KYOBO SECURITIES CO.,LTD. — Proxy Solicitation & Information Statement 2021

Mar 9, 2021

주주총회소집공고 2.9 교보증권주식회사 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 주주총회소집공고 2021년 3월 9일 &cr; 회 사 명 : 교보증권 주식회사 대 표 이 사 : 김 해 준, 박 봉 권 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 여의도동 의사당대로 97 (전 화) 02-3771-9000 (홈페이지) http://www.iprovest.com &cr; 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획실장 (성 명) 안조영 (전 화) 02-3771-9000 &cr; 주주총회 소집공고 (제76기 정기주주총회) 상법 제365조 및 우리회사 정관 제22조에 의하여 제76기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 또한 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4에 의거하여 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다. - 아 래 - 1. 일시 : 2021년 3월 24일 (수) 오전 9시 &cr; 2. 장소 : 서울특별시 영등포구 의사당대로97(여의도동 26-4) &cr; 교보증권빌딩 19층 강당(Vision Hall) &cr; 3. 회의목적사항 ≪보고사항≫&cr; 가. 제76기 감사보고 &cr; 나. 제76기 영업보고 &cr; 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 &cr; 라. 최대주주 등과의 거래내역 보고&cr; ≪부의안건≫&cr; 제1호 의안 : 제76기 재무제표 승인의 건 &cr; 제2호 의안 : 정관 변경의 건 &cr; 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건(1명)&cr; - 제3-1호 의안 : 후보 이석기&cr; 제4호 의안 : 감사위원이 될 사외이사 선임의 건(2명) &cr; - 제4-1호 의안 : 후보 김동환&cr; - 제4-2호 의안 : 후보 윤예준&cr; 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건&cr; 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr; 4. 주주총회 소집의 통지 및 공고사항의 비치 상법 제542조의4에 의하여 주주총회 소집의 통지 및 공고사항을 우리회사의 본점 및 지점, 한국예탁결제원에 비치하고 금융위원회, 한국거래소에 전자공시 하였으니 참조하시기 바랍니다. &cr; 5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr; 금번 우리회사의 주주총회에는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리행사 할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하시거나, 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다. &cr; 6. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항 우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조에 따른 전자위임장권유제도를 2019년 주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. &cr; 이에 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」 나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2021년 3월 14일 ～ 2021년 3월 23일 - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능&cr; (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) 다. 공인인증을 통해 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제한용 &cr; 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서&cr;라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 &cr; 전자투표는 기권으로 처리&cr;&cr; 7. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항&cr; 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.&cr; 8. 주주총회 참석시 준비물&cr;가. 직접행사 : 신분증&cr;나. 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 주주인감증명서),&cr; 대리인의 신분증&cr; I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항 1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 신유삼 (출석률 :100%) 김동환 (출석률 :100%) 이찬우 (출석률 :100%) 임석정 (출석률 :100%) 1차 2020.01.29 보고1호 통상 보고사항 - - - - 결의 제1호 외국 집합투자증권(GPPD V) 관련 대규모 내부거래 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 결의 제2호 전문사모집합투자기구 수익증권 대규모 내부거래 정정의 건 찬성 찬성 - 찬성 결의 제3호 전문사모집합투자기구 수익증권 대규모 내부거래 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 결의 제4호 계열회사와의 거래 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 2차 2020.02.04 보고1~4호 통상 보고사항 - - - - 결의 제1호 신임 경영임원 선임의 건 찬성 찬성 - 찬성 결의 제2호 주식매수선택권 행사가능수량 조정의 건 찬성 찬성 - 찬성 결의 제3호 감사위원회에 제출할 재무제표 및 영업보고서(안) 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 3차 2020.02.20 보고1~8호 통상 보고사항 - - - - 결의 제1호 제75기 재무제표 및 영업보고서(안) 주주총회 부의의 건 찬성 찬성 - 찬성 결의 제2호 제75기 내부회계관리제도 운영실태 주주총회 부의의 건 찬성 찬성 - 찬성 결의 제3호 제75사업년도 주주총회에 부의할 정관 일부 변경(案) 찬성 찬성 - 찬성 결의 제4호 사내이사 선임의 건 (1) 찬성 찬성 - 찬성 결의 제5호 사내이사 선임의 건 (2) 찬성 찬성 - 찬성 결의 제6호 감사위원이 될 사외이사 선임의 건 (1) -1) 찬성 - 찬성 결의 제7호 감사위원이 될 사외이사 선임의 건 (2) 찬성 -2) - 찬성 결의 제8호 감사위원이 될 사외이사 선임의 건 (3) 찬성 찬성 - 찬성 결의 제9호 임원퇴직금규정 개정의 건 찬성 찬성 - 찬성 결의 제10호 FY2020 이사보수 지급한도액 책정의 건 찬성 찬성 - 찬성 결의 제11호 제75기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 - 찬성 4차 2020.03.25 보고1~4호 통상 보고사항 - - - - 결의 제1호 이사회의장 호선의 건 -3) 찬성 찬성 - 결의 제2호 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제3호 대표이사 업무 분장의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제4호 이사회 내 위원회 구성의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제5호 이사회 규정 개정(案) 찬성 찬성 찬성 - 5차 2020.04.21 보고1~4호 통상 보고사항 - - - - 결의 제1호 신임 대표이사 경영위촉계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제2호 FY2020 대표이사 성과목표 설정의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제3호 계열회사간 내부거래 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - 6차 2020.05.19 보고1~4호 통상 보고사항 - - - - 결의 제1호 주요업무집행책임자 변경의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제2호 제76기 공모 파생결합사채(ELB) 발행한도 증액 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - 7차 2020.06.16 보고1호 통상 보고사항 - - - - 결의 제1호 제3자배정 유상증자의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제2호 전문사모집합투자기구 수익증권 대규모 내부거래 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - 8차 2020.07.16 보고1호 통상 보고사항 - - - - 결의 제1호 신기술사업금융업 겸영을 위한 등록 신청의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제2호 대규모 내부거래 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - 9차 2020.08.20 보고1호 통상 보고사항 - - - - 10차 2020.09.17 보고1~4호 통상 보고사항 - - - - 11차 2020.10.22 보고1~2호 통상 보고사항 - - - - 결의 제1호 대표이사 업무분장 조정의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제2호 외국 집합투자증권(TDL V) 관련 대규모 내부거래 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제3호 제76기(하반기), 제77기(상반기) 파생결합상품 발행한도 승인 및 일괄신고서 제출의 건 찬성 찬성 찬성 - 12차 2020.11.19 보고1~2호 통상 보고사항 - - - - 결의 제1호 히든팰리스CC 개발사업 PF 관련 대규모 내부거래 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제2호 내부통제기준 개정의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제3호 리스크관리규정 개정의 건 찬성 찬성 찬성 - 13차 2020.12.16 보고1~5호 통상 보고사항 - - - - 결의 제1호 경영임원 재선임 및 신규 선임의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제2호 경영임원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제3호 주요업무집행책임자 선임의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제4호 준법감시인 선임의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제5호 CRO(위험관리책임자) 선임의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제6호 「퇴임임원 지원프로그램」 개정의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제7호 대규모 내부거래 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제8호 리스크관리규정 개정의 건 찬성 찬성 찬성 - 결의 제9호 FY2021 사업계획 및 예산(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - * 2020년 3월 25일 주주총회로 임석정 사외이사 임기만료, 이찬우 사외이사 신규 선임&cr;1) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨&cr;2) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨&cr;3) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨&cr; 나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 사외이사 임석정 (위원장) 사외이사 신유삼 사외이사 김동환 / 사외이사 김동환 (위원장) 사외이사 신유삼 사외이사 이찬우 2020.02.04 보고1~4호 통상 보고사항 - 결의 제1호 외부감사인 선임 관련 준수사항 문서화의 건 가결 2020.02.20 보고1~2호 통상 보고사항 - 결의 제1호 내부회계관리제도 평가보고서 제출 가결 결의 제2호 내부통제시스템에 대한 평가보고서 제출 가결 결의 제3호 자금세탁방지를 위한 내부통제 체제의 적정성에 대한 보고 가결 결의 제4호 제75기 결산 감사보고서(案) 가결 결의 제5호 제75기 정기주주총회 의안 조사 보고 가결 2020.03.25 결의 제1호 감사위원회 위원장 호선의 건 가결 2020.04.21 보고1~3호 통상 보고사항 - 2020.07.16 보고1~2호 통상 보고사항 - 2020.10.22 보고1~2호 통상 보고사항 - 2020.12.16 결의 제1호 FY2021 자체감사실시 계획안 가결 결의 제2호 감사부장 선임의 건 가결 보수위원회 사외이사 신유삼 (위원장) 대표이사 김해준 사외이사 임석정 / 사외이사 신유삼 (위원장) 대표이사 박봉권 사외이사 김동환 2020.02.04 결의 제1호 신임 경영임원(사장) 보수 산정(案) 가결 결의 제2호 신임 경영임원 보수 산정(案) 가결 결의 제3호 퇴임임원 지원프로그램 적용의 건 가결 2020.02.20 보고1호 통상 보고사항 - 2020.03.25 보고1호 통상 보고사항 - 결의 제1호 보수위원회 위원장 호선의 건 가결 결의 제2호 FY2019 대표이사 성과평가의 건 가결 결의 제3호 대표이사 및 경영임원 성과급 결정 및 지급의 건 가결 결의 제4호 영업 인센티브 지급의 건 가결 2020.04.21 결의 제1호 대표이사 보수 산정의 건 가결 2020.05.19 결의 제1호 FY2020 경영임원 기본급 동결의 건 가결 결의 제2호 임원 직무등급 기준 변경의 건 가결 결의 제3호 FY2020 영업 성과급제 개정의 건 가결 2020.11.19 결의 제1호 경영임원 사임에 따른 평가 및 보상(案) 가결 결의 제2호 임원배상책임보험 가입의 건 가결 2020.12.16 결의 제1호 신임 경영임원 보수 산정안 가결 결의 제2호 퇴임임원 지원프로그램 적용의 건 가결 임원후보추천위원회 사외이사 김동환 (위원장) 사외이사 신유삼 사외이사 임석정 / 사외이사 김동환 (위원장) 사외이사 신유삼 사외이사 이찬우 2020.02.20 보고1호 통상 보고사항 - 결의 제1호 사내이사 후보 추천의 건 (1) 가결 결의 제2호 사내이사 후보 추천의 건 (2) 가결 결의 제3호 감사위원이 될 사외이사 후보 추천의 건 (1) 가결 결의 제4호 감사위원이 될 사외이사 후보 추천의 건 (2) 가결 결의 제5호 감사위원이 될 사외이사 후보 추천의 건 (3) 가결 2020.03.25 결의 제1호 임원후보추천위원회 위원장 호선의 건 가결 위험관리위원회 사외이사 김동환 (위원장) 사외이사 신유삼 대표이사 김해준 / 사외이사 이찬우 (위원장) 사외이사 신유삼 대표이사 김해준 2020.02.04 보고1~2호 통상 보고사항 - 2020.03.25 보고1~3호 통상 보고사항 - 결의 제1호 위험관리위원회 위원장 호선의 건 가결 결의 제2호 FY2020 2분기 기준 순자본비율 및 레버리지비율 설정의 건 가결 2020.04.21 보고1~2호 통상 보고사항 - 2020.05.19 보고1~2호 통상 보고사항 - 2020.06.16 보고1~3호 통상 보고사항 - 결의 제1호 FY2020 3분기 기준 순자본비율 및 레버리지비율 설정의 건 가결 2020.07.16 보고1~3호 통상 보고사항 - 결의 제1호 FY2020 전사 리스크자본한도 및 총 손실한도 재설정의 건 가결 2020.08.20 보고1~2호 통상 보고사항 - 2020.09.17 보고1~2호 통상 보고사항 - 결의 제1호 KCC건설 자금보충 전주 군부대 개발사업 관련 신용공여의 건 가결 결의 제2호 FY2020 4분기 기준 순자본비율 및 레버리지비율 설정의 건 가결 2020.10.22 보고1~3호 통상 보고사항 - 2020.11.19 보고1~2호 통상 보고사항 - 2020.11.24 결의 제1호 ㈜대한항공 주주배정후실권주일반공모 유상증자 잔액인수 참여의 건 가결 2020.12.16 보고1~2호 통상 보고사항 - 결의 제1호 FY2021 전사 리스크한도 및 유동성리스크한도 설정의 건 가결 결의 제2호 FY2021 1분기 기준 순자본비율 및 레버리지비율 설정의 건 가결 * 2020년 3월 25일부 이사회 및 각 위원회 구성 변경&cr;&cr; 2. 사외이사 등의 보수현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주총승인금액 지급총액 1인당 &cr;평균 지급액 비 고 사외이사 4 3,900,000,000 150,816,660 37,704,165 기본급, 회의비 * 주총승인금액은 사내이사를 포함한 총금액입니다.&cr; 인원수 및 지급액 등은 퇴임이사(사외이사)를 포함한 수치입니다.&cr;&cr; II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항 1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방&cr;(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) 채무증권 교보생명보험&cr;(최대주주 본인) 2020.01.01&cr;~&cr;2020.12.31 93,419 122.2% 교보악사자산운용&cr;(최대주주의 특수관계인-계열회사) 43,586 57.0% 수익증권 교보생명보험&cr;(최대주주 본인) 30,092 39.4% 교보정보통신&cr;(최대주주의 특수관계인-계열회사) 1,597 2.1% RP 교보정보통신&cr;(최대주주의 특수관계인-계열회사) 1,668 2.2% * 2019년 12월말 별도재무제표 기준 자산총액(76,435억원) 대비 비율입니다.&cr; 거래금액은 매수와 매도금액을 모두 합한 금액입니다. * 보고기준 : 거래금액이 자산총액(76,435억원)의 1% 이상인 경우입니다. &cr; 2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래상대방&cr;(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) 교보생명보험&cr;(최대주주 본인) 채무증권 2020.01.01&cr;~&cr;2020.12.31 93,419 122.2% 수익증권 30,092 39.4% 퇴직연금 144 0.2% 기타유가증권(DLB) 132 0.2% 교보악사자산운용&cr;(최대주주의 특수관계인-계열회사) 채무증권 43,586 57.0% 수익증권 55 0.1% CP 450 0.6% CD 499 0.7% * 2019년 12월말 별도재무제표 기준 자산총액(76,435억원) 대비 비율입니다.&cr; 거래금액은 매수와 매도금액을 모두 합한 금액입니다. * 보고기준 : 거래금액이 자산총액(76,435억원)의 5% 이상인 경우입니다.&cr;&cr; III. 경영참고사항 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따른 금융투자업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr; 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성&cr; (1) 산업의 특성 &cr; 금융투자업은 기업의 필요자금을 증권을 통해 조달하는 증권업을 근간으로 하는 금융산업으로 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달케 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행합니다. 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 금융업입니다.&cr;&cr; (2) 산업의 성장성 (2020. 12. 31 기준) (단위 : 조원, 억주) 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 KOSPI 지수 2,873.47 2,197.67 2,041.04 2,467.49 2,026.46 KOSDAQ 지수 968.42 669.83 675.65 798.42 631.44 시가 총액 2,366 1,717 1,572 1,889 1,510 거래 대금 5,708 2,288 2,800 2,190 1,948 거 래 량 6,267 3,186 2,905 2,615 2,635 주1) 상기 금액 및 수량은 KOSPI와 KOSDAQ을 합친 수치입니다.&cr;주2) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다. &cr; (2) 경기변동의 특성&cr; 경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있습니다. &cr;한편 국내외 거시경제 변수 불확실성, 미국의 기준금리 인상 변동 등 국내외 경제상황의 변동성 확대는 유동성 축소와 자금이탈 가능성 확대, 투자심리 위축 등으로 이어져 금융투자업 전반의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.&cr; &cr; 2) 산업의 경쟁요소 (1) 시장의 경쟁상황 및 안정성 &cr; 현 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율 등으로 심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 이에 각 금융투자회사는 정확한 투자정보를 제공하며 고객 니즈에 맞는 다양한 상품을 개발하고 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 간접투자상품 운용 및 판매 제한의 완화, 증권회사의 집합투자업 및 신탁업 겸업 허용 등 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되면서 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다. &cr; (2) 경쟁요소 및 당사의 경쟁우위 요소 &cr; 금융투자업에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 고객의 니즈를 충족시키는 금융상품 개발 및 판매, 정확성 및 적시성을 갖춘 투자정보 제공 능력, 차별화된 고객서비스, 수익원 다변화 및 안정적인 수익구조 구축 등이 있습니다.&cr;&cr;당사는 지속적으로 브로커리지 비중을 줄이고 신성장 동력 발굴ㆍ육성 등으로 수익다변화에 힘써 왔으며, 인적 경쟁력 확보와 조직 및 경영 안정화를 통해 안정적인 수익구조를 구축해 왔습니다. 이러한 노력으로 당사는 IB(구조화/프로젝트금융 등) 및 WM(신탁,랩,금융상품), Dealing(OTC/채권 등), 브로커리지(리테일/해외) 등 전 부문에 걸쳐 고른 성과를 기록하였으며, 견고하고 다변화된 수익구조를 구축함으로써 경쟁사 대비 안정적인 성과를 지속적으로 창출하고 있습니다.&cr; 3) 자금조달상의 특성&cr; - 단 기 조달 : 콜머니, 기관RP 및 전단채&cr;- 장기조달 : 회사채&cr; &cr; 4) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 &cr; (1) 발행 및 유통 &cr; - 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 기타 증권유관기관 규정&cr;(2) 과 세 &cr; - 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법,&cr; 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등&cr;(3) 기 타&cr; - 주식회사의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, &cr; 금융회사 지배구조에관한 법률, 근로자퇴직급여 보장법, 외국환거래법 등&cr; 나. 회사의 현황 &cr; 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황 당사의 FY2020 영업성과는 연결기준 영업수익 17,665억원, 영업이익 1,366억원, 당기순이익 1,039억원으로, FY2019 사업연도 대비 영업수익 +3,145억원(+21.7%), 영업이익 +262억원(+23.8%), 당기순이익 +204억원(+24.5%)을 기록하였습니다.&cr; 당사는 IB(구조화/프로젝트금융 등) 및 WM(신탁,랩,금융상품), Dealing(OTC/채권 등), 브로커리지(리테일/해외) 등 전 부문에 걸쳐 고른 성과를 기록하였으며, 견고하고 다변화된 수익구조를 구축함으로써 경쟁사 대비 안정적인 성과를 지속적으로 창출할 수 있었습니다. &cr;&cr;향후에도 수익원 발굴 및 다변화 / 영업경쟁력 향상 / 인재육성 및 유치 노력을 바탕으로 주주가치를 제고할 수 있도록 노력할 것입니다.&cr; (2) 공시대상 사업부문의 구분&cr; 당사 연결기업의 영업부문은 제공 용역 단위로 다음과 같이 구성되어 있으 며, 연결회사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업&cr;(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 &cr; 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외&cr;파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 200,642,677 142,680,553 1,249,207,759 112,904,942 61,104,073 1,766,540,004 영업비용 134,651,601 117,788,357 1,229,188,276 34,208,581 114,116,633 1,629,953,448 영업이익(손실) 65,991,076 24,892,196 20,019,483 78,696,361 (53,012,560) 136,586,556 영업외손익 (12,748) 150,822 162,768 (420,768) 10,247,644 10,127,718 총자산 2,271,108,986 4,617,131,658 439,759,024 496,331,052 2,286,814,542 10,111,145,262 총부채 1,837,390,527 457,190,195 3,556,934,680 462,621,880 2,533,681,875 8,847,819,157 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외&cr;파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 136,133,377 102,118,344 1,047,425,827 92,542,566 73,869,468 1,452,089,582 영업비용 120,738,301 74,587,558 1,012,377,520 36,167,093 97,864,844 1,341,735,316 영업이익(손실) 15,395,076 27,530,786 35,048,307 56,375,473 (23,995,376) 110,354,266 영업외손익 (7,398) 156,200 168,953 (916,349) 9,284,574 8,685,980 총자산 1,380,809,840 4,404,074,755 308,496,997 330,242,731 1,500,266,849 7,923,891,172 총부채 947,079,922 577,127,522 3,354,844,296 293,755,407 1,790,171,796 6,962,978,943 &cr; 2) 시장점유율 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2020 3분기 FY2019 FY2018 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 수수료수익 227,757 2.46% 244,625 2.82% 230,467 2.62% 증권평가 및 처분이익 273,840 1.33% 265,137 1.73% 189,856 1.21% 파생상품 관련 이익 499,319 0.95% 573,111 1.10% 493,003 1.27% 이자수익 178,310 2.74% 263,131 2.95% 240,304 2.91% 영업이익 93,719 1.61% 111,169 1.82% 93,380 1.90% 세전이익 101,547 1.76% 121,074 1.96% 103,237 2.06% 당기순이익 74,914 1.77% 85,014 1.84% 76,305 2.04% 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(2020년 3분기 기준)를 기준으로 작성한 &cr; 것입니다.&cr; &cr; 3 ) 시장의 특성&cr; - 주요 목표시장 &cr; ·지역별 : 전국 주요 대도시, 인구밀집지역 및 대형상권 형성지역&cr; ·대상별 : 국내외 기관투자자, 법인 및 개인&cr; - 시장변동 요인 &cr; ·거시경제 : 경기변동, 통화량, 이자율, 물가, 무역수지 등 &cr; ·정부정책 : 주식수급정책, 신용융자한도, 외국인투자한도 등 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없습니다.&cr; 5) 조직도 (2021.01.01 기준) 교보증권 조직도.jpg 교보증권 조직도 &cr; 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#_.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인 가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요 - III. 경영참고사항/1. 사업의 개요/나. 회사의 현황/(1)영업개황을 참조하시기 바랍니다. 나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)&cr; 연 결 재 무 상 태 표 제 76(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 75(전) 기 2019년 12월 31일 현재 교보증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 76(당) 기 제 75(전) 기 자 산 1. 현금및예치금 5,33,36,37,38,40 869,788,646,261 　 658,672,664,756 　 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,7,32,33,35,37,38,39,40 6,321,918,164,098 　 5,572,056,453,400 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,32,37,38,40 393,294,783,249 　 407,749,168,376 　 4. 관계기업투자자산 9 881,708,423 　 848,656,661 　 5. 상각후원가측정대출채권 10,37,38,40 1,508,108,771,627 　 705,988,023,209 　 6. 유형자산 11 75,331,223,589 　 73,184,725,488 　 7. 사용권자산 12 9,181,450,387 　 8,855,501,940 　 8. 투자부동산 13,33,37 109,400,469,407 　 114,067,676,570 　 9. 무형자산 14 7,450,086,817 　 6,592,993,717 　 10. 기타자산 10,15,35,37,38,39,40 815,789,957,743 　 375,875,307,542 　 자 산 총 계 　 10,111,145,261,601 　 7,923,891,171,659 부 채 1. 예수부채 16,35,37,38,40 1,407,101,185,277 　 738,198,354,464 　 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 7,17,34,37,38,39,40 3,950,703,198,492 　 3,903,940,393,640 　 3. 차입부채 18,35,36,37,38,39,40 2,584,139,526,165 　 1,771,465,387,476 　 4. 리스부채 12 7,479,079,267 　 7,317,849,960 　 5. 확정급여부채 19,35 4,236,369,275 　 5,196,025,422 　 6. 충당부채 20,35 913,168,611 　 849,392,915 　 7. 이연법인세부채 32 42,251,105,385 　 50,041,587,222 　 8. 기타부채 21,35,36,37,38,39,40 850,995,524,638 　 485,969,952,114 　 부 채 총 계 　 8,847,819,157,110 　 6,962,978,943,213 자 본 지배기업소유지분 　 1,263,326,104,491 　 960,912,225,646 1. 자본금 22 323,266,480,000 　 180,000,000,000 　 2. 자본잉여금 22 86,898,558,293 　 30,858,267,313 　 3. 자본조정 22,24 (5,288,994,931) 　 (5,383,981,315) 　 4. 기타포괄손익누계액 22 87,874,475,771 　 74,896,937,672 　 5. 이익잉여금&cr; (대손준비금 적립액)&cr; (대손준비금 환입(적립)예정액) 22 770,575,585,358&cr;(4,854,643,773)&cr;(2,271,931,160) 　 680,541,001,976&cr;(5,197,622,572)&cr;342,978,799 비지배지분 - 2,800 자 본 총 계 1,263,326,104,491 960,912,228,446 부 채 및 자 본 총 계 10,111,145,261,601 7,923,891,171,659 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 교보증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 76(당) 기 제 75(전) 기 I．영업수익 　 　 1,766,540,003,676 　 1,452,089,581,873 1. 수수료수익 25,36 305,564,710,489 　 231,358,502,427 　 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 26 1,112,339,955,638 　 838,683,812,739 　 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익 26 1,379,935,247 　 497,583,008 　 4. 이자수익 27 183,801,789,669 　 283,209,481,169 　 5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익 26 - 42,671,781 　 6. 외환거래이익 28 161,063,995,296 94,161,099,740 　 7. 기타의영업수익 30,36 2,389,617,337 4,136,431,009 　 II．영업비용 　 1,629,953,447,475 　 1,341,735,316,077 1. 수수료비용 25 64,660,936,628 　 46,140,433,652 　 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 26 1,187,590,671,138 　 872,541,617,957 　 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 26 53,316,371 - 　 4. 이자비용 27,36 26,635,534,156 157,164,744,770 　 5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실 26 2,400,215,954 810,165,616 　 6. 외환거래손실 28 135,000,158,697 67,405,380,923 　 7. 판매비와관리비 24,29,36 212,788,434,577 196,037,532,780 　 8. 기타의영업비용 30 824,179,954 1,635,440,379 　 III. 영업이익 136,586,556,201 110,354,265,796 IV. 영업외수익 31 11,322,271,446 11,730,458,711 V. 영업외비용 31 1,194,553,222 3,044,478,463 VI. 법인세비용차감전순이익 146,714,274,425 119,040,246,044 VII. 법인세비용 32 42,764,809,701 35,567,742,069 VIII. 당기순이익 22 103,949,464,724 83,472,503,975 1. 지배주주지분순이익&cr; (대손준비금 반영 후 조정이익&cr; 당기: 101,677,533,564원&cr; 전기: 83,815,482,774원) 103,949,464,724 　 83,472,503,975 IX. 기타포괄손익 12,977,538,099 　 7,907,123,305 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 &cr; 포괄손익 424,458,664 115,695,988 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 401,077,544 143,773,355 　 지분법자본변동 23,381,120 (28,077,367) 　 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는&cr; 포괄손익 12,553,079,435 7,791,427,317 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 17,393,100,954 6,213,655,586 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 (3,678,715,581) 1,368,159,186 보험수리적손익 (1,161,305,938) 209,612,545 X. 당기총포괄이익 116,927,002,823 91,379,627,280 1. 지배주주지분포괄이익 116,927,002,823 91,379,627,280 XI. 주당이익 22 2,091 　 2,391 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." &cr;&cr; - 이익잉여금처분계산서(안) : 별도재무제표 주석22. 자본 참조 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 처분예정일: 2021년 3월 24일 처분일: 2020년 3월 25일 I. 미처분이익잉여금 668,898,016 577,994,083 1. 전기이월미처분이익잉여금 562,978,245 492,974,817 2. 당기순이익 105,872,092 85,014,243 3. 이익잉여금으로 대체 47,679 5,023 II. 임의적립금 등의 이입액 - 342,979 1. 대손준비금 - 342,979 III. 이익잉여금 처분액 25,939,585 15,358,817 1. 이익준비금 2,151,605 1,396,256 2. 대손준비금 2,271,931 - 3. 배당금 21,516,049 13,962,561 현금배당&cr; 주당배당금(주당배당율)&cr; 당기:대주주 300원(6.0%)&cr; 기타주주 450원(9.0%)&cr; 전기 400원(8.0%) 21,516,049 13,962,561 IV. 차기이월미처분이익잉여금 642,958,431 562,978,245 &cr; 연 결 자 본 변 동 표 제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 교보증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 기타포괄&cr;손익누계액 이 익&cr;잉여금 지배주주&cr;지분소계 비지배지분 총 계 2019년 1월 1일(전기초) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,694,519,412) 66,989,814,367 609,280,714,835 881,434,277,103 1,200 881,434,278,303 연차배당 - - - - (12,217,240,700) (12,217,240,700) - (12,217,240,700) 당기손익-공정가치지정&cr; 금융부채 처분손익 - - - - 5,023,866 5,023,866 - 5,023,866 주식보상비용 - - 310,538,097 - - 310,538,097 - 310,538,097 연결총포괄이익 - - - 7,907,123,305 83,472,503,975 91,379,627,280 - 91,379,627,280 당기순이익 - - - - 83,472,503,975 83,472,503,975 - 83,472,503,975 기타포괄손익-공정가치 &cr; 측정금융자산평가이익 - - - 6,357,428,941 - 6,357,428,941 - 6,357,428,941 당기손익-공정가치지정&cr; 금융부채평가손익 - - - 1,368,159,186 - 1,368,159,186 - 1,368,159,186 지분법자본변동 - - - (28,077,367) - (28,077,367) - (28,077,367) 보험수리적손익 - - - 209,612,545 - 209,612,545 - 209,612,545 종속회사 취득 - - - - - - 1,900 1,900 종속회사 처분 - - - - - - (300) (300) 2019년 12월 31일(전기말) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,383,981,315) 74,896,937,672 680,541,001,976 960,912,225,646 2,800 960,912,228,446 2020년 1월 1일(당기초) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,383,981,315) 74,896,937,672 680,541,001,976 960,912,225,646 2,800 960,912,228,446 유상증자 143,266,480,000 56,040,290,980 - - - 199,306,770,980 - 199,306,770,980 연차배당 - - - - (13,962,560,800) (13,962,560,800) - (13,962,560,800) 당기손익-공정가치지정&cr; 금융부채 처분손익 - - - - 47,679,458 47,679,458 - 47,679,458 주식보상비용 - - 94,986,384 - - 94,986,384 - 94,986,384 연결총포괄이익 - - - 12,977,538,099 103,949,464,724 116,927,002,823 　- 116,927,002,823 당기순이익 - - - - 103,949,464,724 103,949,464,724 　- 103,949,464,724 기타포괄손익-공정가치 &cr; 측정금융자산평가이익 - - - 17,794,178,498 - 17,794,178,498 　- 17,794,178,498 당기손익-공정가치지정&cr; 금융부채평가손익 - - - (3,678,715,581) 　 (3,678,715,581) 　- (3,678,715,581) 지분법자본변동 - - - 23,381,120 - 23,381,120 　- 23,381,120 보험수리적손익 - - - (1,161,305,938) - (1,161,305,938) 　- (1,161,305,938) 종속회사 처분 - - - - - - (2,800) (2,800) 2020년 12월 31일(당기말) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,288,994,931) 87,874,475,771 770,575,585,358 1,263,326,104,491 - 1,263,326,104,491 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 76 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 75 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 교보증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 76(당) 기 제 75(전) 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (908,981,392,885) 　 7,683,025,980 당기순이익 103,949,464,724 　 83,472,503,975 　 손익조정항목(주석36) (83,709,043,812) 　 (118,938,046,211) 　 자산부채의 변동(주석36) (1,039,806,627,668) 　 (74,697,566,422) 　 이자의 수취 182,514,758,258 　 278,223,036,805 　 배당금의 수취 2,314,058,045 　 2,839,751,304 　 이자의 지급 (25,615,669,063) 　 (158,497,615,497) 　 법인세 납부액 (48,628,333,369) 　 (4,719,037,974) 　 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (37,967,246,543) 　 (146,598,016,660) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 360,639,040,583 　 269,922,743,008 보증금의 반환 253,513,787 　 3,731,146,213 투자부동산의 처분 1,930,000,000 　 - 유형자산의 처분 - 18,710,000 무형자산의 처분 37,260,000 240,000,000 관계기업투자자산의 처분 171,000,000 680,474,797 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (321,527,093,707) (409,458,110,000) 보증금의 증가 (73,064,119,283) (3,735,001,747) 관계기업투자자산의 취득 (649,000,000) (10,000,000) 유형자산의 취득 (4,686,365,323) (7,408,211,031) 무형자산의 취득 (1,071,482,600) (579,767,900) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 1,012,651,430,396 　 172,811,813,879 차입부채의 순증감(주석36) 829,312,621,431 　 187,640,989,972 　 임대보증금의 증가(주석36) 753,446,418 32,611,564 임대보증금의 감소(주석36) (530,725,420) (569,120,113) 리스부채의 원금 상환(주석36) (2,231,488,663) (2,080,270,844) 유상증자 199,306,770,980 - 배당금의 지급 (13,959,194,350) (12,212,396,700) IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한&cr; 환율변동효과 (2,709,326,137) 1,867,966,807 V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III + IV ) 62,993,464,831 35,764,790,006 VI. 기초의 현금및현금성자산 106,100,138,106 70,335,348,100 VII. 기말의 현금및현금성자산(주석36) 169,093,602,937 106,100,138,106 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 교보증권주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항&cr; (1) 지배기업의 개요&cr;지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. &cr;&cr; 지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되 었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 32개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 당사의 자본금은 당기말 현재 323,266백만원이며, 교보생명보험주식회사가 73.06%를 보유하고 있습니다.&cr; &cr; 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사'), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상의 개요&cr;당기말 현재 연 결대상 종속기업 의 개요는 다음과 같습니다. 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 엠케이드림제이차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 엠케이드림제칠차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 아틀라스제일차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 제이지베스트제사차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 아틀란티스지사제일차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 판테온케이㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 디스트릭트양주㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 케이디드림제일차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 카바시크제삼차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 에이치하우스제일차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 고은안골제일차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 카바시크제오차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 카바시크제칠차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 블루다이아제육차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 엑셀스톤파크제일차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 이프다산제이차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 가브리엘제삼차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 더블리치제사차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 엑셀스톤레드제일차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 더블리치제오차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 에스제이그레이트제일차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 신진주큐브제일차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 엑스매드제삼차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 더블리치제일차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 더블리치제팔차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 아틀란티스고경제일차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 오토드림제일차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 에코파인트리㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 제이지베스트제오차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 가브리엘제사차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 케이호텔제일차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 엑셀코코스톤㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 아틀란티스법원투제일차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 가브리엘제이차㈜ () 자산유동화업 대한민국 - 교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호 집합투자업 대한민국 78.11 () 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익&cr;(손실) 엠케이드림제이차㈜ 77,715,122 77,715,161 (39) 4,955,965 (33) 엠케이드림제칠차㈜ 8,185,395 8,185,535 (140) 692,361 101 아틀라스제일차㈜ 5,098,577 5,158,335 (59,758) 400,049 (11,126) 제이지베스트제사차㈜ 8,167,957 8,168,244 (287) 614,485 (59) 아틀란티스지사제일차㈜ 8,354,686 8,357,157 (2,471) 903,510 5,961 판테온케이㈜ 25,430,738 25,430,970 (232) 2,209,553 (181) 디스트릭트양주㈜ 15,634,470 15,673,910 (39,440) 1,472,371 (39,384) 케이디드림제일차㈜ 15,574,541 15,573,845 696 1,493,519 260 카바시크제삼차㈜ 3,597,134 3,597,282 (148) 622,596 (148) 에이치하우스제일차㈜ 9,024,156 9,018,675 5,481 850,410 5,481 고은안골제일차㈜ 4,043,134 4,045,937 (2,803) 258,568 (2,804) 카바시크제오차㈜ 3,075,705 3,075,728 (23) 226,128 (24) 카바시크제칠차㈜ 6,136,438 6,136,457 (19) 384,148 (19) 블루다이아제육차㈜ 60,630,984 60,630,922 62 1,481,886 61 엑셀스톤파크제일차㈜ 5,126,911 5,125,771 1,140 271,889 1,139 이프다산제이차㈜ 10,131,417 10,195,456 (64,039) 439,739 (64,040) 가브리엘제삼차㈜ 4,634,164 4,634,209 (45) 527,112 (45) 더블리치제사차㈜ 10,175,137 10,175,151 (14) 248,352 (14) 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,077,412 3,076,313 1,099 93,185 1,098 더블리치제오차㈜ 3,032,885 3,032,931 (46) 48,851 (46) 에스제이그레이트제일차㈜ 8,304,846 8,304,939 (93) 284,964 (93) 신진주큐브제일차㈜ 1,562,643 1,562,548 95 18,484 95 엑스매드제삼차㈜ 6,317,325 6,338,634 (21,309) 86,881 (21,310) 더블리치제일차㈜ 47,772,001 47,591,058 180,943 563,914 180,943 더블리치제팔차㈜ 12,317,870 12,317,886 (16) 201,794 (16) 아틀란티스고경제일차㈜ 9,385,696 9,384,961 735 39,454 734 오토드림제일차㈜ 12,159,977 12,237,718 (77,741) 38,887 (77,741) 에코파인트리㈜ 19,345,101 19,484,541 (139,440) 2,211,589 (139,440) 제이지베스트제오차㈜ 20,198,011 20,198,019 (8) 1,096,705 (3,805) 가브리엘제사차㈜ 9,228,233 9,228,696 (463) 288,957 (463) 케이호텔제일차㈜ 8,291,131 8,282,176 8,955 307,902 8,954 엑셀코코스톤㈜ 6,139,339 6,138,387 952 428,989 951 아틀란티스법원투제일차㈜ 5,143,081 5,145,254 (2,173) 450,666 (2,534) 가브리엘제이차㈜ 5,194,906 5,204,924 (10,018) 158,730 (10,018) 교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호 4,215,775 49,534 4,166,241 324,152 321,294 <전기말> (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익&cr;(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 1,384 　- 1,384 232,784 229,564 인베스트골드하버㈜ 10,214,488 10,147,534 66,954 490,063 (1,568) 유토피아제십팔차㈜ 40,176,684 40,177,596 (912) 1,830,817 (475) 아틀란티스김해㈜ 7,319,079 7,319,326 (247) 646,505 2,553 아이씨티브이원제일차㈜ 19,478,937 20,412,683 (933,746) 2,237,885 332,068 메트로연산제일차㈜ 15,231,213 15,223,848 7,365 1,409,211 (12,305) 엠케이드림제이차㈜ 77,156,548 77,156,554 (6) 5,107,394 169 오마주제칠차㈜ 4,096,282 4,096,388 (106) 401,006 (65) 엠케이드림제칠차㈜ 8,317,609 8,317,850 (241) 983,919 34 엠케이드림제팔차㈜ 4,059,505 4,040,426 19,079 338,960 19,120 그레이트인계제일차㈜ 4,142,174 4,140,204 1,970 351,838 1,998 아틀라스제일차㈜ 5,107,511 5,156,144 (48,633) 579,887 (48,633) 아이프로히든제일차㈜ 10,156,729 10,156,728 1 537,961 　- 제이지베스트제사차㈜ 8,178,188 8,178,416 (228) 455,173 (228) 아틀란티스지사제일차㈜ 8,409,160 8,417,592 (8,432) 553,719 (8,432) 판테온케이㈜ 25,365,956 25,366,007 (51) 1,056,851 (51) 디스트릭트양주㈜ 15,516,778 15,516,834 (56) 45,205 (56) 케이디드림제일차㈜ 15,941,811 15,941,375 436 2,106,965 436 카바시크제사차㈜ 7,715,618 7,715,673 (55) 43,610 (55) (3) 종속기업 변동 현황 구 분 기업명 사 유 연결범위 신규 편입 카바시크제삼차㈜ 부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단 에이치하우스제일차㈜ 고은안골제일차㈜ 카바시크제오차㈜ 카바시크제칠차㈜ 블루다이아제육차㈜ 엑셀스톤파크제일차㈜ 이프다산제이차㈜ 가브리엘제삼차㈜ 더블리치제사차㈜ 엑셀스톤레드제일차㈜ 더블리치제오차㈜ 에스제이그레이트제일차㈜ 신진주큐브제일차㈜ 엑스매드제삼차㈜ 더블리치제일차㈜ 더블리치제팔차㈜ 아틀란티스고경제일차㈜ 오토드림제일차㈜ 에코파인트리㈜ 제이지베스트제오차㈜ 가브리엘제사차㈜ 케이호텔제일차㈜ 엑셀코코스톤㈜ 아틀란티스법원투제일차㈜ 가브리엘제이차㈜ 교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호 지분율 50% 초과 연결범위 제외 이지스KORIF사모부동산투자신탁12호 청산 인베스트골드하버㈜ 확약의무 종결(조기상환 포함) 유토피아제십팔차㈜ 아틀란티스김해㈜ 아이씨티브이원제일차㈜ 메트로연산제일차㈜ 오마주제칠차㈜ 엠케이드림제팔차㈜ 그레이트인계제일차㈜ 아이프로히든제일차㈜ 카바시크제사차㈜ 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경&cr;2.1 회계기준의 적용&cr;연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr; 연결회사의 연결재무제표는 2021년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr; (1) 측정기준&cr;연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;- 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;- 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr; 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;① 경영진의 판단&cr;연결재무제표에 인식된 금액에 유의적 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr;&cr; - 주석 1 : 연결대상종속기업&cr; ② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;- 주석 10. (3) : 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 기대신용손실&cr;- 주석 19 : 확정급여부채 &cr;- 주석 37 : 금융상품의 공정가치&cr; 연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr; ③ 공정가치 측정&cr;연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr; 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;- 주석 37 : 금융상품 공정가치&cr; 2.2 회계정책의 변경&cr;아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책&cr; 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr;(1) 연결 &cr;① 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. &cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;② 종속기업&cr;종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;③ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr; ④ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr;연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr; ⑤ 내부거래제거&cr;연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산&cr; 연 결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함 됩니다.&cr; (3) 비파생금융자산&cr;① 분류 및 측정&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. &cr;&cr;비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 가. 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr; 나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr;기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.&cr; 다. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다. 서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ② 금융자산의 손상 &cr; 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.&cr;- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr;- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr;&cr;연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권&cr;- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr; 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. &cr;&cr;연결회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. ③ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr;&cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ④ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr; ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타파생상품&cr;위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; ③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. (5) Day 1 손익의 이연인식&cr;최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.&cr; (6) 환매조건부채권매매 연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr; 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr; 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 감가상각방법 내용년수(년) 건물 정액법 40 차량운반구 정액법 5 기구비품 정액법 5 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 리스&cr; ① 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr;&cr;연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr; 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.&cr;&cr;단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;연결회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 서택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;② 리스제공자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr;&cr;리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr;&cr;연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr; 연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(3) 참조). 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 상각방법 내용연수 개발비 정액법 5년 회원권 등 - 비한정 &cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr; ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; (12) 비파생금융부채 ① 분류 및 측정&cr;연결회사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. &cr; 가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채&cr;기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.&cr; 다. 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다 ② 금융부채의 제거 연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. &cr; ③ 퇴직급여 : 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. &cr; 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (14) 주식기준보상 연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr; 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr; 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 대손준비금&cr;연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.&cr; (19) 외화거래 연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 수익ㆍ비용의 인식 ① 수수료수익 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식&cr; &cr;가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료&cr;주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr;자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.&cr; 다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료&cr;금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. &cr;② 이자수익과 이자비용&cr;이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.&cr; 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. ③ 금융수익과 비용 금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr; 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 신탁 연결회사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결회사의 고유재산과 구분하여회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결회사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고있습니다. &cr;(23) 미적용 제ㆍ개정기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁&cr;- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업&cr;(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 &cr; (1) 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외&cr;파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 200,642,677 142,680,553 1,249,207,759 112,904,942 61,104,073 1,766,540,004 영업비용 134,651,601 117,788,357 1,229,188,276 34,208,581 114,116,633 1,629,953,448 영업이익(손실) 65,991,076 24,892,196 20,019,483 78,696,361 (53,012,560) 136,586,556 영업외손익 (12,748) 150,822 162,768 (420,768) 10,247,644 10,127,718 총자산 2,271,108,986 4,617,131,658 439,759,024 496,331,052 2,286,814,542 10,111,145,262 총부채 1,837,390,527 457,190,195 3,556,934,680 462,621,880 2,533,681,875 8,847,819,157 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외&cr;파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 136,133,377 102,118,344 1,047,425,827 92,542,566 73,869,468 1,452,089,582 영업비용 120,738,301 74,587,558 1,012,377,520 36,167,093 97,864,844 1,341,735,316 영업이익(손실) 15,395,076 27,530,786 35,048,307 56,375,473 (23,995,376) 110,354,266 영업외손익 (7,398) 156,200 168,953 (916,349) 9,284,574 8,685,980 총자산 1,380,809,840 4,404,074,755 308,496,997 330,242,731 1,500,266,849 7,923,891,172 총부채 947,079,922 577,127,522 3,354,844,296 293,755,407 1,790,171,796 6,962,978,943 &cr;(2) 연결회사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 5,005 5,000 보통예금 22,315,550 50,844,371 당좌예금 7,296,515 28,690,460 외화예금 53,476,533 10,560,307 기타예금 86,000,000 16,000,000 소 계 169,093,603 106,100,138 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 145,000,000 5,000,000 대차거래이행보증금 - 38,520,265 장내파생상품매매증거금 79,321,135 81,042,521 외화담보금 1,936,359 1,933,744 장기성예금 22,000,000 62,000,000 특정예금 등 42,500 41,500 기타(예치금) 452,395,049 364,034,497 소 계 700,695,043 552,572,527 합 계 869,788,646 658,672,665 &cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당기말 전기말 비 고 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ () 145,000,000 5,000,000 고객예탁금 반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융㈜ 외 - 38,520,265 채권 대차거래 담보 장내파생상품매매증거금 NH선물㈜ 외 79,321,135 81,042,521 해외선물ㆍ주식관련 증거금 외화담보금 씨티은행 홍콩 1,936,359 1,933,744 장외파생거래 외화담보 장기성예금 한국증권금융㈜ 외 22,000,000 62,000,000 채권차입담보, 소액결제망 지급결제담보 특정예금 등 SC제일은행 외 42,500 41,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 452,395,049 364,034,497 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 700,695,043 552,572,527 () 연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복합금융상품 57,133,272 48,966,124 투자자예탁금별도예치금(신탁) 281,901,090 279,623,143 당기손익-공정가치측정유가증권 5,596,965,711 4,995,771,729 손해배상공동기금() 43,612,531 36,850,110 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 45,770 파생상품자산 342,259,790 210,799,577 합 계 6,321,918,164 5,572,056,453 () 연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결회사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타파생결합증권 3,072,511 3,071,057 전환사채 21,054,540 10,842,209 신용연계채권(CLN) 33,006,221 35,052,858 합 계 57,133,272 48,966,124 (3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 42,394,965 5,411,565 출자금 8,814,001 5,813,000 국채ㆍ지방채 1,055,732,595 976,397,145 특수채 658,463,702 180,637,073 금융채 1,877,818,506 1,724,668,374 회사채 876,394,526 810,967,163 집합투자증권 41,873,652 148,122,173 기업어음증권 14,980,076 19,960,040 전자단기사채 116,911,769 253,656,799 기타유가증권 93,837 93,838 소 계 4,693,477,629 4,125,727,170 외화채권 903,488,082 870,044,559 합 계 5,596,965,711 4,995,771,729 (4) 연결회사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 당기말 전기말 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 7. 파생상품&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 <장내파생상품> 매수상품선물 5,092 19,296 252,660 310,118 매도상품선물 - 5,701 455,837 665,029 주가지수옵션 - 52,624 3,135,287 9,027,329 주가지수선물 등 2,676,588 453,392 2,257,217 761,731 소 계 2,681,680 531,013 6,101,001 10,764,207 <장외파생상품> 이자율관련 14,654,451 71,867,610 8,970,783 34,465,898 통화관련 177,705,535 240,512,760 45,701,579 61,251,840 주식관련 12,906,594 6,220,981 35,560,919 834,171 신용관련 125,599,294 8,413,435 113,568,998 11,330,774 기타 3,825,205 176,852,123 8,023,197 170,750,500 거래일손익조정 4,887,031 (51,029,437) (7,126,900) (59,924,443) 소 계 339,578,110 452,837,472 204,698,576 218,708,740 합 계 342,259,790 453,368,485 210,799,577 229,472,947 &cr;장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 <장내파생상품> 이자율관련 1,256,795 141,237 54,593 470,773 주식관련 2,840,154 2,761,267 14,837,742 8,327,168 기타 83,101 283,458 1,095,458 885,919 소 계 4,180,050 3,185,962 15,987,793 9,683,860 <장외파생상품> 이자율관련 12,927,483 46,451,872 8,823,261 38,567,244 통화관련 176,462,083 233,535,208 53,359,156 57,083,217 주식관련 1,259,582 1,999,881 10,359,776 2,899,160 신용관련 56,158,896 31,653,959 97,314,986 78,072,855 기타 17,350,395 71,272,304 49,443,015 61,949,367 소 계 264,158,439 384,913,224 219,300,194 238,571,843 합 계 268,338,489 388,099,186 235,287,987 248,255,703 &cr;8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 주식(1) 132,373,111 107,516,422 채무상품 특수채(2) 130,029,152 59,849,486 금융채(2) 130,892,520 240,383,260 소 계 260,921,672 300,232,746 합 계 393,294,783 407,749,168 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. &cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 보유&cr;주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액&cr;(공정가치) 주식: 한국거래소() 588,444 2.94 1,830,343 118,104,548 119,934,891 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 3,263,312 6,533,483 코스콤 47,790 0.89 238,951 3,981,288 4,220,239 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,600,363 1,684,498 합 계 1,121,728 　 5,423,600 126,949,511 132,373,111 () 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 보유&cr;주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액&cr;(공정가치) 주식: 한국거래소() 588,444 2.94 1,830,343 95,969,050 97,799,393 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 2,817,991 4,036,540 코스콤 47,790 0.89 238,951 3,736,556 3,975,507 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 1,620,847 1,704,982 합 계 892,970 3,371,978 104,144,444 107,516,422 () 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. 9. 관계기업투자자산 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 화성정남일반산업단지㈜ (1) 기타 부동산 개발 및 공급업 대한민국 19.00 381,572 - 교보7호기업인수목적㈜ (1,2) 기타금융업 대한민국 - - 19,570 교보8호기업인수목적㈜ (1,2) 기타금융업 대한민국 - - 18,311 교보9호기업인수목적㈜ (1) 기타금융업 대한민국 0.26 18,645 18,738 교보10호기업인수목적㈜ (1) 기타금융업 대한민국 1.32 117,915 - 송산산업단지개발㈜ (1) 부동산업 대한민국 15.00 57,286 792,038 부산민락피에프브이㈜ (1,3) 부동산업 대한민국 5.00 - - ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (1) 부동산업 대한민국 0.13 58,715 - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (1) 부동산업 대한민국 0.03 19,724 - 여의도에이치2피에프브이㈜ (1) 부동산업 대한민국 5.00 227,851 - 합 계 881,708 848,657 (1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (2) 당기 중 피투자회사에 파견된 임원이 사임하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (3) 당기 중 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. &cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익&cr;(손실) 화성정남일반산업단지㈜ 41,454,297 39,446,025 2,008,272 211,236 (66,486) 교보9호기업인수목적㈜ 8,809,277 1,574,902 7,234,375 77,990 (35,943) 교보10호기업인수목적㈜ 9,820,160 858,598 8,961,562 17,629 (38,757) 송산산업단지개발㈜ 188,413,755 188,031,850 381,905 7,271 (2,236,846) 부산민락피에프브이㈜ 73,308,740 79,880,220 (6,571,480) 17,010,737 (9,731,274) ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 44,006,875 212,285 43,794,590 - (2,492) ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 71,041,090 978,660 70,062,430 - (639,100) 여의도에이치2피에프브이㈜ 45,944,080 41,387,068 4,557,012 101,056 (442,988) <전기말> (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익&cr;(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프&cr; 2010의6호사모투자전문회사 - - - 3,475,271 3,431,227 화성정남일반산업단지㈜ 54,616,578 54,713,900 (97,322) 63,120,167 8,055,541 교보7호기업인수목적㈜ 10,003,945 2,176,130 7,827,815 141,520 (23,923) 교보8호기업인수목적㈜ 7,913,875 1,102,282 6,811,593 125,504 37,205 교보9호기업인수목적㈜ 8,825,119 1,554,801 7,270,318 21,084 (40,733) 송산산업단지개발㈜ 221,700,568 216,420,312 5,280,256 8,638,225 (767,460) (3) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 지분법손익 지분법&cr;자본변동 기말 화성정남일반산업단지㈜ (1) - - (171,000) - 552,572 - 381,572 교보7호기업인수목적㈜ (2) 19,570 - - (9,896) - (9,674) - 교보8호기업인수목적㈜ (2) 18,311 - - (10,024) - (8,287) - 교보9호기업인수목적㈜ 18,738 - - - (93) - 18,645 교보10호기업인수목적㈜ - 70,000 - - (510) 48,425 117,915 송산산업단지개발㈜ 792,038 - - - (734,752) - 57,286 부산민락피에프브이㈜ - 250,000 - - (250,000) - - ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 - 59,000 - - (285) - 58,715 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 - 20,000 - - (276) - 19,724 여의도에이치2피에프브이㈜ - 250,000 - - (22,149) - 227,851 합 계 848,657 649,000 (171,000) (19,920) (455,493) 30,464 881,708 (1) 전기 중 지분법손실을 인식하여 투자주식의 기초장부금액이 없으며 , 당기 중 관계기업의 유상감자로 투자주식 일부가 회수되었습니다. (2) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정유가증권으로 대체되었습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법&cr;자본변동 기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 389,454 - (726,000) 336,546 - - 화성정남일반산업단지㈜ 738,011 - - (738,011) - - 교보7호기업인수목적㈜ 19,629 - - (59) - 19,570 교보8호기업인수목적㈜ 18,211 - - 100 - 18,311 교보9호기업인수목적㈜ - 10,000 - (105) 8,843 18,738 송산산업단지개발㈜ 1,505,135 - - (713,097) - 792,038 합 계 2,670,440 10,000 (726,000) (1,114,626) 8,843 848,657 (4) 당기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 미반영 손실 미반영 손실 누계액 부산민락피에프브이㈜ 328,574 328,574 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 미반영 손실 미반영 손실 누계액 화성정남일반산업단지㈜ 18,491 18,491 10. 상각후원가측정대출채권 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용공여금 673,078,629 438,819,934 환매조건부채권매수 389,900,000 - 대여금 731,541 885,672 대출금 452,500,000 260,500,000 대지급금 1,212,678 1,214,188 기타대출채권 110,000 10,110,000 합 계 1,517,532,848 711,529,794 손실충당금 (4,509,380) (2,109,164) 현재가치할인차금 (4,914,696) (3,432,607) 차감잔액 1,508,108,772 705,988,023 &cr; (2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용거래융자금 87,409,971 55,150,658 유가증권담보대출금 561,205,501 367,763,066 증권매도자금담보대출금 24,463,157 15,893,198 미상환대출금 - 13,012 합 계 673,078,629 438,819,934 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.8~8.8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.8%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.&cr; (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 &cr; 기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합계 12개월 &cr; 기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합계 기초 총 장부금액 706,639,166 54,784 1,403,237 708,097,187 368,987,466 58,037 5,419,893 374,465,396 실행(회수) 804,518,635 (1,510) 3,840 804,520,965 441,409,847 (58,037) 788,240 442,140,050 기말 총 장부금액() 1,511,157,801 53,274 1,407,077 1,512,618,152 810,397,313 - 6,208,133 816,605,446 손실충당금 (3,107,914) - (1,401,466) (4,509,380) - - (6,192,372) (6,192,372) 기말 순 장부금액 1,508,049,887 53,274 5,611 1,508,108,772 810,397,313 - 15,761 810,413,074 () 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 &cr; 기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합계 12개월 &cr; 기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합계 기초 총 장부금액 840,678,107 206,617 2,753,074 843,637,798 264,360,010 - 4,556,039 268,916,049 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (133,833) 133,833 - - - - - 실행(회수) (134,038,941) (18,000) (29,594) (134,086,535) 104,627,456 58,037 1,530,147 106,215,640 제각 - - (1,454,076) (1,454,076) - - (666,293) (666,293) 기말 총 장부금액() 706,639,166 54,784 1,403,237 708,097,187 368,987,466 58,037 5,419,893 374,465,396 손실충당금 (728,236) - (1,380,928) (2,109,164) - - (5,404,133) (5,404,133) 기말 순 장부금액 705,910,930 54,784 22,309 705,988,023 368,987,466 58,037 15,760 369,061,263 (4) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 &cr; 기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합계 12개월 &cr; 기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합계 기초 손실충당금 728,236 - 1,380,928 2,109,164 - - 5,404,133 5,404,133 전입액 2,379,678 - 20,538 2,400,216 - - 788,239 788,239 기말 손실충당금 3,107,914 - 1,401,466 4,509,380 - - 6,192,372 6,192,372 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 &cr; 기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합계 12개월 &cr; 기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합계 기초 손실충당금 - - 2,753,074 2,753,074 - - 4,540,278 4,540,278 제각 - - (1,454,075) (1,454,075) - - (666,292) (666,292) 전입액 728,236 - 81,929 810,165 - - 1,530,147 1,530,147 기말 손실충당금 728,236 - 1,380,928 2,109,164 - - 5,404,133 5,404,133 11. 유형자산 &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 53,791,239 - 53,791,239 51,433,861 - 51,433,861 건물 17,095,226 (8,750,747) 8,344,479 16,622,338 (7,968,677) 8,653,661 기구비품 86,276,683 (73,088,703) 13,187,980 81,704,058 (68,651,781) 13,052,277 건설중인자산 - - - 37,400 - 37,400 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 157,170,674 (81,839,450) 75,331,224 149,805,183 (76,620,458) 73,184,725 &cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지 51,433,861 - - - 2,357,378 53,791,239 건물 8,653,661 23,114 - (424,879) 92,582 8,344,478 기구비품(1) 13,052,277 3,860,043 (227) (4,564,720) 840,608 13,187,981 건설중인자산(2) 37,400 803,208 - - (840,608) - 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 73,184,725 4,686,365 (227) (4,989,599) 2,449,960 75,331,224 (1) 당기 중 상각완료된 기구비품 127,716천원이 폐기되었습니다. (2) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지 51,433,861 - - - - 51,433,861 건물 8,650,541 413,494 - (410,374) - 8,653,661 기구비품(1) 9,808,777 6,688,924 (36,647) (3,912,123) 503,346 13,052,277 건설중인자산(2) 234,953 305,793 - - (503,346) 37,400 복구추정자산(3) 140,108 - - - (140,108) - 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 70,275,766 7,408,211 (36,647) (4,322,497) (140,108) 73,184,725 (1) 전기 중 상각완료된 기구비품 2,686,013 천원이 폐기되었습니다. (2) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다. (3) 사용권자산으로 대체되었습니다. 12. 리스 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 8,843,105 8,564,848 차량운반구 338,345 290,654 합계 9,181,450 8,855,502 당기 중 증가된 사용권자산은 2,519,851천원입니다.&cr;&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 부동산 7,146,702 7,036,853 차량운반구 332,377 280,997 합계 7,479,079 7,317,850 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,280,008 2,231,436 차량운반구 292,923 268,864 합계 2,572,931 2,500,300 리스부채에 대한 이자비용(1) 241,626 80,796 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(2) 103,251 106,071 (1) 이자비용에 포함 (2) 판 매비와관리비에 포함 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,068,856천원입니다. 13. 투자부동산 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액 취득가액 감가상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액 토지 96,185,406 - (1,080,113) 95,105,293 100,532,594 - (1,737,673) 98,794,921 건물 29,370,779 (14,915,231) (160,372) 14,295,176 30,116,041 (14,585,265) (258,021) 15,272,755 합 계 125,556,185 (14,915,231) (1,240,485) 109,400,469 130,648,635 (14,585,265) (1,995,694) 114,067,676 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 기초 처분/폐기 감가상각비 대체() 기말 토지 98,794,921 (1,332,250) - (2,357,378) 95,105,293 건물 15,272,755 (141,604) (743,393) (92,582) 14,295,176 합 계 114,067,676 (1,473,854) (743,393) (2,449,960) 109,400,469 () 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 98,794,922 - 98,794,921 건물 16,027,892 (755,138) 15,272,755 합 계 114,822,814 (755,138) 114,067,676 (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 95,105,293 99,382,685 4,277,392 98,794,921 101,560,461 2,765,540 건물 14,295,176 22,327,815 8,032,639 15,272,755 22,718,039 7,445,284 합 계 109,400,469 121,710,500 12,310,031 114,067,676 124,278,500 10,210,824 (4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 가치산정방법 투입변수 비관측 투입변수의 공정가치에 대한 영향 원가방식 및 수익방식에 의한 &cr;가격산정 환원이율(), 할인율 등 환원이율 증가시 공정가치 증가&cr;할인율 증가시 공정가치 감소 () 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다. &cr;(5) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 9,767,585 10,504,573 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 3,080,717 3,311,450 14. 무형자산 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액 취득가액 상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액 개발비 16,725,495 (16,049,691) - 675,804 15,978,045 (15,852,301) - 125,744 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,330,411 - (723,222) 3,607,189 4,352,432 - (762,276) 3,590,156 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 - - - - 합 계 24,223,000 (16,049,691) (723,222) 7,450,087 23,207,571 (15,852,301) (762,276) 6,592,994 &cr; (2) 당기와 전기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 손상차손환입 기말 개발비 125,744 747,450 - (197,390) - 675,804 지급결제망 2,877,094 - - - - 2,877,094 회원권 3,590,156 34,033 (56,054) - 39,054 3,607,189 기타의무형자산 - 290,000 - - - 290,000 합 계 6,592,994 1,071,483 (56,054) (197,390) 39,054 7,450,087 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소() 상각비 손상차손환입 기말 개발비 186,101 - - (60,357) - 125,744 지급결제망 2,877,094 - - - - 2,877,094 회원권 3,314,378 579,768 (339,097) - 35,107 3,590,156 합 계 6,377,573 579,768 (339,097) (60,357) 35,107 6,592,994 () 전기 중 회원권 처분 관련 미수금 180,000천원이 기타자산으로 계상되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 3,607,188 3,590,156 기타의무형자산 290,000 - 합 계 6,774,282 6,467,250 15. 기타자산 &cr; 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 　 　 자기매매미수금 11,056,595 56,744,714 위탁매매미수금 564,279,035 161,177,423 기타미수금 111,423,012 96,185,541 미수수익 37,827,942 34,900,079 보증금 86,246,883 13,436,277 채권경과이자 7,385,598 13,351,312 손실충당금 (6,192,372) (5,404,133) 현재가치할인차금 (1,613,619) (1,329,950) 소 계 810,413,074 369,061,263 비금융자산: 선급금 7,523 22,383 선급비용 4,437,743 6,301,715 잡자산 931,618 489,947 소 계 5,376,884 6,814,045 합 계 815,789,958 375,875,308 16. 예수부채 &cr;당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금: 　 　 위탁자예수금 377,451,878 212,316,533 장내파생상품거래예수금 397,370,183 169,885,996 저축자예수금 458,931 689,237 집합투자증권투자자예수금 122,239,593 2,781,847 기타(고객예수금) 441,084,587 344,142,775 소 계 1,338,605,172 729,816,388 수입담보금: 신용공여담보금 26,631,598 6,533,211 기타: 기타의예수부채 41,864,415 1,848,755 합 계 1,407,101,185 738,198,354 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치지정금융부채 3,083,525,918 3,113,271,525 당기손익-공정가치측정금융부채 413,808,795 561,195,921 파생상품부채 453,368,485 229,472,947 합 계 3,950,703,198 3,903,940,393 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당기말 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 61,730,559 120,778,877 매도파생결합증권(DLS) 561,656,875 770,720,940 매도주가연계사채(ELB) 763,822,172 656,739,548 매도파생결합사채(DLB) 1,630,626,908 1,490,026,791 거래일평가조정액 65,689,404 75,005,369 합 계 3,083,525,918 3,113,271,525 (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치지정금융부채 3,083,525,918 3,113,271,525 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 (4,781,892) 1,775,235 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 (3,023,047) 1,758,845 (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도유가증권주식 2,666,595 73,793,821 매도유가증권국채ㆍ지방채 411,142,200 487,402,100 합 계 413,808,795 561,195,921 &cr;18. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 콜머니 - 19,000,000 차입금 170,000,000 - 환매조건부채권매도 1,571,410,652 949,282,279 전자단기사채 액면가액 434,500,000 350,600,000 할인발행차금 - (41,227) 장부금액 434,500,000 350,558,773 사채 액면가액 400,000,000 400,000,000 할인발행차금 (582,395) (874,765) 장부금액 399,417,605 399,125,235 기업어음증권 3,500,000 20,000,000 후순위사채 - 30,200,000 후순위차입금 5,311,269 3,299,100 합 계 2,584,139,526 1,771,465,387 (2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 콜머니 - - - 19,000,000 차입금 KTB투자증권 등 0.77 ~ 1.09 170,000,000 - 환매조건부매도 대고객/기관 0.29 ~ 5.50 1,571,410,652 949,282,279 전자단기사채 개인 등 1.35 ~ 1.50 434,500,000 350,558,773 사채 개인 등 1.48 ~ 1.75 399,417,605 399,125,235 기업어음증권 개인 등 1.86 3,500,000 20,000,000 후순위사채 - - - 30,200,000 후순위차입금 포항융합티앤아이 등 - 5,311,269 3,299,100 합 계 　 2,584,139,526 1,771,465,387 &cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당기말 전기말 무보증사채 1.48 2019-08-09 2022-08-09 300,000,000 300,000,000 1.75 2019-08-09 2024-08-09 100,000,000 100,000,000 할인발행차금 (582,395) (874,765) 소계 399,417,605 399,125,235 무보증후순위사채 - - 30,200,000 합 계 399,417,605 429,325,235 19. 확정급여부채&cr;(1) 확정급여제도 자산 및 부채&cr;연결회사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 41,124,943 42,506,208 사외적립자산의 공정가치 (36,888,574) (37,310,182) 확정급여부채 4,236,369 5,196,026 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 42,506,208 40,156,194 당기근무원가 4,121,744 4,967,924 이자비용 674,767 871,935 정산으로 인한 손익 (1,109,358) - 확정급여채무의 재측정요소 1,662,635 (289,316) 급여지급액 (6,731,053) (3,200,529) 기말 41,124,943 42,506,208 &cr;(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 37,310,182 35,686,589 이자수익 502,194 603,802 사외적립자산의 재측정요소 151,852 (17,098) 사용자의 기여금 5,348,266 4,100,000 급여지급액 (6,423,920) (3,063,111) 기말 36,888,574 37,310,182 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 3,211,748 5,880,873 채무상품 25,969,881 19,011,996 기타 7,706,945 12,417,313 합 계 36,888,574 37,310,182 연결회사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.&cr; &cr;(5) 퇴직급여의 구성내역&cr; 당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 4,121,744 4,967,924 순이자비용 172,573 268,133 정산손익 (1,109,358) - 확정급여형 퇴직급여 3,184,959 5,236,057 (6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 1.90% 1.90 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 3.00% 3.00 과거 5개년 평균 &cr;(7) 민감도 분석&cr;당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1.00% 감소 1.00% 증가 할인율 3,681,435 (3,202,306) 임금상승률 (3,223,374) 3,631,854 (8) 종업원급여&cr; 당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장단기종업원급여 133,042,814 118,713,020 퇴직급여(확정급여형) 3,184,959 5,236,056 퇴직급여(확정기여형)() 2,740,933 2,456,959 합 계 138,968,706 126,406,035 () 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각 324,349 천원 및 930,000천원을 지급하였습니다. &cr;(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,019백만원입니다.&cr;&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 7.79년(전기 6.10년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 당기말 확정급여채무 3,321,432 3,742,854 12,640,359 23,179,638 42,884,283 전기말 확정급여채무 5,088,921 7,019,546 15,078,011 23,267,532 50,454,010 20. 충당부채 &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 802,527 770,764 채무보증충당부채 110,642 78,629 합 계 913,169 849,393 &cr;(2) 복구충당부채의 계산&cr;복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.38%의 이자율로 할인되었습니다.&cr; (3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 채무보증&cr;충당부채 합 계 복구충당부채 소송충당부채 채무보증&cr;충당부채 합 계 기초 770,764 78,629 849,393 669,776 1,578,168 - 2,247,944 증가 28,738 32,013 60,751 222,206 - 78,629 300,835 환입 (29,313) - (29,313) (121,218) (1,288,066) - (1,409,284) 기타 32,338 - 32,338 - (290,102) - (290,102) 기말 802,527 110,642 913,169 770,764 - 78,629 849,393 21. 기타부채 &cr; 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 : 자기매매미지급금 3,859,746 67,944,466 위탁매매미지급금 571,874,861 189,008,110 기타미지급금 117,413,789 83,424,002 미지급비용 86,862,850 74,607,738 임대보증금 16,840,204 16,617,483 미지급배당금 15,812 12,445 외화수입담보금 - 7,053,259 금융보증계약부채 625,849 887,170 현재가치할인차금 (803,795) (1,209,831) 소 계 796,689,316 438,344,842 비금융부채 : 미지급법인세 32,362,967 24,917,101 선수금 151,711 17,000 선수수익 9,696,910 8,580,162 제세예수금 9,806,214 12,593,619 부가가치세예수금 2,288,407 1,517,228 소 계 54,306,209 47,625,110 합 계 850,995,525 485,969,952 22. 자본 &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수() 64,653,296주 36,000,000주 () 당 기 중 연결회사는 보통주 28,653,296주를 증자하여 보통주자본금 및 자본잉여금이 각각 143,266,480천원 및 56,040,290천원 증가하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본금 보통주자본금 323,266,480 180,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 79,888,188 23,847,898 자기주식처분이익 7,010,370 7,010,370 소 계 86,898,558 30,858,268 자본조정 자기주식 (5,936,144) (5,936,144) 주식매입선택권 647,149 552,162 소 계 (5,288,995) (5,383,982) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가손익 98,295,641 80,501,462 당기손익-공정가치지정&cr; 금융부채평가손익 (1,963,507) 1,715,209 보험수리적손익 (8,501,679) (7,340,373) 지분법자본변동 44,021 20,640 소 계 87,874,476 74,896,938 이익잉여금 이익준비금 12,538,199 11,141,943 임의적립금(1) 1,000,000 1,000,000 대손준비금 4,854,644 5,197,623 토지재평가차액 84,750,979 84,750,979 미처분이익잉여금(2) 667,431,763 578,450,457 소 계 770,575,585 680,541,002 비지배지분 - 3 합 계 1,263,326,104 960,912,229 (1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (2) 당기말 대손준비금 적립 예정 액 2,271,931천 원 이 포 함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기> (단위: 천원) 과 목 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산평가손익 당기손익-&cr;공정가치지정&cr;금융부채평가손익 확정급여채무의 &cr;재측정요소 지분법자본변동 합 계 기초 80,501,462 1,715,209 (7,340,373) 20,640 74,896,938 공정가액평가로 인한 증감 23,330,943 (4,734,213) - 30,464 18,627,194 이익잉여금으로 대체() - (47,679) - - (47,679) 확정급여제도의 재측정 - - (1,510,783) - (1,510,783) 법인세 효과 (5,536,764) 1,103,176 349,477 (7,083) (4,091,194) 기말 98,295,641 (1,963,507) (8,501,679) 44,021 87,874,476 () 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. <전기> (단위: 천원) 　구 분 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산평가손익 당기손익-&cr;공정가치지정&cr;금융부채평가손익 확정급여채무의 &cr;재측정요소 지분법자본변동 합 계 기초 74,144,034 347,050 (7,549,986) 48,717 66,989,815 공정가액평가로 인한 증감 7,923,064 1,770,212 - (36,682) 9,656,594 이익잉여금으로 대체() - 5,024 - - 5,024 확정급여제도의 재측정 - - 272,219 - 272,219 법인세 효과 (1,565,636) (407,077) (62,606) 8,605 (2,026,714) 기말 80,501,462 1,715,209 (7,340,373) 20,640 74,896,938 () 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 4,854,644 5,197,623 대손준비금 전입(환입)예정액 2,271,931 (342,979) 대손준비금 잔액 7,126,575 4,854,644 &cr;대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. &cr;(5) 당기와 전기의 지배주주지분에 해당하는 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금 반영 전 당기순이익 103,949,465 83,472,504 대손준비금 전입 (환입) 예정액 2,271,931 (342,979) 대손준비금 반영 후 조정이익 () 101,677,534 83,815,483 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 2,046 2,401 () 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 23. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 지배주주지분순이익 103,949,464,724 83,472,503,975 지배기업 보통주순이익 103,949,464,724 83,472,503,975 가중평균유통보통주식수 49,702,776 34,906,402 기본주당이익 2,091 2,391 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균 총발행주식수 50,796,374 36,000,000 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,093,598 가중평균 유통보통주식수 49,702,776 34,906,402 (3) 희석주당이익&cr;당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2018.3.22 2020.3.22 ~ 2025.3.21 12,000원 630,135주 24. 주식기준보상&cr;(1) 연결회사는 연결회사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 총취소수량 당기말&cr;미행사수량 당기말&cr;행사가능수량 행사가격 2018.3.22 690,000 59,865 630,135 630,135 12,000원 &cr;(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 2018.3.22 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 기초자료 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 부여일 전일의 종가 9,790원 행사가격 12,000원 기대주가변동성() 12.17% 기대행사기간 4.5년 기대배당금 - 무위험이자율(국채수익률) 2.64% () 연결회사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 연결회사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 총보상원가 647,149 전기까지 인식한 보상비용 552,162 당기에 인식한 보상비용 94,987 당기 이후 인식할 잔여보상원가 - &cr;25. 순 수수료손익 &cr; 당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 166,363,613 105,652,394 인수및주선수수료 23,370,223 15,045,052 집합투자증권취급수수료 4,496,903 4,749,062 자산관리수수료 13,022,278 22,077,098 집합투자기구운용보수 5,688,817 4,020,561 매수합병수수료 70,635,323 61,522,722 신탁보수 8,268,475 10,131,457 기타수수료 13,719,078 8,160,156 소 계 305,564,710 231,358,502 수수료비용 매매수수료 52,330,049 35,595,098 투자권유대행수수료 2,529,992 1,687,627 투자자문수수료 132,251 153,906 송금수수료 383,986 386,304 기타수수료 9,284,659 8,317,499 소 계 64,660,937 46,140,434 순수수료이익 240,903,773 185,218,068 26. 금융상품관련 손익&cr;(1) 당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복합금융상품 처분이익 438,474 247,366 평가이익 6,078,992 2,254,363 소 계 6,517,466 2,501,729 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 1,459,910 381,293 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 117,389,479 68,354,940 평가이익 54,579,184 81,265,770 소 계 171,968,663 149,620,710 파생금융상품 장내파생상품평가이익 4,180,050 15,987,793 장내파생상품처분이익 298,143,769 225,395,093 장외파생상품평가이익 264,158,439 219,300,194 장외파생상품처분이익 255,957,847 112,994,760 소 계 822,440,105 573,677,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,379,935 497,583 상각후원가측정대출채권 매각이익 - 42,672 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 151,217 3,313,136 상환이익 20,047,577 25,429,261 평가이익 72,717,533 74,581,408 소 계 92,916,327 103,323,805 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 5,876,364 6,363,079 평가이익 11,161,121 2,815,357 소 계 17,037,485 9,178,436 합 계 1,113,719,891 839,224,068 (2) 당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치지정금융자산 처분손실 - 33,889 평가손실 - 3,136 소 계 - 37,025 복합금융상품 처분손실 93,989 - 평가손실 - 218,033 소 계 93,989 218,033 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 82,081,325 26,379,418 평가손실 22,648,365 5,497,969 소 계 104,729,690 31,877,387 당기손익-공정가치측정대출채권 평가손실 - 1,748,510 파생금융상품 장내파생상품평가손실 3,185,962 9,683,860 장내파생상품처분손실 330,413,695 236,979,364 장외파생상품평가손실 384,913,224 238,571,843 장외파생상품처분손실 192,226,438 73,271,812 소 계 910,739,319 558,506,879 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 53,316 - 상각후원가측정대출채권 대손상각비 2,400,216 810,166 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 48,692,125 23,840,672 상환손실 72,244,706 111,917,734 평가손실 29,409,523 102,644,080 소 계 150,346,354 238,402,486 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 21,240,855 28,007,547 평가손실 440,464 13,743,750 소 계 21,681,319 41,751,297 합 계 1,190,044,203 873,351,783 27. 이자손익 &cr;당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 상각후원가측정금융자산 &cr; 이자수익 예치금이자 3,394,590 5,738,388 대출채권이자 48,139,747 48,983,664 기타 2,308,789 3,856,852 소 계 53,843,126 58,578,904 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 4,004,131 3,568,678 당기손익-공정가치측정금융자산이자 125,954,533 134,011,233 파생상품이자 - 87,050,666 소 계 183,801,790 283,209,481 이자비용 투자자예탁금이용료 1,658,607 1,942,415 차입금이자 13,275,954 13,926,451 리스부채이자비용 241,626 80,796 환매조건부채권매도이자 9,600,830 19,544,322 콜머니이자 216,723 1,330,976 파생상품이자 - 119,628,662 기타 1,641,794 711,123 소 계 26,635,534 157,164,745 순이자이익 157,166,256 126,044,736 28. 외환거래손익 &cr; 당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환거래이익 외환차익 57,684,741 40,078,781 외화환산이익 103,379,254 54,082,319 소 계 161,063,995 94,161,100 외환거래손실 외환차손 37,953,256 28,675,071 외화환산손실 97,046,903 38,730,310 소 계 135,000,159 67,405,381 순외환거래이익 26,063,836 26,755,719 29. 판매비와관리비 &cr; 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 인건비 종업원급여 133,042,814 118,713,020 퇴직급여(확정급여형) 3,184,959 5,236,056 퇴직급여(확정기여형) 2,740,933 2,456,959 복리후생비 23,602,532 21,728,859 주식보상비용 94,986 310,538 소 계 162,666,224 148,445,432 제상각 유형자산감가상각비 4,989,599 4,322,497 사용권자산감가상각비 2,572,931 2,500,299 투자부동산감가상각비 743,393 755,138 무형자산상각비 197,390 60,357 소 계 8,503,313 7,638,291 기타일반관리비 전산운용비 9,816,100 9,756,825 임차료 1,880,021 1,856,353 지급수수료 3,237,723 2,787,689 접대비 6,093,537 5,763,558 광고선전비 1,907,943 1,682,316 조사연구비 85,297 84,554 연수비 263,884 356,075 제세공과 7,815,785 5,794,180 통신비 2,956,972 2,781,375 기타 7,561,636 9,090,885 소 계 41,618,898 39,953,810 합 계 212,788,435 196,037,533 30. 기타의영업손익&cr; 당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타의영업수익 배당금수익 2,320,359 2,524,206 분배금수익 37,551 315,545 기타 31,707 1,296,680 소 계 2,389,617 4,136,431 기타의영업비용 기타대손상각비 788,239 1,530,148 기타 35,941 105,293 소 계 824,180 1,635,441 기타의영업손익 1,565,437 2,500,990 31. 영업외손익 &cr; 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 - 18,710 투자부동산처분이익 456,145 - 무형자산처분이익 - 80,903 무형자산손상차손환입 21,260 48,107 임대료 9,767,585 10,504,573 복구충당부채환입액 29,313 121,218 지분법주식처분이익 35,081 - 기타 1,012,887 956,947 소 계 11,322,271 11,730,458 영업외비용 유형자산처분손실 227 36,647 사용권자산처분손실 14,825 18,341 무형자산손상차손 1,000 13,000 기부금 540,554 520,165 지분법손실 455,493 1,114,626 기타 182,454 1,341,699 소 계 1,194,553 3,044,478 영업외손익 10,127,718 8,685,980 32. 법인세비용 &cr; (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 54,646,485 53,624,790 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (7,790,482) (16,030,336) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (4,091,193) (2,026,713) 법인세비용 42,764,810 35,567,741 (2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 이연법인세부채 50,041,587 66,071,923 기말 이연법인세부채 42,251,105 50,041,587 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (7,790,482) (16,030,336) &cr;(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익 (5,536,764) (1,565,635) 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 1,103,177 (407,076) 보험수리적손익 349,477 (62,606) 지분법자본변동 (7,083) 8,605 합 계 (4,091,193) (2,026,712) (4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 146,714,274 119,040,246 적용세율에 따른 세부담액 &cr; ( 당기 : 23.89 %, 전기 : 23.81%) 35,042,854 28,345,740 조정사항: 　 비과세수익 (537,950) (114,457) 비공제비용 1,803,265 1,795,287 법인세환급액 - (6,528) 기타(세율효과 등) 6,456,641 5,547,700 법인세비용 42,764,810 35,567,742 유효세율 29.15% 29.88% (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2020년 이후 실현분에 대해서는 과 거5개 년 치 평균 과세표준 대비 산출세액 비율 23.13 % 를 적용하여 산정하였습니다. &cr;&cr; (6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.&cr; (7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세&cr;자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익 (75,764,664) (30,596,980) (75,764,664) (30,596,980) (7,077,747) 선물옵션 (6,303,933) (994,088) (6,303,933) (994,088) (229,954) 신주인수권 715 (26,506) 715 (26,506) (6,132) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 손상차손 8,642,878 - 2,118,373 6,524,505 1,509,260 당기손익-공정가치대출채권평가손실 4,302,820 - - 4,302,820 995,336 의제배당 1,162,997 4,000 - 1,166,997 269,952 무형자산 (809,508) 1,000 40,055 (848,563) (196,291) 매도파생결합증권 28,062,673 (43,308,009) 28,062,673 (43,308,009) (10,018,084) 파생결합증권 (2,036,330) (5,898,062) (2,036,330) (5,898,062) (1,364,350) 매도유가증권 10,928,394 (10,720,657) 10,928,394 (10,720,657) (2,479,921) 장외파생상품 19,270,934 120,781,292 19,270,934 120,781,292 27,939,339 미수채권이자 (25,100,989) (26,892,524) (25,100,989) (26,892,524) (6,220,826) 증금예치금평가이익 (381,293) (1,459,910) (381,293) (1,459,910) (337,709) 지분법적용주식 (328,656) 96,292 (328,656) 96,292 22,274 연차수당미지급금 6,629,562 6,750,547 6,508,619 6,871,490 1,589,525 미지급성과급 17,651,413 (17,651,413) (20,184,556) 20,184,556 4,669,127 기타장기종업원급여 - 7,722,923 2,763,333 4,959,590 1,147,261 주식보상비용 552,162 - 552,162 - - 복구충당부채 770,765 31,762 - 802,527 185,642 채무보증충당부채 78,629 - (247,248) 325,877 75,383 현재가치할인차금 230,963 297,399 (361,752) 890,114 205,903 감가상각누계액 (26,264) - (1) (26,263) (6,075) 사용권자산 (8,855,502) (9,181,450) (8,855,502) (9,181,450) (2,123,869) 리스부채 7,317,850 7,479,079 7,317,850 7,479,079 1,730,074 확정급여부채 40,627,068 5,349,788 6,437,462 39,539,394 9,146,321 사외적립자산 (37,310,182) (6,002,312) (6,423,921) (36,888,573) (8,533,129) 투자부동산손상차손 1,988,374 - 744,375 1,243,999 287,764 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 (104,545,240) (23,314,495) 16,447 (127,876,182) (29,580,541) 당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익 (2,227,500) 2,554,393 (2,227,500) 2,554,393 590,887 지분법자본변동 (26,804) - (26,804) - - 재평가잉여금 (108,497,959) - - (108,497,959) (25,097,937) 기타 6,409,771 (3,579,717) (11,929) 2,841,983 657,412 합 계 (217,586,856) (28,557,648) (63,493,686) (182,650,818) (42,251,105) <전기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세&cr;자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익 (39,034,509) (75,764,664) (39,034,509) (75,764,664) (17,424,693) 선물옵션 6,989,242 (6,303,933) 6,989,242 (6,303,933) (1,449,806) 신주인수권 20,801 715 20,801 715 164 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 손상차손 9,152,878 - 510,000 8,642,878 1,987,728 당기손익-공정가치대출채권평가손실 2,554,310 1,748,510 - 4,302,820 989,582 의제배당 1,162,997 - - 1,162,997 267,471 무형자산 (774,401) 13,000 48,107 (809,508) (186,174) 매도파생결합증권 (43,826,738) 28,062,673 (43,826,738) 28,062,673 6,453,978 파생결합증권 (298,823) (2,036,330) (298,823) (2,036,330) (468,324) 매도유가증권 16,845,002 10,928,394 16,845,002 10,928,394 2,513,361 장외파생상품 (38,522,351) 19,270,935 (38,522,350) 19,270,934 4,432,015 미수채권이자 (23,005,054) (25,100,989) (23,005,054) (25,100,989) (5,772,836) 증금예치금평가이익 (743,081) (381,293) (743,081) (381,293) (87,691) 잡수익 350,701 - 350,701 - - 지분법손익 (1,434,440) 1,442,330 336,546 (328,656) (75,586) 연차수당미지급금 5,915,844 6,629,562 5,915,844 6,629,562 1,524,696 미지급성과급 12,432,571 (12,432,571) (17,651,413) 17,651,413 4,059,550 주식보상비용 241,624 310,538 - 552,162 126,989 복구충당부채 669,777 100,988 - 770,765 177,264 소송충당부채 1,578,168 - 1,578,168 - - 채무보증충당부채 - 78,629 - 78,629 18,083 복구추정자산 (140,107) - (140,107) - - 현재가치할인차금 (808,548) 832,224 (207,287) 230,963 53,118 감가상각누계액 (26,264) - - (26,264) (6,040) 사용권자산 - (8,855,502) - (8,855,502) (2,036,628) 리스부채 - 7,317,850 - 7,317,850 1,682,992 확정급여부채 38,139,638 5,839,858 3,352,428 40,627,068 9,343,593 사외적립자산 (35,686,588) (4,686,705) (3,063,111) (37,310,182) (8,580,761) 투자부동산손상차손 1,995,694 - 7,320 1,988,374 457,295 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 (96,622,175) (7,983,061) (59,996) (104,545,240) (24,043,777) 당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익 (452,265) (1,775,235) - (2,227,500) (512,290) 지분법자본변동 (63,486) (8,843) (45,525) (26,804) (6,165) 재평가잉여금 (108,497,959) - - (108,497,959) (24,952,841) 기타 7,877,717 (147,714) 1,320,232 6,409,771 1,474,146 합 계 (284,009,825) (62,900,634) (129,323,603) (217,586,856) (50,041,587) (8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 　 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,327,393 3,752,868 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 118,032,169 102,791,807 소계 120,359,562 106,544,675 이연법인세부채 　 　 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (14,521,194) (26,874,528) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (148,089,473) (129,711,734) 소계 (162,610,667) (156,586,262) 이연법인세자산(부채)순액 (42,251,105) (50,041,587) 33. 담보제공자산&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및예치금 23,936,359 102,454,009 차입채권 담보, 지급결제망 담보 등 당기손익-공정가치측정금융자산 4,645,369,186 3,947,558,709 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 380,856,563 398,032,140 환매조건부매도 등 관련 합 계 5,050,162,108 4,448,044,858 &cr; (2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의 공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당기말 전기말 유가증권 61,104,000 61,238,000 &cr; (3) 당기말 현재 연결회사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매( 발행금액 694백 만원) 를 임 대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다. &cr;&cr; (4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 담보제공목적 장부금액 5,622,402 8,047,087 임대보증금 관련 &cr;전세권 설정 담보설정금액 14,364,668 14,073,833 34. 우발상황 및 약정사항 &cr; (1) 계류중인 소송사건&cr; 당기말 현재 연결회사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 5건 (소송금액 : 37,467백만원) 과 3건(소송금액 : 9,134백만원) 이 있으며, 당기말현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 또한 당기말 계류중인 소송사건 중피소건에는 중복 제소된 소송(소송금액 : 11,200백만원)이 제외되어 있으며, 한 건의 소송으로 병합될 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (2) 약정사항 및 지급보증 &cr; ① 당기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정 을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 한국증권금융과 증권유통금융 및할인어음 등의 목적으로 총 9,600 억원 의 한도약정을 체결하고 있습니다. &cr;② 당기말 현재 연결회사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 40백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 2,860백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; ③ 당기말 현재 연결회사는 시행사의 프로젝트 등을 위해 관련 SPC에 166,200백만원 (전기말: 256,820백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 채무보증한도 2020.06.03~2021.06.03 카바시크제구차㈜ 27,000,000 2020.09.24~2021.09.24 블루다이아제팔차㈜ 27,000,000 2020.10.29~2021.09.24 블루다이아제구차㈜ 11,000,000 2019.11.01~2022.11.01 제이지베스트제육차㈜ 25,000,000 2020.09.29~2023.09.29 에코드림제일차㈜ 29,400,000 2019.12.20~2023.12.21 디더블유양주제일차㈜ 27,800,000 2020.11.30~2022.05.30 머스트학익제일차㈜ 10,000,000 2019.04.24~2027.04.24 에프아이에코㈜ 5,000,000 2020.12.24~2023.06.24 더블리치제구차㈜ 4,000,000 합 계 166,200,000 ④ 당기말 현재 연결회사는 시행사의 프로젝트 등을 위해 관련 SPC 등에 196,200백만 원(전기말: 196,400백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 매입약정한도 비 고 2017.11.23~2023.06.21 블루드림제십구차㈜ 21,000,000 회사채, CDS 등 유동화 2018.07.30~2022.05.22 네오엑소디움제일차㈜ 20,200,000 2018.11.12~2024.12.20 엠케이드림제오차㈜ 21,000,000 2015.04.30~2022.04.29 에이비에프티인프라개발㈜ 23,000,000 2020.07.22~2024.01.30 어반개런티천안제일차㈜ 19,500,000 부동산PF 2017.11.07~2021.06.07 어반개런티서대신제일차㈜ 38,500,000 2017.11.30~2022.02.28 어반개런티남산제일차㈜ 53,000,000 합 계 196,200,000 　 &cr; ⑤ 당기말 현재 대출약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 대출약정한도 2019.07.16~2021.09.16 ㈜신영 30,000,000 ⑥ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 평가기준 대여유가증권 주식 58,941,317 62,779,669 공정가액 채권 - 181,097,000 공정가액 합 계 58,941,317 243,876,669 ⑦ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 76,137,216 803,696 공정가액 채권 2,718,079,088 2,408,730,150 공정가액 합 계 2,794,216,304 2,409,533,846 35. 특수관계자 거래 &cr; (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험㈜ 관계기업 화성정남일반산업단지㈜, 송산산업단지개발㈜, 교보9호기업인수목적㈜, 교보10호기업인수목적㈜, 부산민락피에프브이㈜, ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2피에프브이㈜ 기타특수관계자 ㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, &cr;교보데이터센터(유), 교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국),교보자산운용(일본), 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 4개 수익증권, 에이앤디신용정보, (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-&cr;공정가치측정금융상품관련이익 수수료수익 기타영업수익 이자비용() 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜() - 4,508,309 914,538 4,649 697,844 관계기업 교보9호기업인수목적㈜ 29,174 - - - - 교보10호기업인수목적㈜ 1,004,239 - - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ - 4,410 - - 1,349,424 교보리얼코㈜ - 980 - 13,439 2,349,308 교보악사자산운용㈜ - 965,736 - - - 교보핫트랙스㈜ - - - - 77,127 케이씨에이손해사정㈜ - 20,233 - - - 교보데이터센터(유) - - - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ - 908 - - - 교보자산신탁㈜ - 16,147 - - - (재)대산농촌재단 - 4,510 - - - (재)대산문화재단 - 4,635 - 2,700 - 합 계 1,033,413 5,525,868 914,538 20,788 4,473,703 () 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 5백만원을 인식하였습니다. <전기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-&cr;공정가치측정금융상품관련이익 수수료수익 기타영업수익 당기손익-&cr;공정가치측정금융상품관련손실 이자비용() 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜() - 3,368,907 760,796 - 1,580 650,465 관계기업 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사 - - 168,516 - - - 교보7호기업인수목적㈜ - - - 14,850 - - 교보8호기업인수목적㈜ 29,700 - - - - - 교보9호기업인수목적㈜ 1,035,076 - - - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ - 2,447 - - - 1,403,325 교보리얼코㈜ - 1,135 - - 29,315 2,217,499 ㈜교보문고 - - - - - 19,969 교보악사자산운용㈜ - 658,591 - - - - 케이씨에이손해사정㈜ - 11,918 - - - - 교보데이터센터(유) - 441 - - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ - 14,564 - - - - (재)교보교육재단 - 1,053 - - - - (재)대산농촌재단 - 1,521 - - - - (재)대산문화재단 - 1,521 - - 10,800 - 합 계 1,064,776 4,062,098 929,312 14,850 41,695 4,291,258 () 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기 중 리스부채 이자비용 2백만원을 인식하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 기타자산 사외적립자산 (1) 예수부채 차입부채 기타부채(2) 지배기업 교보생명보험㈜(1) - 4,666,688 27,252,595 60,800,430 - 727,404 관계기업 교보9호기업인수목적㈜ 2,054,250 - - - - - 교보10호기업인수목적㈜ 1,934,239 - - - - - 기타특수관계자 교보리얼코㈜ - - - 173,875 2,026,994 - 교보악사자산운용㈜ - - - 617,055 - - 합 계 3,988,489 4,666,688 27,252,595 61,591,360 2,026,994 727,404 (1) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 27,253백 만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.&cr; (2) 지 배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기말 현재 리스부채 274백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 68백만원입니다. <전기말> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 기타자산 사외적립자산 (1) 예수부채 차입부채 기타부채(2) 지배기업 교보생명보험㈜(1) - 3,911,071 37,310,182 24,501,659 - 1,156,841 관계기업 교보7호기업인수목적㈜ 2,019,600 - - - - - 교보8호기업인수목적㈜ 2,039,580 - - - - - 교보9호기업인수목적㈜ 2,025,076 - - - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ - - - - - 234 교보리얼코㈜ - - - 162,700 2,019,944 - 교보악사자산운용㈜ - - - 638,610 - - 생보부동산신탁(주) - - - 9 - - (재)대산문화재단 - - - - 200,000 207 합 계 6,084,256 3,911,071 37,310,182 25,302,978 2,219,944 1,157,282 (1) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 37,310백 만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.&cr; (2) 지 배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기말 현재 리스부채 17백만원을 인식하였으 며, 전기 중 리스부채의 상환금액은 58백만원입니다. 당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 700백만원(전기말: 864 백만원) 을 종업원에게 대여하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 10,312,332 7,855,935 퇴직급여 581,952 837,765 주식기준보상 94,986 310,538 합 계 10,989,270 9,004,238 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.&cr; (5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금거래 내역은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 현금출자&cr;(출자금상환) 기초 대여 회수 기말 관계기업 화성정남일반산업단지㈜ - - - - (171,000) 부산민락피에프브이㈜ - - - - 250,000 ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 - - - - 59,000 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 - - - - 20,000 여의도에이치2피에프브이㈜ - - - - 250,000 교보7호기업인수목적㈜ () 990,000 - 990,000 - - 교보8호기업인수목적㈜ () 990,000 - 990,000 - - 교보9호기업인수목적㈜ 990,000 - - 990,000 - 교보10호기업인수목적㈜ - 930,000 - 930,000 70,000 합 계 2,970,000 930,000 1,980,000 1,920,000 478,000 () 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. <전기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 기초 대여 회수 기말 관계기업 교보비엔케이기업인수목적㈜ 945,000 - 945,000 - 교보7호기업인수목적㈜ 990,000 - - 990,000 교보8호기업인수목적㈜ 990,000 - - 990,000 교보9호기업인수목적㈜ - 990,000 - 990,000 합 계 2,925,000 990,000 945,000 2,970,000 &cr;당기 중 연결회사는 제3자배정 유상증자를 실시하여 지배기업인 교보생명보험㈜로 부터 200,000백만원을 조달하였습니다. 한편, 당기 중 연결회사는 교보생명보험㈜에배당금으로 7,434백만원(전기: 6,505백만원)을 지급하였습 니 다.&cr; (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기 취득 처분 취득 지배기업 교보생명보험㈜() 683,926 188,503 - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ 337,650 - 513,500 1,021,576 188,503 513,500 () 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다. (7) 특수관계자와의 담보거래&cr;당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 교보생명보험㈜로 부터 장외파생상품거래 등과 관련하여 액면금액 130,200백만원의 채권을 담보로 제공받았습니다.&cr;&cr;(8) 기타 &cr;당기 중 연결회사는 지배기업인 교보생명보험㈜에게 ㈜히든팰리스에 대한 한도대출 을 85억원에 양도하였습니다.&cr; 36. 연결현금흐름표에 대한 주석 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연결재무상태표상 현금및예치금 869,788,646 658,672,665 사용제한예치금 (700,695,043) (552,572,527) 현금및현금성자산 169,093,603 106,100,138 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 22,648,365 5,497,969 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 440,464 13,743,750 당기손익-공정가치지정금융자산평가손실 - 3,136 당기손익-공정가치지정금융부채평가손실 29,409,523 102,644,080 복합금융상품자산평가손실 - 218,033 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 53,316 - 당기손익-공정가치측정대출채권평가손실 - 1,748,510 대손상각비 2,400,216 810,165 기타대손상각비 788,239 1,530,147 장내파생상품평가손실 3,185,962 9,683,860 장외파생상품평가손실 384,913,224 238,571,843 투자부동산감가상각비 743,393 755,138 유형자산감가상각비 4,989,599 4,322,497 유형자산처분손실 227 36,646 사용권자산감가상각비 2,572,931 2,500,300 사용권자산처분손실 14,825 18,341 무형자산상각비 197,390 60,357 무형자산손상차손 1,000 13,000 퇴직급여 3,184,959 5,236,057 주식보상비용 94,986 310,538 이자비용 26,635,534 157,164,745 채무보증충당부채전입 32,013 78,629 외화환산손실 97,046,903 38,730,310 복구충당부채전입액 28,737 - 지분법손실 455,493 1,114,627 법인세비용 42,764,810 35,567,742 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (54,579,184) (81,265,770) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (11,161,121) (2,815,357) 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 (1,459,910) (381,293) 당기손익-공정가치지정금융부채평가이익 (72,717,533) (74,581,408) 복합금융상품자산평가이익 (6,078,992) (2,254,363) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,379,935) (497,583) 소송충당부채환입 - (1,288,066) 장내파생상품평가이익 (4,180,050) (15,987,793) 장외파생상품평가이익 (264,158,439) (219,300,194) 투자부동산처분이익 (456,145) - 유형자산처분이익 - (18,710) 무형자산처분이익 - (80,903) 무형자산손상차손환입 (21,260) (48,107) 이자수익 (183,801,790) (283,209,481) 배당금 및 분배금수익 (2,357,910) (2,839,751) 외화환산이익 (103,379,254) (54,082,319) 복구충당부채환입액 (29,313) (121,218) 임대료 (515,236) (526,151) 관계기업투자자산처분이익 (35,081) - 합 계 (83,709,044) (118,938,047) (3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 예치금 (150,697,043) (181,236,661) 당기손익-공정가치지정금융자산 - 10,368,136 당기손익-공정가치측정금융자산() (574,680,526) (219,603,251) 복합금융상품 (4,201,378) 1,062,379 상각후원가측정대출채권 (806,003,053) 134,723,531 기타자산 (358,631,856) 10,092,319 예수부채 668,902,831 66,434,278 당기손익-공정가치측정금융부채 (158,780,711) 31,018,808 이연법인세부채 (12,231,152) (18,057,048) 기타부채 362,171,658 94,737,361 퇴직금의 지급 (6,731,053) (3,200,529) 사외적립자산 1,075,655 (1,036,889) 합 계 (1,039,806,628) (74,697,566) () 복합금융상품 제외 (4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 23,330,943 7,923,065 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 (4,781,892) (407,076) 대손준비금 적립(환입) (342,979) 1,141,404 (5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 기타 기말금액 차입금 991,581,380 775,571,394 (16,930,853) - 1,750,221,921 사채 779,884,007 53,741,227 　 292,371 833,917,605 임대보증금 15,407,653 222,721 - 406,035 16,036,409 리스부채 7,317,850 (2,231,489) 　 2,392,718 7,479,079 합 계 1,794,190,890 827,303,853 (16,930,853) 3,091,124 2,607,655,014 37. 금융상품의 공정 가치&cr;(1) 공정가치 측정방법&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. &cr;&cr;금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 현금및예치금 869,788,646 869,788,646 658,672,665 658,672,665 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 5,979,658,374 5,979,658,374 5,361,256,876 5,361,256,876 파생상품자산 342,259,790 342,259,790 210,799,577 210,799,577 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 393,294,783 393,294,783 407,749,168 407,749,168 상각후원가측정대출채권(2) 1,508,108,772 1,508,108,772 705,988,023 705,988,023 기타금융자산(2) 810,413,073 810,413,073 369,061,263 369,061,263 금융자산 합계 9,903,523,438 9,903,523,438 7,713,527,572 7,713,527,572 예수부채(3) 1,407,101,185 1,407,101,185 738,198,354 738,198,354 당기손익-공정가치지정금융부채 3,083,525,918 3,083,525,918 3,113,271,525 3,113,271,525 당기손익-공정가치측정금융부채 413,808,795 413,808,795 561,195,921 561,195,921 파생상품부채 453,368,485 453,368,485 229,472,947 229,472,947 차입부채(3) 2,584,139,526 2,584,139,526 1,771,465,387 1,771,465,387 기타금융부채(3) 796,689,316 796,689,316 438,344,841 438,344,841 금융부채 합계 8,738,633,225 8,738,633,225 6,851,948,975 6,851,948,975 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (2) 연결회사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 연결회사의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시 &cr;① 공정가치 서열체계 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산() 1,128,550,168 4,750,989,429 100,118,777 5,979,658,374 파생상품자산 2,704,304 298,314,810 41,240,676 342,259,790 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 260,921,672 132,373,111 393,294,783 합 계 1,131,254,472 5,310,225,911 273,732,564 6,715,212,947 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 3,083,525,918 3,083,525,918 당기손익-공정가치측정금융부채 413,808,795 - - 413,808,795 파생상품부채 535,580 309,717,267 143,115,638 453,368,485 합 계 414,344,375 309,717,267 3,226,641,556 3,950,703,198 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.&cr;&cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산() 1,123,981,875 4,139,484,502 97,790,499 5,361,256,876 파생상품자산 7,068,120 151,239,381 52,492,076 210,799,577 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 300,232,747 107,516,421 407,749,168 합 계 1,131,049,995 4,590,956,630 257,798,996 5,979,805,621 금융부채 : 　 　 　 　 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 3,113,271,525 3,113,271,525 당기손익-공정가치측정금융부채 561,195,921 - - 561,195,921 파생상품부채 11,472,311 91,048,707 126,951,929 229,472,947 합 계 572,668,232 91,048,707 3,240,223,454 3,903,940,393 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 당 기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산() 97,790,499 (1,205,286) - 31,377,138 (27,843,574) 100,118,777 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 107,516,421 - 22,805,068 2,051,622 - 132,373,111 합 계 205,306,920 (1,205,286) 22,805,068 33,428,760 (27,843,574) 232,491,888 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 3,113,271,525 (93,201,356) - 4,043,787,154 (3,980,331,405) 3,083,525,918 순파생상품부채 74,459,852 44,647,356 - (2,051,513) (15,180,733) 101,874,962 합 계 3,187,731,377 (48,554,000) - 4,041,735,641 (3,995,512,138) 3,185,400,880 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 기초(1) 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 10,371,272 (3,136) - - (10,368,136) - 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 68,416,664 341,833 - 32,732,357 (3,700,355) 97,790,499 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 99,772,536 - 7,743,885 - - 107,516,421 합 계 178,560,472 338,697 7,743,885 32,732,357 (14,068,491) 205,306,920 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 3,114,551,129 34,547,438 - 3,016,229,791 (3,052,056,833) 3,113,271,525 순파생상품부채 72,945,606 6,809,571 - 234,983 (5,530,308) 74,459,852 합 계 3,187,496,735 41,357,009 - 3,016,464,774 (3,057,587,141) 3,187,731,377 (1) 회계변경(기업회계기준서 제1109호 도입)으로 인해 기초잔액을 재작성 하였습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산() (1,205,286) (1,205,286) 당기손익-공정가치지정금융부채 (7,536,680) 93,201,356 파생상품 (1,994,915) (44,647,356) 합 계 (10,736,881) 47,348,714 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치지정금융자산 (37,026) - 당기손익-공정가치측정금융자산() 991,490 341,833 당기손익-공정가치지정금융부채 (141,563,447) (34,547,438) 파생상품 31,627,426 (6,809,571) 합 계 (108,981,557) (41,015,176) () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수&cr;① 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)&cr;당기손익-공정가치측정대출채권 현금흐름할인모형 할인율 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산(매매목적) 옵션모형,&cr;현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,&cr;주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(매매목적) 옵션모형,&cr;현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,&cr;주가 및 상품지수 등 ② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만&cr; 관측가능하지 &cr;않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 &cr;금융자산(복합금융상품) 가격공식,&cr;시뮬레이션 이자율,할인율,&cr;개별기초자산가격,&cr;시장금리변동성,&cr;지수변동성,시장YTM,&cr;변동성,상관관계 변동성,&cr;상관관계 변동성: 0%~99%&cr;상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정 &cr;금융자산(파생상품자산) 가격공식,&cr;시뮬레이션,&cr;1-factor Gaussian&cr;Copular model 개별 준거자산의 CDS &cr;SPREAD(Market data),&cr;이자율,할인율,&cr;개별준거자산가격,&cr;변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%&cr; 상관계수: -0.99~0.99 기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 DCF모형,&cr;잔여이익모델,&cr;순자산가치법등 성장률,할인율 성장률, 할인율 할인율: 9.58%~15.10%&cr;성장률: 0.00%~2.00% 금융부채 : 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채) 가격공식,&cr;시뮬레이션 이자율,할인율,&cr;개별기초자산가격,&cr;변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%&cr; 상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채(파생상품부채) 가격공식,&cr;시뮬레이션,&cr;1-factor Gaussian&cr;Copular model 개별 준거자산의 CDS &cr;SPREAD(Market data),&cr;이자율,할인율,&cr;개별기초자산가격,&cr;변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%&cr; 상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석&cr; 당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. &cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 7,687 - (10,657) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - 7,616,343 - (5,086,524) 파생상품자산(1) (29,658) - (822,137) - 합 계 (21,971) 7,616,343 (832,794) (5,086,524) 금융부채: 　 　 　 　 당기손익-공정가치지정금융부채(1) 2,330,150 - (2,370,530) - 파생상품부채(1) 4,229,250 - (4,272,908) - 합 계 6,559,400 - (6,643,438) - (1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - 4,443,855 - (2,909,140) 파생상품자산(1) 446,323 - (589,559) - 합 계 446,323 4,443,855 (589,559) (2,909,140) 금융부채: 　 　 　 　 당기손익-공정가치지정금융부채(1) 8,277,188 - (5,625,831) - 파생상품부채(1) 5,383,077 - (5,704,489) - 합 계 13,660,265 - (11,330,320) - (1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 이연최초거래일손익 &cr; 당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (22,207,826) (19,007,154) 당기신규거래 6,082,315 (15,950,380) 당기손익인식액 6,352,574 12,749,708 기말잔액 (9,772,937) (22,207,826) &cr;38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 &cr;당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치&cr;측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 869,788,646 869,788,646 당기손익-공정가치측정금융자산() 5,979,658,374 - - 5,979,658,374 파생상품자산 342,259,790 - - 342,259,790 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 393,294,783 - 393,294,783 상각후원가측정대출채권 - - 1,508,108,772 1,508,108,772 기타금융자산 - - 810,413,073 810,413,073 합 계 6,321,918,164 393,294,783 3,188,310,491 9,903,523,438 금융부채 : 예수부채 - - 1,407,101,185 1,407,101,185 당기손익-공정가치지정금융부채 3,083,525,918 - - 3,083,525,918 당기손익-공정가치측정금융부채 413,808,795 - - 413,808,795 파생상품부채 453,368,485 - - 453,368,485 차입부채 - - 2,584,139,526 2,584,139,526 기타금융부채 - - 796,689,316 796,689,316 합 계 3,950,703,198 - 4,787,930,027 8,738,633,225 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치&cr;측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 658,672,665 658,672,665 당기손익-공정가치측정금융자산() 5,361,256,876 - - 5,361,256,876 파생상품자산 210,799,577 - - 210,799,577 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 407,749,168 - 407,749,168 상각후원가측정대출채권 - - 705,988,023 705,988,023 기타금융자산 - - 369,061,263 369,061,263 합 계 5,572,056,453 407,749,168 1,733,721,951 7,713,527,572 금융부채 : 예수부채 - - 738,198,354 738,198,354 당기손익-공정가치지정금융부채 3,113,271,525 - - 3,113,271,525 당기손익-공정가치측정금융부채 561,195,921 - - 561,195,921 파생상품부채 229,472,947 - - 229,472,947 차입부채 - - 1,771,465,387 1,771,465,387 기타금융부채 - - 438,344,841 438,344,841 합 계 3,903,940,393 - 2,948,008,582 6,851,948,975 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 39. 금융자산과 금융부채의 상계 &cr;연결회사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 인식된 &cr;금융자산&cr;총액 상계된&cr;금융부채&cr;총액 연결재무상태표에 표시된&cr;금융자산 순액 연결재무상태표에서&cr;상계되지 않은 금액(1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(2) 297,732,196 - 297,732,196 (171,094,061) - 126,638,135 미수금(3) 562,132,910 538,815,683 23,317,227 - - 23,317,227 합 계 859,865,106 538,815,683 321,049,423 (171,094,061) - 149,955,362 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나, 거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 인식된&cr;금융자산&cr;총액 상계된&cr;금융부채&cr;총액 연결재무상태표에 표시된&cr;금융자산 순액 연결재무상태표에서&cr;상계되지 않은 금액(1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(2) 210,968,008 - 210,968,008 (88,071,333) (7,053,259) 115,843,416 미수금(3) 258,125,264 171,317,713 86,807,551 - - 86,807,551 합 계 469,093,272 171,317,713 297,775,559 (88,071,333) (7,053,259) 202,650,967 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 인식된 &cr;금융부채&cr;총액 상계된&cr;금융자산&cr;총액 연결재무상태표에 표시된&cr;금융부채 순액 연결재무상태표에서&cr;상계되지 않은 금액(1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(2) 494,637,855 - 494,637,855 (171,094,061) - 323,543,794 미지급금(3) 576,763,864 538,815,683 37,948,181 - - 37,948,181 환매조건부채권매도(4) 1,571,410,652 - 1,571,410,652 (1,571,410,652) - - 매도유가증권(4) 413,808,795 - 413,808,795 (413,808,795) - - 합 계 3,056,621,166 538,815,683 2,517,805,483 (2,156,313,508) - 361,491,975 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 인식된 &cr;금융부채&cr;총액 상계된&cr;금융자산&cr;총액 연결재무상태표에 표시된&cr;금융부채 순액 연결재무상태표에서&cr;상계되지 않은 금액(1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(2) 278,878,869 - 278,878,869 (88,071,333) - 190,807,536 미지급금(3) 239,129,846 171,317,713 67,812,133 - - 67,812,133 환매조건부채권매도(4) 949,282,279 - 949,282,279 (949,282,279) - - 매도유가증권(4) 561,195,921 - 561,195,921 (561,195,921) - - 합 계 2,028,486,915 171,317,713 1,857,169,202 (1,598,549,533) - 258,619,669 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 40. 금융상품 위험관리&cr;금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr; (1) 리스크관리 개요&cr;각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다. &cr;① 리스크 관리조직&cr;연결회사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.&cr;&cr;가. 리스크관리위원회&cr;리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 연결회사의 전략과이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 연결회사의 리스크관리에관한 중요한 정책을 결정합니다.&cr;&cr;나. 리스크관리협의회&cr;리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다. 다. 리스크관리 주관부서&cr;리스크관리주관부서는 연결회사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다. &cr;라. 결제부서&cr;결제부서는 연결회사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.&cr;&cr;마. 현업부서의 리스크관리 책임자&cr;현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.&cr;&cr;② 리스크관리 절차&cr;연결회사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다. &cr;③ 리스크 측정과 모니터링&cr;- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.&cr;- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.&cr;- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.&cr;- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.&cr;- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다. ④ 계량리스크&cr;리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다. &cr;(2) 신용위험&cr;① 신용위험에 대한 최대 노출액&cr;당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. &cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 복합금융상품 기타파생결합증권 3,072,511 전환사채 21,054,540 신용연계채권(CLN) 33,006,221 소 계 57,133,272 투자자예탁금별도예치금(신탁) 281,901,090 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(1) 5,503,789,256 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 파생상품자산 파생상품자산 337,372,759 거래일손익조정 4,887,031 소 계 342,259,790 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(2) 260,921,672 상각후원가금융자산 현금및예치금 869,788,646 대출채권 1,508,108,772 기타금융자산 810,413,073 소 계 3,188,310,491 난외계정 ABCP매입약정 196,200,000 대출채권매입확약 등 166,200,000 대출약정 30,000,000 소 계 392,400,000 합 계 10,026,761,341 (1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. (2) 주식을 제외한 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 복합금융상품 기타파생결합증권 3,071,057 전환사채 10,842,209 신용연계채권(CLN) 35,052,858 소 계 48,966,124 투자자예탁금별도예치금(신탁) 279,623,143 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(1) 4,836,331,153 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 파생상품자산 파생상품자산 217,926,477 거래일손익조정 (7,126,900) 소 계 210,799,577 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(2) 300,232,747 상각후원가금융자산 현금및예치금 658,672,665 대출채권 705,988,023 기타금융자산 369,061,263 소 계 1,733,721,951 난외계정 ABCP매입약정 196,400,000 대출채권매입확약 등 256,820,000 대출약정 30,000,000 소 계 483,220,000 합 계 7,892,940,465 (1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. (2) 주식을 제외한 금액입니다. 신용위험의 노출정도는 연결재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다. ② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 &cr;당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산(1) 기타포괄손익- &cr;공정가치측정&cr;금융자산(2) 합 계 AAA 1,295,120,266 159,986,923 1,455,107,189 AA- to AA+ 2,613,295,787 100,934,749 2,714,230,536 A- to A+ 500,440,254 - 500,440,254 BBB+이하 59,403,930 - 59,403,930 무위험채권(정부발행채권) 1,218,544,485 - 1,218,544,485 무등급 24,127,051 - 24,127,051 합 계 5,710,931,773 260,921,672 5,971,853,445 (1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. (2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산(1) 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산(2) 합 계 AAA 895,887,058 120,145,227 1,016,032,285 AA- to AA+ 2,499,640,423 130,254,784 2,629,895,207 A- to A+ 328,979,212 - 328,979,212 BBB+ 99,483,560 - 99,483,560 무위험채권(정부발행채권) 1,036,636,062 49,832,736 1,086,468,798 무등급 30,677,266 - 30,677,266 합 계 4,891,303,581 300,232,747 5,191,536,328 (1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. (2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 A1 131,891,845 273,616,838 ③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보 &cr; 가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 현금및예치금 869,788,646 - - 869,788,646 상각후원가측정대출채권: 신용공여금 672,940,955 - 137,674 673,078,629 기타() 843,131,541 53,273 1,269,404 844,454,218 소 계 1,516,072,496 53,273 1,407,078 1,517,532,847 기타금융자산 812,010,932 - 6,208,133 818,219,065 손실충당금 (3,107,913) - (7,593,839) (10,701,752) 현재가치할인차금 (6,528,315) - - (6,528,315) 순 액 3,188,235,846 53,273 21,372 3,188,310,491 () 대여금, 대지급금 등입니다. &cr; 나. 전기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 현금및예치금 658,672,665 - - 658,672,665 상각후원가측정대출채권: 신용공여금 438,686,101 - 133,833 438,819,934 기타() 271,385,672 54,784 1,269,404 272,709,860 소 계 710,071,773 54,784 1,403,237 711,529,794 기타금융자산 370,317,416 58,037 5,419,893 375,795,346 손실충당금 (728,236) - (6,785,062) (7,513,298) 현재가치할인차금 (4,762,558) - - (4,762,558) 순 액 1,733,571,060 112,821 38,068 1,733,721,949 () 대여금, 대지급금 등입니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손실충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 신용공여금 137,673 (132,062) 5,611 133,833 (111,524) 22,309 기타대출채권 420,769,404 (4,377,318) 416,392,086 241,769,404 (1,997,640) 239,771,764 기타금융자산 6,208,133 (6,192,372) 15,761 5,419,894 (5,404,133) 15,761 합 계 427,115,210 (10,701,752) 416,413,458 247,323,131 (7,513,297) 239,809,834 &cr;라. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용공여금 5,611 22,309 ④ 신 용위험의 집중 당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 금융 및&cr;보험업 건설업 기 타 개 인 합 계 현금및예치금 869,788,646 - - - 869,788,646 상각후원가측정대출채권 389,900,000 444,557,680 265,742,278 407,908,814 1,508,108,772 합 계 1,259,688,646 444,557,680 265,742,278 407,908,814 2,377,897,418 &cr; <전기말> (단위: 천원) 구 분 금융 및&cr;보험업 건설업 기 타 개 인 합 계 현금및예치금 658,672,665 - - - 658,672,665 상각후원가측정대출채권 - 259,802,044 127,952,091 318,233,888 705,988,023 합 계 658,672,665 259,802,044 127,952,091 318,233,888 1,364,660,688 (3) 시장위험 &cr; ① 트레이딩 포지션 VaR &cr; 당기와 전기 중 연결회사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 1,095,727 3,243,197 101,764 342,977 금리 위험 853,108 1,945,509 196,252 712,429 환율 위험 551,512 1,331,749 147,545 333,778 분산 효과 - - - 164,436 Total VaR 2,164,158 3,928,817 418,088 1,224,748 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 574,363 2,108,157 122,658 565,151 금리 위험 469,219 973,706 260,998 312,353 환율 위험 272,455 542,203 141,724 375,565 분산 효과 - - - 274,063 Total VaR 1,070,455 2,722,134 546,602 979,006 ② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역 &cr; 당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액() 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 48,372,140 52,628,888 GBP 150 164 EUR 620,507 675,112 JPY 1,981 2,155 HKD 103,511 112,620 CHF 44 47 CNH 52,759 57,402 SGD 133 144 소 계 49,151,225 53,476,532 예치금 USD 431,467,492 469,436,631 JPY 1,979,487 2,153,682 HKD 21,542,003 23,437,699 CNH 1,286,471 1,399,680 EUR 9,595,614 10,440,028 GBP 10,128 11,020 CHF 138 150 TRY 1,477,160 1,607,150 RUB 54,878 59,707 SGD 2,195 2,389 CAD 23 25 AUD 135 146 NZD 43 47 TWD 10,287 11,192 소 계 467,426,054 508,559,546 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 828,067,106 900,937,011 EUR 32,681,334 35,557,291 소 계 860,748,440 936,494,302 파생상품자산 USD 289,173,375 314,620,631 EUR 475,047 516,851 HKD 2,758,201 3,000,922 JPY 84,851 92,318 THB 1,526,451 1,660,778 소 계 294,017,925 319,891,500 미수금 USD 309,106 336,307 미수수익 USD 7,521,222 8,183,090 EUR 656,373 714,134 소 계 8,177,595 8,897,224 선급금 USD 426,576 464,114 합 계 1,680,256,921 1,828,119,525 외화부채 : 투자자예수금 USD 411,765,028 448,000,350 EUR 87,836 95,566 JPY 725,127 788,938 GBP 10,128 11,020 HKD 742,934 808,312 CNH 438,648 477,250 CHF 138 150 TRY 1,477,160 1,607,150 SGD 2,195 2,389 RUB 54,878 59,707 CAD 23 25 AUD 135 146 NZD 43 47 소 계 415,304,273 451,851,050 당기손익-공정가치측정금융부채 USD 769,860,988 837,608,754 파생상품부채 USD 351,648,412 382,593,472 EUR 120,331 130,920 HKD 17,802 19,368 JPY 993 1,081 소 계 351,787,538 382,744,841 환매조건부채권매도 USD 399,988,000 435,186,944 미지급금 USD 308,688 335,853 합 계 1,937,249,487 2,107,727,442 () 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. <전기말> (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액() 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 8,972,131 10,387,934 GBP 679 786 EUR 16,790 19,439 JPY 1,086 1,257 HKD 92,420 107,004 CHF 72 83 CNH 37,633 43,571 SGD 200 232 소 계 9,121,011 10,560,306 예치금 USD 331,168,047 383,426,364 JPY 1,283,060 1,485,527 HKD 19,560,824 22,647,522 CNH 1,050,867 1,216,693 EUR 12,216,869 14,144,691 GBP 77,735 90,002 CHF 72 83 TRY 1,694,479 1,961,868 RUB 75,196 87,062 SGD 52 60 CAD 19 22 AUD 122 142 NZD 40 47 소 계 367,127,382 425,060,083 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 738,421,015 854,943,852 EUR 38,715,343 44,824,624 JPY 4,602,645 5,328,942 소 계 781,739,003 905,097,418 파생상품자산 USD 140,968,751 163,213,620 EUR 1,346,914 1,559,457 HKD 3,358,441 3,888,403 JPY 77,316 89,517 THB 752,484 871,226 소 계 146,503,906 169,622,223 미수금 USD 623,518 721,909 미수수익 USD 6,843,583 7,923,500 EUR 830,721 961,809 JPY 8,519 9,864 소 계 7,682,823 8,895,173 선급금 USD 160,198 185,476 합 계 1,312,957,841 1,520,142,588 외화부채 : 투자자예수금 USD 310,788,083 359,830,442 EUR 218,130 252,551 JPY 160,001 185,250 GBP 77,735 90,002 HKD 917,328 1,062,082 CNH 259,978 301,003 CHF 72 83 TRY 1,694,479 1,961,868 SGD 52 60 RUB 75,196 87,062 CAD 19 22 AUD 122 142 NZD 40 47 소 계 314,191,235 363,770,614 당기손익-공정가치측정금융부채 USD 661,787,584 766,217,665 EUR 11,432,243 13,236,251 소 계 673,219,827 779,453,916 파생상품부채 USD 144,585,555 167,401,156 EUR 899,920 1,041,927 HKD 3,605,539 4,174,493 JPY 184 213 소 계 149,091,198 172,617,789 환매조건부채권매도 USD 110,338,150 127,749,510 미지급금 USD 623,379 721,748 수입담보금 USD 6,091,950 7,053,259 합 계 1,253,555,739 1,451,366,836 () 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (4) 유동성위험 &cr; 당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(1) 예수부채 1,393,340,584 13,760,601 - - - - 1,407,101,185 당기손익-공정가치측정금융부채 109,396,595 - - 304,412,200 - - 413,808,795 당기손익-공정가치지정금융&cr; 부채(2) 253,615,372 314,133,370 577,553,137 798,977,473 216,585,657 857,296,110 3,018,161,119 파생상품부채(2) 15,656,752 61,796,279 26,052,849 68,638,699 178,134,432 155,136,808 505,415,819 차입부채 1,741,410,652 438,000,000 - - 405,311,269 - 2,584,721,921 기타금융부채(3) 691,078,049 88,949,009 - 16,840,204 - - 796,867,262 합 계 4,204,498,004 916,639,259 603,605,986 1,188,868,576 800,031,358 1,012,432,918 8,726,076,101 난외항목(4): ABCP매입약정 - - 38,500,000 - 157,700,000 - 196,200,000 대출채권매입확약 등 - - 27,000,000 38,000,000 96,200,000 5,000,000 166,200,000 대출약정 - - - 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 - - 65,500,000 68,000,000 253,900,000 5,000,000 392,400,000 (1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 연결회사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 연결회사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. &cr; <전기말> (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(1) 예수부채 734,499,136 3,699,218 - - - - 738,198,354 당기손익-공정가치측정금융부채 183,853,821 - - 377,342,100 - - 561,195,921 당기손익-공정가치지정금융&cr; 부채(2) 401,666,513 342,986,374 327,936,137 626,338,638 386,932,138 952,953,999 3,038,813,799 파생상품부채(2) 4,421,561 9,287,391 9,463,553 30,642,345 96,970,017 139,566,706 290,351,573 차입부채 1,058,282,279 314,099,101 - - 400,000,000 - 1,772,381,380 기타금융부채(3) 347,360,016 74,690,004 - 16,617,483 - - 438,667,503 합 계 2,730,083,326 744,762,088 337,399,690 1,050,940,566 883,902,155 1,092,520,705 6,839,608,530 난외항목(4): 　 　 　 　 　 　 　 ABCP매입약정 - - - - 196,400,000 - 196,400,000 대출채권매입확약 등 - 20,000,000 7,000,000 76,020,000 148,800,000 5,000,000 256,820,000 대출약정 - - - - 30,000,000 - 30,000,000 합 계 - 20,000,000 7,000,000 76,020,000 375,200,000 5,000,000 483,220,000 (1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 연결회사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 연결회사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (5) 자본관리&cr; 연결회사는 연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 연결회사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.&cr; ① 자본관리&cr;연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.&cr; 연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.&cr;&cr;② 규제자본현황&cr;금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.&cr;- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고&cr;- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구&cr;- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 &cr; 당 기말과 전기말 현재 연결회사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 41. 비연결구조화기업&cr; (1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법&cr;당기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 비연결구조화기업의 성격 목 적 활 동 자금 조달 방법 자산유동화 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득 자산유동화계획의 이행,&cr;유동화자산의 양수 및 회수&cr;ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 유동화자산을 기초로 한&cr;ABS 및 ABCP의발행 부동산PF 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 사회간접자본 및 부동산 건설,&cr;선박건조/항공기 제조 및 구입 등 Credit Line을 통한 &cr;대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 신탁 개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용 신탁자산의 관리 및 운용,&cr;신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 신탁금융상품의 판매 투자펀드 수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에&cr;대한 투자 펀드자산의 관리 및 운용,&cr;펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 수익증권상품의 판매&cr;업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 152,032,593 8,859,771 50,416,141 211,308,505 상각후원가측정대출채권 - 33,000,000 - 33,000,000 기타자산 - - 881,271 881,271 합 계 152,032,593 41,859,771 51,297,412 245,189,776 매입약정 및 매입확약 등 362,400,000 - - 362,400,000 최대손실노출액 514,432,593 41,859,771 51,297,412 607,589,776 자산총액() 1,067,624,613 2,785,832,325 481,950,776 4,335,407,714 () 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다. &cr; <전기말> (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 210,709,826 5,858,771 154,206,249 370,774,846 상각후원가측정대출채권 - 30,000,000 - 30,000,000 기타자산 - - 848,657 848,657 합 계 210,709,826 35,858,771 155,054,906 401,623,503 매입약정 및 매입확약 등 453,220,000 - - 453,220,000 최대손실노출액 663,929,826 35,858,771 155,054,906 854,843,503 자산총액() 771,172,050 2,490,204,136 303,060,085 3,564,436,271 () 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다. 42. 영업환경의 중요한 불확실성&cr;&cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr; 재 무 상 태 표 제 76(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 75(전) 기 2019년 12월 31일 현재 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 76(당) 기 제 75(전) 기 자 산 1. 현금및예치금 5,33,36,37,38,40 855,794,295,797 　 615,751,817,070 　 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,7,33,34,35,37,38,39,40 6,307,981,852,978 　 5,572,056,453,400 　 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,33,37,38,40 393,294,783,249 　 407,749,168,376 　 4. 종속기업및관계기업투자자산 9 3,978,000,000 　 520,000,000 　 5. 상각후원가측정대출채권 10,37,38,40 1,096,551,090,281 　 469,538,021,076 　 6. 유형자산 11 75,331,223,589 　 73,184,725,488 　 7. 사용권자산 12 9,181,450,387 　 8,855,501,940 　 8. 투자부동산 13,33,37 109,400,469,407 　 114,067,676,570 　 9. 무형자산 14 7,450,086,817 　 6,592,993,717 　 10. 기타자산 10,15,35,37,38,39,40 814,802,658,479 　 375,170,960,828 　 자 산 총 계 　 9,673,765,910,984 　 7,643,487,318,465 부 채 1. 예수부채 16,35,37,38,40 1,406,656,382,987 　 737,765,741,684 　 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 7,17,34,37,38,39,40 3,950,703,198,492 　 3,903,940,393,640 　 3. 차입부채 18,35,36,37,38,39,40 2,140,828,256,793 　 1,487,607,514,143 　 4. 리스부채 12 7,479,079,267 　 7,317,849,960 　 5. 확정급여부채 19,35 4,236,369,275 　 5,196,025,422 　 6. 충당부채 20,33 1,128,404,136 　 849,392,915 　 7. 이연법인세부채 32 42,273,379,720 　 49,959,836,755 　 8. 기타부채 21,35,36,37,38,39,40 855,712,503,163 　 490,415,351,789 　 부 채 총 계 　 8,409,017,573,833 　 6,683,052,106,308 자 본 1. 자본금 22 323,266,480,000 180,000,000,000 2. 자본잉여금 22 86,898,558,293 30,858,267,313 3. 자본조정 22,24 (5,288,994,931) (5,383,981,315) 4. 기타포괄손익누계액 22 87,830,454,978 74,876,297,999 5. 이익잉여금&cr; (대손준비금 적립액)&cr; (대손준비금 환입(적립)예정액) 22 772,041,838,811&cr;(4,854,643,773)&cr;(2,271,931,160) 680,084,628,160&cr;(5,197,622,572)&cr;342,978,799 자 본 총 계 1,264,748,337,151 960,435,212,157 부 채 및 자 본 총 계 　 9,673,765,910,984 7,643,487,318,465 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 76(당) 기 제 75(전) 기 I．영업수익 　 1,758,938,867,555 　 1,445,369,123,227 1. 수수료수익 25,35 319,102,177,003 　 244,624,576,708 　 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 26 1,111,862,314,157 　 838,683,812,739 　 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익 26 1,379,935,247 　 497,583,008 　 4. 이자수익 27 163,168,154,876 　 263,130,976,649 　 5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익 26 - 　 42,671,781 　 6. 외환거래이익 28 161,063,995,296 　 94,161,099,740 　 7. 기타의영업수익 30,35 2,362,290,976 　 4,228,402,602 　 II．영업비용 　 1,620,342,219,986 　 1,334,200,192,109 1. 수수료비용 25 62,861,989,928 　 44,233,275,648 　 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 26 1,187,587,822,470 　 872,541,617,957 　 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 26 53,316,371 　 - 　 4. 이자비용 27,35 20,990,610,804 　 152,268,221,585 　 5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실 26 20,538,144 　 81,930,045 　 6. 외환거래손실 28 135,000,158,697 　 67,405,380,923 　 7. 판매비와관리비 24,29,35 212,788,368,093 　 196,034,325,572 　 8. 기타의영업비용 30 1,039,415,479 　 1,635,440,379 　 III. 영업이익 138,596,647,569 111,168,931,118 IV. 영업외수익 31 11,321,839,971 11,835,123,552 V. 영업외비용 31 667,765,531 1,929,851,783 VI. 법인세비용차감전순이익 149,250,722,009 121,074,202,887 VII. 법인세비용 32 43,378,630,016 36,059,959,625 VIII. 당기순이익&cr; (대손준비금 반영 후 조정이익&cr; 당기: 103,600,160,833원&cr; 전기: 85,357,222,061원) 22 105,872,091,993 85,014,243,262 IX. 기타포괄손익 12,954,156,979 　 7,935,200,672 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 &cr; 포괄손익 401,077,544 　 143,773,355 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 401,077,544 143,773,355 　 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 &cr; 포괄손익 12,553,079,435 7,791,427,317 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 17,393,100,954 6,213,655,586 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 (3,678,715,581) 1,368,159,186 보험수리적손익 (1,161,305,938) 209,612,545 　 X. 당기총포괄이익 　 118,826,248,972 92,949,443,934 XI. 주당이익 23 　 2,130 2,435 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 기타포괄&cr;손익누계액 이 익&cr;잉여금 총 계 2019년 1월 1일(전기초) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,694,519,412) 66,941,097,327 607,282,601,732 879,387,446,960 연차배당 - - - - (12,217,240,700) (12,217,240,700) 당기손익-공정가치지정&cr; 금융부채처분손익 - - - - 5,023,866 5,023,866 주식보상비용 - - 310,538,097 - - 310,538,097 당기총포괄이익 - - - 7,935,200,672 85,014,243,262 92,949,443,934 당기순이익 - - - - 85,014,243,262 85,014,243,262 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산평가손익 - - - 6,357,428,941 - 6,357,428,941 당기손익-공정가치지정&cr; 금융부채평가손익 - - - 1,368,159,186 - 1,368,159,186 보험수리적손익 - - - 209,612,545 - 209,612,545 2019년 12월 31일(전기말) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,383,981,315) 74,876,297,999 680,084,628,160 960,435,212,157 2020년 1월 1일(당기초) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,383,981,315) 74,876,297,999 680,084,628,160 960,435,212,157 유상증자 143,266,480,000 56,040,290,980 - - - 199,306,770,980 연차배당 - - - - (13,962,560,800) (13,962,560,800) 당기손익-공정가치지정&cr; 금융부채처분손익 - - - - 47,679,458 47,679,458 주식보상비용 - - 94,986,384 - - 94,986,384 당기총포괄이익 - - - 12,954,156,979 105,872,091,993 118,826,248,972 당기순이익 - - - - 105,872,091,993 105,872,091,993 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산평가손익 - - - 17,794,178,498 - 17,794,178,498 당기손익-공정가치지정&cr; 금융부채평가손익 - - - (3,678,715,581) 　- (3,678,715,581) 보험수리적손익 - - - (1,161,305,938) - (1,161,305,938) 2020년 12월 31일(당기말) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,288,994,931) 87,830,454,978 772,041,838,811 1,264,748,337,151 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 76(당) 기 제 75(전) 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (717,486,294,465) 　 47,966,822,810 당기순이익 105,872,091,993 　 85,014,243,262 　 손익조정항목(주석36) (70,263,087,835) 　 (105,535,227,132) 　 자산부채의 변동(주석36) (847,463,330,636) 　 (35,498,701,957) 　 이자의 수취 160,411,105,628 　 259,277,631,364 　 배당금의 수취 2,330,583,377 　 2,931,722,897 　 이자의 지급 (19,745,323,623) 　 (153,503,807,650) 　 법인세 납부액 (48,628,333,369) 　 (4,719,037,974) 　 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (40,967,246,543) 　 (146,414,463,050) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 360,639,040,583 　 269,922,743,008 　 보증금의 반환 253,513,787 　 3,731,146,213 　 투자부동산의 처분 1,930,000,000 　 - 　 유형자산의 처분 - 　 18,710,000 　 무형자산의 처분 37,260,000 　 240,000,000 　 관계기업투자자산의 처분 171,000,000 　 864,028,407 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (321,527,093,707) (409,458,110,000) 보증금의 증가 (73,064,119,283) (3,735,001,747) 관계기업투자자산의 취득 (649,000,000) (10,000,000) 종속기업투자자산의 취득 (3,000,000,000) - 유형자산의 취득 (4,686,365,323) (7,408,211,031) 무형자산의 취득 (1,071,482,600) (579,767,900) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 853,198,034,357 　 91,316,238,924 차입부채의 순증감(주석36) 669,859,225,392 　 106,145,415,017 　 임대보증금의 증가(주석36) 753,446,418 32,611,564 임대보증금의 감소(주석36) (530,725,420) (569,120,113) 리스부채의 원금 상환(주석36) (2,231,488,663) (2,080,270,844) 유상증자 199,306,770,980 - 배당금의 지급 (13,959,194,350) (12,212,396,700) IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한&cr; 환율변동효과 (2,709,326,137) 1,867,966,807 V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III + IV ) 92,035,167,212 (5,263,434,509) VI. 기초의 현금및현금성자산 63,188,290,420 68,451,724,929 VII. 기말의 현금및현금성자산(주석36) 155,223,457,632 63,188,290,420 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 교보증권주식회사 1. 회사의 개요&cr;교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. &cr;&cr; 당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되 었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 32개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 당사의 자본금은 당기말 현재 323,266백만원이며, 교보생명보험주식회사가 73.06%를 보유하고 있습니다.&cr; &cr; 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경&cr;2.1 회계기준의 적용&cr;당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr; 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr;&cr; 당사의 재무제표는 2021년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;- 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;- 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr; ① 경영진의 판단&cr;재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;- 주석 9: 종속기업 및 관계기업투자자산 &cr; ② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;- 주석 10.(3) : 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 기대신용손실&cr;- 주석 19 : 확정급여부채&cr;- 주석 37 : 금융상품의 공정가치 &cr;재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr; ③ 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr; 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;- 주석 37 : 금융상품의 공정가치&cr; 2.2 회계정책의 변경&cr; 아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr; (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책&cr; 당 사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업및관계기업투자자산&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산&cr; 당 사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함 됩니다.&cr; (3) 비파생금융자산&cr;① 분류 및 측정&cr;당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. &cr;&cr;비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 가. 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr; 나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr;기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다. 다. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다. 서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ② 금융자산의 손상 &cr; 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.&cr;- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr;- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권&cr;- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr; 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. &cr;&cr;당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. ③ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr;&cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ④ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr; ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타파생상품&cr;위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; ③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. (5) Day 1 손익의 이연인식&cr;최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.&cr; (6) 환매조건부채권매매 당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.&cr; (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr; 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr; 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 감가상각방법 내용년수(년) 건물 정액법 40 차량운반구 정액법 5 기구비품 정액법 5 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 리스 &cr; 가. 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr;&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr; 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. &cr;당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.&cr;&cr;단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 서택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;나. 리스제공자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr;&cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr;&cr;당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr; 당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(3) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 상각방법 내용연수 개발비 정액법 5년 회원권 등 - 비한정 &cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr; ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; (12) 비파생금융부채 ① 분류 및 측정&cr;당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. &cr; 가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채&cr;기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.&cr; 다. 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ② 금융부채의 제거 당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. &cr; ③ 퇴직급여 : 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. &cr; 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (14) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr; 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr; 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 대손준비금&cr;당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.&cr; (19) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 수익ㆍ비용의 인식 ① 수수료수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식&cr; &cr;가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료&cr;주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr;자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.&cr; 다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료&cr;금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. &cr;② 이자수익과 이자비용&cr;이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.&cr; 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. ③ 금융수익과 비용 금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr; 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr; (22) 신탁 당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다. &cr; &cr;(23) 미적용 제ㆍ개정기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁&cr;- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업&cr;(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 &cr; (1) 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외&cr;파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 200,642,677 142,680,553 1,249,207,759 105,303,805 61,104,074 1,758,938,868 영업비용 134,651,601 117,788,357 1,229,188,276 24,597,353 114,116,633 1,620,342,220 영업이익(손실) 65,991,076 24,892,196 20,019,483 80,706,452 (53,012,559) 138,596,648 영업외손익 (12,748) 150,822 162,768 35,267 10,317,965 10,654,074 총자산 2,271,108,986 4,617,131,658 439,759,024 58,951,701 2,286,814,542 9,673,765,911 총부채 1,837,390,527 457,190,195 3,556,934,680 15,373,600 2,542,128,572 8,409,017,574 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외&cr;파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 136,133,377 102,118,344 1,047,425,827 85,822,107 73,869,468 1,445,369,123 영업비용 120,738,301 74,587,558 1,012,377,520 28,631,969 97,864,844 1,334,200,192 영업이익(손실) 15,395,076 27,530,786 35,048,307 57,190,138 (23,995,376) 111,168,931 영업외손익 (7,398) 156,200 168,953 302,943 9,284,574 9,905,272 총자산 1,380,809,840 4,404,074,755 308,496,997 49,838,877 1,500,266,849 7,643,487,318 총부채 947,079,922 577,127,522 3,354,844,296 13,828,570 1,790,171,796 6,683,052,106 (2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 5,000 5,000 보통예금 8,445,409 7,932,523 당좌예금 7,296,515 28,690,460 외화예금 53,476,533 10,560,307 기타예금 86,000,000 16,000,000 소 계 155,223,457 63,188,290 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 145,000,000 5,000,000 대차거래이행보증금 - 38,520,265 장내파생상품매매증거금 79,206,930 81,042,521 외화담보금 1,936,359 1,933,744 장기성예금 22,000,000 62,000,000 특정예금 등 32,500 32,500 기타(예치금) 452,395,050 364,034,497 소 계 700,570,839 552,563,527 합 계 855,794,296 615,751,817 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당기말 전기말 비 고 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ () 145,000,000 5,000,000 고객예탁금 반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융㈜ 외 - 38,520,265 채권 대차거래 담보 장내파생상품매매증거금 NH선물㈜ 외 79,206,930 81,042,521 해외선물ㆍ주식관련 증거금 외화담보금 씨티은행 홍콩 1,936,359 1,933,744 장외파생거래 외화담보 장기성예금 한국증권금융㈜ 외 22,000,000 62,000,000 채권차입담보, 소액결제망 지급결제담보 특정예금 등 SC제일은행 외 32,500 32,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 452,395,050 364,034,497 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 700,570,839 552,563,527 () 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금,집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복합금융상품 46,952,342 48,966,124 투자자예탁금별도예치금(신탁) 281,901,090 279,623,143 당기손익-공정가치측정유가증권 5,593,210,330 4,995,771,729 손해배상공동기금() 43,612,531 36,850,110 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 45,770 파생상품자산 342,259,790 210,799,577 합 계 6,307,981,853 5,572,056,453 () 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. &cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타파생결합증권 3,072,511 3,071,057 전환사채 10,873,610 10,842,209 신용연계채권(CLN) 33,006,221 35,052,858 합 계 46,952,342 48,966,124 (3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 38,639,584 5,411,565 출자금 8,814,001 5,813,000 국채ㆍ지방채 1,055,732,595 976,397,145 특수채 658,463,702 180,637,073 금융채 1,877,818,506 1,724,668,374 회사채 876,394,526 810,967,163 집합투자증권 41,873,652 148,122,173 기업어음증권 14,980,076 19,960,040 전자단기사채 116,911,769 253,656,799 기타유가증권 93,837 93,838 소 계 4,689,722,248 4,125,727,170 외화채권 903,488,082 870,044,559 합 계 5,593,210,330 4,995,771,729 (4) 당사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 당기말 전기말 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 7. 파생상품&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 <장내파생상품> 매수상품선물 5,092 19,296 252,660 310,118 매도상품선물 - 5,701 455,837 665,029 주가지수옵션 - 52,624 3,135,287 9,027,329 주가지수선물 등 2,676,588 453,392 2,257,217 761,731 소 계 2,681,680 531,013 6,101,001 10,764,207 <장외파생상품> 이자율관련 14,654,451 71,867,610 8,970,783 34,465,898 통화관련 177,705,535 240,512,760 45,701,579 61,251,840 주식관련 12,906,594 6,220,981 35,560,919 834,171 신용관련 125,599,294 8,413,435 113,568,998 11,330,774 기타 3,825,205 176,852,123 8,023,197 170,750,500 거래일손익조정 4,887,031 (51,029,437) (7,126,900) (59,924,443) 소 계 339,578,110 452,837,472 204,698,576 218,708,740 합 계 342,259,790 453,368,485 210,799,577 229,472,947 &cr;장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 <장내파생상품> 이자율관련 1,256,795 141,237 54,593 470,773 주식관련 2,840,154 2,761,267 14,837,742 8,327,168 기타 83,101 283,458 1,095,458 885,919 소 계 4,180,050 3,185,962 15,987,793 9,683,860 <장외파생상품> 이자율관련 12,927,483 46,451,872 8,823,261 38,567,244 통화관련 176,462,083 233,535,208 53,359,156 57,083,217 주식관련 1,259,582 1,999,881 10,359,776 2,899,160 신용관련 56,158,896 31,653,959 97,314,986 78,072,855 기타 17,350,395 71,272,304 49,443,015 61,949,367 소 계 264,158,439 384,913,224 219,300,194 238,571,843 합 계 268,338,489 388,099,186 235,287,987 248,255,703 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 주식(1) 132,373,111 107,516,422 채무상품 특수채(2) 130,029,152 59,849,486 금융채(2) 130,892,520 240,383,260 소 계 260,921,672 300,232,746 합 계 393,294,783 407,749,168 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. &cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 보유&cr;주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액&cr;(공정가치) 주식: 한국거래소() 588,444 2.94 1,830,343 118,104,548 119,934,891 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 3,263,312 6,533,483 코스콤 47,790 0.89 238,951 3,981,288 4,220,239 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,600,363 1,684,498 합 계 1,121,728 5,423,600 126,949,511 132,373,111 () 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 보유&cr;주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액&cr;(공정가치) 주식: 한국거래소() 588,444 2.94 1,830,343 95,969,050 97,799,393 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 2,817,991 4,036,540 코스콤 47,790 0.89 238,951 3,736,556 3,975,507 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 1,620,847 1,704,982 합 계 892,970 3,371,978 104,144,444 107,516,422 () 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. 9. 종속기업 및 관계기업투자자산 &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분 의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 회 사 명 주요 &cr;영업활동 법인설립 및 &cr;영업소재지 지분율(%) 장부금액 엠케이드림제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 엠케이드림제칠차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 아틀라스제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 제이지베스트제사차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스지사제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 판테온케이㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 디스트릭트양주㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 케이디드림제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 카바시크제삼차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 에이치하우스제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 고은안골제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 카바시크제오차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 카바시크제칠차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 블루다이아제육차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 엑셀스톤파크제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 이프다산제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 가브리엘제삼차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제사차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 엑셀스톤레드제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제오차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 에스제이그레이트제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 신진주큐브제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 엑스매드제삼차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제팔차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스고경제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 오토드림제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 에코파인트리㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 제이지베스트제오차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 가브리엘제사차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 케이호텔제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 엑셀코코스톤㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스법원투제일차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 가브리엘제이차㈜() 자산유동화업 대한민국 - - 교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호 집합투자업 대한민국 78.11 3,000,000 합 계 3,000,000 () 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 회 사 명 주요 &cr;영업활동 법인설립 및 &cr;영업소재지 지분율(%) 장부금액 이지스KORIF사모부동산투자신탁12호(1) 부동산임대업 등 대한민국 100.00 - 인베스트골드하버㈜(2) 자산유동화업 대한민국 - - 유토피아제십팔차㈜(2) 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스김해㈜(2) 자산유동화업 대한민국 - - 아이씨티브이원제일차㈜(2) 자산유동화업 대한민국 - - 메트로연산제일차㈜(2) 자산유동화업 대한민국 - - 엠케이드림제이차㈜(2) 자산유동화업 대한민국 - - 오마주제칠차㈜(2) 자산유동화업 대한민국 - - 엠케이드림제칠차㈜(2) 자산유동화업 대한민국 - - 엠케이드림제팔차㈜(2) 자산유동화업 대한민국 - - 그레이트인계제일차㈜(2) 자산유동화업 대한민국 - - 아틀라스제일차㈜(2) 자산유동화업 대한민국 - - 아이프로히든제일차㈜(2) 자산유동화업 대한민국 - - 제이지베스트제사차㈜(2) 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스지사제일차㈜(2) 자산유동화업 대한민국 - - 판테온케이㈜(2) 자산유동화업 대한민국 - - 디스트릭트양주㈜(2) 자산유동화업 대한민국 - - 케이디드림제일차㈜(2) 자산유동화업 대한민국 - - 카바시크제사차㈜(2) 자산유동화업 대한민국 - - 합 계 - (1) 전기 중 이지스KORIF사모부동산투자신탁12호로부터 원본 분배를 받음에 따라 전기말 장부금액은 0원이나, 부동산 취득세 환급 소송이 완료되기 전까지 투자 원본 10,000좌를 유지하고 청산절차를 보류한 상태입니다. (2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익&cr;(손실) 엠케이드림제이차㈜ 77,715,122 77,715,161 (39) 4,955,965 (33) 엠케이드림제칠차㈜ 8,185,395 8,185,535 (140) 692,361 101 아틀라스제일차㈜ 5,098,577 5,158,335 (59,758) 400,049 (11,126) 제이지베스트제사차㈜ 8,167,957 8,168,244 (287) 614,485 (59) 아틀란티스지사제일차㈜ 8,354,686 8,357,157 (2,471) 903,510 5,961 판테온케이㈜ 25,430,738 25,430,970 (232) 2,209,553 (181) 디스트릭트양주㈜ 15,634,470 15,673,910 (39,440) 1,472,371 (39,384) 케이디드림제일차㈜ 15,574,541 15,573,845 696 1,493,519 260 카바시크제삼차㈜ 3,597,134 3,597,282 (148) 622,596 (148) 에이치하우스제일차㈜ 9,024,156 9,018,675 5,481 850,410 5,481 고은안골제일차㈜ 4,043,134 4,045,937 (2,803) 258,568 (2,804) 카바시크제오차㈜ 3,075,705 3,075,728 (23) 226,128 (24) 카바시크제칠차㈜ 6,136,438 6,136,457 (19) 384,148 (19) 블루다이아제육차㈜ 60,630,984 60,630,922 62 1,481,886 61 엑셀스톤파크제일차㈜ 5,126,911 5,125,771 1,140 271,889 1,139 이프다산제이차㈜ 10,131,417 10,195,456 (64,039) 439,739 (64,040) 가브리엘제삼차㈜ 4,634,164 4,634,209 (45) 527,112 (45) 더블리치제사차㈜ 10,175,137 10,175,151 (14) 248,352 (14) 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,077,412 3,076,313 1,099 93,185 1,098 더블리치제오차㈜ 3,032,885 3,032,931 (46) 48,851 (46) 에스제이그레이트제일차㈜ 8,304,846 8,304,939 (93) 284,964 (93) 신진주큐브제일차㈜ 1,562,643 1,562,548 95 18,484 95 엑스매드제삼차㈜ 6,317,325 6,338,634 (21,309) 86,881 (21,310) 더블리치제일차㈜ 47,772,001 47,591,058 180,943 563,914 180,943 더블리치제팔차㈜ 12,317,870 12,317,886 (16) 201,794 (16) 아틀란티스고경제일차㈜ 9,385,696 9,384,961 735 39,454 734 오토드림제일차㈜ 12,159,977 12,237,718 (77,741) 38,887 (77,741) 에코파인트리㈜ 19,345,101 19,484,541 (139,440) 2,211,589 (139,440) 제이지베스트제오차㈜ 20,198,011 20,198,019 (8) 1,096,705 (3,805) 가브리엘제사차㈜ 9,228,233 9,228,696 (463) 288,957 (463) 케이호텔제일차㈜ 8,291,131 8,282,176 8,955 307,902 8,954 엑셀코코스톤㈜ 6,139,339 6,138,387 952 428,989 951 아틀란티스법원투제일차㈜ 5,143,081 5,145,254 (2,173) 450,666 (2,534) 가브리엘제이차㈜ 5,194,906 5,204,924 (10,018) 158,730 (10,018) 교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호 4,215,775 49,534 4,166,241 324,152 321,294 <전기말> (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익&cr;(손실) 이지스KORIF사모부동산투자신탁12호 1,384 - 1,384 232,784 229,564 인베스트골드하버㈜ 10,214,488 10,147,534 66,954 490,063 (1,568) 유토피아제십팔차㈜ 40,176,684 40,177,596 (912) 1,830,817 (475) 아틀란티스김해㈜ 7,319,079 7,319,326 (247) 646,505 2,553 아이씨티브이원제일차㈜ 19,478,937 20,412,683 (933,746) 2,237,885 332,068 메트로연산제일차㈜ 15,231,213 15,223,848 7,365 1,409,211 (12,305) 엠케이드림제이차㈜ 77,156,548 77,156,554 (6) 5,107,394 169 오마주제칠차㈜ 4,096,282 4,096,388 (106) 401,006 (65) 엠케이드림제칠차㈜ 8,317,609 8,317,850 (241) 983,919 34 엠케이드림제팔차㈜ 4,059,505 4,040,426 19,079 338,960 19,120 그레이트인계제일차㈜ 4,142,174 4,140,204 1,970 351,838 1,998 아틀라스제일차㈜ 5,107,511 5,156,144 (48,633) 579,887 (48,633) 아이프로히든제일차㈜ 10,156,729 10,156,728 1 537,961 - 제이지베스트제사차㈜ 8,178,188 8,178,416 (228) 455,173 (228) 아틀란티스지사제일차㈜ 8,409,160 8,417,592 (8,432) 553,719 (8,432) 판테온케이㈜ 25,365,956 25,366,007 (51) 1,056,851 (51) 디스트릭트양주㈜ 15,516,778 15,516,834 (56) 45,205 (56) 케이디드림제일차㈜ 15,941,811 15,941,375 436 2,106,965 436 카바시크제사차㈜ 7,715,618 7,715,673 (55) 43,610 (55) (3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분() 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 화성정남일반산업단지㈜ (1) 기타 부동산 개발 및 공급업 대한민국 19.00 19,000 190,000 교보7호기업인수목적㈜ (1,2) 기타금융업 대한민국 - 　- 10,000 교보8호기업인수목적㈜ (1,2) 기타금융업 대한민국 - 　- 10,000 교보9호기업인수목적㈜ (1) 기타금융업 대한민국 0.26 10,000 10,000 교보10호기업인수목적㈜ (1) 기타금융업 대한민국 1.32 70,000 - 송산산업단지개발㈜ (1) 부동산업 대한민국 15.00 300,000 300,000 부산민락피에프브이㈜ (1) 부동산업 대한민국 5.00 250,000 - ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (1) 부동산업 대한민국 0.13 59,000 - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (1) 부동산업 대한민국 0.03 20,000 - 여의도에이치2피에프브이㈜ (1) 부동산업 대한민국 5.00 250,000 - 합 계 978,000 520,000 (1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 회사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (2) 당기 중 피투자회사에 파견된 임원이 사임하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익&cr;(손실) 화성정남일반산업단지㈜ 41,454,297 39,446,025 2,008,272 211,236 (66,486) 교보9호기업인수목적㈜ 8,809,277 1,574,902 7,234,375 77,990 (35,943) 교보10호기업인수목적㈜ 9,820,160 858,598 8,961,562 17,629 (38,757) 송산산업단지개발㈜ 188,413,755 188,031,850 381,905 7,271 (2,236,846) 부산민락피에프브이㈜ 73,308,740 79,880,220 (6,571,480) 17,010,737 (9,731,274) ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 44,006,875 212,285 43,794,590 - (2,492) ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 71,041,090 978,660 70,062,430 - (639,100) 여의도에이치2피에프브이㈜ 45,944,080 41,387,068 4,557,012 101,056 (442,988) <전기말> (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익&cr;(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 　- 　- 　- 3,475,271 3,431,227 화성정남일반산업단지㈜ 54,616,578 54,713,900 (97,322) 63,120,167 8,055,541 교보7호기업인수목적㈜ 10,003,945 2,176,130 7,827,815 141,520 (23,923) 교보8호기업인수목적㈜ 7,913,875 1,102,282 6,811,593 125,504 37,205 교보9호기업인수목적㈜ 8,825,119 1,554,801 7,270,318 21,084 (40,733) 송산산업단지개발㈜ 221,700,568 216,420,312 5,280,256 8,638,225 (767,460) (5) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기타 기말 종속기업투자 교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호 - 3,000,000 - - 3,000,000 관계기업투자 화성정남일반산업단지㈜ 190,000 　- (171,000) 　- 19,000 교보7호기업인수목적㈜ () 10,000 - - (10,000) - 교보8호기업인수목적㈜ () 10,000 　- 　- (10,000) 　- 교보9호기업인수목적㈜ 10,000 　- 　- 　- 10,000 교보10호기업인수목적㈜ - 70,000 　- 　- 70,000 송산산업단지개발㈜ 300,000 　- 　- 　- 300,000 부산민락피에프브이㈜ 　- 250,000 　- 　- 250,000 ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 　- 59,000 　- 　- 59,000 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 　- 20,000 　- 　- 20,000 여의도에이치2피에프브이㈜ 　- 250,000 　- 　- 250,000 소 계 520,000 649,000 (171,000) (20,000) 978,000 합 계 520,000 3,649,000 (171,000) (20,000) 3,978,000 () 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정유가증권으로 대체되었습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기말 종속기업투자 이지스KORIF사모부동산투자신탁12호 138,028 - (138,028) - 관계기업투자 코에프씨교보한화그로쓰챔프&cr; 2010의6호사모투자전문회사 389,454 - (389,454) - 화성정남일반산업단지㈜ 190,000 - - 190,000 교보7호기업인수목적㈜ 10,000 - - 10,000 교보8호기업인수목적㈜ 10,000 - - 10,000 교보9호기업인수목적㈜ - 10,000 - 10,000 송산산업단지개발㈜ 300,000 - - 300,000 소 계 899,454 10,000 (389,454) 520,000 합 계 1,037,482 10,000 (527,482) 520,000 10. 상각후원가측정대출채권 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용공여금 673,078,629 438,819,934 환매조건부채권매수 389,900,000 - 대여금 731,539 885,672 대출금 33,000,000 30,000,000 대지급금 1,212,677 1,214,188 기타대출채권 110,000 110,000 합 계 1,098,032,845 471,029,794 손실충당금 (1,401,466) (1,380,928) 현재가치할인차금 (80,289) (110,845) 차감잔액 1,096,551,090 469,538,021 &cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용거래융자금 87,409,971 55,150,658 유가증권담보대출금 561,205,501 367,763,066 증권매도자금담보대출금 24,463,157 15,893,198 미상환대출금 - 13,012 합 계 673,078,629 438,819,934 &cr; 당사 는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.8~8.8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.8%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.&cr; &cr; (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 &cr; 기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합계 12개월 &cr; 기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합계 기초 총 장부금액 469,460,928 54,784 1,403,237 470,918,949 368,830,307 58,037 5,419,894 374,308,238 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 실행(회수) 627,031,277 (1,510) 3,840 627,033,607 441,352,317 (58,037) 788,238 442,082,518 제각 - - - - - - - - 기말 총 장부금액() 1,096,492,205 53,274 1,407,077 1,097,952,556 810,182,624 - 6,208,132 816,390,756 손실충당금 - - (1,401,466) (1,401,466) - - (6,192,372) (6,192,372) 기말 순 장부금액 1,096,492,205 53,274 5,611 1,096,551,090 810,182,624 - 15,760 810,198,384 () 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 &cr; 기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합계 12개월 &cr; 기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합계 기초 총 장부금액 644,123,113 206,617 2,753,074 647,082,804 264,359,063 - 4,556,039 268,915,102 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (133,833) 133,833 - - - - - 실행(회수) (174,662,185) (18,000) (29,594) (174,709,779) 104,471,244 58,037 1,530,147 106,059,428 제각 - - (1,454,076) (1,454,076) - - (666,292) (666,292) 기말 총 장부금액() 469,460,928 54,784 1,403,237 470,918,949 368,830,307 58,037 5,419,894 374,308,238 손실충당금 - - (1,380,928) (1,380,928) - - (5,404,133) (5,404,133) 기말 순 장부금액 469,460,928 54,784 22,309 469,538,021 368,830,307 58,037 15,761 368,904,105 () 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 &cr; 기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합계 12개월 &cr; 기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합계 기초 손실충당금 - - 1,380,928 1,380,928 - - 5,404,133 5,404,133 전입액 - - 20,538 20,538 - - 788,239 788,239 기말 손실충당금 - - 1,401,466 1,401,466 - - 6,192,372 6,192,372 &cr; <전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 &cr; 기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합계 12개월 &cr; 기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합계 기초 손실충당금 - - 2,753,074 2,753,074 - - 4,540,278 4,540,278 제각 - - (1,454,075) (1,454,075) - - (666,292) (666,292) 전입액 - - 81,929 81,929 - - 1,530,147 1,530,147 기말 손실충당금 - - 1,380,928 1,380,928 - - 5,404,133 5,404,133 11. 유형자산 &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 53,791,239 - 53,791,239 51,433,861 - 51,433,861 건물 17,095,226 (8,750,747) 8,344,479 16,622,338 (7,968,677) 8,653,661 기구비품 86,276,683 (73,088,703) 13,187,980 81,704,058 (68,651,781) 13,052,277 건설중인자산 - - - 37,400 - 37,400 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 157,170,674 (81,839,450) 75,331,224 149,805,183 (76,620,458) 73,184,725 &cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지(1) 51,433,861 - - - 2,357,378 53,791,239 건물(1) 8,653,661 23,115 - (424,878) 92,581 8,344,479 기구비품(2) 13,052,277 3,860,043 (227) (4,564,721) 840,608 13,187,980 건설중인자산(3) 37,400 803,208 - - (840,608) - 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 73,184,725 4,686,366 (227) (4,989,599) 2,449,959 75,331,224 (1) 대 체 금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (2) 당기 중 상각완료된 기구비품 127,716 천원이 폐기되었습니다. (3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지 51,433,861 - - - - 51,433,861 건물 8,650,541 413,494 - (410,374) - 8,653,661 기구비품(1) 9,808,777 6,688,924 (36,647) (3,912,123) 503,346 13,052,277 건설중인자산(2) 234,953 305,793 - - (503,346) 37,400 복구추정자산(3) 140,108 - - - (140,108) - 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 70,275,766 7,408,211 (36,647) (4,322,497) (140,108) 73,184,725 (1) 전기 중 상각완료된 기구비품 2,686,013 천원이 폐기되었습니다. (2) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다. (3) 사용권자산으로 대체되었습니다. 12. 리스 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 8,843,105 8,564,848 차량운반구 338,346 290,654 합계 9,181,451 8,855,502 당기 중 증가된 사용권자산은 2,519,851천원입니다.&cr;&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 부동산 7,146,702 7,036,853 차량운반구 332,377 280,997 합계 7,479,079 7,317,850 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,280,008 2,231,436 차량운반구 292,923 268,864 합계 2,572,931 2,500,300 리스부채에 대한 이자비용(*1) 241,626 80,796 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2) 103,251 106,071 (*1) 이자비용에 포함 (*2) 판 매비와관리비에 포함 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,068,856천원입니다. 13. 투자부동산 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액 취득가액 감가상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액 토지 96,185,406 - (1,080,113) 95,105,293 100,532,594 - (1,737,673) 98,794,921 건물 29,370,779 (14,915,231) (160,372) 14,295,176 30,116,041 (14,585,265) (258,021) 15,272,755 합 계 125,556,185 (14,915,231) (1,240,485) 109,400,469 130,648,635 (14,585,265) (1,995,694) 114,067,676 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 기초 처분/폐기 감가상각비 대체(*) 기말 토지 98,794,921 (1,332,250) - (2,357,378) 95,105,293 건물 15,272,755 (141,604) (743,393) (92,582) 14,295,176 합 계 114,067,676 (1,473,854) (743,393) (2,449,960) 109,400,469 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 98,794,921 - 98,794,921 건물 16,027,893 (755,138) 15,272,755 합 계 114,822,814 (755,138) 114,067,676 &cr; (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 95,105,293 99,382,685 4,277,392 98,794,921 101,560,461 2,765,540 건물 14,295,176 22,327,815 8,032,639 15,272,755 22,718,039 7,445,284 합 계 109,400,469 121,710,500 12,310,031 114,067,676 124,278,500 10,210,824 (4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 가치산정방법 투입변수 비관측 투입변수의 공정가치에 대한 영향 원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정 환원이율(*), 할인율 등 환원이율 증가시 공정가치 증가&cr;할인율 증가시 공정가치 감소 (*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다. &cr;(5) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 9,767,585 10,504,573 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 3,080,717 3,311,450 14. 무형자산 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액 취득가액 상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액 개발비 16,725,495 (16,049,691) - 675,804 15,978,045 (15,852,301) - 125,744 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,330,411 - (723,222) 3,607,189 4,352,432 - (762,276) 3,590,156 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 - - - - 합 계 24,223,000 (16,049,691) (723,222) 7,450,087 23,207,571 (15,852,301) (762,276) 6,592,994 &cr; (2) 당기와 전기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 손상차손환입 기말 개발비 125,744 747,450 - (197,390) - 675,804 지급결제망 2,877,094 - - - - 2,877,094 회원권 3,590,156 34,033 (56,054) - 39,054 3,607,189 기타의무형자산 - 290,000 - - - 290,000 합 계 6,592,994 1,071,483 (56,054) (197,390) 39,054 7,450,087 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소(*) 상각비 손상차손환입 기말 개발비 186,101 - - (60,357) - 125,744 지급결제망 2,877,094 - - - - 2,877,094 회원권 3,314,378 579,768 (339,097) - 35,107 3,590,156 합 계 6,377,573 579,768 (339,097) (60,357) 35,107 6,592,994 (*) 전기말 현재 기중 회원권 처분 관련 미수금 180,000천원이 기타자산으로 계상되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 3,607,188 3,590,156 기타의무형자산 290,000 - 합 계 6,774,282 6,467,250 15. 기타자산 &cr; 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 　 자기매매미수금 11,056,595 56,744,714 위탁매매미수금 564,279,035 161,177,423 기타미수금 111,278,529 96,028,645 미수수익 37,757,736 34,899,817 보증금 86,246,883 13,436,277 채권경과이자 7,385,597 13,351,312 손실충당금 (6,192,372) (5,404,133) 현재가치할인차금 (1,613,619) (1,329,950) 소 계 810,198,384 368,904,105 비금융자산: 선급금 7,523 22,383 선급비용 3,665,132 5,754,526 잡자산 931,618 489,947 소 계 4,604,273 6,266,856 합 계 814,802,657 375,170,961 16. 예수부채 &cr;당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금: 　 　 위탁자예수금 377,451,878 212,316,533 장내파생상품거래예수금 397,370,183 169,885,996 저축자예수금 458,931 689,237 집합투자증권투자자예수금 122,239,593 2,781,847 기타(고객예수금) 441,084,587 344,142,775 소 계 1,338,605,172 729,816,388 수입담보금: 신용공여담보금 26,631,598 6,533,211 기타: 기타의예수부채 41,419,613 1,416,143 합 계 1,406,656,383 737,765,742 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치지정금융부채 3,083,525,918 3,113,271,525 당기손익-공정가치측정금융부채 413,808,795 561,195,921 파생상품부채 453,368,485 229,472,947 합 계 3,950,703,198 3,903,940,393 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당기말 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 61,730,559 120,778,877 매도파생결합증권(DLS) 561,656,875 770,720,940 매도주가연계사채(ELB) 763,822,172 656,739,548 매도파생결합사채(DLB) 1,630,626,908 1,490,026,791 거래일평가조정액 65,689,404 75,005,369 합 계 3,083,525,918 3,113,271,525 (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치지정금융부채 3,083,525,918 3,113,271,525 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 (4,781,892) 1,775,235 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 (3,023,047) 1,758,845 (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도유가증권주식 2,666,595 73,793,821 매도유가증권국채ㆍ지방채 411,142,200 487,402,100 합 계 413,808,795 561,195,921 18. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 콜머니 - 19,000,000 차입금 170,000,000 - 환매조건부채권매도 1,571,410,652 949,282,279 전자단기사채 - 90,000,000 사채 액면가액 400,000,000 400,000,000 할인발행차금 (582,395) (874,765) 장부금액 399,417,605 399,125,235 후순위사채 - 30,200,000 합 계 2,140,828,257 1,487,607,514 (2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 콜머니 - - - 19,000,000 차입금 KTB투자증권 등 0.77 ~ 1.09 170,000,000 - 환매조건부채권매도 대고객/기관 0.29 ~ 5.50 1,571,410,652 949,282,279 전자단기사채 - - - 90,000,000 사채 개인 등 1.48 ~ 1.75 399,417,605 399,125,235 후순위사채 - - - 30,200,000 합 계 　 2,140,828,257 1,487,607,514 &cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당기말 전기말 무보증사채 1.48 2019-08-09 2022-08-09 300,000,000 300,000,000 1.75 2019-08-09 2024-08-09 100,000,000 100,000,000 할인발행차금 (582,395) (874,765) 소계 399,417,605 399,125,235 무보증후순위사채 - - 30,200,000 합 계 399,417,605 429,325,235 19. 확정급여부채&cr;(1) 확정급여제도 자산 및 부채&cr;당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 41,124,943 42,506,208 사외적립자산의 공정가치 (36,888,574) (37,310,182) 확정급여부채 4,236,369 5,196,026 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 42,506,208 40,156,194 당기근무원가 4,121,744 4,967,924 이자비용 674,767 871,935 정산으로 인한 손익 (1,109,358) - 확정급여채무의 재측정요소 1,662,635 (289,316) 급여지급액 (6,731,053) (3,200,529) 기말 41,124,943 42,506,208 &cr;(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 37,310,182 35,686,589 이자수익 502,194 603,802 사외적립자산의 재측정요소 151,852 (17,098) 사용자의 기여금 5,348,266 4,100,000 급여지급액 (6,423,920) (3,063,111) 기말 36,888,574 37,310,182 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 3,211,748 5,880,873 채무상품 25,969,881 19,011,996 기타 7,706,945 12,417,313 합 계 36,888,574 37,310,182 당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.&cr; &cr;(5) 퇴직급여의 구성내역&cr; 당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 4,121,744 4,967,924 순이자비용 172,573 268,133 정산으로 인한 손익 (1,109,358) - 확정급여형 퇴직급여 3,184,959 5,236,057 (6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 1.90 1.90 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 3.00 3.00 과거 5개년 평균 &cr;(7) 민감도 분석&cr;당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1.00% 감소 1.00% 증가 할인율 3,681,435 (3,202,306) 임금상승률 (3,223,374) 3,631,854 (8) 종업원급여&cr; 당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장단기종업원급여 133,042,814 118,713,020 퇴직급여(확정급여형) 3,184,959 5,236,057 퇴직급여(확정기여형)(*) 2,740,933 2,456,959 합 계 138,968,706 126,406,036 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각 324,349 천원 및 930,000천원을 지급하였습니다. &cr;(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,019백만원입니다.&cr;&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 7.79년(전기 6.10년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 당기말 확정급여채무 3,321,432 3,742,854 12,640,359 23,179,638 42,884,283 전기말 확정급여채무 5,088,921 7,019,546 15,078,011 23,267,532 50,454,010 20. 충당부채 &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 802,527 770,764 채무보증충당부채 325,877 78,629 합 계 1,128,404 849,393 &cr;(2) 복구충당부채의 계산&cr;복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추 정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.38%의 이 자율로 할인되었습니다.&cr; (3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 채무보증&cr;충당부채 합 계 복구충당부채 소송충당부채 채무보증&cr;충당부채 합 계 기초 770,764 78,629 849,393 669,776 1,578,168 - 2,247,944 증가 28,738 247,248 275,986 222,206 - 78,629 300,835 환입 (29,313) - (29,313) (121,218) (1,288,066) - (1,409,284) 기타 32,338 - 32,338 - (290,102) - (290,102) 기말 802,527 325,877 1,128,404 770,764 - 78,629 849,393 21. 기타부채 &cr; 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 : 자기매매미지급금 3,859,746 67,944,466 위탁매매미지급금 571,874,861 189,008,110 기타미지급금 115,327,631 82,781,220 미지급비용 86,630,172 74,519,036 임대보증금 16,840,204 16,617,483 미지급배당금 15,812 12,445 외화수입담보금 - 7,053,259 금융보증계약부채 11,110,841 9,455,186 현재가치할인차금 (803,795) (1,209,831) 소 계 804,855,472 446,181,374 비금융부채 : 미지급법인세 33,709,987 23,985,175 선수금 105,000 - 선수수익 4,947,423 6,137,955 제세예수금 9,806,214 12,593,620 부가가치세예수금 2,288,407 1,517,228 소 계 50,857,031 44,233,978 합 계 855,712,503 490,415,352 22. 자본 &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수(*) 64,653,296주 36,000,000주 (*) 당 기 중 당사는 보통주 28,653,296주를 증자하여 보통주자본금 및 자본잉여금이 각각 143,266,480천원 및 56,040,290천원 증가하였습니다. &cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본금 보통주자본금 323,266,480 180,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 79,888,188 23,847,898 자기주식처분이익 7,010,370 7,010,370 소 계 86,898,558 30,858,268 자본조정 자기주식 (5,936,144) (5,936,144) 주식매입선택권 647,149 552,162 소 계 (5,288,995) (5,383,982) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산평가손익 98,295,641 80,501,462 당기손익-공정가치지정&cr; 금융부채평가손익 (1,963,506) 1,715,209 보험수리적손익 (8,501,679) (7,340,373) 소 계 87,830,456 74,876,298 이익잉여금 이익준비금 12,538,199 11,141,943 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 대손준비금 4,854,644 5,197,623 토지재평가차액 84,750,979 84,750,979 미처분이익잉여금(*2) 668,898,016 577,994,083 소 계 772,041,838 680,084,628 합 계 1,264,748,337 960,435,212 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (*2) 당기말 대손준비금 적 립 예정액 2,521,931 천 원 이 포 함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산&cr;평가손익 당기손익-&cr;공정가치지정&cr;금융부채&cr;평가손익 확정급여채무&cr;재측정요소 합 계 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산&cr;평가손익 당기손익-&cr;공정가치지정&cr;금융부채&cr;평가손익 확정급여채무&cr;재측정요소 합 계 기초 80,501,462 1,715,209 (7,340,373) 74,876,298 74,144,034 347,050 (7,549,986) 66,941,098 공정가액평가로 인한 증감 23,330,943 (4,829,572) - 18,501,371 7,923,064 1,770,212 - 9,693,276 이익잉여금으로 대체(*) - 47,679 - 47,679 - 5,024 - 5,024 확정급여제도의 재측정 - - (1,510,783) (1,510,783) - - 272,219 272,219 법인세 효과 (5,536,764) 1,103,178 349,477 (4,084,109) (1,565,636) (407,077) (62,606) (2,035,319) 기말 98,295,641 (1,963,506) (8,501,679) 87,830,456 80,501,462 1,715,209 (7,340,373) 74,876,298 (*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대 체 되었습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 4,854,644 5,197,623 대손준비금 전입(환입)예정액 2,271,931 (342,979) 대손준비금 잔액 7,126,575 4,854,644 &cr;대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.&cr; (5) 당기와 전기 의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금 반영 전 당기순이익 105,872,092 85,014,243 대손준비금 전입(환입)예정액 2,271,931 (342,979) 대손준비금 반영 후 조정이익 (*) 103,600,161 85,357,222 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 2,084 2,445 (*) 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (6) 이익잉여금처분계산서&cr;당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 처분예정일: 2021년 3월 24일 처분일: 2020년 3월 25일 I. 미처분이익잉여금 668,898,016 577,994,083 1. 전기이월미처분이익잉여금 562,978,245 492,974,817 2. 당기순이익 105,872,092 85,014,243 3. 이익잉여금으로 대체 47,679 5,023 II. 임의적립금 등의 이입액 - 342,979 1. 대손준비금 - 342,979 III. 이익잉여금 처분액 25,939,585 15,358,817 1. 이익준비금 2,151,605 1,396,256 2. 대손준비금 2,271,931 - 3. 배당금 21,516,049 13,962,561 현금배당&cr; 주당배당금(주당배당율)&cr; 당기:대주주 300원(6.0%)&cr; 기타주주 450원(9.0%)&cr; 전기 400원(8.0%) 21,516,049 13,962,561 IV. 차기이월미처분이익잉여금 642,958,431 562,978,245 23. 주당이익 &cr; (1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 105,872,091,993 85,014,243,262 보통주순이익 105,872,091,993 85,014,243,262 가중평균유통보통주식수 49,702,776 34,906,402 기본주당이익 2,130 2,435 &cr;(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균 총발행주식수 50,796,374 36,000,000 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,093,598 가중평균 유통보통주식수 49,702,776 34,906,402 &cr; (3) 희석주당이익&cr;당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2018.3.22 2020.3.22 ~ 2025.3.21 12,000원 630,135주 24. 주식기준보상&cr;(1) 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 총취소수량 당기말&cr;미행사수량 당기말&cr;행사가능수량 행사가격 2018.3.22 690,000 59,865 630,135 630,135 12,000원 &cr;(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 2018.3.22 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 기초자료 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 부여일 전일의 종가 9,790원 행사가격 12,000원 기대주가변동성(*) 12.17% 기대행사기간 4.5년 기대배당금 - 무위험이자율(국채수익률) 2.64% (*) 당사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 총보상원가 647,149 전기까지 인식한 보상비용 552,162 당기에 인식한 보상비용 94,987 당기 이후 인식할 잔여보상원가 - &cr;25. 순 수수료손익 &cr; 당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 166,363,613 105,652,394 인수및주선수수료 23,370,223 15,045,052 집합투자증권취급수수료 4,496,903 4,749,062 자산관리수수료 13,022,278 22,077,098 집합투자기구운용보수 5,688,817 4,020,561 매수합병수수료 87,730,578 75,749,407 신탁보수 8,268,475 10,131,457 기타수수료 10,161,290 7,199,546 소 계 319,102,177 244,624,577 수수료비용 매매수수료 52,330,049 35,595,098 투자권유대행수수료 2,529,992 1,687,627 투자자문수수료 132,251 153,906 송금수수료 383,986 386,304 기타수수료 7,485,712 6,410,341 소 계 62,861,990 44,233,276 순수수료이익 256,240,187 200,391,301 26. 금융상품관련 손익&cr;(1) 당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복합금융상품 처분이익 438,474 247,366 평가이익 5,898,062 2,254,363 소 계 6,336,536 2,501,729 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 1,459,910 381,293 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 117,347,790 68,354,940 평가이익 54,324,162 81,265,770 소 계 171,671,952 149,620,710 파생금융상품 장내파생상품평가이익 4,180,050 15,987,793 장내파생상품처분이익 298,143,769 225,395,093 장외파생상품평가이익 264,158,439 219,300,194 장외파생상품처분이익 255,957,847 112,994,760 소 계 822,440,105 573,677,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,379,935 497,583 상각후원가측정대출채권 매각이익 - 42,672 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 151,217 3,313,136 상환이익 20,047,577 25,429,261 평가이익 72,717,533 74,581,408 소 계 92,916,327 103,323,805 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 5,876,363 6,363,079 평가이익 11,161,121 2,815,357 소 계 17,037,484 9,178,436 합 계 1,113,242,249 839,224,068 (2) 당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치지정금융자산 처분손실 - 33,889 평가손실 - 3,136 소 계 - 37,025 복합금융상품 처분손실 93,989 - 평가손실 - 218,033 소 계 93,989 218,033 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 82,078,477 26,379,418 평가손실 22,648,365 5,497,969 소 계 104,726,842 31,877,387 당기손익-공정가치측정대출채권 평가손실 - 1,748,510 파생금융상품 장내파생상품평가손실 3,185,962 9,683,860 장내파생상품처분손실 330,413,695 236,979,364 장외파생상품평가손실 384,913,224 238,571,843 장외파생상품처분손실 192,226,438 73,271,812 소 계 910,739,319 558,506,879 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 53,316 - 상각후원가측정대출채권 대손상각비 20,538 81,930 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 48,692,125 23,840,672 상환손실 72,244,706 111,917,734 평가손실 29,409,523 102,644,080 소 계 150,346,354 238,402,486 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 21,240,855 28,007,548 평가손실 440,464 13,743,750 소 계 21,681,319 41,751,298 합 계 1,187,661,677 872,623,548 27. 이자손익 &cr;당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 상각후원가측정금융자산 &cr; 이자수익 예치금이자 3,391,875 5,735,264 대출채권이자 27,508,828 29,565,484 기타 2,308,788 3,199,652 소 계 33,209,491 38,500,400 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 4,004,131 3,568,678 당기손익-공정가치측정금융자산이자 125,954,533 134,011,233 파생상품이자 - 87,050,666 소 계 163,168,155 263,130,977 이자비용 투자자예탁금이용료 1,658,607 1,942,415 차입금이자 7,695,801 9,029,928 리스부채이자 241,626 80,796 환매조건부채권매도이자 9,600,830 19,544,322 콜머니이자 216,723 1,330,976 파생상품이자 - 119,628,662 기타 1,577,024 711,123 소 계 20,990,611 152,268,222 순이자이익 142,177,544 110,862,755 28. 외환거래손익 &cr; 당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환거래이익 외환차익 57,684,741 40,078,781 외화환산이익 103,379,254 54,082,319 소 계 161,063,995 94,161,100 외환거래손실 외환차손 37,953,256 28,675,071 외화환산손실 97,046,903 38,730,310 소 계 135,000,159 67,405,381 순외환거래이익 26,063,836 26,755,719 29. 판매비와관리비 &cr; 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 인건비 종업원급여 133,042,814 118,713,020 퇴직급여(확정급여형) 4,294,317 5,236,057 퇴직급여(확정기여형) 1,631,574 2,456,959 복리후생비 23,602,532 21,728,859 주식보상비용 94,986 310,538 소 계 162,666,223 148,445,433 제상각 유형자산감가상각비 4,989,599 4,322,497 사용권자산감가상각비 2,572,931 2,500,300 투자부동산감가상각비 743,393 755,138 무형자산상각비 197,390 60,357 소 계 8,503,313 7,638,292 기타일반관리비 전산운용비 9,816,100 9,756,825 임차료 1,880,021 1,856,353 지급수수료 3,237,723 2,787,689 접대비 6,093,537 5,763,558 광고선전비 1,907,943 1,682,316 조사연구비 85,297 84,554 연수비 263,884 356,075 제세공과 7,815,785 5,794,180 통신비 2,956,972 2,781,375 기타 7,561,570 9,087,676 소 계 41,618,832 39,950,601 합 계 212,788,368 196,034,326 30. 기타의영업손익 &cr; 당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타의영업수익 배당금수익 2,293,032 2,524,206 분배금수익 37,551 407,517 기타 31,708 1,296,680 소 계 2,362,291 4,228,403 기타의영업비용 기타대손상각비 788,239 1,530,148 기타 251,177 105,293 소 계 1,039,416 1,635,441 기타의영업손익 1,322,875 2,592,962 31. 영업외손익 &cr; 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 - 18,710 투자부동산처분이익 456,145 - 무형자산처분이익 - 80,903 무형자산손상차손환입 21,260 48,107 임대료 9,767,585 10,504,573 복구충당부채환입액 29,313 121,218 관계기업투자자산처분이익 35,000 - 관계기업투자자산손상차손환입 - 336,546 기타 1,012,537 725,066 소 계 11,321,840 11,835,123 영업외비용 유형자산처분손실 227 36,647 사용권자산처분손실 14,825 18,341 무형자산손상차손 1,000 13,000 기부금 540,554 520,165 기타 111,160 1,341,699 소 계 667,766 1,929,852 영업외손익 10,654,074 9,905,271 32. 법인세비용 &cr; (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 55,149,198 53,780,592 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (7,686,457) (15,685,315) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (4,084,111) (2,035,317) 법인세비용 43,378,630 36,059,960 (2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 이연법인세부채 49,959,837 65,645,152 기말 이연법인세부채 42,273,380 49,959,837 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (7,686,457) (15,685,315) &cr;(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,536,764) (1,565,635) 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 1,103,176 (407,076) 보험수리적손익 349,477 (62,606) 합 계 (4,084,111) (2,035,317) (4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 149,250,722 121,074,203 적용세율에 따른 세부담액 &cr; (당기 : 23.89 %, 전기 : 23.82%) 35,656,675 28,837,957 조정사항: 비과세수익 (537,950) (114,457) 비공제비용 1,803,265 1,795,287 법인세환급액 - (6,528) 기타(세율효과 등) 6,456,640 5,547,701 법인세비용 43,378,630 36,059,960 유효세율 29.06% 29.78% &cr; (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2020년 이후 실현분에 대해서는 과거 5개 년 치 평균 과세표준 대비 산출세액 비율 23.13 % 를 적용하여 산정하였습니다.&cr;&cr; (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세&cr;자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (75,764,664) (30,596,980) (75,764,664) (30,596,980) (7,077,747) 선물옵션 (6,303,933) (994,088) (6,303,933) (994,088) (229,954) 신주인수권 715 (26,506) 715 (26,506) (6,132) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 8,642,878 - 2,118,373 6,524,505 1,509,260 당기손익-공정가치대출채권 평가손실 4,302,820 - - 4,302,820 995,336 의제배당 1,162,997 4,000 - 1,166,997 269,952 무형자산 (809,508) 1,000 40,055 (848,563) (196,291) 매도파생결합증권 28,062,673 (43,308,009) 28,062,673 (43,308,009) (10,018,084) 파생결합증권 (2,036,330) (5,898,062) (2,036,330) (5,898,062) (1,364,350) 매도유가증권 10,928,394 (10,720,657) 10,928,394 (10,720,657) (2,479,921) 장외파생상품 19,270,934 120,781,292 19,270,934 120,781,292 27,939,339 미수채권이자 (25,100,989) (26,892,524) (25,100,989) (26,892,524) (6,220,826) 증금예치금평가이익 (381,293) (1,459,910) (381,293) (1,459,910) (337,709) 연차수당미지급금 6,629,562 6,750,547 6,508,619 6,871,490 1,589,525 미지급성과급 17,651,413 (17,651,413) (20,184,556) 20,184,556 4,669,127 기타장기종업원급여 - 7,722,923 2,763,333 4,959,590 1,147,261 주식보상비용 552,162 - 552,162 - - 복구충당부채 770,765 31,762 - 802,527 185,642 채무보증충당부채 78,629 - (247,248) 325,877 75,383 현재가치할인차금 230,963 297,399 (361,752) 890,114 205,903 감가상각누계액 (26,264) - (1) (26,263) (6,075) 사용권자산 (8,855,502) (9,181,450) (8,855,502) (9,181,450) (2,123,869) 리스부채 7,317,850 7,479,079 7,317,850 7,479,079 1,730,074 확정급여부채 40,627,068 5,349,788 6,437,462 39,539,394 9,146,321 사외적립자산 (37,310,182) (6,002,312) (6,423,921) (36,888,573) (8,533,129) 투자부동산손상차손 1,988,374 - 744,375 1,243,999 287,764 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (104,545,240) (23,314,495) 16,447 (127,876,182) (29,580,541) 당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익 (2,227,500) 2,554,393 (2,227,500) 2,554,393 590,887 재평가잉여금 (108,497,959) - - (108,497,959) (25,097,937) 기타 6,409,770 (3,579,716) (11,930) 2,841,985 657,411 합 계 (217,231,397) (28,653,939) (63,138,227 (182,747,108) (42,273,380) <전기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세&cr;자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (39,034,509) (75,764,664) (39,034,509) (75,764,664) (17,424,693) 선물옵션 6,989,242 (6,303,933) 6,989,242 (6,303,933) (1,449,806) 신주인수권 20,801 715 20,801 715 164 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 9,152,878 - 510,000 8,642,878 1,987,728 당기손익-공정가치대출채권 평가손실 2,554,310 1,748,510 - 4,302,820 989,582 의제배당 1,162,997 - - 1,162,997 267,471 무형자산 (774,401) 13,000 48,107 (809,508) (186,174) 매도파생결합증권 (43,826,738) 28,062,673 (43,826,738) 28,062,673 6,453,978 파생결합증권 (298,823) (2,036,330) (298,823) (2,036,330) (468,324) 매도유가증권 16,845,002 10,928,394 16,845,002 10,928,394 2,513,361 장외파생상품 (38,522,351) 19,270,935 (38,522,350) 19,270,934 4,432,015 미수채권이자 (23,005,054) (25,100,989) (23,005,054) (25,100,989) (5,772,836) 증금예치금평가이익 (743,081) (381,293) (743,081) (381,293) (87,691) 잡수익 350,701 - 350,701 - - 지분법주식손상차손 336,546 - 336,546 - - 연차수당미지급금 5,915,844 6,629,562 5,915,844 6,629,562 1,524,696 미지급성과급 12,432,571 (12,432,571) (17,651,413) 17,651,413 4,059,550 주식보상비용 241,624 310,538 - 552,162 126,989 복구충당부채 669,776 100,988 - 770,764 177,264 소송충당부채 1,578,168 - 1,578,168 - - 채무보증충당부채 - 78,629 - 78,629 18,083 복구추정자산 (140,107) - (140,107) - - 현재가치할인차금 (808,548) 832,224 (207,287) 230,963 53,118 감가상각누계액 (26,264) - - (26,264) (6,040) 사용권자산 - (8,855,502) - (8,855,502) (2,036,628) 리스부채 - 7,317,850 - 7,317,850 1,682,992 확정급여부채 38,139,638 5,839,858 3,352,428 40,627,068 9,343,593 사외적립자산 (35,686,588) (4,686,705) (3,063,111) (37,310,182) (8,580,761) 투자부동산손상차손 1,995,694 - 7,320 1,988,374 457,295 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (96,622,175) (7,983,061) (59,996) (104,545,240) (24,043,777) 당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익 (452,265) (1,775,235) - (2,227,500) (512,290) 재평가잉여금 (108,497,959) - - (108,497,959) (24,952,841) 기타 7,877,716 (147,714) 1,320,232 6,409,770 1,474,145 합 계 (282,175,354) (64,334,121) (129,278,078) (217,231,397) (49,959,837) (8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 　 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,327,393 3,752,868 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 118,009,894 102,791,807 소계 120,337,287 106,544,675 이연법인세부채 　 　 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (14,521,194) (26,874,528) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (148,089,473) (129,629,984) 소계 (162,610,667) (156,504,512) 이연법인세자산(부채)순액 (42,273,380) (49,959,837) 33. 담보제공자산&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및예치금 23,936,359 102,454,009 차입채권 담보, 지급결제망 담보 등 당기손익-공정가치측정금융자산 4,645,369,186 3,947,558,709 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 380,856,563 398,032,140 환매조건부매도 등 관련 합 계 5,050,162,108 4,448,044,858 &cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의 공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당기말 전기말 유가증권 61,104,000 61,238,000 &cr; (3) 당기말 현재 당사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매( 발행금액 694백 만원) 를 임 대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다. &cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 담보제공목적 장부금액 5,622,402 8,047,087 임대보증금 관련 &cr;전세권 설정 담보설정금액 14,364,668 14,073,833 34. 우발상황 및 약정사항 &cr; (1) 계류중인 소송사건&cr; 당 기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 5건 (소송금액 : 37,467백만원) 과 3건(소송금액 : 9,134백만원) 이 있으며, 당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 또한 당기말 계류중인 소송사건 중피소건에는 중복 제소된 소송(소송금액 : 11,200백만원)이 제외되어 있으며, 한 건의 소송으로 병합될 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (2) 약정사항 및 지급보증 &cr; ① 당기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정 을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적 으로 총 9,600 억원 의 한 도약정을 체결하고 있습니다. &cr; ② 당기말 현재 당사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 40백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 2,860백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; ③ 당기말 현재 당사는 시행사의 프로젝트 등을 위해 관련 SPC에 595,700백만원( 전기말: 538,520백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하 고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 채무보증한도 2018.05.14~2023.01.16 엠케이드림제이차㈜ 75,000,000 2020.05.29~2022.05.25 블루다이아제육차㈜ 60,000,000 2020.06.03~2021.06.03 카바시크제구차㈜ 27,000,000 2020.09.24~2021.09.24 블루다이아제팔차㈜ 27,000,000 2020.10.29~2021.09.24 블루다이아제구차㈜ 11,000,000 2019.11.01~2022.11.01 제이지베스트제육차㈜ 25,000,000 2020.09.29~2023.09.29 에코드림제일차㈜ 29,400,000 2019.12.20~2023.12.21 디더블유양주제일차㈜ 27,800,000 2019.12.20~2023.12.21 디스트릭트양주㈜ 15,000,000 2020.12.03~2022.12.03 더블리치제일차㈜ 30,000,000 2020.05.29~2021.05.28 에코파인트리㈜ 19,000,000 2019.07.31~2022.08.01 판테온케이㈜ 25,000,000 2019.08.20~2022.08.22 제이지베스트제오차㈜ 20,000,000 2019.12.16~2021.11.29 케이디드림제일차㈜ 15,000,000 2020.12.08~2024.11.08 더블리치제팔차㈜ 9,000,000 2020.12.08~2024.06.10 더블리치제팔차㈜ 3,000,000 2020.12.18~2024.02.19 오토드림제일차㈜ 12,000,000 2020.07.27~2024.01.29 이프다산제이차㈜ 10,000,000 2020.10.30~2023.09.30 더블리치제사차㈜ 10,000,000 2020.11.30~2022.05.30 머스트학익제일차㈜ 10,000,000 2020.05.27~2023.03.27 카바시크제오차㈜ 3,000,000 2020.05.27~2023.03.27 카바시크제칠차㈜ 6,000,000 2020.09.14~2024.11.14 가브리엘제사차㈜ 9,000,000 2020.12.16~2024.06.14 아틀란티스고경제일차㈜ 9,000,000 2018.12.03~2021.03.03 엠케이드림제칠차㈜ 8,000,000 2019.05.30~2022.04.29 제이지베스트제사차㈜ 8,000,000 2019.05.31~2023.05.31 아틀란티스지사제일차㈜ 8,000,000 2020.02.10~2023.01.10 에이치하우스제일차㈜ 8,000,000 2020.08.20~2023.11.20 케이호텔제일차㈜ 8,000,000 2020.11.24~2023.05.24 에스제이그레이트제일차㈜ 8,000,000 2020.02.28~2022.09.28 엑셀코코스톤㈜ 6,000,000 2020.12.02~2021.12.02 엑스매드제삼차㈜ 6,000,000 2019.07.11~2021.07.11 아틀란티스법원투제일차㈜ 5,000,000 2019.03.06~2021.09.06 아틀라스제일차㈜ 5,000,000 2019.04.24~2027.04.24 에프아이에코㈜ 5,000,000 2020.05.29~2022.08.29 엑셀스톤파크제일차㈜ 5,000,000 2020.07.31~2022.07.29 가브리엘제이차㈜ 5,000,000 2020.09.18~2023.01.19 가브리엘제삼차㈜ 4,500,000 2020.04.10~2024.09.10 고은안골제일차㈜ 4,000,000 2020.12.24~2023.06.24 더블리치제구차㈜ 4,000,000 2020.01.15~2025.04.15 카바시크제삼차㈜ 3,500,000 2020.10.29~2023.05.29 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,000,000 2020.11.29~2021.11.19 더블리치제오차㈜ 3,000,000 2020.11.25~2021.11.25 신진주큐브제일차㈜ 1,500,000 합 계 595,700,000 ④ 당기말 현재 당사는 시행사의 프로젝트 등을 위해 관련 SPC 등에 196,200백만원 (전기말: 196,400백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 매입약정한도 비 고 2017.11.23~2023.06.21 블루드림제십구차㈜ 21,000,000 회사채, CDS 등 유동화 2018.07.30~2022.05.22 네오엑소디움제일차㈜ 20,200,000 2018.11.12~2024.12.20 엠케이드림제오차㈜ 21,000,000 2015.04.30~2022.04.29 에이비에프티인프라개발㈜ 23,000,000 2020.07.22~2024.01.30 어반개런티천안제일차㈜ 19,500,000 부동산PF 2017.11.07~2021.06.07 어반개런티서대신제일차㈜ 38,500,000 2017.11.30~2022.02.28 어반개런티남산제일차㈜ 53,000,000 합 계 196,200,000 　 &cr;⑤ 당기말 현재 대출약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 대출약정한도 2019.07.16~2021.09.16 ㈜신영 30,000,000 &cr;⑥ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 평가기준 대여유가증권 주식 58,941,317 62,779,669 공정가액 채권 - 181,097,000 공정가액 합 계 58,941,317 243,876,669 ⑦ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 76,137,216 803,696 공정가액 채권 2,718,079,088 2,408,730,150 공정가액 합 계 2,794,216,304 2,409,533,846 35. 특수관계자 거래 &cr; (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험㈜ 종속기업 엠케이드림제이차㈜, 엠케이드림제칠차㈜, 아틀라스제일차㈜, 제이지베스트제사차㈜, 아틀란티스지사제일차㈜, 판테온케이㈜, 디스트릭트양주㈜, 케이디드림제일차㈜, 카바시크제삼차㈜, 에이치하우스제일차㈜, 고은안골제일차㈜, 카바시크제오차㈜, 카바시크제칠차㈜, 블루다이아제육차㈜, 엑셀스톤파크제일차㈜, 이프다산제이차㈜, 가브리엘제삼차㈜, 더블리치제사차㈜, 엑셀스톤레드제일차㈜, 더블리치제오차㈜, 에스제이그레이트제일차㈜, 신진주큐브제일차㈜, 엑스매드제삼차㈜, 더블리치제일차㈜, 더블리치제팔차㈜, 아틀란티스고경제일차㈜, 오토드림제일차㈜, 에코파인트리㈜, 제이지베스트제오차㈜, 가브리엘제사차㈜, 케이호텔제일차㈜, 엑셀코코스톤㈜, 아틀란티스법원투제일차㈜, 가브리엘제이차㈜, 교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호 관계기업 화성정남일반산업단지㈜, 송산산업단지개발㈜, 교보9호기업인수목적㈜, 교보10호기업인수목적㈜, 부산민락피에프브이㈜, ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2피에프브이㈜ 기타특수관계자 ㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보데이터센터(유), 교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, &cr;교보라이프플래닛생명보험㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 4개 수익증권, 에이앤디신용정보, &cr;(재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융상품관련이익 수수료수익 기타영업수익 이자비용(*) 판매비와관리비 기타영업비용 지배기업 교보생명보험㈜(*) - 4,508,309 914,538 4,649 697,844 - 종속기업 엠케이드림제이차㈜ - 3,383,614 - - - - 엠케이드림제칠차㈜ - 696,062 - - - 24,910 아틀라스제일차㈜ - 406,860 - - - - 제이지베스트제사차㈜ - 456,732 - - - - 아틀란티스지사제일차㈜ - 724,260 - - - - 판테온케이㈜ - 2,680,910 - - - - 디스트릭트양주㈜ - 1,147,802 - - - - 케이디드림제일차㈜ - 1,195,035 - - - - 카바시크제삼차㈜ - 231,635 - - - - 에이치하우스제일차㈜ - 374,598 - - - - 고은안골제일차㈜ - 182,670 - - - - 카바시크제오차㈜ - 158,499 - - - - 카바시크제칠차㈜ - 280,999 - - - - 블루다이아제육차㈜ - 798,295 - - - - 엑셀스톤파크제일차㈜ - 229,390 - - - - 이프다산제이차㈜ - 390,280 - - - - 가브리엘제삼차㈜ - 101,122 - - - - 더블리치제사차㈜ - 148,218 - - - 12,642 엑셀스톤레드제일차㈜ - 81,682 - - - - 더블리치제오차㈜ - 26,282 - - - 21,784 에스제이그레이트제일차㈜ - 111,618 - - - - 신진주큐브제일차㈜ - 28,603 - - - - 엑스매드제삼차㈜ - 76,467 - - - - 더블리치제일차㈜ - 165,862 - - - - 더블리치제팔차㈜ - 78,722 - - - - 아틀란티스고경제일차㈜ - 31,654 - - - - 오토드림제일차㈜ - 35,224 - - - - 에코파인트리㈜ - 1,026,508 - - - - 제이지베스트제오차㈜ - 695,354 - - - 104,810 가브리엘제사차㈜ - 188,725 - - - - 케이호텔제일차㈜ - 279,583 - - - - 엑셀코코스톤㈜ - 302,885 - - - - 아틀란티스법원투제일차㈜ - 345,787 - - - 28,496 가브리엘제이차㈜ - 33,320 - - - 22,593 관계기업 교보9호기업인수목적주식회사 29,174 - - - - - 교보10호기업인수목적주식회사 1,004,239 - - - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ - 4,410 - - 1,349,424 - 교보리얼코㈜ - 980 - 13,439 2,349,308 - 교보악사자산운용㈜ - 965,736 - - - - ㈜교보핫트랙스 - - - - 77,127 - 케이씨에이손해사정㈜ - 20,233 - - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜, - 908 - - - - 교보자산신탁㈜ - 16,147 - - - - (재)대산농촌재단 - 4,510 - - - - (재)대산문화재단 - 4,635 - 2,700 - - 합 계 1,033,413 22,621,125 914,538 20,788 4,473,703 215,235 (*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 5백만원을 인식하였습니다. <전기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-&cr;공정가치측정금융상품관련이익 수수료수익 기타영업수익 당기손익-&cr;공정가치측정금융상품관련손실 이자비용(*) 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜(*) - 3,368,907 760,796 - 1,580 650,465 종속기업 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 - 91,972 - - - - 인베스트골드하버㈜ - 263,432 - - - - 유토피아제십팔차㈜ - 1,025,406 - - - - 아틀란티스김해㈜ - 502,060 - - - - 아이씨티브이원제일차㈜ - 1,809,245 - - - - 메트로연산제일차㈜ - 1,088,699 - - - - 엠케이드림제이차㈜ - 3,510,960 - - - - 엠케이드림제사차㈜ - 198,795 - - - - 오마주제칠차㈜ - 312,758 - - - - 엠케이드림제육차㈜ - 842,392 - - - - 엠케이드림제칠차㈜ - 703,838 - - - - 엠케이드림제팔차㈜ - 234,893 - - - - 그레이트인계제일차㈜ - 264,616 - - - - 드림아레나제칠차㈜ - 1,279,453 - - - - 드림아레나제팔차㈜ - 380,032 - - - - 드림아레나제구차㈜ - 1,935,346 - - - - 씨에이치오션뷰㈜ - 672,120 - - - - 아틀라스제일차㈜ - 330,036 - - - - 아이프로히든제일차㈜ - 372,318 - - - - 제이지베스트제사차㈜ - 305,437 - - - - 아틀란티스지사제일차㈜ - 466,095 - - - - 판테온케이㈜ - 1,198,160 - - - - 디스트릭트양주㈜ - 38,218 - - - - 케이디드림제일차㈜ - 70,222 - - - - 카바시크제사차㈜ - 16,983 - - - - 관계기업 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사 - - 168,516 - - - 교보7호기업인수목적㈜ - - - 14,850 - - 교보8호기업인수목적㈜ 29,700 - - - - - 교보9호기업인수목적㈜ 1,035,076 - - - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ - 2,447 - - - 1,403,325 교보리얼코㈜ - 1,135 - - 29,315 2,217,499 ㈜교보문고 - - - - - 19,969 교보악사자산운용㈜ - 658,591 - - - - 케이씨에이손해사정㈜ - 11,918 - - - - 교보데이터센터(유) - 441 - - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ - 14,564 - - - - (재)교보교육재단 - 1,053 - - - - (재)대산농촌재단 - 1,521 - - - - (재)대산문화재단 - 1,521 - - 10,800 - 합 계 1,064,776 21,975,584 929,312 14,850 41,695 4,291,258 (*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기 중 리스부채 이자비용 2백만원을 인식하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 특수관계자 &cr;구분 특수관계자명 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 기타자산 사외적립&cr;자산(*1) 예수부채 차입부채 충당부채 기타부채(*2) 지배기업 교보생명보험㈜(*1) - 4,666,688 27,252,595 60,800,430 - - 727,404 종속기업 엠케이드림제이차㈜ - - - - - - 1,713,491 엠케이드림제칠차㈜ - - - - - 24,910 33,182 아틀라스제일차㈜ - - - - - - 127,960 제이지베스트제사차㈜ - - - - - - 71,961 아틀란티스지사제일차㈜ - - - - - - 115,744 판테온케이㈜ - - - - - - 1,731,213 디스트릭트양주㈜ - - - - - - 164,349 케이디드림제일차㈜ - - - - - - 188,294 카바시크제삼차㈜ - - - - - - 150,839 에이치하우스제일차㈜ - - - - - - 245,627 고은안골제일차㈜ - - - - - - 65,577 카바시크제오차㈜ - - - - - - 34,145 카바시크제칠차㈜ - - - - - - 68,290 블루다이아제육차㈜ - - - - - - 216,319 엑셀스톤파크제일차㈜ - - - - - - 191,158 이프다산제이차㈜ - - - - - - 403,854 가브리엘제삼차㈜ - - - - - - 63,113 더블리치제사차㈜ - - - - - 12,642 59,973 엑셀스톤레드제일차㈜ - - - - - - 79,772 더블리치제오차㈜ - - - - - 21,784 - 에스제이그레이트제일차㈜ - - - - - - 781,992 신진주큐브제일차㈜ - - - - - - 19,605 엑스매드제삼차㈜ - - - - - - 596,072 더블리치제일차㈜ - - - - - - 937,129 더블리치제팔차㈜ - - - - - - 171,060 아틀란티스고경제일차㈜ - - - - - - 158,268 오토드림제일차㈜ - - - - - - 745,343 에코파인트리㈜ - - - - - - 255,173 제이지베스트제오차㈜ - - - - - 104,810 40,420 가브리엘제사차㈜ - - - - - - 116,421 케이호텔제일차㈜ - - - - - - 941,907 엑셀코코스톤㈜ - - - - - - 66,979 아틀란티스법원투제일차㈜ - - - - - 28,496 7,812 가브리엘제이차㈜ - - - - - 22,593 13,714 관계기업 교보9호기업인수목적㈜ 2,054,250 - - - - - - 교보10호기업인수목적㈜ 1,934,239 - - - - - - 기타특수관계자 교보리얼코㈜ - - - 173,875 2,026,994 - - 교보악사자산운용㈜ - - - 617,055 - - - 합 계 3,988,489 4,666,688 27,252,595 61,591,360 2,026,994 215,235 11,304,160 (*1) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 27,253 백 만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.&cr; (*2) 지 배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기말 현재 리스부채 274백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 68백만원입니다. &cr;<전기말> (단위: 천원) 특수관계자 &cr;구분 특수관계자명 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 기타자산 사외적립&cr;자산(1) 예수부채 차입부채 기타부채(2) 지배기업 교보생명보험㈜(1) - 3,911,071 37,310,182 24,501,659 - 1,156,841 종속기업 인베스트골드하버 - - - - - 11,731 유토피아제십팔차㈜ - - - - - 28,624 아틀란티스김해㈜ - - - - - 90,713 아이씨티브이원제일차㈜ - - - - - 934,496 메트로연산제일차㈜ - - - - - 464,588 엠케이드림제이차㈜ - - - - - 2,395,619 오마주제칠차㈜ - - - - - 35,181 엠케이드림제칠차㈜ - - - - - 275,194 엠케이드림제팔차㈜ - - - - - 27,609 그레이트인계제일차㈜ - - - - - 67,296 아틀라스제일차㈜ - - - - - 217,743 아이프로히든제일차㈜ - - - - - 50,820 제이지베스트제사차㈜ - - - - - 69,313 아틀란티스지사제일차㈜ - - - - - 120,237 판테온케이㈜ - - - - - 2,729,119 디스트릭트양주㈜ - - - - - 241,588 케이디드림제일차㈜ - - - - - 178,727 카바시크제사차㈜ - - - - - 629,420 관계기업 교보7호기업인수목적㈜ 2,019,600 - - - - - 교보8호기업인수목적㈜ 2,039,580 - - - - - 교보9호기업인수목적㈜ 2,025,076 - - - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ - - - - - 234 교보리얼코㈜ - - - 162,700 2,019,944 - 교보악사자산운용㈜ - - - 638,610 - - 생보부동산신탁㈜ - - - 9 - - (재)대산문화재단 - - - - 200,000 207 합 계 6,084,256 3,911,071 37,310,182 25,302,978 2,219,944 9,725,300 (1) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 37,310 백 만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.&cr; (2) 지 배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기말 현재 리스부채 17백만원을 인식하였으 며, 전기 중 리스부채의 상환금액은 58백만원입니다. 당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 700백만원(전기말: 864 백만원) 을 종업원에게 대여하고 있습니다. &cr; (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 10,312,332 7,855,935 퇴직급여 581,952 837,765 주식기준보상 94,986 310,538 합 계 10,989,270 9,004,238 &cr;주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. &cr;(5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 현금출자&cr;(출자금상환) 기초 대여 회수 기말 종속기업 교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호 - - - - 3,000,000 관계기업 화성정남일반산업단지㈜ - - - - (171,000) 부산민락피에프브이㈜ - - - - 250,000 ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 - - - - 59,000 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 - - - - 20,000 여의도에이치2피에프브이㈜ - - - - 250,000 교보7호기업인수목적㈜ 990,000 - 990,000 - - 교보8호기업인수목적㈜ 990,000 - 990,000 - - 교보9호기업인수목적㈜ 990,000 - - 990,000 - 교보10호기업인수목적㈜ - 930,000 - 930,000 70,000 합 계 2,970,000 930,000 1,980,000 1,920,000 3,478,000 <전기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 관계기업 교보비엔케이기업인수목적㈜ 945,000 - 945,000 - 교보7호기업인수목적㈜ 990,000 - - 990,000 교보8호기업인수목적㈜ 990,000 - - 990,000 교보9호기업인수목적㈜ - 990,000 - 990,000 합 계 2,925,000 990,000 945,000 2,970,000 &cr;당기 중 당사는 제3자배정 유상증자를 실시하여 지배기업인 교보생명보험㈜로 부터 200,000백만원을 조달하였습니다. 한편, 당기 중 당사는 교보생명보험㈜에 배당금으로 7,434백만원(전기: 6,505백만원)을 지급하였습 니 다.&cr; &cr;(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기 취득 처분 취득 지배기업 교보생명보험㈜() 683,926 188,503 - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ 337,650 - 513,500 합계 1,021,576 188,503 513,500 () 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다. (7) 특수관계자에 대한 약정&cr; 당기말 현 재 당사는 특수관계자인 유동화SPC에 429,500백만원의 채무보증(대출채권 매입확약 등)을 제공하고 있습니다. (8) 특수관계자와의 담보거래&cr;당기말 현재 당사는 특수관계자인 교보생명보험㈜로 부터 장외파생상품거래 등과 관련하여 액면금액 130,200백만원의 채권을 담보로 제공받았습니다.&cr; 36. 현금흐름표에 대한 주석 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재무상태표상 현금및예치금 855,794,296 615,751,817 사용제한예치금 (700,570,839) (552,563,527) 현금및현금성자산 155,223,457 63,188,290 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 22,648,365 5,497,969 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 440,463 13,743,750 당기손익-공정가치지정금융자산평가손실 - 3,136 당기손익-공정가치지정금융부채평가손실 29,409,523 102,644,080 복합금융상품자산평가손실 - 218,033 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 53,316 - 당기손익-공정가치측정대출채권평가손실 　- 1,748,510 대손상각비 20,538 81,929 기타대손상각비 788,239 1,530,147 장내파생상품평가손실 3,185,962 9,683,860 장외파생상품평가손실 384,913,224 238,571,843 투자부동산감가상각비 743,393 755,138 유형자산감가상각비 4,989,599 4,322,497 유형자산처분손실 226 36,647 사용권자산감가상각비 2,572,931 2,500,300 사용권자산처분손실 14,825 18,341 무형자산상각비 197,390 60,357 무형자산손상차손 1,000 13,000 퇴직급여 3,184,959 5,236,057 주식보상비용 94,987 310,538 이자비용 20,990,611 152,268,222 채무보증충당부채전입 247,248 78,629 외화환산손실 97,046,903 38,730,310 복구충당부채전입 28,738 - 법인세비용 43,378,630 36,059,960 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (54,324,162) (81,265,770) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (11,161,121) (2,815,357) 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 (1,459,910) (381,293) 당기손익-공정가치지정금융부채평가이익 (72,717,533) (74,581,408) 복합금융상품자산평가이익 (5,898,062) (2,254,363) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,379,935) (497,583) 채무보증충당부채환입 - - 소송충당부채환입 - (1,288,066) 장내파생상품평가이익 (4,180,050) (15,987,793) 장외파생상품평가이익 (264,158,439) (219,300,194) 투자부동산처분이익 (456,145) - 유형자산처분이익 - (18,710) 무형자산처분이익 - (80,903) 무형자산손상차손환입 (21,260) (48,107) 이자수익 (163,168,155) (263,130,977) 배당금 및 분배금수익 (2,330,583) (2,931,723) 외화환산이익 (103,379,254) (54,082,319) 복구충당부채환입 (29,313) (121,218) 임대료 (515,236) (526,150) 관계기업투자자산처분이익 (35,000) - 관계기업투자손상차손환입 - (336,546) 합 계 (70,263,088) (105,535,227) (3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 예치금 (150,581,835) (181,233,163) 당기손익-공정가치지정금융자산 - 10,368,136 당기손익-공정가치측정금융자산() (571,196,702) (219,603,251) 복합금융상품 5,798,622 1,062,379 상각후원가측정대출채권 (627,003,052) 174,723,531 기타자산 (359,032,667) 8,412,871 예수부채 668,890,641 66,360,676 당기손익-공정가치측정금융부채 (158,780,711) 31,018,808 이연법인세부채 (12,120,045) (17,720,633) 기타부채 362,217,817 95,349,362 퇴직금의 지급 (6,731,053) (3,200,529) 사외적립자산 1,075,655 (1,036,889) 합 계 (847,463,330) (35,498,702) () 복합금융상품 제외 (4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 23,330,943 7,923,065 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 (4,781,892) (407,076) 대손준비금 적립 (342,979) 1,141,404 &cr; (5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 기타 기말 차입금 968,282,279 790,059,225 (16,930,852) - 1,741,410,652 사채 519,325,235 (120,200,000) - 292,370 399,417,605 임대보증금 15,407,653 222,721 - 406,036 16,036,410 리스부채 7,317,850 (2,231,489) 　- 2,392,718 7,479,079 합 계 1,510,333,017 667,850,457 (16,930,852) 3,091,124 2,164,343,746 37. 금융상품의 공정가치&cr;(1) 공정가치 측정방법&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr; (2) 금융상품의 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 현금및예치금 855,794,296 855,794,296 615,751,817 615,751,817 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 5,965,722,063 5,965,722,063 5,361,256,876 5,361,256,876 파생상품자산 342,259,790 342,259,790 210,799,577 210,799,577 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 393,294,783 393,294,783 407,749,168 407,749,168 상각후원가측정대출채권(2) 1,096,551,090 1,096,551,090 469,538,021 469,538,021 기타금융자산(2) 810,198,384 810,198,384 368,904,105 368,904,105 금융자산 합계 9,463,820,406 9,463,820,406 7,433,999,564 7,433,999,564 예수부채(3) 1,406,656,383 1,406,656,383 737,765,742 737,765,742 당기손익-공정가치지정금융부채 3,083,525,918 3,083,525,918 3,113,271,525 3,113,271,525 당기손익-공정가치측정금융부채 413,808,795 413,808,795 561,195,921 561,195,921 파생상품부채 453,368,485 453,368,485 229,472,947 229,472,947 차입부채(3) 2,140,828,257 2,140,828,257 1,487,607,514 1,487,607,514 기타금융부채(3) 804,855,472 804,855,472 446,181,374 446,181,374 금융부채 합계 8,303,043,310 8,303,043,310 6,575,495,023 6,575,495,023 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (2) 당사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 당사의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시 ① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산() 1,124,794,787 4,750,989,429 89,937,847 5,965,722,063 파생상품자산 2,704,304 298,314,810 41,240,676 342,259,790 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 260,921,672 132,373,111 393,294,783 합 계 1,127,499,091 5,310,225,911 263,551,634 6,701,276,636 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 3,083,525,918 3,083,525,918 당기손익-공정가치측정금융부채 413,808,795 - - 413,808,795 파생상품부채 535,580 309,717,267 143,115,638 453,368,485 합 계 414,344,375 309,717,267 3,226,641,556 3,950,703,198 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.&cr;&cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산() 1,123,981,875 4,139,484,502 97,790,499 5,361,256,876 파생상품자산 7,068,120 151,239,381 52,492,076 210,799,577 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 300,232,747 107,516,421 407,749,168 합 계 1,131,049,995 4,590,956,630 257,798,996 5,979,805,621 금융부채 : 　 　 　 　 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 3,113,271,525 3,113,271,525 당기손익-공정가치측정금융부채 561,195,921 - - 561,195,921 파생상품부채 11,472,311 91,048,707 126,951,929 229,472,947 합 계 572,668,232 91,048,707 3,240,223,454 3,903,940,393 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 당 기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산() 97,790,499 (1,386,216) - 21,377,138 (27,843,574) 89,937,847 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 107,516,421 - 22,805,068 2,051,622 - 132,373,111 합 계 205,306,920 (1,386,216) 22,805,068 23,428,760 (27,843,574) 222,310,958 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 3,113,271,525 (93,201,356) - 4,043,787,154 (3,980,331,405) 3,083,525,918 순파생상품부채 74,459,852 44,647,356 - (2,051,513) (15,180,733) 101,874,962 합 계 3,187,731,377 (48,554,000) - 4,041,735,641 (3,995,512,138) 3,185,400,880 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 기초(1) 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 10,371,272 (3,136) - - (10,368,136) - 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 68,416,664 341,833 - 32,732,357 (3,700,355) 97,790,499 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 99,772,536 - 7,743,885 - - 107,516,421 합 계 178,560,472 338,697 7,743,885 32,732,357 (14,068,491) 205,306,920 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 3,114,551,129 34,547,438 - 3,016,229,791 (3,052,056,833) 3,113,271,525 순파생상품부채 72,945,606 6,809,571 - 234,983 (5,530,308) 74,459,852 합 계 3,187,496,735 41,357,009 - 3,016,464,774 (3,057,587,141) 3,187,731,377 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. ③ 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산() (1,386,216) (1,386,216) 당기손익-공정가치지정금융부채 (7,536,680) 93,201,356 파생상품 (1,994,915) (44,647,356) 합 계 (10,917,811) 47,167,784 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치지정금융자산 (37,026) - 당기손익-공정가치측정금융자산() 991,490 341,833 당기손익-공정가치지정금융부채 (141,563,447) (34,547,438) 파생상품 31,627,426 (6,809,571) 합 계 (108,981,557) (41,015,176) () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수&cr;① 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)&cr;당기손익-공정가치측정대출채권 현금흐름할인모형 할인율 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산(매매목적) 옵션모형,&cr;현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,&cr;주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(매매목적) 옵션모형,&cr;현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,&cr;주가 및 상품지수 등 &cr;② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만&cr; 관측가능하지 &cr;않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품) 가격공식,&cr;시뮬레이션 이자율,할인율,&cr;개별기초자산가격,&cr;시장금리변동성,&cr;지수변동성,시장YTM,&cr;변동성,상관관계 변동성,&cr;상관관계 변동성: 0%~99%&cr;상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산) 가격공식,&cr;시뮬레이션,&cr;1-factor Gaussian&cr;Copular model 개별 준거자산의 CDS &cr;SPREAD(Market data),&cr;이자율,할인율,&cr;개별준거자산가격,&cr;변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%&cr; 상관계수: -0.99~0.99 기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 DCF모형,&cr;잔여이익모델,&cr;순자산가치법등 성장률,할인율 성장률, 할인율 할인율: 9.58%~15.10%&cr;성장률: 0.00%~2.00% 금융부채 : 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채) 가격공식,&cr;시뮬레이션 이자율,할인율,&cr;개별기초자산가격,&cr;변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%&cr; 상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채(파생상품부채) 가격공식,&cr;시뮬레이션,&cr;1-factor Gaussian&cr;Copular model 개별 준거자산의 CDS &cr;SPREAD(Market data),&cr;이자율,할인율,&cr;개별기초자산가격,&cr;변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%&cr; 상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석&cr; 당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. &cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 7,687 - (10,657) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - 7,616,343 - (5,086,524) 파생상품자산(1) (29,658) - (822,137) - 합 계 (21,971) 7,616,343 (832,794) (5,086,524) 금융부채: 　 　 　 　 당기손익-공정가치지정금융부채(1) 2,330,150 - (2,370,530) - 파생상품부채(1) 4,229,250 - (4,272,908) - 합 계 6,559,400 - (6,643,438) - (1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - 4,443,855 - (2,909,140) 파생상품자산(1) 446,323 - (589,559) - 합 계 446,323 4,443,855 (589,559) (2,909,140) 금융부채: 　 　 　 　 당기손익-공정가치지정금융부채(1) 8,277,188 - (5,625,831) - 파생상품부채(1) 5,383,077 - (5,704,489) - 합 계 13,660,265 - (11,330,320) - (1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 이연최초거래일손익 &cr; 당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (22,207,826) (19,007,154) 당기신규거래 6,082,315 (15,950,380) 당기손익인식액 6,352,574 12,749,708 기말잔액 (9,772,937) (22,207,826) 38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 &cr; 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정&cr;금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가&cr;금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 855,794,296 855,794,296 당기손익-공정가치측정금융자산() 5,965,722,063 - - 5,965,722,063 파생상품자산 342,259,790 - - 342,259,790 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 393,294,783 - 393,294,783 상각후원가측정대출채권 - - 1,096,551,090 1,096,551,090 기타금융자산 - - 810,198,384 810,198,384 합 계 6,307,981,853 393,294,783 2,762,543,770 9,463,820,406 금융부채 : 예수부채 - - 1,406,656,383 1,406,656,383 당기손익-공정가치지정금융부채 3,083,525,918 - - 3,083,525,918 당기손익-공정가치측정금융부채 413,808,795 - - 413,808,795 파생상품부채 453,368,485 - - 453,368,485 차입부채 - - 2,140,828,257 2,140,828,257 기타금융부채 - - 804,855,472 804,855,472 합 계 3,950,703,198 - 4,352,340,112 8,303,043,310 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정&cr;금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가&cr;금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 615,751,817 615,751,817 당기손익-공정가치측정금융자산() 5,361,256,876 - - 5,361,256,876 파생상품자산 210,799,577 - - 210,799,577 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 407,749,168 - 407,749,168 상각후원가측정대출채권 - - 469,538,021 469,538,021 기타금융자산 - - 368,904,105 368,904,105 합 계 5,572,056,453 407,749,168 1,454,193,943 7,433,999,564 금융부채 : 예수부채 - - 737,765,742 737,765,742 당기손익-공정가치지정금융부채 3,113,271,525 - - 3,113,271,525 당기손익-공정가치측정금융부채 561,195,921 - - 561,195,921 파생상품부채 229,472,947 - - 229,472,947 차입부채 - - 1,487,607,514 1,487,607,514 기타금융부채 - - 446,181,374 446,181,374 합 계 3,903,940,393 - 2,671,554,630 6,575,495,023 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 39. 금융자산과 금융부채의 상계 &cr;당사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 인식된&cr;금융자산&cr;총액 상계된&cr;금융부채&cr;총액 재무상태표에 표시된&cr;금융자산순액 재무상태표에서&cr;상계되지 않은 금액(1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(2) 297,732,196 - 297,732,196 (171,094,061) - 126,638,135 미수금(3) 562,132,910 538,815,683 23,317,227 - - 23,317,227 합 계 859,865,106 538,815,683 321,049,423 (171,094,061) - 149,955,362 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 인식된&cr;금융자산&cr;총액 상계된&cr;금융부채&cr;총액 재무상태표에 표시된&cr;금융자산순액 재무상태표에서 &cr;상계되지 않은 금액(1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(2) 210,968,008 - 210,968,008 (88,071,333) (7,053,259) 115,843,416 미수금(3) 258,125,264 171,317,713 86,807,551 - - 86,807,551 합 계 469,093,272 171,317,713 297,775,559 (88,071,333) (7,053,259) 202,650,967 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 인식된&cr;금융부채&cr;총액 상계된&cr;금융자산&cr;총액 재무상태표에 표시된&cr;금융부채순액 재무상태표에서&cr;상계되지 않은 금액(1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(2) 494,637,855 - 494,637,855 (171,094,061) - 323,543,794 미지급금(3) 576,763,864 538,815,683 37,948,181 - - 37,948,181 환매조건부채권매도(4) 1,571,410,652 - 1,571,410,652 (1,571,410,652) - - 매도유가증권(4) 413,808,795 - 413,808,795 (413,808,795) - - 합 계 3,056,621,166 538,815,683 2,517,805,483 (2,156,313,508) - 361,491,975 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 인식된&cr;금융부채&cr;총액 상계된&cr;금융자산&cr;총액 재무상태표에 표시된&cr;금융부채순액 재무상태표에서&cr;상계되지 않은 금액(1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(2) 278,878,869 - 278,878,869 (88,071,333) - 190,807,536 미지급금(3) 239,129,846 171,317,713 67,812,133 - - 67,812,133 환매조건부채권매도(4) 949,282,279 - 949,282,279 (949,282,279) - - 매도유가증권(4) 561,195,921 - 561,195,921 (561,195,921) - - 합 계 2,028,486,915 171,317,713 1,857,169,202 (1,598,549,533) - 258,619,669 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 40. 금융상품 위험관리&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr; (1) 리스크관리 개요&cr;각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다. &cr;① 리스크 관리조직&cr;당사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.&cr;&cr;가. 리스크관리위원회&cr;리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 당사의 전략과 이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 당사의 리스크관리에 관한 중요한 정책을 결정합니다.&cr;&cr;나. 리스크관리협의회&cr;리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.&cr;&cr;다. 리스크관리 주관부서&cr;리스크관리주관부서는 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다. 라. 결제부서&cr;결제부서는 당사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.&cr;&cr;마. 현업부서의 리스크관리 책임자&cr;현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.&cr;&cr;② 리스크관리 절차&cr;당사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다. &cr;③ 리스크 측정과 모니터링&cr;- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.&cr;- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.&cr;- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.&cr;- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.&cr;- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.&cr;&cr;④ 계량리스크&cr;리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다. (2) 신용위험&cr;① 신용위험에 대한 최대 노출액&cr;당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 복합금융상품 기타파생결합증권 3,072,511 전환사채 10,873,610 신용연계채권(CLN) 33,006,221 소 계 46,952,342 투자자예탁금별도예치금(신탁) 281,901,090 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(1) 5,503,789,256 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 파생상품자산 파생상품자산 337,372,759 거래일손익조정 4,887,031 소 계 342,259,790 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(2) 260,921,672 상각후원가금융자산 현금및예치금 855,794,296 대출채권 1,096,551,090 기타금융자산 810,198,386 소 계 2,762,543,772 난외계정 ABCP매입약정 196,200,000 대출채권매입확약 등 595,700,000 대출약정 30,000,000 소 계 821,900,000 합 계 10,020,313,692 (1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. (2) 주식을 제외한 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 복합금융상품 기타파생결합증권 3,071,057 전환사채 10,842,209 신용연계채권(CLN) 35,052,858 소 계 48,966,124 투자자예탁금별도예치금(신탁) 279,623,143 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(1) 4,836,331,153 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 파생상품자산 파생상품자산 217,926,477 거래일손익조정 (7,126,900) 소 계 210,799,577 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(2) 300,232,746 상각후원가금융자산 현금및예치금 615,751,817 대출채권 469,538,021 기타금융자산 368,904,105 소 계 1,454,193,943 난외계정 ABCP매입약정 196,400,000 대출채권매입확약 등 538,520,000 대출약정 30,000,000 소 계 764,920,000 합 계 7,895,112,456 (1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. (2) 주식을 제외한 금액입니다. 신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다. &cr;② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 &cr;당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산(1) 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정&cr;금융자산(2) 합 계 AAA 1,295,120,266 159,986,923 1,455,107,189 AA- to AA+ 2,613,295,787 100,934,749 2,714,230,536 A- to A+ 500,440,254 - 500,440,254 BBB+이하 59,403,930 - 59,403,930 무위험채권(정부발행채권) 1,218,544,485 - 1,218,544,485 무등급 13,946,121 - 13,946,121 합 계 5,700,750,843 260,921,672 5,961,672,515 (1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. (2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산(1) 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정&cr;금융자산(2) 합 계 AAA 895,887,058 120,145,227 1,016,032,285 AA- to AA+ 2,499,640,423 130,254,784 2,629,895,207 A- to A+ 328,979,212 - 328,979,212 BBB+이하 99,483,560 - 99,483,560 무위험채권(정부발행채권) 1,036,636,062 49,832,736 1,086,468,798 무등급 30,677,266 - 30,677,266 합 계 4,891,303,581 300,232,747 5,191,536,328 (1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. (2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. &cr; 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP),전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 A1 131,891,845 273,616,838 ③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보 &cr; 가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 현금및예치금 855,794,296 - - 855,794,296 상각후원가측정대출채권: 신용공여금 672,940,955 - 137,674 673,078,629 기타() 423,631,540 53,273 1,269,404 424,954,217 소 계 1,096,572,495 53,273 1,407,078 1,098,032,846 기타금융자산 811,796,244 - 6,208,133 818,004,377 대손충당금 - - (7,593,838) (7,593,838) 현재가치할인차금 (1,693,909) - - (1,693,909) 순 액 2,762,469,126 53,273 21,373 2,762,543,772 () 대여금, 대지급금 등입니다. &cr; 나. 전기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 현금및예치금 615,751,817 - - 615,751,817 상각후원가대출채권: 신용공여금 438,686,101 - 133,833 438,819,934 기타() 30,885,672 54,784 1,269,404 32,209,860 소 계 469,571,773 54,784 1,403,237 471,029,794 기타금융자산 370,160,257 58,037 5,419,894 375,638,188 대손충당금 - - (6,785,061) (6,785,061) 현재가치할인차금 (1,440,795) - - (1,440,795) 순 액 1,454,043,052 112,821 38,070 1,454,193,943 () 대여금, 대지급금 등입니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손실충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 신용공여금 137,674 (132,062) 5,612 133,833 (111,524) 22,309 기타대출채권 1,269,404 (1,269,404) - 1,269,404 (1,269,404) - 기타금융자산 6,208,133 (6,192,372) 15,761 5,419,894 (5,404,133) 15,761 합 계 7,615,211 (7,593,838) 21,373 6,823,131 (6,785,061) 38,070 &cr;라. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용공여금 5,611 22,309 ④ 신 용위험의 집중 &cr;당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 금융 및&cr;보험업 건설업 기타 개 인 합 계 현금및예치금 855,794,296 - - - 855,794,296 상각후원가측정대출채권 389,900,000 33,000,000 265,742,278 407,908,812 1,096,551,090 합 계 1,245,694,296 33,000,000 265,742,278 407,908,812 1,952,345,386 &cr; <전기말> (단위: 천원) 구 분 금융 및&cr;보험업 건설업 기타 개 인 합 계 현금및예치금 615,751,817 - - - 615,751,817 상각후원가측정대출채권 - 30,000,000 117,982,371 321,555,650 469,538,021 합 계 615,751,817 30,000,000 117,982,371 321,555,650 1,085,289,838 (3) 시장위험 &cr; ① 트레이딩 포지션 VaR &cr; 당기와 전기 중 당사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 1,095,727 3,243,197 101,764 342,977 금리 위험 853,108 1,945,509 196,252 712,429 환율 위험 551,512 1,331,749 147,545 333,778 분산 효과 - - - 164,436 Total VaR 2,164,158 3,928,817 418,088 1,224,748 <전기> (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 574,363 2,108,157 122,658 565,151 금리 위험 469,219 973,706 260,998 312,353 환율 위험 272,455 542,203 141,724 375,565 분산 효과 - - - 274,063 Total VaR 1,070,455 2,722,134 546,602 979,006 ② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역 &cr; 당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말> (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액() 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 48,372,140 52,628,888 GBP 150 164 EUR 620,507 675,112 JPY 1,981 2,155 HKD 103,511 112,620 CHF 44 47 CNH 52,759 57,402 SGD 133 144 소 계 49,151,225 53,476,532 예치금 USD 431,467,492 469,436,631 JPY 1,979,487 2,153,682 HKD 21,542,003 23,437,699 CNH 1,286,471 1,399,680 EUR 9,595,614 10,440,028 GBP 10,128 11,020 CHF 138 150 TRY 1,477,160 1,607,150 RUB 54,878 59,707 SGD 2,195 2,389 CAD 23 25 AUD 135 146 NZD 43 47 TWD 10,287 11,192 소 계 467,426,054 508,559,546 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 828,067,106 900,937,011 EUR 32,681,334 35,557,291 소 계 860,748,440 936,494,302 파생상품자산 USD 289,173,375 314,620,631 EUR 475,047 516,851 HKD 2,758,201 3,000,922 JPY 84,851 92,318 THB 1,526,451 1,660,778 소 계 294,017,925 319,891,500 미수금 USD 309,106 336,307 미수수익 USD 7,521,222 8,183,090 EUR 656,373 714,134 소 계 8,177,595 8,897,224 선급금 USD 426,576 464,114 합 계 1,680,256,921 1,828,119,525 외화부채 : 투자자예수금 USD 411,765,028 448,000,350 EUR 87,836 95,566 JPY 725,127 788,938 GBP 10,128 11,020 HKD 742,934 808,312 CNH 438,648 477,250 CHF 138 150 TRY 1,477,160 1,607,150 SGD 2,195 2,389 RUB 54,878 59,707 CAD 23 25 AUD 135 146 NZD 43 47 소 계 415,304,273 451,851,050 당기손익-공정가치측정금융부채 USD 769,860,988 837,608,754 파생상품부채 USD 351,648,412 382,593,472 EUR 120,331 130,920 HKD 17,802 19,368 JPY 993 1,081 소 계 351,787,538 382,744,841 환매조건부채권매도 USD 399,988,000 435,186,944 미지급금 USD 308,688 335,853 합 계 1,937,249,487 2,107,727,442 () 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. <전기말> (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액() 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 8,972,131 10,387,934 GBP 679 786 EUR 16,790 19,439 JPY 1,086 1,257 HKD 92,420 107,004 CHF 72 83 CNH 37,633 43,571 SGD 200 232 소 계 9,121,011 10,560,306 예치금 USD 331,168,047 383,426,364 JPY 1,283,060 1,485,527 HKD 19,560,824 22,647,522 CNH 1,050,867 1,216,693 EUR 12,216,869 14,144,691 GBP 77,735 90,002 CHF 72 83 TRY 1,694,479 1,961,868 RUB 75,196 87,062 SGD 52 60 CAD 19 22 AUD 122 142 NZD 40 47 소 계 367,127,382 425,060,083 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 738,421,015 854,943,852 EUR 38,715,343 44,824,624 JPY 4,602,645 5,328,942 소 계 781,739,003 905,097,418 파생상품자산 USD 140,968,751 163,213,620 EUR 1,346,914 1,559,457 HKD 3,358,441 3,888,403 JPY 77,316 89,517 THB 752,484 871,226 소 계 146,503,906 169,622,223 미수금 USD 623,518 721,909 미수수익 USD 6,843,583 7,923,500 EUR 830,721 961,809 JPY 8,519 9,864 소 계 7,682,823 8,895,173 선급금 USD 160,198 185,476 합 계 1,312,957,841 1,520,142,588 외화부채 : 투자자예수금 USD 310,788,083 359,830,442 EUR 218,130 252,551 JPY 160,001 185,250 GBP 77,735 90,002 HKD 917,328 1,062,082 CNH 259,978 301,003 CHF 72 83 TRY 1,694,479 1,961,868 SGD 52 60 RUB 75,196 87,062 CAD 19 22 AUD 122 142 NZD 40 47 소 계 314,191,235 363,770,614 당기손익-공정가치측정금융부채 USD 661,787,584 766,217,665 EUR 11,432,243 13,236,251 소 계 673,219,827 779,453,916 파생상품부채 USD 144,585,555 167,401,156 EUR 899,920 1,041,927 HKD 3,605,539 4,174,493 JPY 184 213 소 계 149,091,198 172,617,789 환매조건부채권매도 USD 110,338,150 127,749,510 미지급금 USD 623,379 721,748 수입담보금 USD 6,091,950 7,053,259 합 계 1,253,555,739 1,451,366,836 () 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (4) 유동성위험 당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. &cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(1) 예수부채 1,393,340,584 13,315,799 - - - - 1,406,656,383 당기손익-공정가치측정금융부채 109,396,595 - - 304,412,200 - - 413,808,795 당기손익-공정가치지정&cr; 금융부채(2) 253,615,372 314,133,370 577,553,137 798,977,473 216,585,657 857,296,110 3,018,161,119 파생상품부채(2) 15,656,752 61,796,279 26,052,849 68,638,699 178,134,432 155,136,808 505,415,819 차입부채 1,741,410,652 - - - 400,000,000 - 2,141,410,652 기타금융부채(3) 691,078,049 86,630,173 - 16,840,204 - - 794,548,426 합 계 4,204,498,004 475,875,621 603,605,986 1,188,868,576 794,720,089 1,012,432,918 8,280,001,194 난외항목(4): ABCP매입약정 - - 38,500,000 - 157,700,000 - 196,200,000 대출채권매입확약 등 - 8,000,000 46,000,000 73,500,000 463,200,000 5,000,000 595,700,000 대출약정 - - - 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 - 8,000,000 84,500,000 103,500,000 620,900,000 5,000,000 821,900,000 (1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(1) 예수부채 734,499,136 3,266,605 - - - - 737,765,741 당기손익-공정가치측정금융부채 183,853,821 - - 377,342,100 - - 561,195,921 당기손익-공정가치지정&cr; 금융부채(2) 401,666,513 342,986,374 327,936,137 626,338,638 386,932,138 952,953,999 3,038,813,799 파생상품부채(2) 4,421,561 9,287,391 9,463,553 30,642,345 96,970,017 139,566,706 290,351,573 차입부채 1,058,282,279 30,200,000 - - 400,000,000 - 1,488,482,279 기타금융부채(3) 347,360,016 73,958,520 - 16,617,483 - - 437,936,019 합 계 2,730,083,326 459,698,890 337,399,690 1,050,940,566 883,902,155 1,092,520,705 6,554,545,332 난외항목(4): 　 　 　 　 　 　 　 ABCP매입약정 - - - - 196,400,000 - 196,400,000 대출채권매입확약 등 - 35,200,000 64,000,000 83,520,000 350,800,000 5,000,000 538,520,000 대출약정 - - - - 30,000,000 - 30,000,000 합 계 - 35,200,000 64,000,000 83,520,000 577,200,000 5,000,000 764,920,000 (1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (5) 자본관리&cr; 당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며,당사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.&cr; ① 자본관리&cr;당사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.&cr; 당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.&cr;&cr;② 규제자본현황&cr;금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.&cr;- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고&cr;- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구&cr;- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 &cr; 당 기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 41. 영업환경의 중요한 불확실성&cr; &cr;2020년 도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr; - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 &cr; (이익잉여금처분계산서(안))을 참조하여 주시기 바랍니다. 02_정관의변경 □ 정관의 변경 가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 - - 해당사항 없음 나. 그 외의 정관변경에 관한 건 - 목 적 : 상법 일부 개정 등으로 인한 상장회사 표준정관 개정 내용 반영 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제 8 조의 3 (종류주식의 수와 내용③) ① ∼ ④ (생 략) ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당 에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. 제 8 조의 3 (종류주식의 수와 내용③) ① ∼ ④ (현행과 동일) < 삭 제 >&cr; 상법 개정으로 정관이 정하는 바에 따라 배당에 있어 직전영업 연도말에 발행된 것으로 볼 수 있도록 한 규정 삭제 → 배당기준일 및 주식의 발행 시기와 관계없이 모든 주식에 대하여 동등배당하는 취지로 제12조를 정비하고 배당기산일 준용규정을 삭제 제 8 조의 4 (종류주식의 수와 내용④) ① ∼ ⑤ (생 략) ⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당 에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. 제 8 조의 4 (종류주식의 수와 내용④) ① ∼ ⑤ (현행과 동일) < 삭 제 > 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사의 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주 를 발행한 때가 속하는 영업 연도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 12 조 (동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제 13 조 (명의개서 대리인) ① ∼ ③ (생 략) ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서 대리인의 증권 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 제 13 조 (명의개서 대리인) ① ∼ ③ (현행과 동일) ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서 대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다. 전자등록제도에 도입에 따른 증권에 대한 명의 개서대행업무가 사라진 현황 반영 제 14 조의 2 (전자주주명부) < 신 설 > < 신 설 > 이 회사는 전자문서로 주주명부를 작성 할 수 있다. 제 14 조의 2 (주주명부 작성·비치) ① 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치하여야 한다. ② 이 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. ③ 이 회사는 전자문서로 주주명부를 작성 한다. 전자증권법 제37조 제6항 규정 내용 반영 전자증권법시행령 제31조 제4항 제3호 가목에 의거 회사가 소유자명세의 작성 요청이 가능하도록 근거 규정 마련 제 17 조 (전환사채의 발행 및 배정) ① ∼ ⑤ (생 략) ⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당 과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. ⑦ (생 략) 제 17 조 (전환사채의 발행 및 배정) ① ∼ ⑤ (현행과 동일) ⑥ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. ⑦ (현행과 동일) 전환사채의 전환에 따라 발행일에 관계 없이 동등 하게 배당이 지급될 수 있게 됨에 따라 이자지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급 의무가 발생하지 않음을 분명히 함 제 18 조 (신주인수권부사채의 발행 및 배정) ① ∼ ⑤ (생 략) ⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. ⑦ (생략) 제 18 조 (신주인수권부사채의 발행 및 배정) ① ∼ ⑤ (현행과 동일) < 삭 제 > ⑥ (현행과 동일) 제12의 조정에 따라 배당 기산일 준용규정 삭제 제 18 조의 2 (사채 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. < 신 설 > 제 18 조의 2 (사채 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권 증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채 의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다. 문구를 명확히 함 (사채 → 사채권) 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설 제 32 조 (이사의 수) 이 회사의 이사는 3인 이상으로 하며 상법, 자본시장법, 기타 관련법규의 규정에 따른 사외이사는 이사 총수의 과반수로 한다. < 신 설 > 제 32 조 (이사의 수) ① 이 회사의 이사는 3인 이상으로 하며 상법, 자본시장법, 기타 관련법규의 규정에 따른 사외이사는 이사 총수의 과반수로 한다. ② 이 회사의 이사회는 최근 사업년도말 자본총계가 2조원 이상인 경우 이사 전원을 특정 성(性)의 이사로 구성하지 아니한다. 자본시장법 제165조의20에 의거 자본총계 2조원 이상시 2022. 8. 5.까지 이사회를 양성으로 구성하여야 함에 따라 이를 위한 근거 마련 제 46 조 (감사위원회의 구성) ① ∼ ③ (생 략) < 신 설 > < 신 설 > ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회의 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하고 있는 의결권있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정 하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 제 46 조 (감사위원회의 구성) ① ∼ ③ (현행과 동일) ④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑥ 감사위원회위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다. ⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정 하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 개정 상법 제542조의12 제2항 반영 개정 상법 &cr; 제542조의12 제8항 반영 개정 상법 &cr; 제542조의12 제3항 반영 개정 상법 &cr; 제542조의12 제4항 반영 제 54 조 (중간배당) ① ∼ ③ (생 략) ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 인수권행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관하여는 직전 사업연도 말에 발행한 것으로 본다. 제 54 조 (중간배당) ① ∼ ③ (현행과 동일) < 삭 제 > 제12의 조정에 따라 배당 기산일 준용규정 삭제 < 신 설 > 부 칙 제 1 조 (시행일)&cr; 이 정관은 2021년 3월 24일부터 개정 시행한다. 다만 제32조 제2항의 개정규정은 2022년 8월 5일부터 시행 한다. 03_이사의선임 □ 이사의 선임 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사&cr;후보자여부 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 이석기 19650113 해당사항없음 해당사항 없음 해당사항 없음 임원후보추천위원회 김동환 19600609 사외이사 감사위원이 될 사외이사로 분리선출 계열회사 사외이사 임원후보추천위원회 윤예준 19540703 사외이사 감사위원이 될 사외이사로 분리선출 해당사항 없음 임원후보추천위원회 총 ( 3 ) 명 * 당사 지배구조내부규범에 의거, 상기 후보자에 대한 임원후보추천위원회의 추천관련 내용을 &cr; 당사 홈페이지에 기공시하였음을 알려드립니다. &cr; 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 기간 내용 이석기 교보증권 상임고문 1993.09 ~ 2020.12 2021.01 ~ 현재 - 교보생명 경영지원실장(부사장) - 교보증권 상임고문 해당사항 없음 김동환 한국금융연구원 선임연구위원 2007.03 ~ 2010.03 2013.03 ~ 2018.03 2017.11 ~ 2019.06&cr; 1997.04 ~ 현재 2018.03 ~ 현재 - 전북은행 사외이사 - 신한카드 사외이사 - 페이퍼코리아 사외이사 - 한국금융연구원 선임연구위원 - 교보증권 사외이사 해당사항 없음 윤예준 해당사항 없음 1998.01 ~ 2006.06&cr; 2010.02 ~ 2011.05&cr; 2011.11 ~ 2013.09&cr; 2013.10 ~ 2014.09&cr; 2016.12 ~ 2019.12 - 교보생명보험 여신사업본부장&cr;- 현대차증권 프로젝트금융본부장 &cr;- 조은저축은행 대표이사 &cr;- 삼환기업(주) 자금, 회계 담당임원 &cr;- 제이영동고속도로(주) 대표이사 해당사항 없음 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 이석기 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 김동환 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 윤예준 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함) □ 김동환 후보자&cr; ① 전문성 본 후보자는 금융/경제를 전문분야로 한국금융연구원 선임연구위원, 신한카드 사외이사, 전북은행 사외이사 등의 경력을 지니고 있으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로서 &cr; 교보증권이 목표로 하는 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로&cr; 발돋움하는데 기여하고자 함.&cr; ② 독립성 본 후보자는 사외이사로서 상법 제542조의8 제2항의 결격사유에 준하는 사유가 없으며,&cr; 후보자 추천 과정 및 상기 경력 등과 관련하여 대주주로부터 독립적인 위치에 있으며, &cr; 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하고자 함. &cr;③ 직무수행 및 의사결정 기준 본 후보자는 교보증권이 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로&cr; 나아감에 있어 사외이사로서 아래의 가치 제고에 노력하고자 함. 첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계사 가치 제고 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고&cr; ④ 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, &cr; 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 &cr; 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 건전한 경영과 투명성 제고를 통해 장기적인 &cr; 발전을 도모하고 주주 및 금융소비자 등 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 교보증권의 &cr; 사외이사 책임을 함께 숙지하고 준수할 것임. □ 윤예준 후보자&cr; ① 전문성 본 후보자는 금융/경영를 전문분야로 제이영동고속도로(주) 대표이사, 삼환기업(주) 자금,&cr; 회계 담당임원, 현대차투자증권 프로젝트금융본부장 등의 경력을 지니고 있으며&cr; 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로서 교보증권이 목표로 하는 최상의 금융서비스로 &cr; 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 발돋움하는데 기여하고자 함. &cr;② 독립성 본 후보자는 사외이사로서 상법 제542조의8 제2항의 결격사유에 준하는 사유가 없으며, &cr; 후보자 추천 과정 및 상기 경력 등과 관련하여 대주주로부터 독립적인 위치에 있으며, &cr; 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하고자 함. &cr;③ 직무수행 및 의사결정 기준 본 후보자는 교보증권이 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 &cr; 나아감에 있어 사외이사로서 아래의 가치 제고에 노력하고자 함. 첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계사 가치 제고 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고 &cr;④ 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, &cr; 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 &cr; 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 건전한 경영과 투명성 제고를 통해 장기적인 &cr; 발전을 도모하고 주주 및 금융소비자 등 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 &cr; 교보증권의 사외이사 책임을 함께 숙지하고 준수할 것임. 마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 □ 이석기 후보자 (사내이사 후보자) 이석기 후보자는 법령과 당사에서 정하고 있는 임원의 자격요건을 충족하고 있으며,&cr; 교보생명에서 오랜 기간 근무하며 재무실장, 투자사업본부장, 자산운용본부장, &cr; 경영지원실장 등을 역임하며 금융업에 대한 폭넓은 이해 및 경영부문에 있어서도 &cr; 다양한 경험을 가지고 계신 분으로, 당사 모기업인 교보생명에서의 오랜 근무경험을 &cr; 바탕으로 회사의 장기비전을 공유하며 건전한 경영에 기여해 주실 적임자라고 판단되어&cr; 당사의 사내이사 후보자로 추천되었습니다. □ 김동환 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자) 김동환 후보자는 현재 한국금융연구원 선임연구위원으로 역임하고 있으며, &cr; 한 해 동안 감사위원장으로서 이사회와 위원회에서 다양한 의견과 제안을 통해 기여해&cr; 주심이 인정됩니다. 향후 교보증권의 발전을 위하여 다양한 관점에서 제안해 주실 것으로&cr; 기대되며 사외이사로서 견제 감독역할을 충실하게 해주실 적임자로 판단되어 당사의 &cr; 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 김동환 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에&cr; 따른 특정한 이해관계가 없습니다. □ 윤예준 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자) &cr; 윤예준 후보자는 외환은행, 삼양종합금융, 교보생명보험, 신라저축은행, 현대차증권 등 &cr; 은행, 보험, 증권 등 금융업 전반에 걸친 경험이 풍부한 분으로 특히 자금, 회계담당임원 &cr; 및 프로젝트금융본부장 등 다양한 실무경험을 바탕으로 당사 이사회 및 위원회의 &cr; 전문성을 더욱 높여주실 수 있는 적임자라고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로&cr; 추천되었습니다. 윤예준 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 &cr; 없습니다. 확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 이사 후보 확인서_이석기.jpg 이사 후보 확인서_이석기 후보자 이사후보확인서_김동환 사외이사님.jpg 이사후보확인서_김동환 후보자 이사후보확인서_윤예준 사외이사님.jpg 이사후보확인서_윤예준 후보자 ※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다. ※ 기타 참고사항 - 본 안건 중 사외이사의 경우, &cr; 정기주주총회 제4호 의안(감사위원이 될 사외이사 선임의 건)으로 상정될 예정입니다. 04_감사위원회위원의선임 □ 감사위원회 위원의 선임 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사&cr;후보자여부 감사위원회 위원인&cr;이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 김동환 19600609 사외이사 감사위원이 될 &cr;사외이사로 분리선출 계열회사 사외이사 임원후보추천위원회 윤예준 19540703 사외이사 감사위원이 될 &cr;사외이사로 분리선출 해당사항 없음 임원후보추천위원회 총 ( 2 ) 명 * 당사 지배구조내부규범에 의거, 상기 후보자에 대한 임원후보추천위원회의 추천관련 내용을 당사 &cr; 홈페이지에 기공시하였음을 알려드립니다. &cr;&cr;&cr;나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 기간 내용 김동환 한국금융연구원 선임연구위원 2007.03 ~ 2010.03 2013.03 ~ 2018.03 2017.11 ~ 2019.06 1997.04 ~ 현재 2018.03 ~ 현재 - 전북은행 사외이사 - 신한카드 사외이사 - 페이퍼코리아 사외이사 - 한국금융연구원 선임연구위원 - 교보증권 사외이사 해당사항 없음 윤예준 해당사항 없음 1998.01 ~ 2006.06&cr; 2010.02 ~ 2011.05&cr; 2011.11 ~ 2013.09&cr; 2013.10 ~ 2014.09&cr; 2016.12 ~ 2019.12 - 교보생명보험 여신사업본부장&cr;- 현대차증권 프로젝트금융본부장 &cr;- 조은저축은행 대표이사 &cr;- 삼환기업(주) 자금, 회계 담당임원 &cr;- 제이영동고속도로(주) 대표이사 해당사항 없음 &cr;다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 김동환 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 윤예준 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 &cr;라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 □ 김동환 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자) 김동환 후보자는 현재 한국금융연구원 선임연구위원으로 역임하고 있으며, &cr; 한 해 동안 감사위원장으로서 이사회와 위원회에서 다양한 의견과 제안을 통해 &cr; 기여해주심이 인정됩니다. 향후 교보증권의 발전을 위하여 다양한 관점에서 제안해주실&cr; 것으로 기대되며 사외이사로서 견제 감독역할을 충실하게 해주실 적임자로 판단되어 &cr; 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 김동환 후보자는 당사와의 거래, &cr; 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다. □ 윤예준 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)&cr; 윤예준 후보자는 외환은행, 삼양종합금융, 교보생명보험, 신라저축은행, 현대차증권 등&cr; 은행, 보험, 증권 등 금융업 전반에 걸친 경험이 풍부한 분으로 특히 자금, 회계담당임원&cr; 및 프로젝트금융본부장 등 다양한 실무경험을 바탕으로 당사 이사회 및 위원회의 &cr; 전문성을 더욱 높여주실 수 있는 적임자라고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로&cr; 추천되었습니다. 윤예준 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 &cr; 없습니다. 확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 감사위원회 위원 후보 확인서_김동환 사외이사님.jpg 감사위원회 위원 후보 확인서_김동환 후보자 감사위원회 위원후보 확인서_윤예준 사외이사님.jpg 감사위원회 위원후보 확인서_윤예준 후보자 ※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 11_주식매수선택권의부여 □ 주식매수선택권의 부여 가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지 - 기업가치 제고를 위한 경영활동 및 고성과 창출에 대한 동기부여 강화 - 회사에 대한 주인의식 및 충성심 제고, 핵심인재 유출 방지&cr; - 자기주식 부여를 통한 자본증대 효과 및 유통주식수 증대 나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명&cr; - 대표이사, 사내이사 및 경영임원 성명 직위 직책 교부할 주식 주식의종류 주식수 박봉권 임원 대표이사 보통주 80,000 이석기 임원 사내이사 보통주 80,000 임정규 임원 IB부문장 보통주 20,000 신영균 임원 국제금융본부장 보통주 10,000 강은규 임원 Sales&Trading부문장 보통주 10,000 서성철 임원 WM사업부문장 보통주 5,000 안조영 임원 경영기획실장 보통주 10,000 송의진 임원 경영지원실장 보통주 10,000 최원일 임원 구조화금융본부장 보통주 10,000 한수동 임원 리스크관리본부장 보통주 5,000 이성준 임원 투자금융본부장 보통주 10,000 오재경 임원 재무관리본부장 보통주 30,000 총( 12 )명 - - - 총( 280,000 )주 다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, &cr; 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요 구 분 내 용 비 고 부여방법 자사주 교부 - 교부할 주식의 종류 및 수 기명식 보통주 280,000주 - 행사가격 및 행사기간 - 행사가격 : 10,000원 (실질가액 이상)&cr; * 부여일을 기준으로 부여일 전일부터 과거 2개월, 과거 1개월, 과거 1주간&cr; 각 거래량 가중산출평균가격의 산술평균가격 * 부여일(주주총회) 전일 기준 행사가격(10,000원)이 실질가액 미만일 경우&cr; 주총당일 행사가격이 실질가액 이상이 되도록 조정될 수 있음 * 당사 주식 실질가액(2021. 2.19일 기준) : 7,692원 - 행사요건(약정용역 제공기간)&cr; : 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2021. 3.24 ~ 2023. 3.23.)&cr;- 행사기간&cr; : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2023. 3.24. ~ 2028. 3.23.) - 기타 조건의 개요 - 부여일 및 결의요건 가. 부여일 : 제76기 정기주주총회일 (2021. 3.24 예정) 나. 결의요건 : 특별결의&cr;- 행사가격 및 수량의 조정 : 부여일 이후 유상증자, 무상증자(자본전입), 주식배당, 주식의 분할 또는 병합, 합병ㆍ회사분할, 이익소각, 자본감소 등의 사유로 행사가격 및 수량 등의 조정이 필요한 경우 주식매수선택권 부여계약에 따라 조정 또는 이사회에서 정함. - 중도퇴임시 조치 : 주식매수선택권을 부여받은 자가 부여의 결의일로부터 2년내 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 부여주식수중 근무기간에 일할계산한 부문만 행사기간중 행사가능&cr;- 주식매수선택권 취소에 관한 사항 &cr; : 정관 제11조제11항 참조(상기 정관변경의 건 내용참조) - 기타 사항 : 상기 내용외 주식매수선택권 부여에 관한 사항은 관련 법규, 정관 및 주식매수선택권 부여 계약서 등이 정하는 바에 따르며, 기타 중요한 사항은 이사회가 결정함. - 라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, &cr; 행사 및 실효내역의 요약 - 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 총발행&cr;주식수 부여가능 주식의 범위 부여가능&cr;주식의 종류 부여가능&cr;주식수 잔여&cr;주식수 64,653,296 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내 보통주 9,697,994 9,067,859 - 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역 사업년도 부여일 부여인원 주식의&cr;종류 부여&cr;주식수 행사&cr;주식수 실효&cr;주식수 잔여&cr;주식수 2020년 - - - - - - - 2019년 - - - - - - - 2018년 2018/03/22 28 기명식 보통주 690,000 - 59,865 630,135 계 - 총 28명 - 총 690,000주 - 총 59,865주 총 630,135주 09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인 가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (당 기) (단위 : 원) 이사의 수 (사외이사수) 5명(3명) 보수총액 또는 최고한도액 3,900,000,000원 * FY2021 사업기에 대한 이사의 수 및 보수총액 한도입니다.&cr; (전 기) (단위 : 원) 이사의 수 (사외이사수) 6명(4명) 실제 지급된 보수총액 2,185,572,000원 최고한도액 3,900,000,000원 * 이사의 수(사외이사수)는 임기만료로 퇴임한 사외이사의 수를 포함한 수치입니다.&cr;* 실제 지급된 보수총액(FY2020)은 연도중 퇴임한 사외이사 1인이 포함된 금액입니다. IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 가. 제출 개요 2021년 03월 16일1주전 회사 홈페이지 게재 제출(예정)일 사업보고서 등 통지 등 방식 * 감사보고서는 2021년 3월 8일 금융감독원 전자공시 시스템 및 당사 홈페이지에 게재하였습니다.&cr; 나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 &cr;- 당 사 는 감사보고서를 21년 3월 8일에 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과&cr; 당사 홈페이지(https://iprovest.com/compintro/index.jsp, 투자정보→IR →감 사보고서)에 &cr; 게재하였습니다.&cr;&cr;- 사업보고서는 21년 3월 16일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 &cr; 당사 홈페이지( https://iprovest.com/compintro/index.jsp, 투자정보→IR → 사업보고서 )에&cr; 게재할 예정입니다. &cr;&cr;- 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출된&cr; 정정보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; ※ 참고사항 &cr; □ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여&cr; 총회장 입장 전 '열감지'의 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우 총회장 &cr; 출입이 제한될 수 있습니다. 또한 모든 참석주주님께서는 반드시 마스크를 &cr; 착용하셔야 합니다.&cr;&cr; □ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항&cr; &cr; 당사는 이번 주주총회에도 전자투표제도(상법 제368조의4)를 활용하기로 하였습니다. &cr; 주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 아래에서 정한 방법에 따라 &cr; 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.&cr;&cr;(1) 전자투표·전자위임장권유관리시스템 &cr; ① 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」&cr; ② 모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」&cr; ※ 관리업무는 한국예탁결제원에 위탁하였습니다&cr; (2) 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 &cr; - 2021년 3월 14일 9시～ 2021년 3월 23일 17시 &cr; - 첫날은 오전 9시부터 전자투표시스템 접속이 가능하며, 그 이후 기간 중에는 24시간 접속이 가능합니다. (단, 마지막날은 오후 5시까지만 투표하실 수 있습니다)&cr; (3) 시스템에서 인증서를 통해 주주본인 확인 후 &cr; 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여하실 수 있습니다. &cr; - 주주확인용 인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, &cr; 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서&cr; (4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우&cr; 전자투표는 기권으로 처리됩니다.&cr; (한국예탁결제원 전자투표서비스 이용 약관 제11조 제2항) &cr; □ 주총 집중일 주총 개최 사유&cr; - 해당 사항 없음