Kyland Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2016

Mar 30, 2017

北京东土科技股份有限公司

审计报告及财务报表

信会师报字 [2017] 第 ZG10919 号

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北京东土科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-90

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信会师报字[2017]第 ZG10919 号

审计报告

北京东土科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京东土科技股份有限公司（以下简称贵公司） 财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有 者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

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审计报告 第 1 页

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务 状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

· 中国 上海

中国注册会计师：

二〇一七年三月二十九日

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审计报告 第 1 页

北京东土科技股份有限公司 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	450,894,769.76	282,678,133.22
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	41,378,442.16	3,260,134.23
应收账款	（三）	370,993,195.61	254,160,636.50
预付款项	（四）	33,182,374.87	14,044,588.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	（五）	526,942.49	1,534,214.04
应收股利
其他应收款	（六）	16,026,552.17	12,843,587.57
买入返售金融资产
存货	（七）	129,266,199.50	57,474,183.81
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（八）	83,669,872.03	111,703.95
流动资产合计		1,125,938,348.59	626,107,182.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产	（九）	50,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（十）	7,887,772.37	1,947,419.07
投资性房地产
固定资产	（十一）	123,011,078.35	103,748,463.89
在建工程	（十二）	22,012,925.22	1,333,976.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十三）	87,580,734.31	64,931,493.55
开发支出	（十四）	14,452,421.20	5,206,383.48
商誉	（十五）	1,097,322,768.34	614,802,919.05
长期待摊费用	（十六）	3,774,785.56	1,783,183.16
递延所得税资产	（十七）	5,975,003.65	2,961,803.10
其他非流动资产
非流动资产合计		1,412,017,489.00	796,715,642.12
资产总计		2,537,955,837.59	1,422,822,824.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

北京东土科技股份有限公司 合并资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十八）	50,330,000.00	101,651,394.12
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	（十九）	24,594,788.82	10,654,792.02
应付账款	（二十）	133,428,235.08	96,994,383.40
预收款项	（二十一）	30,915,070.42	4,603,268.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十二）	18,825,310.68	10,472,342.88
应交税费	（二十三）	42,670,870.06	23,736,794.22
应付利息	（二十四）	400,722.24	171,235.78
应付股利
其他应付款	（二十五）	19,578,419.68	13,229,734.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		320,743,416.98	261,513,945.07
非流动负债：
长期借款	（二十六）	55,080,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	（二十七）		138,000.00
递延收益	（二十八）	63,630,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		118,710,000.00	138,000.00
负债合计		439,453,416.98	261,651,945.07
所有者权益：
股本	（二十九）	516,938,160.00	462,855,750.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十）	1,309,222,698.93	514,577,298.62
减：库存股
其他综合收益	(三十一)	-1,056,406.69	-1,046,459.97
专项储备
盈余公积	（三十二）	27,466,523.15	21,461,598.69
一般风险准备
未分配利润	（三十三）	215,219,607.41	100,616,910.10
归属于母公司所有者权益合计		2,067,790,582.80	1,098,465,097.44
少数股东权益		30,711,837.81	62,705,781.61
所有者权益合计		2,098,502,420.61	1,161,170,879.05
负债和所有者权益总计		2,537,955,837.59	1,422,822,824.12

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

北京东土科技股份有限公司 资产负债表

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		231,649,252.06	155,267,599.09
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产
衍生金融资产
应收票据		2,890,269.68	2,260,294.23
应收账款	（一）	54,371,257.01	66,267,124.39
预付款项		12,223,303.08	10,493,850.86
应收利息		526,942.49	1,534,214.04
应收股利		23,000,000.00
其他应收款	（二）	4,759,444.78	1,438,945.62
存货		48,204,602.78	31,101,341.23
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,267,002.99
流动资产合计		378,892,074.87	268,363,369.46
非流动资产：
可供出售金融资产		50,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	1,695,903,274.34	802,073,919.81
投资性房地产
固定资产		91,590,985.96	94,715,035.46
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		36,409,768.43	11,348,307.23
开发支出		3,131,666.64	5,206,383.48
商誉
长期待摊费用		1,352,973.35	1,696,820.16
递延所得税资产		605,907.93	500,821.25
其他非流动资产
非流动资产合计		1,878,994,576.65	915,541,287.39
资产总计		2,257,886,651.52	1,183,904,656.85

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

北京东土科技股份有限公司 资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		7,330,000.00	59,705,889.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债
衍生金融负债
应付票据		24,594,788.82	10,654,792.02
应付账款		50,217,336.64	37,532,974.83
预收款项		1,276,263.00	1,082,075.39
应付职工薪酬		2,545,562.83	3,227,983.92
应交税费		3,260,082.07	4,970,964.09
应付利息		47,758.60	95,631.01
应付股利
其他应付款		108,706,757.93	6,487,895.27
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		197,978,549.89	123,758,206.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债			138,000.00
递延收益		9,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		9,000,000.00	138,000.00
负债合计		206,978,549.89	123,896,206.25
所有者权益：
股本		516,938,160.00	462,855,750.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,413,183,872.25	512,956,827.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		27,466,523.15	21,461,598.69
未分配利润		93,319,546.23	62,734,274.81
所有者权益合计		2,050,908,101.63	1,060,008,450.60
负债和所有者权益总计		2,257,886,651.52	1,183,904,656.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

北京东土科技股份有限公司 合并利润表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		661,805,588.03	402,553,196.88
其中：营业收入	（三十四）	661,805,588.03	402,553,196.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		554,974,898.59	344,964,429.50
其中：营业成本	（三十四）	322,671,517.17	210,068,011.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	(三十五)	7,739,275.43	4,215,068.75
销售费用	（三十六）	74,859,971.07	44,648,606.07
管理费用	（三十七）	144,352,508.39	87,675,944.13
财务费用	（三十八）	-2,258,466.93	-4,212,042.18
资产减值损失	（三十九）	7,610,093.46	2,568,841.34
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十）	691,682.01	-123,441.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-505,491.96	-123,441.64
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		107,522,371.45	57,465,325.74
加：营业外收入	（四十一）	34,079,503.96	26,309,761.97
其中：非流动资产处置利得			1,916.40
减：营业外支出	（四十二）	1,172,860.02	2,595,662.18
其中：非流动资产处置损失		55,960.98	21,436.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		140,429,015.39	81,179,425.53
减：所得税费用	（四十三）	19,694,099.04	11,215,487.38
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		120,734,916.35	69,963,938.15
归属于母公司所有者的净利润		123,143,902.47	60,240,856.79
少数股东损益		-2,408,986.12	9,723,081.36
六、其他综合收益的税后净额		33,419.36	-419,194.62
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-9,946.72	-334,259.20
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-9,946.72	-334,259.20
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额		-9,946.72	-334,259.20
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		43,366.08	-84,935.42
七、综合收益总额		120,768,335.71	69,544,743.53
归属于母公司所有者的综合收益总额		123,133,955.75	59,906,597.59
归属于少数股东的综合收益总额		-2,365,620.04	9,638,145.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.2502	0.1709
（二）稀释每股收益（元/股）		0.2502	0.1709

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：__元，上期被合并方 实现的净利润为：__元。 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

北京东土科技股份有限公司 利润表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十五	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	（四）	202,954,740.55	199,730,762.90
减：营业成本	（四）	119,078,052.16	108,781,543.08
税金及附加		2,691,600.73	2,041,445.65
销售费用		33,240,686.96	30,374,675.12
管理费用		63,452,805.95	52,273,558.13
财务费用		-3,553,133.88	-5,362,790.18
资产减值损失		699,000.16	417,379.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	34,847,128.47	-123,441.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-505,491.96	-123,441.64
二、营业利润（亏损以“-”填列）		22,192,856.94	11,081,509.71
加：营业外收入		18,801,965.36	22,961,002.49
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		1,113,527.98	2,553,232.67
其中：非流动资产处置损失		13,527.98	21,436.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		39,881,294.32	31,489,279.53
减：所得税费用		754,817.74	3,689,268.43
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		39,126,476.58	27,800,011.10
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的 变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		39,126,476.58	27,800,011.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

北京东土科技股份有限公司 合并现金流量表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		646,331,918.40	397,126,526.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		28,471,684.09	12,080,338.46
收到其他与经营活动有关的现金	（四十四）	40,430,612.17	22,679,868.59
经营活动现金流入小计		715,234,214.66	431,886,733.90
购买商品、接受劳务支付的现金		332,461,612.98	173,124,941.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		168,391,819.15	83,149,839.14
支付的各项税费		70,110,067.33	31,621,867.38
支付其他与经营活动有关的现金	（四十四）	101,968,592.62	56,953,308.03
经营活动现金流出小计		672,932,092.08	344,849,956.19
经营活动产生的现金流量净额		42,302,122.58	87,036,777.71
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		240,000,000.00
取得投资收益收到的现金		1,167,762.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			238,253.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		241,167,762.38	238,253.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		83,541,125.07	56,601,641.92
投资支付的现金		366,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		154,960,978.12	143,428,094.72
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		604,502,103.19	200,029,736.64
投资活动产生的现金流量净额		-363,334,340.81	-199,791,483.03
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		437,161,209.50	160,999,994.95
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		105,410,000.00	121,651,394.12
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十四）	60,630,479.65	105,000.00
筹资活动现金流入小计		603,201,689.15	282,756,389.07
偿还债务支付的现金		101,651,394.12	101,745,504.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		10,113,785.84	14,790,025.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		2,123,591.40
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十四）	2,718,096.70	21,386,678.23
筹资活动现金流出小计		114,483,276.66	137,922,208.07
筹资活动产生的现金流量净额		488,718,412.49	144,834,181.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		3,684,691.63	1,392,678.66
五、现金及现金等价物净增加额		171,370,885.89	33,472,154.34
加：期初现金及现金等价物余额		276,753,755.95	243,281,601.61
六、期末现金及现金等价物余额		448,124,641.84	276,753,755.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 7 页

北京东土科技股份有限公司 现金流量表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		239,305,939.46	209,214,185.89
收到的税费返还		17,313,561.49	10,815,688.21
收到其他与经营活动有关的现金		129,928,625.05	19,455,905.19
经营活动现金流入小计		386,548,126.00	239,485,779.29
购买商品、接受劳务支付的现金		119,390,441.54	126,222,194.70
支付给职工以及为职工支付的现金		55,536,568.24	50,069,074.94
支付的各项税费		15,064,526.07	16,648,883.84
支付其他与经营活动有关的现金		47,532,271.80	38,289,106.35
经营活动现金流出小计		237,523,807.65	231,229,259.83
经营活动产生的现金流量净额		149,024,318.35	8,256,519.46
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		30,000,000.00
取得投资收益收到的现金		10,326,063.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额		338,589.31	1,810.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		40,664,652.43	1,810.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		36,174,109.44	7,623,520.07
投资支付的现金		458,922,000.00	238,239,994.95
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		495,096,109.44	245,863,515.02
投资活动产生的现金流量净额		-454,431,457.01	-245,861,705.02
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		437,023,209.50	160,999,994.95
取得借款收到的现金		7,330,000.00	59,705,889.72
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		5,000,000.00
筹资活动现金流入小计		449,353,209.50	220,705,884.67
偿还债务支付的现金		59,705,889.72	20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		6,434,946.65	13,501,451.62
支付其他与筹资活动有关的现金			20,586,411.56
筹资活动现金流出小计		66,140,836.37	54,087,863.18
筹资活动产生的现金流量净额		383,212,373.13	166,618,021.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		3,576,418.50	1,801,279.25
五、现金及现金等价物净增加额		81,381,652.97	-69,185,884.82
加：期初现金及现金等价物余额		150,267,599.09	219,453,483.91
六、期末现金及现金等价物余额		231,649,252.06	150,267,599.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 8 页

北京东土科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	462,855,750.00				514,577,298.62		-1,046,459.97		21,461,598.69		100,616,910.10	62,705,781.61	1,161,170,879.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	462,855,750.00				514,577,298.62		-1,046,459.97		21,461,598.69		100,616,910.10	62,705,781.61	1,161,170,879.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	54,082,410.00				794,645,400.31		-9,946.72		6,004,924.46		114,602,697.31	-31,993,943.80	937,331,541.56
（一）综合收益总额							-9,946.72				123,143,902.47	-2,365,620.04	120,768,335.71
（二）所有者投入和减少资本	54,082,410.00				796,291,831.85							-27,504,732.36	822,869,509.49
1．股东投入的普通股	54,082,410.00				796,291,831.85							138,000.00	850,512,241.85
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他												-27,642,732.36	-27,642,732.36
（三）利润分配									3,912,647.66		-8,541,205.16	-2,123,591.40	-6,752,148.90
1．提取盈余公积									3,912,647.66		-3,912,647.66
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-4,628,557.50	-2,123,591.40	-6,752,148.90
4．其他
（四）所有者权益内部结转					-2,092,276.80				2,092,276.80
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他					-2,092,276.80				2,092,276.80
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					445,845.26								445,845.26
四、本期期末余额	516,938,160.00				1,309,222,698.93		-1,056,406.69		27,466,523.15		215,219,607.41	30,711,837.81	2,098,502,420.61

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

北京东土科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续）

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	171,240,960.00				108,791,786.06		-712,200.77		18,681,597.58		124,324,269.45	22,228,366.10	444,554,778.42
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	171,240,960.00				108,791,786.06		-712,200.77		18,681,597.58		124,324,269.45	22,228,366.10	444,554,778.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	291,614,790.00				405,785,512.56		-334,259.20		2,780,001.11		-23,707,359.35	40,477,415.51	716,616,100.63
（一）综合收益总额							-334,259.20				60,240,856.79	9,638,145.94	69,544,743.53
（二）所有者投入和减少资本	120,373,830.00				508,530,088.56							30,839,269.57	659,743,188.13
1．股东投入的普通股	120,373,830.00				508,134,088.56								628,507,918.56
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					396,000.00							380,470.59	776,470.59
4．其他												30,458,798.98	30,458,798.98
（三）利润分配									2,780,001.11		-15,451,832.14		-12,671,831.03
1．提取盈余公积									2,780,001.11		-2,780,001.11
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-12,671,831.03		-12,671,831.03
4．其他
（四）所有者权益内部结转	171,240,960.00				-102,744,576.00						-68,496,384.00
1．资本公积转增资本（或股本）	102,744,576.00				-102,744,576.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他	68,496,384.00										-68,496,384.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	462,855,750.00				514,577,298.62		-1,046,459.97		21,461,598.69		100,616,910.10	62,705,781.61	1,161,170,879.05

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

北京东土科技股份有限公司 所有者权益变动表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本期
	股本		其他权益工具		资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	462,855,750.00				512,956,827.10				21,461,598.69	62,734,274.81	1,060,008,450.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	462,855,750.00				512,956,827.10				21,461,598.69	62,734,274.81	1,060,008,450.60
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列）	54,082,410.00				900,227,045.15				6,004,924.46	30,585,271.42	990,899,651.03
（一）综合收益总额										39,126,476.58	39,126,476.58
（二）所有者投入和减少资本	54,082,410.00				900,649,005.17						954,731,415.17
1．股东投入的普通股	54,082,410.00				900,649,005.17						954,731,415.17
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,912,647.66	-8,541,205.16	-4,628,557.50
1．提取盈余公积									3,912,647.66	-3,912,647.66
2．对所有者（或股东）的分配										-4,628,557.50	-4,628,557.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转					-867,805.28				2,092,276.80		1,224,471.52
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他					-867,805.28				2,092,276.80		1,224,471.52
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					445,845.26						445,845.26
四、本期期末余额	516,938,160.00				1,413,183,872.25				27,466,523.15	93,319,546.23	2,050,908,101.63

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

报表 第 11 页

北京东土科技股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上期
	股本		其他权益工具		资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	171,240,960.00				107,567,314.54				18,681,597.58	118,882,479.85	416,372,351.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	171,240,960.00				107,567,314.54				18,681,597.58	118,882,479.85	416,372,351.97
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列）	291,614,790.00				405,389,512.56				2,780,001.11	-56,148,205.04	643,636,098.63
（一）综合收益总额										27,800,011.10	27,800,011.10
（二）所有者投入和减少资本	120,373,830.00				508,134,088.56						628,507,918.56
1．股东投入的普通股	120,373,830.00				508,134,088.56						628,507,918.56
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									2,780,001.11	-15,451,832.14	-12,671,831.03
1．提取盈余公积									2,780,001.11	-2,780,001.11
2．对所有者（或股东）的分配										-12,671,831.03	-12,671,831.03
3．其他
（四）所有者权益内部结转	171,240,960.00				-102,744,576.00					-68,496,384.00
1．资本公积转增资本（或股本）	102,744,576.00				-102,744,576.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他	68,496,384.00									-68,496,384.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	462,855,750.00				512,956,827.10				21,461,598.69	62,734,274.81	1,060,008,450.60

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

北京东土科技股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

北京东土科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名称为北京依贝特科 技有限公司，成立于 2000 年 3 月 27 日，原系由自然人李平出资 125 万元、自然人 郭华东出资 250 万元、自然人陶航出资 50 万元、自然人郭建军出资 25 万元、自然 人张勇出资 25 万元、自然人王志敏出资 25 万元组建的有限责任公司，以上出资均 以货币资金方式缴纳，经北京瑞文成联合会计师事务所审验并出具京瑞联检验字 （2000）第 046 号《开业登记验资报告》。

2001 年 10 月 12 日，经本公司股东会会议一致同意，原股东郭华东与郭建军将其持 有的本公司全部股份转让给原股东李平，本公司于 2001 年 10 月 26 日完成工商变更 登记，领取了变更后的企业法人营业执照。

2004 年 7 月 1 日经股东会决议同意本公司将注册资本增加到 1,020 万元，新增注册 资本 520 万元全部由股东李平以货币资金方式缴纳，并于 2004 年 7 月 14 日完成工 商变更登记，领取了变更后的企业法人营业执照。

2004 年 9 月 15 日，经本公司股东会会议一致同意，自然人张旭霞与股东陶航、张 勇、王志敏签订了《出资转让协议》，张旭霞受让了陶航、张勇与王志敏的出资，成 为本公司股东。

2006 年 5 月 30 日，经本公司 2006 年第二次股东会一致同意，本公司整体改制变更 “ ” 为股份有限公司，同时名称变更为 北京东土科技股份有限公司 。2006 年 7 月 31 日，公司召开 2006 年临时股东会，同意以经中磊会计师事务所出具的中磊审报字 [2006]第 0193 号《审计报告》审计后的截至 2006 年 4 月 30 日净资产 7,603,915.94 元为基准折股，变更后本公司注册资本为 760 万元，其中原股东李平认缴出资 685 万元，原股东张旭霞认缴出资 75 万元，净资产折股后余额 3,915.94 元转入资本公积。 以上事项已经中磊会计师事务所审验并出具中磊验字（2006）第 0020 号验资报告。 2007 年 5 月本公司股东会决议增加注册资本 228 万元，由新股东上海汇银广场科技 创业园有限公司、上海百金投资管理有限公司、上海华中实业（集团）有限公司出 资 1,026 万元缴纳，溢价部份计入资本公积。此次变更注册资本已经中磊会计师事 务所有限公司审验并出具了中磊验字[2007]第 0011 号验资报告。本次变更后公司注 册资本为 988 万元。

2008 年 4 月，根据 2007 年度股东大会决议及修改后的章程，本公司决定以资本公

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北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

积 721.24 万元及未分配利润 296.40 万元按各股东持股比例增资，公司注册资本变更 为 2,005.64 万元，上述变更经中磊会计师事务所有限公司出具中磊验字[2008]第 0008 号验资报告审验。

经 2008 年 7 月 31 日公司召开的 2008 年第一次临时股东大会决议认可，股东张旭霞 将其持有的 100 万股股份转让给自然人宋文宝，股东李平将其持有的 161 万股股份 无偿转让给了公司高管及核心技术人员薛百华等。

经 2009 年 6 月 24 日召开的 2008 年度股东大会决议审议通过，公司以 2009 年 5 月 31 日经审计的净资产为基础，对全体股东按每 10 股送 2.5 股实施利润分配并转增股 本，转增后公司股本变更为 2,507.05 万元，上述变更经大信会计师事务有限公司出 具大信分验字[2009]第 1-0003 号验资报告审验。

2011 年 6 月，根据公司 2010 年度股东大会和修改后的章程规定，公司以 2010 年 12 月 31 日经审计的净资产为基础，按每 10 股转增 6 股的比例，以未分配利润向全体 股东转增股份总额 1,504.23 万股，转增后公司股本变更为 4,011.28 万元，上述变更 业经大信会计师事务有限公司出具大信验字[2011]第 1-0064 号验资报告予以审验。 根据本公司 2011 年第二次临时股东大会和中国证券监督管理委员会证监许可 [2012]1056 号“关于核准北京东土科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板 上市的批复”规定,本公司于 2012 年 9 月 14 日前向不特定对象公开募集股份（A 股） 1,340 万股，增加注册资本 1,340 万元，变更后的注册资本为人民币 5,351.28 万元， 上述募集资金到位情况业经中审国际会计师事务所予以验证，并出具中审国际验字 [2012]01020201 验资报告予以审验。

2013 年 7 月，根据贵公司 2013 年第四次临时股东大会和修改后的章程规定，公司 以截止 2012 年 12 月 31 日总股本 53,512,800.00 股为基数，向全体股东每 10 股转增 6 股，共计转增 32,107,680.00 股，转增股本后，公司总股本为 85,620,480.00 股，资 本公积余额为 194,412,266.06 元。经转增后，贵公司的注册资本由原来的 5,351.280 万元变更为 8,562.048 万元，上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具 信会师报字[2013]第 710965 号验资报告予以验证。

2014 年 6 月，根据公司 2013 年度股东大会和修改后的章程规定，公司以 2013 年 12 月 31 日公司总股本 8,562.048 万股为基数，拟向公司全体股东按每 10 股派发现金红 利人民币 1 元（含税），以资本公积金向股东每 10 股转增 10 股。实施本次利润分配 并资本公积金转增股本后，公司的注册资本由原来的 8,562.048 万元变更为 17,124.096 万元。

2015 年 9 月，根据公司 2015 年第三次临时股东大会和修改后的章程规定，公司以 2015 年 6 月 30 日公司总股本 17,124.096 万股为基数，拟向公司全体股东按每 10 股 派发现金红利人民币 0.5 元（含税），以未分配利润配送红股，向全体股东每 10 股

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北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

送 4 股,以资本公积金转增资本向全体股东每 10 股转增 6 股。实施本次利润分配并 资本公积金转增股本后，公司的注册资本由原来的 17,124.096 万元变更为 34,248.192 万元。

2015 年 10 月，公司根据 2014 年 10 月第三届董事会第十八次会议决议与中国证券 监督管理委员会证监许可[2015]989 号《关于核准北京东土科技股份有限公司向常 青等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准规定，公司向常青、宋永清、 王广善等发行 44,930,232 股股份购买相关资产；非公开发行不超过 14,976,744 股新 股募集本次发行股份购买资产的配套资金，购买相关资产公允价值为 64,400.00 万元， 募集配套资金为 160,999,994.95 元。根据 2014 年度权益分派情况以及 2015 年半 年度权益分派情况，新增注册资本人民币 12,037.383 万元，公司的注册资本由原来 的 34,248.192 万元变更为 46,285.575 万元。截至 2015 年 10 月 21 日止，变更后的 累计注册资本人民币 46,285.575 万元，股本 46,285.575 万元。

2016 年 3 月 14 日，中国证券监督管理委员会下发证监许可[2016]464 号《关于核准 北京东土科技股份有限公司向邱克等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核 准贵公司向邱克等发行股份 27,282,286.00 股，本次发行价格为 18.95 元/股。按照公 司 2016 年 5 月 18 日公告的《北京东土科技股份有限公司 2015 年年度权益分派实施 公告》公司实施了 2015 年年度权益分派方案后，本次发行股份购买资产的价格调整 为 18.94 元/股，本次发行股份购买资产的价格由 18.95 元/股调整为 18.94 元/股后， 本次交易向交易对方发行股票数量调整 27,296,696.00 股，新增注册资本人民币 27,296,696.00 元，公司的注册资本由原来的 46,285.575 万元变更为 49,015.2446 万元。 截至 2016 年 5 月 26 日止，变更后的累计注册资本人民币 49,015.2446 万元，股本 49,015.2446 万元，上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报 字[2016]第 711718 号验资报告予以验证。

2016 年 6 月，根据公司 2015 年第三届董事会第二十九次会议及 2015 年第四次临时 股东大会决议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之重 大资产重组的议案》，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]464 号《关于核 准北京东土科技股份有限公司向邱克等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 的规定, 公司向李平、北京中海盈创投资管理中心（有限合伙）、富国基金管理有限 公司、财通基金管理有限公司、华安基金管理有限公司 5 位投资人定向增发有限售 期限制的股票 26,785,714 股，申请增加注册资本人民币 26,785,714.00 元，变更后公 司注册资本为人民币 51,693.816 万元，股本 51,693.816 万元，上述变更业经立信会 计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第 711781 号验资报告予以验证。 公司住所：北京市石景山区实兴大街 30 号院 2 号楼 8 至 12 层 901

统一社会信用代码：911100007226014149

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北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

法定代表人：李平

注册资本：51,693.816 万元

公司经营范围：生产电子产品；技术开发、技术转让、技术推广、技术服务；计算 机系统服务、计算机图文设计、制作；销售计算机、软件及辅助设备；货物进出口、 技术进出口、代理进出口；组织文化艺术交流活动（演出除外）；承办展览展示活动； 经济信息咨询。

本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 29 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 上海远景数字信息技术有限公司 北京东土军悦科技有限公司 北京拓明科技有限公司 北京和兴宏图科技有限公司 成都中嵌自动化工程有限公司 东土科技（宜昌）有限公司 北京北方工大科技有限公司 上海东土远景工业科技有限公司 Kyland Technology EMEA GmBh Kyland Corporation

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其 ” 他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。

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北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 “ ” “ ” “ 计。详见本附注 三、（十一）应收款项坏账准备 、 三、（十六）固定资产 、 三、 ” （二十五）收入 。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

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北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

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北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

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北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

“ ” 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注 三、（十四）长期股权投资 。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

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北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

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北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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• 6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

• 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十一 ) 应收款项坏账准备

• 1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

期末单项余额在 100 万元以上的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

2、 按信用风险特征	组合计提坏账准备应收款项：
	确定组合的依据
组合1	采用账龄分析法计提坏账准备的组合
组合2	采用个别认定法不计提坏账准备的组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1	账龄分析法
组合2	不计提坏账准备

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1	年）	5	5
1－2年		10	10
2－3年		20	20
3－4年		50	50
4－5年		80	80
5年以上		100	100

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

组合名称 方法说明 组合 1 个别认定法不计提坏账准备 除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外，不确认坏账准备

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

• 单独计提坏账准备的理由 ：涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项。 坏账准备的计提方法 ：单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减值损失。

( 十二 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

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按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十三 ) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

( 十四 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

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2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

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影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十五 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

( 十六 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

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2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

	类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物		年限平均法	20-40	5	4.75-2.375
机器设备		年限平均法	10	5	9.5
运输设备		年限平均法	10	5	9.5
其他设备		年限平均法	5	5	19

• 3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十七 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

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( 十八 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

( 十九 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可 靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无 形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规 定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法 判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上 的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

公司的研究阶段支出一般是指公司对新产品提出产品立项申请后，研发部针对 此产品的各项功能的进行研究定义、技术可行性分析、研发能力分析、产品创 — 新能力分析、项目完成时间等情况进行分析研究阶段。研发支出 费用化支出 包括在上述阶段所发生的费用，产品投产后的维护费用，以及其他不能计入资 本化的费用。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 公司的开发阶段支出是指新产品立项申请经过开发阶段的研究分析，审批形成 立项报告后，研发部门为此立项报告中所定义的产品进行开发、设计、测试、 试产等，直至新产品完工转产，形成立项结案报告。上述开发阶段所发生的费 — 用，计入研发支出 资本化支出

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

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并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 二十 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十一 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用 项目的受益期限分期平均摊销。

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( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

“ ” 详见本附注 五、(二十二) 应付职工薪酬 。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

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认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十三 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

( 二十四 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到

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财务报表附注 第 24 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。

2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权 益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值 计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债 结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。

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财务报表附注 第 25 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二十五 ) 收入

• 1、销售商品收入确认的一般原则：

• （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 2、具体原则

本公司主要产品为军工及工业互联网产品以及大数据及网络服务等。

（1）军工及工业互联网产品

军工及工业互联网产品主要为工业以太网交换机、工业级光纤收发器、智能化设备 和时间同步系统产品、视音频传输平台、工业智能（I/O）和嵌入式无风扇工控机产 品、智能法庭系列产品、多媒体指挥系统等，部分产品包含硬件和企业自主研发的 嵌入式功能及管理软件，由于上述产品体积较小，通常以邮寄方式发货，在对方收 到货物且未对货物质量提出异议时确认收入。

• （2）大数据及网络服务

大数据及网络服务又分通信网络技术服务与系统解决方案两类业务。 通信网络技术服务是指为通信网络建设、维护、优化过通信网络技术服务与系统解 决方案程中提供相关的技术服务，主要包括通信网络工程服务、通信网络维护服务 及通信网络优化服务等。公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款 证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同明确约定服务期限的，在合同 约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的， 根据客户验收情况确认收入。

系统解决方案，公司在已根据合同约定提供了相应整体产品，取得明确的收款证据， 即初验、终验报告，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同中约定了服务成 果需经客户验收确认，公司根据客户验收情况确认收入。以组成系统的各部分（自 行开发研制的软件，相应外购配套零部件及相关技术）为整体产品，在取得购货方 对系统工程项目的初验报告时，将合同金额根据合同约定的初验及初验前款项确认 为收入；在取得购货方对系统工程项目的终验报告时，将合同金额的余额确认为收 入。

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财务报表附注 第 26 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二十六 ) 政府补助

1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

2 、 确认时点

公司收到货币性资产与非货币性资产时，确认为政府补助。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

• 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

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财务报表附注 第 27 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十八 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十九 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；

• （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

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财务报表附注 第 28 页

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( 三十 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

（1）执行《增值税会计处理规定》

• 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），

适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如

下：

下：
会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目。	税金及附加
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、
土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类	调增税金及附加本年金额2,083,689.25元，调减管理
至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予	费用本年金额2,083,689.25元。
调整。比较数据不予调整。
（3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、
“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”	调增其他流动资产期末余额13,432,610.09 元，调增
等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流	应交税费期末余额13,432,610.09元。
动资产”（或“其他非流动资产”）项目。比较数据不予调整。

2 、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更

四、 税项

1 、 增值税：

	公司	税率(%)
北京东土科技股份有限公司		6、11、17
上海远景数字信息技术有限公司		6、17
Kyland Technology EMEA	GmBh	19
北京东土军悦科技有限公司		17
Kyland Corporation		–
北京拓明科技有限公司		6、17
北京北方工大科技有限公司		17
东土科技（宜昌）有限公司		17
成都中嵌自动化工程有限公司		6、17
北京和兴宏图科技有限公司		6、17
上海东土远景工业科技有限公司		6、17

2 、 城市维护建设税：

本公司及本公司之子公司（不包括 Kyland Technology EMEA GmBh、Kyland Corporation）按应缴流转税税额的 7%计缴城市维护建设税。

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财务报表附注 第 29 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3 、 教育费附加：

本公司及本公司之子公司（不包括 Kyland Technology EMEA GmBh、 Kyland Corporation）按应缴流转税税额的 3%计缴教育费附加。

4 、 地方教育费附加：

本公司及本公司之子公司（不包括 Kyland Technology EMEA GmBh、 Kyland Corporation）按应缴流转税税额的 2%计缴地方教育费附加。

5 、 所得税：

5、 所得税：
	公司	税率(%)
北京东土科技股份有限公司		15
上海远景数字信息技术有限公司		15
Kyland Technology EMEA	GmBh	15
北京东土军悦科技有限公司		15
Kyland Corporation		5-35
北京拓明科技有限公司		15
北京北方工大科技有限公司		25
东土科技（宜昌）有限公司		25
成都中嵌自动化工程有限公司		15
北京和兴宏图科技有限公司		15
上海东土远景工业科技有限公司		25

一 ( ) 税收优惠

1 、 增值税

• 本公司及其控股子公司上海远景数字信息技术有限公司、北京东土军悦科技有 限公司、北京拓明科技有限公司、成都中嵌自动化工程有限公司、北京和兴宏 图科技有限公司适用 17%的增值税税率。根据国务院国发[2011]4 号文件《国 务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规 定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收 增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，本公司及 其控股子公司上海远景数字信息技术有限公司、北京东土军悦科技有限公司、 北京拓明科技有限公司、成都中嵌自动化工程有限公司、北京和兴宏图科技有 限公司适用此规定。

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财务报表附注 第 30 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 企业所得税

• (1) 本公司 2014 年继续被认定为高新技术企业，有效期为三年，在 2014-2016 年度间执行 15%的企业所得税税率。

• (2) 子公司上海远景数字信息技术有限公司 2014 年继续被认定为高新技术企 业，有效期为三年，在 2014-2016 年度间执行 15%的企业所得税税率。

• (3) 子公司北京东土军悦科技有限公司 2014 年被认定为高新技术企业，有效 期为三年，在 2014-2016 年度间执行 15%的企业所得税税率。

• (4) 子公司北京拓明科技有限公司 2016 年 12 月继续被认定为高新技术企业， 有效期为三年，在 2016-2018 年度间执行 15%的企业所得税税率。

• (5) 子公司成都中嵌自动化工程有限公司 2014 年被认定为高新技术企业，有 效期为三年，在 2014-2016 年度间执行 15%的企业所得税税率。

• (6) 子公司北京和兴宏图有限公司 2014 年被认定为高新技术企业，有效期为 三年，在 2014-2016 年度间执行 15%的企业所得税税率。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
项目	期末余额	年初余额
库存现金	223,069.70	220,707.26
银行存款	447,901,572.14	281,533,048.69
其他货币资金	2,770,127.92	924,377.27
合 计	450,894,769.76	282,678,133.22
其中：存放在境外的款项总额		7,067,184.18

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下：

	项目	期末余额	年初余额
信用卡保证金		312,500.00
履约保证金		2,457,627.92	924,110.60
	合 计	2,770,127.92	924,110.60

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财务报表附注 第 31 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二 ) 应收票据

应收票据
1、 应收票据分类列示
项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	27,008,309.68		3,020,134.23
商业承兑汇票	14,370,132.48		240,000.00
合计	41,378,442.16		3,260,134.23

2 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2、 期末公	司已背书或贴现	且在资产负债表日尚未到期的应	收票据
	项目	期末终止确认金额	期末终止确认金额
银行承兑汇票			5,525,092.78
商业承兑汇票
	合计		5,525,092.78

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财务报表附注 第 32 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分	类披露
			期末余额					年初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）	账面价值
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的	400,418,878.33	100.00	29,425,682.72	7.35	370,993,195.61	271,972,810.18	100.00	17,812,173.68	6.55	254,160,636.50
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计	400,418,878.33	/	29,425,682.72	/	370,993,195.61	271,972,810.18	/	17,812,173.68	/	254,160,636.50

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财务报表附注 第 33 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		339,688,789.22	16,984,439.46	5.00
1	至2年		42,086,614.93	4,208,661.50	10.00
2	至3年		10,247,667.01	2,049,533.40	20.00
3	至4年		3,910,214.02	1,955,107.01	50.00
4	至5年		1,288,259.02	1,030,607.22	80.00
5	年以上		3,197,334.13	3,197,334.13	100.00
		合计	400,418,878.33	29,425,682.72

• 2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额 11,613,509.04 元。

3 、 本期未实际核销的应收账款情况

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

4、 按	欠款方归集的期	末余额前五名的应	收账款情况
			期末余额
	单位名称
		应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
客户13		46,681,699.87	11.66	2,334,084.99
客户4		36,204,134.12	9.04	1,810,206.71
客户11		24,576,000.00	6.14	1,228,800.00
客户2		15,932,058.38	3.98	796,602.92
客户12		13,939,469.23	3.48	696,973.46
	合计	137,333,361.60	34.30	6,866,668.08

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

			期末余额		年初余额
		账龄
			账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内		28,341,735.69	85.41	13,927,623.56	99.17
1	至2年		3,830,918.64	11.55	41,795.62	0.30
2	至3年		35,695.00	0.11	25,169.50	0.18
3	年以上		974,025.54	2.93	50,000.00	0.35
		合计	33,182,374.87	100.00	14,044,588.68	100.00

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财务报表附注 第 34 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

账龄超过一年且金额重大的预付款项为 3,500,000.00 元，主要为预付委外研发 款项，因为项目尚未完工原因，该款项尚未结算。

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、 按预	付对象归集的期末余	额前五名的预付款情况
	预付对象	期末余额	占预付款项期末余额 合计数的比例
供应商4		8,318,825.45	25.07
供应商11		5,050,579.86	15.22
供应商14		2,000,000.00	6.03
供应商15		1,500,000.00	4.52
供应商16		1,147,500.00	3.46
	合计	18,016,905.31	54.30

(五)	应收利息
	项目 期末余额 年初余额 定期存款利息 526,942.49 1,534,214.04 合计 526,942.49 1,534,214.04

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财务报表附注 第 35 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 六 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收	款分类披露：
			期末余额					年初余额
种类	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的	19,050,918.68	100.00	3,024,366.51	15.88	16,026,552.17	14,396,907.94	100.00	1,553,320.37	10.79	12,843,587.57
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计	19,050,918.68	/	3,024,366.51	/	16,026,552.17	14,396,907.94	/	1,553,320.37	/	12,843,587.57

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财务报表附注 第 36 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				期末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		13,266,433.02	663,321.66	5.00
1	至2年		2,587,992.90	258,799.29	10.00
2	至3年		519,509.36	103,901.87	20.00
3	至4年		795,771.30	397,885.65	50.00
4	至5年		1,403,770.32	1,123,016.26	80.00
5	年以上		477,441.78	477,441.78	100.00
		合计	19,050,918.68	3,024,366.51

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额 1,471,046.14 元。

3 、 本期未实际核销的其他应收款情况

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4、 其他应收款按款项性	质分类情况
款项性质	期末账面余额	年初账面余额
个人借款	1,467,907.53	8,146,243.67
投标保证金	9,626,396.83	1,237,552.98
员工备用金	3,090,449.77	1,369,199.18
押金	1,813,389.41	3,282,686.37
往来款	1,929,185.54
应收出口退税款	858,274.64
其他	265,314.96	361,225.74
合计	19,050,918.68	14,396,907.94

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

5、 按	欠款方归集	的期末余额前五	名的其他应收	款情况
	单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
客户2		保证金	1,668,000.00	1年之内	8.76	83,400.00
客户20		保证金	901,932.20	1年之内	4.73	45,096.61
欧阳震春		个人借款	784,600.00	1年之内 、3-4年	4.12	74,124.90
客户18		保证金	580,000.00	1-2年	3.04	58,000.00
客户19		保证金	550,000.00	2-3年	2.89	27,500.00
	合计	/	4,484,532.20	/	23.54	288,121.51

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财务报表附注 第 37 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 七 ) 存货

存货
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	22,882,584.33		22,882,584.33	17,838,456.05		17,838,456.05
周转材料	50,114.91		50,114.91	21,472.81		21,472.81
在产品	20,180,386.75		20,180,386.75	10,825,264.16		10,825,264.16
库存商品	34,769,636.87		34,769,636.87	12,049,832.95		12,049,832.95
劳务成本	35,279,398.93		35,279,398.93	16,276,631.64		16,276,631.64
发出商品	16,104,077.71		16,104,077.71	462,526.20		462,526.20
合计	129,266,199.50		129,266,199.50	57,474,183.81		57,474,183.81

( 八 ) 其他流动资产

其他流动资产
	项目	期末余额	年初余额
待抵扣进项		13,432,610.09	111,703.95
企业所得税多交款		25,053.37
待摊费用		212,208.57
银行理财		70,000,000.00
	合计	83,669,872.03	111,703.95

( 九 ) 可供出售金融资产

可供出售金融资产
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	50,000,000.00		50,000,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量	50,000,000.00		50,000,000.00
合 计	50,000,000.00		50,000,000.00

其他说明：2016 年 1 月 8 日公司第三届董事会第三十四次会议决议，北京东土科技 股份有限公司拟与其他投资者共同对上海瀚讯无线技术有限公司（以下简称“上海瀚 讯”）进行增资，并且公司拟收购上海瀚讯部分股权，合计以 5,000.06 万元人民币 取得上海瀚讯 4.545%的股权。2016 年 1 月 21 日，公司及其他投资者与上海瀚讯控 股股东上海双由信息科技有限公司、上海瀚讯其他现有股东、上海瀚讯实际控制人 卜智勇以及上海瀚讯共同签订了《关于上海瀚讯无线技术有限公司的增资及股权转 让协议》，公司以 5,000 万元取得上海瀚讯 4.545%的股权。由于公司对上海瀚讯无 线技术有限公司即不存在控制也不存在重大影响，因此公司将此项投资重分类至可 供出售金融资产反映。

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财务报表附注 第 38 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十 ) 长期股权投资

被投资单位	年初余额	追加投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	本期增减变动 其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	其他	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
1．合营企业
2．联营企业
北京蓝鲸众合
投资管理有限	1,947,419.07			-210,138.89		445,845.26			2,183,125.44
公司
北京东土泛联
信息技术有限		6,000,000.00		-295,353.07					5,704,646.93
公司
小计	1,947,419.07	6,000,000.00
合计	1,947,419.07	6,000,000.00		-505,491.96		445,845.26			7,887,772.37

其他说明：1、公司投资的联营企业北京蓝鲸众合投资管理有限公司，由于该公司股权发生变化，公司享有的按持股比例计算的净资产份 额大于对联营企业权益投资的账面价值 445,845.26 元，计入资本公积。

2、2016 年 7 月，公司与贵州泛联信息技术有限公司签署投资合作协议书，双方约定成立北京东土泛联信息技术有限公司，公司以货币资 金出资人民币 2000 万元，贵州泛联信息技术有限公司以无形资产出资人民币 3000 万元，2016 年 9 月，公司第一期出资人民币 600 万元。

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财务报表附注 第 39 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十一 ) 固定资产

固定资产
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他	合计
1．账面原值
（1）年初余额	91,345,531.70	4,428,938.29	10,960,502.23	19,826,402.05	126,561,374.27
（2）本期增加金额	18,176,663.52	1,245,961.72	2,437,554.95	14,178,701.17	36,038,881.36
—购置		1,245,961.72	132,986.19	10,369,479.14	11,748,427.05
—在建工程转入
—企业合并增加	18,176,663.52		2,304,568.76	3,809,222.03	24,290,454.31
（3）本期减少金额		503,808.19	2,202,610.47	302,871.09	3,009,289.75
—处置或报废		503,808.19	2,202,610.47	302,871.09	3,009,289.75
（4）期末余额	109,522,195.22	5,171,091.82	11,195,446.71	33,702,232.13	159,590,965.88
2．累计折旧
（1）年初余额	5,424,097.66	1,800,403.78	2,910,439.48	12,677,969.46	22,812,910.38
（2）本期增加金额	4,515,827.20	472,554.62	2,803,446.98	6,451,682.88	14,243,511.68
—计提	2,439,817.54	472,554.62	999,586.67	4,040,261.83	7,952,220.66
—企业合并增加	2,076,009.66		1,803,860.31	2,411,421.05	6,291,291.02
（3）本期减少金额		175,215.37	69,749.33	231,569.83	476,534.53
—处置或报废		175,215.37	69,749.33	231,569.83	406,785.20
（4）期末余额	9,939,924.86	2,097,743.03	5,644,137.13	18,898,082.51	36,579,887.53
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	99,582,270.36	3,073,348.79	5,551,309.58	14,804,149.62	123,011,078.35
（2）年初账面价值	85,921,434.04	2,628,534.51	8,050,062.75	7,148,432.59	103,748,463.89

( 十二 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

1、 在建工	程情况
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
东土科技（宜
昌）工业互联 网产业园一	22,012,925.22		22,012,925.22	1,333,976.82		1,333,976.82
期项目
合计	22,012,925.22		22,012,925.22	1,333,976.82		1,333,976.82

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财务报表附注 第 40 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 重要的在建工程项目本期变动情况（金额人民币万元）

2、 重要	的在建工程	项目本	期变动情况	（金额人	民币万元）
项目名称	预算数	年初 余额	本期增加 金额	本期转入 固定资产 金额	本期其他 减少金额	期末余额	工程累计投入占 预算比例(%)	工程 进度	利息资 本化累 计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金 来源
东土科技
（宜昌） 工业互联 网产业园	15,437.43	133.40	2,067.89			2,201.29	14.26	主体工程完 成26.11%				募股资 金及自 有资金
一期项目
合计	15,437.43	133.40	2,067.89			2,201.29	/	/

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财务报表附注 第 41 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十三 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产	情况
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	商标权	软件	特许权	合计
1．账面原值
（1）年初余额	45,625,745.00	6,108,170.00		51,582.67	26,509,405.53	733,649.61	79,028,552.81
（2）本期增加金额			12,211,365.34		16,628,920.41		28,840,285.75
—购置					16,555,245.41		16,555,245.41
—内部研发			12,211,365.34				12,211,365.34
—企业合并增
加					73,675.00		73,675.00
（3）本期减少金额		1,890.00		1,500.00	60,931.62		64,321.62
—处置		1,890.00		1,500.00	60,931.62		64,321.62
（4）期末余额	45,625,745.00	6,106,280.00	12,211,365.34	50,082.67	43,077,394.32	733,649.61	107,804,516.94
2．累计摊销
（1）年初余额	152,085.82	1,563,170.00		43,789.54	12,069,009.09	269,004.81	14,097,059.26
（2）本期增加金额	912,514.90	606,000.00	332,011.48	3,273.07	4,263,880.58	73,364.96	6,191,044.99
—计提	912,514.90	606,000.00	332,011.48	3,273.07	4,232,370.58	73,364.96	6,159,534.99
—企业合并增加					31,510.00		31,510.00
（3）本期减少金额		1,890.00		1,500.00	60,931.62		64,321.62
—处置		1,890.00		1,500.00	60,931.62		64,321.62
（4）期末余额	1,064,600.72	2,167,280.00	332,011.48	45,562.61	16,271,958.05	342,369.77	20,223,782.63
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	44,561,144.28	3,939,000.00	11,879,353.86	4,520.06	26,805,436.27	391,279.84	87,580,734.31
（2）年初账面价值	45,473,659.18	4,545,000.00		7,793.13	14,440,396.44	464,644.80	64,931,493.55

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 13.56%。

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财务报表附注 第 42 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十四 ) 开发支出

开发支出
项目	年初余额	本期增加金额 内部开发支出	…	确认为无形资产	本期减少金额 计入当期损益	…	期末余额	资本化开始 时点	资本化具体 依据	期末研发进度
入门级工业以太网 交换机系列一期	1,032,876.76	1,112,717.42		2,145,594.18					公司政策	已完成
车载以太网交换机 Aquam开发项目	2,035,565.43	1,873,956.18		3,909,521.61					公司政策	已完成
千兆同步系列交换 机GPT开发项目	2,137,941.29	1,759,987.37		3,897,928.66					公司政策	已完成
Emerald 系列军用 服务器		328,944.98					328,944.98		公司政策
SDN 工业交换机 （一期）		1,198,357.05					1,198,357.05		公司政策
二层、三层入门级机 架式交换机		2,581,553.62		1,166,775.49			1,414,778.13		公司政策
基于工业互联网的
工业服务器产品（一		189,586.48					189,586.48		公司政策
期）
铁路3.0规范应用交 换机		1,091,545.40		1,091,545.40					公司政策	已完成
通信芯片技术		11,320,754.56					11,320,754.56		公司政策
合计	5,206,383.48	21,457,403.06		12,211,365.34			14,452,421.20

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财务报表附注 第 43 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十五 ) 商誉

1 、 商誉账面原值

1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成 商誉的事项	年初余额	本期增加 企业合并形成的	本期减少 处置	期末余额
上海远景数字信息技术 有限公司	41,671,622.51			41,671,622.51
北京东土军悦科技有限 公司	9,744,858.61			9,744,858.61
北京拓明科技有限公司	553,706,610.08			553,706,610.08
成都中嵌自动化工程有 限公司	9,679,827.85			9,679,827.85
北京和兴宏图科技有限 公司		482,519,849.29		482,519,849.29
合计	614,802,919.05	482,519,849.29		1,097,322,768.34

2 、 商誉减值准备

2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成 商誉的事项	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
上海远景数字信息技术
有限公司
北京东土军悦科技有限
公司
北京拓明科技有限公司
成都中嵌自动化工程有
限公司
北京和兴宏图科技有限
公司
合计

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

（1）商誉的计算过程：本公司于 2013 年支付人民币 52,530,000.00 元合并成 本收购了上海远景数字信息技术有限公司（以下简称“上海远景”）51%的权益。 合并成本超过按比例获得的上海远景可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 41,671,622.51 元，确认为与上海远景相关的商誉。

本公司于 2014 年 1 月支付人民币 15,000,000.00 元合并成本收购了北京东土军 悦科技有限公司（以下简称“东土军悦”）51%的权益，本次收购未经评估，东 土军悦可辨认资产、负债公允价值根据中汇会计师事务所有限公司出具的中汇 会审[2013]第 3083 号审计报告确定。合并成本超过按比例获得的东土军悦可 辨认资产、负债公允价值的差额人民币 9,744,858.61 元，确认为与东土军悦相 关的商誉。

本公司于 2015 年 10 月用定向发行股份及现金合计人民币 643,999,990.50 元的 合并成本收购了北京拓明科技有限公司（以下简称“拓明科技”）100%的权益， 本次收购经中联资产评估集团有限公司评估，出具了中联评报字[2015]第 176

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财务报表附注 第 44 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

号，拓明科技可辨认资产、负债公允价值根据立信会计师事务所（特殊普通合 伙）出具的信会师报字[2014]第 711254 号审计报告确定。合并成本超过按比 例获得的拓明科技可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 553,706,610.08 元， 确认为与北京拓明科技有限公司相关的商誉。

本公司 2015 年 6 月与成都中嵌自动化工程有限公司（以下简称“成都中嵌”） 签订增资协议，协议增资 3,000.00 万元，收购成都中嵌 51%的权益。根据协 议，本公司增资 3,000.00 万元为认缴出资，出资方式为分期出资，在 2018 年 6 月 30 之前全部出资到位。公司于 2015 年 7 月 29 日支付人民币 5,000,000.00 元。成都中嵌可辨认资产、负债公允价值经立信会计师事务所审计，出具了信 会师报字[2015]第 711277 号审计报告确定，合并成本超过按比例获得的成都 中嵌可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 9,679,827.85 元，确认为与成都 中嵌相关的商誉。

本公司于 2016 年 5 月用定向发行股份及现金合计人民币 549,999,516.56 元的 合并成本收购了北京和兴宏图科技有限公司（以下简称“和兴宏图”）100%的 权益，本次收购经中联资产评估集团有限公司评估，出具了中联评报字[2015] 第 1217 号，和兴宏图可辨认资产、负债公允价值根据立信会计师事务所（特 殊普通合伙）出具的信会师报字[2015]第 711650 号审计报告确定。合并成本 超过按比例获得的和兴宏图可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 482,519,849.29 元，确认为与和兴宏图相关的商誉。

（2）公司聘请北京中科华资产评估有限公司对公司商誉进行减值测试事宜所 涉上海远景股东全部权益价值进行评估，2017 年 3 月 20 日出具了中科华评报 字[2017]第 024 号《资产评估报告书》，本评估报告以收益法评估值为最终评 估结论：截止评估基准日 2016 年 12 月 31 日，上海远景股东全部权益评估值 为 13,909.77 万元人民币。涉及上海远景的商誉于 2014 年收购其 51%股权时 产生，截止 2016 年 12 月 31 日，上海远景账面价值 51%的股东权益为 1,882.84 万元，上述股权评估值 51%的股权价值 7,093.98 万元大于账面价值 51%的股 权与商誉之和 6,050.00 万元，因此截止 2016 年 12 月 31 日，根据北京中科华 资产评估有限公司资产评估报告书，对涉及上海远景的商誉不计提减值。

（3）公司 2016 年 5 月收购东土军悦 49%少数股权，东土军悦成为公司全资 子公司，该公司原股东王小军等 16 人承诺 2016 年经审计的扣除非经常性损益 后归属于母公司的净利润不低于 1,445 万元，东土军悦 2016 年经审计的扣除 非经常性损益后归属于母公司的净利润为 2,363.47 万元，完成了 2016 年的利 润承诺，因此截止 2016 年 12 月 31 日，涉及东土军悦的商誉不存在减值情况。 （4）公司 2015 年 10 月收购拓明科技 100%股权，该公司原股东常青等 4 人

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北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

及北京慧智立信科技有限公司承诺 2016 年经审计的扣除非经常性损益后归属 于母公司的净利润不低于 5,200 万元，拓明科技 2016 年经审计的扣除非经常 性损益后归属于母公司的净利润为 5,410.41 万元，完成了 2016 年的利润承诺， 因此截止 2016 年 12 月 31 日，涉及拓明科技的商誉不存在减值情况。

（5）2017 年 3 月公司对成都中嵌股东全部权益进行了评估，本次以收益法评 估值为最终评估结论：截止评估基准日 2016 年 12 月 31 日，成都中嵌股东全 部权益评估值为 6,759.51 万元人民币。截止 2016 年 12 月 31 日，成都中嵌账 面价值 51%的股东权益为 2,076.39 万元，上述股权评估值 51%的股权价值 3,447.35 万元大于账面价值 51%的股权与商誉之和 3,044.37 万元，因此截止 2016 年 12 月 31 日，根据公司自身评估对涉及成都中嵌的商誉不计提减值。 （6）公司 2015 年 10 月收购和兴宏图 100%股权，该公司原股东邱克等 47 人 承诺 2016 年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润不低于 4,020.00 万元，和兴宏图 2016 年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司 的净利润为 4,163.92 万元，完成了 2016 年的利润承诺，因此截止 2016 年 12 月 31 日，涉及和兴宏图的商誉不存在减值情况。

( 十六 ) 长期待摊费用

长期待摊费用
项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	113,843.05	3,023,430.71	635,602.95		2,501,670.81
任职资格及薪酬 管理项目	1,435,377.34		337,735.80		1,097,641.54
CRM软件实施 服务费	233,962.77		58,489.56		175,473.21
合计	1,783,183.16	3,023,430.71	1,031,828.31		3,774,785.56

( 十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销的递	延所得税资产
	期末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税
	差异	资产	差异	资产
资产减值准备	32,449,327.42	4,937,534.09	19,260,484.03	2,961,803.10
内部交易未实现利润	864,572.13	129,685.82
可抵扣亏损	6,051,891.62	907,783.74
合计	39,365,791.17	5,975,003.65	19,260,484.03	2,961,803.10

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北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2、 未确认递延所得税资产明细
项 目	期末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异		105,010.02
可抵扣亏损	5,519,890.40
合计	5,519,890.40	105,010.02

( 十八 ) 短期借款

短期借款
	项目	期末余额	年初余额
质押借款		30,000,000.00	19,945,504.40
抵押借款
保证借款		8,000,000.00	20,000,000.00
信用借款		12,330,000.00	61,705,889.72
	合计	50,330,000.00	101,651,394.12

短期借款分类的说明：1）2015 年 1 月 27 日，公司子公司北京拓明科技有限公司与 杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订最高额质押合同，以 2015 年 1 月 27 日 应收账款及以后发生的全部应收账款，为最高额融资合同 4000 万元提供质押担保， 期限为 2015 年 1 月 27 日至 2017 年 1 月 26 日。

2）2015 年 3 月 16 日，北京中关村科技融资担保有限公司与北京银行双秀支行签订 合同编号为 0269397-001 号保证合同，为北京拓明科技有限公司与北京银行双秀支 行签订的合同编号为 0269397 号借款合同提供担保，担保金额为人民币 1000 万元整， 期限为借款提款之日起 1 年。

3）2015 年 10 月 16 日，北京拓明科技有限公司与北京银行双秀支行签订合同编号 为 0305751 号借款合同，由北京中关村科技融资担保有限公司，担保金额为人民币 1000 万元整，期限为借款提款之日起 1 年。

4）2016 年 9 月 7 日，公司子公司北京拓明科技有限公司与杭州银行股份有限公司 北京中关村支行签订最高额质押合同，以 2016 年 9 月 7 日全部应收账款及以后发生 的全部应收账款，为最高额融资合同 4000 万元提供质押担保，期限为 2016 年 9 月 7 日至 2018 年 9 月 6 日。

5）2016 年 8 月 25 日，常青、宋永清、王广善与北京银行双秀支行签订合同编号为 0359450-001、0359450-002、0359450-003 号保证合同，为北京拓明科技有限公司与 北京银行双秀支行签订的合同编号为 0361882 号借款合同提供担保，担保金额为人 民币 800 万元整，期限为借款提款之日起 1 年。

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北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十九 ) 应付票据

应付票据
	种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		24,594,788.82	10,654,792.02
商业承兑汇票
	合计	24,594,788.82	10,654,792.02

( 二十 ) 应付账款

1 、 应付账款列示：

1、 应付	账款列示：
	项目	期末余额	年初余额
1年以内		114,300,832.07	85,821,998.78
1-2年		9,468,723.56	8,961,194.67
2-3年		5,557,838.84	2,157,503.95
3年以上		4,100,840.61	53,686.00
	合计	133,428,235.08	96,994,383.40

2 、 账龄超过一年的重要应付账款：

2、 账龄	超过一年的重要	应付账款：
	项目	期末余额	未偿还或结转的原因
供应商17		1,659,803.00	未到规定付款期
供应商18		1,853,256.00	未到规定付款期
供应商19		1,795,962.60	未到规定付款期
供应商20		1,433,272.00	未到规定付款期
	合计	6,742,293.60	/

( 二十一 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

1、 预收	款项列示
	项目	期末余额	年初余额
1年以内		27,055,676.46	4,261,498.65
1-2年		3,590,308.96	338,360.00
2-3年			2,205.00
3年以上		269,085.00	1,205.00
	合 计	30,915,070.42	4,603,268.65

2 、 账龄超过一年的重要预收款项

2、 账龄	超过一年的重要预	收款项
	项目	期末余额	未偿还或结转的原因
客户21		1,059,829.06	交易未完成
客户22		1,605,590.00	交易未完成
	合计	2,665,419.06	/

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( 二十二 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	9,768,464.83	172,794,080.98	164,593,961.24	17,968,584.57
离职后福利-设定提存计划	703,878.05	10,371,310.86	10,218,462.80	856,726.11
辞退福利		781,414.70	781,414.70
一年内到期的其他福利
合计	10,472,342.88	183,946,806.54	175,593,838.74	18,825,310.68

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	8,569,925.12	151,781,023.85	143,638,017.82	16,712,931.15
（2）职工福利费		2,367,120.36	2,367,120.36
（3）社会保险费	305,119.03	5,828,466.94	5,709,715.92	423,870.05
其中：医疗保险费	274,399.22	5,178,428.82	5,086,424.34	366,403.70
工伤保险费	12,544.27	245,548.82	226,134.75	31,958.34
生育保险费	18,175.54	404,489.30	397,156.83	25,508.01
（4）住房公积金	577,970.13	8,930,280.62	8,933,521.66	574,729.09
（5）工会经费和职工教育经费	294,792.58	3,796,880.31	3,855,276.58	236,396.31
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他	20,657.97	90,308.90	90,308.90	20,657.97
合计	9,768,464.83	172,794,080.98	164,593,961.24	17,968,584.57

3 、 设定提存计划列示

3、 设定	提存计划列示
	项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		652,266.87	9,926,451.91	9,775,332.26	803,386.52
失业保险费		51,611.18	444,858.95	443,130.54	53,339.59
企业年金缴费
	合计	703,878.05	10,371,310.86	10,218,462.80	856,726.11

( 二十三 ) 应交税费

) 应交税费
	税费项目	期末余额	年初余额
增值税		26,125,480.85	10,177,398.20
营业税			157,865.18
企业所得税		12,354,508.68	10,141,538.63
个人所得税		735,340.09	1,059,272.83

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北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

税费项目	期末余额	年初余额
城市维护建设税	1,884,545.69	1,176,191.08
教育费附加	986,898.39	847,962.97
地方教育费附加	440,752.86	62,547.23
土地使用税	66,352.93	44,000.00
印花税	14,430.81	15,235.92
基督新教教会税	24,020.92	23,304.86
罗马天主教教会税	24,020.92	23,304.86
其他税费	14,517.92	8,172.46
合计	42,670,870.06	23,736,794.22

( 二十四 ) 应付利息

) 应付利息
项目	期末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	288,000.00
短期借款应付利息	112,722.24	171,235.78
合计	400,722.24	171,235.78

( 二十五 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款

1、 按款项	性质列示其他应付款
	项目	期末余额	年初余额
往来款		12,700,554.06	9,033,118.18
未付员工款		6,721,799.10	4,024,190.81
个人五险一金		156,066.52	172,425.01
	合 计	19,578,419.68	13,229,734.00

2 、 账龄超过一年的重要其他应付款

2、 账龄超过一年的重要其他	应付款
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
灵玖中科软件（北京）有限公司	1,735,400.00
北京博辉瑞恒科技有限公司	2,058,000.00
深圳中正信科技发展有限公司	1,576,000.00

( 二十六 ) 长期借款

1 、 长期借款分类

1、 长期借	款分类
	项目	期末余额	年初余额
质押借款		45,000,000.00
抵押借款
保证借款		10,080,000.00

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财务报表附注 第 50 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

	项目	期末余额	年初余额
信用借款
	合计	55,080,000.00

长期借款分类的说明：1、2016 年 6 月，公司、子公司北京东土军悦科技有限 公司（以下简称“东土军悦”）与国开发展基金有限公司（以下简称“国开基金”） 签订了编号为 1100201606100000068 号《国开发展基金投资合同》，用于东土 军悦专项科研项目研发。本次增资国开基金以人民币 4500 万元对东土军悦增 资，全部作为其实收资本。国开基金本次投资期限为自首笔增资款缴付完成 日之日起不超过 4 年，在投资期限期满后，国开基金按照人民币 5800 万元的 回购价款有权选择回购或市场式方式，若选择市场式方式，公司对国开基金 享有的东土军悦的股权有优先受让权，在宽限期内，国开基金每年通过现金 分红、回购溢价等方式取得的投资收益应按照 1.2%/年的投资收益率计算。国 开基金的投资收益每年核算一次，投资收益核算日为首笔增资款缴付完成日 起每年 6 月 20 日。同时合同规定以公司的实际控制人李平所持有的公司流通 股向国开基金提供质押担保。

2、2016 年 11 月，东土军悦与国家开发银行股份有限公司签订合同编号为 1100201601100000864 的人民币资金借款合同，合同金额人民币 10,000.00 万 元，合同期限从 2016 年 11 月至 2024 年 11 月止，共计 96 个月，其中宽限期 从 2016 年 11 月至 2019 年 11 月止，共计 36 个月，借款利率为本合同项下第 一笔借款的提款日同期人民币贷款基准利率基础上上浮 5%，同时本合同项下 借款利率随中国人民银行公布的同期限档次人民币贷款基准利率调整而调整。 本合同由北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证。2016 年 12 月 13 日，东土军悦取得本合同项下第一笔借款人民币 1,008.00 万元。

( 二十七 ) 预计负债

) 预计负债
项目	期末余额	年初余额	形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他		138,000.00	对外捐赠股份形成的法定义务
合计		138,000.00		/

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财务报表附注 第 51 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二十八 ) 递延收益

) 递延收益
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助		63,630,000.00		63,630,000.00	与资产相关政府补助
合计		63,630,000.00		63,630,000.00	/

涉及政府补助的项目：

负债项目	年初余额	本期新增补 助金额	本期计入营业外 收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与 收益相关
高精尖产业 项目资金		10,000,000.00	1,000,000.00		9,000,000.00	与资产相关
产业扶持 基金		54,630,000.00			54,630,000.00	与资产相关
合计		64,630,000.00	1,000,000.00		63,630,000.00

其他说明：1、根据北京市经济和信息化委员会关于印发《北京市鼓励发展的高精尖 产品目录（2016 年版）》和《北京市工业企业技术改造指导目录（2016 年版）》，公 司申报了工业自动化控制管理服务相关项目，2016 年 12 月 5 日收到北京市经济和 信息化委员会转来的项目扶持资金 1,000.00 万元，由于该项资金与研发项目相关， 公司作为与资产相关的政府补助进行会计处理，公司将在项目进行期间摊销，2016 年摊销 100 万元。

2、根据 014 年 6 月 12 日公司与宜昌高新技术产业开发管委会签订了《关于建设东 土公司工业以太网（宜昌）科技产业园项目的合作协议》及补充协议书和 2016 年 8 月 18 日双方签订了补充协议（二），2016 年 12 月公司分 2 次收到宜昌高新技术产 业开发管委会转来的扶持资金共 5,463.00 万元元，用于上述项目的建设。

( 二十九 ) 股本

) 股本
			本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额	发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末余额
股份总额	462,855,750.00	54,082,410.00				54,082,410.00	516,938,160.00

其他说明：1、2016 年 5 月，公司根据 2015 年第三届董事会第二十九次会议及 2015 年第四次临时股东大会决议与中国证券监督管理委员会证监许可[2016]464 号《关于 核准北京东土科技股份有限公司向邱克等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 核准规定，公司拟购买北京和兴宏图科技有限公司 100.00%股权及北京东土军悦科 技有限公司和上海远景数字信息技术有限公司 49.00%股权，公司向邱克等发行 27,296,696 股股份购买相关资产，同时，核准贵公司非公开发行股份募集配套资金 不超过 45,000.00 万元，本次发行股份购买资产的价格为 18.94 元/股。本次发行完成 后，公司新增注册资本人民币 27,296,696.00 元，公司的注册资本由原来的 46,285.575

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北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

万元变更为 49,015.2446 万元,同时新增资本公积人民币 489,702,726.24 元。2016 年 5 日 26 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2016]第 711718 号验资报告。

2、2016 年 6 月，公司根据 2015 年第三届董事会第二十九次会议及 2015 年第四次 临时股东大会决议与中国证券监督管理委员会证监许可[2016]464 号《关于核准北京 东土科技股份有限公司向邱克等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准规 定，非公开发行不超过 26,785,714 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金， 募集配套资金为 449,999,995.20 元,扣除发行费用 12,976,785.70 元，募集配套资金净 额为 437,023,209.50 元，其中计入股本 26,785,714.00 元，余下部分 410,237,495.50 元计入资本公积。本次定向增发后，公司新增注册资本人民币 26,785,714.00 元，公 司的注册资本由原来的 49,015.2446 万元变更为 51,693.816 万元。截至 2016 年 6 月 20 日止，变更后的累计注册资本人民币 51,693.816 万元，股本 51,693.816 万元。2016 年 6 日 20 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2016]第 711781 号验资报告。

( 三十 ) 资本公积

资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	511,911,331.16	796,291,831.85		1,308,203,163.01
其他资本公积	2,665,967.46	445,845.26	2,092,276.80	1,019,535.92
其中1.未行权的股份支付	396,000.00			396,000.00
2.其他	2,269,967.46	445,845.26	2,092,276.80	623,535.92
合计	514,577,298.62	796,737,677.11	2,092,276.80	1,309,222,698.93

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、资本溢价增减变动详见本报告五、（二十五）股本。

公司本期因购买子公司北京东土军悦科技有限公司和上海远景数字信息技术有限公 司 49.00%股权，根据本附注三、（六）合并财务报表的编制方法，购买上述少数股 权取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日） 开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减合并资产负债表中的资本公积中的股 本溢价 104,357,173.32 元；因参与上述发行的股份中介机构开具增值税专用发票， 公司计入资本公积的资本溢价比验资报告多 708,783.43 元，因此资本溢价增加资本 公积 796,291,831.85 元。

2、根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议，2016 年 9 月公司完成对全资子公司 北京东土电信技术有限公司的吸收合并，按相关原则将原子公司的各项资产、负债 等转入公司，将 2008 年东土科技合并该合并该公司计入资本公积的盈余公积还原冲

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北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

减资本公积 2,092,276.80 元。

• 3、公司投资的联营企业北京蓝鲸众合投资管理有限公司，由于该公司股权发生变化， 公司享有的按持股比例计算的净资产份额大于对联营企业权益投资的账面价值

445,845.26 元，计入资本公积。

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( 三十一 ) 其他综合收益

) 其他综合收益
			本期发生额
项目	年初余额	本期所得税前	减：前期计入其他综合	减：所得	税后归属于	税后归属于	期末余额
		发生额	收益当期转入损益	税费用	母公司	少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益	-1,046,459.97	33,419.36			-9,946.72	43,366.08	-1,056,406.69
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额	-1,046,459.97	33,419.36			-9,946.72	43,366.08	-1,056,406.69
其他综合收益合计	-1,046,459.97	33,419.36			-9,946.72	43,366.08	-1,056,406.69

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财务报表附注 第 55 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三十二 ) 盈余公积

) 盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	21,461,598.69	6,004,924.46		27,466,523.15
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	21,461,598.69	6,004,924.46		27,466,523.15

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期净利润的 10%计提法 定盈余公积，同时公司吸收合并全资子公司北京东土电信技术有限公司，原子公司 盈余公积增加公司盈余公积 2,092,276.80 元。

( 三十三 ) 未分配利润

) 未分配利润
项 目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	100,616,910.10	124,324,269.45
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	100,616,910.10	124,324,269.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润	123,143,902.47	60,240,856.79
减：提取法定盈余公积	3,912,647.66	2,780,001.11
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	4,628,557.50	12,671,831.03
转作股本的普通股股利		68,496,384.00
期末未分配利润	215,219,607.41	100,616,910.10

( 三十四 ) 营业收入和营业成本

1 、营业收入和营业成本

1、营业	收入和营业成	本
		本期发生额		上期发生额
	项 目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		658,604,826.75	322,570,785.21	400,400,398.59	208,609,207.53
其他业务		3,200,761.28	100,731.96	2,152,798.29	1,458,803.86
	合计	661,805,588.03	322,671,517.17	402,553,196.88	210,068,011.39

2 、 主营业务（分地区）

2、 主	营业务（分地	区）
		本期金额		上期金额
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内收入		592,794,292.29	285,629,840.51	343,917,299.33	166,945,892.92

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财务报表附注 第 56 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

		本期金额		上期金额	上期金额
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国外收入		65,810,534.46	36,940,944.70	56,483,099.26	41,663,314.61
	合计	658,604,826.75	322,570,785.21	400,400,398.59	208,609,207.53

3 、 主营业务（分产品）

3、 主营业务（分产	品）
	本期金额		上期金额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
军工及工业互联网产品	409,332,737.27	168,513,963.69	282,572,632.08	131,178,189.56
大数据及网络服务	249,272,089.48	154,056,821.52	117,827,766.51	77,431,017.97
合计	658,604,826.75	322,570,785.21	400,400,398.59	208,609,207.53

4 、 公司前五名客户的营业收入情况

4、 公司	前五名客户的营业收入情	况
	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
客户4		67,524,991.97	10.20
客户1		46,018,012.41	6.95
客户13		44,245,354.69	6.69
客户2		28,761,501.41	4.35
客户12		27,960,222.29	4.22
	合计	214,510,082.77	32.41

5 、 其他业务收入

5、 其他	业务收入
	项目	本期金额		上期金额
销售材料			126,486.48		1,468,595.00
技术服务			2,438,915.29		366,710.24
运费及其他			635,359.51		317,493.05
	合计		3,200,761.28		2,152,798.29

6 、 其他业务成本

6、 其	他业务成本
	项目	本期金额		上期金额
销售材料			95,672.14		1,452,881.25
其他			5059.82		5,922.61
	合计		100,731.96		1,458,803.86

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财务报表附注 第 57 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三十五 ) 税金及附加

) 税金及附加
项目	本期发生额		上期发生额
营业税				157,865.18
城市维护建设税		3,080,651.98		2,328,326.55
教育费附加		2,228,482.90		1,157,054.56
堤防费		750.00		544,733.87
房产税		1,104,984.13
其他		1,324,406.42
合计		7,739,275.43		2,381,243.76

( 三十六 ) 销售费用

) 销售费用
	项目	本期发生额	上期发生额
	合计	74,859,971.07	44,648,606.07
其中：工资		31,057,042.48	22,414,546.51
广告宣传费		8,801,990.40	1,762,499.35
差旅费		7,488,737.89	4,410,371.79
招待费		5,954,498.19	2,889,213.61
办公费		3,513,757.58	728,156.71
交通费		2,522,687.91	1,203,989.01
租赁费		2,273,209.51	1,811,885.32
运费		2,059,174.91	2,005,351.28
会议费		789,241.79	545,905.03

( 三十七 ) 管理费用

) 管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
合计	144,352,508.39	87,675,944.13
其中：新产品研究与开发费用	68,327,829.56	40,999,816.70
工资	28,681,229.78	19,408,280.68
租赁费	7,945,094.80	4,244,442.10
咨询费	5,756,645.45	2,809,064.76
五险一金	4,939,993.17	3,257,307.48
办公费	2,517,287.70	2,228,010.73
交通费	1,957,853.72	1,287,998.35
会议费	1,875,977.53	1,075,178.10
差旅费	1,511,112.43	926,164.24
招待费	745,762.60	341,128.74

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财务报表附注 第 58 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三十八 ) 财务费用

) 财务费	用
	类别	本期发生额	上期发生额
利息支出		3,591,123.40	1,923,443.34
减：利息收入		2,649,153.85	4,467,380.68
汇兑损失			579,976.21
减：汇兑收益		3,651,272.27	2,391,849.49
手续费支出		236,149.39	143,768.44
其他		214,686.40
	合计	-2,258,466.93	-4,212,042.18

( 三十九 ) 资产减值损失

) 资产减值损失
	项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失		7,610,093.46	2,568,841.34
商誉减值损失
	合计	7,610,093.46	2,568,841.34

( 四十 ) 投资收益

投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-505,491.96	-123,441.64
理财收益	1,197,173.97
合 计	691,682.01	-123,441.64

( 四十一 ) 营业外收入

) 营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得合计		1,916.40
其中：固定资产处置利得		1,916.40
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	15,645,972.61	18,225,162.11	15,645,972.61
增值税退税	18,310,515.97	7,922,292.40	18,310,515.97
其他	123,015.38	160,391.06	123,015.38
合计	34,079,503.96	26,309,761.97	34,079,503.96

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财务报表附注 第 59 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

计入当期损益的政府补助

计入当期损益的政府补助
补助项目	备注	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与 收益相关
贷款贴息补贴			458,063.11	与收益相关
中关村海外科技园国际化发展专项资金			51,600.00	与收益相关
2014年中关村国际化发展专项资金			50,000.00	与收益相关
中关村知识产权促进局创新能力资金			7,000.00	与收益相关
2015 年中关村技术创新能力建设专项资 金（专利部分）			144,500.00	与收益相关
2014 年度中关村技术创新能力建设商标 部分			50,000.00	与收益相关
国家专利标准奖励款			40,000.00	与收益相关
北京市标准化交流服务中心拨款			120,000.00	与收益相关
北京商委会“中小开拓资金中央资金”			133,794.00	与收益相关
2014年中小中央资金			269,965.00	与收益相关
2013年招商引资政策兑现			806,600.00	与收益相关
2014年招商引资政策兑现			1,348,300.00	与收益相关
中关村企业信用促进会中介补贴		45,900.00	43,800.00	与收益相关
中关村信促会信用补贴款			6,000.00	与收益相关
石景山人社局补助款		1,200.00	1,200.00	与收益相关
国家知识产权局专利局北京代办处款		28,450.00	14,650.00	与收益相关
北京市工商局石景山局商标奖励款		600.00	600.00	与收益相关
2013年国家信息安全专项项目			3,000,000.00	与收益相关
SICOM系列工业以太网交换机项目			5,000,000.00	与收益相关
石景山发改委国家服务业引导资金	注1	5,900,000.00	6,000,000.00	与收益相关
产业扶持及奖励资金			300,000.00	与收益相关
稳岗补贴		112,529.61	100,000.00	与收益相关
技术创新基金		35,250.00	201,090.00	与收益相关
高新技术创新中心房屋补贴			45,000.00	与收益相关
石景山区知识产权奖励		40,000.00	12,000.00	与收益相关
中关村技术创新能力建设专项资金			21,000.00	与收益相关
高精尖产业项目资金	注2	1,000,000.00		与资产相关
稳增长补助款		68,146.00		与收益相关
北京市中小企业拓展资金	注3	139,632.00		与收益相关
2015年下半年中小资金	注3	140,784.00		与收益相关
2016中央中小第一批	注3	862,021.00		与收益相关
发明专利奖励资金		100,000.00		与收益相关
工业和信息化部电子工业标准化研究院 补助款	注4	560,000.00		与收益相关
机械工业仪器仪表综合技术经济研究所 补助款	注5	350,000.00		与收益相关
2015年度招商引资政策资金	注6	500,400.00		与收益相关

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财务报表附注 第 60 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

补助项目	备注	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与 收益相关
中关村科技园石景山管委会-基层党组织 工作和活动经费		2,600.00		与收益相关
中关村科技园区管理委员会款	注7	350,000.00		与收益相关
专利补贴		3,500.00		与收益相关
技术创新基金		1,000,000.00		与收益相关
火炬补贴		10,000.00		与收益相关
2016年第2批知识产权资助金		12,000.00		与收益相关
2016年第二批科技创新平台补贴（高新创 新中心）		1,260.00		与收益相关
eOpenClound综合能源云服务平台项目		1,816,000.00		与收益相关
基于北斗对时系统的只能电网精确时间 测试分析仪		51,000.00		与收益相关
科技型中小企业技术创新基金无偿资助 项目		210,000.00		与收益相关
关于促进中关村科技园区石景山园产业 集聚和企业发展办法		1,784,000.00		与收益相关
北京市标准化交流服务中心补贴		100,000.00		与收益相关
2016年北京市专利资助金		50,000.00		与收益相关
中关村科技园区招商引资奖励		85,000.00		与收益相关
中关村科技园中小企业贷款贴息款		214,800.00		与收益相关
中关村海外科技园款-国际化发展专项资 金		19,300.00
北京中关村海外科技园有限责任公司款-
国际化发展专项资金（中关村专项资金补		51,600.00
贴尾款）
合计		15,645,972.61	18,225,162.11	/

其他说明：注 1：根据《关于做好 2015 年国家服务业发展引导资金项目申报准备工 作的通知》，公司申报了基于“互联网+”城市智能交通平台设计与研发项目，2016 年 7 月 29 日收到北京市石景山区发展和改革委员会转来的国家服务业引导资金 5,900,000.00 元。

注 2：根据北京市经济和信息化委员会关于印发《北京市鼓励发展的高精尖产品目 录（2016 年版）》和《北京市工业企业技术改造指导目录（2016 年版）》，公司申报 了工业自动化控制管理服务相关项目，2016 年 12 月 5 日收到北京市经济和信息化 委员会转来的项目扶持资金 1,000.00 万元，由于该项资金与研发项目相关，公司作 为与资产相关的政府补助进行会计处理，公司将在项目进行期间摊销，2016 年摊销 100 万元。

注 3：根据北京市外经贸发展专项资金管理实施细则（京财企[2014]2494 号）文件， 2016 年 3 月 16 日公司收到北京市商务委员会转来的北京市中小企业拓展资金 139,632.00 元，2016 年 9 月 19 日公司收到北京市商务委员会转来的 2015 年下半年 中小资金 140,784.00 元，2016 年 12 月 23 日公司收到北京市商务委员会转来的 2016

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财务报表附注 第 61 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

中央中小第一批补助资金 862,021.00 元。

注 4：公司与中国电子技术标准化研究院合作承担《工业互联网架构标准化与试验 验证系统》项目，公司 2016 年 4 月 19 日收到中国电子技术标准化研究院转来的财 政部以及工信部 2015 年智能制造专项资金 56 万元。

注 5：公司与机械工业仪器综合技术经济研究所合作承担《功能安全和工业信息安 全标准研究一验证平台建设》项目，公司 2016 年 6 月 13 日及 20 日收到财政部以及 工信部 2015 年智能制造专项资金 25 万元、10 万元。

注 6 ：根据《关于促进中关村科技园区石景山园产业集聚和企业发展办法》，2016 年 6 月 29 日、7 月 7 日收到中关村科技园管委会 2015 年度招商引资政策资金 460,000.00 元、20,000.00 元、20,400.00 元。

注 7：根据《中关村国家自主创新示范区企业改制上市和并购支持资金管理办法》（中 科园发〔2015〕62 号）和《关于支持中关村示范区中小微企业利用中关村股权交易 服务集团创新发展的意见》（中科园发〔2015〕11 号），2016 年 12 月 1 日公司收到 中关村科技园区管理委员会资助资金 35 万元。

( 四十二 ) 营业外支出

) 营业外支出
	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合计	55,960.98	21,436.00	55,960.98
其中：固定资产处置损失	55,960.98	21,436.00	55,960.98
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	1,100,000.00	2,500,000.00	1,100,000.00
其他	16,899.04	74,226.18	16,899.04
合计	1,172,860.02	2,595,662.18	1,172,860.02

( 四十三 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费	用表
	项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用		21,905,584.56	11,400,680.44
递延所得税费用		-2,177,924.69	-386,620.54
其他		-33,560.83	201,427.48
	合计	19,694,099.04	11,215,487.38

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财务报表附注 第 62 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期发生额
利润总额		140,429,015.39
按法定[或适用]税率计算的所得税费用		21,064,352.31
子公司适用不同税率的影响		156.08
调整以前期间所得税的影响		-33,560.87
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		2,197,285.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
影响
其他		-3,534,133.94
所得税费用		19,694,099.04

( 四十四 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营活动有关的现	金
项目	本期发生额	上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金	40,430,612.17	22,679,868.59
其中：利息收入	3,654,949.73	3,161,088.55
政府补助	24,645,978.90	18,225,162.11
营业外收入	122,109.09
往来款	12,007,574.45

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活动有关的现	金
项 目	本期发生额	上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金	101,968,592.62	56,953,308.03
其中：差旅费	9,549,861.82	5,336,536.03
租赁费	10,041,776.72	4,919,514.44
业务宣传费	8,563,639.11	1,762,499.35
咨询费	6,941,395.79	4,244,442.10
交际应酬费	6,643,469.14	3,230,342.35
办公费	6,188,513.83	2,956,167.44
交通费	4,196,347.85	2,491,987.36
会议费	2,614,031.11
运费	1,933,238.10	2,005,351.28

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财务报表附注 第 63 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

3、 收到的其他与筹资活动有关的现	金
项 目	本期发生额	上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金	60,630,479.65	105,000.00
其中：收回保函保证金	6,000,479.65	105,000.00
收到的与资产性相关的政府补助	54,630,000.00

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

4、 支付的其他与筹资活动有关的现	金
项 目	本期发生额	上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金	2,718,096.70	21,386,678.23
其中：支付的保函保证金	2,533,730.30	800,266.67
支付的定期存款		5,000,000.00
支付的担保手续费	184,366.40
支付定向募股资金		15,586,411.56

( 四十四 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	120,734,916.35	69,963,938.15
加：资产减值准备	7,610,105.46	2,568,841.34
固定资产等折旧	7,952,220.66	4,931,442.62
无形资产摊销	6,159,534.96	2,564,875.27
长期待摊费用摊销	1,031,828.31	521,431.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）		19,519.60
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	55,960.98
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	3,775,489.80	2,151,365.25
投资损失（收益以“－”号填列）	-691,682.01	123,441.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,048,238.87	-386,620.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-52,877,910.38	2,625,664.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-148,266,429.27	-75,022,433.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	98,866,326.59	76,975,310.91
其他
经营活动产生的现金流量净额	42,302,122.58	87,036,777.71
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本

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财务报表附注 第 64 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	448,124,641.84	276,753,755.95
减：现金的期初余额	276,753,755.95	243,281,601.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	171,370,885.89	33,472,154.34

2 、 本期支付的取得子公司的现金净额

2、 本期支付的取得子公司的现金净额
	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物		165,000,000.00
其中：北京和兴宏图科技有限公司		165,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		10,039,021.88
其中：北京和兴宏图科技有限公司		10,039,021.88
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额		154,960,978.12

3 、 现金和现金等价物的构成

3、 现金和现金等价物的构成
项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	448,124,641.84	276,753,755.95
其中：库存现金	223,069.70	220,707.26
可随时用于支付的银行存款	447,901,572.14	276,533,048.69
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	448,124,641.84	276,753,755.95
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

( 四十五 ) 所有权或使用权受到限制的资产

) 所有权或使	用权受到限制的资产
	项 目	期末账面价值	-受限原因
货币资金		2,457,627.92	保函保证金
货币资金		312,500.00	信用卡保证金

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财务报表附注 第 65 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

	项 目	期末账面价值	-受限原因
应收账款		142,727,139.74	质押借款
固定资产		83,751,977.66	反担保抵押
	合计	229,249,245.32

( 四十六 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、 外币货币性项目
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	8,865,613.36	6.9370	61,500,750.14
欧元	1,096,871.50	7.3068	8,014,620.67
新加坡元	42,098.53	4.7995	202,051.89
应收账款
其中：美元	1,338,472.40	6.9370	9,284,983.04
欧元	177,837.64	7.3068	1,299,424.06
新加坡元	25,000.00	4.7995	119,987.50
其他应收款
其中：美元	1,633.72	6.9370	11,333.10
欧元	13,684.16	7.3068	99,987.41
新加坡元	9,301.00	4.7995	44,683.34
应付账款
其中：美元	16,958.30	6.9370	117,639.73
欧元	12,214.83	7.3068	89,251.32
其他应付款
其中：美元	4,383.05	6.9370	30,405.22
欧元	3,468.44	7.3068	25,343.20

2 、 境外经营实体说明 :

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	记账本 位币	记账本位币选择依据
Kyland Technology EMEA GmBh	德国斯图加特市	德国	交换机产品销售	欧元	经营活动以欧元为主
Kyland Corporation	美国科罗拉多州	美国	交换机产品销售	美元	经营活动以美元为主
Kyland Technology Asia PTE LTD	新加坡	新加坡	交换机产品销售	新加 坡元	经营活动以新加坡元 为主

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财务报表附注 第 66 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

六、 合并范围的变更

一 ( ) 非同一控制下企业合并

1 、 本期发生的非同一控制下企业合并的情 金额单位：万元

1、 本	期发生的非	同一控制	下企业合	并的情金	额单位：万	元
							购买日至	购买日至
被购买方 名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例（%）	股权取得 方式	购买日	购买日的 确定依据	期末被购 买方的	期末被购 买方的净
							收入	利润
北京和兴
宏图科技	2016-5-31	54,999.95	100.00	定向增发	2016-5-31	详见说明	9,120.00	3,988.10
有限公司

其他说明：本公司以 2016 年 5 月 31 日为购买日，通过向北京和兴宏图科技有 限公司原股东非公开发行人民币普通股并支付现金的方式购买 100%的股权。 合并成本在购买日的总额为人民币 549,999,516.56 元。

购买日的确定依据：同时满足以下条件时，一般可认为实现了控制权的转移， 形成购买日。

（1）企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过；

• （2）按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部 门的批准；按照国家有关规定，企业购并需要经过国家有关部门批准的，取得 相关批准文件是对企业合并交易或事项进行会计处理的前提之一；

• （3）参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；

• （4）购买方已支付了购买价款的大部分(一般应超过 50%)，并且有能力、有 计划支付剩余款项。

• （5）购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益 并承担相应的风险。

北京和兴宏图科技有限公司是 2008 年 1 月 8 日在北京成立的公司，系一家提 供智能法庭与多媒体指挥系统解决方案的高新技术企业。在被合并之前，北京 和兴宏图科技有限公司的股东为自然人邱克、李大地等 45 人等。

2 、 合并成本及商誉

2、 合并成本及商誉
	北京和兴宏图科技有限公司
合并成本	549,999,516.56
—现金	165,000,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值	384,999,516.56
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他

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财务报表附注 第 67 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

	北京和兴宏图科技有限公司
合并成本合计	549,999,516.56
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	67,479,667.27
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	482,519,849.29

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：北京和兴宏图科技 有限公司收购时经中联评估集团有限公司出具评估报告，合并成本公允价值根 据评估报告确定。

大额商誉形成的主要原因：详见五、（十五）商誉。

3 、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

3、 被购买方于购买	日可辨认资产、负债	日可辨认资产、负债
	北京和兴宏图科技有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	10,351,521.88	10,351,521.88
应收款项	47,402,812.16	47,402,812.16
存货	18,914,105.31	18,914,105.31
固定资产	18,523,960.89	8,382,885.10
无形资产	42,165.00	42,165.00
递延所得税	835,275.86	835,275.86
负债：
借款
应付款项	31,092,064.75	31,092,064.75
递延所得税负债
净资产	67,479,667.27	57,338,591.48
减：少数股东权益
取得的净资产	67,479,667.27	57,338,591.48

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：北京和兴宏图科技有限公司收购时有

评估报告，可辨认资产、负债公允价值根据截止 016 年 5 月 31 日公司财务报 表及评估报告中资产增加金额确定。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：无

( 二 ) 其他原因的合并范围变动

根据 2016 年 1 月 15 日 2 公司第三届董事会第三十五次会议通过的《关于吸收合并 全资子公司的议案》，公司以吸收合并的方式将全资子公司北京东土电信技术有限公

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财务报表附注 第 68 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

司（以下简称“东土电信”）并入本公司，同时东土电信于 2016 年 9 月 19 日办理了 工商注销登记。

2016 年 4 月公司在上海自贸区成立全资子公司上海东土远景工业科技有限公司，注 册资本 10,000.00 万元，截止 2016 年 12 月 31 日，实收资本为 1,000.00 万元。

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团的构成
子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接		取得方式
上海远景数字信息技术有限 公司	上海	上海	智能化设备和时 间同步系统产品	100.00		非同一控制 下企业合并
北京东土军悦科技有限公司	北京	北京	交换机产品、视音 频传输平台的研 发、生产及销售	100.00		非同一控制 下企业合并
Kyland Technology EMEA GmBh	德国	德国	交换机产品销售	80.00		投资设立
Kyland Corporation	美国	美国	交换机产品销售	100.00		投资设立
北京拓明科技有限公司	北京	北京	技术开发、转让、 咨询、服务；系统 集成	100.00		非同一控制 下企业合并
北京北方工大科技有限公司	北京	北京	计算机、通信和其 他电子设备制造 业	50.00		非同一控制 下企业合并
			计算机、通信和其
东土科技（宜昌）有限公司	湖北宜昌	湖北宜昌	他电子设备制造	98.75		投资设立
			业
成都中嵌自动化工程有限 公司	四川成都	四川成都	自动化控制技术 开发	51.00		非同一控制 下企业合并
北京和兴宏图科技有限公司	北京	北京	技术开发	100.00		非同一控制 下企业合并
上海东土远景工业科技有限 公司	上海	上海	出口销售交换机 产品	100.00		投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：公司持有北京北方工大科技有 限公司 50%股权，但公司实际控制人李平持有的北京东土投资控股有限公司 持有北京北方工大科技有限公司 10%的表决权归公司所有，因此公司对北京 北方工大科技有限公司的表决权大于 50%。

2 、 重要的非全资子公司 金额单位：万元

2、 重要的非全	资子公司金额单	位：万元
子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股 东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
东土科技（宜昌）有 限公司	1.25	-1.57		247.12
成都中嵌自动化工 程有限公司	49.00	35.75		1,994.96
Kyland Technology	20.00	-6.58		147.06

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财务报表附注 第 69 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股 东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
EMEA GmBh
北京北方工大科技 有限公司	50.00	-115.64		662.55

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：公司持有北京北方工大 科技有限公司 50%股权，但公司实际控制人李平持有的北京东土投资控股有 限公司持有北京北方工大科技有限公司 10%的表决权归公司所有，因此公司 对北京北方工大科技有限公司的表决权大于 50%。

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财务报表附注 第 70 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息 金额单位：万元

3、 重要非	全资子公	司的主要财务	信息金额单位：万	信息金额单位：万	元
子公司			期末余额						年初余额
名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
东土科技（宜 昌）有限公司	18,715.28	6,671.67	25,386.95	429.67	5,463.00	5,892.67	20.23	4,682.40	4,702.63	7.38		7.38
成都中嵌自动
化工程有限公	1,875.79	2,527.22	4,403.01	331.66		331.66	1,705.62	2,533.63	4,239.25	240.85		240.85
司
Kyland
Technology EMEA	736.98	22.31	759.29	23.97		23.97	734.00	30.67	764.67	18.11		18.11
GmBh
北京北方工大 科技有限公司	2,774.71	275.37	3,050.08	62.85		62.85	2,980.90	335.20	3,316.10	97.60		97.60

		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量
东土科技（宜昌）有限 公司		-6.96	-6.96	-2,796.15		-28.76	-28.76	-26.06
成都中嵌自动化工程有 限公司	1256.13	72.95	72.95	349.59	354.03	14.05	14.05	28.58
Kyland Technology EMEA GmBh	362.56	-32.92	-10.63	-76.27	304.24	-88.46	-130.93	-55.73
北京北方工大科技有限 公司	126.10	-231.28.	-231.28	-2,617.71		-119.39	-119.39	-194.88

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财务报表附注 第 71 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• ( 二 ) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• 1 、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

  • 2016 年 5 月，公司根据 2015 年第三届董事会第二十九次会议及 2015 年第四 次临时股东大会决议与中国证券监督管理委员会证监许可[2016]464 号《关于 核准北京东土科技股份有限公司向邱克等发行股份购买资产并募集配套资金 的批复》核准规定，公司完成收购北京东土军悦科技有限公司和上海远景数字 信息技术有限公司 49.00%股权，其中向王小军等 16 人发行 3,695,878 股购买 北京东土军悦科技有限公司 49%股权，向黄兵等 3 人发行 3,273,494 股股份购 买上海远景数字信息技术有限公司 49.00%股权。上述收购完成后，公司持有 北京东土军悦科技有限公司和上海远景数字信息技术有限公司 100%股权。

2 、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

2、 交易对于少数股东权益及归属于母公	司所有者权益的影响
	上海远景数字信息技术有限	北京东土军悦科技有限
	公司	公司
购买成本/处置对价	61,999,976.36	69,999,929.32
—现金
—非现金资产的公允价值	61,999,976.36	69,999,929.32
购买成本/处置对价合计	61,999,976.36	69,999,929.32
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	18,931,807.86	8,710,924.50
差额	43,068,168.50	61,289,004.82
其中：调整资本公积	43,068,168.50	61,289,004.82
调整盈余公积
调整未分配利润

( 三 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的合营企业或联营企业

1、 重要的合	营企业或联营	企业
合营企业或 联营企业名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%) 直接 间接		对合营企业或联营企 业投资的会计 处理方法
北京蓝鲸众合投资 管理有限公司	北京	北京	投资管理	16.67		权益法
北京东土泛联信息 技术有限公司	北京	北京	软件技术开发	40.00		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

• 北京蓝鲸众合投资管理有限公司本年度增加新股东，公司持股比例由 20%变 为 16.67%，公司新的股东会由 6 名股东组成，各股东享有相同的股份，享有 平等权利，公司对该公司经营有重大影响，因此公司继续对该公司采用权益法 核算。

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北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 重要联营企业的主要财务信息

2、 重要联营企业的主	要财务信息
	期末余额/	本期发生额	年初余额/	上期发生额
	北京蓝鲸众合投	北京东土泛联信	北京蓝鲸众合投	北京东土泛联信息
	资管理有限公司	息技术有限公司	资管理有限公司	技术有限公司
流动资产	13,083,243.39	5,329,860.37	11,180,640.65
非流动资产	16,149.25	104,529.89	7,936.09
资产合计	13,099,392.64	5,434,390.26	11,188,576.74
流动负债	640.01	172,772.92	3,626.61
非流动负债
负债合计	640.01	172,772.92	3,626.61
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额	2,183,125.44	5,704,646.93	2,236,990.03
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价 值	2,183,125.44	5,704,646.93	1,947,419.07
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入
净利润	-1,086,197.50	-738,382.66	-614,264.28
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-1,086,197.50	-738,382.66	-614,264.28
本年度收到的来自联营企业的
股利

3 、 联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司质量管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策

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财务报表附注 第 73 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

得以有效执行的程序。董事会通过质量管理主管递交的月度报告来审查已执行程序 的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管 理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。截至 2016 年 12 月 31 日止， 本公司以同期同档次国家基准利率或上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币 5,508.00 万元。在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的 100 基准点的变 动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2016 年度及 2015 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资

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财务报表附注 第 74 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

		期末余额	期末余额			年初余额
项目
	美元	欧元	新加坡元	合计	美元	欧元	合计
货币资金	61,500,750.14	8,014,620.67	202,051.89	69,717,422.70	23,895,137.53	6,990,092.42	30,885,229.95
应收账款	9,284,983.04	1,299,424.06	119,987.50	10,704,394.6	9,520,004.16	322,943.85	9,842,948.01
其他应收款	11,333.10	99,987.41	44,683.34	156,003.85	114,616.26	105,411.75	220,028.01
应付账款	117,639.73	89,251.32		206,891.05	989,090.86	11,046.66	1,000,137.52
其他应付款	30,405.22	25,343.20		55,748.42	608,652.86	34,826.43	643,479.29
合计	70,945,111.23	9,528,626.66	366,722.73	80,840,460.62	35,127,501.67	7,464,321.11	42,591,822.78

于 2016 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值 或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 808,404.60 元（2015 年 12 月 31 日：425,682.10 元）。管理层认为 1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险

无

( 三 ) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

			期末余额
项目
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	50,330,000.00				50,330,000.00
应付票据	24,594,788.82				24,594,788.82
应付账款	133,428,235.08				133,428,235.08
应付职工薪酬	18,825,310.68				18,825,310.68
应交税费	42,670,870.06				42,670,870.06
应付利息	400,722.24				400,722.24
其他应付款	19,578,419.68				19,578,419.68
合计	289,828,346.56				289,828,346.56

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财务报表附注 第 75 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

			年初余额
项目
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	101,651,394.12				101,651,394.12
应付票据	10,654,792.02				10,654,792.02
应付账款	96,994,383.40				96,994,383.40
应付职工薪酬	10,472,342.88				10,472,342.88
应交税费	23,736,794.22				23,736,794.22
应付利息	171,235.78				171,235.78
其他应付款	13,229,734.00				13,229,734.00
合计	256,910,676.42				256,910,676.42

九、 公允价值的披露

本公司的金融工具主要为应收账款、应付账款等，公允价值变动不大，本报告期不 存在对公允价值有重大影响的事项。

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持 股比例(%)	母公司对本公司的 表决权比例(%)
李平				34.09	34.09

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

“ ” 本公司重要的合营或联营企业详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
常青	公司股东
北京东土投资控股有限公司	公司实际控制人李平是其大股东及法人代表
上海金卓网络科技有限公司	北京东土投资控股有限公司控股的公司

( 五 ) 关联交易情况

1 、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

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财务报表附注 第 76 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
常青、宋永清、王广善	20,000,000.00	2014-10-20	2016-10-16	是
常青、宋永清、王广善	8,000,000.00	2016-8-25	2017-8-24	否
李平	45,000,000.00	2016-6-1	2020-6-1	否

关联担保情况说明：1、2014 年 10 月 20 日，股东常青、宋永清、王广善（北 京拓明科技有限公司原股东）与北京中关村科技融资担保有限公司签订合同 编号为 2014 年 BZ1336 号的最高额反担保（保证）合同，反担保金额人民币 2000 万元，期限为 2014 年 10 月 20 日至 2016 年 10 月 16 日。

2、2016 年 8 月 25 日，常青、宋永清、王广善与北京银行双秀支行签订合同 编号为 0359450-001、0359450-002、0359450-003 号保证合同，为北京拓明 科技有限公司与北京银行双秀支行签订的合同编号为 0361882 号借款合同提 供担保，担保金额为人民币 800 万元整，期限为借款提款之日起 1 年。 3、2016 年 6 月公司实际控制人李平为子公司北京东土军悦科技有限公司向 国开发展基金有限公司融资 4500 万元提供担保，详见本附注五、（二十六） 长期借款说明。

2 、 关键管理人员薪酬

2、 关键管理	人员薪酬
	项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬		6,531,300.00	4,383,080.00

( 六 ) 关联方应收应付款项

应付项目

应付项目
项目名称	关联方	期末账面余额	年初账面余额
预收款项
	上海金卓网络科技有限公司	350,000.00
其他应付款
	常青	1,626.96

十一、 股份支付

无

十二、 承诺及或有事项

• 一

• ( ) 重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2014 年 11 月 18 日，公司召开第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司对

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财务报表附注 第 77 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

外投资设立全资子公司的议案》。 2014 年 11 月 21 日，公司取得注册号 420506000019841 的营业执照，注册资本 5000 万元，2015 年 5 月，经董事会决议， 将持有的 5%的东土科技（宜昌）有限公司股权 250 万元，无偿转让给中国光华科技 基金会，截止 2015 年 12 月 31 日共出资 4,724.00 万元，实际无偿转让给中国光华科 技基金会的股权为 236.20 万元，尚有 13.80 万元未完成捐赠，截止 2015 年 12 月 31 日，公司对该项承诺已做预计负债。截止至 2016 年 5 月末，公司对东土宜昌货币出 资 276 万元，完成对东土宜昌 5000 万元出资，同时无偿转让给中国光华科技基金会 13.80 万元，并取得该基金会出具的捐赠证明，完成 2015 年承诺的捐赠。

( 二 ) 或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项

• 1、截止 2016 年 12 月 31 日，公司未结清的保函金额为人民币 2,457,627.92 元。

• 2、2016 年 11 月，公司子公司北京东土军悦科技有限公司与国家开发银行股份有限 公司签订合同编号为 1100201601100000864 的人民币资金借款合同，合同金额人民 币 10,000.00 万元，合同期限从 2016 年 12 月 13 日至 2024 年 12 月 12 日止，共计 96 个月。北京东土军悦科技有限公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订了编 号为 2016 年 WT0610 号《委托保证合同》，担保金额及期限与主借款合同相同，公 司与中关村科技融资担保有限公司签订了编号为 2016 年 DYF0610 号的《反担保（不 动产抵押）合同》，公司抵押物为位于石景山区实兴大街 30 号院 2 号楼 8-12 层 901 的房屋所有权，证号为 X 京房权证石字第 119857 号，抵押物建筑面积为 4273.62 平 方米，抵押期初与借款主合同期限相同。

十三、 资产负债表日后事项

1、2016 年 11 月 18 日，东土科技召开第四届董事会第十二次会议，审议通过了本 次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（草案）及与本次发行股份 及支付现金购买资产并募集配套资金相关的议案。 2016 年 12 月 7 日，东土科技召 开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过了本次发行股份及支付现金购买资产并募 集配套资金报告书（草案）修订稿及与本次发行股份及支付现金购买资产并募集配 套资金相关的议案。本公司拟以发行股份及支付现金的方式购买邓绍龙等 13 名自然 人及南京金萱瑞、新疆安通纳合计持有的南京电研 100%股权，并向合计不超过 5 名其他特定投资者发行股份募集配套资金。本次交易，南京电研 100%股权的估值为 25,014.55 万元，经交易双方友好协商，拟确定南京电研 100%股权交易对价为 25,000.00 万元，其中，以现金方式支付 10,000.00 万元，剩余 15,000.00 万元以发行 股份的方式支付。

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财务报表附注 第 78 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2017 年 3 月 9 日公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）通知， 经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于 2017 年 3 月 9 日召开的 2017 年第 12 次并购重组委工作会议审核，公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套 资金事项获得无条件通过。

2、2017 年 2 月 13 日，根据公司第四届董事会第十四次会议审议通过的《关于子公 司北京和兴宏图科技有限公司对孙公司北京飞讯数码科技有限公司增资的议案》，公 司全资子公司北京和兴宏图科技有限公司（以下简称“和兴宏图”）拟以 8,992 万元 人民币对其全资子公司北京飞讯数码科技有限公司（以下简称“飞讯数码”）进行增 资，将飞讯数码的注册资本从 1,008 万元增加至 10,000 万元。

3、根据公司第四届董事会第十三次会议审议通过的《关于公司参与公开摘牌收购科 银京成 100%股权的议案》，公司以自有资金公开摘牌收购中航航空电子有限公司（以 下简称“中航航空电子”）、中国航空工业集团公司西安飞行自动控制研究所（以下简 称“中航工业自控所”）以及中国航空工业集团公司西安航空计算技术研究所（以下 简称“中航工业计算所”）持有的北京科银京成技术有限公司（以下简称“科银京成”） 100%股权。2017 年 1 月 12 日，公司向北京产权交易所（以下简称“北交所”）提交 了《产权受让申请书》及相关材料。 2017 年 1 月 17 日，北交所出具了《受让资格 确认通知书》，通知公司对受让科银京成 100%股权资格进行确认。 2017 年 1 月 18 日，公司将保证金人民币 6,160.752 万元交付至北交所指定的结算账户，对受让资 格进行确认，随后公司与中航航空电子、中航工业自控所以及中航工业自控所签订 了《产权交易合同》。合同规定公司以人民币 20,535.84 万元受让北京科银京成技术 有限公司 100%股权；公司以保证金人民币 6,160.752 万元，折抵为转让价款的一部 分，并在合同生效后一年内采用分期付款方式支付剩余转让价款 14,375.088 万元至 转让方指定银行账户。本产权交易在获得北交所出具的产权交易凭证后 20 个工作日 内，公司应作出标的企业股东决定、修改标的企业章程，并促使标的企业到登记机 关办理股权变更登记手续，转让方应给予必要的协助与配合。登记机关办理完毕股 权变更登记手续并颁发标的企业新的营业执照之日，视为产权交易完成之日。 4、根据公司 2017 年 3 月 13 日第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第七次会 议审议通过的《关于会计估计变更的议案》，2017 年 3 月 13 日，公司发布了《北京 东土科技股份有限公司关于会计估计变更的公告》（公告编号：2017-025）。变更原 因如下：（1）公司 2012 年上市以来，主要经营产品从工业以太网交换机、工业级光 纤收发器扩展为民用工业互联网网络产品、军用网络产品、移动通信网络优化及服 务、移动大数据精准营销及行业应用产品等多种产品及服务，客户范围扩展到了军 工、通信、电力、交通、法院等多个客户群体。新增产品领域的行业特性、客户结 构、回款周期较上市之初发生了较大差异。为更加客观公正的反映公司的财务状况

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财务报表附注 第 79 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

和经营成果，使公司的应收债权更加真实的反映回收状况及债权风险，便于投资者 进行价值评估与比较分析，公司综合考虑了行业特点、客户的信用状况、回款周期 等各方面因素，对应收款项的会计估计进行变更。（2）变更前：

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1	年）	5	5
1－2年		10	10
2－3年		20	20
3－4年		50	50
4－5年		80	80
5年以上		100	100

变更后：

变更后：
	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
6个月以内（含6	个月）	0	0
6个月-1年		5	5
1－2年		10	10
2－3年		20	20
3－4年		50	50
4－5年		80	80
5年以上		100	100

注：1、账龄划分方式：以款项结算日为基准开始计算账龄。 2、其他应收款之保证

金及押金回收风险极低，不计提坏账准备。

5、2017 年 3 月 29 日，公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《2016 年度利 润分配预案》，以公司总股本 516,938,160 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股 利 0.48 元人民币（含税）。

十四、 其他重要事项

• 一

• ( ) 前期会计差错更正

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

• ( 二 ) 分部信息

公司业务模式简单,分部信息详见本附注五、（三十）营业收入与营业成本。

• ( 三 ) 其他

• 2016 年 10 月 24 日和 2016 年 11 月 11 日召开的第四届董事会第十次会议和 2016

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财务报表附注 第 80 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

年度第三次临时股东大会审议通过了《关于<北京东土科技股份有限公司员工持股计 划（草案）>及其摘要的议案》（以下简称“《员工持股计划（草案）》”及其摘要）。 根据《员工持股计划（草案）》，本次员工持股计划的基本内容为：本次员工持股计 划筹集资金总额不超过 8,850 万元。本次员工持股计划设立后将作为富国资产管理 （上海）有限公司（以下简称“富国资产”）设立并管理的资产管理计划的单一委托 人，将本次员工持股计划募集资金全部委托给富国资产进行投资运作。资产管理计 划主要投资范围为东土科技股票。资产管理计划以二级市场、大宗交易购买等方式 买入并持有东土科技股票。根据《员工持股计划（草案）》，本次员工持股计划的参 加对象包括公司监事、高级管理人员、公司及其控股公司的中层管理人员、核心及 骨干员工及其他正式员工 157 人，其中，公司监事、高级管理人员参加人共 6 人。 截至 2016 年 12 月 16 日，富国资产-东土科技员工持股资产管理计划通过二级市 场购买的方式共计买入公司股票 5,200,291 股，占公司总股本的 1.00598%，成交金 额 8040.15 万元，成交均价约为人民币 15.461 元/股。截至 2016 年 12 月 16 日， 本次员工持股计划已完成股票购买，本计划所购买的股票锁定期为自购买完成之日 起不少于十二个月。

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财务报表附注 第 81 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十五、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分	类披露
			期末余额					年初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）		金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准	58,194,157.11	100.00	3,822,900.10	6.57	54,371,257.01	69,459,652.26	100.00	3,192,527.87	4.60	66,267,124.39
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计	58,194,157.11	/	3,822,900.10	/	54,371,257.01	69,459,652.26	/	3,192,527.87	/	66,267,124.39

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财务报表附注 第 82 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1	年以内		37,206,234.59	1,860,311.73	5.00
1	至2年		6,008,872.26	600,887.23	10.00
2	至3年		1,541,574.91	308,314.98	20.00
3	至4年		893,751.52	446,875.76	50.00
4	至5年		494,099.02	395,279.22	80.00
5	年以上		211,231.18	211,231.18	100.00
		合计	46,355,763.48	3,822,900.10

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额
组合名称
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
组合1：合并范围内关联方	11,838,393.63
合计	11,838,393.63

2 、 本期计提、收回或转回应收账款情况

• 本期计提坏账准备金额 630,372.23 元。

3 、 本期无实际核销的应收账款情况

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

4、 按欠款方归集的期末余	额前五名的应	收款情况
		期末余额
单位名称
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
客户8	7,110,226.90	12.22
客户1	6,718,289.40	11.54	335,914.47
客户15	5,619,174.06	9.66	280,958.70
上海东土远景工业科技有限公司	4,672,421.43	8.03
客户9	2,364,102.35	4.06	118,205.12
合计	28,925,698.39	45.51	735,078.29

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财务报表附注 第 83 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款	分类披露：
			期末余额					年初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）		金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的	4,975,930.83	100.00	216,486.05	4.35	4,759,444.78	1,585,226.10	100.00	146,280.48	9.23	1,438,945.62
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计	4,975,930.83	/	216,486.05	/	4,759,444.78	1,585,226.10	/	146,280.48	/	1,438,945.62

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财务报表附注 第 84 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				期末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1	年以内		1,264,494.40	63,224.72	5.00
1	至2年		182,121.00	18,212.10	10.00
2	至3年		137,700.55	27,540.11	20.00
3	至4年		6,922.88	3,461.44	50.00
4	至5年		82,221.60	65,777.28	80.00
5	年以上		38,270.40	38,270.40	100.00
		合计	1,711,730.83	216,486.05

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

			期末余额
	组合名称
		账面余额	坏账准备	计提比例
组合1	合并范围内关联方	3,264,200.00
	合计	3,264,200.00

2 、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额 70,205.57 元。

3 、 本期无实际核销的其他应收款情况

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4、 其	他应收款按款项性	质分类情况
	款项性质	期末账面余额	年初账面余额
往来款		3,264,200.00
个人借款		706,475.53	460,542.63
投标保证金		477,000.00	266,442.98
员工备用金		174,333.09	489,241.67
押金		291,696.81	186,776.70
其他		62,225.40	182,222.12
	合计	4,975,930.83	1,585,226.10

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

5、 按欠款方归	集的期末余额前五	名的其他应	收款	情况：
单位名称	款项性质	期末余额		账龄	占其他应收款 合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
KylandAmericas	关联方往来款	3,264,200.00	1	年之内	65.60
王海连	个人借款	337,389.50	1	年之内	6.78	16,869.48

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财务报表附注 第 85 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

	单位名称	款项性质	期末余额		账龄	占其他应收款 合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
客户25		投标保证金	300,000.00		1年之内	6.03	15,000.00
客户26		投标保证金	173,000.00		1-2年	3.48	17,300.00
客户27		押金	128,834.68	1	年之内、 1-5年	2.59	67,530.41
	合计	/	4,203,424.18		/	84.48	116,699.89

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财务报表附注 第 86 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

长期股权投资
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,688,015,501.97		1,688,015,501.97	800,126,500.74		800,126,500.74
对联营、合营企业投资	7,887,772.37		7,887,772.37	1,947,419.07		1,947,419.07
合计	1,695,903,274.34		1,695,903,274.34	802,073,919.81		802,073,919.81

1 、 对子公司投资

1、 对子公司投资
被投资 单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
北京东土电信技术有限公司	2,032,421.01		2,032,421.01
上海远景数字信息技术有限公司	52,530,000.00	61,999,976.36		114,529,976.36
北京东土军悦科技有限公司	15,000,000.00	119,999,929.32		134,999,929.32
北京拓明科技有限公司	643,999,990.50			643,999,990.50
北京和兴宏图科技有限公司		549,999,516.56		549,999,516.56
成都中嵌自动化工程有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
东土科技（宜昌）有限公司	44,878,000.00	147,922,000.00		192,800,000.00
北京北方工大科技有限公司	25,000,000.00			25,000,000.00
上海东土远景工业科技有限公司		10,000,000.00		10,000,000.00
Kyland Technology EMEA GmBh	9,850,629.23			9,850,629.23
Kyland Corporation	1,835,460.00			1,835,460.00
合计	800,126,500.74	889,921,422.24	2,032,421.01	1,688,015,501.97

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财务报表附注 第 87 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 对联营、合营企业投资

2、 对联营	、合营企业投	资
被投资单位	年初余额	追加 投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	本期增减变动 其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	其他	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
1．合营企业
2．联营企业
北京蓝鲸众合
投资管理有限	1,947,419.07			-210,138.89		445,845.26			2,183,125.44
公司
北京东土泛联
信息技术有限		6,000,000.00		-295,353.07					5,704,646.93
公司
小计	1,947,419.07	6,000,000.00
合计	1,947,419.07	6,000,000.00		-505,491.96		445,845.26			7,887,772.37

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财务报表附注 第 88 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营	业成本
	本期发生额		上期发生额
项 目	收入	成本	收入	成本
主营业务	194,997,258.64	113,847,741.17	196,115,364.42	105,773,067.80
其他业务	7,957,481.91	5,230,310.99	3,615,398.48	3,008,475.28
合计	202,954,740.55	119,078,052.16	199,730,762.90	108,781,543.08

2 、 主营业务（分地区）

2、 主营业务（分	地区）
	本期金额		上期金额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内收入	134,982,198.66	76,965,395.86	139,934,273.65	64,201,272.38
国外收入	60,015,059.98	36,882,345.31	56,181,090.77	41,571,795.42
合计	194,997,258.64	113,847,741.17	196,115,364.42	105,773,067.80

3 、 主营业务（分产品）

3、 主营业务（	分产品）
	本期金额		上期金额
项 目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
军工及工业互联网产品	194,997,258.64	113,847,741.17	196,115,364.42	105,773,067.8
合计	194,997,258.64	113,847,741.17	196,115,364.42	105,773,067.8

4 、 公司前五名客户的营业收入情况

4、 公司	前五名客户的营业收	入情况
	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
客户1		46,018,012.41	22.67
客户5		13,625,733.34	6.71
客户15		6,714,879.94	3.31
客户23		4,109,116.35	2.02
客户24		4,088,689.74	2.01
	合计	74,556,431.78	36.72

( 五 ) 投资收益

投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	33,210,268.60
权益法核算的长期股权投资收益	-505,491.96	-123,441.64
处置长期股权投资产生的投资收益	2,026,557.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
理财收益	115,794.52
合 计	34,847,128.47	-123,441.64

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财务报表附注 第 89 页

北京东土科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十六、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-55,960.98
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	15,645,972.61
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交	1,197,173.97
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-993,883.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-2,465,668.86
少数股东权益影响额	-1,233,921.97
合计	12,093,711.11

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

净资产收益率及每股收益：
报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.62	0.2502 0.2502
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	6.87	0.2256 0.2256
		北京东土科技股份有限公司
		二〇一七年三月二十九日

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财务报表附注 第 90 页