,403 아이프로제삼차㈜ 5,675,465 5,670,589 4,876 546,949 (2,004) 양도큐브제일차㈜ 30,582,556 30,582,666 (110) 2,837,781 116 메타그린제삼차㈜ 15,268,228 15,268,233 (5) 1,118,627 (4) 메타그린제일차㈜ 9,221,620 9,221,692 (72) 941,911 (38) 이지트리제삼차㈜ 3,065,668 3,046,836 18,832 202,386 17,655 메타그린제육차㈜ 7,108,521 7,108,640 (119) 406,390 (66) 메타그린제팔차㈜ 5,203,694 5,203,754 (60) 508,234 (5) 더플렉스제일차㈜ 12,109,752 12,138,765 (29,013) 958,493 (21,955) 브라이트스타제구차㈜ 20,334,385 20,340,671 (6,286) 1,395,006 (6,237) 이지플랜트제사차㈜ 6,111,494 6,112,314 (820) 1,361,277 (776) 유쥬르제이차㈜ 6,135,182 6,135,232 (50) 480,014 (25) 더테라스제일차㈜ 6,382,119 6,136,474 245,645 580,976 (105,950) 브라이트스타제십차㈜ 5,126,555 5,127,091 (536) 400,077 (493) 유쥬르제오차㈜ 20,941,062 21,044,984 (103,922) 946,771 (103,901) 에이치더블여의도제일차㈜ 4,403,683 4,487,952 (84,269) 1,481,951 (84,269) 피닉스리빙제일차㈜ 21,119,716 20,551,487 568,229 1,815,288 568,228 피닉스리빙제이차㈜ 10,452,539 10,404,819 47,720 1,496,817 47,719 인트그린제구차㈜ 10,146,264 10,103,557 42,707 892,278 42,706 엔트레뽀진천㈜ 5,133,873 5,134,216 (343) 397,962 (344) 아산제이에스제일차㈜ 3,180,631 3,180,631 - 334,038 - 케이시큐제삼차㈜ 1,016,558 1,019,075 (2,517) 89,658 (2,518) 케이시큐제사차㈜ 1,020,417 1,019,897 520 88,167 519 스타드블루제사차㈜ 1,028,369 1,028,204 165 112,559 164 유쥬르제칠차㈜ 12,945,282 12,948,768 (3,486) 905,253 (3,486) 케이성정제일차㈜ 6,189,771 6,187,478 2,293 342,813 2,292 퍼펙트드림제이차㈜ 10,584,067 10,938,118 (354,051) 2,424,726 (354,051) 드림구삼시흥제일차㈜ 7,734,507 7,737,409 (2,902) 437,694 (2,903) 엔트레뽀진천제사차㈜ 2,228,944 2,228,973 (29) 176,298 (30) 에프아이산척㈜ 2,154,296 2,154,472 (176) 168,922 (177) 엔트레뽀이천제오차㈜ 9,458,654 9,250,728 207,926 1,093,511 207,925 드림스페어제이차㈜ 4,068,263 4,070,293 (2,030) 180,826 (2,030) 이지플랜트제팔차㈜ 3,093,724 3,093,793 (69) 633,997 (70) 드림스페어제육차㈜ 10,431,450 10,431,468 (18) 612,967 (18) 그레이트오션제이차㈜ 5,240,053 5,001,541 238,512 420,875 238,511 드림구삼논현제일차㈜ 25,768,992 26,445,747 (676,755) 3,135,573 (676,756) 피닉스물류제일차㈜ 10,284,344 10,200,474 83,870 551,351 83,869 피닉스물류제이차㈜ 10,391,407 10,389,688 1,719 590,046 1,718 이지플랜트제구차㈜ 5,069,560 5,069,610 (50) 450,749 (50) 피닉스리빙제사차㈜ 3,046,907 3,045,296 1,611 103,068 1,610 케이물류제이차㈜ 6,623,248 6,572,858 50,390 412,509 50,389 디어버디제사차㈜ 27,046,701 27,088,629 (41,928) 669,164 (41,928) 퍼펙트드림제구차㈜ 8,571,226 8,572,456 (1,230) 129,352 (1,230) 하이라이트풀제이차㈜ 6,232,342 6,233,092 (750) 293,361 (750) 하이라이트풀제삼차㈜ 3,637,417 3,637,471 (54) 218,773 (54) 에이치원제일차㈜ 1,526,350 1,800,000 (273,650) 135 (273,651) 드림구삼송림제일차㈜ 9,609,455 9,609,493 (38) 77,658 (38) 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 381,081,501 292,994,661 88,086,840 607,816 (12,013,161) 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 545,088,241 415,506,825 129,581,416 637,430 (25,518,100) <전기말> (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익(손실) 제이지베스트제사차㈜ 7,162,231 7,162,609 (378) 561,430 (91) 아틀란티스지사제일차㈜ 8,226,243 8,238,918 (12,675) 876,550 (10,204) 디스트릭트양주㈜ 15,432,379 15,493,587 (61,208) 1,406,823 (21,768) 카바시크제삼차㈜ 3,672,929 3,673,055 (126) 245,000 22 에이치하우스제일차㈜ 2,546,703 2,539,194 7,509 901,426 2,027 고은안골제일차㈜ 4,043,874 4,045,747 (1,873) 243,014 930 엑셀스톤파크제일차㈜ 5,125,992 5,124,813 1,179 438,869 39 가브리엘제삼차㈜ 4,633,649 4,633,905 (256) 360,000 (212) 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,076,474 3,075,419 1,055 368,230 (44) 더블리치제오차㈜ 1,256,771 1,256,847 (76) 210,233 (30) 더블리치제일차㈜ 31,376,336 30,995,211 381,125 2,583,467 200,181 더블리치제팔차㈜ 12,339,577 12,339,701 (124) 1,100,123 (108) 아틀란티스고경제일차㈜ 9,349,507 9,376,646 (27,139) 909,507 (27,874) 오토드림제일차㈜ 12,164,450 12,217,526 (53,076) 1,089,160 24,665 가브리엘제사차㈜ 9,222,076 9,225,358 (3,282) 720,028 (2,820) 케이호텔제일차㈜ 8,289,878 8,280,779 9,099 817,668 144 가브리엘제이차㈜ 5,178,271 5,186,386 (8,115) 245,803 1,903 거북섬리치제일차㈜ 6,048,023 6,098,377 (50,354) 776,595 (50,354) 에스제이그레이트제삼차㈜ 15,504,486 15,526,207 (21,721) 2,002,566 (21,721) 수화비아이티제일차㈜ 5,174,779 5,176,042 (1,263) 685,703 (1,263) 엑스매드제칠차㈜ 20,617,336 20,595,894 21,442 1,695,620 21,441 케이물류제일차㈜ 10,026,188 10,120,000 (93,812) 600,903 (93,813) 에스제이그레이트제팔차㈜ 7,153,015 7,153,771 (756) 528,882 (756) 라이코스제일차㈜ 10,125,494 10,122,936 2,558 572,763 2,557 오블리크제오차㈜ 708,235 804,000 (95,765) - (95,765) 에스제이그레이트제칠차㈜ 1,905,252 1,911,976 (6,724) 142,020 (6,724) 레드맥스제일차㈜ 15,384,202 15,382,494 1,708 674,701 1,707 브라이트스타제사차㈜ 2,627,153 2,627,375 (222) 153,060 (223) 아이프로제일차㈜ 7,817,054 7,814,882 2,172 295,736 2,172 화이트우드제오차㈜ 6,079,591 6,079,645 (54) 615,891 (54) 브라이트스타제이차㈜ 8,215,231 8,239,179 (23,948) 339,124 (23,949) 화이트우드제칠차㈜ 12,401,525 12,401,575 (50) 559,247 (51) 엑스매드제구차㈜ 350,436 400,000 (49,564) 7,575 (49,565) 인트그린제이차㈜ 10,083,765 10,140,011 (56,246) 498,295 (56,247) 아이프로제삼차㈜ 6,160,257 6,153,377 6,880 249,268 6,880 양도큐브제일차㈜ 30,522,915 30,523,142 (227) 1,082,257 (227) 메타그린제삼차㈜ 15,191,995 15,191,997 (2) 378,905 (2) 메타그린제일차㈜ 9,162,985 9,163,019 (34) 318,212 (34) 인트그린제삼차㈜ 15,160,876 15,123,179 37,697 368,251 37,696 이지트리제삼차㈜ 3,198,012 3,196,835 1,177 74,332 1,176 메타그린제육차㈜ 4,076,928 4,076,981 (53) 312,994 (53) 메타그린제팔차㈜ 5,171,682 5,171,737 (55) 226,420 (55) 메타그린제구차㈜ 295,496 295,500 (4) 11 (4) 더플렉스제일차㈜ 12,140,920 12,147,978 (7,058) 203,557 (7,059) 브라이트스타제구차㈜ 20,106,734 20,106,782 (48) 253,154 (49) 인트그린제육차㈜ 1,848,447 1,848,293 154 23,888 153 이지플랜트제사차㈜ 6,082,712 6,082,756 (44) 269,958 (44) 유쥬르제이차㈜ 6,079,917 6,079,942 (25) 166,668 (25) 더테라스제일차㈜ 6,475,505 6,123,910 351,595 463,081 351,594 브라이트스타제십차㈜ 5,096,693 5,096,735 (42) 35,100 (42) 유쥬르제사차㈜ 8,114,962 8,115,002 (40) 24,726 (41) 유쥬르제오차㈜ 15,364,956 15,364,976 (20) 21,377 (21) 드림더그린양평제일차㈜ 37,161,865 37,263,802 (101,937) 80,426 (101,938) 드림더그린양평제이차㈜ 15,386,075 15,392,222 (6,147) 41,676 (6,148) (3) 종속기업 변동 현황 구 분 기업명 사 유 연결범위 신규 편입 에이치더블여의도제일차㈜ 부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출,연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단 피닉스리빙제일차㈜ 피닉스리빙제이차㈜ 인트그린제구차㈜ 엔트레뽀진천㈜ 아산제이에스제일차㈜ 케이시큐제삼차㈜ 케이시큐제사차㈜ 스타드블루제사차㈜ 유쥬르제칠차㈜ 케이성정제일차㈜ 퍼펙트드림제이차㈜ 드림구삼시흥제일차㈜ 엔트레뽀진천제사차㈜ 에프아이산척㈜ 엔트레뽀이천제오차㈜ 드림스페어제이차㈜ 이지플랜트제팔차㈜ 드림스페어제육차㈜ 그레이트오션제이차㈜ 드림구삼논현제일차㈜ 피닉스물류제일차㈜ 피닉스물류제이차㈜ 이지플랜트제구차㈜ 피닉스리빙제사차㈜ 케이물류제이차㈜ 디어버디제사차㈜ 퍼펙트드림제구차㈜ 하이라이트풀제이차㈜ 하이라이트풀제삼차㈜ 에이치원제일차㈜ 드림구삼송림제일차㈜ 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 신규취득 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 연결범위 제외 제이지베스트제사차㈜ 확약의무 종결 아틀란티스지사제일차㈜ 에이치하우스제일차㈜ 엑셀스톤파크제일차㈜ 가브리엘제삼차㈜ 가브리엘제사차㈜ 수화비아이티제일차㈜ 에스제이그레이트제팔차㈜ 레드맥스제일차㈜ 아이프로제일차㈜ 화이트우드제오차㈜ 인트그린제삼차㈜ 메타그린제구차㈜ 인트그린제육차㈜ 유쥬르제사차㈜ 드림더그린양평제일차㈜ 드림더그린양평제이차㈜ 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정하는 유형자산(토지)- 당기손익-공정가치측정금융부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의적 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1 : 연결대상종속기업 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10. (3) : 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 기대신용손실- 주석 19 : 확정급여부채 - 주석 37 : 금융상품의 공정가치 연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ③ 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 37 : 금융상품 공정가치 2.2 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 유형자산(토지)의 재평가모형 및 2022년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 유형자산(토지)의 재평가모형 적용연결회사는 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결회사의 토지를 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 연결회사는 비교 표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 3. 유의적인 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ④ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑤ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 비파생금융자산① 분류 및 측정연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 가. 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다. 나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다. 다. 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다. 서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 연결회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. ③ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ④ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. (5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다. (6) 환매조건부채권매매 연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다. (7) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 및 감가상각방법으로 상각됩니다. 구 분 감가상각방법 내용년수(년) 건물 정액법 40 차량운반구 정액법 5 기구비품 정액법 5 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. ② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(3) 참조). 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.연결회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 상각방법 내용연수 개발비 정액법 5년 회원권 등 - 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 ① 분류 및 측정연결회사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다. 다. 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다 ② 금융부채의 제거 연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 주식기준보상 연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 대손준비금연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (19) 외화거래 연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 수익ㆍ비용의 인식 ① 수수료수익 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. 다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. ③ 금융수익과 비용 금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 신탁 연결회사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결회사의 고유재산과 구분하여회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결회사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 200,938,165 110,809,670 3,441,643,196 159,659,265 152,799,973 4,065,850,269 영업비용 149,886,542 256,572,953 3,295,244,306 62,216,243 250,279,534 4,014,199,578 영업이익(손실) 51,051,623 (145,763,283) 146,398,890 97,443,022 (97,479,561) 51,650,691 영업외손익 (16,233) 163,522 129,293 (844,856) 10,380,007 9,811,733 총자산 1,747,473,867 6,907,757,459 1,276,963,675 616,841,153 2,868,224,343 13,417,260,497 총부채 1,204,862,864 811,729,265 5,581,838,558 588,592,841 3,668,438,773 11,855,462,301 <전기> (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 285,360,324 127,155,793 1,604,917,442 155,951,594 74,692,079 2,248,077,232 영업비용 191,364,766 133,988,306 1,538,911,751 48,762,556 149,516,636 2,062,544,015 영업이익(손실) 93,995,558 (6,832,513) 66,005,691 107,189,038 (74,824,557) 185,533,217 영업외손익 (334,156) 154,077 250,339 (949,772) 11,836,931 10,957,419 총자산 2,724,453,086 5,147,789,501 564,972,910 532,897,356 2,513,711,641 11,483,824,494 총부채 2,063,775,462 131,313,055 4,040,392,211 520,209,198 3,333,203,823 10,088,893,749 (2) 연결회사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 22 15 보통예금 43,345,756 15,784,576 당좌예금 3,935,045 5,347,060 외화예금 71,355,114 18,157,391 기타예금 80,686,015 94,513,403 소 계 199,321,952 133,802,445 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 141,089,287 151,148,196 장내파생상품매매증거금 219,786,884 176,320,575 유통금융차주담보금 61,255 256,237 외화담보금 2,186,741 2,136,418 유통금융담보금 20,000 84,088,068 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 46,500 46,500 기타(예치금) 271,917,290 651,049,261 소 계 637,107,957 1,067,045,255 합 계 836,429,909 1,200,847,700 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당기말 전기말 비 고 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜() 141,089,287 151,148,196 고객예탁금 반환준비금 장내파생상품매매증거금 NH선물㈜ 외 219,786,884 176,320,575 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 61,255 256,237 증권유통금융차주의 담보 외화담보금 우리은행 외 2,186,741 2,136,418 장외파생거래 외화담보 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 20,000 84,088,068 증권유통금융대출약정 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제담보 특정예금 등 신한은행 외 46,500 46,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 271,917,290 651,049,261 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 637,107,957 1,067,045,255 () 연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복합금융상품 12,191,296 20,845,511 투자자예탁금별도예치금(신탁) 298,124,344 504,055,372 당기손익-공정가치측정유가증권 7,761,340,714 6,498,405,981 손해배상공동기금() 59,931,021 48,987,961 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 45,770 파생상품자산 971,893,827 337,675,996 합 계 9,103,526,972 7,410,016,591 () 연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결회사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 11,191,396 18,845,613 신종자본증권 999,900 1,999,898 합 계 12,191,296 20,845,511 (3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 2,039,850 34,038,281 출자금 11,803,251 11,147,751 국채ㆍ지방채 1,447,648,321 1,401,848,696 특수채 1,043,695,479 863,450,663 금융채 1,768,164,673 1,588,961,638 회사채 1,491,872,907 1,008,288,670 사모사채 305,361 19,967,920 집합투자증권 45,396,247 155,933,016 기업어음증권 744,332,181 157,912,570 전자단기사채 265,875,512 78,190,637 기타유가증권 94,562 93,837 소 계 6,821,228,344 5,319,833,679 외화주식 - 1,561,101 외화채권 940,112,370 1,177,011,201 소 계 940,112,370 1,178,572,302 합 계 7,761,340,714 6,498,405,981 (4) 연결회사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손 익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 당기말 전기말 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 7. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 <장내파생상품> 신주인수권 - - 46,687 - 매수상품선물 133,737 13,258 10,314 24,648 주가지수옵션 382,771 15,723,248 - 3,856,538 주가지수선물 등 6,919,048 515,355 1,945,659 4,830,072 소 계 7,435,556 16,251,861 2,002,660 8,711,258 <장외파생상품> 　 　 　 　 이자율관련 368,175,500 173,493,523 108,948,480 84,932,066 통화관련 413,625,198 285,622,502 127,775,599 108,377,064 주식관련 88,517,208 178,031,226 35,289,814 47,188,790 신용관련 128,902,197 209,904,785 117,637,560 40,784,987 기타 1,451,493 604,019,074 1,658,400 226,508,684 거래일손익조정 (36,213,325) (176,535,257) (55,636,517) (162,030,295) 소 계 964,458,271 1,274,535,853 335,673,336 345,761,296 합 계 971,893,827 1,290,787,714 337,675,996 354,472,554 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 <장내파생상품> 이자율관련 7,141,922 271,182 18,456 928,537 주식관련 12,731,148 11,417,329 3,697,668 5,707,939 기타 142,698 105,688 44,785 81,089 소 계 20,015,768 11,794,199 3,760,909 6,717,565 <장외파생상품> 　 　 　 　 이자율관련 374,001,918 139,071,898 86,781,160 23,591,387 통화관련 341,632,404 234,071,421 234,667,225 186,166,965 주식관련 22,213,263 71,702,484 4,548,116 6,153,962 신용관련 43,159,654 210,440,763 51,257,000 74,639,984 기타 17,803,295 393,730,967 4,623,747 80,613,505 소 계 798,810,534 1,049,017,533 381,877,248 371,165,803 합 계 818,826,302 1,060,811,732 385,638,157 377,883,368 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 주식(1) 165,427,008 145,674,203 채무상품 국공채(2) 97,493,901 - 특수채(2) 68,392,086 39,775,009 금융채(2) 78,444,688 169,573,703 소 계 244,330,675 209,348,712 합 계 409,757,683 355,022,915 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소() 588,444 2.94 1,830,343 144,386,811 146,217,154 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 5,970,663 9,240,834 코스콤 47,790 0.89 238,951 5,357,640 5,596,591 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,783,388 1,867,523 넥스트레이드(대체거래소) 500,000 1.71 2,504,906 - 2,504,906 합 계 1,621,728 　 7,928,506 157,498,502 165,427,008 () 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소() 588,444 2.94 1,830,343 131,238,618 133,068,961 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 3,316,654 6,586,825 코스콤 47,790 0.89 238,951 4,022,292 4,261,243 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,673,039 1,757,174 합 계 1,121,728 　 5,423,600 140,250,603 145,674,203 () 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. 9. 관계기업투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 화성정남일반산업단지㈜ (5) 부동산업 대한민국 - 　- 　- 송산산업단지개발㈜ (1,3) 부동산업 대한민국 15.00 　- 　- 부산민락PFV㈜ (1) 부동산업 대한민국 5.00 723,785 　- ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (1) 기타금융업 대한민국 0.13 58,704 58,715 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (1) 기타금융업 대한민국 0.03 19,887 19,724 여의도에이치2PFV㈜ (1,3) 부동산업 대한민국 5.00 　- 160,592 ㈜부산에코델타시티PFV (1,4) 부동산업 대한민국 - 　- 　- 로지스테크양산㈜ (1) 기타금융업 대한민국 19.90 272,109 204,731 인천검단3차PFV㈜ (1,4) 부동산업 대한민국 - 　- 　- 헤라파크도시개발PFV㈜ (1) 부동산업 대한민국 19.50 590,748 709,186 헤라파크도시개발AMC㈜ (1) 기타금융업 대한민국 19.50 26,106 35,750 ㈜인천영종PFV (1,4) 부동산업 대한민국 - 　- 　- 동대문어반PFV㈜ (1,4) 부동산업 대한민국 - 　- 　- 충주비즈코어시티㈜ (1,3) 부동산업 대한민국 10.00 　- 82 ㈜충남내포1PFV (1,4) 부동산업 대한민국 - 　- 　- ㈜양주회천PFV (1,4) 부동산업 대한민국 - 　- 　- 페코시티㈜ (1) 부동산업 대한민국 12.50 14,674 14,674 인천영종1차PFV㈜ (1,4) 부동산업 대한민국 - 　- 　- 창원가포PFV㈜ (1,4) 부동산업 대한민국 - 　- 　- 오송스마트밸리㈜ (1) 부동산업 대한민국 10.00 8,358 - 교보9호기업인수목적㈜ (1,6) 기타금융업 대한민국 - - 18,541 교보10호기업인수목적㈜ (1) 기타금융업 대한민국 1.32 118,320 117,740 교보11호기업인수목적㈜ (1) 기타금융업 대한민국 0.23 19,579 19,442 교보12호기업인수목적㈜ (1) 기타금융업 대한민국 0.17 19,858 - 교보13호기업인수목적㈜ (1) 기타금융업 대한민국 0.25 19,930 - 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 (2) 집합투자업 대한민국 13.89 2,635,397 2,296,602 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 (2) 집합투자업 대한민국 8.70 1,110,476 1,042,344 교보키움신소재신기술투자조합 (2) 집합투자업 대한민국 12.50 1,987,845 2,212,021 교보한양ESG신기술투자조합 (2) 집합투자업 대한민국 11.76 1,289,074 1,095,102 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 (2) 집합투자업 대한민국 9.43 1,503,976 1,985,055 교보와이지일구이무신기술투자조합 (2) 집합투자업 대한한국 11.49 945,841 972,880 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 (2) 집합투자업 대한한국 19.05 1,849,201 - 교보첨단소재신기술투자조합 (2) 집합투자업 대한한국 19.42 1,808,235 - 엔에이치대신교보헬스케어1호 (2) 집합투자업 대한한국 18.75 2,547,541 - 교보-SP첨단소재신기술투자조합 집합투자업 대한한국 21.69 2,416,928 - 교보신기술투자조합1호 (2) 집합투자업 대한한국 12.50 9,541,935 4,965,099 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund (2) 집합투자업 싱가포르 0.75 5,070 - 합 계 29,533,577 15,928,280 (1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (3) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. (4) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (주석6 참고) (5) 당기 중 출자지분을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. (6) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 송산산업단지개발㈜ 100,784,683 109,482,125 (8,697,442) 13,589,058 (2,403,431) 부산민락PFV㈜ 52,792,111 38,316,416 14,475,695 89,823,392 12,884,716 ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 44,006,875 221,085 43,785,790 - - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 71,041,090 401,910 70,639,180 - (9,900) 여의도에이치2PFV㈜ 68,075,965 72,344,278 (4,268,313) 26,394,247 (9,626,594) 로지스테크양산㈜ 8,009,908 6,642,525 1,367,383 138,237 (253,933) 헤라파크도시개발PFV㈜ 18,029,478 15,000,000 3,029,478 43,135 (591,492) 헤라파크도시개발AMC㈜ 159,696 25,820 133,876 540,065 (36,000) 충주비즈코어시티㈜ 155,501 403,687 (248,186) 53 (248,550) 페코시티㈜ 117,389 1 117,388 39 (182,612) 오송스마트밸리㈜ 83,913 330 83,583 42 (16,417) 교보10호기업인수목적㈜ 9,895,743 903,429 8,992,314 139,211 44,097 교보11호기업인수목적㈜ 10,905,345 2,212,421 8,692,924 150,076 59,912 교보12호기업인수목적㈜ 13,946,099 2,070,995 11,875,104 163,815 54,405 교보13호기업인수목적㈜ 9,877,022 1,805,229 8,071,793 59,429 (11,619) 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 19,018,212 43,354 18,974,858 2,622,871 2,439,321 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 12,828,452 57,973 12,770,479 1,021,742 783,490 교보키움신소재신기술투자조합 15,943,092 40,329 15,902,763 4,034 (1,793,406) 교보한양ESG신기술투자조합 10,978,556 21,425 10,957,131 1,743,386 1,648,761 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 16,022,301 80,153 15,942,148 4,956 (5,099,434) 교보와이지일구이무신기술투자조합 8,274,607 45,788 8,228,819 901 (235,229) 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 9,748,004 39,699 9,708,305 1,656 (791,695) 교보첨단소재신기술투자조합 9,312,411 - 9,312,411 254 (987,589) 엔에이치대신교보헬스케어1호 13,586,886 - 13,586,886 388 (2,413,114) 교보-SP첨단소재신기술투자조합 11,147,090 5,052 11,142,038 95 (382,962) 교보신기술투자조합1호 77,108,279 772,800 76,335,479 73,665 (3,391,126) SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund 700,494 24,600 675,894 - (580,451) <전기말> (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 화성정남일반산업단지㈜ 29,914,479 31,592,982 (1,678,503) 292,136 (243,489) 송산산업단지개발㈜ 136,474,394 139,922,994 (3,448,600) 12,806,679 (1,538,343) 부산민락PFV㈜ 96,237,986 120,683,489 (24,445,503) 32,074,538 (19,710,983) ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 44,006,875 212,285 43,794,590 - - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 71,041,090 978,660 70,062,430 - - 여의도에이치2PFV㈜ 50,725,580 47,513,740 3,211,840 800,078 (2,333,651) 로지스테크양산㈜ 7,127,604 6,098,806 1,028,798 255,770 (941,945) 헤라파크도시개발PFV㈜ 3,636,851 - 3,636,851 - (1,363,149) 헤라파크도시개발AMC㈜ 203,536 20,201 183,335 450,000 83,335 충주비즈코어시티㈜ 103,286 102,462 824 28 (99,177) 페코시티㈜ 117,389 1 117,388 39 (182,612) 교보9호기업인수목적㈜ 8,788,285 1,594,319 7,193,966 40,777 (40,409) 교보10호기업인수목적㈜ 9,820,843 872,626 8,948,217 43,765 (13,344) 교보11호기업인수목적㈜ 10,797,343 2,164,881 8,632,462 6,005 (40,387) 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 16,535,537 - 16,535,537 608 (1,464,463) 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 11,986,953 - 11,986,953 596,704 486,953 교보키움신소재신기술투자조합 17,699,255 3,086 17,696,169 1,756,241 1,696,169 교보한양ESG신기술투자조합 9,309,779 1,409 9,308,370 836,327 808,370 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 21,045,064 3,482 21,041,582 1,055 (158,418) 교보와이지일구이무신기술투자조합 8,464,048 - 8,464,048 271 (235,952) 교보신기술투자조합1호 39,720,786 - 39,720,786 - (279,214) (3) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 지분법손익 지분법자본변동 기말 화성정남일반산업단지㈜ (2) - - - - - - 송산산업단지개발㈜ (1) - - - - - - 부산민락PFV㈜ - - - 723,785 - 723,785 ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 58,715 - - (11) - 58,704 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 19,724 - - 163 - 19,887 여의도에이치2PFV㈜ (1) 160,592 - - (161,168) 576 - 로지스테크양산㈜ 204,731 - - 67,378 - 272,109 헤라파크도시개발PFV㈜ 709,186 - - (118,438) - 590,748 헤라파크도시개발AMC㈜ 35,750 - - (9,644) - 26,106 충주비즈코어시티㈜ (1) 82 - - (82) - - 페코시티㈜ 14,674 - - - - 14,674 오송스마트밸리㈜ - 10,000 - (1,642) - 8,358 교보9호기업인수목적㈜ (3) 18,541 - (9,698) - (8,843) - 교보10호기업인수목적㈜ 117,740 - - 580 - 118,320 교보11호기업인수목적㈜ 19,442 - - 131 6 19,579 교보12호기업인수목적㈜ - 10,000 - (1,000) 10,858 19,858 교보13호기업인수목적㈜ - 10,000 - (4,460) 14,390 19,930 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 2,296,602 - - 338,795 - 2,635,397 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 1,042,344 - - 68,132 - 1,110,476 교보키움신소재신기술투자조합 2,212,021 - - (224,176) - 1,987,845 교보한양ESG신기술투자조합 1,095,102 - - 193,972 - 1,289,074 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 1,985,055 - - (481,079) - 1,503,976 교보와이지일구이무신기술투자조합 972,879 - - (27,038) - 945,841 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 - 2,000,000 - (150,799) - 1,849,201 교보첨단소재신기술투자조합 - 2,000,000 - (191,765) - 1,808,235 엔에이치대신교보헬스케어1호 - 3,000,000 - (452,459) - 2,547,541 교보-SP첨단소재신기술투자조합 - 2,500,000 - (83,072) - 2,416,928 교보신기술투자조합1호 4,965,100 5,000,000 - (423,164) - 9,541,936 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund - 9,208 - (4,354) 215 5,069 합 계 15,928,280 14,539,208 (9,698) (941,415) 17,202 29,533,577 (1) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. (2) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 당기 중 출자지분을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 화성정남일반산업단지㈜ () 381,572 - (381,572) - - 송산산업단지개발㈜ () 57,286 - (57,286) - - 부산민락PFV㈜ () - - - - - ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 58,715 - - - 58,715 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 19,724 - - - 19,724 여의도에이치2PFV㈜ 227,851 50,000 (116,683) (576) 160,592 로지스테크양산㈜ - 398,000 (187,447) (5,822) 204,731 헤라파크도시개발PFV㈜ - 975,000 (265,814) - 709,186 헤라파크도시개발AMC㈜ - 19,500 16,250 - 35,750 충주비즈코어시티㈜ - 10,000 (9,918) - 82 페코시티㈜ - 37,500 (22,826) - 14,674 교보9호기업인수목적㈜ 18,645 - (104) - 18,541 교보10호기업인수목적㈜ 117,915 - (175) - 117,740 교보11호기업인수목적㈜ - 10,000 1,605 7,837 19,442 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 - 2,500,000 (203,398) - 2,296,602 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 - 1,000,000 42,344 - 1,042,344 교보키움신소재신기술투자조합 - 2,000,000 212,021 - 2,212,021 교보한양ESG신기술투자조합 - 1,000,000 95,102 - 1,095,102 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 - 2,000,000 (14,945) - 1,985,055 교보와이지일구이무신기술투자조합 1,000,000 (27,121) - 972,879 교보신기술투자조합1호 5,000,000 (34,900) - 4,965,100 합 계 881,708 16,000,000 (954,867) 1,439 15,928,280 () 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 미반영 손실 미반영 손실 누계액 송산산업단지개발㈜ 787,326 1,304,616 여의도에이치2PFV㈜ 213,416 213,416 충주비즈코어시티㈜ 24,819 24,819 합 계 1,025,561 1,542,851 <전기말> (단위: 천원) 구 분 미반영 손실 미반영 손실 누계액 화성정남일반산업단지㈜ 318,915 318,915 송산산업단지개발㈜ 517,290 517,290 부산민락PFV㈜ 893,701 1,222,275 합 계 1,729,906 2,058,480 10. 상각후원가측정대출채권(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용공여금 750,288,693 845,971,132 환매조건부채권매수 911,800,000 357,400,000 대여금 1,226,027 1,077,389 대출금 544,130,000 471,430,000 대지급금 1,162,278 1,187,478 기타대출채권 110,000 110,000 합 계 2,208,716,998 1,677,175,999 손실충당금 (16,667,675) (5,860,751) 현재가치할인차금 (10,254,119) (4,856,517) 차감잔액 2,181,795,204 1,666,458,731 (2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용거래융자금 68,085,563 116,650,751 유가증권담보대출금 660,744,915 709,439,720 증권매도자금담보대출금 21,458,215 19,880,661 합 계 750,288,693 845,971,132 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 5.4~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며(최대 990일) 추가연장기간의 연이자율은 9.4%를 적용하고 있습니다. 한편,신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.15%~9.15%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 1,661,022,005 10,028,073 1,269,404 1,672,319,482 622,267,848 - 6,266,217 628,534,065 전체기간 기대신용손실로 대체 (57,100,000) 57,100,000 - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7,900,000) - 7,900,000 - - - - - 실행(회수) 536,168,598 (10,025,200) - 526,143,398 (191,039,349) - 68,102 (190,971,247) 기말 총 장부금액() 2,132,190,603 57,102,873 9,169,404 2,198,462,880 431,228,499 - 6,334,319 437,562,818 손실충당금 (5,715,184) (7,783,088) (3,169,404) (16,667,676) - - (6,318,557) (6,318,557) 기말 순 장부금액 2,126,475,419 49,319,785 6,000,000 2,181,795,204 431,228,499 - 15,762 431,244,261 () 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 1,511,157,801 53,274 1,407,077 1,512,618,152 810,397,313 - 6,208,133 816,605,446 전체기간 기대신용손실로 대체 (10,000,000) 10,000,000 - - - - - - 실행(회수) 159,864,204 (25,201) (137,673) 159,701,330 (188,129,465) - 58,084 (188,071,381) 기말 총 장부금액() 1,661,022,005 10,028,073 1,269,404 1,672,319,482 622,267,848 - 6,266,217 628,534,065 손실충당금 (2,591,347) (2,000,000) (1,269,404) (5,860,751) - - (6,250,456) (6,250,456) 기말 순 장부금액 1,658,430,658 8,028,073 - 1,666,458,731 622,267,848 - 15,761 622,283,609 () 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 2,591,347 2,000,000 1,269,404 5,860,751 - - 6,250,456 6,250,456 전입액 3,123,836 5,783,088 1,900,000 10,806,924 - - 68,101 68,101 기말 손실충당금 5,715,183 7,783,088 3,169,404 16,667,675 - - 6,318,557 6,318,557 <전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 3,107,914 - 1,401,466 4,509,380 - - 6,192,372 6,192,372 전입(환입)액 (516,567) 2,000,000 (132,062) 1,351,371 - - 58,084 58,084 기말 손실충당금 2,591,347 2,000,000 1,269,404 5,860,751 - - 6,250,456 6,250,456 11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 61,712,615 - 145,516,401 207,229,016 58,520,637 - 58,520,637 건물 19,721,601 (11,015,653) - 8,705,948 18,720,108 (9,979,216) 8,740,892 기구비품 103,285,431 (81,675,172) - 21,610,259 90,454,452 (76,687,741) 13,766,711 건설중인자산 2,577,190 - - 2,577,190 2,865,555 - 2,865,555 기타의유형자산 7,526 - - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 187,304,363 (92,690,825) 145,516,401 240,129,939 170,568,278 (86,666,957) 83,901,321 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 재평가 감가상각비 대체 기말 토지(1) 58,520,637 - - 145,516,401 - 3,191,978 207,229,016 건물(1) 8,740,892 - - - (495,098) 460,154 8,705,948 기구비품(2) 13,766,711 10,237,097 (373) - (5,258,731) 2,865,555 21,610,259 건설중인자산 2,865,555 2,577,190 - - - (2,865,555) 2,577,190 기타의유형자산 7,526 - - - - - 7,526 합 계 83,901,321 12,814,287 (373) 145,516,401 (5,753,829) 3,652,132 240,129,939 (1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (2) 당기 중 상각완료된 기구비품 269,375천원이 폐기되었습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지(1) 53,791,239 - - - 4,729,398 58,520,637 건물(1) 8,344,478 384,875 - (464,627) 476,166 8,740,892 기구비품(2) 13,187,981 5,378,972 (12,118) (4,788,124) - 13,766,711 건설중인자산 - 2,865,555 - - - 2,865,555 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 75,331,224 8,629,402 (12,118) (5,252,751) 5,205,564 83,901,321 (1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (2) 전기 중 상각완료된 기구비품 1,109,870천원이 폐기되었습니다. (3) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2022년 12월31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.(4) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 재평가금액 원가모형 평가 시 장부금액 토지 207,229,016 61,712,615 (5) 당기 중 재평가 관련 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 재평가기준일 재평가차액 법인세효과 기타포괄손익누계액 2022-12-31 145,516,401 (33,759,805) 111,756,596 (6) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 207,229,016 207,229,016 (7) 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측 가능하지 않는 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 관측가능하지 않은유의적인 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 원가법 재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의 지속가능한 연한인 경제적 내용년수를 기준으로 실제경과년수를 고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를측정 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 경제적 내용연수 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 할인현금수지분석법예상되는 현금수입과 지출을 현재가치로 할인하여 비교하여 공정가치를 측정 미래현금흐름 등 미래현금흐름이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) (8) 당기말 현재 현금흐름할인법을 사용한 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 Terminal yield 할인율 3.85% 4.00% 4.15% 3.85% 530,618,775 514,007,178 498,596,420 4.00% 527,050,474 510,559,251 495,260,165 4.15% 523,444,053 507,073,204 491,885,790 () 상기 민감도 분석은 재평가의 대상이 된 유형자산 토지를 포함한 전체 부동산을 대상으로 하였습니다. 12. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 7,613,823 8,620,455 차량운반구 513,531 546,198 합 계 8,127,354 9,166,653 당기 중 증가된 사용권자산은 1,405,373천원입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 부동산 5,775,031 6,738,677 차량운반구 516,939 543,428 합 계 6,291,970 7,282,105 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,501,169 2,346,826 차량운반구 348,044 343,898 합 계 2,849,213 2,690,724 리스부채에 대한 이자비용(1) 219,017 343,580 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(2) 157,444 149,835 (1) 이자비용에 포함 (2) 판매비와관리비에 포함 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,575,136천원입니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 87,366,628 - (831,382) 86,535,246 91,456,007 - (1,080,112) 90,375,895 건물 26,995,785 (14,984,899) (123,442) 11,887,444 28,130,772 (14,866,917) (160,371) 13,103,484 합 계 114,362,413 (14,984,899) (954,824) 98,422,690 119,586,779 (14,866,917) (1,240,483) 103,479,379 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 기초 처분 감가상각비 대체() 기말 토지 90,375,895 (648,671) - (3,191,978) 86,535,246 건물 13,103,484 (65,790) (690,097) (460,153) 11,887,444 합 계 103,479,379 (714,461) (690,097) (3,652,131) 98,422,690 () 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체() 기말 토지 95,105,293 - (4,729,398) 90,375,895 건물 14,295,176 (715,526) (476,166) 13,103,484 합 계 109,400,469 (715,526) (5,205,564) 103,479,379 () 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치() 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 86,535,246 286,851,860 200,316,614 90,375,895 92,956,646 2,580,751 건물 11,887,444 14,060,140 2,172,696 13,103,484 20,872,854 7,769,370 합 계 98,422,690 300,912,000 202,489,310 103,479,379 113,829,500 10,350,121 () 당기 투자부동산의 공정가치는 유형자산과 동일한 공정가치 측정방법에 따라 산출되었고 임대비율 변동을 반영한 투자부동산의 공정가치금액입니다.(공정가치 측정방법은 주석11 참고) (4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 9,832,829 9,969,453 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 2,974,059 3,338,366 14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 16,725,495 (16,414,058) - 311,437 16,725,495 (16,259,538) - 465,957 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 5,598,447 - (723,222) 4,875,225 5,226,439 - (723,222) 4,503,217 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 290,000 - - 290,000 합 계 25,491,036 (16,414,058) (723,222) 8,353,756 25,119,028 (16,259,538) (723,222) 8,136,268 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 당기말 개발비 465,957 - (154,520) 311,437 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,503,217 372,008 - 4,875,225 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 합 계 8,136,268 372,008 (154,520) 8,353,756 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 당기말 개발비 675,804 - (209,847) 465,957 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 3,607,189 896,028 - 4,503,217 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 합 계 7,450,087 896,028 (209,847) 8,136,268 (3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 4,875,225 4,503,216 기타의무형자산 290,000 290,000 합 계 8,042,319 7,670,310 15. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 　 　 자기매매미수금 5,619,271 12,468,996 위탁매매미수금 189,412,014 433,515,803 기타미수금 34,546,662 37,019,696 미수수익 60,253,728 46,289,334 보증금 140,474,573 89,753,057 채권경과이자 8,476,627 10,916,758 손실충당금 (6,318,557) (6,250,456) 현재가치할인차금 (1,220,057) (1,429,579) 소 계 431,244,261 622,283,609 비금융자산: 선급금 757,288 7,331 선급비용 28,411,620 6,707,674 선급법인세 27,439,459 - 잡자산 897,288 993,914 소 계 57,505,655 7,708,919 합 계 488,749,916 629,992,528 16. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금: 　 　 위탁자예수금 242,640,120 421,654,007 장내파생상품거래예수금 289,239,896 337,678,486 청약자예수금 - 10,000 저축자예수금 389,563 441,624 집합투자증권투자자예수금 121,365,271 128,821,866 기타(고객예수금) 386,349,676 825,321,846 소 계 1,039,984,526 1,713,927,829 수입담보금: 신용대주담보금 61,255 256,237 신용공여담보금 5,722,927 24,252,235 소 계 5,784,182 24,508,472 기타: 기타의예수부채 3,826,966 14,789,051 합 계 1,049,595,674 1,753,225,352 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치지정금융부채 4,231,097,443 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 98,389,003 117,483,708 파생상품부채 1,290,787,714 354,472,554 합 계 5,620,274,160 4,036,805,112 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당기말 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 1,376,279,100 801,374,653 매도파생결합증권(DLS) 99,185,970 434,154,844 매도주가연계사채(ELB) 1,197,298,840 364,126,211 매도파생결합사채(DLB) 1,387,422,736 1,801,625,557 거래일평가조정액 170,910,797 163,567,585 합 계 4,231,097,443 3,564,848,850 (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치지정금융부채 4,231,097,443 3,564,848,850 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 9,568,002 (1,147,728) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 5,397,227 (4,170,775) (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 계약조건에 따른 만기상환액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 만기에 상환할 금액 4,689,309,474 3,630,085,891 장부금액 4,231,097,443 3,564,848,850 차이금액 458,212,031 65,237,041 (5) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도유가증권주식 80,201,003 106,425,608 매도유가증권국채ㆍ지방채 18,188,000 11,058,100 합 계 98,389,003 117,483,708 18. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 콜머니 200,000,000 - 차입금 580,827,142 134,088,068 환매조건부채권매도 2,474,310,511 2,192,661,503 전자단기사채 액면가액 672,260,000 468,000,000 할인발행차금 (139,559) (35,638) 장부금액 672,120,441 467,964,362 사채 액면가액 696,000,000 700,000,000 할인발행차금 (1,169,154) (956,318) 장부금액 694,830,846 699,043,682 기업어음증권 3,000,000 24,300,000 후순위차입금 7,148,416 4,524,543 합 계 4,632,237,356 3,522,582,158 (2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 콜머니 삼성자산운용 4.42 200,000,000 - 차입금 한국증권금융 등 3.45 ~ 11.46 580,827,142 134,088,068 환매조건부매도 대고객/기관 1.25 ~ 6.00 2,474,310,511 2,192,661,503 전자단기사채 개인 등 4.81 ~ 9.60 672,120,441 467,964,362 사채 개인 등 1.56 ~ 6.89 694,830,846 699,043,682 기업어음증권 개인 등 8.35 3,000,000 24,300,000 후순위차입금 ㈜히든팰리스 등 - 7,148,416 4,524,543 합 계 4,632,237,356 3,522,582,158 (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당기말 전기말 무보증사채 1.48 2019-08-09 2022-08-09 - 300,000,000 1.75 2019-08-09 2024-08-09 100,000,000 100,000,000 1.56 2021-04-06 2024-04-05 300,000,000 300,000,000 6.66 2022-11-07 2023-11-07 263,000,000 - 6.89 2022-11-07 2024-05-07 33,000,000 - 할인발행차금 (1,169,154) (956,318) 합 계 694,830,846 699,043,682 19. 확정급여부채(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결회사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 35,408,189 40,821,198 사외적립자산의 공정가치 (47,841,685) (41,695,326) 확정급여자산 (12,433,496) (874,128) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 40,821,199 41,124,943 당기근무원가 3,877,105 4,095,951 이자비용 1,151,740 749,820 확정급여채무의 재측정요소 (8,251,766) (2,723,747) 재무적가정 변동 (9,925,162) (3,150,226) 인구통계적가정 변동 (39,172) 162,499 기타 1,712,568 263,980 급여지급액 (2,190,089) (2,425,769) 기말 35,408,189 40,821,198 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 41,695,326 36,888,574 이자수익 1,184,911 555,362 사외적립자산의 재측정요소 (422,920) (45,312) 사용자의 기여금 7,500,000 6,600,000 급여지급액 (2,115,632) (2,303,298) 기말 47,841,685 41,695,326 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 1,033,543 6,701,212 채무상품 3,919,680 17,371,498 기타 42,888,462 17,622,616 합 계 47,841,685 41,695,326 연결회사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.(5) 퇴직급여의 구성내역당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,877,105 4,095,951 순이자비용 (33,171) 194,458 확정급여형 퇴직급여 3,843,934 4,290,409 (6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 5.30 2.88 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 3.00 3.00 과거 5개년 평균 (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1.00% 감소 1.00% 증가 할인율 3,660,514 (3,158,378) 임금상승률 (3,254,360) 3,711,822 (8) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장단기종업원급여 125,523,598 156,260,176 퇴직급여(확정급여형) 3,843,934 4,290,409 퇴직급여(확정기여형)() 4,310,048 3,216,901 합 계 133,677,580 163,767,486 () 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각 623,000천원 및 329,000천원을 지급하였습니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,050백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 12.78년(전기 11.46년)입니다. 당기말 현재 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 당기말 확정급여채무 1,781,917 2,049,957 6,956,328 56,498,438 67,286,640 전기말 확정급여채무 1,493,527 1,665,234 5,686,066 48,775,876 57,620,703 20. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 493,084 827,110 채무보증충당부채 1,143,248 110,350 합 계 1,636,332 937,460 (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 5.94%의 이자율로 할인되었습니다. (3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 채무보증충당부채 합 계 복구충당부채 채무보증충당부채 합 계 기초 827,110 110,350 937,460 802,527 110,642 913,169 증가 - 1,032,898 1,032,898 137,549 - 137,549 환입 (335,818) - (335,818) (112,966) (292) (113,258) 기타 1,792 - 1,792 - - - 기말 493,084 1,143,248 1,636,332 827,110 110,350 937,460 21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 : 자기매매미지급금 9,914,578 15,023,588 위탁매매미지급금 210,391,312 431,083,262 기타미지급금 8,900,045 40,199,723 미지급비용 87,627,514 101,384,846 임대보증금 16,500,813 16,639,980 미지급배당금 21,577 19,626 기타외화담보금 19,262,960 66,279,060 기타원화담보금 55,295,680 - 금융보증계약부채 423,668 1,202,738 현재가치할인차금 (273,477) (548,608) 소 계 408,064,670 671,284,215 비금융부채 : 　 　 미지급법인세 - 15,740,362 선수금 236,345 346,241 선수수익 25,725,673 21,401,066 제세예수금 21,460,552 12,496,024 부가가치세예수금 1,223,376 2,214,880 소 계 48,645,946 52,198,573 합 계 456,710,616 723,482,788 22. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 64,653,296주 64,653,296주 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본금 보통주자본금 323,266,480 323,266,480 자본잉여금 주식발행초과금 79,888,188 79,888,188 자기주식처분이익 7,010,370 7,010,370 소 계 86,898,558 86,898,558 자본조정 자기주식 (5,936,144) (5,936,144) 주식매입선택권 737,909 686,707 소 계 (5,198,235) (5,249,437) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 118,487,828 107,206,419 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 4,504,998 (2,842,993) 보험수리적손익 (432,797) (6,444,813) 지분법자본변동 58,298 45,083 재평가잉여금 111,756,596 - 소 계 234,374,923 97,963,696 이익잉여금 이익준비금 15,978,239 14,689,804 임의적립금(1) 1,000,000 1,000,000 대손준비금 7,155,530 7,126,575 토지재평가차액 84,750,979 84,750,979 미처분이익잉여금(2) 813,571,723 784,484,090 소 계 922,456,471 892,051,448 비지배지분 - - 합 계 1,561,798,197 1,394,930,745 (1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (2) 당기말 대손준비금 전입예정액 2,102,951천원이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 과 목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 재평가잉여금 합 계 기초 107,206,419 (2,842,993) (6,444,813) 45,083 - 97,963,696 공정가액평가로 인한 증감 14,677,712 9,568,233 - 17,202 - 24,263,147 이익잉여금으로 대체() - (229) - - - (229) 확정급여제도의 재측정 - - 7,828,845 - - 7,828,845 재평가차익 - - - - 145,516,401 145,516,401 법인세 효과 (3,396,303) (2,220,013) (1,816,829) (3,987) (33,759,805) (41,196,937) 기말 118,487,828 4,504,998 (432,797) 58,298 111,756,596 234,374,923 () 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. <전기> (단위: 천원) 과 목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 기초 98,295,641 (1,963,507) (8,501,679) 44,021 87,874,476 공정가액평가로 인한 증감 11,727,132 (797,049) - 1,438 10,931,521 이익잉여금으로 대체() - (350,679) - - (350,679) 확정급여제도의 재측정 - - 2,678,434 - 2,678,434 법인세 효과 (2,816,354) 268,242 (621,568) (376) (3,170,056) 기말 107,206,419 (2,842,993) (6,444,813) 45,083 97,963,696 () 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 7,155,530 7,126,575 대손준비금 전입예정액 2,102,951 28,955 대손준비금 잔액 9,258,481 7,155,530 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. (5) 당기와 전기의 지배주주지분에 해당하는 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금 반영 전 당기순이익 43,289,136 143,342,589 대손준비금 전입예정액 2,102,951 28,955 대손준비금 반영 후 조정이익 () 41,186,185 143,313,634 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 648 2,255 () 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 23. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 43,289,135,655 143,342,589,188 보통주순이익 43,289,135,655 143,342,589,188 가중평균유통보통주식수 63,559,698 63,559,698 기본주당이익 681 2,255 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균 총발행주식수 64,653,296 64,653,296 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,093,598 가중평균 유통보통주식수 63,559,698 63,559,698 (3) 희석주당이익당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2018.3.22 2020.3.22 ~ 2025.3.21 12,000원 630,135주 주식매입선택권 2021.3.24 2023.3.24 ~ 2028.3.23 10,000원 275,000주 24. 주식기준보상(1) 연결회사는 연결회사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 총취소수량 당기말미행사수량 당기말행사가능수량 행사가격 2018.3.22 690,000 59,865 630,135 630,135 12,000원 2021.3.24 280,000 5,000 275,000 - 10,000원 (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 2018.3.22 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) 2021.3.24 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2021.3.24 ~ 2023.3.23) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2023.3.24 ~ 2028.3.23) (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 부여일: 2018.3.22 부여일: 2021.3.24 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 433원 부여일 전일의 종가 9,790원 7,550원 행사가격 12,000원 10,000원 기대주가변동성() 12.17% 21.60% 기대행사기간 4.5년 4.5년 기대배당금 - - 무위험이자율(국채수익률) 2.64% 1.59% () 연결회사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 연결회사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총보상원가 749,412 749,412 전기까지 인식한 보상비용 686,707 647,149 당기에 인식한 보상비용 51,202 39,559 당기 이후 인식할 잔여보상원가 11,503 62,704 25. 순수수료손익 당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 127,719,473 239,295,584 인수및주선수수료 19,639,355 21,976,444 집합투자증권취급수수료 5,414,480 5,416,333 자산관리수수료 8,886,427 14,356,692 집합투자기구운용보수 9,477,103 5,901,223 채무보증수수료 등 () 24,692,854 20,228,367 금융자문수수료 64,265,124 82,783,051 신탁보수 3,962,060 6,565,239 기타수수료 31,227,834 25,642,025 소 계 295,284,710 422,164,958 수수료비용 매매수수료 53,052,920 97,820,139 투자권유대행수수료 1,493,283 2,832,100 투자자문수수료 85,908 153,619 송금수수료 442,974 417,277 기타수수료 15,799,701 13,006,046 소 계 70,874,786 114,229,181 순수수료이익 224,409,924 307,935,777 () 채무보증수수료 외에 유동화SPC 관련 자산관리수수료와 업무수탁수수료 등이 포함되어 있습니다. 26. 금융상품관련 손익(1) 당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복합금융상품 처분이익 - 170,702 상환이익 1,039,876 - 평가이익 1,113,839 1,492,826 소 계 2,153,715 1,663,528 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 1,533,454 1,330,065 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 61,603,027 84,613,565 평가이익 13,122,484 5,787,267 소 계 74,725,511 90,400,832 파생금융상품 장내파생상품평가이익 20,015,768 3,760,909 장내파생상품처분이익 1,238,746,749 505,805,191 장외파생상품평가이익 798,810,534 381,877,248 장외파생상품처분이익 552,458,924 341,604,962 소 계 2,610,031,975 1,233,048,310 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 2,667 254,943 상각후원가측정대출채권 손실충당금환입 - 516,566 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 184,263 682,271 상환이익 19,503,352 2,042,236 평가이익 491,940,478 89,826,745 소 계 511,628,093 92,551,252 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 21,676,129 23,158,354 평가이익 7,678,340 525,623 소 계 29,354,469 23,683,977 합 계 3,229,429,884 1,443,449,473 (2) 당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복합금융상품 처분손실 405,330 1,942,266 상환손실 - 163,911 평가손실 1,342,726 - 소 계 1,748,056 2,106,177 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 139,000,198 118,485,861 평가손실 471,214,123 125,044,255 소 계 610,214,321 243,530,116 파생금융상품 장내파생상품평가손실 11,794,199 6,717,565 장내파생상품처분손실 1,007,483,173 462,993,696 장외파생상품평가손실 1,049,017,533 371,165,803 장외파생상품처분손실 513,473,971 279,120,396 소 계 2,581,768,876 1,119,997,460 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 6,667 103,507 상각후원가측정대출채권 대손상각비 10,806,924 1,867,938 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 64,114,691 49,028,907 상환손실 51,999,410 53,350,151 평가손실 41,412,064 17,964,868 소 계 157,526,165 120,343,926 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 4,706,466 5,933,676 평가손실 1,897,430 686,350 소 계 6,603,896 6,620,026 합 계 3,368,674,905 1,494,569,150 27. 이자손익 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 예치금이자 13,531,889 3,964,925 대출채권이자 89,108,657 72,751,358 기타 7,778,006 3,382,916 소 계 110,418,552 80,099,199 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 5,770,587 3,028,024 당기손익-공정가치측정금융자산이자 173,344,513 135,486,447 소 계 289,533,652 218,613,670 이자비용 투자자예탁금이용료 4,546,086 1,606,547 차입금이자 40,485,625 17,660,412 리스부채이자 219,017 343,580 환매조건부채권매도이자 38,587,033 12,191,433 콜머니이자 3,096,434 183,294 기타 5,486,280 1,864,039 소 계 92,420,475 33,849,305 순이자이익 197,113,177 184,764,365 28. 외환거래손익 당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환거래이익 외환차익 87,350,394 45,259,315 외화환산이익 158,687,462 113,289,583 소 계 246,037,856 158,548,898 외환거래손실 외환차손 105,555,182 56,751,987 외화환산손실 152,074,442 116,840,915 소 계 257,629,624 173,592,902 외환거래순손익 (11,591,768) (15,044,004) 29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 인건비 종업원급여 125,523,598 156,260,176 퇴직급여(확정급여형) 3,843,934 4,290,409 퇴직급여(확정기여형) 4,310,048 3,216,901 복리후생비 28,424,386 25,856,040 주식보상비용 51,202 39,559 소 계 162,153,168 189,663,085 제상각 유형자산감가상각비 5,753,829 5,252,751 사용권자산감가상각비 2,849,213 2,690,724 투자부동산감가상각비 690,097 715,526 무형자산상각비 154,520 209,847 소 계 9,447,659 8,868,848 기타일반관리비 전산운용비 11,140,485 10,436,491 임차료 1,921,729 1,957,888 지급수수료 3,851,743 3,743,321 접대비 7,240,850 7,482,621 광고선전비 5,579,738 4,176,972 조사연구비 273,215 374,586 연수비 420,469 269,281 제세공과 9,799,116 7,607,838 통신비 3,507,562 3,233,591 기타 7,684,107 7,897,792 소 계 51,419,014 47,180,381 합 계 223,019,841 245,712,314 30. 기타의영업손익당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타의영업수익 배당금수익 4,402,289 3,615,630 분배금수익 1,158,813 1,659,940 기타 3,066 24,663 소 계 5,564,168 5,300,233 기타의영업비용 기타대손상각비 68,102 58,084 기타 1,511,846 533,078 소 계 1,579,948 591,162 기타의영업손익 3,984,220 4,709,071 31. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 - 478 사용권자산처분이익 - 4,516 투자부동산처분이익 102,744 - 임대료 9,832,829 9,969,453 복구충당부채환입액 335,817 112,966 지분법이익 1,392,935 - 관계기업투자주식처분이익 26,252 - 기타 1,204,536 2,623,495 소 계 12,895,113 12,710,908 영업외비용 유형자산처분손실 373 12,118 사용권자산처분손실 46,751 22,961 투자부동산처분손실 52,206 - 기부금 185,502 380,210 지분법손실 2,334,350 954,867 기타 464,198 383,333 소 계 3,083,380 1,753,489 영업외손익 9,811,733 10,957,419 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 15,232,729 53,990,436 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 44,137,420 2,327,668 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (41,196,861) (3,170,056) 법인세비용 18,173,288 53,148,048 (2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 이연법인세부채 44,578,773 42,251,105 기말 이연법인세부채 88,716,193 44,578,773 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 44,137,420 2,327,668 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익 (3,396,303) (2,816,354) 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 (2,220,013) 268,242 보험수리적손익 (1,816,829) (621,568) 지분법자본변동 (3,911) (376) 재평가잉여금 (33,759,805) - 합 계 (41,196,861) (3,170,056) (4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 61,462,424 196,490,637 적용세율에 따른 세부담액 (당기 : 23.45%, 전기 : 23.96%) 14,411,907 47,088,734 조정사항: 　 　 비과세수익 (248,185) (1,209,568) 비공제비용 1,747,292 2,349,159 기타(세율효과 등) 2,262,274 4,919,723 법인세비용 18,173,288 53,148,048 유효세율 29.57% 27.05% (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2023년 이후 실현분에 대해서는 23.20%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익 64,569,814 442,588,253 63,490,996 443,667,071 102,930,760 선물옵션 2,262,971 (8,484,045) 2,262,971 (8,484,045) (1,968,298) 신주인수권 237 - 237 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 6,524,505 - - 6,524,505 1,513,685 당기손익-공정가치대출채권평가손실 4,302,820 - - 4,302,820 998,254 의제배당 1,166,997 - - 1,166,997 270,743 무형자산 (848,563) - - (848,563) (196,867) 매도파생결합증권 (63,919,936) (444,153,801) (63,919,936) (444,153,801) (103,043,682) 파생결합증권 (3,530,283) (3,301,396) (3,530,283) (3,301,396) (765,924) 매도유가증권 160,728 (2,963,253) 160,728 (2,963,253) (687,475) 장외파생상품 31,316,513 72,038,716 31,316,513 72,038,716 16,712,982 미수채권이자 (31,516,499) (38,611,667) (31,516,499) (38,611,667) (8,957,907) 증금예치금평가이익 (1,330,065) (1,533,454) (1,330,065) (1,533,454) (355,761) 지분법적용주식 480,720 1,404,630 480,720 1,404,630 325,874 연차수당미지급금 7,452,364 7,574,587 7,489,249 7,537,702 1,748,747 미지급성과급 26,863,101 21,048,481 26,863,101 21,048,481 4,883,248 기타장기종업원급여 5,706,355 4,634,791 5,706,355 4,634,791 1,075,272 주식보상비용 39,559 51,202 - 90,761 21,056 복구충당부채 827,110 493,084 827,110 493,084 114,396 채무보증충당부채 110,350 1,143,248 110,350 1,143,248 265,233 현재가치할인차금 1,003,318 1,045,375 1,003,318 1,045,375 242,527 감가상각누계액 (26,263) - - (26,263) (6,093) 사용권자산 (9,166,653) (8,127,354) (9,166,653) (8,127,354) (1,885,546) 리스부채 7,282,105 6,291,970 7,282,105 6,291,970 1,459,737 외화환산손익 - (22,634,025) - (22,634,025) (5,251,094) 확정급여부채 39,283,841 5,028,845 10,409,531 33,903,155 7,865,532 사외적립자산 (41,695,326) (6,446,883) (2,115,632) (46,026,577) (10,678,166) 투자부동산손상차손 1,239,449 - 282,876 956,573 221,925 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (139,603,313) (14,677,713) - (154,281,026) (35,793,198) 당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익 3,702,121 (6,093,356) 3,474,646 (5,865,881) (1,360,884) 재평가차익 - (145,516,401) - (145,516,401) (33,759,805) 재평가잉여금 (108,497,959) - - (108,497,959) (25,171,527) 기타 3,742,940 (1,002,276) 516,263 2,224,401 516,063 합 계 (192,096,942) (140,202,442) 50,098,001 (382,397,385) (88,716,193) <전기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익 (30,596,980) 63,490,996 (31,675,798) 64,569,814 14,984,325 선물옵션 (994,088) 2,262,971 (994,088) 2,262,971 525,154 신주인수권 (26,506) 237 (26,506) 237 55 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 6,524,505 - - 6,524,505 1,514,102 당기손익-공정가치대출채권평가손실 4,302,820 - - 4,302,820 998,529 의제배당 1,166,997 - - 1,166,997 270,818 무형자산 (848,563) - - (848,563) (196,921) 매도파생결합증권 (43,308,009) (63,919,936) (43,308,009) (63,919,936) (14,833,512) 파생결합증권 (5,898,062) (3,530,283) (5,898,062) (3,530,283) (819,251) 매도유가증권 (10,720,657) 160,728 (10,720,657) 160,728 37,299 장외파생상품 120,781,292 31,316,513 120,781,292 31,316,513 7,267,433 미수채권이자 (26,892,524) (31,516,499) (26,892,524) (31,516,499) (7,313,843) 증금예치금평가이익 (1,459,910) (1,330,065) (1,459,910) (1,330,065) (308,660) 지분법적용주식 96,292 480,720 96,292 480,720 111,558 연차수당미지급금 6,871,490 7,441,813 6,860,939 7,452,364 1,729,425 미지급성과급 20,184,556 (20,184,556) (26,863,101) 26,863,101 6,233,957 기타장기종업원급여 4,959,590 5,706,355 4,959,590 5,706,355 1,324,239 주식보상비용 - 39,559 - 39,559 9,180 복구충당부채 802,527 24,583 - 827,110 191,942 채무보증충당부채 325,877 110,350 325,877 110,350 25,608 현재가치할인차금 890,114 (171,993) (285,197) 1,003,318 232,834 감가상각누계액 (26,263) - - (26,263) (6,095) 사용권자산 (9,181,450) (9,166,653) (9,181,450) (9,166,653) (2,127,250) 리스부채 7,479,079 7,282,105 7,479,079 7,282,105 1,689,914 확정급여부채 39,539,394 4,845,771 5,101,324 39,283,841 9,116,363 사외적립자산 (36,888,573) (7,110,050) (2,303,297) (41,695,326) (9,675,982) 투자부동산손상차손 1,243,999 - 4,550 1,239,449 287,632 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (127,876,182) (12,739,283) (1,012,152) (139,603,313) (32,396,895) 당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익 2,554,393 920,317 (227,411) 3,702,121 859,129 재평가잉여금 (108,497,959) - - (108,497,959) (25,178,464) 기타 2,841,983 2,471,077 1,570,120 3,742,940 868,604 합 계 (182,650,818) (23,115,223) (13,669,099) (192,096,942) (44,578,773) (8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 　 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 104,679,507 17,276,258 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 36,486,527 31,001,842 소계 141,166,034 48,278,100 이연법인세부채 　 　 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (11,969,441) (7,622,503) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (217,912,786) (85,234,370) 소계 (229,882,227) (92,856,873) 이연법인세자산(부채)순액 (88,716,193) (44,578,773) 33. 담보제공자산(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및예치금 4,267,995 88,480,723 유통금융담보, 지급결제망 담보 등 당기손익-공정가치측정금융자산 6,604,485,176 5,280,449,036 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 390,547,829 342,417,673 환매조건부매도 등 관련 기타자산 66,533,250 61,726,739 파생상품 등 관련 담보금 합 계 7,065,834,250 5,773,074,171 (2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당기말 전기말 유가증권 67,138,000 94,447,600 (3) 당기말 현재 연결회사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매(발행금액 694백만원)를 임대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 담보제공목적 장부금액 7,052,917 8,011,968 임대보증금 관련 전세권 설정 담보설정금액 14,339,439 14,456,508 34. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결회사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 연결회사 피소건과 제소건이 각각 11건(소송금액: 160,612백만원)과 2건(소송금액: 9,129백만원)이 있으며, 당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 또한 당기말 계류중인 소송사건 중 피소건에는 중복 제소된 소송(소송금액: 11,200백만원)이 제외되어 있으며, 한 건의 소송으로 병합될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 약정사항 및 지급보증 ① 당기말과 전기말 현재 우리은행 등과 1,060억원의 일중차월한도 약정 및 포괄여신차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 한국증권금융과 증권유통금융 및할인어음 등의 목적으로 총 1조 750억원의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당기말 현재 연결회사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 30백만원을 예치하고 있습니다. ③ 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무보증 및 출자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은자 당기말 전기말 매입확약(1) 유쥬르제팔차㈜ 외 230,800,000 223,700,000 매입약정(2) 네오엑소디움제일차㈜ 외 41,200,000 180,600,000 미이행 출자약정 교보신기술투자조합1호 15,000,000 20,000,000 합 계 287,000,000 424,300,000 (1) 연결회사는 특정 채무자가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증 을 제공하고 있습니다. (2) 연결회사는 유동화증권의 발행일 및 이후 차환 발행일에 해당 유동화증권의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우, 기초자산에 대한 보증기관 등의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족한다면 해당 유동화증권을 연결회사가 매입하여야 하는 유동성공여약정을 체결하고 있습니다. ④ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 평가기준 대여유가증권 주식 89,338,799 160,187,341 공정가액 채권 - 21,773,400 공정가액 합 계 89,338,799 181,960,741 ⑤ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 200,224,987 166,194,243 공정가액 채권() 3,336,271,514 2,223,782,715 공정가액 합 계 3,536,496,501 2,389,976,958 () 차입채권 중 당기 763,405백만원, 전기 372,657백만원은 환매조건부채권매도 담보로 제공되었습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험㈜ 관계기업 송산산업단지개발㈜, 부산민락PFV㈜, ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2PFV㈜, ㈜부산에코델타시티PFV, 로지스테크양산㈜, 인천검단3차PFV㈜, 헤라파크도시개발PFV㈜, 헤라파크도시개발AMC㈜, ㈜인천영종PFV, 동대문어반PFV㈜, 충주비즈코어시티㈜, ㈜충남내포1PFV, ㈜양주회천PFV, 페코시티㈜, 인천영종1PFV㈜, 창원가포PFV㈜, 오송스마트밸리㈜, 교보10호기업인수목적㈜, 교보11호기업인수목적㈜, 교보12호기업인수목적㈜, 교보13호기업인수목적㈜, 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호, 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합, 교보키움신소재신기술투자조합, 교보한양ESG신기술투자조합, 교보액시스미래기술신기술투자조합1호, 교보와이지일구이무신기술투자조합, 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합, 교보첨단소재신기술투자조합, 엔에이치대신교보헬스케어1호, 교보-SP 첨단소재 신기술투자조합, 교보신기술투자조합1호, SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund 기타특수관계자() ㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 디플래닉스㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, 포트리스이노베이션㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 4개 수익증권, 에이앤디신용정보, (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단, ㈜더기버스 () 포트리스이노베이션㈜, ㈜더기버스, 마스턴일반사모부동산투자신탁제61호가 당기 중 신규로 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 수수료수익 기타영업수익 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 이자비용() 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜() - 3,656,614 251,566 - 140,609 3,489,069 관계기업 교보10호기업인수목적㈜ 32,549 - - - - - 교보11호기업인수목적㈜ - - - 101,085 - - 교보12호기업인수목적㈜ - 150,000 - 29,948 - - 교보13호기업인수목적㈜ - 125,000 - - - - 여의도에이치2PFV㈜ - 594,000 - - - - ㈜부산에코델타시티PFV - 89,000 - - - - ㈜양주회천PFV - 292,000 - - - - 인천영종1PFV㈜ - 881,000 - - - - 창원가포PFV㈜ - 60,000 - - - - 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 - 120,400 - - - - 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 - 69,000 - - - - 교보키움신소재신기술투자조합 - 112,000 - - - - 교보한양ESG신기술투자조합 - 59,500 - - - - 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 - 222,600 - - - - 교보와이지일구이무신기술투자조합 - 52,200 - - - - 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 - 34,413 - - - - 교보첨단소재신기술투자조합 - 70,548 - - - - 엔에이치대신교보헬스케어1호 - 13,438 - - - - 교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 - 2,829 - - - - 교보신기술투자조합1호 - 3,000,000 - - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ - 23,617 - - - 1,951,541 교보리얼코㈜ - 4,407 - - 31,113 2,489,130 ㈜교보문고 - 24,077 - - - 119,485 교보악사자산운용㈜ - 1,033,114 - - - - ㈜교보핫트랙스 - - - - - 75,989 케이씨에이서비스㈜ - 9,205 - - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ - 9,173 - - - - 교보자산신탁㈜ - 110,482 - - - - 제일종합관리서비스㈜ - 425 - - - - (재)교보교육재단 - 46 - - - - (재)대산농촌재단 - 94 - - - - (재)대산문화재단 - 6,040 - - - - 합 계 32,549 10,825,222 251,566 131,033 171,722 8,125,214 () 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 4백만원을 인식하였습니다. <전기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 수수료수익 기타영업수익 이자비용() 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜() - 4,767,922 624,017 34,600 2,105,449 관계기업 교보9호기업인수목적㈜ 39,600 - - - - 교보10호기업인수목적㈜ 51,311 - - - - 교보11호기업인수목적㈜ 1,110,884 - - - - 여의도에이치2PFV㈜ - 343,400 - - - ㈜부산에코델타시티PFV - 178,000 - - - 로지스테크양산㈜ - 30,000 - - - 인천검단3차PFV㈜ - 188,000 - - - ㈜인천영종PFV - 217,933 - - - ㈜충남내포1PFV - 32,000 - - - ㈜양주회천PFV - 744,000 - - - 인천영종1PFV㈜ - 163,000 - - - 창원가포PFV㈜ - 24,000 - - - 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 - 67,292 - - - 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 - 30,436 - - - 교보키움신소재신기술투자조합 - 39,890 - - - 교보한양ESG신기술투자조합 - 18,584 - - - 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 - 66,475 - - - 교보와이지일구이무신기술투자조합 - 9,439 - - - 교보신기술투자조합1호 - 263,014 - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ - 6,245 - - 1,620,262 교보리얼코㈜ - 8,396 - 8,545 2,288,997 ㈜교보문고 - 22,277 - - 16,311 교보악사자산운용㈜ - 1,353,974 - - - 교보핫트랙스㈜ - - - - 97,041 케이씨에이손해사정㈜ - 29,022 - - - 케이씨에이서비스㈜ - 4,712 - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ - 20,081 - - - 교보자산신탁㈜ - 96,525 - - - 제일종합관리서비스㈜ - 185 - - - (재)교보교육재단 - 1,366 - - - (재)대산농촌재단 - 45,949 - - - (재)대산문화재단 - 48,117 - - - 합 계 1,201,795 8,820,234 624,017 43,145 6,128,060 () 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 6백만원을 인식하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융자산 기타자산 사외적립자산 (1) 예수부채 차입부채 기타부채(2) 지배기업 교보생명보험㈜ - 2,822,049 35,958,886 84,817,142 - 156,829 관계기업 교보10호기업인수목적㈜ 2,018,099 - - - - - 교보11호기업인수목적㈜ 1,999,799 - - - - - 교보12호기업인수목적㈜ 960,052 - - - - - 교보13호기업인수목적㈜ 990,000 - - - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ - - - - 2,588,256 - 헤라파크도시개발AMC㈜ - - - 70,132 - - 교보신기술투자조합1호 - 756,164 - - - - 기타특수관계자 교보리얼코㈜ - - - 924 165,928 - ㈜교보문고 - - - - - 14,300 교보악사자산운용㈜ - - - 180,803 - - 합 계 5,967,950 3,578,213 35,958,886 85,069,001 2,754,184 171,129 (1) 사외적립자산 35,959백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 47,842백만원입니다. (2) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기말 현재 리스부채 151백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 88백만원입니다. <전기말> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융자산 기타자산 사외적립자산 (1) 예수부채 차입부채 기타부채(2) 지배기업 교보생명보험㈜ - 3,778,638 17,911 137,132,462 - 4,934,187 관계기업 교보9호기업인수목적㈜ 2,093,850 - - - - - 교보10호기업인수목적㈜ 1,985,550 - - - - - 교보11호기업인수목적㈜ 2,100,884 - - - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ - - - 5,000,000 - - 헤라파크도시개발AMC㈜ - - - 100,000 - - 기타특수관계자 교보리얼코㈜ - - - - 829,533 - 교보악사자산운용㈜ - - - 536,150 - - 합 계 6,180,284 3,778,638 17,911 142,768,612 829,533 4,934,187 (1) 사외적립자산 18백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 41,695백만원입니다. (2) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기말 현재 리스부채 235백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 88백만원입니다. 당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 1,197백만원(전기말: 1,076백만원)을 종업원에게 대여하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 12,428,696 13,236,458 퇴직급여 1,104,688 722,455 주식기준보상 51,202 39,559 합 계 13,584,586 13,998,472 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금대여 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 현금출자 기초 대여 기말 관계기업 오송스마트밸리㈜ - - - 10,000 교보10호기업인수목적㈜ 930,000 - 930,000 - 교보11호기업인수목적㈜ 990,000 - 990,000 - 교보12호기업인수목적㈜ - 990,000 990,000 10,000 교보13호기업인수목적㈜ - 990,000 990,000 10,000 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 - - - 2,000,000 교보첨단소재신기술투자조합 - - - 2,000,000 엔에이치대신교보헬스케어1호 - - - 3,000,000 교보-SP첨단소재신기술투자조합 - - - 2,500,000 교보신기술투자조합1호 - - - 5,000,000 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund - - - 9,208 합 계 1,920,000 1,980,000 3,900,000 14,539,208 () 교보9호기업인수목적㈜는 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. <전기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 현금출자 기초 대여 기말 관계기업 여의도에이치2PFV㈜ - - - 50,000 ㈜부산에코델타시티PFV - - - 250,000 로지스테크양산㈜ - - - 398,000 인천검단3차PFV㈜ - - - 250,000 헤라파크도시개발PFV㈜ - - - 975,000 헤라파크도시개발AMC㈜ - - - 19,500 ㈜인천영종PFV - - - 250,000 동대문어반PFV㈜ - - - 250,000 충주비즈코어시티㈜ - - - 10,000 ㈜충남내포1PFV - - - 250,000 ㈜양주회천PFV - - - 250,000 페코시티㈜ - - - 37,500 인천영종1차PFV㈜ - - - 250,000 창원가포PFV㈜ - - - 250,000 교보9호기업인수목적㈜ 990,000 - 990,000 - 교보10호기업인수목적㈜ 930,000 - 930,000 - 교보11호기업인수목적㈜ - 990,000 990,000 10,000 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 - - - 2,500,000 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 - - - 1,000,000 교보키움신소재신기술투자조합 - - - 2,000,000 교보한양ESG신기술투자조합 - - - 1,000,000 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 - - - 2,000,000 교보와이지일구이무신기술투자조합 - - - 1,000,000 교보신기술투자조합1호 - - - 5,000,000 합 계 1,920,000 990,000 2,910,000 18,000,000 연결회사는 지배기업인 교보생명보험㈜에 배당금으로 당기 중 4,724백만원, 전기 중14,172백만원을 지급하였습니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 유ㆍ무형자산 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기 취득 취득 처분 지배기업 교보생명보험㈜() - 85,208 14,565 기타특수관계자 교보정보통신㈜ 329,400 413,495 - 합 계 329,400 498,703 14,565 () 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 담보구분 당기말 전기말 장외파생 담보 선물 대용증권 장외파생 담보 선물 대용증권 지배기업 교보생명보험㈜ 채권() 125,000,000 185,000,000 40,000,000 101,000,000 () 채권 액면금액입니다. (8) 특수관계자에 대한 약정① 당기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 교보자산신탁㈜ 등과 118,000백만원의 랩어카운트계약을 체결하였으며, 제일종합관리서비스㈜와 1,000백만원의 신탁계약을 체결하였습니다.② 당기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 교보리얼코㈜와 연간 관리용역비 2,484백만원의 본사사옥 및 부동산자산 관리용역계약을 체결하였습니다.③ 당기말 현재 연결회사는 관계기업인 교보신기술투자조합1호와 출자약정을 체결하였으며, 미이행 출자약정금액은 15,000백만원입니다. 36. 연결현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연결재무상태표상 현금및예치금 836,429,909 1,200,847,700 사용제한예치금 (637,107,957) (1,067,045,255) 현금및현금성자산 199,321,952 133,802,445 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 471,214,123 125,044,255 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,897,430 686,350 당기손익-공정가치지정금융부채평가손실 41,412,063 17,964,868 복합금융상품평가손실 1,342,726 - 복합금융상품처분손실 - 1,890,432 기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실 6,667 103,507 대손상각비 10,806,924 1,867,938 기타대손상각비 68,102 58,084 장내파생상품평가손실 11,794,198 6,717,565 장외파생상품평가손실 1,049,017,533 371,165,803 투자부동산감가상각비 690,097 715,526 투자부동산처분손실 52,206 - 유형자산감가상각비 5,753,829 5,252,752 유형자산처분손실 373 12,118 사용권자산처분손실 46,751 22,961 사용권자산감가상각비 2,849,213 2,690,724 무형자산상각비 154,520 209,847 퇴직급여 3,843,934 4,290,409 주식보상비용 51,202 39,559 이자비용 92,420,475 33,849,305 채무보증충당부채전입액 1,032,898 - 외화환산손실 152,074,442 116,840,915 지분법손실 2,334,350 954,867 법인세비용 18,173,287 53,148,048 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (13,122,484) (5,787,267) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (7,678,340) (525,622) 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 (1,533,454) (1,330,065) 당기손익-공정가치지정금융부채평가이익 (491,940,478) (89,826,745) 복합금융상품평가이익 (1,113,839) (1,492,826) 복합금융상품처분이익 (1,039,876) (170,702) 기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익 (2,667) (254,943) 손실충당금환입 - (516,566) 채무보증충당부채환입 - (292) 장내파생상품평가이익 (20,015,768) (3,760,909) 장외파생상품평가이익 (798,810,534) (381,877,248) 투자부동산처분이익 (102,744) - 유형자산처분이익 - (478) 사용권자산처분이익 - (4,516) 이자수익 (289,533,652) (218,613,670) 배당금 및 분배금수익 (5,561,101) (5,275,570) 외화환산이익 (158,687,462) (113,289,583) 복구충당부채환입액 (335,817) (112,966) 기타영업외수익 (443,720) (491,545) 관계기업투자자산처분이익 (26,252) - 지분법이익 (1,392,935) - 합 계 75,696,220 (79,805,680) (3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 예치금 435,602,559 (362,474,810) 당기손익-공정가치측정금융자산() (1,374,297,906) (753,009,248) 복합금융상품 7,425,330 32,333,354 상각후원가측정대출채권 (523,010,005) (156,121,718) 기타자산 209,616,577 134,378,853 예수부채 (703,629,679) 346,124,167 당기손익-공정가치측정금융부채 1,011,953,266 (323,136,314) 이연법인세부채 2,940,483 (842,388) 기타부채 (218,636,486) (111,987,491) 퇴직금의 지급 (2,190,089) (2,425,768) 사외적립자산 (5,384,368) (4,296,703) 합 계 (1,159,610,318) (1,201,458,066) () 복합금융상품 제외 (4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 14,677,713 11,727,132 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 9,568,002 (1,147,728) 대손준비금 적립 28,955 2,271,931 유형자산 재평가차익 145,516,401 - (5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 기타 기말금액 차입부채 2,819,013,934 1,124,619,122 (13,374,962) - 3,930,258,094 사채 699,043,682 (4,812,440) - 599,604 694,830,846 후순위차입금 4,524,542 2,623,874 - - 7,148,416 임대보증금 16,091,372 (139,167) - 275,132 16,227,337 리스부채 7,282,105 (2,417,692) - 1,427,557 6,291,970 합 계 3,545,955,635 1,119,873,697 (13,374,962) 2,302,293 4,654,756,663 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 현금및예치금 836,429,909 836,429,909 1,200,847,700 1,200,847,700 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 8,131,633,144 8,131,633,144 7,072,340,595 7,072,340,595 파생상품자산 971,893,827 971,893,827 337,675,996 337,675,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 409,757,683 409,757,683 355,022,915 355,022,915 상각후원가측정대출채권(2) 2,181,795,204 2,181,795,204 1,666,458,731 1,666,458,731 기타금융자산(2) 431,244,261 431,244,261 622,283,609 622,283,609 금융자산 합계 12,962,754,028 12,962,754,028 11,254,629,546 11,254,629,546 예수부채(3) 1,049,595,673 1,049,595,673 1,753,225,352 1,753,225,352 당기손익-공정가치지정금융부채 4,231,097,443 4,231,097,443 3,564,848,850 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 98,389,003 98,389,003 117,483,708 117,483,708 파생상품부채 1,290,787,714 1,290,787,714 354,472,554 354,472,554 차입부채(3) 4,632,237,356 4,632,237,356 3,522,582,158 3,522,582,158 기타금융부채(3) 408,064,670 408,064,670 671,284,215 671,284,215 금융부채 합계 11,710,171,859 11,710,171,859 9,983,896,837 9,983,896,837 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (2) 연결회사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 연결회사의 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시① 공정가치 서열체계 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별분류 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산() 1,459,489,348 6,575,829,809 96,313,987 8,131,633,144 파생상품자산 7,447,805 856,008,268 108,437,754 971,893,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 97,493,901 146,836,774 165,427,008 409,757,683 합 계 1,564,431,054 7,578,674,851 370,178,749 9,513,284,654 금융부채 : 　 　 　 　 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 4,231,097,443 4,231,097,443 당기손익-공정가치측정금융부채 98,389,003 - - 98,389,003 파생상품부채 16,382,125 606,468,168 667,937,421 1,290,787,714 합 계 114,771,128 606,468,168 4,899,034,864 5,620,274,160 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산() 1,569,543,855 5,415,291,278 87,505,462 7,072,340,595 파생상품자산 2,026,115 278,038,837 57,611,044 337,675,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 209,348,712 145,674,203 355,022,915 합 계 1,571,569,970 5,902,678,827 290,790,709 7,765,039,506 금융부채 : 　 　 　 　 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 3,564,848,850 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 117,483,708 - - 117,483,708 파생상품부채 8,721,411 187,045,877 158,705,266 354,472,554 합 계 126,205,119 187,045,877 3,723,554,116 4,036,805,112 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 당기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산() 87,505,462 563,134 - 78,023,450 (69,778,059) 96,313,987 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 145,674,203 - 17,247,899 2,504,906 - 165,427,008 합 계 233,179,665 563,134 17,247,899 80,528,356 (69,778,059) 261,740,995 금융부채 : 　 　 　 　 　 당기손익-공정가치지정금융부채 3,564,848,850 (375,358,530) (9,568,231) 3,311,282,044 (2,260,106,690) 4,231,097,443 순파생상품부채 101,094,222 420,566,337 - 9,133,555 28,705,553 559,499,667 합 계 3,665,943,072 45,207,807 (9,568,231) 3,320,415,599 (2,231,401,137) 4,790,597,110 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산() 100,118,777 153,735 - 34,730,698 (47,497,748) 87,505,462 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 132,373,111 - 13,301,092 - - 145,674,203 합 계 232,491,888 153,735 13,301,092 34,730,698 (47,497,748) 233,179,665 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 3,083,525,918 7,246,708 - 3,300,122,331 (2,826,046,107) 3,564,848,850 순파생상품부채 101,874,962 87,025,925 - (18,195,282) (69,611,383) 101,094,222 합 계 3,185,400,880 94,272,633 - 3,281,927,049 (2,895,657,490) 3,665,943,072 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. ③ 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산() 1,202,012 563,134 당기손익-공정가치지정금융부채 278,932,043 375,358,530 파생상품 (395,639,317) (420,566,337) 합 계 (115,505,262) (44,644,673) () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산() 59,226 153,735 당기손익-공정가치지정금융부채 (106,901,260) (7,246,708) 파생상품 (44,132,476) (87,025,925) 합 계 (150,974,510) (94,118,898) () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)당기손익-공정가치측정대출채권 현금흐름할인모형 할인율 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 ② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품) 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등 성장률,할인율 성장률, 할인율 할인율: 10.26%~13.60%성장률: 0.00%~2.00% 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채) 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - 9,520,639 - (6,500,810) 파생상품자산(1) 1,453,912 - (3,854,641) - 합 계 1,453,912 9,520,639 (3,854,641) (6,500,810) 금융부채: 　 　 　 　 당기손익-공정가치지정금융부채(1) 35,356,845 - (32,219,270) - 파생상품부채(1) 33,227,066 - (33,591,433) - 합 계 68,583,911 - (65,810,703) - (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - 8,730,590 - (5,924,874) 파생상품자산(1) (153,495) - (555,586) - 합 계 (153,495) 8,730,590 (555,586) (5,924,874) 금융부채: 　 　 　 　 당기손익-공정가치지정금융부채(1) 31,922,580 - (4,079,228) - 파생상품부채(1) 7,075,790 - (29,466,405) - 합 계 38,998,370 - (33,545,633) - (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 이연최초거래일손익당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (57,173,807) (9,772,937) 당기신규거래 (2,559,347) (49,076,014) 당기손익인식액 29,144,289 1,675,144 기말잔액 (30,588,865) (57,173,807) 38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 836,429,909 836,429,909 당기손익-공정가치측정금융자산() 8,131,633,144 - - 8,131,633,144 파생상품자산 971,893,827 - - 971,893,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 409,757,683 - 409,757,683 상각후원가측정대출채권 - - 2,181,795,204 2,181,795,204 기타금융자산 - - 431,244,261 431,244,261 합 계 9,103,526,971 409,757,683 3,449,469,374 12,962,754,028 금융부채 : 　 　 　 　 예수부채 - - 1,049,595,673 1,049,595,673 당기손익-공정가치지정금융부채 4,231,097,443 - - 4,231,097,443 당기손익-공정가치측정금융부채 98,389,003 - - 98,389,003 파생상품부채 1,290,787,714 - - 1,290,787,714 차입부채 - - 4,632,237,356 4,632,237,356 기타금융부채 - - 408,064,670 408,064,670 합 계 5,620,274,160 - 6,089,897,699 11,710,171,859 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 1,200,847,700 1,200,847,700 당기손익-공정가치측정금융자산() 7,072,340,595 - - 7,072,340,595 파생상품자산 337,675,996 - - 337,675,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 355,022,915 - 355,022,915 상각후원가측정대출채권 - - 1,666,458,731 1,666,458,731 기타금융자산 - - 622,283,609 622,283,609 합 계 7,410,016,591 355,022,915 3,489,590,040 11,254,629,546 금융부채 : 　 　 　 　 예수부채 - - 1,753,225,352 1,753,225,352 당기손익-공정가치지정금융부채 3,564,848,850 - - 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 117,483,708 - - 117,483,708 파생상품부채 354,472,554 - - 354,472,554 차입부채 - - 3,522,582,158 3,522,582,158 기타금융부채 - - 671,284,215 671,284,215 합 계 4,036,805,112 - 5,947,091,725 9,983,896,837 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 39. 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(2) 1,002,690,498 - 1,002,690,498 (478,330,189) (19,262,960) 505,097,349 미수금(3) 186,693,906 150,637,895 36,056,011 - - 36,056,011 합 계 1,189,384,404 150,637,895 1,038,746,509 (478,330,189) (19,262,960) 541,153,360 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서 상계되지 않은 금액(1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(2) 392,089,099 - 392,089,099 (161,216,062) (66,279,060) 164,593,977 미수금(3) 400,373,199 359,489,802 40,883,397 (28,414,400) - 12,468,997 합 계 792,462,298 359,489,802 432,972,496 (189,630,462) (66,279,060) 177,062,974 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(2) 1,456,156,822 - 1,456,156,822 (478,330,189) - 977,826,633 미지급금(3) 181,239,842 150,637,895 30,601,947 - - 30,601,947 환매조건부채권매도(4) 2,474,310,511 - 2,474,310,511 (2,474,310,511) - - 매도유가증권(4) 98,389,003 - 98,389,003 (98,389,003) - - 합 계 4,210,096,178 150,637,895 4,059,458,283 (3,051,029,703) - 1,008,428,580 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(2) 508,975,435 - 508,975,435 (161,216,062) - 347,759,373 미지급금(3) 456,462,043 359,489,802 96,972,241 - - 96,972,241 미지급미결제현물환 28,452,000 - 28,452,000 (28,414,400) - 37,600 환매조건부채권매도(4) 2,192,661,503 - 2,192,661,503 (2,192,661,503) - - 매도유가증권(4) 117,483,708 - 117,483,708 (117,483,708) - - 합 계 3,304,034,689 359,489,802 2,944,544,887 (2,499,775,673) - 444,769,214 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 40. 금융자산의 양도(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,681,477,392 1,879,232,424 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 229,552,271 109,719,000 합계 1,911,029,663 1,988,951,424 관련부채 환매조건부채권매도() 2,474,310,511 2,192,661,503 () 환매조건부채권매도 중 당기 748,018백만원, 전기 355,650백만원은 차입유가증권으로 거래된 금액입니다. (주석34 참고) (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초자산 당기손익-공정가치측정금융자산 16,909,216 20,984,933 상각후원가측정대출채권 544,130,000 471,430,000 합계 561,039,216 492,414,933 유동화증권 전자단기사채 등 556,460,000 492,300,000 (3) 연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 34에서 기술하고 있습니다. 41. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 리스크관리 개요각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다. ① 리스크 관리조직연결회사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.가. 리스크관리위원회리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 연결회사의 전략과이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 연결회사의 리스크관리에관한 중요한 정책을 결정합니다.나. 리스크관리협의회리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다. 다. 리스크관리 주관부서리스크관리주관부서는 연결회사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다. 라. 결제부서결제부서는 연결회사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.마. 현업부서의 리스크관리 책임자현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.② 리스크관리 절차연결회사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다. ③ 리스크 측정과 모니터링- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다. ④ 계량리스크리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다. (2) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 복합금융상품 전환사채 11,191,396 신종자본증권 999,900 소 계 12,191,296 투자자예탁금별도예치금(신탁) 298,124,344 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(1) 7,702,006,803 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 파생상품자산 파생상품자산 1,008,107,152 거래일손익조정 (36,213,325) 소 계 971,893,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(2) 244,330,676 상각후원가금융자산 현금및예치금 836,429,909 대출채권 2,181,795,204 기타금융자산 431,244,261 소 계 3,449,469,374 난외계정 매입확약 230,800,000 매입약정 41,200,000 출자약정 15,000,000 소 계 287,000,000 합 계 12,965,062,090 (1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. (2) 주식을 제외한 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 복합금융상품 전환사채 18,845,613 신종자본증권 1,999,898 소 계 20,845,511 투자자예탁금별도예치금(신탁) 504,055,372 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(1) 6,295,631,996 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 파생상품자산 파생상품자산 393,312,513 거래일손익조정 (55,636,517) 소 계 337,675,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(2) 209,348,712 상각후원가금융자산 현금및예치금 1,200,847,700 대출채권 1,666,458,731 기타금융자산 622,283,609 소 계 3,489,590,040 난외계정 매입약정 180,600,000 매입확약 223,700,000 소 계 404,300,000 합 계 11,261,493,397 (1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. (2) 주식을 제외한 금액입니다. 신용위험의 노출정도는 연결재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수 없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다. ② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(2) 합 계 AAA 2,382,242,545 127,966,663 2,510,209,208 AA- to AA+ 2,548,505,323 18,870,112 2,567,375,435 A- to A+ 454,049,946 - 454,049,946 BBB+이하 110,698,552 - 110,698,552 무위험채권(정부발행채권) 1,494,427,087 97,493,901 1,591,920,988 무등급 12,191,296 - 12,191,296 합 계 7,002,114,749 244,330,676 7,246,445,425 (1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. (2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(2) 합 계 AAA 2,198,729,958 109,609,962 2,308,339,920 AA- to AA+ 2,198,895,632 99,738,750 2,298,634,382 A- to A+ 641,511,203 - 641,511,203 BBB+이하 71,733,325 - 71,733,325 무위험채권(정부발행채권) 1,452,714,042 - 1,452,714,042 무등급 20,845,511 - 20,845,511 합 계 6,584,429,671 209,348,712 6,793,778,383 (1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. (2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 A1 1,010,207,694 236,103,208 ③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 현금및예치금 836,429,909 - - 836,429,909 상각후원가측정대출채권: 　 　 　 　 신용공여금 750,288,693 - - 750,288,693 기타() 1,392,156,027 57,102,873 9,169,405 1,458,428,305 소 계 2,142,444,720 57,102,873 9,169,405 2,208,716,998 기타금융자산 432,448,558 - 6,334,318 438,782,876 손실충당금 (5,715,184) (7,783,088) (9,487,961) (22,986,233) 현재가치할인차금 (11,474,176) - - (11,474,176) 순 액 3,394,133,827 49,319,785 6,015,762 3,449,469,374 () 대여금, 대지급금 등입니다. 나. 전기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 현금및예치금 1,200,847,700 - - 1,200,847,700 상각후원가측정대출채권: 　 　 　 　 신용공여금 835,971,132 10,000,000 - 845,971,132 기타() 829,907,389 28,073 1,269,404 831,204,866 소 계 1,665,878,521 10,028,073 1,269,404 1,677,175,998 기타금융자산 623,697,428 - 6,266,216 629,963,644 손실충당금 (2,591,347) (2,000,000) (7,519,859) (12,111,206) 현재가치할인차금 (6,286,096) - - (6,286,096) 순 액 3,481,546,206 8,028,073 15,761 3,489,590,040 () 대여금, 대지급금 등입니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손실충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 신용공여금 - - - 10,000,000 (2,000,000) 8,000,000 기타대출채권 545,399,404 (16,667,675) 528,731,729 472,699,404 (3,860,751) 468,838,653 기타금융자산 6,334,318 (6,318,557) 15,761 6,266,216 (6,250,456) 15,760 합 계 551,733,722 (22,986,232) 528,747,490 488,965,620 (12,111,207) 476,854,413 라. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용공여금 - 8,000,000 ④ 신용위험의 집중 당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 부동산 개발 및공급업 기 타 개 인 합 계 현금및예치금 836,429,909 - - - 836,429,909 상각후원가측정대출채권 911,800,000 518,576,404 195,819,134 555,599,666 2,181,795,204 합 계 1,748,229,909 518,576,404 195,819,134 555,599,666 3,018,225,113 <전기말> (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 부동산 개발 및공급업 기 타 개 인 합 계 현금및예치금 1,200,847,700 - - - 1,200,847,700 상각후원가측정대출채권 357,400,000 464,104,482 248,776,585 596,177,664 1,666,458,731 합 계 1,558,247,700 464,104,482 248,776,585 596,177,664 2,867,306,431 (3) 시장위험① 트레이딩 포지션 VaR당기와 전기 중 연결회사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 3,669,127 7,109,454 1,976,876 2,118,149 금리 위험 1,274,966 2,326,832 350,595 1,149,160 환율 위험 1,258,554 2,058,816 755,831 1,502,216 분산 효과 - - - 1,296,497 Total VaR 5,153,421 8,552,475 3,204,412 3,473,028 <전기> (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 1,499,754 3,846,645 345,389 3,495,111 금리 위험 762,359 1,703,589 306,705 306,705 환율 위험 382,524 1,433,319 48,875 792,213 분산 효과 - - - 879,034 Total VaR 2,233,168 4,569,144 912,977 3,714,995 ② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액() 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 29,687,179 37,622,562 EUR 225,461 285,727 JPY 26,345,790 33,388,020 HKD 45,409 57,547 CNH 973 1,233 SGD 20 25 소 계 56,304,832 71,355,114 예치금 USD 272,496,166 345,334,391 JPY 11,850,745 15,018,449 HKD 23,058,022 29,221,432 CNH 1,262,310 1,599,726 EUR 11,207,625 14,203,423 GBP 2,541 3,220 CHF 56 71 TRY 453,615 574,867 CAD 4,341 5,502 AUD 146 186 NZD 38 48 TWD 5,238 6,639 소 계 320,340,843 405,967,954 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 733,491,322 929,553,552 EUR 8,331,743 10,558,817 소 계 741,823,065 940,112,369 파생상품자산 USD 483,437,812 612,660,740 EUR 6,209,694 7,869,545 HKD 7,601,105 9,632,880 JPY 2,445,464 3,099,136 THB 1,077,286 1,365,244 소 계 500,771,361 634,627,545 미수금 USD 81,311 103,045 외화담보금 USD 52,500,000 66,533,250 미수수익 USD 7,484,481 9,485,083 EUR 168,256 213,230 JPY 4,037 5,116 HKD 3,293 4,174 CAD 441 559 소 계 7,660,508 9,708,162 합 계 1,679,481,920 2,128,407,439 외화부채 : 투자자예수금 USD 224,851,513 284,954,320 EUR 220,079 278,906 JPY 527,634 668,671 GBP 2,541 3,220 HKD 1,017,787 1,289,842 CNH 471,313 597,295 CHF 56 71 TRY 453,615 574,867 CAD 4,342 5,502 AUD 147 186 NZD 38 48 소 계 227,549,065 288,372,928 당기손익-공정가치측정금융부채 USD 750,302,473 950,858,324 JPY 459,164 581,899 소계 750,761,637 951,440,223 파생상품부채 USD 813,409,361 1,030,833,683 EUR 2,983,715 3,781,262 HKD 4,864,475 6,164,749 JPY 3,473,023 4,401,362 소 계 824,730,574 1,045,181,056 환매조건부채권매도 USD 125,892,291 159,543,301 미지급금 USD 79,744 101,059 외화수입담보금 USD 15,200,000 19,262,960 합 계 1,944,213,312 2,463,901,527 () 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. <전기말> (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액() 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 15,176,608 17,991,868 GBP 43 51 EUR 120,248 142,554 JPY 897 1,064 HKD 17,716 21,003 CHF 28 33 CNH 321 380 SGD 370 438 소 계 15,316,231 18,157,391 예치금 USD 587,035,879 695,931,035 JPY 8,527,052 10,108,820 HKD 33,771,883 40,036,567 CNH 1,282,855 1,520,825 EUR 15,980,171 18,944,493 GBP 530,064 628,390 CHF 743 881 TRY 706,135 837,123 RUB 53,906 63,905 SGD 2,425 2,874 CAD 400 474 AUD 127 150 NZD 41 49 TWD 5,813 6,891 소 계 647,897,494 768,082,477 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 976,299,947 1,157,403,587 EUR 17,856,360 21,168,715 소 계 994,156,307 1,178,572,302 파생상품자산 USD 213,267,358 252,828,453 EUR 191,350 226,845 HKD 962,678 1,141,254 JPY 57,258 67,880 THB 1,404,812 1,665,405 소 계 215,883,456 255,929,837 미수금 USD 76,926 91,195 외화담보금 USD 52,068,106 61,726,740 미수수익 USD 9,824,743 11,647,233 EUR 455,769 540,313 JPY 48,647 57,671 HKD 11,698 13,868 소 계 10,340,857 12,259,085 선급금 USD 335,120 397,287 합 계 1,936,074,497 2,295,216,314 외화부채 : 투자자예수금 USD 558,452,876 662,045,883 EUR 568,804 674,317 JPY 2,937,757 3,482,712 GBP 3,694 4,379 HKD 1,687,217 2,000,196 CNH 414,816 491,764 CHF 743 881 TRY 706,135 837,123 SGD 2,425 2,874 RUB 53,906 63,905 CAD 400 474 AUD 127 150 NZD 41 49 소 계 564,828,941 669,604,707 당기손익-공정가치측정금융부채 USD 1,027,403,329 1,217,986,646 파생상품부채 USD 270,361,860 320,513,985 EUR 939,921 1,114,277 GBP 16,092 19,077 HKD 6,169,440 7,313,871 JPY 96,332 114,202 소 계 277,583,645 329,075,412 환매조건부채권매도 USD 421,000,834 499,096,489 미지급금 USD 76,344 90,506 외화수입담보금 USD 55,908,106 66,279,060 합 계 2,346,801,199 2,782,132,820 () 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (4) 유동성위험당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(1) 예수부채 1,046,672,955 2,922,718 - - - - 1,049,595,673 당기손익-공정가치측정금융부채 80,201,003 - - 18,188,000 - - 98,389,003 당기손익-공정가치지정금융부채(2) 228,382,359 507,354,144 918,863,114 671,009,857 692,242,591 1,046,343,445 4,064,195,510 파생상품부채(2) 34,892,143 31,241,219 71,331,345 100,931,667 528,833,144 705,462,344 1,472,691,862 차입부채 2,857,384,253 663,775,125 131,522,457 543,996,255 436,867,979 - 4,633,546,069 기타금융부채(3) 302,553,975 88,859,691 - 16,500,813 - - 407,914,479 합 계 4,550,086,688 1,294,152,897 1,121,716,916 1,350,626,592 1,657,943,714 1,751,805,789 11,726,332,596 난외항목(4): 　 　 　 　 　 　 　 매입약정 - - - - 41,200,000 - 41,200,000 매입확약 4,000,000 32,000,000 4,000,000 137,900,000 52,900,000 - 230,800,000 출자약정 - - - - 15,000,000 - 15,000,000 합 계 4,000,000 32,000,000 4,000,000 137,900,000 109,100,000 - 287,000,000 (1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 연결회사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 연결회사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(1) 예수부채 1,741,019,667 12,205,685 - - - - 1,753,225,352 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 117,483,708 - - 117,483,708 당기손익-공정가치지정금융부채(2) 156,804,092 276,044,961 172,011,200 486,228,406 957,412,255 1,353,972,721 3,402,473,635 파생상품부채(2) 9,349,309 6,508,699 13,390,912 26,286,618 165,324,768 296,836,541 517,696,847 차입부채 2,326,749,571 492,300,000 - 300,000,000 404,524,543 - 3,523,574,114 기타금융부채(3) 552,001,511 101,988,594 - 16,639,981 - - 670,630,086 합 계 4,785,924,150 889,047,939 185,402,112 946,638,713 1,527,261,566 1,650,809,262 9,985,083,742 난외항목(4): 　 　 　 　 　 　 　 매입약정 - 45,300,000 23,000,000 30,600,000 81,700,000 - 180,600,000 매입확약 - - 10,000,000 48,000,000 165,700,000 - 223,700,000 합 계 - 45,300,000 33,000,000 78,600,000 247,400,000 - 404,300,000 (1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 연결회사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 연결회사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (5) 자본관리연결회사는 연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 연결회사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.② 규제자본현황금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 당기말과 전기말 현재 연결회사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 42. 비연결구조화기업(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법당기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 비연결구조화기업의 성격 목 적 활 동 자금 조달 방법 자산유동화 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득 자산유동화계획의 이행유동화자산의 양수 및 회수ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 유동화자산을 기초로 한ABS 및 ABCP의발행 부동산PF 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 사회간접자본 및 부동산 건설선박건조/항공기 제조 및 구입 등 Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 신탁 개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용 신탁자산의 관리 및 운용신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 신탁금융상품의 판매 투자펀드 수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에대한 투자 펀드자산의 관리 및 운용펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 수익증권상품의 판매업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분<당기말> (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 현금및예치금 - - 15,986,015 15,986,015 당기손익-공정가치측정금융자산 449,727,007 11,849,021 68,503,074 530,079,102 상각후원가측정대출채권 - - 300,000,000 300,000,000 기타자산 3,325,350 1,714,370 27,876,764 32,916,484 합 계 453,052,357 13,563,391 412,365,853 878,981,601 매입약정 및 매입확약 등 272,000,000 - - 272,000,000 최대손실노출액 725,052,357 13,563,391 412,365,853 1,150,981,601 자산총액() 1,325,268,480 5,288,713,237 599,384,256 7,213,365,973 () 신탁 및 집합투자증권이 제외된 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 현금및예치금 - - 513,402 513,402 당기손익-공정가치측정금융자산 186,699,305 11,193,521 200,937,600 398,830,426 상각후원가측정대출채권 - - 50,000,000 50,000,000 기타자산 359,232 1,203,455 14,726,250 16,288,937 합 계 187,058,537 12,396,976 266,177,252 465,632,765 매입약정 및 매입확약 등 404,300,000 - - 404,300,000 최대손실노출액 591,358,537 12,396,976 266,177,252 869,932,765 자산총액() 556,499,305 3,308,768,571 254,086,624 4,119,354,500 () 신탁 및 집합투자증권이 제외된 금액입니다. 43. 영업환경의 중요한 불확실성 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. ⑵ 별도재무제표 재 무 상 태 표 제 78(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 77(전) 기 2021년 12월 31일 현재 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 78(당) 기 제 77(전) 기 자 산 1. 현금및예치금 5,33,36,37,38,41 799,669,643,846 　 1,194,052,636,703 　 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,7,33,34,35,37,38,39,41 8,192,100,961,969 　 7,389,031,657,962 　 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,33,37,38,41 409,757,683,388 　 355,022,914,949 　 4. 종속기업및관계기업투자자산 9 248,403,165,492 　 16,409,000,000 　 5. 상각후원가측정대출채권 10,35,37,38,41 1,663,218,797,907 　 1,202,354,247,025 　 6. 유형자산 11 240,129,939,106 　 83,901,321,317 　 7. 사용권자산 12 8,127,354,414 　 9,166,653,130 　 8. 투자부동산 13,33 98,422,689,792 　 103,479,378,890 　 9. 무형자산 14 8,353,756,167 　 8,136,267,917 　 10. 확정급여자산 19,35 12,433,495,795 　 874,127,588 　 11. 기타자산 15,35,37,38,39,41 468,522,046,190 　 626,575,880,966 　 자 산 총 계 　 12,149,139,534,066 　 10,989,004,086,447 부 채 1. 예수부채 16,35,37,38,41 1,047,320,109,206 1,750,832,727,428 　 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 7,17,34,37,38,39,41 5,620,274,159,651 4,036,805,112,117 　 3. 차입부채 18,35,36,37,38,39,41 3,360,668,498,472 3,025,793,253,505 　 4. 리스부채 12,36 6,291,969,971 7,282,105,358 　 5. 충당부채 20 12,923,907,544 　 1,564,248,131 　 6. 이연법인세부채 32 85,454,107,765 　 44,412,831,706 　 7. 기타부채 21,35,36,37,38,39,41 451,341,296,538 　 725,613,198,481 　 부 채 총 계 　 10,584,274,049,147 　 9,592,303,476,726 자 본 　 　 1. 자본금 22 323,266,480,000 323,266,480,000 2. 자본잉여금 22 86,898,558,293 86,898,558,293 3. 자본조정 22,24 (5,198,234,262) (5,249,436,185) 4. 기타포괄손익누계액 22 234,316,624,310 97,918,613,243 5. 이익잉여금 대손준비금 적립액 대손준비금 전입예정액 22 925,582,056,5787,155,530,1982,102,951,292 893,866,394,3707,126,574,93328,955,265 자 본 총 계 1,564,865,484,919 1,396,700,609,721 부 채 및 자 본 총 계 12,149,139,534,066 10,989,004,086,447 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 78(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 77(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 교보증권주식회사 (단위:원) 과 목 주석 제 78(당) 기 제 77(전) 기 I．영업수익 　 4,036,211,804,575 　 2,234,605,378,883 1. 수수료수익 25,35 310,334,307,730 　 443,799,072,964 　 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 26,35 3,228,757,534,061 　 1,441,516,948,604 　 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익 26 2,666,666 　 254,943,242 　 4. 이자수익 27 246,533,685,296 　 185,322,168,028 　 5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익 26 100,000,000 　 - 　 6. 외환거래이익 28 246,037,855,543 　 158,548,898,053 　 7. 기타의영업수익 30,35 4,445,755,279 　 5,163,347,992 　 II．영업비용 　 3,946,186,134,182 　 2,049,595,926,599 1. 수수료비용 25 62,742,336,189 　 108,906,365,180 　 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 26,35 3,318,311,188,934 　 1,492,090,015,325 　 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 26 6,666,666 　 103,507,028 　 4. 이자비용 27,35 72,306,586,990 　 26,853,945,637 　 5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실 26 - 1,867,937,811 　 6. 외환거래손실 28 257,629,624,273 173,592,902,077 　 7. 판매비와관리비 24,29,35 223,019,840,350 245,709,791,103 　 8. 기타의영업비용 30 12,169,890,780 471,462,438 　 III. 영업이익 90,025,670,393 185,009,452,284 IV. 영업외수익 31 11,501,636,032 12,869,519,079 V. 영업외비용 31 38,265,288,594 1,362,313,922 VI. 법인세비용차감전순이익 63,262,017,831 196,516,657,441 VII. 법인세비용 32 18,662,243,388 52,825,373,822 VIII. 당기순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당기: 42,496,823,151원 전기: 143,662,328,354원) 22 44,599,774,443 　 143,691,283,619 IX. 기타포괄손익 　 136,398,011,067 　 10,088,158,265 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (1,975,465,952) 　 (1,195,962,423) 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,975,465,952) 　 (1,195,962,423) 　 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 138,373,477,019 11,284,120,688 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 13,256,875,582 10,106,740,215 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 7,347,988,940 (879,486,040) 보험수리적손익 6,012,016,269 2,056,866,513 재평가잉여금 111,756,596,228 　 - X. 당기총포괄손익 180,997,785,510 　 153,779,441,884 XI. 주당이익 23 702 　 2,261 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 이익잉여금처분계산서 교보증권주식회사 (단위 : 원) 구 분 제78기(당기) 제77기(전기) 처분예정일: 2023년 3월 23일 처분일: 2022년 3월 23일 I. 미처분이익잉여금 816,697,309,175 786,299,036,372 1. 전기이월미처분이익잉여금 772,097,305,567 642,958,432,063 2. 당기순이익 44,599,774,443 143,691,283,619 3. 이익잉여금으로 대체 229,165 (350,679,310) II. 이익잉여금 처분액 5,693,555,672 14,201,730,805 1. 이익준비금 326,418,580 1,288,434,140 2. 대손준비금 2,102,951,292 28,955,265 3. 배당금 3,264,185,800 12,884,341,400 가. 현금배당 주당배당금(주당배당율) 당기 : 대주주 0원(0.0%) 기타주주 200원(4.0%) 전기 : 대주주 100원(2.0%) 기타주주 500원(10.0%) 3,264,185,800 12,884,341,400 III. 차기이월미처분이익잉여금 811,003,753,503 772,097,305,567 자 본 변 동 표 제 78(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 77(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2021년 1월 1일(전기초) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,288,994,931) 87,830,454,978 772,041,838,811 1,264,748,337,151 연차배당 - - - - (21,516,048,750) (21,516,048,750) 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 - - - - (350,679,310) (350,679,310) 주식보상비용 - - 39,558,746 - - 39,558,746 당기총포괄손익 - - - 10,088,158,265 143,691,283,619 153,779,441,884 당기순이익 - - - - 143,691,283,619 143,691,283,619 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - - 8,910,777,792 - 8,910,777,792 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 - - - (879,486,040) - (879,486,040) 보험수리적손익 - - - 2,056,866,513 - 2,056,866,513 2021년 12월 31일(전기말) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,249,436,185) 97,918,613,243 893,866,394,370 1,396,700,609,721 2022년 1월 1일(당기초) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,249,436,185) 97,918,613,243 893,866,394,370 1,396,700,609,721 연차배당 - - - - (12,884,341,400) (12,884,341,400) 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 - - - - 229,165 229,165 주식보상비용 - - 51,201,923 - - 51,201,923 당기총포괄손익 - - - 136,398,011,067 44,599,774,443 180,997,785,510 당기순이익 - - - - 44,599,774,443 44,599,774,443 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - - 11,281,409,630 - 11,281,409,630 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 - - - 7,347,988,940 - 7,347,988,940 보험수리적손익 - - - 6,012,016,269 - 6,012,016,269 재평가잉여금 - - - 111,756,596,228 　 111,756,596,228 2022년 12월 31일(당기말) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,198,234,262) 234,316,624,310 925,582,056,578 1,564,865,484,919 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 78(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 77(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 78(당) 기 제 77(전) 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 70,701,089,899 　 (972,275,164,564) 당기순이익 44,599,774,443 　 143,691,283,619 　 손익조정항목(주석36) 102,281,433,857 　 (53,205,372,984) 　 자산부채의 변동(주석36) (171,229,554,212) 　 (1,148,621,713,637) 　 이자의 수취 233,450,524,889 　 178,231,615,928 　 배당금의 수취 4,438,313,501 　 3,854,178,457 　 이자의 지급 (82,345,762,948) 　 (24,455,309,453) 　 법인세 납부액 (60,493,639,631) 　 (71,769,846,494) 　 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (367,917,563,991) 　 86,478,232,161 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 189,992,000,000 　 209,937,721,931 　 보증금의 반환 361,432,000 　 58,620,565,350 　 투자부동산의 처분 765,000,000 - 유형자산의 처분 - 478,400 관계기업투자자산의 처분 19,000,000 - 종속기업투자자산의 처분 - 3,632,183,875 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (230,053,055,713) (159,787,285,717) 보증금의 증가 (46,276,437,936) (400,000,000) 관계기업투자자산의 취득 (14,539,207,662) (16,000,000,000) 종속기업투자자산의 취득 (255,000,000,000) - 유형자산의 취득 (12,814,286,680) (8,629,403,578) 무형자산의 취득 (372,008,000) (896,028,100) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 332,211,353,587 　 854,361,597,470 차입부채의 순증감 212,463,043,463 　 579,308,163,542 　 사채의 발행 295,187,560,000 　 299,121,580,000 　 사채의 상환 (300,000,000,000) 　 - 전자단기사채의 증감 140,000,000,000 　 - 임대보증금의 증가 75,414,778 252,472,280 임대보증금의 감소 (214,582,200) (452,695,900) 리스부채의 원금 상환 (2,417,691,574) (2,355,688,192) 배당금 지급액 (12,882,390,880) 　 (21,512,234,260) 　 IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 559,426,509 　 3,233,258,607 V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III + IV ) 35,554,306,004 　 (28,202,076,326) VI. 기초의 현금및현금성자산 127,021,381,306 　 155,223,457,632 VII. 기말의 현금및현금성자산(주석 36) 162,575,687,310 　 127,021,381,306 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." <별도재무제표 주석> 제 78(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 77(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 교보증권주식회사 1. 회사의 개요교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 31개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 당사의 자본금은 당기말 현재 323,266백만원이며, 교보생명보험주식회사가 73.06%를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2023년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 23일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정하는 유형자산(토지)- 당기손익-공정가치측정금융부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9: 종속기업 및 관계기업투자자산 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10.(3) : 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 기대신용손실- 주석 19 : 확정급여부채- 주석 37 : 금융상품의 공정가치 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 37 : 금융상품의 공정가치 2.2 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 유형자산(토지)의 재평가모형 및 2022년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 유형자산(토지)의 재평가모형 적용당사는 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사의 토지를 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는소급적용하지 않으므로 당사는 비교 표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 관계기업투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 비파생금융자산① 분류 및 측정당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 가. 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다. 나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다. 다. 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다. 서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. ③ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ④ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. (5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다. (6) 환매조건부채권매매 당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다. (7) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 및 감가상각방법으로 상각됩니다. 구 분 감가상각방법 내용년수(년) 건물 정액법 40 차량운반구 정액법 5 기구비품 정액법 5 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 리스가. 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.나. 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(3) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 상각방법 내용연수 개발비 정액법 5년 회원권 등 - 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 ① 분류 및 측정당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다. 다. 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ② 금융부채의 제거 당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 대손준비금당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (19) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 수익ㆍ비용의 인식 ① 수수료수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에 배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. 다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. ③ 금융수익과 비용 금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 신탁 당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 별도재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 200,938,165 109,564,424 3,441,643,196 131,257,459 152,808,561 4,036,211,805 영업비용 149,886,542 217,805,032 3,295,244,306 32,970,719 250,279,536 3,946,186,135 영업이익(손실) 51,051,623 (108,240,608) 146,398,890 98,286,740 (97,470,975) 90,025,670 영업외손익 (16,233) (37,371,520) 129,293 114,800 10,380,007 (26,763,653) 총자산 1,747,473,867 6,199,074,826 1,276,963,675 56,344,194 2,869,282,972 12,149,139,534 총부채 1,204,862,864 103,236,365 5,579,914,131 27,542,798 3,668,717,891 10,584,274,049 <전기> (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 285,360,324 127,155,793 1,604,917,442 142,479,741 74,692,079 2,234,605,379 영업비용 191,364,766 133,988,306 1,538,911,751 35,814,468 149,516,636 2,049,595,927 영업이익(손실) 93,995,558 (6,832,513) 66,005,691 106,665,273 (74,824,557) 185,009,452 영업외손익 (334,156) 154,077 250,340 (399,986) 11,836,930 11,507,205 총자산 2,724,453,086 5,147,789,501 564,972,910 38,076,948 2,513,711,641 10,989,004,086 총부채 2,063,775,462 131,313,055 4,040,392,211 23,618,925 3,333,203,824 9,592,303,477 (2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 6,599,513 9,003,528 당좌예금 3,935,045 5,347,060 외화예금 71,355,114 18,157,391 기타예금 80,686,015 94,513,402 소 계 162,575,687 127,021,381 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 141,089,287 151,148,196 장내파생상품매매증거금 219,786,884 176,320,575 유통금융차주 담보금 61,255 256,237 외화담보금 2,186,741 2,136,418 유통금융담보금 20,000 84,088,068 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 32,500 32,500 기타(예치금) 271,917,290 651,049,262 소 계 637,093,957 1,067,031,256 합 계 799,669,644 1,194,052,637 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당기말 전기말 비 고 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜() 141,089,287 151,148,196 고객예탁금 반환준비금 장내파생상품매매증거금 NH선물㈜ 외 219,786,884 176,320,576 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 61,255 256,237 증권유통금융차주의 담보 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 20,000 84,088,068 증권유통금융대출약정 외화담보금 우리은행 외 2,186,741 2,136,418 장외파생거래 외화담보 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제담보 특정예금 등 신한은행 외 32,500 32,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 271,917,290 651,049,261 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 637,093,957 1,067,031,256 () 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금,집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복합금융상품 12,191,296 10,440,181 투자자예탁금별도예치금(신탁) 298,124,344 504,055,372 당기손익-공정가치측정유가증권 6,849,914,704 6,487,826,378 손해배상공동기금() 59,931,021 48,987,961 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 45,770 파생상품자산 971,893,827 337,675,996 합 계 8,192,100,962 7,389,031,658 () 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 11,191,396 8,440,283 신종자본증권 999,900 1,999,898 합 계 12,191,296 10,440,181 (3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 2,039,850 34,038,281 출자금 11,803,251 11,147,751 국채ㆍ지방채 1,447,648,321 1,401,848,696 특수채 1,043,695,479 863,450,663 금융채 1,473,336,051 1,588,961,638 회사채 1,491,872,907 1,008,288,670 사모사채 305,361 19,967,920 집합투자증권 28,487,031 145,353,412 기업어음증권 141,198,181 157,912,570 전자단기사채 269,321,340 78,190,638 기타유가증권 94,563 93,837 소 계 5,909,802,335 5,309,254,076 외화주식 - 1,561,101 외화채권 940,112,369 1,177,011,201 소 계 940,112,369 1,178,572,302 합 계 6,849,914,704 6,487,826,378 (4) 당사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 당기말 전기말 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 7. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 <장내파생상품> 신주인수권 - - 46,687 - 매수상품선물 133,737 13,258 10,314 24,648 주가지수옵션 382,771 15,723,248 - 3,856,538 주가지수선물 등 6,919,048 515,355 1,945,659 4,830,072 소 계 7,435,556 16,251,861 2,002,660 8,711,258 <장외파생상품> 이자율관련 368,175,500 173,493,523 108,948,480 84,932,066 통화관련 413,625,198 285,622,502 127,775,599 108,377,064 주식관련 88,517,208 178,031,226 35,289,814 47,188,790 신용관련 128,902,197 209,904,785 117,637,560 40,784,987 기타 1,451,493 604,019,074 1,658,400 226,508,684 거래일손익조정 (36,213,325) (176,535,257) (55,636,517) (162,030,295) 소 계 964,458,271 1,274,535,853 335,673,336 345,761,296 합 계 971,893,827 1,290,787,714 337,675,996 354,472,554 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 <장내파생상품> 이자율관련 7,141,922 271,182 18,456 928,537 주식관련 12,731,148 11,417,329 3,697,668 5,707,939 기타 142,698 105,688 44,785 81,089 소 계 20,015,768 11,794,199 3,760,909 6,717,565 <장외파생상품> 이자율관련 374,001,918 139,071,898 86,781,160 23,591,387 통화관련 341,632,404 234,071,421 234,667,225 186,166,965 주식관련 22,213,263 71,702,484 4,548,116 6,153,962 신용관련 43,159,654 210,440,763 51,257,000 74,639,984 기타 17,803,295 393,730,968 4,623,747 80,613,505 소 계 798,810,534 1,049,017,534 381,877,248 371,165,803 합 계 818,826,302 1,060,811,733 385,638,157 377,883,368 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 주식(1) 165,427,008 145,674,203 채무상품 국공채(2) 97,493,901 - 특수채(2) 68,392,086 39,775,009 금융채(2) 78,444,688 169,573,703 소 계 244,330,675 209,348,712 합 계 409,757,683 355,022,915 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소() 588,444 2.94 1,830,343 144,386,811 146,217,154 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 5,970,663 9,240,834 코스콤 47,790 0.89 238,951 5,357,640 5,596,591 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,783,388 1,867,523 넥스트레이드(대체거래소) 500,000 1.71 2,504,906 - 2,504,906 합 계 1,621,728 7,928,506 157,498,502 165,427,008 () 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소() 588,444 2.94 1,830,343 131,238,618 133,068,961 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 3,316,654 6,586,825 코스콤 47,790 0.89 238,951 4,022,292 4,261,243 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,673,039 1,757,174 합 계 1,121,728 5,423,600 140,250,603 145,674,203 () 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. 9. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 디스트릭트양주㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 카바시크제삼차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 고은안골제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 엑셀스톤레드제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제오차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제팔차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스고경제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 오토드림제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 케이호텔제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 가브리엘제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 거북섬리치제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 에스제이그레이트제삼차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 엑스매드제칠차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 케이물류제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 라이코스제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 오블리크제오차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 에스제이그레이트제칠차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제사차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 화이트우드제칠차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 엑스매드제구차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 인트그린제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 아이프로제삼차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 양도큐브제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제삼차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 이지트리제삼차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제육차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제팔차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 더플렉스제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제구차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 이지플랜트제사차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 더테라스제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제십차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제오차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 에이치더블여의도제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스리빙제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스리빙제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 인트그린제구차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 엔트레뽀진천㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 아산제이에스제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 케이시큐제삼차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 케이시큐제사차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 스타드블루제사차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제칠차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 케이성정제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 퍼펙트드림제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 드림구삼시흥제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 엔트레뽀진천제사차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 에프아이산척㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 엔트레뽀이천제오차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 드림스페어제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 이지플랜트제팔차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 드림스페어제육차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 그레이트오션제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 드림구삼논현제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스물류제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스물류제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 이지플랜트제구차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스리빙제사차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 케이물류제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 디어버디제사차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 퍼펙트드림제구차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 하이라이트풀제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 하이라이트풀제삼차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 에이치원제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 드림구삼송림제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 집합투자업 대한민국 99.87 87,976,583 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 집합투자업 대한민국 99.93 129,488,375 합 계 217,464,958 () 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 회 사 명() 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 제이지베스트제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스지사제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 디스트릭트양주㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 카바시크제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 에이치하우스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 고은안골제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 엑셀스톤파크제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 가브리엘제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 엑셀스톤레드제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제오차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제팔차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스고경제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 오토드림제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 가브리엘제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 케이호텔제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 가브리엘제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 거북섬리치제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 에스제이그레이트제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 수화비아이티제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 엑스매드제칠차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 케이물류제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 에스제이그레이트제팔차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 라이코스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 오블리크제오차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 에스제이그레이트제칠차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 레드맥스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 아이프로제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 화이트우드제오차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 화이트우드제칠차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 엑스매드제구차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 인트그린제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 아이프로제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 양도큐브제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 인트그린제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 이지트리제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제육차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제팔차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제구차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 더플렉스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제구차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 인트그린제육차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 이지플랜트제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 더테라스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제십차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제오차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 드림더그린양평제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 드림더그린양평제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 합 계 - () 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익(손실) 디스트릭트양주㈜ 15,524,075 15,619,544 (95,469) 1,609,352 (34,261) 카바시크제삼차㈜ 3,613,915 3,613,987 (72) 245,077 54 고은안골제일차㈜ 4,051,177 4,048,234 2,943 331,350 4,816 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,075,487 3,074,474 1,013 368,279 (42) 더블리치제오차㈜ 1,196,891 1,196,936 (45) 50,212 31 더블리치제일차㈜ 15,300,737 15,327,451 (26,714) 3,430,075 (407,839) 더블리치제팔차㈜ 12,446,109 12,446,297 (188) 1,253,476 (64) 아틀란티스고경제일차㈜ 9,511,774 9,467,557 44,217 1,113,335 71,356 오토드림제일차㈜ 12,266,985 12,217,176 49,809 1,087,294 102,885 케이호텔제일차㈜ 8,360,938 8,300,949 59,989 937,190 50,890 가브리엘제이차㈜ 3,220,304 3,232,876 (12,572) 281,359 (4,457) 거북섬리치제일차㈜ 6,087,589 6,110,056 (22,467) 825,046 27,886 에스제이그레이트제삼차㈜ 15,562,857 15,572,584 (9,727) 1,468,486 11,994 엑스매드제칠차㈜ 10,163,361 10,129,499 33,862 1,127,619 12,420 케이물류제일차㈜ 9,927,760 10,120,000 (192,240) 798,550 (98,427) 라이코스제일차㈜ 10,123,558 10,121,017 2,541 757,110 (18) 오블리크제오차㈜ 711,142 864,000 (152,858) 2 (57,093) 에스제이그레이트제칠차㈜ 1,917,369 1,918,136 (767) 198,737 5,957 브라이트스타제사차㈜ 2,643,285 2,643,780 (495) 263,844 (272) 브라이트스타제이차㈜ 8,346,344 8,356,688 (10,344) 750,481 13,604 화이트우드제칠차㈜ 12,529,816 12,529,836 (20) 1,106,049 31 엑스매드제구차㈜ 352,100 400,000 (47,900) 15,192 1,664 인트그린제이차㈜ 10,145,278 10,144,121 1,157 997,610 57,403 아이프로제삼차㈜ 5,675,465 5,670,589 4,876 546,949 (2,004) 양도큐브제일차㈜ 30,582,556 30,582,666 (110) 2,837,781 116 메타그린제삼차㈜ 15,268,228 15,268,233 (5) 1,118,627 (4) 메타그린제일차㈜ 9,221,620 9,221,692 (72) 941,911 (38) 이지트리제삼차㈜ 3,065,668 3,046,836 18,832 202,386 17,655 메타그린제육차㈜ 7,108,521 7,108,640 (119) 406,390 (66) 메타그린제팔차㈜ 5,203,694 5,203,754 (60) 508,234 (5) 더플렉스제일차㈜ 12,109,752 12,138,765 (29,013) 958,493 (21,955) 브라이트스타제구차㈜ 20,334,385 20,340,671 (6,286) 1,395,006 (6,237) 이지플랜트제사차㈜ 6,111,494 6,112,314 (820) 1,361,277 (776) 유쥬르제이차㈜ 6,135,182 6,135,232 (50) 480,014 (25) 더테라스제일차㈜ 6,382,119 6,136,474 245,645 580,976 (105,950) 브라이트스타제십차㈜ 5,126,555 5,127,091 (536) 400,077 (493) 유쥬르제오차㈜ 20,941,062 21,044,984 (103,922) 946,771 (103,901) 에이치더블여의도제일차㈜ 4,403,683 4,487,952 (84,269) 1,481,951 (84,269) 피닉스리빙제일차㈜ 21,119,716 20,551,487 568,229 1,815,288 568,228 피닉스리빙제이차㈜ 10,452,539 10,404,819 47,720 1,496,817 47,719 인트그린제구차㈜ 10,146,264 10,103,557 42,707 892,278 42,706 엔트레뽀진천㈜ 5,133,873 5,134,216 (343) 397,962 (344) 아산제이에스제일차㈜ 3,180,631 3,180,631 - 334,038 - 케이시큐제삼차㈜ 1,016,558 1,019,075 (2,517) 89,658 (2,518) 케이시큐제사차㈜ 1,020,417 1,019,897 520 88,167 519 스타드블루제사차㈜ 1,028,369 1,028,204 165 112,559 164 유쥬르제칠차㈜ 12,945,282 12,948,768 (3,486) 905,253 (3,486) 케이성정제일차㈜ 6,189,771 6,187,478 2,293 342,813 2,292 퍼펙트드림제이차㈜ 10,584,067 10,938,118 (354,051) 2,424,726 (354,051) 드림구삼시흥제일차㈜ 7,734,507 7,737,409 (2,902) 437,694 (2,903) 엔트레뽀진천제사차㈜ 2,228,944 2,228,973 (29) 176,298 (30) 에프아이산척㈜ 2,154,296 2,154,472 (176) 168,922 (177) 엔트레뽀이천제오차㈜ 9,458,654 9,250,728 207,926 1,093,511 207,925 드림스페어제이차㈜ 4,068,263 4,070,293 (2,030) 180,826 (2,030) 이지플랜트제팔차㈜ 3,093,724 3,093,793 (69) 633,997 (70) 드림스페어제육차㈜ 10,431,450 10,431,468 (18) 612,967 (18) 그레이트오션제이차㈜ 5,240,053 5,001,541 238,512 420,875 238,511 드림구삼논현제일차㈜ 25,768,992 26,445,747 (676,755) 3,135,573 (676,756) 피닉스물류제일차㈜ 10,284,344 10,200,474 83,870 551,351 83,869 피닉스물류제이차㈜ 10,391,407 10,389,688 1,719 590,046 1,718 이지플랜트제구차㈜ 5,069,560 5,069,610 (50) 450,749 (50) 피닉스리빙제사차㈜ 3,046,907 3,045,296 1,611 103,068 1,610 케이물류제이차㈜ 6,623,248 6,572,858 50,390 412,509 50,389 디어버디제사차㈜ 27,046,701 27,088,629 (41,928) 669,164 (41,928) 퍼펙트드림제구차㈜ 8,571,226 8,572,456 (1,230) 129,352 (1,230) 하이라이트풀제이차㈜ 6,232,342 6,233,092 (750) 293,361 (750) 하이라이트풀제삼차㈜ 3,637,417 3,637,471 (54) 218,773 (54) 에이치원제일차㈜ 1,526,350 1,800,000 (273,650) 135 (273,651) 드림구삼송림제일차㈜ 9,609,455 9,609,493 (38) 77,658 (38) 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 381,081,501 292,994,661 88,086,840 607,816 (12,013,161) 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 545,088,241 415,506,825 129,581,416 637,430 (25,518,100) <전기말> (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익(손실) 제이지베스트제사차㈜ 7,162,231 7,162,609 (378) 561,430 (91) 아틀란티스지사제일차㈜ 8,226,243 8,238,918 (12,675) 876,550 (10,204) 디스트릭트양주㈜ 15,432,379 15,493,587 (61,208) 1,406,823 (21,768) 카바시크제삼차㈜ 3,672,929 3,673,055 (126) 245,000 22 에이치하우스제일차㈜ 2,546,703 2,539,194 7,509 901,426 2,027 고은안골제일차㈜ 4,043,874 4,045,747 (1,873) 243,014 930 엑셀스톤파크제일차㈜ 5,125,992 5,124,813 1,179 438,869 39 가브리엘제삼차㈜ 4,633,649 4,633,905 (256) 360,000 (212) 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,076,474 3,075,419 1,055 368,230 (44) 더블리치제오차㈜ 1,256,771 1,256,847 (76) 210,233 (30) 더블리치제일차㈜ 31,376,336 30,995,211 381,125 2,583,467 200,181 더블리치제팔차㈜ 12,339,577 12,339,701 (124) 1,100,123 (108) 아틀란티스고경제일차㈜ 9,349,507 9,376,646 (27,139) 909,507 (27,874) 오토드림제일차㈜ 12,164,450 12,217,526 (53,076) 1,089,160 24,665 가브리엘제사차㈜ 9,222,076 9,225,358 (3,282) 720,028 (2,820) 케이호텔제일차㈜ 8,289,878 8,280,779 9,099 817,668 144 가브리엘제이차㈜ 5,178,271 5,186,386 (8,115) 245,803 1,903 거북섬리치제일차㈜ 6,048,023 6,098,377 (50,354) 776,595 (50,354) 에스제이그레이트제삼차㈜ 15,504,486 15,526,207 (21,721) 2,002,566 (21,721) 수화비아이티제일차㈜ 5,174,779 5,176,042 (1,263) 685,703 (1,263) 엑스매드제칠차㈜ 20,617,336 20,595,894 21,442 1,695,620 21,441 케이물류제일차㈜ 10,026,188 10,120,000 (93,812) 600,903 (93,813) 에스제이그레이트제팔차㈜ 7,153,015 7,153,771 (756) 528,882 (756) 라이코스제일차㈜ 10,125,494 10,122,936 2,558 572,763 2,557 오블리크제오차㈜ 708,235 804,000 (95,765) - (95,765) 에스제이그레이트제칠차㈜ 1,905,252 1,911,976 (6,724) 142,020 (6,724) 레드맥스제일차㈜ 15,384,202 15,382,494 1,708 674,701 1,707 브라이트스타제사차㈜ 2,627,153 2,627,375 (222) 153,060 (223) 아이프로제일차㈜ 7,817,054 7,814,882 2,172 295,736 2,172 화이트우드제오차㈜ 6,079,591 6,079,645 (54) 615,891 (54) 브라이트스타제이차㈜ 8,215,231 8,239,179 (23,948) 339,124 (23,949) 화이트우드제칠차㈜ 12,401,525 12,401,575 (50) 559,247 (51) 엑스매드제구차㈜ 350,436 400,000 (49,564) 7,575 (49,565) 인트그린제이차㈜ 10,083,765 10,140,011 (56,246) 498,295 (56,247) 아이프로제삼차㈜ 6,160,257 6,153,377 6,880 249,268 6,880 양도큐브제일차㈜ 30,522,915 30,523,142 (227) 1,082,257 (227) 메타그린제삼차㈜ 15,191,995 15,191,997 (2) 378,905 (2) 메타그린제일차㈜ 9,162,985 9,163,019 (34) 318,212 (34) 인트그린제삼차㈜ 15,160,876 15,123,179 37,697 368,251 37,696 이지트리제삼차㈜ 3,198,012 3,196,835 1,177 74,332 1,176 메타그린제육차㈜ 4,076,928 4,076,981 (53) 312,994 (53) 메타그린제팔차㈜ 5,171,682 5,171,737 (55) 226,420 (55) 메타그린제구차㈜ 295,496 295,500 (4) 11 (4) 더플렉스제일차㈜ 12,140,920 12,147,978 (7,058) 203,557 (7,059) 브라이트스타제구차㈜ 20,106,734 20,106,782 (48) 253,154 (49) 인트그린제육차㈜ 1,848,447 1,848,293 154 23,888 153 이지플랜트제사차㈜ 6,082,712 6,082,756 (44) 269,958 (44) 유쥬르제이차㈜ 6,079,917 6,079,942 (25) 166,668 (25) 더테라스제일차㈜ 6,475,505 6,123,910 351,595 463,081 351,594 브라이트스타제십차㈜ 5,096,693 5,096,735 (42) 35,100 (42) 유쥬르제사차㈜ 8,114,962 8,115,002 (40) 24,726 (41) 유쥬르제오차㈜ 15,364,956 15,364,976 (20) 21,377 (21) 드림더그린양평제일차㈜ 37,161,865 37,263,802 (101,937) 80,426 (101,938) 드림더그린양평제이차㈜ 15,386,075 15,392,222 (6,147) 41,676 (6,148) (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 화성정남일반산업단지㈜ (5) 부동산업 대한민국 - 　- 　- 송산산업단지개발㈜ (1,3) 부동산업 대한민국 15.00 　- 　- 부산민락PFV㈜ (1,3) 부동산업 대한민국 5.00 - - ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (1) 기타금융업 대한민국 0.13 59,000 59,000 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (1) 기타금융업 대한민국 0.03 20,000 20,000 여의도에이치2PFV㈜ (1) 부동산업 대한민국 5.00 300,000 300,000 ㈜부산에코델타시티PFV (1,4) 부동산업 대한민국 - 　- 　- 로지스테크양산㈜ (1) 기타금융업 대한민국 19.90 398,000 398,000 인천검단3차PFV㈜ (1,4) 부동산업 대한민국 - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ (1) 부동산업 대한민국 19.50 975,000 975,000 헤라파크도시개발AMC㈜ (1) 기타금융업 대한민국 19.50 19,500 19,500 ㈜인천영종PFV (1,4) 부동산업 대한민국 - 　- 　- 동대문어반PFV㈜ (1,4) 부동산업 대한민국 - 　- 　- 충주비즈코어시티㈜ (1) 부동산업 대한민국 10.00 10,000 10,000 ㈜충남내포1PFV (1,4) 부동산업 대한민국 - - - ㈜양주회천PFV (1,4) 부동산업 대한민국 - - - 페코시티㈜ (1) 부동산업 대한민국 12.50 37,500 37,500 인천영종1차PFV㈜ (1,4) 부동산업 대한민국 - - - 창원가포PFV㈜ (1,4) 부동산업 대한민국 - 　- - 오송스마트밸리㈜ (1) 부동산업 대한민국 10.00 10,000 　- 교보9호기업인수목적㈜ (1,6) 기타금융업 대한민국 - - 10,000 교보10호기업인수목적㈜ (1) 기타금융업 대한민국 1.32 70,000 70,000 교보11호기업인수목적㈜ (1) 기타금융업 대한민국 0.23 10,000 10,000 교보12호기업인수목적㈜ (1) 기타금융업 대한민국 0.17 10,000 - 교보13호기업인수목적㈜ (1) 기타금융업 대한민국 0.25 10,000 - 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 (2) 집합투자업 대한민국 13.89 2,500,000 2,500,000 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 (2) 집합투자업 대한민국 8.70 1,000,000 1,000,000 교보키움신소재신기술투자조합 (2) 집합투자업 대한민국 12.50 2,000,000 2,000,000 교보한양ESG신기술투자조합 (2) 집합투자업 대한민국 11.76 1,000,000 1,000,000 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 (2) 집합투자업 대한민국 9.43 2,000,000 2,000,000 교보와이지일구이무신기술투자조합 (2) 집합투자업 대한한국 11.49 1,000,000 1,000,000 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 (2) 집합투자업 대한한국 19.05 2,000,000 - 교보첨단소재신기술투자조합 (2) 집합투자업 대한한국 19.42 2,000,000 - 엔에이치대신교보헬스케어1호 (2) 집합투자업 대한한국 18.75 3,000,000 - 교보-SP첨단소재신기술투자조합 집합투자업 대한한국 21.69 2,500,000 - 교보신기술투자조합1호 (2) 집합투자업 대한한국 12.50 10,000,000 5,000,000 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund (2) 집합투자업 싱가포르 0.75 9,208 - 합 계 30,938,208 16,409,000 (1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사의 업무집행사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (3) 손상차손을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없습니다. (4) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(주석6참고) (5) 당기 중 출자지분을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. (6) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 송산산업단지개발㈜ 100,784,683 109,482,125 (8,697,442) 13,589,058 (2,403,431) 부산민락PFV㈜ 52,792,111 38,316,416 14,475,695 89,823,392 12,884,716 ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 44,006,875 221,085 43,785,790 - - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 71,041,090 401,910 70,639,180 - (9,900) 여의도에이치2PFV㈜ 68,075,965 72,344,278 (4,268,313) 26,394,247 (9,626,594) 로지스테크양산㈜ 8,009,908 6,642,525 1,367,383 138,237 (253,933) 헤라파크도시개발PFV㈜ 18,029,478 15,000,000 3,029,478 43,135 (591,492) 헤라파크도시개발AMC㈜ 159,696 25,820 133,876 540,065 (36,000) 충주비즈코어시티㈜ 155,501 403,687 (248,186) 53 (248,550) 페코시티㈜ 117,389 1 117,388 39 (182,612) 오송스마트밸리㈜ 83,913 330 83,583 42 (16,417) 교보10호기업인수목적㈜ 9,895,743 903,429 8,992,314 139,211 44,097 교보11호기업인수목적㈜ 10,905,345 2,212,421 8,692,924 150,076 59,912 교보12호기업인수목적㈜ 13,946,099 2,070,995 11,875,104 163,815 54,405 교보13호기업인수목적㈜ 9,877,022 1,805,229 8,071,793 59,429 (11,619) 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 19,018,212 43,354 18,974,858 2,622,871 2,439,321 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 12,828,452 57,973 12,770,479 1,021,742 783,490 교보키움신소재신기술투자조합 15,943,092 40,329 15,902,763 4,034 (1,793,406) 교보한양ESG신기술투자조합 10,978,556 21,425 10,957,131 1,743,386 1,648,761 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 16,022,301 80,153 15,942,148 4,956 (5,099,434) 교보와이지일구이무신기술투자조합 8,274,607 45,788 8,228,819 901 (235,229) 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 9,748,004 39,699 9,708,305 1,656 (791,695) 교보첨단소재신기술투자조합 9,312,411 - 9,312,411 254 (987,589) 엔에이치대신교보헬스케어1호 13,586,886 - 13,586,886 388 (2,413,114) 교보-SP첨단소재신기술투자조합 11,147,090 5,052 11,142,038 95 (382,962) 교보신기술투자조합1호 77,108,279 772,800 76,335,479 73,665 (3,391,126) SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund 700,494 24,600 675,894 - (580,451) <전기말> (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 화성정남일반산업단지㈜ 29,914,479 31,592,982 (1,678,503) 292,136 (243,489) 송산산업단지개발㈜ 136,474,394 139,922,994 (3,448,600) 12,806,679 (1,538,343) 부산민락PFV㈜ 96,237,986 120,683,489 (24,445,503) 32,074,538 (19,710,983) ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 44,006,875 212,285 43,794,590 - - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 71,041,090 978,660 70,062,430 - - 여의도에이치2PFV㈜ 50,725,580 47,513,740 3,211,840 800,078 (2,333,651) 로지스테크양산㈜ 7,127,604 6,098,806 1,028,798 255,770 (941,945) 헤라파크도시개발PFV㈜ 3,636,851 - 3,636,851 - (1,363,149) 헤라파크도시개발AMC㈜ 203,536 20,201 183,335 450,000 83,335 충주비즈코어시티㈜ 103,286 102,462 824 28 (99,177) 페코시티㈜ 117,389 1 117,388 39 (182,612) 교보9호기업인수목적㈜ 8,788,285 1,594,319 7,193,966 40,777 (40,409) 교보10호기업인수목적㈜ 9,820,843 872,626 8,948,217 43,765 (13,344) 교보11호기업인수목적㈜ 10,797,343 2,164,881 8,632,462 6,005 (40,387) 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 16,535,537 - 16,535,537 608 (1,464,463) 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 11,986,953 - 11,986,953 596,704 486,953 교보키움신소재신기술투자조합 17,699,255 3,086 17,696,169 1,756,241 1,696,169 교보한양ESG신기술투자조합 9,309,779 1,409 9,308,370 836,327 808,370 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 21,045,064 3,482 21,041,582 1,055 (158,418) 교보와이지일구이무신기술투자조합 8,464,048 - 8,464,048 271 (235,952) 교보신기술투자조합1호 39,720,786 - 39,720,786 - (279,214) (5) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분(대체) 손상차손 기말 종속기업투자 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 - 100,000,000 - (12,023,417) 87,976,583 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 - 155,000,000 - (25,511,626) 129,488,375 소 계 - 255,000,000 - (37,535,043) 217,464,958 관계기업투자 화성정남일반산업단지㈜ (1) - - - - 　- 송산산업단지개발㈜ - - - - 　- 부산민락PFV㈜ - - - - 　- ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 59,000 - - - 59,000 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 20,000 - - - 20,000 여의도에이치2PFV㈜ 300,000 - - - 300,000 로지스테크양산㈜ 398,000 - - - 398,000 헤라파크도시개발PFV㈜ 975,000 - - - 975,000 헤라파크도시개발AMC㈜ 19,500 - - - 19,500 충주비즈코어시티㈜ 10,000 - - - 10,000 페코시티㈜ 37,500 - - - 37,500 오송스마트밸리㈜ - 10,000 - - 10,000 교보9호기업인수목적㈜ (2) 10,000 - (10,000) - - 교보10호기업인수목적㈜ 70,000 - - - 70,000 교보11호기업인수목적㈜ 10,000 - - - 10,000 교보12호기업인수목적㈜ - 10,000 - - 10,000 교보13호기업인수목적㈜ - 10,000 - - 10,000 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 2,500,000 - - - 2,500,000 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 1,000,000 - - - 1,000,000 교보키움신소재신기술투자조합 2,000,000 - - - 2,000,000 교보한양ESG신기술투자조합 1,000,000 - - - 1,000,000 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 2,000,000 - - - 2,000,000 교보와이지일구이무신기술투자조합 1,000,000 - - - 1,000,000 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 - 2,000,000 - - 2,000,000 교보첨단소재신기술투자조합 - 2,000,000 - - 2,000,000 엔에이치대신교보헬스케어1호 - 3,000,000 - - 3,000,000 교보-SP첨단소재신기술투자조합 - 2,500,000 - - 2,500,000 교보신기술투자조합1호 5,000,000 5,000,000 - - 10,000,000 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund - 9,208 - - 9,208 소 계 16,409,000 14,539,208 (10,000) - 30,938,208 합 계 16,409,000 269,539,208 (10,000) (37,535,043) 248,403,165 (1) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정유가증권으로 대체되었습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업투자 교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호 3,000,000 471,999 (3,471,999) - 　- 관계기업투자 화성정남일반산업단지㈜ 19,000 - - (19,000) 　- 송산산업단지개발㈜ 300,000 - - (300,000) 　- 부산민락PFV㈜ 250,000 - - (250,000) 　- ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 59,000 - - - 59,000 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 20,000 - - - 20,000 여의도에이치2PFV㈜ 250,000 50,000 - - 300,000 로지스테크양산㈜ 　- 398,000 - - 398,000 헤라파크도시개발PFV㈜ 　- 975,000 - - 975,000 헤라파크도시개발AMC㈜ 　- 19,500 - - 19,500 충주비즈코어시티㈜ - 10,000 - - 10,000 페코시티㈜ - 37,500 - - 37,500 교보9호기업인수목적㈜ 10,000 　- - - 10,000 교보10호기업인수목적㈜ 70,000 　- - - 70,000 교보11호기업인수목적㈜ - 10,000 - - 10,000 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 - 2,500,000 - - 2,500,000 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 - 1,000,000 - - 1,000,000 교보키움신소재신기술투자조합 - 2,000,000 - - 2,000,000 교보한양ESG신기술투자조합 - 1,000,000 - - 1,000,000 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 - 2,000,000 - - 2,000,000 교보와이지일구이무신기술투자조합 - 1,000,000 - - 1,000,000 교보신기술투자조합1호 - 5,000,000 - - 5,000,000 소 계 978,000 16,000,000 - (569,000) 16,409,000 합 계 3,978,000 16,471,999 (3,471,999) (569,000) 16,409,000 10. 상각후원가측정대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용공여금 750,288,693 845,971,132 환매조건부채권매수 911,800,000 357,400,000 대여금 1,226,025 1,077,388 대지급금 1,162,278 1,187,478 기타대출채권 2,010,000 110,000 합 계 1,666,486,996 1,205,745,998 손실충당금 (3,169,404) (3,269,404) 현재가치할인차금 (98,794) (122,347) 차감잔액 1,663,218,798 1,202,354,247 (2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용거래융자금 68,085,563 116,650,751 유가증권담보대출금 660,744,915 709,439,720 증권매도자금담보대출금 21,458,215 19,880,661 합 계 750,288,693 845,971,132 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 5.4~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.4%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.15%~9.15%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 1,194,326,174 10,028,073 1,269,404 1,205,623,651 622,216,843 - 6,266,217 628,483,060 실행(회수) 468,889,751 (10,025,200) 1,900,000 460,764,551 (194,295,993) - 68,102 (194,227,891) 기말 총 장부금액() 1,663,215,925 2,873 3,169,404 1,666,388,202 427,920,850 - 6,334,319 434,255,169 손실충당금 - - (3,169,404) (3,169,404) - - (6,318,557) (6,318,557) 기말 순 장부금액 1,663,215,925 2,873 - 1,663,218,798 427,920,850 - 15,762 427,936,612 () 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 1,096,492,205 53,274 1,407,077 1,097,952,556 810,182,624 - 6,208,132 816,390,756 전체기간 기대신용손실로 대체 (10,000,000) 10,000,000 - - - - - - 실행(회수) 107,833,969 (25,201) (137,673) 107,671,095 (187,965,781) - 58,085 (187,907,696) 기말 총 장부금액() 1,194,326,174 10,028,073 1,269,404 1,205,623,651 622,216,843 - 6,266,217 628,483,060 손실충당금 - (2,000,000) (1,269,404) (3,269,404) - - (6,250,456) (6,250,456) 기말 순 장부금액 1,194,326,174 8,028,073 - 1,202,354,247 622,216,843 - 15,761 622,232,604 () 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 - 2,000,000 1,269,404 3,269,404 - - 6,250,456 6,250,456 전입(환입)액 - (2,000,000) 1,900,000 (100,000) - - 68,101 68,101 기말 손실충당금 - - 3,169,404 3,169,404 - - 6,318,557 6,318,557 <전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 - - 1,401,466 1,401,466 - - 6,192,372 6,192,372 전입액 - 2,000,000 (132,062) 1,867,938 - - 58,084 58,084 기말 손실충당금 - 2,000,000 1,269,404 3,269,404 - - 6,250,456 6,250,456 11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 61,712,615 - 145,516,401 207,229,016 58,520,637 - 58,520,637 건물 19,721,601 (11,015,653) - 8,705,948 18,720,108 (9,979,216) 8,740,892 기구비품 103,285,431 (81,675,172) - 21,610,259 90,454,452 (76,687,741) 13,766,711 건설중인자산 2,577,190 - - 2,577,190 2,865,555 - 2,865,555 기타의유형자산 7,526 - - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 187,304,363 (92,690,825) 145,516,401 240,129,939 170,568,278 (86,666,957) 83,901,321 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 재평가 감가상각비 대체 기말 토지(1) 58,520,637 - - 145,516,401 - 3,191,978 207,229,016 건물(1) 8,740,892 - - - (495,098) 460,154 8,705,948 기구비품(2) 13,766,711 10,237,097 (373) - (5,258,731) 2,865,555 21,610,259 건설중인자산 2,865,555 2,577,190 - - - (2,865,555) 2,577,190 기타의유형자산 7,526 - - - - - 7,526 합 계 83,901,321 12,814,287 (373) 145,516,401 (5,753,829) 3,652,132 240,129,939 (1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (2) 당기 중 상각완료된 기구비품 269,375천원이 폐기되었습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지(1) 53,791,239 - - - 4,729,398 58,520,637 건물(1) 8,344,478 384,875 - (464,627) 476,166 8,740,892 기구비품(2) 13,187,981 5,378,972 (12,118) (4,788,124) - 13,766,711 건설중인자산 - 2,865,555 - - - 2,865,555 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 75,331,224 8,629,402 (12,118) (5,252,751) 5,205,564 83,901,321 (1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (2) 전기 중 상각완료된 기구비품 1,109,870천원이 폐기되었습니다. (3) 회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2022년 12월31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.(4) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 재평가금액 원가모형 평가 시 장부금액 토지 207,229,016 61,712,615 (5) 당기 중 재평가 관련 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 재평가기준일 재평가차액 법인세효과 기타포괄손익누계액 2022-12-31 145,516,401 (33,759,805) 111,756,596 (6) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 207,229,016 207,229,016 (7) 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측 가능하지 않는 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 관측가능하지 않은유의적인 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 원가법 재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의 지속가능한 연한인 경제적 내용년수를 기준으로 실제경과년수를 고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를측정 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 경제적 내용연수 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 할인현금수지분석법예상되는 현금수입과 지출을 현재가치로 할인하여 비교하여 공정가치를 측정 미래현금흐름 등 미래현금흐름이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) (8) 당기말 현재 현금흐름할인법을 사용한 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 Terminal yield 할인율 3.85% 4.00% 4.15% 3.85% 530,618,775 514,007,178 498,596,420 4.00% 527,050,474 510,559,251 495,260,165 4.15% 523,444,053 507,073,204 491,885,790 () 상기 민감도 분석은 재평가의 대상이 된 유형자산 토지를 포함한 전체 부동산을 대상으로 하였습니다. 12. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 7,613,823 8,620,455 차량운반구 513,531 546,198 합 계 8,127,354 9,166,653 당기 중 증가된 사용권자산은 1,405,373천원입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 부동산 5,775,031 6,738,677 차량운반구 516,939 543,428 합 계 6,291,970 7,282,105 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,501,168 2,346,826 차량운반구 348,044 343,898 합 계 2,849,212 2,690,724 리스부채에 대한 이자비용(1) 219,017 343,580 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(2) 157,444 149,835 (1) 이자비용에 포함 (2) 판매비와관리비에 포함 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,575,136천원입니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 87,366,628 - (831,382) 86,535,246 91,456,008 - (1,080,113) 90,375,895 건물 26,995,785 (14,984,899) (123,442) 11,887,444 28,130,772 (14,866,917) (160,371) 13,103,484 합 계 114,362,413 (14,984,899) (954,824) 98,422,690 119,586,780 (14,866,917) (1,240,484) 103,479,379 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 기초 처분 감가상각비 대체() 기말 토지 90,375,895 (648,671) - (3,191,978) 86,535,246 건물 13,103,484 (65,790) (690,097) (460,153) 11,887,444 합 계 103,479,379 (714,461) (690,097) (3,652,131) 98,422,690 () 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체() 기말 토지 95,105,293 - (4,729,398) 90,375,895 건물 14,295,176 (715,526) (476,166) 13,103,484 합 계 109,400,469 (715,526) (5,205,564) 103,479,379 () 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치() 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 86,535,246 286,851,860 200,316,614 90,375,895 92,956,646 2,580,751 건물 11,887,444 14,060,140 2,172,696 13,103,484 20,872,854 7,769,370 합 계 98,422,690 300,912,000 202,489,310 103,479,379 113,829,500 10,350,121 () 당기 투자부동산의 공정가치는 유형자산과 동일한 공정가치 측정방법에 따라 산출되었고 임대비율 변동을 반영한 투자부동산의 공정가치금액입니다. (공정가치 측정 방법은 주석11 참고) (4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 9,832,829 9,969,453 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 2,974,059 3,338,366 14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 16,725,495 (16,414,058) - 311,437 16,725,495 (16,259,538) - 465,957 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 5,598,447 - (723,222) 4,875,225 5,226,439 - (723,222) 4,503,217 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 290,000 - - 290,000 합 계 25,491,036 (16,414,058) (723,222) 8,353,756 25,119,028 (16,259,538) (723,222) 8,136,268 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 당기말 개발비 465,957 - (154,520) 311,437 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,503,217 372,008 - 4,875,225 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 합 계 8,136,268 372,008 (154,520) 8,353,756 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 전기말 개발비 675,804 - (209,847) 465,957 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 3,607,189 896,028 - 4,503,217 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 합 계 7,450,087 896,028 (209,847) 8,136,268 (3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 4,875,225 4,503,216 기타의무형자산 290,000 290,000 합 계 8,042,319 7,670,310 15. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 　 자기매매미수금 5,619,271 12,468,996 위탁매매미수금 189,412,014 433,515,803 기타미수금 34,546,653 37,019,691 미수수익 58,276,155 46,238,334 보증금 140,474,573 89,753,057 채권경과이자 7,146,559 10,916,759 손실충당금 (6,318,557) (6,250,456) 현재가치할인차금 (1,220,057) (1,429,580) 소 계 427,936,611 622,232,604 비금융자산: 선급금 757,288 7,331 선급비용 19,665,378 3,342,032 선급법인세 19,265,481 - 잡자산 897,288 993,914 소 계 40,585,435 4,343,277 합 계 468,522,046 626,575,881 16. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금: 　 　 위탁자예수금 242,640,120 421,654,007 장내파생상품거래예수금 289,239,896 337,678,486 청약자예수금 - 10,000 저축자예수금 389,563 441,624 집합투자증권투자자예수금 121,365,271 128,821,866 기타(고객예수금) 386,349,675 825,321,846 소 계 1,039,984,525 1,713,927,829 수입담보금: 신용대주담보금 61,255 256,236 신용공여담보금 5,722,927 24,252,235 소 계 5,784,182 24,508,471 기타: 기타의예수부채 1,551,402 12,396,427 합 계 1,047,320,109 1,750,832,727 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치지정금융부채 4,231,097,443 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 98,389,003 117,483,708 파생상품부채 1,290,787,714 354,472,554 합 계 5,620,274,160 4,036,805,112 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당기말 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 1,376,279,100 801,374,654 매도파생결합증권(DLS) 99,185,970 434,154,844 매도주가연계사채(ELB) 1,197,298,840 364,126,211 매도파생결합사채(DLB) 1,387,422,736 1,801,625,556 거래일평가조정액 170,910,797 163,567,585 합 계 4,231,097,443 3,564,848,850 (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치지정금융부채 4,231,097,443 3,564,848,850 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 9,568,002 (1,147,728) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 5,397,227 (4,170,775) (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 계약조건에 따른 만기상환액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 만기에 상환할 금액 4,689,309,474 3,630,085,891 장부금액 4,231,097,443 3,564,848,850 차이금액 458,212,031 65,237,041 (5) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도유가증권주식 80,201,003 106,425,608 매도유가증권국채ㆍ지방채 18,188,000 11,058,100 합 계 98,389,003 117,483,708 18. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 콜머니 200,000,000 - 차입금 559,627,141 134,088,069 환매조건부채권매도 1,766,210,511 2,192,661,503 전자단기사채 140,000,000 - 사채 액면가액 696,000,000 700,000,000 할인발행차금 (1,169,154) (956,318) 장부금액 694,830,846 699,043,682 합 계 3,360,668,498 3,025,793,254 (2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 콜머니 삼성자산운용 4.42 200,000,000 134,088,069 차입금 한국증권금융 등 3.45 ~ 6.39 559,627,141 - 환매조건부매도 대고객/기관 1.25 ~ 6.00 1,766,210,511 2,192,661,503 전자단기사채 다올투자증권 등 4.81 ~ 5.99 140,000,000 - 사채 개인 등 1.56 ~ 6.89 694,830,846 699,043,682 합 계 3,360,668,498 3,025,793,254 (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당기말 전기말 무보증사채 1.48 2019-08-09 2022-08-09 - 300,000,000 1.75 2019-08-09 2024-08-09 100,000,000 100,000,000 1.56 2021-04-06 2024-04-05 300,000,000 300,000,000 6.66 2022-11-07 2023-11-07 263,000,000 - 6.89 2022-11-07 2024-05-07 33,000,000 - 할인발행차금 (1,169,154) (956,318) 합 계 694,830,846 699,043,682 19. 확정급여부채(1) 확정급여제도 자산 및 부채당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 35,408,189 40,821,198 사외적립자산의 공정가치 (47,841,685) (41,695,326) 확정급여자산 (12,433,496) (874,128) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 40,821,199 41,124,943 당기근무원가 3,877,105 4,095,951 이자비용 1,151,740 749,820 확정급여채무의 재측정요소 (8,251,766) (2,723,747) 재무적가정 변동 (9,925,162) (3,150,226) 인구통계적가정 변동 (39,172) 162,499 기타 1,712,568 263,980 급여지급액 (2,190,089) (2,425,769) 기말 35,408,189 40,821,198 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 41,695,326 36,888,573 이자수익 1,184,911 555,362 사외적립자산의 재측정요소 (422,920) (45,312) 사용자의 기여금 7,500,000 6,600,000 급여지급액 (2,115,632) (2,303,297) 기말 47,841,685 41,695,326 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 1,033,543 6,701,212 채무상품 3,919,680 17,371,498 기타 42,888,462 17,622,616 합 계 47,841,685 41,695,326 당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.(5) 퇴직급여의 구성내역당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,877,105 4,095,951 순이자비용 (33,171) 194,458 확정급여형 퇴직급여 3,843,934 4,290,409 (6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 5.30 2.88 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 3.00 3.00 과거 5개년 평균 (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1.00% 감소 1.00% 증가 할인율 3,660,514 (3,158,378) 임금상승률 (3,254,360) 3,711,822 (8) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장단기종업원급여 125,523,598 156,260,176 퇴직급여(확정급여형) 3,843,934 4,290,409 퇴직급여(확정기여형)() 4,310,048 3,216,901 합 계 133,677,580 163,767,486 () 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각 623,000천원 및 329,000천원을 지급하였습니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,050백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 12.78년(전기 11.46년)입니다. 당기말 현재 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 당기말 확정급여채무 1,781,917 2,049,957 6,956,328 56,498,438 67,286,640 전기말 확정급여채무 1,493,527 1,665,234 5,686,066 48,775,876 57,620,703 20. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 493,085 827,110 채무보증충당부채 12,430,823 737,138 합 계 12,923,908 1,564,248 (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 5.94%의 이자율로 할인되었습니다. (3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 채무보증충당부채 합 계 복구충당부채 채무보증충당부채 합 계 기초 827,110 737,138 1,564,248 802,527 325,877 1,128,404 증가 - 11,693,685 11,693,685 137,549 411,261 548,810 환입 (335,817) - (335,817) (112,966) - (112,966) 기타 1,792 - 1,792 - - - 기말 493,085 12,430,823 12,923,908 827,110 737,138 1,564,248 21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 : 자기매매미지급금 9,914,578 15,023,588 위탁매매미지급금 210,391,312 431,083,262 기타미지급금 7,929,968 39,595,975 미지급비용 85,310,187 101,162,240 임대보증금 16,500,813 16,639,980 미지급배당금 21,577 19,626 기타외화담보금 19,262,960 66,279,060 기타원화담보금 55,295,680 - 금융보증계약부채 7,204,312 10,967,704 현재가치할인차금 (273,476) (548,608) 소 계 411,557,911 680,222,827 비금융부채 : 미지급법인세 - 18,972,492 선수금 105,000 114,000 선수수익 16,994,458 11,592,975 제세예수금 21,460,552 12,496,024 부가가치세예수금 1,223,376 2,214,880 소 계 39,783,386 45,390,371 합 계 451,341,297 725,613,198 22. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 64,653,296주 64,653,296주 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본금 보통주자본금 323,266,480 323,266,480 자본잉여금 주식발행초과금 79,888,188 79,888,188 자기주식처분이익 7,010,370 7,010,370 소 계 86,898,558 86,898,558 자본조정 자기주식 (5,936,144) (5,936,144) 주식매입선택권 737,910 686,707 소 계 (5,198,234) (5,249,437) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익 118,487,829 107,206,419 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 4,504,996 (2,842,992) 보험수리적손익 (432,797) (6,444,812) 재평가잉여금 111,756,596 - 소 계 234,316,624 97,918,615 이익잉여금 이익준비금 15,978,239 14,689,804 임의적립금(1) 1,000,000 1,000,000 대손준비금 7,155,530 7,126,575 토지재평가차액 84,750,979 84,750,979 미처분이익잉여금(2) 816,697,309 786,299,036 소 계 925,582,057 893,866,394 합 계 1,564,865,485 1,396,700,610 (1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (2) 당기말 대손준비금 전입 예정액 2,102,951천원이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 과 목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 재평가잉여금 합 계 기초 107,206,419 (2,842,993) (6,444,813) - 97,918,613 공정가액평가로 인한 증감 14,677,713 9,568,231 - - 24,245,944 이익잉여금으로 대체() - (229) - - (229) 확정급여제도의 재측정 - - 7,828,845 - 7,828,845 재평가차익 - - - 145,516,401 145,516,401 법인세 효과 (3,396,303) (2,220,013) (1,816,829) (33,759,805) (41,192,950) 기말 118,487,829 4,504,996 (432,797) 111,756,596 234,316,624 () 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. <전기> (단위: 천원) 　구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 합 계 기초 98,295,641 (1,963,507) (8,501,679) 87,830,455 공정가액평가로 인한 증감 11,727,132 (797,048) - 10,930,084 이익잉여금으로 대체() - (350,679) - (350,679) 확정급여제도의 재측정 - - 2,678,435 2,678,435 법인세 효과 (2,816,354) 268,242 (621,568) (3,169,680) 기말 107,206,419 (2,842,992) (6,444,812) 97,918,615 () 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 7,155,530 7,126,575 대손준비금 전입예정액 2,102,951 28,955 대손준비금 잔액 9,258,481 7,155,530 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. (5) 당기와 전기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금 반영 전 당기순이익 44,599,774 143,691,284 대손준비금 전입예정액 2,102,951 28,955 대손준비금 반영 후 조정이익 () 42,496,823 143,662,329 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 669 2,260 () 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액을 기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (6) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 처분예정일: 2023년 3월 23일 처분일: 2022년 3월 23일 I. 미처분이익잉여금 816,697,309 786,299,036 1. 전기이월미처분이익잉여금 772,097,306 642,958,431 2. 당기순이익 44,599,774 143,691,284 3. 이익잉여금으로 대체 229 (350,679) II. 이익잉여금 처분액 5,693,556 14,201,730 1. 이익준비금 326,419 1,288,434 2. 대손준비금 2,102,951 28,955 3. 배당금 3,264,186 12,884,341 현금배당 주당배당금(주당배당율) 당기:대주주 0원(0.0%) 기타주주 200원(4.0%) 전기:대주주 100원(2.0%) 기타주주 500원(10.0%) 3,264,186 12,884,341 III. 차기이월미처분이익잉여금 811,003,753 772,097,306 23. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 44,599,774,443 143,691,283,619 보통주순이익 44,599,774,443 143,691,283,619 가중평균유통보통주식수 63,559,698 63,559,698 기본주당이익 702 2,261 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균 총발행주식수 64,653,296 64,653,296 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,093,598 가중평균 유통보통주식수 63,559,698 63,559,698 (3) 희석주당이익당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2018.3.22 2020.3.22 ~ 2025.3.21 12,000원 630,135주 주식매입선택권 2021.3.24 2023.3.24 ~ 2028.3.23 10,000원 275,000주 24. 주식기준보상(1) 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 총취소수량 당기말미행사수량 당기말행사가능수량 행사가격 2018.3.22 690,000 59,865 630,135 630,135 12,000원 2021.3.24 280,000 5,000 275,000 - 10,000원 (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 2018.3.22 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) 2021.3.24 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2021. 3.24 ~ 2023. 3.23) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2023. 3.24. ~ 2028. 3.23) (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 부여일 : 2018.3.22 부여일 : 2021.3.24 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 433원 부여일 전일의 종가 9,790원 7,550원 행사가격 12,000원 10,000원 기대주가변동성() 12.17% 21.60% 기대행사기간 4.5년 4.5년 기대배당금 - - 무위험이자율(국채수익률) 2.64% 1.59% () 당사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총보상원가 749,412 749,412 전기까지 인식한 보상비용 686,707 647,149 당기에 인식한 보상비용 51,202 39,559 당기 이후 인식할 잔여보상원가 11,503 62,704 25. 순수수료손익 당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 127,719,473 239,295,584 인수및주선수수료 19,639,355 21,976,444 집합투자증권취급수수료 5,414,480 5,416,333 자산관리수수료 8,886,427 14,356,692 집합투자기구운용보수 9,485,689 5,901,223 채무보증수수료 등 () 53,530,824 51,319,217 금융자문수수료 64,265,124 82,783,051 신탁보수 3,962,060 6,565,239 기타수수료 17,430,877 16,185,290 소 계 310,334,308 443,799,073 수수료비용 매매수수료 53,052,920 97,820,139 투자권유대행수수료 1,493,283 2,832,100 투자자문수수료 85,908 153,619 송금수수료 442,974 417,277 기타수수료 7,667,251 7,683,230 소 계 62,742,336 108,906,365 순수수료이익 247,591,972 334,892,708 () 채무보증수수료 외에 유동화SPC 관련 자산관리수수료와 업무수탁수수료 등이 포함되어 있습니다. 26. 금융상품관련 손익(1) 당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복합금융상품 처분이익 - 170,702 상환이익 1,039,876 - 평가이익 1,113,839 1,268,426 소 계 2,153,715 1,439,128 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 1,533,454 1,330,065 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 61,500,717 83,676,949 평가이익 12,555,111 5,787,268 소 계 74,055,828 89,464,217 파생금융상품 장내파생상품평가이익 20,015,768 3,760,909 장내파생상품처분이익 1,238,746,750 505,805,191 장외파생상품평가이익 798,810,534 381,877,248 장외파생상품처분이익 552,458,924 341,604,962 소 계 2,610,031,976 1,233,048,310 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 2,667 254,943 상각후원가측정대출채권 대손충당금환입 100,000 - 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 184,263 682,271 상환이익 19,503,352 2,042,236 평가이익 491,940,478 89,826,745 소 계 511,628,093 92,551,252 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 21,676,128 23,158,355 평가이익 7,678,340 525,622 소 계 29,354,468 23,683,977 합 계 3,228,860,201 1,441,771,892 (2) 당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복합금융상품 처분손실 - 1,942,266 상환손실 - 163,911 평가손실 1,342,726 - 소 계 1,342,726 2,106,177 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 134,678,801 118,094,393 평가손실 436,390,724 124,928,033 소 계 571,069,525 243,022,426 파생금융상품 장내파생상품평가손실 11,794,199 6,717,565 장내파생상품처분손실 1,007,483,173 462,993,696 장외파생상품평가손실 1,049,017,534 371,165,803 장외파생상품처분손실 513,473,971 279,120,396 소 계 2,581,768,877 1,119,997,460 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실 6,667 103,507 상각후원가측정대출채권 대손상각비 - 1,867,938 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 64,114,692 49,028,907 상환손실 51,999,410 53,350,151 평가손실 41,412,064 17,964,868 소 계 157,526,166 120,343,926 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 4,706,465 5,933,676 평가손실 1,897,430 686,350 소 계 6,603,895 6,620,026 합 계 3,318,317,856 1,494,061,460 27. 이자손익 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 예치금이자 12,854,832 3,957,959 대출채권이자 46,634,145 39,466,823 기타 7,778,005 3,382,916 소 계 67,266,982 46,807,698 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 5,770,587 3,028,024 당기손익-공정가치측정금융자산이자 173,496,116 135,486,446 소 계 246,533,685 185,322,168 이자비용 투자자예탁금이용료 4,546,086 1,606,547 차입금이자 21,611,897 11,163,090 리스부채이자 219,017 343,580 환매조건부채권매도이자 38,587,033 12,191,433 콜머니이자 3,096,434 183,294 기타 4,246,120 1,366,002 소 계 72,306,587 26,853,946 순이자이익 174,227,098 158,468,222 28. 외환거래손익 당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환거래이익 외환차익 87,350,394 45,259,315 외화환산이익 158,687,462 113,289,583 소 계 246,037,856 158,548,898 외환거래손실 외환차손 105,555,182 56,751,987 외화환산손실 152,074,442 116,840,915 소 계 257,629,624 173,592,902 외환거래순이익(손실) (11,591,768) (15,044,004) 29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 인건비 종업원급여 125,523,598 156,260,176 퇴직급여(확정급여형) 3,843,934 4,290,409 퇴직급여(확정기여형) 4,310,048 3,216,901 복리후생비 28,424,386 25,856,039 주식보상비용 51,202 39,559 소 계 162,153,168 189,663,084 제상각 유형자산감가상각비 5,753,829 5,252,751 사용권자산감가상각비 2,849,212 2,690,724 투자부동산감가상각비 690,097 715,527 무형자산상각비 154,520 209,847 소 계 9,447,658 8,868,849 기타일반관리비 전산운용비 11,140,485 10,436,491 임차료 1,921,729 1,957,888 지급수수료 3,851,743 3,743,321 접대비 7,240,850 7,482,621 광고선전비 5,579,738 4,176,972 조사연구비 273,215 374,586 연수비 420,469 269,281 제세공과 9,799,116 7,607,838 통신비 3,507,562 3,233,591 기타 7,684,107 7,895,269 소 계 51,419,014 47,177,858 합 계 223,019,840 245,709,791 30. 기타의영업손익 당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타의영업수익 배당금수익 4,402,289 3,605,890 분배금수익 40,400 1,533,087 기타 3,066 24,371 소 계 4,445,755 5,163,348 기타의영업비용 기타대손상각비 68,101 58,084 기타 12,101,790 413,378 소 계 12,169,891 471,462 기타의영업손익 (7,724,136) 4,691,886 31. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 - 478 사용권자산처분이익 - 4,516 투자부동산처분이익 102,744 - 임대료 9,832,829 9,969,453 복구충당부채환입액 335,817 112,966 종속관계기업투자주식처분이익 25,950 160,184 기타 1,204,296 2,621,922 소 계 11,501,636 12,869,519 영업외비용 유형자산처분손실 373 12,118 사용권자산처분손실 46,751 22,961 투자부동산처분손실 52,206 - 기부금 185,502 380,210 종속관계기업투자주식손상차손 37,535,042 569,000 기타 445,415 378,025 소 계 38,265,289 1,362,314 영업외손익 (26,763,653) 11,507,205 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 18,813,917 53,855,602 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 41,041,276 2,139,452 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (41,192,950) (3,169,680) 법인세비용 18,662,243 52,825,374 (2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 이연법인세부채 44,412,832 42,273,380 기말 이연법인세부채 85,454,108 44,412,832 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 41,041,276 2,139,452 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,396,303) (2,816,354) 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 (2,220,013) 268,242 보험수리적손익 (1,816,829) (621,568) 재평가차익 (33,759,805) - 합 계 (41,192,950) (3,169,680) (4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 63,262,018 196,516,657 적용세율에 따른 세부담액 (당기 : 23.47%, 전기 : 23.96%) 14,847,408 47,095,031 조정사항: 비과세수익 (248,185) (1,209,568) 비공제비용 1,747,292 2,349,159 기타(세율효과 등) 2,315,728 4,590,752 법인세비용 18,662,243 52,825,374 유효세율 29.50% 26.88% (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2023년 이후 실현분에 대해서는 과거 5개년치 평균 과세표준 대비 산출세액 비율 23.20%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 64,569,813 408,680,979 63,490,996 409,759,796 95,064,273 선물옵션 2,262,971 (8,484,045) 2,262,971 (8,484,045) (1,968,298) 신주인수권 237 - 237 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 6,524,505 - - 6,524,505 1,513,685 당기손익-공정가치대출채권 평가손실 4,302,820 - - 4,302,820 998,254 의제배당 1,166,997 - - 1,166,997 270,743 무형자산 (848,563) - - (848,563) (196,867) 매도파생결합증권 (63,919,936) (444,153,801) (63,919,936) (444,153,801) (103,043,682) 파생결합증권 (3,530,283) (3,301,396) (3,530,283) (3,301,396) (765,924) 매도유가증권 160,728 (2,963,253) 160,728 (2,963,253) (687,475) 장외파생상품 31,316,513 72,038,716 31,316,513 72,038,716 16,712,982 미수채권이자 (31,516,499) (38,611,667) (31,516,499) (38,611,667) (8,957,907) 증금예치금평가이익 (1,330,065) (1,533,454) (1,330,065) (1,533,454) (355,761) 관계기업투자주식 569,000 37,535,042 19,000 38,085,042 8,835,730 연차수당미지급금 7,452,363 7,574,587 7,489,249 7,537,701 1,748,747 미지급성과급 26,863,101 21,048,481 26,863,101 21,048,481 4,883,248 기타장기종업원급여 5,706,355 4,634,791 5,706,355 4,634,791 1,075,272 주식보상비용 39,559 51,202 - 90,761 21,056 복구충당부채 827,110 493,084 827,110 493,084 114,396 채무보증충당부채 737,138 12,430,823 737,138 12,430,823 2,883,951 현재가치할인차금 1,003,318 1,045,375 1,003,318 1,045,375 242,527 감가상각누계액 (26,263) - - (26,263) (6,093) 사용권자산 (9,166,653) (8,127,354) (9,166,653) (8,127,354) (1,885,546) 리스부채 7,282,105 6,291,970 7,282,105 6,291,970 1,459,737 외화환산손익 - (22,634,025) - (22,634,025) (5,251,094) 확정급여부채 39,283,841 5,028,845 10,409,531 33,903,155 7,865,532 사외적립자산 (41,695,326) (6,446,883) (2,115,632) (46,026,577) (10,678,166) 투자부동산손상차손 1,239,449 - 282,876 956,573 221,925 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (139,603,314) (14,677,713) - (154,281,027) (35,793,198) 당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익 3,702,122 (6,093,356) 3,474,646 (5,865,880) (1,360,884) 재평가차익 - (145,516,401) - (145,516,401) (33,759,805) 재평가잉여금 (108,497,960) - - (108,497,960) (25,171,527) 기타 3,742,943 (1,002,276) 516,263 2,224,404 516,061 합 계 (191,381,874) (126,691,729) 50,263,069 (368,336,672) (85,454,108) <전기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (30,596,980) 63,490,996 (31,675,798) 64,569,814 14,984,325 선물옵션 (994,088) 2,262,971 (994,088) 2,262,971 525,154 신주인수권 (26,506) 237 (26,506) 237 55 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 6,524,505 - - 6,524,505 1,514,102 당기손익-공정가치대출채권 평가손실 4,302,820 - - 4,302,820 998,529 의제배당 1,166,997 - - 1,166,997 270,818 무형자산 (848,563) - - (848,563) (196,921) 매도파생결합증권 (43,308,009) (63,919,936) (43,308,009) (63,919,936) (14,833,512) 파생결합증권 (5,898,062) (3,530,283) (5,898,062) (3,530,283) (819,251) 매도유가증권 (10,720,657) 160,728 (10,720,657) 160,728 37,299 장외파생상품 120,781,292 31,316,513 120,781,292 31,316,513 7,267,433 미수채권이자 (26,892,524) (31,516,499) (26,892,524) (31,516,499) (7,313,843) 증금예치금평가이익 (1,459,910) (1,330,065) (1,459,910) (1,330,065) (308,660) 관계기업투자주식 - 569,000 - 569,000 132,044 연차수당미지급금 6,871,490 7,441,813 6,860,939 7,452,364 1,729,425 미지급성과급 20,184,556 (20,184,556) (26,863,101) 26,863,101 6,233,957 기타장기종업원급여 4,959,590 5,706,355 4,959,590 5,706,355 1,324,239 주식보상비용 - 39,559 - 39,559 9,180 복구충당부채 802,527 24,583 - 827,110 191,942 채무보증충당부채 325,877 - (411,261) 737,138 171,063 현재가치할인차금 890,114 (171,993) (285,197) 1,003,318 232,834 감가상각누계액 (26,263) - - (26,263) (6,095) 사용권자산 (9,181,450) (9,166,653) (9,181,450) (9,166,653) (2,127,250) 리스부채 7,479,079 7,282,105 7,479,079 7,282,105 1,689,914 확정급여부채 39,539,394 4,845,771 5,101,324 39,283,841 9,116,363 사외적립자산 (36,888,573) (7,110,050) (2,303,297) (41,695,326) (9,675,982) 투자부동산손상차손 1,243,999 - 4,550 1,239,449 287,632 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (127,876,182) (12,739,283) (1,012,152) (139,603,313) (32,396,895) 당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익 2,554,393 920,317 (227,411) 3,702,121 859,129 재평가잉여금 (108,497,960) - - (108,497,960) (25,178,464) 기타 2,841,986 2,471,075 1,570,120 3,742,941 868,604 합 계 (182,747,108) (23,137,295) (14,502,529) (191,381,874) (44,412,832) (8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 　 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 96,813,019 17,276,258 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 47,615,100 31,167,783 소계 144,428,119 48,444,041 이연법인세부채 　 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (11,969,441) (7,622,503) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (217,912,786) (85,234,370) 소계 (229,882,227) (92,856,873) 이연법인세자산(부채)순액 (85,454,108) (44,412,832) 33. 담보제공자산(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및예치금 4,267,995 88,480,723 유통금융담보, 지급결제망 담보 등 당기손익-공정가치측정금융자산 5,708,288,017 5,280,449,036 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 390,547,829 342,417,673 환매조건부매도 등 관련 기타자산 66,533,250 61,726,739 파생상품 등 관련 담보금 합 계 6,169,637,091 5,773,074,171 (2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당기말 전기말 유가증권 67,138,000 94,447,600 (3) 당기말 현재 당사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매(발행금액 694백만원)를 임대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 담보제공목적 장부금액 7,052,917 8,011,968 임대보증금 관련 전세권 설정 담보설정금액 14,339,439 14,456,508 34. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 `11건(소송금액 : 160,612백만원)과 2건(소송금액 : 9,129백만원)이 있으며, 당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 또한 당기말 계류중인 소송사건 중피소건에는 중복 제소된 소송(소송금액 : 11,200백만원)이 제외되어 있으며, 한 건의 소송으로 병합될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 약정사항 및 지급보증① 당기말 현재 우리은행 등과 1,060억원(전기말:1,060억원)의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총 1조 750억원의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당기말 현재 당사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 30백만원을 예치하고 있습니다. ③ 당기말 및 전기말 현재 당사의 채무보증 및 출자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은자 당기말 전기말 매입확약(1) 유쥬르제팔차㈜ 외 847,900,000 745,900,000 매입약정(2) 네오엑소디움제일차㈜ 외 41,200,000 180,600,000 미이행 출자약정 교보신기술투자조합1호 15,000,000 20,000,000 합 계 904,100,000 946,500,000 (1) 당사는 특정 채무자가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증 을 제공하고 있습니다. (2) 당사는 유동화증권의 발행일 및 이후 차환 발행일에 해당 유동화증권의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우, 기초자산에 대한 보증기관 등의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족한다면 해당 유동화증권을 당사가 매입하여야 하는 유동성공여약정을 체결하고 있습니다. ④ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 평가기준 대여유가증권 주식 89,338,799 160,187,341 공정가액 채권 - 21,773,400 공정가액 합 계 89,338,799 181,960,741 ⑤ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 200,224,987 166,194,243 공정가액 채권 () 2,722,608,165 2,223,782,715 공정가액 합 계 2,922,833,152 2,389,976,958 () 차입채권 중 당기 152,977백만원, 전기 372,657백만원은 환매조건부채권매도 담보로 제공되었습니다. 35. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험㈜ 종속기업 디스트릭트양주㈜, 카바시크제삼차㈜, 고은안골제일차㈜, 엑셀스톤레드제일차㈜, 더블리치제오차㈜, 더블리치제일차㈜, 더블리치제팔차㈜, 아틀란티스고경제일차㈜, 오토드림제일차㈜, 케이호텔제일차㈜, 가브리엘제이차㈜, 거북섬리치제일차㈜, 에스제이그레이트제삼차㈜, 엑스매드제칠차㈜, 케이물류제일차㈜ ,라이코스제일차㈜, 오블리크제오차㈜, 에스제이그레이트제칠차㈜, 브라이트스타제사차㈜, 브라이트스타제이차㈜, 화이트우드제칠차㈜, 엑스매드제구차㈜, 인트그린제이차㈜, 아이프로제삼차㈜, 양도큐브제일차㈜, 메타그린제삼차㈜, 메타그린제일차㈜, 이지트리제삼차㈜, 메타그린제육차㈜, 메타그린제팔차㈜, 더플렉스제일차㈜, 브라이트스타제구차㈜, 이지플랜트제사차㈜, 유쥬르제이차㈜, 더테라스제일차㈜, 브라이트스타제십차㈜, 유쥬르제오차㈜, 에이치더블여의도제일차㈜, 피닉스리빙제일차㈜, 피닉스리빙제이차㈜, 인트그린제구차㈜, 엔트레뽀진천㈜, 아산제이에스제일차㈜, 케이시큐제삼차㈜, 케이시큐제사차㈜, 스타드블루제사차㈜, 유쥬르제칠차㈜, 케이성정제일차㈜, 퍼펙트드림제이차㈜, 드림구삼시흥제일차㈜, 엔트레뽀진천제사차㈜, 에프아이산척㈜, 엔트레뽀이천제오차㈜, 드림스페어제이차㈜, 이지플랜트제팔차㈜, 드림스페어제육차㈜, 그레이트오션제이차㈜, 드림구삼논현제일차㈜, 피닉스물류제일차㈜, 피닉스물류제이차㈜, 이지플랜트제구차㈜, 피닉스리빙제사차㈜, 케이물류제이차㈜, 디어버디제사차㈜, 퍼펙트드림제구차㈜, 하이라이트풀제이차㈜, 하이라이트풀제삼차㈜, 에이치원제일차㈜, 드림구삼송림제일차㈜, 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호, 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 관계기업 송산산업단지개발㈜, 부산민락PFV㈜, ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2PFV㈜, ㈜부산에코델타시티PFV, 로지스테크양산㈜, 인천검단3차PFV㈜, 헤라파크도시개발PFV㈜, 헤라파크도시개발AMC㈜, ㈜인천영종PFV, 동대문어반PFV㈜, 충주비즈코어시티㈜, ㈜충남내포1PFV, ㈜양주회천PFV, 페코시티㈜, 인천영종1PFV㈜, 창원가포PFV㈜, 오송스마트밸리㈜, 교보10호기업인수목적㈜, 교보11호기업인수목적㈜, 교보12호기업인수목적㈜, 교보13호기업인수목적㈜, 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호, 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합, 교보키움신소재신기술투자조합, 교보한양ESG신기술투자조합, 교보액시스미래기술신기술투자조합1호, 교보와이지일구이무신기술투자조합, 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합, 교보첨단소재신기술투자조합, 엔에이치대신교보헬스케어1호, 교보-SP 첨단소재 신기술투자조합, 교보신기술투자조합1호, SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund 기타특수관계자() ㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 디플래닉스㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, 포트리스이노베이션㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 4개 수익증권, 에이앤디신용정보, (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단, ㈜더기버스 () 포트리스이노베이션㈜, ㈜더기버스, 마스턴일반사모부동산투자신탁제61호가 당기 중 신규로 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 수수료수익 기타영업수익(2) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 이자비용(1) 판매비와관리비 기타영업비용 지배기업 교보생명보험㈜ - 3,656,614 251,566 - 140,609 3,489,069 - 종속기업 디스트릭트양주㈜ - 1,082,846 - - - - 97,682 카바시크제삼차㈜ 7,581 154,289 22,151 - - - 7,376 고은안골제일차㈜ - 160,242 - - - - - 엑셀스톤레드제일차㈜ - 266,573 - - - - 453,425 더블리치제오차㈜ - 8,412 - - - - 11,412 더블리치제일차㈜ - 2,921,656 - - - - 172,019 더블리치제팔차㈜ - 855,997 - - - - 50,769 아틀란티스고경제일차㈜ - 734,745 - - - - - 오토드림제일차㈜ - 526,571 - - - - - 케이호텔제일차㈜ - 604,918 - - - - - 가브리엘제이차㈜ - 132,208 - - - - 9,666 거북섬리치제일차㈜ - 392,186 6,879 - - - - 에스제이그레이트제삼차㈜ - 621,716 18,838 - - - 156,502 엑스매드제칠차㈜ - 689,376 - - - - 730,350 케이물류제일차㈜ - 377,670 - - - - 62,340 라이코스제일차㈜ - 419,826 - - - - 12,614 오블리크제오차㈜ - 28,377 - - - - 19,551 에스제이그레이트제칠차㈜ - 117,430 - - - - 1,900,000 브라이트스타제사차㈜ - 153,527 7,836 - - - 302,193 브라이트스타제이차㈜ - 463,662 - - - - - 화이트우드제칠차㈜ - 676,514 - - - - - 엑스매드제구차㈜ - - - - - - 2,494 인트그린제이차㈜ - 597,350 - - - - 104,298 아이프로제삼차㈜ - 292,309 - - - - 86,324 양도큐브제일차㈜ - 1,765,725 - - - - 4,539,663 메타그린제삼차㈜ - 985,638 - - - - - 메타그린제일차㈜ - 614,527 - - - - 78,197 이지트리제삼차㈜ - 87,346 - - - - 375,025 메타그린제육차㈜ - 214,065 - - - - 86,158 메타그린제팔차㈜ - 350,264 - - - - - 더플렉스제일차㈜ - 495,936 - - - - 107,305 브라이트스타제구차㈜ - 926,921 63,364 - - - - 이지플랜트제사차㈜ - 348,040 - - - - 57,938 유쥬르제이차㈜ - 264,936 5,260 - - - 64,711 더테라스제일차㈜ - 467,952 - - - - - 브라이트스타제십차㈜ - 235,726 - - - - 58,654 유쥬르제오차㈜ - - - - - - 155,849 에이치더블여의도제일차㈜ - 1,322,006 - - - - - 피닉스리빙제일차㈜ - 549,041 - - - - 234,615 피닉스리빙제이차㈜ - 705,891 - - - - - 인트그린제구차㈜ - 494,671 - - - - 58,260 엔트레뽀진천㈜ - 230,503 - - - - 58,654 아산제이에스제일차㈜ - 121,681 - - - - - 케이시큐제삼차㈜ - 67,786 - - - - 13,919 케이시큐제사차㈜ - 66,853 5,068 - - - 115,287 스타드블루제사차㈜ - 82,720 - - - - - 유쥬르제칠차㈜ - 228,042 6,471 - - - 123,379 케이성정제일차㈜ - 194,271 - - - - 70,385 퍼펙트드림제이차㈜ - 1,926,491 - - - - - 드림구삼시흥제일차㈜ - 173,516 - - - - 1,104,118 엔트레뽀진천제사차㈜ - 82,483 - - - - 25,808 에프아이산척㈜ - 53,717 - - - - 41,058 엔트레뽀이천제오차㈜ - 312,937 - - - - 241,654 드림스페어제이차㈜ - 29,666 - - - - 5,865 이지플랜트제팔차㈜ - 114,079 - - - - 35,192 드림스페어제육차㈜ - 396,874 - - - - 46,668 그레이트오션제이차㈜ - 62,000 - - - - 58,654 드림구삼논현제일차㈜ - 91,198 129,452 - - - 117,308 피닉스물류제일차㈜ - 196,499 - - - - 104,140 피닉스물류제이차㈜ - 73,071 - - - - 234,615 이지플랜트제구차㈜ - 156,657 - - - - 50,981 피닉스리빙제사차㈜ - 31,775 - - - - 35,192 케이물류제이차㈜ - 248,896 - - - - - 디어버디제사차㈜ - 453,504 - - - - - 퍼펙트드림제구차㈜ - 33,000 - - - - 199,423 하이라이트풀제이차㈜ - 105,285 - - - - 36,085 하이라이트풀제삼차㈜ - 95,175 - - - - 41,058 에이치원제일차㈜ - - - - - - 129,038 드림구삼송림제일차㈜ - 31,808 - - - - - 에이치하우스제일차㈜ - 42,964 - - - - - 엑셀스톤파크제일차㈜ - 72,144 - - - - - 가브리엘제사차㈜ - 123,053 - - - - - 에스제이그레이트제팔차㈜ - 128,520 - - - - - 아이프로제일차㈜ - 67,458 - - - - - 화이트우드제오차㈜ - 61,856 - - - - - 인트그린제육차㈜ - 3,033 - - - - - 아틀란티스지사제일차㈜ - 371,539 - - - - - 유쥬르제사차㈜ - 220,854 - - - - - 가브리엘제삼차㈜ - 191,592 - - - - - 드림스마일수유제일차㈜ - 947,443 - - - - - 퍼펙트드림제일차㈜ - 11,897 - - - - - 이지플랜트제칠차㈜ - 70,731 - - - - - 케이신갈제일차㈜ - 110,282 - - - - - 더블리치제이차㈜ - 169,233 - - - - - 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 - 5,036 - - - - - 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 - 3,551 - - - - - 관계기업 교보10호기업인수목적㈜ 32,549 - - - - - - 교보11호기업인수목적㈜ - - - 101,085 - - - 교보12호기업인수목적㈜ - 150,000 - 29,948 - - - 교보13호기업인수목적㈜ - 125,000 - - - - - 여의도에이치2PFV㈜ - 594,000 - - - - - ㈜부산에코델타시티PFV - 89,000 - - - - - ㈜양주회천PFV - 292,000 - - - - - 인천영종1PFV㈜ - 881,000 - - - - - 창원가포PFV㈜ - 60,000 - - - - - 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 - 120,400 - - - - - 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 - 69,000 - - - - - 교보키움신소재신기술투자조합 - 112,000 - - - - - 교보한양ESG신기술투자조합 - 59,500 - - - - - 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 - 222,600 - - - - - 교보와이지일구이무신기술투자조합 - 52,200 - - - - - 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 - 34,413 - - - - - 교보첨단소재신기술투자조합 - 70,548 - - - - - 엔에이치대신교보헬스케어1호 - 13,438 - - - - - 교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 - 2,829 - - - - - 교보신기술투자조합1호 - 3,000,000 - - - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ - 23,617 - - - 1,951,541 - 교보리얼코㈜ - 4,407 - - 31,113 2,489,130 - ㈜교보문고 - 24,077 - - - 119,485 - 교보악사자산운용㈜ - 1,033,114 - - - - - ㈜교보핫트랙스 - - - - - 75,989 - 케이씨에이서비스㈜ - 9,205 - - - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ - 9,173 - - - - - 교보자산신탁㈜ - 110,482 - - - - - 제일종합관리서비스㈜ - 425 - - - - - (재)교보교육재단 - 46 - - - - - (재)대산농촌재단 - 94 - - - - - (재)대산문화재단 - 6,040 - - - - - 합 계 40,130 41,193,980 516,885 131,033 171,722 8,125,214 12,883,871 (1) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 4백만원을 인식하였습니다. (2) 종속회사에 대한 자금대여 등과 관련하여 당기 중 이자수익 258백만원을 인식하였습니다. <전기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 수수료수익 기타영업수익 이자비용(1) 판매비와관리비 기타영업비용 지배기업 교보생명보험㈜ - 4,767,922 624,017 34,600 2,105,449 - 종속기업 제이지베스트제사차㈜ - 451,493 - - - - 아틀란티스지사제일차㈜ - 762,639 - - - - 디스트릭트양주㈜ - 1,196,429 - - - - 카바시크제삼차㈜ - 218,288 - - - - 에이치하우스제일차㈜ - 442,668 - - - - 고은안골제일차㈜ - 202,338 - - - - 엑셀스톤파크제일차㈜ - 375,837 - - - - 가브리엘제삼차㈜ - 297,197 - - - - 엑셀스톤레드제일차㈜ - 324,179 - - - - 더블리치제오차㈜ - 86,906 - - - 5,497 더블리치제일차㈜ - 2,281,211 - - - - 더블리치제팔차㈜ - 963,463 - - - - 아틀란티스고경제일차㈜ - 787,925 - - - - 오토드림제일차㈜ - 898,128 - - - - 가브리엘제사차㈜ - 598,332 - - - - 케이호텔제일차㈜ - 703,744 - - - - 가브리엘제이차㈜ - 190,377 9,118 - - - 거북섬리치제일차㈜ - 451,023 - - - 6,879 에스제이그레이트제삼차㈜ - 1,263,606 - - - - 수화비아이티제일차㈜ - 464,304 - - - 8,236 엑스매드제칠차㈜ - 1,087,201 - - - - 케이물류제일차㈜ - 465,892 - - - 54,968 에스제이그레이트제팔차㈜ - 420,485 - - - - 라이코스제일차㈜ - 486,810 - - - - 오블리크제오차㈜ - 54,282 - - - - 에스제이그레이트제칠차㈜ - 116,154 - - - - 레드맥스제일차㈜ - 557,472 - - - - 브라이트스타제사차㈜ - 135,411 - - - 14,292 아이프로제일차㈜ - 248,222 - - - 42,325 화이트우드제오차㈜ - 233,806 - - - 32,981 브라이트스타제이차㈜ - 296,387 - - - - 화이트우드제칠차㈜ - 457,768 - - - - 엑스매드제구차㈜ - 20,000 - - - 2,199 인트그린제이차㈜ - 373,738 - - - - 아이프로제삼차㈜ - 197,576 - - - 14,808 양도큐브제일차㈜ - 850,017 - - - - 메타그린제삼차㈜ - 489,217 - - - - 메타그린제일차㈜ - 280,589 - - - - 인트그린제삼차㈜ - 245,912 - - - 59,048 이지트리제삼차㈜ - 74,660 - - - - 메타그린제육차㈜ - 93,318 - - - - 메타그린제팔차㈜ - 125,170 - - - - 메타그린제구차㈜ - 388,207 - - - - 더플렉스제일차㈜ - 147,482 - - - 24,076 브라이트스타제구차㈜ - 256,855 - - - - 인트그린제육차㈜ - 34,190 - - - 9,894 이지플랜트제사차㈜ - 88,446 - - - 12,447 유쥬르제이차㈜ - 91,323 - - - 5,673 더테라스제일차㈜ - 59,925 - - - - 브라이트스타제십차㈜ - 38,170 - - - - 유쥬르제사차㈜ - 26,581 - - - - 유쥬르제오차㈜ - 28,793 - - - 137,419 드림더그린양평제일차㈜ - 9,000 - - - 127,801 드림더그린양평제이차㈜ - 4,500 - - - 54,770 엠케이드림제칠차㈜ - 114,460 - - - - 아틀라스제일차㈜ - 105,874 - - - - 판테온케이㈜ - 426,566 - - - - 신진주큐브제일차㈜ - 31,703 - - - - 아틀란티스법원투제일차㈜ - 144,213 - - - - 블루다이아제육차㈜ - 700,284 - - - - 엑스매드제삼차㈜ - 474,889 - - - - 에코파인트리㈜ - 832,549 - - - - 엠케이드림제이차㈜ - 2,340,044 - - - - 케이디드림제일차㈜ - 907,375 - - - - 카바시크제오차㈜ - 167,176 - - - - 카바시크제칠차㈜ - 334,352 - - - - 이프다산제이차㈜ - 639,806 - - - - 더블리치제사차㈜ - 605,629 - - - - 에스제이그레이트제일차㈜ - 457,989 - - - - 엑셀코코스톤㈜ - 325,280 - - - - 에스제이그레이트제육차㈜ - 37,506 - - - - 엑스매드제육차㈜ - 71,126 - - - - 에스제이그레이트제이차㈜ - 31,398 - - - - 오블리크제팔차㈜ - 108,671 - - - - 오블리크제삼차㈜ - 264,469 - - - - 화이트우드제일차㈜ - 1,370,000 - - - - 오블리크제십차㈜ - 41,084 - - - - 브라이트스타제삼차㈜ - 49,490 - - - - 에코스완㈜ - 34,342 - - - - 교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호 (2) - - 632,184 - - - 관계기업 교보9호기업인수목적㈜ 39,600 - - - - - 교보10호기업인수목적㈜ 51,311 - - - - - 교보11호기업인수목적㈜ 1,110,884 - - - - - 여의도에이치2PFV㈜ - 343,400 - - - - ㈜부산에코델타시티PFV - 178,000 - - - - 로지스테크양산㈜ - 30,000 - - - - 인천검단3차PFV㈜ - 188,000 - - - - ㈜인천영종PFV - 217,933 - - - - ㈜충남내포1PFV - 32,000 - - - - ㈜양주회천PFV - 744,000 - - - - 인천영종1PFV㈜ - 163,000 - - - - 창원가포PFV㈜ - 24,000 - - - - 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 - 67,292 - - - - 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 - 30,436 - - - - 교보키움신소재신기술투자조합 - 39,890 - - - - 교보한양ESG신기술투자조합 - 18,584 - - - - 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 - 66,475 - - - - 교보와이지일구이무신기술투자조합 - 9,439 - - - - 교보신기술투자조합1호 - 263,014 - - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ - 6,245 - - 1,620,262 - 교보리얼코㈜ - 8,396 - 8,545 2,288,997 - ㈜교보문고 - 22,277 - - 16,311 - 교보악사자산운용㈜ - 1,353,974 - - - - ㈜교보핫트랙스 - - - - 97,040 - KCA손해사정㈜ - 29,022 - - - - 케이씨에이서비스㈜ - 4,712 - - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ - 20,081 - - - - 교보자산신탁㈜ - 96,525 - - - - 제일종합관리서비스㈜ - 185 - - - - (재)교보교육재단 - 1,366 - - - - (재)대산농촌재단 - 45,949 - - - - (재)대산문화재단 - 48,116 - - - - 합 계 1,201,795 40,880,154 1,265,319 43,145 6,128,059 613,313 (1) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기 중 리스부채 이자비용 6백만원을 인식하였습니다. (2) 전기 중 중도환매하여 지배력을 상실하였으며 환매로 인한 처분손익이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타자산 사외적립자산(1) 예수부채 차입부채 충당부채 기타부채(2) 지배기업 교보생명보험㈜ - 2,822,049 35,958,886 84,817,142 - - 156,829 종속기업 디스트릭트양주㈜ - - - - - 97,682 78,279 카바시크제삼차㈜ 3,445,828 22,151 - - - 7,376 61,054 고은안골제일차㈜ - - - - - - 64,569 엑셀스톤레드제일차㈜ - - - - - 453,425 9,490 더블리치제오차㈜ - - - - - 11,731 - 더블리치제일차㈜ - - - - - 172,019 3,942 더블리치제팔차㈜ - - - - - 50,769 90,000 아틀란티스고경제일차㈜ - - - - - - 157,599 오토드림제일차㈜ - - - - - - 258,031 케이호텔제일차㈜ - - - - - - 331,335 가브리엘제이차㈜ - - - - - 9,666 26,699 거북섬리치제일차㈜ - - - - - - 9,428 에스제이그레이트제삼차㈜ - - - - - 156,502 22,978 엑스매드제칠차㈜ - - - - - 730,350 - 케이물류제일차㈜ - - - - - 117,308 - 라이코스제일차㈜ - - - - - 12,614 104,694 오블리크제오차㈜ - - - - - 19,551 - 브라이트스타제사차㈜ - - - - - 316,485 - 브라이트스타제이차㈜ - - - - - - 96,836 화이트우드제칠차㈜ - - - - - - 146,544 엑스매드제구차㈜ - - - - - 4,692 - 인트그린제이차㈜ - - - - - 104,298 7,145 아이프로제삼차㈜ - - - - - 101,132 6,400 양도큐브제일차㈜ - - - - - 4,539,663 89,487 메타그린제삼차㈜ - - - - - - 733,097 메타그린제일차㈜ - - - - - 78,197 27,380 이지트리제삼차㈜ - - - - - 357,525 7,650 메타그린제육차㈜ - - - - - 82,115 - 메타그린제팔차㈜ - - - - - - 58,980 더플렉스제일차㈜ - - - - - 131,382 9,387 브라이트스타제구차㈜ - - - - - - 836,961 이지플랜트제사차㈜ - - - - - 70,385 - 유쥬르제이차㈜ - - - - - 70,385 - 더테라스제일차㈜ - - - - - - 256,800 브라이트스타제십차㈜ - - - - - 58,654 - 유쥬르제오차㈜ - - - - - 293,269 - 에이치더블여의도제일차㈜ - - - - - - 329,575 피닉스리빙제일차㈜ - - - - - 234,615 - 피닉스리빙제이차㈜ - - - - - - 127,753 인트그린제구차㈜ - - - - - 117,308 - 엔트레뽀진천㈜ - - - - - 58,654 - 아산제이에스제일차㈜ - - - - - - 73,185 케이시큐제삼차㈜ - - - - - 13,919 5,632 케이시큐제사차㈜ - - - - - 115,287 6,438 스타드블루제사차㈜ - - - - - - 41,392 유쥬르제칠차㈜ - - - - - 123,379 9,178 케이성정제일차㈜ - - - - - 70,385 - 퍼펙트드림제이차㈜ - - - - - - 656,374 드림구삼시흥제일차㈜ - - - - - 1,104,118 53,169 엔트레뽀진천제사차㈜ - - - - - 25,808 - 에프아이산척㈜ - - - - - 41,058 - 엔트레뽀이천제오차㈜ - - - - - 241,654 - 드림스페어제이차㈜ - - - - - 5,865 - 이지플랜트제팔차㈜ - - - - - 35,192 - 드림스페어제육차㈜ - - - - - 46,668 70,640 그레이트오션제이차㈜ - - - - - 58,654 - 드림구삼논현제일차㈜ - - - - - 117,308 - 피닉스물류제일차㈜ - - - - - 104,140 13,167 피닉스물류제이차㈜ - - - - - 234,615 - 이지플랜트제구차㈜ - - - - - 50,981 7,672 피닉스리빙제사차㈜ - - - - - 35,192 - 케이물류제이차㈜ - - - - - - 674,747 디어버디제사차㈜ - - - - - - 762,466 퍼펙트드림제구차㈜ - - - - - 199,423 - 하이라이트풀제이차㈜ - - - - - 36,085 34,300 하이라이트풀제삼차㈜ - - - - - 41,058 - 에이치원제일차㈜ - - - - - 129,038 - 드림구삼송림제일차㈜ - - - - - - 420,192 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 - 5,036 - - - - - 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 - 3,551 - - - - - 관계기업 교보10호기업인수목적㈜ 2,018,099 - - - - - - 교보11호기업인수목적㈜ 1,999,799 - - - - - - 교보12호기업인수목적㈜ 960,052 - - - - - - 교보13호기업인수목적㈜ 990,000 - - - - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ - - - - 2,588,256 - - 헤라파크도시개발AMC㈜ - - - 70,132 - - - 교보신기술투자조합1호 - 756,164 - - - - - 기타특수관계자 교보리얼코㈜ - - - 924 165,928 - - ㈜교보문고 - - - - - - 14,300 교보악사자산운용㈜ - - - 180,803 - - - 합 계 9,413,778 3,608,951 35,958,886 85,069,001 2,754,184 11,287,579 6,951,774 (1) 사외적립자산 35,959백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 47,842백만원입니다. (2) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기말 현재 리스부채 151백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 88백만원입니다. <전기말> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타자산 사외적립자산(1) 예수부채 차입부채 충당부채 기타부채(2) 지배기업 교보생명보험㈜ - 3,778,638 17,911 137,132,462 - - 4,934,187 종속기업 제이지베스트제사차㈜ - - - - - - 56,010 아틀란티스지사제일차㈜ - - - - - - 113,887 디스트릭트양주㈜ - - - - - - 144,953 카바시크제삼차㈜ - - - - - - 149,027 에이치하우스제일차㈜ - - - - - - 61,071 고은안골제일차㈜ - - - - - - 48,716 엑셀스톤파크제일차㈜ - - - - - - 58,637 가브리엘제삼차㈜ - - - - - - 51,247 엑셀스톤레드제일차㈜ - - - - - - 54,027 더블리치제오차㈜ - - - - - 5,497 - 더블리치제일차㈜ - - - - - - 590,787 더블리치제팔차㈜ - - - - - - 155,861 아틀란티스고경제일차㈜ - - - - - - 122,432 오토드림제일차㈜ - - - - - - 507,980 가브리엘제사차㈜ - - - - - - 93,546 케이호텔제일차㈜ - - - - - - 623,986 가브리엘제이차㈜ - - - - - 13,476 14,008 거북섬리치제일차㈜ - - - - - 6,879 26,102 에스제이그레이트제삼차㈜ - - - - - - 148,031 수화비아이티제일차㈜ - - - - - 8,236 19,248 엑스매드제칠차㈜ - - - - - - 317,024 케이물류제일차㈜ - - - - - 54,968 - 에스제이그레이트제팔차㈜ - - - - - - 92,938 라이코스제일차㈜ - - - - - - 168,215 오블리크제오차㈜ - - - - - - 6,908 에스제이그레이트제칠차㈜ - - - - - - 79,738 레드맥스제일차㈜ - - - - - - 296,485 브라이트스타제사차㈜ - - - - - 14,292 - 아이프로제일차㈜ - - - - - 42,325 - 화이트우드제오차㈜ - - - - - 32,981 - 브라이트스타제이차㈜ - - - - - - 113,044 화이트우드제칠차㈜ - - - - - - 173,464 엑스매드제구차㈜ - - - - - 2,199 - 인트그린제이차㈜ - - - - - - 121,235 아이프로제삼차㈜ - - - - - 14,808 15,424 양도큐브제일차㈜ - - - - - - 761,218 메타그린제삼차㈜ - - - - - - 1,226,745 메타그린제일차㈜ - - - - - - 74,340 인트그린제삼차㈜ - - - - - 59,048 23,404 이지트리제삼차㈜ - - - - - - 57,514 메타그린제육차㈜ - - - - - - 32,124 메타그린제팔차㈜ - - - - - - 69,117 메타그린제구차㈜ - - - - - - 1,377,375 더플렉스제일차㈜ - - - - - 24,076 41,885 브라이트스타제구차㈜ - - - - - - 1,174,202 인트그린제육차㈜ - - - - - 9,894 - 이지플랜트제사차㈜ - - - - - 12,447 20,534 유쥬르제이차㈜ - - - - - 5,673 27,308 더테라스제일차㈜ - - - - - - 395,352 브라이트스타제십차㈜ - - - - - - 36,042 유쥬르제사차㈜ - - - - - - 46,857 유쥬르제오차㈜ - - - - - 137,417 - 드림더그린양평제일차㈜ - - - - - 127,801 - 드림더그린양평제이차㈜ - - - - - 54,772 - 관계기업 교보9호기업인수목적㈜ 2,093,850 - - - - - - 교보10호기업인수목적㈜ 1,985,550 - - - - - - 교보11호기업인수목적㈜ 2,100,884 - - - - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ - - - 5,000,000 - - - 헤라파크도시개발AMC㈜ - - - 100,000 - - - 기타특수관계자 교보리얼코㈜ - - - - 829,533 - - 교보악사자산운용㈜ - - - 536,150 - - - 합 계 6,180,284 3,778,638 17,911 142,768,612 829,533 626,789 14,722,235 (1) 사외적립자산 18백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 41,695백만원입니다.(2) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기말 현재 리스부채 235백만원을 인식하였으며, 전기 중 리스부채의 상환금액은 88백만원입니다. 당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 1,197백만원(전기말: 1,076백만원)을 종업원에게 대여하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 12,428,696 13,236,458 퇴직급여 1,104,688 722,455 주식기준보상 51,202 39,559 합 계 13,584,586 13,998,472 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금대여 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 현금출자(출자금상환) 기초 대여 회수 기말 종속기업 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 - - - - 100,000,000 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 - - - - 155,000,000 드림구삼논현제일차㈜ - 70,000,000 (70,000,000) - - 카바시크제삼차㈜ - 3,500,000 - 3,500,000 - 브라이트스타제구차㈜ - 20,000,000 (20,000,000) - - 유쥬르제이차㈜ - 3,000,000 (3,000,000) - - 에스제이그레이트제삼차㈜ - 2,100,000 (2,100,000) - - 브라이트스타제사차㈜ - 2,600,000 (2,600,000) - - 유쥬르제칠차㈜ - 6,300,000 (6,300,000) - - 케이시큐제사차㈜ - 1,000,000 (1,000,000) - - 에스제이그레이트제칠차㈜ - 1,900,000 - 1,900,000 - 소 계 - 110,400,000 (105,000,000) 5,400,000 255,000,000 관계기업 오송스마트밸리㈜ - - - - 10,000 교보10호기업인수목적㈜ 930,000 - - 930,000 - 교보11호기업인수목적㈜ 990,000 - - 990,000 - 교보12호기업인수목적㈜ - 990,000 - 990,000 10,000 교보13호기업인수목적㈜ - 990,000 - 990,000 10,000 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 - - - - 2,000,000 교보첨단소재신기술투자조합 - - - - 2,000,000 엔에이치대신교보헬스케어1호 - - - - 3,000,000 교보-SP첨단소재신기술투자조합 - - - - 2,500,000 교보신기술투자조합1호 - - - - 5,000,000 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund - - - - 9,208 소 계 1,920,000 1,980,000 - 3,900,000 14,539,208 합 계 1,920,000 112,380,000 (105,000,000) 9,300,000 269,539,208 () 교보9호기업인수목적㈜는 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. <전기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 현금출자(출자금상환) 기초 대여 기말 종속기업 교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호() - - - (3,632,184) 관계기업 여의도에이치2PFV㈜ - - - 50,000 ㈜부산에코델타시티PFV - - - 250,000 로지스테크양산㈜ - - - 398,000 인천검단3차PFV㈜ - - - 250,000 헤라파크도시개발PFV㈜ - - - 975,000 헤라파크도시개발AMC㈜ - - - 19,500 ㈜인천영종PFV - - - 250,000 동대문어반PFV㈜ - - - 250,000 충주비즈코어시티㈜ - - - 10,000 ㈜충남내포1PFV - - - 250,000 ㈜양주회천PFV - - - 250,000 페코시티㈜ - - - 37,500 인천영종1차PFV㈜ - - - 250,000 창원가포PFV㈜ - - - 250,000 교보9호기업인수목적㈜ 990,000 - 990,000 - 교보10호기업인수목적㈜ 930,000 - 930,000 - 교보11호기업인수목적㈜ - 990,000 990,000 10,000 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 - - - 2,500,000 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 - - - 1,000,000 교보키움신소재신기술투자조합 - - - 2,000,000 교보한양ESG신기술투자조합 - - - 1,000,000 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 - - - 2,000,000 교보와이지일구이무신기술투자조합 - - - 1,000,000 교보신기술투자조합1호 - - - 5,000,000 합 계 1,920,000 990,000 2,910,000 14,367,816 () 전기 중 중도환매하여 지배력을 상실하였으며 중도환매에 따른 회수금액입니다. 당사는 지배기업인 교보생명보험㈜에 배당금으로 당기 중 4,724백만원, 전기 중 14,172백만원을 지급하였습니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 유무형자산 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기 취득 취득 처분 지배기업 교보생명보험㈜() - 85,208 14,565 기타특수관계자 교보정보통신㈜ 329,400 413,495 - 합 계 329,400 498,703 14,565 () 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다. (7) 특수관계자와의 담보거래 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 담보구분 당기말 전기말 장외파생 담보 선물 대용증권 장외파생 담보 선물 대용증권 지배기업 교보생명보험㈜ 채권() 125,000,000 185,000,000 40,000,000 101,000,000 () 채권 액면금액입니다. (8) 특수관계자에 대한 약정① 당기말 현재 당사는 종속기업인 유동화SPC에 617,100백만원의 채무보증(대출채권 매입확약 등)을 제공하고 있습니다.② 당기말 현재 당사는 기타특수관계자인 교보자산신탁㈜ 등과 118,000백만원의 랩어카운트계약을 체결하였으며, 제일종합관리서비스㈜와 1,000백만원의 신탁계약을 체결하였습니다.③ 당기말 현재 당사는 기타특수관계자인 교보리얼코㈜와 연간 관리용역비 2,484백만원의 본사사옥 관리용역계약을 체결하였습니다.④ 당기말 현재 당사는 관계기업인 교보신기술투자조합1호와 출자약정을 체결하였으며, 미이행 출자약정금액은 15,000백만원입니다. 36. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재무상태표상 현금및예치금 799,669,644 1,194,052,637 사용제한예치금 (637,093,957) (1,067,031,256) 현금및현금성자산 162,575,687 127,021,381 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 436,390,724 124,928,033 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,897,430 686,350 당기손익-공정가치지정금융부채평가손실 41,412,064 17,964,868 복합금융상품평가손실 1,342,726 1,890,432 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 6,667 103,507 대손상각비 - 1,867,938 기타대손상각비 68,101 58,084 장내파생상품평가손실 11,794,198 6,717,565 장외파생상품평가손실 1,049,017,534 371,165,803 투자부동산감가상각비 690,097 715,526 투자부동산처분손실 52,206 - 유형자산감가상각비 5,753,829 5,252,752 유형자산처분손실 373 12,118 사용권자산감가상각비 2,849,213 2,690,724 사용권자산처분손실 46,751 22,961 무형자산상각비 154,520 209,847 퇴직급여 3,843,934 4,290,409 주식보상비용 51,202 39,559 이자비용 72,306,587 26,853,945 채무보증충당부채전입 11,693,685 411,261 외화환산손실 152,074,442 116,840,915 종속관계기업투자자산손상차손 37,535,042 569,000 법인세비용 18,662,243 52,825,373 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (12,555,111) (5,787,267) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (7,678,340) (525,622) 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 (1,533,454) (1,330,065) 당기손익-공정가치지정금융부채평가이익 (491,940,478) (89,826,746) 복합금융상품처분이익 (1,039,876) (170,702) 복합금융상품자산평가이익 (1,113,839) (1,268,426) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (2,667) (254,943) 손실충당금환입 (100,000) - 장내파생상품평가이익 (20,015,768) (3,760,910) 장외파생상품평가이익 (798,810,534) (381,877,248) 투자부동산처분이익 (102,744) - 유형자산처분이익 - (478) 사용권자산처분이익 - (4,516) 이자수익 (246,533,685) (185,322,168) 배당금 및 분배금수익 (4,442,689) (5,138,977) 외화환산이익 (158,687,462) (113,289,583) 복구충당부채환입 (335,817) (112,966) 기타영업외수익 (443,720) (491,542) 종속관계기업투자자산처분이익 (25,950) (160,184) 합 계 102,281,434 (53,205,373) (3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 예치금 435,602,559 (362,585,016) 당기손익-공정가치측정금융자산() (439,195,474) (746,068,804) 복합금융상품 (2,980,000) 32,333,354 상각후원가측정대출채권 (460,740,998) (107,713,152) 기타자산 224,492,640 136,827,407 예수부채 (703,512,618) 344,176,344 당기손익-공정가치측정금융부채 1,011,953,266 (323,136,314) 이연법인세부채 (151,674) (408,660) 기타부채 (229,122,796) (115,324,402) 퇴직금의 지급 (2,190,089) (2,425,768) 사외적립자산 (5,384,368) (4,296,703) 합 계 (171,229,552) (1,148,621,714) () 복합금융상품 제외 (4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 14,677,713 11,727,132 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 9,568,002 (1,147,728) 대손준비금 적립 28,955 2,271,931 유형자산 재평가차익 145,516,401 - (5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 기타 기말 차입금 2,326,749,571 212,463,044 (13,374,962) - 2,525,837,653 사채 699,043,682 (4,812,440) - 599,604 694,830,846 전자단기사채 - 140,000,000 - - 140,000,000 임대보증금 16,091,373 (139,167) - 275,132 16,227,338 리스부채 7,282,105 (2,417,692) - 1,427,557 6,291,970 합 계 3,049,166,731 345,093,745 (13,374,962) 2,302,293 3,383,187,807 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 현금및예치금 799,669,644 799,669,644 1,194,052,637 1,194,052,637 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 7,220,207,135 7,220,207,135 7,051,355,662 7,051,355,662 파생상품자산 971,893,827 971,893,827 337,675,996 337,675,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 409,757,683 409,757,683 355,022,915 355,022,915 상각후원가측정대출채권(2) 1,663,218,798 1,663,218,798 1,202,354,247 1,202,354,247 기타금융자산(2) 427,936,611 427,936,611 622,232,604 622,232,604 금융자산 합계 11,492,683,698 11,492,683,698 10,762,694,061 10,762,694,061 예수부채(3) 1,047,320,109 1,047,320,109 1,750,832,727 1,750,832,727 당기손익-공정가치지정금융부채 4,231,097,443 4,231,097,443 3,564,848,850 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 98,389,003 98,389,003 117,483,708 117,483,708 파생상품부채 1,290,787,714 1,290,787,714 354,472,554 354,472,554 차입부채(3) 3,360,668,498 3,360,668,498 3,025,793,254 3,025,793,254 기타금융부채(3) 411,557,911 411,557,911 680,222,827 680,222,827 금융부채 합계 10,439,820,678 10,439,820,678 9,493,653,920 9,493,653,920 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (2) 당사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 당사의 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시 ① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산() 1,459,489,348 5,681,313,015 79,404,772 7,220,207,135 파생상품자산 7,447,805 856,008,268 108,437,754 971,893,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 97,493,901 146,836,774 165,427,008 409,757,683 합 계 1,564,431,054 6,684,158,057 353,269,534 8,601,858,645 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 4,231,097,443 4,231,097,443 당기손익-공정가치측정금융부채 98,389,003 - - 98,389,003 파생상품부채 16,382,125 606,468,168 667,937,421 1,290,787,714 합 계 114,771,128 606,468,168 4,899,034,864 5,620,274,160 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산() 1,569,543,855 5,415,291,278 66,520,529 7,051,355,662 파생상품자산 2,026,115 278,038,837 57,611,044 337,675,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 209,348,712 145,674,203 355,022,915 합 계 1,571,569,970 5,902,678,827 269,805,776 7,744,054,573 금융부채 : 　 　 　 　 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 3,564,848,850 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 117,483,708 - - 117,483,708 파생상품부채 8,721,411 187,045,877 158,705,266 354,472,554 합 계 126,205,119 187,045,877 3,723,554,116 4,036,805,112 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 당기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산() 66,520,529 904,304 - 71,352,667 (59,372,728) 79,404,772 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 145,674,203 - 17,247,899 2,504,906 - 165,427,008 합 계 212,194,732 904,304 17,247,899 73,857,573 (59,372,728) 244,831,780 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 3,564,848,850 (375,358,530) (9,568,231) 3,311,282,044 (2,260,106,690) 4,231,097,443 순파생상품부채 101,094,222 420,566,337 - 9,133,555 28,705,553 559,499,667 합 계 3,665,943,072 45,207,807 (9,568,231) 3,320,415,599 (2,231,401,137) 4,790,597,110 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산() 89,937,847 45,557 - 24,034,873 (47,497,748) 66,520,529 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 132,373,111 - 13,301,092 - - 145,674,203 합 계 222,310,958 45,557 13,301,092 24,034,873 (47,497,748) 212,194,732 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 3,083,525,918 7,246,708 - 3,300,122,331 (2,826,046,107) 3,564,848,850 순파생상품부채 101,874,962 87,025,925 - (18,195,282) (69,611,383) 101,094,222 합 계 3,185,400,880 94,272,633 - 3,281,927,049 (2,895,657,490) 3,665,943,072 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. ③ 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산() 1,948,513 904,304 당기손익-공정가치지정금융부채 278,932,043 375,358,530 파생상품 (395,639,317) (420,566,337) 합 계 (114,758,761) (44,303,503) () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산() (48,952) 45,557 당기손익-공정가치지정금융부채 (106,901,260) (7,246,708) 파생상품 (44,132,476) (87,025,925) 합 계 (151,082,688) (94,227,076) () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)당기손익-공정가치측정대출채권 현금흐름할인모형 할인율 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 ② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품) 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등 성장률,할인율 성장률, 할인율 할인율: 10.26%~13.60%성장률: 0.00%~2.00% 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채) 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - 9,520,639 - (6,500,810) 파생상품자산(1) 1,453,912 - (3,854,641) - 합 계 1,453,912 9,520,639 (3,854,641) (6,500,810) 금융부채: 　 　 　 　 당기손익-공정가치지정금융부채(1) 35,356,845 - (32,219,270) - 파생상품부채(1) 33,227,066 - (33,591,433) - 합 계 68,583,911 - (65,810,703) - (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - 8,730,590 - (5,924,874) 파생상품자산(1) (153,495) - (555,586) - 합 계 (153,495) 8,730,590 (555,586) (5,924,874) 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(1) 31,922,580 - (4,079,228) - 파생상품부채(1) 7,075,790 - (29,466,405) - 합 계 38,998,370 - (33,545,633) - (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 이연최초거래일손익당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (57,173,807) (9,772,937) 당기신규거래 (2,559,347) (49,076,014) 당기손익인식액 29,144,289 1,675,144 기말잔액 (30,588,865) (57,173,807) 38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 799,669,644 799,669,644 당기손익-공정가치측정금융자산() 7,220,207,135 - - 7,220,207,135 파생상품자산 971,893,827 - - 971,893,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 409,757,683 - 409,757,683 상각후원가측정대출채권 - - 1,663,218,798 1,663,218,798 기타금융자산 - - 427,936,611 427,936,611 합 계 8,192,100,962 409,757,683 2,890,825,053 11,492,683,698 금융부채 : 　 　 　 　 예수부채 - - 1,047,320,109 1,047,320,109 당기손익-공정가치지정금융부채 4,231,097,443 - - 4,231,097,443 당기손익-공정가치측정금융부채 98,389,003 - - 98,389,003 파생상품부채 1,290,787,714 - - 1,290,787,714 차입부채 - - 3,360,668,498 3,360,668,498 기타금융부채 - - 411,557,911 411,557,911 합 계 5,620,274,160 - 4,819,546,518 10,439,820,678 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 1,194,052,637 1,194,052,637 당기손익-공정가치측정금융자산() 7,051,355,662 - - 7,051,355,662 파생상품자산 337,675,996 - - 337,675,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 355,022,915 - 355,022,915 상각후원가측정대출채권 - - 1,202,354,247 1,202,354,247 기타금융자산 - - 622,232,604 622,232,604 합 계 7,389,031,658 355,022,915 3,018,639,488 10,762,694,061 금융부채 : 　 　 　 　 예수부채 - - 1,750,832,727 1,750,832,727 당기손익-공정가치지정금융부채 3,564,848,850 - - 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 117,483,708 - - 117,483,708 파생상품부채 354,472,554 - - 354,472,554 차입부채 - - 3,025,793,254 3,025,793,254 기타금융부채 - - 680,222,827 680,222,827 합 계 4,036,805,112 - 5,456,848,808 9,493,653,920 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 39. 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(2) 1,002,690,498 - 1,002,690,498 (478,330,189) (19,262,960) 505,097,349 미수금(3) 186,693,906 150,637,895 36,056,011 - - 36,056,011 합 계 1,189,384,404 150,637,895 1,038,746,509 (478,330,189) (19,262,960) 541,153,360 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서 상계되지 않은 금액(1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(2) 392,089,099 - 392,089,099 (161,216,062) (66,279,060) 164,593,977 미수금(3) 400,373,199 359,489,802 40,883,397 (28,414,400) - 12,468,997 합 계 792,462,298 359,489,802 432,972,496 (189,630,462) (66,279,060) 177,062,974 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(2) 1,456,156,822 - 1,456,156,822 (478,330,189) - 977,826,633 미지급금(3) 181,239,842 150,637,895 30,601,947 - - 30,601,947 환매조건부채권매도(4) 1,766,210,511 - 1,766,210,511 (1,766,210,511) - - 매도유가증권(4) 98,389,003 - 98,389,003 (98,389,003) - - 합 계 3,501,996,178 150,637,895 3,351,358,283 (2,342,929,703) - 1,008,428,580 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(2) 508,975,435 - 508,975,435 (161,216,062) - 347,759,373 미지급금(3) 456,462,043 359,489,802 96,972,241 - - 96,972,241 미지급미결제현물환 28,452,000 - 28,452,000 (28,414,400) - 37,600 환매조건부채권매도(4) 2,192,661,503 - 2,192,661,503 (2,192,661,503) - - 매도유가증권(4) 117,483,708 - 117,483,708 (117,483,708) - - 합 계 3,304,034,689 359,489,802 2,944,544,887 (2,499,775,673) - 444,769,214 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 40. 금융자산의 양도(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,538,506,175 1,879,232,424 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 229,552,271 109,719,000 합 계 1,768,058,446 1,988,951,424 관련부채 환매조건부채권매도 1,766,210,511 2,192,661,503 () 환매조건부채권매도 중 당기 152,993백만원, 전기 355,650백만원은 차입유가증권으로 거래된 금액입니다. (주석34 참고) (2) 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 34에서 기술하고 있습니다. 41. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 리스크관리 개요각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다. ① 리스크 관리조직당사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.가. 리스크관리위원회리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 당사의 전략과 이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 당사의 리스크관리에 관한 중요한 정책을 결정합니다.나. 리스크관리협의회리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.다. 리스크관리 주관부서리스크관리주관부서는 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다. 라. 결제부서결제부서는 당사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.마. 현업부서의 리스크관리 책임자현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.② 리스크관리 절차당사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다. ③ 리스크 측정과 모니터링- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.④ 계량리스크리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다. (2) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 복합금융상품 전환사채 11,191,396 신종자본증권 999,900 소 계 12,191,296 투자자예탁금별도예치금(신탁) 298,124,344 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(1) 6,807,490,009 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 파생상품자산 파생상품자산 1,008,107,152 거래일손익조정 (36,213,325) 소 계 971,893,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(2) 244,330,675 상각후원가금융자산 현금및예치금 799,669,644 대출채권 1,663,218,798 기타금융자산 427,936,611 소 계 2,890,825,053 난외계정 매입확약 847,900,000 매입약정 41,200,000 출자약정 15,000,000 소 계 904,100,000 합 계 12,129,000,974 (1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. (2) 주식을 제외한 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 복합금융상품 전환사채 8,440,283 신종자본증권 1,999,898 소 계 10,440,181 투자자예탁금별도예치금(신탁) 504,055,372 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(1) 6,295,631,996 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 파생상품자산 파생상품자산 393,312,513 거래일손익조정 (55,636,517) 소 계 337,675,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(2) 209,348,712 상각후원가금융자산 현금및예치금 1,194,052,637 대출채권 1,202,354,247 기타금융자산 622,232,604 소 계 3,018,639,488 난외계정 매입약정 180,600,000 매입확약 745,900,000 소 계 926,500,000 합 계 11,302,337,515 (1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. (2) 주식을 제외한 금액입니다. 신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다. ② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(2) 합 계 AAA 2,382,242,546 127,966,662 2,510,209,208 AA- to AA+ 2,253,676,701 18,870,112 2,272,546,813 A- to A+ 454,049,946 - 454,049,946 BBB+이하 110,698,552 - 110,698,552 무위험채권(정부발행채권) 1,494,427,087 97,493,901 1,591,920,988 무등급 12,191,296 - 12,191,296 합 계 6,707,286,128 244,330,675 6,951,616,803 (1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. (2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(2) 합 계 AAA 2,198,729,958 109,609,962 2,308,339,920 AA- to AA+ 2,198,895,632 99,738,750 2,298,634,382 A- to A+ 641,511,203 - 641,511,203 BBB+이하 71,733,325 - 71,733,325 무위험채권(정부발행채권) 1,452,714,042 - 1,452,714,042 무등급 10,440,181 - 10,440,181 합 계 6,574,024,341 209,348,712 6,783,373,053 (1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. (2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 A1 410,519,521 236,103,208 ③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 현금및예치금 799,669,644 - - 799,669,644 상각후원가측정대출채권: 신용공여금 750,288,693 - - 750,288,693 기타() 913,026,026 2,873 3,169,404 916,198,303 소 계 1,663,314,719 2,873 3,169,404 1,666,486,996 기타금융자산 429,140,908 - 6,334,318 435,475,226 대손충당금 - - (9,487,962) (9,487,962) 현재가치할인차금 (1,318,851) - - (1,318,851) 순 액 2,890,806,420 2,873 15,760 2,890,825,053 () 대여금, 대지급금 등입니다. 나. 전기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 현금및예치금 1,194,052,637 - - 1,194,052,637 상각후원가대출채권: 신용공여금 835,971,132 10,000,000 - 845,971,132 기타() 358,477,389 28,073 1,269,404 359,774,866 소 계 1,194,448,521 10,028,073 1,269,404 1,205,745,998 기타금융자산 623,646,423 - 6,266,216 629,912,639 대손충당금 - (2,000,000) (7,519,860) (9,519,860) 현재가치할인차금 (1,551,926) - - (1,551,926) 순 액 3,010,595,655 8,028,073 15,760 3,018,639,488 () 대여금, 대지급금 등입니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손실충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 신용공여금 - - - 10,000,000 (2,000,000) 8,000,000 기타대출채권 3,169,404 (3,169,404) - 1,269,404 (1,269,404) - 기타금융자산 6,334,318 (6,318,557) 15,761 6,266,216 (6,250,456) 15,760 합 계 9,503,722 (9,487,961) 15,761 17,535,620 (9,519,860) 8,015,760 라. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용공여금 - 8,000,000 ④ 신용위험의 집중 당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 기타 개 인 합 계 현금및예치금 799,669,644 - - 799,669,644 상각후원가측정대출채권 911,800,000 195,819,134 555,599,664 1,663,218,798 합 계 1,711,469,644 195,819,134 555,599,664 2,462,888,442 <전기말> (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 기타 개 인 합 계 현금및예치금 1,194,052,637 - - 1,194,052,637 상각후원가측정대출채권 357,400,000 248,776,585 596,177,662 1,202,354,247 합 계 1,551,452,637 248,776,585 596,177,662 2,396,406,884 (3) 시장위험① 트레이딩 포지션 VaR당기와 전기 중 당사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 3,669,127 7,109,454 1,976,876 2,118,149 금리 위험 1,274,966 2,326,832 350,595 1,149,160 환율 위험 1,258,554 2,058,816 755,831 1,502,216 분산 효과 - - - 1,296,497 Total VaR 5,153,421 8,552,475 3,204,412 3,473,028 <전기> (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 1,499,754 3,846,645 345,389 3,495,111 금리 위험 762,359 1,703,589 306,705 306,705 환율 위험 382,524 1,433,319 48,875 792,213 분산 효과 - - - 879,034 Total VaR 2,233,168 4,569,144 912,977 3,714,995 ② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액() 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 29,687,179 37,622,562 EUR 225,461 285,727 JPY 26,345,790 33,388,020 HKD 45,409 57,547 CNH 973 1,233 SGD 20 25 소 계 56,304,832 71,355,114 예치금 USD 272,496,166 345,334,391 JPY 11,850,745 15,018,449 HKD 23,058,022 29,221,432 CNH 1,262,310 1,599,726 EUR 11,207,625 14,203,423 GBP 2,541 3,220 CHF 56 71 TRY 453,615 574,867 CAD 4,341 5,502 AUD 146 186 NZD 38 48 TWD 5,238 6,639 소 계 320,340,843 405,967,954 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 733,491,322 929,553,552 EUR 8,331,743 10,558,817 소 계 741,823,065 940,112,369 파생상품자산 USD 483,437,812 612,660,740 EUR 6,209,694 7,869,545 HKD 7,601,105 9,632,880 JPY 2,445,464 3,099,136 THB 1,077,286 1,365,244 소 계 500,771,361 634,627,545 미수금 USD 81,311 103,045 외화담보금 USD 52,500,000 66,533,250 미수수익 USD 7,484,481 9,485,083 EUR 168,256 213,230 JPY 4,037 5,116 HKD 3,293 4,174 CAD 441 559 소 계 7,660,508 9,708,162 합 계 1,679,481,920 2,128,407,439 외화부채 : 투자자예수금 USD 224,851,513 284,954,320 EUR 220,079 278,906 JPY 527,634 668,671 GBP 2,541 3,220 HKD 1,017,787 1,289,842 CNH 471,313 597,295 CHF 56 71 TRY 453,615 574,867 CAD 4,342 5,502 AUD 147 186 NZD 38 48 소 계 227,549,065 288,372,928 당기손익-공정가치측정금융부채 USD 750,302,473 950,858,324 JPY 459,164 581,899 소 계 750,761,637 951,440,223 파생상품부채 USD 813,409,361 1,030,833,683 EUR 2,983,715 3,781,262 HKD 4,864,475 6,164,749 JPY 3,473,023 4,401,362 소 계 824,730,574 1,045,181,056 환매조건부채권매도 USD 125,892,291 159,543,301 미지급금 USD 79,744 101,059 외화수입담보금 USD 15,200,000 19,262,960 합 계 1,944,213,312 2,463,901,527 () 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. <전기말> (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액() 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 15,176,608 17,991,868 GBP 43 51 EUR 120,248 142,554 JPY 897 1,064 HKD 17,716 21,003 CHF 28 33 CNH 321 380 SGD 370 438 소 계 15,316,231 18,157,391 예치금 USD 587,035,879 695,931,035 JPY 8,527,052 10,108,820 HKD 33,771,883 40,036,567 CNH 1,282,855 1,520,825 EUR 15,980,171 18,944,493 GBP 530,064 628,390 CHF 743 881 TRY 706,135 837,123 RUB 53,906 63,905 SGD 2,425 2,874 CAD 400 474 AUD 127 150 NZD 41 49 TWD 5,813 6,891 소 계 647,897,494 768,082,477 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 976,299,947 1,157,403,587 EUR 17,856,360 21,168,715 소 계 994,156,307 1,178,572,302 파생상품자산 USD 213,267,358 252,828,453 EUR 191,350 226,845 HKD 962,678 1,141,254 JPY 57,258 67,880 THB 1,404,812 1,665,405 소 계 215,883,456 255,929,837 미수금 USD 76,926 91,195 외화담보금 USD 52,068,106 61,726,740 미수수익 USD 9,824,743 11,647,233 EUR 455,769 540,313 JPY 48,647 57,671 HKD 11,698 13,868 소 계 10,340,857 12,259,085 선급금 USD 335,120 397,287 합 계 1,936,074,497 2,295,216,314 외화부채 : 투자자예수금 USD 558,452,876 662,045,883 EUR 568,804 674,317 JPY 2,937,757 3,482,712 GBP 3,694 4,379 HKD 1,687,217 2,000,196 CNH 414,816 491,764 CHF 743 881 TRY 706,135 837,123 SGD 2,425 2,874 RUB 53,906 63,905 CAD 400 474 AUD 127 150 NZD 41 49 소 계 564,828,941 669,604,707 당기손익-공정가치측정금융부채 USD 1,027,403,329 1,217,986,646 파생상품부채 USD 270,361,860 320,513,985 EUR 939,921 1,114,277 GBP 16,092 19,077 HKD 6,169,440 7,313,871 JPY 96,332 114,202 소 계 277,583,645 329,075,412 환매조건부채권매도 USD 421,000,834 499,096,489 미지급금 USD 76,344 90,506 외화수입담보금 USD 55,908,106 66,279,060 합 계 2,346,801,199 2,782,132,820 () 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (4) 유동성위험 당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(1) 예수부채 1,044,397,391 2,922,718 - - - - 1,047,320,109 당기손익-공정가치측정금융부채 80,201,003 - - 18,188,000 - - 98,389,003 당기손익-공정가치지정 금융부채(2) 228,382,359 507,354,144 918,863,114 671,009,857 692,242,591 1,046,343,445 4,064,195,510 파생상품부채(2) 34,892,143 31,241,219 71,331,345 100,931,667 528,833,144 705,462,344 1,472,691,862 차입부채 2,145,837,653 130,000,000 130,000,000 523,000,000 433,000,000 - 3,361,837,653 기타금융부채(3) 302,553,975 85,572,287 - 16,500,813 - - 404,627,075 합 계 3,836,264,524 757,090,368 1,120,194,459 1,329,630,337 1,654,075,735 1,751,805,789 10,449,061,212 난외항목(4): 매입약정 - - - - 41,200,000 - 41,200,000 매입확약 44,000,000 65,300,000 93,100,000 234,600,000 399,900,000 11,000,000 847,900,000 출자약정 - - - - 15,000,000 - 15,000,000 합 계 44,000,000 65,300,000 93,100,000 234,600,000 456,100,000 11,000,000 904,100,000 (1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(1) 예수부채 1,738,627,042 12,205,686 - - - - 1,750,832,728 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 117,483,708 - - 117,483,708 당기손익-공정가치지정 금융부채(2) 156,804,092 276,044,961 172,011,200 486,228,406 957,412,255 1,353,972,720 3,402,473,634 파생상품부채(2) 9,349,309 6,508,699 13,390,912 26,286,618 165,324,768 296,836,542 517,696,848 차입부채 2,326,749,571 - - 300,000,000 400,000,000 - 3,026,749,571 기타금융부채(3) 552,001,511 101,162,240 - 16,639,980 - - 669,803,731 합 계 4,783,531,525 395,921,586 185,402,112 946,638,712 1,522,737,023 1,650,809,262 9,485,040,220 난외항목(4): 매입약정 - 45,300,000 23,000,000 30,600,000 81,700,000 - 180,600,000 매입확약 15,000,000 50,000,000 50,600,000 147,100,000 483,200,000 - 745,900,000 합 계 15,000,000 95,300,000 73,600,000 177,700,000 564,900,000 - 926,500,000 (1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (5) 자본관리당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며,당사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리당사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.② 규제자본현황금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 당기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 42. 영업환경의 중요한 불확실성COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. ⑷ 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 - 해당사항 없음 (이익잉여금처분계산서 참조) □ 정관의 변경 가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 - - 해당사항 없음 나. 그 외의 정관변경에 관한 건 현 행 변 경 안 변경의 목적 제44조 (위원회) ① 이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 두며, 필요한 경우 이사회 내에 다른 위원회를 둘 수 있다. 1. 감사위원회 2. 보수위원회 3. 임원후보추천위원회 4. 위험관리위원회 <신 설> 제44조 (위원회) ① 이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 두며, 필요한 경우 이사회 내에 다른 위원회를 둘 수 있다. 1. 감사위원회 2. 보수위원회 3. 임원후보추천위원회 4. 위험관리위원회 5. ESG위원회 2021년 6월 신설된 ESG위원회 반영 제53조 (이익배당) ① (기재생략) ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제53조 (이익배당) ① (좌 동) ② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. (금전)배당기준일을 이사회결의시 결정 할 수 있도록 개정 (주식)배당을 실시하는 경우 상법 제462조의2제4항에 따라 주주총회가 종결한 때부터 신주의 주주가 되므로 주식배당기준일은 주주총회일 전일 또는 그 이전의 날이 배당기준일로 설정되어야 함 제54조 (중간배당) ① 이 회사는 상법 제462조의3에 의하여 반기결산일 현재의 주주에게 이사회 결의로써 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 기준일로부터 45일 이내에 실시하며, 중간배당금은 이사회 결의가 있은 날로부터 1월 이내에 지급한다. ③ (기재생략) 제54조 (중간배당) ① 이 회사는 상법 제462조의 3에 의하여 이사회 결의로 중간배당을 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회의 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. ③ (좌 동) □ 이사의 선임 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 이석기 1965-01-13 해당사항 없음 해당사항 없음 계열회사 임원(대표이사) 임원후보추천위원회 김동환 1960-06-09 사외이사 감사위원이 될 사외이사로 분리선출 계열회사 사외이사 임원후보추천위원회 이찬우 1954-03-27 사외이사 감사위원이 될 사외이사로 분리선출 계열회사 사외이사 임원후보추천위원회 윤예준 1954-07-03 사외이사 감사위원이 될 사외이사로 분리선출 계열회사 사외이사 임원후보추천위원회 총 (4 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역 기간 내용 이석기 現 교보증권 대표이사 1993.09 ~ 2020.122021.01 ~ 2021.032021.03 ~ 현재 - 교보생명 경영지원실장 (부사장)- 교보증권 상임고문- 現 교보증권 대표이사 해당사항 없음 김동환 現 교보증권 사외이사現 한국금융연구원 선임연구위원 2013.03 ~ 2018.032017.11 ~ 2019.061997.04 ~ 현재2018.03 ~ 현재 - 신한카드 사외이사- 페이퍼코리아 사외이사- 現한국금융연구원 선임연구위원- 現 교보증권 사외이사 해당사항 없음 이찬우 現 교보증권 사외이사現 타임폴리오자산운용 감사 2008.03 ~ 2010.102010.10 ~ 2013.102014.03 ~ 2019.022021.04 ~ 현재2020.03 ~ 현재 - 신용협동조합중앙회 신용공제사업 대표이사- 국민연금공단 기금운용본부장- 국민대학교 경영학부 산학협력교수- 現 타임폴리오자산운용 감사- 現 교보증권 사외이사 해당사항 없음 윤예준 現 교보증권 사외이사 2010.02 ~ 2011.052011.11 ~ 2013.092013.10 ~ 2014.092016.12 ~ 2019.122021.03. ~ 현재 - 현대차증권 프로젝트금융본부장 - 조은저축은행 대표이사 - 삼환기업(주) 자금, 회계 담당임원 - 제이영동고속도로(주) 대표이사- 現 교보증권 사외이사 해당사항 없음 다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함) □ 김동환 후보자① 전문성 본 후보자는 금융/경제를 전문분야로 한국금융연구원 선임연구위원, 신한카드 사외 이사, 전북은행 사외이사 등의 경력을 지니고 있으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로서 교보증권이 목표로 하는 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 발돋움하는데 기여하고자 합니다.② 독립성본 후보자는 사외이사로서 상법 제542조의8 제2항의 결격사유에 준하는 사유가 없으며, 후보자 추천 과정 및 상기 경력 등과 관련하여 대주주로부터 독립적인 위치에 있으며, 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하고자 합니다.③ 직무수행 및 의사결정 기준본 후보자는 교보증권이 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 나아감에 있어 사외이사로서 아래의 가치 제고에 노력하고자 합니다. 첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계사 가치 제고 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고④ 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다. 특히 건전한 경영과 투명성 제고를 통해 장기적인 발전을 도모하고 주주 및 금융소비자 등 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 교보증권의 사외이사 책임을 함께 숙지하고 준수할 것입니다. □ 이찬우 후보자 ① 전문성 본 후보자는 금융/경제를 전문분야로 국민연금 기금운용본부장, 국민대 경영학부 산학협력교수, 現 타임폴리오자산운용 감사 등의 경력을 지니고 있으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로서 교보증권이 목표로 하는 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 발돋움하는데 기여하고자 합니다.② 독립성본 후보자는 사외이사로서 상법 제542조의8 제2항의 결격사유에 준하는 사유가없으며, 후보자 추천 과정 및 상기 경력 등과 관련하여 대주주로부터 독립적인 위치에 있으며, 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하고자 합니다.③ 직무수행 및 의사결정 기준본 후보자는 교보증권이 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 나아감에 있어 사외이사로서 아래의 가치 제고에 노력하고자 합니다. 첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계사 가치 제고 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고④ 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다. 특히 건전한 경영과 투명성 제고를 통해 장기적인 발전을 도모하고 주주 및 금융소비자 등 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 교보증권의 사외이사 책임을 함께 숙지하고 준수할 것입니다. □ 윤예준 후보자① 전문성 본 후보자는 금융/경영를 전문분야로 제이영동고속도로(주) 대표이사, 삼환기업(주) 자금,회계 담당임원, 현대차투자증권 프로젝트금융본부장 등의 경력을 지니고 있으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로서 교보증권이 목표로 하는 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 발돋움하는데 기여하고자 합니다.② 독립성본 후보자는 사외이사로서 상법 제542조의8 제2항의 결격사유에 준하는 사유가 없으며,후보자 추천 과정 및 상기 경력 등과 관련하여 대주주로부터 독립적인 위치에 있으며,이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하고자 합니다.③ 직무수행 및 의사결정 기준본 후보자는 교보증권이 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 나아감에 있어 사외이사로서 아래의 가치 제고에 노력하고자 합니다. 첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계사 가치 제고 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고④ 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 건전한 경영과 투명성 제고를 통해 장기적인 발전을 도모하고 주주 및 금융소비자 등 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 교보증권의 사외이사 책임을 함께 숙지하고 준수할 것입니다. 라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 □ 이석기 후보자 (사내이사 후보자)이석기 후보자는 법령과 당사에서 정하고 있는 임원의 자격을 충족하고 있으며, 지난 2년간 교보증권의 대표이사로 역임하면서 교보증권 성장에 크게 기여하셨음이 인정되고 덕망있는 지도력과 리더십을 바탕으로 회사 내부적으로도 존경받는 CEO로 인정받고 있습니다. 또한 2021사업연도에는 창립 이래 최대 당기순이익을 기록하는 등 경영성과 측면에서도 탁월한 경영능력이 인정됩니다. 회사의 지속적인 발전과 건전한 경영에 기여해 주실 적임자라고 판단되어 당사의 사내이사 후보자로 추천되었습니다. □ 김동환 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)김동환 후보자는 현재 한국금융연구원 선임연구위원으로 역임하고 있으며, 한 해 동안 교보증권 감사위원장으로서 이사회와 위원회에서 다양한 의견과 제안을 해주셨습니다. 앞으로도 교보증권의 발전을 위해서 다양한 관점에서 제안해 주실 것으로 기대되며, 또한 사외이사로서 견제 감독역할을 충실하게 해주실 적임자라고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 김동환 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다. □ 이찬우 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)이찬우 후보자는 국민대학교 경영학부 산학협력교수, 신협중앙회 신용공제사업 대표이사, 국민연금관리공단 기금운용본부 CIO로 역임하는 등 금융업 전반에 걸친 다양한 실무경험을 바탕으로 사외이사로로 적극적인 활동을 해주셔서 이사회 및 위원회의 전문성을 높이는데 기여하셨습니다. 앞으로도 교보증권의 발전을 위해서 사외이사로서 역할을 충실하게 해주실 적임자라고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 이찬우 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다. □ 윤예준 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)윤예준 후보자는 외환은행, 삼양종합금융, 신라저축은행, 현대차증권 등 금융업 전반에 걸친 경험이 풍부한 분으로 특히 자금, 회계담당임원 및 프로젝트금융본부장 등 다양한 실무경험을 바탕으로 당사의 사외이사로서 2년간 적극적인 활동을 해주셨습니다. 업무전반 및 규정체계 등에 대한 전문성을 갖추고 있으며 특히 위험관리위원회에서 전문적인 의견을 개진해 주고계십니다. 앞으로도 교보증권의 발전을 위해서 사외이사로서 역할을 충실하게 해주실 적임자라고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 윤예준 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다. 확인서 이사후보확인서(이석기).jpg 이사후보확인서_이석기 이사후보확인서_김동환.jpg 이사후보확인서_김동환 이사후보확인서_이찬우.jpg 이사후보확인서_이찬우 이사후보확인서_윤예준.jpg 이사후보확인서_윤예준 □ 감사위원회 위원의 선임 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 김동환 1960-06-09 사외이사 감사위원이 될 사외이사로 분리선출 계열회사 사외이사 임원후보추천위원회 이찬우 1954-03-27 사외이사 감사위원이 될 사외이사로 분리선출 계열회사 사외이사 임원후보추천위원회 윤예준 1954-07-03 사외이사 감사위원이 될 사외이사로 분리선출 계열회사 사외이사 임원후보추천위원회 총 (3 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역 기간 내용 김동환 現 교보증권 사외이사現 한국금융연구원 선임연구위원 2013.03 ~ 2018.032017.11 ~ 2019.061997.04 ~ 현재2018.03 ~ 현재 - 신한카드 사외이사- 페이퍼코리아 사외이사- 現한국금융연구원 선임연구위원- 現 교보증권 사외이사 해당사항 없음 이찬우 現 교보증권 사외이사現 타임폴리오자산운용 감사 2008.03 ~ 2010.102010.10 ~ 2013.102014.03 ~ 2019.022021.04 ~ 현재2020.03 ~ 현재 - 신용협동조합중앙회 신용공제사업 대표이사- 국민연금공단 기금운용본부장- 국민대학교 경영학부 산학협력교수- 現 타임폴리오자산운용 감사- 現 교보증권 사외이사 해당사항 없음 윤예준 現 교보증권 사외이사 2010.02 ~ 2011.052011.11 ~ 2013.092013.10 ~ 2014.092016.12 ~ 2019.122021.03. ~ 현재 - 현대차증권 프로젝트금융본부장 - 조은저축은행 대표이사 - 삼환기업(주) 자금, 회계 담당임원 - 제이영동고속도로(주) 대표이사- 現 교보증권 사외이사 해당사항 없음 다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 □ 김동환 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)김동환 후보자는 현재 한국금융연구원 선임연구위원으로 역임하고 있으며, 한 해 동안 교보증권 감사위원장으로서 이사회와 위원회에서 다양한 의견과 제안을 해주셨습니다. 앞으로도 교보증권의 발전을 위해서 다양한 관점에서 제안해 주실 것으로 기대되며, 또한 사외이사로서 견제 감독역할을 충실하게 해주실 적임자라고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 김동환 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다. □ 이찬우 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)이찬우 후보자는 국민대학교 경영학부 산학협력교수, 신협중앙회 신용공제사업 대표이사, 국민연금관리공단 기금운용본부 CIO로 역임하는 등 금융업 전반에 걸친 다양한 실무경험을 바탕으로 사외이사로로 적극적인 활동을 해주셔서 이사회 및 위원회의 전문성을 높이는데 기여하셨습니다. 앞으로도 교보증권의 발전을 위해서 사외이사로서 역할을 충실하게 해주실 적임자라고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 이찬우 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다. □ 윤예준 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)윤예준 후보자는 외환은행, 삼양종합금융, 신라저축은행, 현대차증권 등 금융업 전반에 걸친 경험이 풍부한 분으로 특히 자금, 회계담당임원 및 프로젝트금융본부장 등 다양한 실무경험을 바탕으로 당사의 사외이사로서 2년간 적극적인 활동을 해주셨습니다. 업무전반 및 규정체계 등에 대한 전문성을 갖추고 있으며 특히 위험관리위원회에서 전문적인 의견을 개진해 주고계십니다. 앞으로도 교보증권의 발전을 위해서 사외이사로서 역할을 충실하게 해주실 적임자라고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 윤예준 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다. 확인서 감사위원회 위원 후보확인서(김동환).jpg 감사위원회 위원 후보확인서(김동환) 감사위원회 위원 후보확인서(이찬우).jpg 감사위원회 위원 후보확인서(이찬우) 감사위원회 위원 후보확인서(윤예준).jpg 감사위원회 위원 후보확인서(윤예준) □ 이사의 보수한도 승인 가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (당 기) 이사의 수 (사외이사수) 주1) 6명(4명) 보수총액 또는 최고한도액 주2) 3,900,000천원 주1) 금번 정기주주총회(2023.3.23 예정) 등기이사 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 최고액은 사내이사, 사외이사를 포함한 금액입니다. (전 기) 이사의 수 (사외이사수) 주1) 6명(4명) 실제 지급된 보수총액 주2) 2,530,498천원 최고한도액 주3) 3,900,000천원 주1) 이중효 사외이사가 2022.3.31부로 선임되었는바, 직전 정기주주총회(2022.3.23) 이후 선임일(2022.3.31)기준으로 작성하였습니다.주2) 실제지급된 보수총액은 2022.01.01 ~ 2022.12.31 기간동안의 기본급, 성과급, 복리후생 등을 포함하였습니다.주3) 상기 최고액은 사내이사, 사외이사를 포함한 금액입니다.