Kyland Technology Co.,Ltd. — Board/Management Information 2017

Aug 21, 2017

北京东土科技股份有限公司独立董事

关于公司第四届董事会第二十二次会议相关事项的

独立意见

根据《中华人民共和国公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指 导意见》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和规 范性文件，以及《北京东土科技股份有限公司章程》和《北京东土科技股份有限 公司独立董事工作规则》等规章制度的有关规定，作为北京东土科技股份有限公 司独立董事，基于独立判断的立场，现就公司第四届董事会第二十二次会议审议 的相关事项发表独立意见如下：

一、关于公司2017年半年度募集资金存放与实际使用情况的独立意见

经审阅公司编制的《2017年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》 及询问公司相关人员后，我们认为，公司募集资金2017年半年度的存放和实际使 用情况符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司募集资金存放和实际使用 的相关规定，符合公司《募集资金管理办法》的有关规定，不存在募集资金存放 和实际使用的违规情形，不存在损害股东利益的情况。

二、关于公司2017年半年度控股股东及其他关联方资金占用情况、公司对 外担保情况的独立意见

根据中国证券监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市 公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的要求，以及《公司章程》、 《对外担保制度》、《对外投资制度》等项制度的有关规定，我们对公司2017 年半年度控股股东及其他关联方占用公司资金和公司对外担保情况进行了认真 核查，现发表独立意见如下：

（一）截至本报告期末，公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公 司资金的情况，也不存在以前期间发生但延续到本报告期的控股股东及其他关联 方违规占用公司资金的情况。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

（二）公司已制定《对外担保制度》、《对外投资制度》等内部控制制度， 并能够认真贯彻执行有关制度规定，严格控制对外担保风险和关联方占用资金风 险。公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于北京东土军悦科技有限公司 向国开行申请贷款暨公司提供反担保的议案》，全体独立董事一致同意公司为子 公司东土军悦此次办理贷款提供反担保。除此以外，公司不存在为控股股东及其 他关联方、任何法人单位或个人提供担保的情形。

三、关于会计政策变更的独立意见

经核查，公司依据财政部修订的《企业会计准则第16号—政府补助》的具体 要求，根据公司实际经营情况对会计政策进行相应的变更，能够更可客观、公允 地反映公司财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律和《公司章程》的 规定，不存在损害公司及股东利益的情形。我们同意本次会计政策的变更。

(以下无正文)

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

（本页无正文，为北京东土科技股份有限公司独立董事关于公司第四届董事会第

二十二次会议相关事项的独立意见签署页）

独立董事(签名)：

佟琼 王文海 刘志耕

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

2016年8月22日