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Kyland Technology Co.,Ltd. Audit Report / Information 2015
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Audit Report / Information
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北京东土军悦科技有限公司 审计报告
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)$
$\sim 10^{11}$
$\sim$ $\sim$
信会师报字[2015]第 711643号
北京东土军悦科技有限公司
审计报告
(2013年1月1日至2015年10月31日止)
| $\sim$ | 目 | 录 | 页 | 次 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 审计报告 | $1 - 2$ | ||||||
| 财务报表 | |||||||
| 资产负债表 | $1 - 2$ | ||||||
| 利润表 | 3 | ||||||
| 现金流量表 | 4 | ||||||
| 所有者权益变动表 | $5 - 7$ | ||||||
| 财务报表附注 | $1 - 41$ |
BDOを 立信会计师事务所(特殊普通合伙) VA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTAN
审计报告
信会师报字[2015]第 711643 号
北京东土军悦科技有限公司:
我们审计了后附的北京东土军悦科技有限公司(以下简称贵公 司)财务报表,包括2015年10月31日、2014年12月31日、2013 年 12 月 31 日的资产负债表, 2015 年 1-10 月份、2014 年度、2013 年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反 映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计 恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了贵公司 2015年10月31日、2014年12月31 日、2013年12月31日的财务状况以及2015年1-10月份、2014年 度、2013年度的经营成果和现金流量。
\$ 国注册会计师:
中国注册会计师:
二〇一五年十二月二十四日
编制单位:北京东主军悦科技有限公司
单位: 人民币元
| 项宽心 目 |
解注四 | 2015年10月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 流动资产: | ||||
| Samarangan San Salah S 货币资金 |
$(-)$ | 2, 645, 005.71 | 4, 621, 810.46 | 3, 250, 916. 28 |
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | $(\equiv)$ | 41, 943, 637. 70 | 22, 258, 352. 46 | 6, 175, 304. 00 |
| 预付款项 | $(\equiv)$ | 662, 910.96 | 1,722,681.54 | 38, 941. 20 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | (四) | 262, 425.30 | 224, 643.04 | 386, 588. 25 |
| 存货 | (五) | 4, 218, 363. 94 | 2, 405, 230.08 | 2, 196, 283.77 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | (六) | 6,958.60 | ||
| 流动资产合计 | 49, 732, 343. 61 | 31, 232, 717.58 | 12, 054, 992. 10 | |
| 非流动资产: | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | (七) | 1, 404, 530.86 | 755, 450.76 | 209, 081.49 |
| 在建工程 | ||||
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | $\epsilon$ | $\sim$ | ||
| 递延所得税资产 | (1) | 334, 203. 91 | 177, 510.64 | 51, 804.41 |
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 1,738,734.77 | 932, 961.40 | 260, 885. 90 | |
| 资产总计 | 51, 471, 078. 38 | 32, 165, 678. 98 | 12, 315, 878.00 | |
| $\sqrt{2}$ | $\mathcal{L}$ A 2 |
$\approx$ all |
法定代表人: 3~8
主管会计工作负责人: 28. 脱
会计机构负责人一方射线
| 资意负债表(续) | |||
|---|---|---|---|
编制单位:北京东全全悦科技精神公司
单位: 人民币元
| 项 目 |
附注四 | 2015年10月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 流动负债: | ||||
| 短期借款 in un kauk a |
(九) | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 50,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | $(+)$ | 22, 720, 533. 76 | 13, 068, 821. 97 | 1, 511, 803. 73 |
| 预收款项 | $(+-)$ | 491, 878.67 | 816, 171.26 | |
| 应付职工薪酬 | $(+\equiv)$ | 1,074,333.43 | 56, 323. 92 | 107, 347. 93 |
| 应交税费 | (十三) | 1,516,809.83 | 2, 573, 585. 83 | 167, 598. 30 |
| 应付利息 | (十四) | 3, 410.00 | ||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | (十五) | 8, 081, 771.08 | 27, 915. 36 | 14, 630. 90 |
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 35, 688, 736. 77 | 18, 342, 818. 34 | 1, 851, 380.86 | |
| 非流动负债: | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 长期应付款 | ||||
| 专项应付款 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 $\blacksquare$ |
||||
| 负债合计 | 35, 688, 736. 77 | 18, 342, 818. 34 | 1, 851, 380.86 | |
| 所有者权益: | ||||
| 实收资本 | (十六) | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 资本公积 | (十七) | 776, 470.59 | 776, 470.59 | |
| 减:库存股 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | (十八) | 277, 940.11 | 277, 940.11 | 19,750.82 |
| 未分配利润 | (十九) | 4, 727, 930.91 | 2, 768, 449. 94 | 444, 746. 32 |
| 所有者权益合计 | 15, 782, 341.61 | 13, 822, 860. 64 | 10, 464, 497. 14 | |
| 负债和所有者权益总计 | 51, 471, 078.38 | 32, 165, 678. 98 | 12, 315, 878.00 |
法定代表人: 了。一个
主管会计工作负责人: 卷.赠
会计机构负责人:考解
| 编制单位: 北京賽 | 利 润表 |
单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|---|
| 项 耳 |
附注四 | 2015年10月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
| 营业收入 | $(\rightrightarrows +)$ | 36, 602, 074.74 | 39, 581, 725. 34 | 7, 128, 847. 82 |
| 减:营业成本 | $(\pm +)$ | 14, 554, 511. 50 | 27, 521, 709. 17 | 3, 685, 602. 36 |
| 营业税金及附加 | $(\pm + -)$ | 429, 759. 38 | 286, 942.06 | 61, 887. 69 |
| 销售费用 | $(2 + 2)$ | 3, 586, 593. 41 | 2, 752, 079.89 | 41,039.00 |
| 管理费用 | $(\pm + \pm)$ | 14, 809, 495. 04 | 5, 034, 845. 52 | 2, 612, 949. 05 |
| 财务费用 | (二十四) | 332, 705. 73 | 8,000.23 | 9,821.00 |
| 资产减值损失 | (二十五) | 1, 044, 621.80 | 838, 041.53 | 345, 362. 75 |
| 加: 公允价值变动收益 | ||||
| 投资收益 | ||||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 营业利润 $\bar{\mathbb{L}}$ |
1, 844, 387. 88 | 3, 140, 106. 94 | 372, 185. 97 | |
| 加: 营业外收入 | (二十六) | 167, 974. 79 | ||
| 减:营业外支出 | $(\pm + \pm)$ | 9,200.00 | 4,586.85 | 57, 466. 66 |
| 其中: 非流动资产处置净损失 | 57, 466. 66 | |||
| 利润总额 Ξ. |
2, 003, 162. 67 | 3, 135, 520. 09 | 314, 719.31 | |
| 减: 所得税费用 | (二十八) | 43, 681. 70 | 553, 627. 18 | 117, 211.11 |
| 四、净利润 | 1, 959, 480. 97 | 2, 581, 892. 91 | 197, 508.20 | |
| 五、每股收益 | ||||
| (一) 基本每股收益(元/股) | ||||
| (二) 稀释每股收益(元/股) | ||||
| 六、其他综合收益 | ||||
| 七、综合收益总额 | 1, 959, 480. 97 | 2, 581, 892. 91 | 197, 508. 20 | |
| 主管会计工作负责人: 卷、服 法定代表人: - |
会计机构负责人: 着船 |
单位: 人民币元
| 现 | 金流量表 | |||
|---|---|---|---|---|
| um Cit 编制单位: 北京东土玺悦科技海顶 |
单位: 人民币元 | |||
| $\vec{H}^*$ 、颖 |
附注 | 2015年1-10月 | 2014年度 | 2013年度 |
| 、经营活动产生的现金流量;/ | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 21, 808, 555. 93 | 30, 364, 502. 62 | 5, 332, 294, 18 | |
| 收到的税费返还 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 178, 038.94 | 169, 604.35 | 1,518,863.06 | |
| 经营活动现金流入小计 | 21, 986, 594. 87 | 30, 534, 106. 97 | 6, 851, 157. 24 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 8, 359, 411. 62 | 22, 361, 974. 61 | 3, 755, 785. 41 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 9, 912, 654. 48 | 4, 695, 908. 27 | 1, 206, 486. 64 | |
| 支付的各项税费 | 5, 471, 219. 54 | 971, 849.67 | 667, 757. 77 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 6,870,060.50 | 2, 241, 200. 25 | 1,677,596.69 | |
| 经营活动现金流出小计 | 30, 613, 346. 14 | 30, 270, 932, 80 | 7, 307, 626. 51 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-8,626,751.27$ | 263, 174. 17 | $-456, 469.27$ | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | ||||
| 收回投资收到的现金 | ||||
| 取得投资收益收到的现金 | 43, 389. 50 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 100,000.00 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 43, 389. 50 | 100,000.00 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1, 130, 304. 72 | 675, 336.82 | 315, 231.65 | |
| 投资支付的现金 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流出小计 | 1, 130, 304. 72 | 675, 336.82 | 315, 231.65 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-1, 130, 304.72$ | $-631, 947.32$ | $-215, 231.65$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | ||||
| 吸收投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | 1,750,000.00 | 450, 000. 00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 13,000,000.00 | |||
| 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 |
13,000,000.00 | 1,750,000.00 | 450,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 328, 241.91 | 10, 332.67 | 1,400,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4, 891, 506. 85 | 12, 231. 11 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | ||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 5, 219, 748. 76 | 10, 332.67 | 1, 412, 231. 11 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 7,780,251.24 | 1,739,667.33 | $-962, 231.11$ | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | $-1, 976, 804.75$ | 1, 370, 894. 18 | $-1, 633, 932, 03$ | |
| 加:年初现金及现金等价物余额 | 4, 621, 810.46 | 3, 250, 916. 28 | ||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2, 645, 005. 71 | 4, 621, 810. 46 | 4, 884, 848. 31 | |
| 3, 250, 916. 28 | ||||
| 法定代表人: | 主管会计工作负责人: 卷解 | 会计机构负责人:者、解 |
主管会计工作负责人: 卷服名
法定代表人: 了个
| ₩ |
|---|
| वि |
| 钞 |
| 邩 |
| ₽¥ |
| 呲 |
| 怔 |
| 냪 |
$\ddot{\cdot}$
| 编制单位: 基氨基金单元合同 東東部 2.40000 |
三血血交阻以乏肉 | 单位:人民币元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015年1-10月 | ||||||||
| n f San San Sa e de la region de la provincia de la provincia de la provincia de la provincia de la provincia de la provincia La provincia de la provincia de la provincia de la provincia de la provincia de la provincia de la provincia d `di fini 庾 $\frac{1}{2}$ |
行次 | 实收资本 | 公积 资本 |
库存股 壞 |
专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| į 上焦年末余额 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 10,000,000.00 | 776, 470.59 | 277, 940. 11 | 2,768,449.94 | 13, 822, 860. 64 | ||
| 会计政策变更 加: |
N | |||||||
| Ç 前期差ر更正! |
S | |||||||
| 其他 | 4 | |||||||
| 本年年初余额 ń |
S | 10,000,000.00 | 76, 470.59 r |
277, 940. 11 | 2,768,449.94 | 13, 822, 860.64 | ||
| 号填列) $\ddot{\phantom{a}}$ 本期増減変ある金額(減少以"一 $\tilde{11}$ |
6 | 1,959,480.97 | 1, 959, 480.97 | |||||
| 一) 净利润 | $\sim$ | 1, 959, 480. 97 | 1, 959, 480.97 | |||||
| (二)直接计入所有者权益的利得和损失 | $\infty$ | |||||||
| 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 | 9 | |||||||
| 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | $10$ | |||||||
| 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | $\Xi$ | |||||||
| 4. 其他 3 |
12 | |||||||
| 和(二)小计 上述(一) |
$\mathbb{C}$ | 1,959,480.97 | 1, 959, 480.97 | |||||
| 三)所有者投入和减少资本 | $14$ | |||||||
| 1. 所有者投入资本 | $\frac{5}{1}$ | |||||||
| 2. 股份支付计入所有者权益的金额 | $\frac{3}{2}$ | |||||||
| 3.其他 | $\overline{17}$ | |||||||
| (四)利润分配 | 18 | |||||||
| 1. 提取盈余公积 | 19 | |||||||
| 对所有者的分配 $\overline{\mathcal{N}}$ |
20 | |||||||
| 3.其他 | $\overline{21}$ | |||||||
| (五) 所有者权益内部结转 | 22 | |||||||
| 资本公积转增资本 j. |
23 | |||||||
| 盈余公积转增资本 $\vec{\mathcal{N}}$ |
24 | |||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | 25 | |||||||
| 4.其他 | 26 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 27 | 10,000,000.00 | 76, 470.59 Ľ |
277, 940.11 | 4,727,930.91 | 15,782,341.61 | ||
| 法定代表人: 了~好 | 主管会计工作负责人: 2009 | 会计机构负责人: 看 體 |
$\frac{1}{6}$
| 巡 |
|---|
| 表 द्वि ŧх 焔 坆 帅 恤 定 |
| 一个人的 北京大王军悦科技有限公司 编制单位: |
所有植文伯尖马 / 《以》 | 单位:人民币元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014年度 | ||||||||
| a Santonia 项 $\mathcal{G}$ |
行次 | |||||||
| i. | 实收资本 | 资本公积 | 库存股 蹙 |
专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| m, 上焦焦核物質 |
$\overline{\phantom{0}}$ | 10,000,000.00 | 82 19,750. |
32 444,746. |
10, 464, 497. 14 | |||
| 会计政策变更 点: |
2 | |||||||
| Ë 前期差错真正 |
S | |||||||
| 其他 | 4 | |||||||
| 本年年初余额 | 5 | 10,000,000.00 | 19,750.82 | 444,746.32 | 10, 464, 497. 14 | |||
| 号填列) $\ddot{\phantom{a}}$ $\mathbb{I}$ ¥ (減少以 本期增减变动金额 |
6 | 776, 470.59 | 258, 189. 29 | 2, 323, 703. 62 | 3, 358, 363. 50 | |||
| (一) (争) | Ľ | 2,581,892.91 | 2,581,892.91 | |||||
| 二) 直接计入所有者权益的利得和损失 $\check{ }$ |
${}^{\circ}$ | |||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动净额 $\overline{a}$ |
9 | |||||||
| 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 $\vec{\mathcal{L}}$ |
$\overline{10}$ | |||||||
| 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 $\vec{S}$ |
Ξ | |||||||
| 其他 نیب |
12 | |||||||
| 小计 上述 (一) 和 (二) |
$\mathbb{E}$ | 2,581,892.91 | 2,581,892.91 | |||||
| 所有者投入和减少资本 $\widehat{\mathbb{E}}$ |
14 | 776, 470.59 | 776, 470.59 | |||||
| 所有者投入资本 $\ddot{ }$ |
Ι5 | |||||||
| 股份支付计入所有者权益的金额 $\vec{\omega}$ |
16 | 776, 470.59 | 776, 470.59 | |||||
| 3.其他 | 17 | |||||||
| (四)利润分配 | $18$ | 258, 189.29 | $-258, 189.29$ | |||||
| 1. 提取盈余公积 | Ϊä | 258, 189. 29 | -258, 189.29 | |||||
| 对所有者的分配 $\vec{\omega}$ |
$20\,$ | |||||||
| 其他 $\vec{\infty}$ |
$\overline{21}$ | |||||||
| 五) 所有者权益内部结转 $\check{ }$ |
22 | |||||||
| 资本公积转增资本 |
23 | |||||||
| 盈余公积转增资本 $\vec{N}$ |
24 | |||||||
| 盈余公积弥补亏损 $\vec{3}$ |
25 | |||||||
| 4.其他 | 26 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 27 | 10,000,000.00 | 776, 470.59 | 277, 940 11 | 2,768,449.94 | 13, 822, 860.64 | ||
| 法定代表人: 了么, 人 | 主管会计工作负责人:一卷。 | 会计机构负责人:"看着 | ||||||
| $\mathbb{I}$ | $\circ$ |
$3-4-10$
$\ddot{\phantom{0}}$
| 第6回中位: 指 索系 第6回中位: 指定条件 第6回中位: 指定条件 |
所有者权益变动表 (续) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位: 人民币元 | |||||||||
| and and the complete of the complete of the complete of the complete of the complete of the complete of the co Second the complete of the complete of the complete of the complete of the complete of the complete of the comp Ш 耍 Z |
行次 | 2013年度 | |||||||
| Ê TES e. Evenim popi |
实收资本 | 资本公积 | 库存股 壕 |
其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| meg 上特荣条额 |
$\overline{a}$ | 10,000,000.00 | 266, 988.94 | 10, 266, 988. 94 | |||||
| m neg 養洲政策変更 点 |
2 | ||||||||
| ing ng ١ ŗ Ý 前期差错更正 |
S | ||||||||
| ų 其他 |
4 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | ίΩ, | 10,000,000.00 | 266, 988. 94 | 10, 266, 988.94 | |||||
| 三、本期增减变动金额(减少以"一"号填列) | 6 | 19,750.82 | 177, 757.38 | 197,508.20 | |||||
| 综合收益总额 $\left( \begin{array}{c} 1 \ -1 \end{array} \right)$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | 197, 508.20 | 197, 508.20 | ||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | $\infty$ | ||||||||
| 股东投入的普通股 $\frac{1}{2}$ |
G | ||||||||
| 其他权益工具持有者投入资本 $\ddot{\sim}$ |
$\Xi$ | ||||||||
| 股份支付计入所有者权益的金额 3. |
$\equiv$ | ||||||||
| 其他 $\frac{4}{3}$ |
12 | ||||||||
| → 利润分配 | $\overline{18}$ | 19,750.82 | $-19,750.82$ | ||||||
| "1. 提取盈余公积 | $\overline{a}$ | 19,750.82 | $-19,750.82$ | ||||||
| 2. 对所有者的分配 | $20\,$ | ||||||||
| 3. 其他 | $\overline{21}$ | ||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | 22 | ||||||||
| 1. 资本公积转增资本 | 23 | ||||||||
| 2. 温余公积转增资本 | 24 | ||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | 25 | ||||||||
| 4. 其他 | 26 | ||||||||
| (五)专项储备 | |||||||||
| 本期提取 | |||||||||
| 本期使用 å. |
|||||||||
| (六)其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 27 | 10,000,000.00 | 19,750.82 | 444, 746.32 | 10, 464, 497. 14 | ||||
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 |
法定代表人: 2012年
主管会计工作负责人: 着。 秘名
$-1 -$
会计机构负责人: 一名 柳
北京东土军悦科技有限公司 财务报表附注
公司基本情况
北京东土军悦科技有限公司(以下简称"本公司"或"公司")原名称为北京军悦飞翔 科技有限公司,成立于2009年11月26日,原系由自然人王小军出资45万元、自然人 王文彬出资18万元、自然人黄鹏出资18万元、自然人李向永出资18万元、自然人 刘正英出资 1 万元组建的有限责任公司, 以上出资均以货币资金方式缴纳, 经北京 润鹏冀会计师事务所有限责任公司审验并出具京润(验)字[2009]第 F-214774 号验资 报告。
2010年6月30日经股东会决议同意李向永将17万元出资转让给王小军; 2011年6 月 8 日经股东会决议同意黄鹏将 5 万元出资装让给王吉南, 王文彬将 5 万元出资转 让给王吉南: 2011年9月30日经股东会决议同意王小军将1万元出资转让给朱洪 伟: 2012年9月25日股东会决议增资900万元, 其中王小军增资587.5万元、王文 彬增资 103.5 万元、黄鹏增资 102.5 万元、王吉南增资 79.5 万元、李向永增资 9 万 元, 增资情况业经北京中靖诚会计师事务所(普通合伙)审验并出具中靖诚验字[2013] 第 F-0028 号验资报告, 增资后各股东出资情况为:
| 股东名称 | 出资额(万元) ******** |
出资比例(%) |
|---|---|---|
| 王小军 | 648.50 | 64.85 |
| 干文彬 | 116.50 | 11.65 |
| 黄鹏 | 115.50 ******** |
11.55 |
| 王吉南 | 89.50 | 895 |
| 李向永 -------------------------------------- |
10.00 |
1.00 |
| 刘正英 | 10.00 | 1.00 |
| 朱洪伟 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 10.00 |
1.00 |
| 合计 | 1,000.00 | 100.00 |
2012年12月22日经股东会决议同意刘正英将10万元出资转让给王小军;2013年 11月11日经股东会决议同意王吉南将 69.5 万元出资转让给王小军、黄鹏将 95.5 万 元出资转让给王小军, 朱洪伟将 5 万元出资转让给王小军, 王文彬将 21.5 万元出资 转让给王小军, 将20万出资转让给杨任远, 将5万元出资转让给郭克坤, 将5万元 出资转让给王玲娟, 将5万元出资转让给刘翀, 股权变更后各股东出资情况为:
| 股东名称 |
出资额(万元) | 出资比例(%) |
|---|---|---|
| 王小军 | 850.00 . |
85.00 |
| 王文彬 | 60.00 |
6.00 |
| 黃鹏 | 20.00 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
2.00 A Complete of Feb 1 extra 1.5 to |
| 王吉南 |
20.00 | 2.00 . |
| 杨仟沅 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
20.00 | 2.00 |
| 李向永 | 10.00 | 1 OO |
$\mathbf{1}$
| ******** | ||
|---|---|---|
| 股东名称 | 出资额(万元) | 出资比例(%) |
| 朱洪伟 | 5.00 | 0 SO |
| 郭克坤 |
5.00 | ገ ሩበ --------------------------------------- |
| 干玲娟 | 5.00 | ገ ናበ |
| 刘勋 . |
5.00 | 0 S.O |
| -000-00 | ററ ററ |
2014年1月2日,根据贵公司股东会决议同意股东王小军将持有的 51.00%、股权 以 1,500.00 万元的价格转让给北京东土科技股份有限公司。
2014年11月24日,根据贵公司股东会决议和修改后的公司章程,股东王小军将5万 元出资转让给郭克坤,将5万元出资转让给刘翀,将5万元出资转让给陈威风,将5万 元出资转让给王海连,将5万元出资转让给张志远,将5万元出资转让给张国刚,将5 万元出资转让给李广, 将 5 万元出资转让给丁玉奇, 股权变更后各股东出资情况为:
| 股东名称 | 出资额(万元) | 出资比例(%) |
|---|---|---|
| 北京东土科技股份有限公司 | 510.00 | 51.00 |
| 王小军 | 300.00 | 30.00 |
| 王文彬 | 60.00 | 6.00 |
| 黄鹏 | 20.00 | 2.00 |
| 王吉南 | 20.00 | 2.00 |
| 杨任远 | 20.00 | 2.00 |
| 李向永 | 10.00 | 1.00 |
| 郭克坤 | 10.00 | 1.00 |
| 刘翀 | 10.00 | 1.00 |
| 朱洪伟 | 5.00 | 0.50 |
| 王玲娟 | 5.00 | 0.50 |
| 陈威风 | 5.00 | 0.50 |
| 王海连 | 5.00 | 0.50 |
| 张志远 | 5.00 | 0.50 |
| 张国刚 | 5.00 | 0.50 |
| 李广 | 5.00 | 0.50 |
| 丁玉奇 | 5.00 | 0.50 |
| 合计 | 1,000.00 | 100.00 |
公司注册号: 110108012437568
公司注册地址: 北京市石景山区西井路 3 号 3 号楼四层 3402 室
公司注册资本: 1000.00 万元
公司法定代表人: 王小军
公司主要经营范围: 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务; 计算机技术培训; 基础软件服务;应用软件服务;产品设计;计算机系统服务;销售自行开发后的产 品、计算机、软件以及辅助设备、机械设备、电子产品、通信设备; 计算机维修、 办公设备维修、仪器仪表维修(未取得行政许可的项目除外)
- $\frac{1}{2}$ 主要会计政策、会计估计和前期差错
- 财务报表的编制基础 $(-)$
公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"), 以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订) 的披露规定编制财务报表。
$\left(\square\right)$ 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
会计期间 $(\Xi)$
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 本报告期间为 2013年1月1日至 2015年10月31日
$(\mathbb{Z})$ 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
现金及现金等价物的确定标准 $(E)$
在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物。
合营安排分类及会计处理方法 ・(六)
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方, 享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时, 为 共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理:
- (1) 确认本公司单独所持有的资产, 以及按本公司份额确认共同持有的资产;
- (2) 确认本公司单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同承担的负债;
- (3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
- (4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(七) 外币业务和外币报表折算
外币业务 $1$
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
外币财务报表的折算 $21$
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额, 在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时, 将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益; 部分处置 境外经营的, 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额, 转入处置 当期损益。
$(1)$ 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的分类 $1$ ,
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债: 持有至到期投资; 应收款项; 可供出售金融资产; 其他金融负债等。
金融工具的确认依据和计量方法 $2 -$
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入 当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。
(2) 持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益。实际利 率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3) 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的, 按其 现值进行初始确认。
收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。
(4) 可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出, 计入投资损益。
(5) 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。
$3.$ 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方, 则终止确认该金融资产; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1) 所转移金融资产的账面价值:
(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1) 终止确认部分的账面价值;
(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确 认为一项金融负债。
金融负债终止确认条件 $4\sqrt{ }$
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分:本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额, 计入当期损益。
金融资产和金融负债公允价值的确定方法 5、 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价。
金融资产(不含应收款项)减值准备计提 $61$
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的, 计提减值准备。
(1) 可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关 因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回, 计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
(2) 持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
- $(1)$ 应收款项坏账准备
- 单项金额重大的应收款项坏账准备计提: $1$
单项金额重大的判断依据或金额标准:
期末单项余额在100万元以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法:
单独进行减值测试,如果客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量 低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益。 单独测试未发生减值的 应收款项, 将其归入相应组合计提坏账准备。
$2\sqrt{2}$ 按组合计提坏账准备应收款项:
| 确定组合的依据 | |
|---|---|
| 组合 1 | 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 |
| 组合2 | 内部及关联方应收款项 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) | |
| 组合1 | 账龄分析法 |
| 组合2 | 除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外,不确认坏账准备 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
|---|---|---|
| 年以内 | ||
| 1-7年 coccasions are appropriated in the second conditions of the company of the second contract of the second term of the condition of the COVID-1990 of the COVID-1990 of the COVID-1990 of the COVID-1990 of the COVID-1990 of th |
******** |
| collected by contact a control of Microsoft Collected and any experimental program attended the Microsoft Collected 账龄 |
应收账款计提比例(%) |
idad beriktaturak untuk melalui dan kemasaan di dalam kemasaan mengalakan interasyonasia yang disebutkan dala 其他应收款计提比例(%) |
|---|---|---|
| 2-3年 | -------------------------------------- | |
| $3 - 4$ 年 | ||
| $4 - 5$ 年 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
||
| 5年以上 ###################################### |
I OC | 100 --------------------------------------- |
$31$ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
单项计提坏账准备的理由:
涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项。
坏账准备的计提方法:
单独进行减值测试, 如果客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量 低于其账面价值的差额确认减值损失。
- $(+)$ 存货
- $1$ 存货的分类
存货分类为: 在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资、消耗性生物资产等。
- 发出存货的计价方法 $22$ 存货发出时按先进先出法计价。
- 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 $31$
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并 计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度 $4.$
采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法 $51$
- (1) 低值易耗品采用一次转销法;
- (2) 包装物采用一次转销法。
(十一) 长期股权投资
投资成本的确定 $\mathbf{1}$
(1) 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并: 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承 担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额,调整资本公积中的股本 溢价: 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。因追加投资等原因 能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合 并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投 资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额, 调整股本溢价, 股本溢价不足冲减的, 冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并: 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本 法核算的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(2) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。
$2\,$ 后续计量及损益确认
(1) 成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2) 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额, 计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失, 属于资产减值损失的, 全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的。
10
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值。最后, 经过上述处理, 按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分 担额后, 按与上述相反的顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同 时确认投资收益。
(3) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报 表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按 权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整; 处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的, 在编制个别财务报表 时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的, 购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 $31$
共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。
重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的,被投资单位为本公司的联营企业。
减值测试方法及减值准备计提方法 $\mathbf{4}$
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的,进行减值测试。 对可收回金额低于长期股权投资账面价值的, 计提减值准备。长期股权投资减 值损失一经确认,不再转回。
(十二) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括己出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 一出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认 相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。
- (十三) 固定资产
- 固定资产确认条件 $1$
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
$2.$ 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧; 无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
| 类别 | '年) 折旧年限 |
残值率(%) | 年折旧率 (%) |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 20-40 | 4.75-2.375 | |
| 电子设备及其他 | ١q | ||
| 运输设备 responsessed and and and a series of the controller and a series and a series and a series and a series and a series and a series and a series and a series and a series and a series and a series and a series and a series a |
$31$ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可 收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使 该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除 预计净残值)。
固定资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
$\mathcal{A}_{-}$ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租 入资产:
- (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
- (2) 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值:
(3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的 差异。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其 差额作为未确认的融资费。
(十四) 在建工程
在建工程的类别 $1$
在建工程以立项项目分类核算。
$2\sqrt{ }$ 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但 尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或 者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价 值,但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 $31$
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的, 估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的, 企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可 收回金额, 减记的金额确认为在建工程减值损失, 计入当期损益, 同时计提相 应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用
- 借款费用资本化的确认原则 $\mathbb{I}$ ,
- 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额 确认为费用, 计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2) 借款费用已经发生;
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。
借款费用资本化期间 $2.$
资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
暂停资本化期间 $31$
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化金额的计算方法 $\mathbf{4}$
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额, 调整每期利息金额。
(十六) 无形资产
无形资产的计价方法 $\mathbf{1}$
(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量:
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额, 计入当期损益:
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不 满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产, 其成本包括: 开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。
(2) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销: 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无 形资产,不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: $2\sqrt{ }$
使用寿命有限的无形资产, 其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销, 无法可 靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核, 必要时进行调整。
$31$ 使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无 形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据: ①来源于合同性权利或其他法定权利, 但合同规 定或法律规定无明确使用年限; ②综合同行业情况或相关专家论证等, 仍无法 判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末, 对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核, 主要采取自下而上 的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。
无形资产减值准备的计提 $4\sqrt{ }$
对于使用寿命确定的无形资产, 如有明显减值迹象的, 期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试, 估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的, 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可 收回金额, 减记的金额确认为无形资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相 应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账
面价值(扣除预计净残值)。
无形资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 $5.$ 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段: 指为获取新的技术和知识等所进行的有计划的调查。公司的研究阶 段一般是指研发部门根据市场需求、技术需要等因素对需研究开发的项目进行 相关分析立项, 由项目管理部门对该项目进行技术创新能力、成果转化能力、 实际需求能力及项目预算资金保障能力等情况进行评审分析的阶段。 开发阶段: 指在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司的 开发阶段是指项目立项申请经过研究阶段的研究分析, 评审形成立项报告后, 研发项目组完成软件详细设计、代码编写、系统测试等工作,并且通过不断修 订完善直至达到可使用或可销售状态。
$61$ 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:
(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其 有用性:
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出, 在发生时计入当期损益。
(十七) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出, 但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费 用,主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分 期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的 摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
$1$ 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时, 本公司确认为预计负债:
- (1) 该义务是本公司承担的现时义务;
- (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
- (3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法 $21$
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相 同的, 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计 数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基 本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。
(十九) 收入
销售商品收入确认时间的具体判断标准 $\mathbb{I}$ .
本公司销售的商品在同时满足下列条件时, 按从购货方已收或应收的合同或协 议价款的金额确认销售商品收入:1已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方; ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对己售出 的商品实施有效控制; 3收入的金额能够可靠地计量; 4)相关的经济利益很可 能流入企业: ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合 同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司主要产品为音视频传输系统、工业以太网交换机、工业级数据光端机、 工业级光纤收发器等,由于上述产品体积较小,通常以邮寄方式发货,在对方 收到货物且未对货物质量提出异议时确认收入。
提供劳务 $2.$
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认 提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度(完 工百分比)。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能 够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
让渡资产使用权 $\mathcal{R}_{\mathcal{A}}$
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠 的计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十) 政府补助
$1$ 类型
会计处理 $2 -$
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入:
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入; 用于补偿企业 己发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业外收入。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产, 以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括: 商誉的初始确认; 除企
政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时, 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
$(\equiv +\equiv)$ 租赁
经营租赁会计处理 $1$
(1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从 租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
融资租赁会计处理 $2\sqrt{ }$
(1) 融资租入资产: 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直 接费用, 计入租入资产价值。
(2) 融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款 的初始计量中, 并减少租赁期内确认的收益金额。
- (二十三) 重要会计政策和会计估计的变更
- 会计政策变更 $1$
(1) 执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则 本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则: 《企业会计准则—基本准则》(修订)、 《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订)、 《企业会计准则第9号——职工薪酬》(修订)、 《企业会计准则第30号——财务报表列报》(修订)、 《企业会计准则第33号——合并财务报表》(修订)、 《企业会计准则第37号——金融工具列报》(修订)、 《企业会计准则第39号——公允价值计量》、 《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
$2\sim$ 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
- 三、 税项
- 公司主要税种和税索 $(-)$
| 种 枳. |
计税依据 | 税率% |
|---|---|---|
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在 扣除当期允许抵扣的讲项税额后, 差额部分为应交增值税 |
17.6 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 | |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 | |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 |
$\left(\square\right)$ 税收优惠及批文
本公司2014年被认定为高新技术企业,有效期为三年,在2014-2016年度间执行15%。 的企业所得税税率。
财务报表主要项目注释 四、
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
(一) 货币资金
| 项目 | 2015 10:31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 |
|---|---|---|---|
| 库存现金 | 49.291.71 | 68,196.67 | 640 23 |
| 银行存款 | 2,595,714.00 | 4,553,613.79 | 3.250.276.05 |
| 其他货币资金 | |||
| ⇔ | 2,645,005.71 | 4,621,810.46 | 3,250,916.28 |
| 存放在境外的款项总额 其中: |
| ∤jπ' ্⊲ 寝 佑 悦科技 ₩ ᅱ 东 |
年 η $-201$ Ж |
计字 $\overline{\mathbf{a}}$ 表 꾶 |
|---|---|---|
| چذ | 013 | 财务 |
应收账款 $\begin{array}{c} \square \end{array}$
应收账款分类披露 $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$
| 2015.10.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类型 | 账面余额 | 环账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 聚后余额 | 坏账准备 | |||||||||
| 会談 | 比例 (96) |
金额 | 计提比 (9/6) E |
账面价值 | 金額 | 比例(%) | 金額 | 例(%) 计提比 |
账面价值 | 金额 | Ŧ. ( %) 싶 |
漢金 | 装式 例 (%) $\pm$ |
账面价值 | |
| 单项金额重大并单独计提 | |||||||||||||||
| 环账准备的应收账款 | |||||||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应 | |||||||||||||||
| 收账款 | |||||||||||||||
| 组合1账龄分析法计提杯 张准备的应收账款 |
43,872,990.53 | 100,00 | 2,214,214.22 | 5,00 | 41,658,776.31 | 23,429,844.69 | 100.00 | 1,171,492.23 | 5.00 | 22,258,352.46 | 6,500,320.00 | 100.00 | 325,016.00 | 5.00 | 6.175,304.00 |
| 组合2内部及关联方应收 骤救 |
284,861.39 | 284,861.39 | |||||||||||||
| 组合小计 | 44,157,851.92 | 100.00 | 2,214,214.22 | 5.00 | 41,943,637.70 | 23,429,844.69 | 100.00 | 1,171,492.23 | 5.00 | 22.258.352.46 | 6,500,320.00 | 100.00 | 325,016.00 | 5.00 | 6,175,304.00 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 |
|||||||||||||||
| 右右 | 44, 157, 851.92 | ı | 2,214,214.22 | ţ | 41,943,637.70 | 23,429,844.69 | ì | 1,171,492.23 | 1 | 22,258,352.46 | 6,500,320.00 | ł | 325,016.00 | ł | 6,175.304.00 |
| 说明:单项金额重大并单项计提坏账准备 | 的应收账款指单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款, 经减值测试后不存在减值, 公司按账 |
龄计提坏账准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款,是指涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项,公司 报告期内不存在上述款项。
23
| 组 ロ T, | 13. 烟火 医心包 化二乙基 化二乙基 化二乙基 化二乙基 化二乙基 | 800000150000000000000000000000000000000 | |
|---|---|---|---|
| 账龄 | 2015.10.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准各 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 43,461,696.60 |
2.173.084.83 | 5.00 |
| 1至2年 --------------------------------------- |
411,293.93 _________ |
41.129.39 | ________ 10.00 |
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | --------------------------------------- | , 50000 pd4 1 0 0000 \$ 1,0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 | |
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
43,872,990.53 |
2.214.214.22 |
| 组合中 | 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: | |
|---|---|---|
| 账龄 | 2014.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 应收账款 884 b Robinson (a minual Rd Administration Department and Community (A) |
坏账准备 | 计提比例(%) |
|
| 1年以内 | 23,429,844.69 | 1,171,492.23 | 5.00 |
| 1至2年 | company a particularly a verbase of fundamental expenditure to the contract of | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | |
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | --------------------------------------- | ||
| 5年以上 | --------------------------------- | -------------------------- | |
| 슈러 | 23,429,844.69 | 1,171,492.23 |
| 账龄 | 2013.12.31 | 8444104849461461486148696849461949489898989898989898998989 | |
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 -------------------------------------- |
6,500,320.00 |
325,016.00 | 5.00 ******** |
| 1至2年 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
-------------------------------------- | ||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | -------------------------------------- | ||
| 5年以上 |
|||
| 合计 | 6,500,320.00 | 325,016.00 | www.community.com/www.com/www.com/www.com/www.com |
$\sim 10^6$
2、本报告期无实际核销的应收账款情况。
(三) 预付账款
$\epsilon$
| 账龄 | 2015.10.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 662,910.96 | 100.00 | 1,712,578.54 | 99.41 | 38,941.20 | 100 OO |
| 1至2年 | 6.903.00 | 0.40 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | |||
| 2至3年 | ******** | |||||
| 3 年以上 | 3,200.00 | 0.19 | ||||
| 승규 | 662.910.96 | 100.00 | 1,722,681.54 | 100.00 | 38,941.20 | 100.00 |
| 2013.12.31 2014.12.31 2015.10.31 |
坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 |
账面价值 计提比 例(%) 金额 比例 (96) 金額 账面价值 例(%) 计提比 金额 $(\sqrt[6]{\mathfrak o})$ 比例 金額 账面价值 ېد 例(%) 计提上 金额 (96) 比例 |
386,588.25 5.00 20,346.75 100.00 406,935.00 224,643.04 5.04 11,912.05 100.00 236,555.09 262,425.30 8 'n 13,811.86 100.00 |
386,588.25 5.00 20,346.75 100,00 406,935.00 224,643.04 5.04 11,912.05 100.00 236,555.09 262,425.30 8 ni 13,811.86 100.00 |
386,588.25 ì 20,346.75 ţ 406,935.00 224,643.04 ł. 11,912.05 ł 236,555.09 262,425.30 ł. 13,811.86 ţ |
说明:单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 100 万元以上的客户其他应收款,经减值测试后不存在减值,公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 金额 | 276,237.16 | 276,237.16 | 276,237.16 | ||||||||
| 其他应收款分类披露: | 神炎 | 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 |
应收款 | 按组合计提坏账准备 的其他应收款 |
提坏账准备的其他应 组合 1 账龄分析法计 |
组合 2 个别认定法不 计提坏账准备的组合 |
组合小计 | 独计提坏账准备的其 单项金额不重大但单 他应收款 |
款,公司报告期内不存在上述款项。
25
$3 - 4 - 36$
北京东土军悦科技有限公司
2013 年-2015 年 1-10 月
财务报表附注
- 其他应收款 $\begin{array}{c} \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{(m)}\ \text{($
$\overline{a}$
$\label{eq:1}$
| 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: | |
|---|---|
| -- | -------------------------- |
| 账龄 | 2015.10.31 |
||
|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 坏账准备 |
计提比例(%) | |
| 年以内 | 276,237.16 |
13.811.86 NUMBER OF A PROPERTY AND A PARTICULAR AND DESCRIPTIONS OF A REAL PROPERTY. |
൜ -------------------------------------- |
| 1至2年 . |
|||
| 2至3年 |
|||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | . | ******* | |
| 276,237.16 | 13.811.86 |
| 账龄 | . | 2014.12.31 |
|
|---|---|---|---|
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 234,869.09 | 11,743.45 |
5.00. |
| 1至2年 | 1,686.00 | 168.60 |
ഥ വ |
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | $-0.00000000000000000000000000000000000$ |
||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 101331-0021251111-002111781L | ||
| 合计 | 236,555.09 | 11,912.05 |
| 账龄 | 2013.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 坏账准各 | 计提比例(%) | |
| 1年以内: | 406,935.00 | 20.346.75 ________ |
5 N.N |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | --------------------------------------- | ||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | NETRING OF PRESIDENT CONTRACTOR IN A 1999 FOR A 24 YEAR OLD A 2009 FOR A 25 YEAR OLD A 2009 FOR A 2009 FOR A 2009 FOR | COLLEGE AND COLLEGE AND ADDRESS | ******** |
| 슴计 | 406,935.00 vaniskosooddadimmyhvimmynynymm |
20.346.75 CASERO APPARATORY AT AUTOMOTIVE STATES STATES AND ALL AS |
2、 本期无实际核销的其他应收款
$31$ 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2015.10.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 |
|---|---|---|---|
| 员工备用金 | 80,537.16 | 1.686.00 | 370,000.00 |
| 押金 | 195,700.00 |
227,600.00 | 36,935.00 |
| 其他 | 7.269.09 | ||
| 合计 | 276, 237.16 10000000000000000000000000000000000000 |
236,555.09 ******** |
406,935.00 Contribution to make a stationary (20 cm on ). It is in the composed contribution of the |
$\bar{z}$
$\sim$
| 而 | ||
|---|---|---|
| $\leq$ 寝 有 |
Ш | |
| 悦科技 kł. |
H $\overline{C}$ |
附注 |
| . +ا 东 低 |
E-201 ₩ |
麦 琅 ※ |
| ╬ | 2013 | 必 |
存货 $\widehat{\mathbb{H}}$
| 原 | 2015.10.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 年格 跌价准 |
账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| ******** 原材料 |
3,809,733.18 | 3,809,733.18 | 968,768.13 | 968,768.13 | 136,914.82 | 136,914.82 | |||
| 在途物资 | 961,709.41 | 961,709.41 | |||||||
| 自制半成品及在产品(在 研品) |
66,980.93 | 66,980.93 | |||||||
| 库存商品(产成品) ----------------------- |
1,030,678.61 | 1,030,678.61 | |||||||
| 发出商品 ******** |
408,630.76 | 408,630.76 | 1,436,461.95 | 1,436,461.95 | |||||
| 计合 | 4,218,363.94 | 4,218,363.94 | 2,405,230.08 | 2,405,230.08 | 2,196,283.77 | 2,196,283.77 |
$\overline{\phantom{a}}$
$\sim$
$\overline{\phantom{a}}$
ŀ.
$27$
其他流动资产 (六)
| 项目 | 2015.10.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 |
|---|---|---|---|
| 预缴的增值税 | a behalf - and behind in Taxanova is a base on a search of a result of period HARACE CARDS AND ALL AND A 6.958.60 |
||
| 合计 | 6,958.60 |
$(t)$ 固定资产
2015年10月31日
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 账面原值 | ÷ | |||
| (1) 年初余额 | 329,829.06 | 523,736.86 | 853,565.92 | |
| (2) 本期增加金额 | 398,461.52 | 731,843.20 | 1,130,304.72 | |
| —购置 | 398,461.52 | 731,843.20 | 1,130,304.72 | |
| --企业合并增加 | ||||
| (3) 本期减少金额 | ||||
| —处置或报废 | ||||
| (4) 期末余额 | 398,461.52 | 329,829.06 | 1,255,580.06 | 1,983,870.64 |
| 2. 累计折旧 | ||||
| (1) 年初余额 | 28,722.61 | 69,392.55 | 98,115.16 | |
| (2) 本期增加金额 | 228,761.62 | 54,834.08 | 197,628.92 | 481,224.62 |
| 一计提 | ||||
| 企业合并增加 | ||||
| (3) 本期减少金额 | ||||
| -处置或报废 | ||||
| (4) 期末余额 | 228,761.62 | 83,556.69 | 267,021.47 | 579,339.78 |
| 3. 减值准备 | ||||
| (1) 年初余额 | ||||
| (2) 本期增加金额 | ||||
| (3) 本期减少金额 | ||||
| (4) 期末余额 | ||||
| 4. 账面价值 | ||||
| (1) 期末账面价值 | 169,699.90 | 246,272.37 | 988,558.59 | 1,404,530.86 |
| (2) 年初账面价值 | 301,106.45 | 454,344.31 | 755,450.76 |
2015年1-10月折旧额481,224.62元。
2014年12月31日
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 账面原值 | ||||
| (1) 年初余额 | 238,329.10 | 238.329.10 10000000000000000000000000000000000000 |
北京东土军悦科技有限公司 2013年-2015年1-10月 财务报表附注
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| (2) 本期增加金额 | 329,829.06 | 345,507.76 | 675,336.82 | |
| —购置 | 329,829.06 | 345,507.76 | 675,336.82 | |
| 一企业合并增加 | ||||
| (3) 本期减少金额 | 60,100.00 | 60,100.00 | ||
| - 处置或报废 | 60,100.00 | 60,100.00 | ||
| (4) 期末余额 | 329,829.06 | 523,736.86 | 853,565.92 | |
| 2. 累计折旧 | ||||
| (1) 年初余额 | 29,247.61 | 29,247.61 | ||
| (2) 本期增加金额 | 28,722.61 | 52,268.59 | 80,991.20 | |
| 一计提 | 28,722.61 | 52,268.59 | 80,991.20 | |
| —企业合并增加 | ||||
| (3) 本期减少金额 | 12,123.65 | 12,123.65 | ||
| —处置或报废 | 12,123.65 | 12,123.65 | ||
| (4) 期末余额 | 28,722.61 | 69,392.55 | 98,115.16 | |
| 3. 减值准备 | ||||
| (1) 年初余额 | ||||
| (2) 本期增加金额 | ||||
| (3) 本期减少金额 | ||||
| (4) 期末余额 | ||||
| 4. 账面价值 | ||||
| (1) 期末账面价值 | 301,106.45 | 454,344.31 | 755,450.76 | |
| (2) 年初账面价值 | 209,081.49 | 209,081.49 |
2014年度折旧额 80,991.20元。
2013年12月31日
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 账面原值 | $\cdot$ | |||
| (1) 年初余额 | 83,097.45 | 83,097.45 | ||
| (2) 本期增加金额 | 160,000.00 | 155,231.65 | 315,231.65 | |
| —购置 | 160,000.00 | 155,231.65 | 315,231.65 | |
| ---企业合并增加 | ||||
| (3) 本期减少金额 | 160,000.00 | 160,000.00 | ||
| —处置或报废 | 160,000.00 | 160,000.00 | ||
| (4) 期末余额 | 238,329.10 | 238,329.10 | ||
| 2. 累计折旧 | ||||
| (1) 年初余额 | 1,169.31 | 1,169.31 | ||
| (2) 本期增加金额 | 2,533.34 | 28,078.30 | 30,611.64 | |
| 一计提 | 2,533.34 | 28,078.30 | 30,611.64 |
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| —企业合并增加 | ||||
| (3) 本期减少金额 | 2,533.34 | 2,533.34 | ||
| —处置或报废 | 2,533.34 | 2,533.34 | ||
| (4) 期末余额 | 29,247.61 | 29,247.61 | ||
| 3. 减值准备 | ||||
| (1) 年初余额 | ||||
| (2) 本期增加金额 | ||||
| (3) 本期减少金额 | ||||
| (4) 期末余额 | ||||
| 4. 账面价值 | ||||
| (1) 期末账面价值 | 209,081.49 | 209,081.49 | ||
| (2) 年初账面价值 | 81,928.14 | 81,928.14 |
2013年度折旧额 30,611.64 元。
$U\setminus$ 递延所得税资产
| 2015.10.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 可抵扣暂时性 差异 |
递延所得税 资产 |
可抵扣暂时 性差异 |
涕延所得税 盗产 |
可抵扣暂时性 差异 |
涕延所得税 咨产 |
| 资产减值准备 | 2,228,026.08 | 334,203.91 | 1,183,404.28 | 177.510.64 | 345, 362, 75 | 51,804.41 |
| 合计 | 2,228,026.08 | 334,203.91 | 1,183,404.28 | 177,510.64 | 345, 362. 75 | 51,804.41 |
$($ f $L$ $)$ 短期借款
| 项目 | 2015.10.31 | 2014.12.31 . |
2013.12.31 |
|---|---|---|---|
| 抵押借款 | ,800,000.00 | 1,800,000.00 |
50,000.00 |
| 合计 |
00,000,000.7 | 0.000, 000 | 50.000.00 |
说明: 2014年11月20日公司与中国工商银行股份有限公司北京南礼士路支行签订借 款合同 2014年(礼士)字 0247号,取得抵押借款 1,800,000.00元,2014年 11月 20日王吉 南与中国工商银行股份有限公司北京南礼士路支行签订最高额抵押合同 2014 年礼士 (抵)字 0120 号,承担担保责任,最高担保金额为 2,864,000.00 元,担保期限为 2014 年 11 月3日至2019年11月2日,抵押物为王吉南自有房屋。
$(+)$ 应付账款
| 项目 | 2015.10.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 |
|---|---|---|---|
| 年以内 | 16,674,949.73 | 12,849,832.12 | 1.511.803.73 , |
| 1-2年 | 6,045,584.03 | 218,989.85 | 1001081081081081081081010810108108108108 |
| $2-3$ 年 | 49-14-14-14-14-14-14-14-14-14-14-14-14-14- | ||
| 3年以上 | |||
| $\mathbf{r}$ | 22,720,533.76 | 13,068,821.97 | 1,511,803.73 |
(十一) 预收款项
| 项目 | 2015.10.31 | 2014 12:31 |
2013.12.31 |
|---|---|---|---|
| 1 年以内 | 491,878.67 | 816, 171.26 |
|
| $1-2$ 年 | |||
| 2-3年 | |||
| 3年以上 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | ||
| ⇔ | 491,878.67 | 816, 171.26 |
(十二) 应付职工薪酬
| 1、应付职工薪酬分类 |
|---|
| 项目 | 2015.10.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 |
|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 984,599.73 | 22,691.16 | 98,010.07 |
| 设定提存计划 | 89,733.70 | 33,632.76 | 9.337.86 |
| 设定受益计划 | |||
| 辞退福利 | |||
| 其他长期福利 | 8.02.03.80.08.05.07.07.07.07.07.07.07.07.07.07.07.07.07. | ||
| 合计 | 1,074,333.43 | 56,323.92 | ******** 107,347.93 |
| 4 Y ハエフワーボリ ドリー |
||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2014.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2015.10.31 |
| (1) 工资、奖金、津贴 和补贴 |
7,641,360.63 | 6,711,794.70 | 929,565.93 | |
| (2) 职工福利费 | 8.519.50 | 8,519.50 | ||
| 其中: 外商投资企业职工 奖福基金 |
||||
| (3) 社会保险费 | 21,491.16 | 430,080.27 | 396,777.63 | 54,793.80 |
| 其中: 医疗保险费 | 18,212.80 | 364,466.40 | 336,252.40 | 46,426.80 |
| 工伤保险费 | 1,821.28 | 36,421.44 | 33,589.54 | 4,653.18 |
| 生育保险费 | 1,457.08 | 29,192.43 | 26,935.69 | 3,713.82 |
| (4) 住房公积金 | 1,200.00 | 727,830.00 | 728,790.00 | 240.00 |
| (5) 工会经费和职工教 育经费 |
||||
| (6) 短期带薪缺勤 | ||||
| (7) 短期利润分享计划 | ||||
| (8) 其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 22,691.16 | 8,807,790.40 | 7,845,881.83 | 984,599.73 |
衍期薪酬 $\overline{2}$
$\label{eq:2} \mathcal{F}(\mathcal{F}) = \mathcal{F}(\mathcal{F}) \left[ \mathcal{F}(\mathcal{F}) \right] \mathcal{F}(\mathcal{F}) = \mathcal{F}(\mathcal{F})$
$\hat{p}(\hat{p}) = \hat{p}(\hat{p})$ .
$31$
ji
Link
| 项目 | 2013.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2014.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| (1) 工资、奖金、津贴 和补贴 |
81,817.30 | 2,731,021.40 | 2,812,838.70 | |
| (2) 职工福利费 | ||||
| 其中: 外商投资企业职工 奖福基金 |
||||
| (3) 社会保险费 | 6,286.77 | 197,178.65 | 181,974.26 | 21,491.16 |
| 其中: 医疗保险费 | 5,327.80 | 171,599.20 | 158,714.20 | 18,212.80 |
| 工伤保险费 | 426.19 | 14,213.10 | 12,818.01 | 1,821.28 |
| 生育保险费 | 532.78 | 11,366.35 | 10,442.05 | 1,457.08 |
| (4) 住房公积金 | 9,906.00 | 522,664.00 | 531,370.00 | 1,200.00 |
| (5) 工会经费和职工教 育经费 |
||||
| (6) 短期带薪缺勤 | ||||
| (7) 短期利润分享计划 | ||||
| (8) 其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 98,010.07 | 3,450,864.05 | 3,526,182.96 | 22,691.16 |
| 项目 | 2012.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2013.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| (1) 工资、奖金、津贴 和补贴 |
889,545.93 | 807,728.63 | 81,817.30 | |
| (2) 职工福利费 | 15,707.97 | 37,218.92 | 52,926.89 | |
| 其中: 外商投资企业职工 奖福基金 |
||||
| (3) 社会保险费 | 60,776.90 | 54,490.13 | 6,286.77 | |
| 其中: 医疗保险费 | 51,506.13 | 46,178.33 | 5,327.80 | |
| 工伤保险费 | 4,120.16 | 3,693.97 | 426.19 | |
| 生育保险费 | 5,150.61 | 4,617.83 | 532.78 | |
| (4) 住房公积金 | 85,733.00 | 75,827.00 | 9,906.00 | |
| (5) 工会经费和职工教 育经费 |
||||
| (6) 短期带薪缺勤 | ||||
| (7) 短期利润分享计划 | ||||
| (8) 其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 15,707.97 | 1,073,274.75 | 990,972.65 | 98,010.07 |
3、 设定提存计划
| 项目 | 2014.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2015.10.31 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险费 . |
32.031.20 | 672,271.20 | 618,808.40 | 85,494.00 |
| 失业保险 | 1.601.56 | 34.244.56 | 31,606.42 | 4.239.70 |
| 合计 | 33,632.76 | 706,515.76 | 650,414.82 | 89.733.70 |
北京东土军悦科技有限公司 2013年-2015年1-10月 财务报表附注
| 项目 | 2013 12 31 | 本期增加 | 本期减少 | 2014.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险费 | 8.893.20 | 347,765.88 | 324,627.88 | 32,031.20 |
| 失业保险 | 444.66 |
14,261.59 | 13,104.69 | 1,601.56 |
| 合计 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
9,337.86 | 362,027.47 VEAMANAGE SUBSESSION PRODUCTS FILLING CONSULT |
337,732.57 alitica processo constructo e estatunidade por especies de la constructo de sus escritos constructos |
33.632.76 |
| 项目 | 2012.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2013.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险费 | 85,974.38 | 77,081.18 | 8,893.20 | |
| 失业保险 | 4,298.72 | 3,854.06 | 444.66 | |
| 合计 | 90,273.10 | 80,935.24 | 9.337.86 |
(十三) 应交税费
| 税费项目 | 2015.10.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 |
|---|---|---|---|
| 增值税 | 1,124,593.11 | 1,749,578.40 | |
| 企业所得税 | 201,813.86 | 588.674.09 | 165,020.52 |
| 个人所得税 | 55,425.58 | 19,046.43 | 2.577.78 |
| 城市维护建设税 | 78.736.74 | 126, 167. 36 | |
| 教育费附加 | 56,240.54 | 90.119.55 | |
| 其他 | |||
| 合计 | 1,516,809.83 | 2,573,585.83 | 167,598.30 |
(十四) 应付利息
| 项目 | 2015.10.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 |
|---|---|---|---|
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | |||
| 企业债券利息 | |||
| 短期借款应付利息 | |||
| 其他 | 3,410.00 | , 8455445 / 577 85 cancers and also 40 8 6 4 5 7 8 5 0 0 1 1 2 3 4 5 6 7 7 8 9 70 70 70 80 1 2 8 1 20 1 20 1 20 1 20 1 20 1 20 | |
| 3,410.00 |
$\bar{z}$
(十五) 其他应付款
$\zeta=1$
| 49999-19999-1999 MINITER WAS ARRESTED FOR A DISCOVERED AND A CONSUMARY OF THE ABOVE ASSESSED. | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2015.10.31 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
2014.12.31 | 2013.12.31 |
| 1年以内 | 8,081,771.08 | 27,915.36 | 14.630.90 |
| $1-2$ 年 |
|||
| $2-3$ 年 | ******** | ||
| 3年以上 | |||
| 8,081,771.08 | 27,915.36 | 14.630.90 |
$\mathcal{A}$
说明: 其他应付款中含向北京东土科技股份有限公司借款 800 万元及尚未向其支付 的利息 37,236.98元。
(十六) 实收资本
| 2014.12.31 | 本期 | 本期 | 2015.10.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资者名称 | 投资金额 | 所占比 例 (%) |
增加 | 减少 | 投资金额 | 所占比例 (0/0) |
| 北京东土科技股 份有限公司 |
5,100,000.00 | 51.00 | 5,100,000.00 | 51.00 | ||
| 王小军 | 3,000,000.00 | 30.00 | 3,000,000.00 | 30.00 | ||
| 王文彬 | 600,000.00 | 6.00 | 600,000.00 | 6.00 | ||
| 黄鹏 | 200,000.00 | 2.00 | 200,000.00 | 2.00 | ||
| 王吉南 | 200,000.00 | 2.00 | 200,000.00 | 2.00 | ||
| 杨任远 | 200,000.00 | 2.00 | 200,000.00 | 2.00 | ||
| 李向永 | 100,000.00 | 1.00 | 100,000.00 | 1.00 | ||
| 郭克坤 | 100,000.00 | 1.00 | 100,000.00 | 1.00 | ||
| 刘翀 | 100,000.00 | 1.00 | 100,000.00 | 1.00 | ||
| 朱洪伟 | 50,000.00 | 0.50 | 50.000.00 | 0.50 | ||
| 王玲娟 | 50,000.00 | 0.50 | 50,000.00 | 0.50 | ||
| 陈威风 | 50,000.00 | 0.50 | 50,000.00 | 0.50 | ||
| 王海连 | 50,000.00 | 0.50 | 50,000.00 | 0.50 | ||
| 张志远 | 50,000.00 | 0.50 | 50,000.00 | 0.50 | ||
| 张国刚 | 50,000.00 | 0.50 | 50,000.00 | 0.50 | ||
| 李广 | 50,000.00 | 0.50 | 50,000.00 | 0.50 | ||
| 丁玉奇 | 50,000.00 | 0.50 | 50,000.00 | 0.50 | ||
| 计 合 |
10,000,000.00 | 100.00 | 10,000,000.00 | 100.00 | ||
| 2013.12.31 | 本期 | 本期 | 2014.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资者名称 | 投资金额 | 所占比例 (9/0) |
增加 | 减少 | 投资金额 | 所占比例 $($ %) |
| 北京东土科技股 份有限公司 |
5,100,000.00 | 5,100,000.00 | 51.00 | |||
| 王小军 | 8,500,000.00 | 85.00 | 5,500,000.00 | 3,000,000.00 | 30.00 | |
| 王文彬 | 600,000.00 | 6.00 | 600,000.00 | 6.00 | ||
| 黄鹏 | 200,000.00 | 2.00 | 200,000.00 | 2.00 | ||
| 王吉南 | 200,000.00 | 2.00 | 200,000.00 | 2.00 | ||
| 杨任远 | 200,000.00 | 2.00 | 200,000.00 | 2.00 | ||
| 李向永 | 100,000.00 | 1.00 | 100,000.00 | 1.00 | ||
| 郭克坤 | 50,000.00 | 0.50 | 50,000.00 | 100,000.00 | 1.00 | |
| 刘翀 | 50,000.00 | 0.50 | 50,000.00 | 100,000.00 | 1.00 | |
| 朱洪伟 | 50,000.00 | 0.50 | 50,000.00 | 0.50 | ||
| 王玲娟 | 50,000.00 | 0.50 | 50,000.00 | 0.50 | ||
| 陈威风 | 50,000.00 | 50,000.00 | 0.50 | |||
| 王海连 | 50.000.00 | 50,000.00 | 0.50 | |||
| 张志远 | 50,000.00 | 50,000.00 | 0.50 | |||
| 张国刚 | 50,000.00 | 50,000.00 | 0.50 | |||
| 李广 | 50,000.00 | 50,000.00 | 0.50 | |||
| 丁玉奇 | 50,000.00 | 50,000.00 | 0.50 | |||
| 计 슴 |
10.000.000.00 | 100.00 | 5.500,000.00 | 5,500,000.00 | 10,000,000.00 | 100.00 |
$\overline{\phantom{a}}$
| 2012.12.31 | 本期 | 本期 | 2013 12:31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资者名称 | 投资金额 | 所占比 例 (%) |
增加 | 减少 | 投资金额 | 所占比例 (%) |
| 王小军 | 6,585,000.00 | 65.85 | 1,915,000.00 | 8,500,000.00 | 85.00 | |
| 王文彬 | 1,165,000.00 | 11.65 | 565,000.00 | 600,000.00 | 6.00 | |
| 黄鹏 | 1,155,000.00 | 11.55 | 955,000.00 | 200,000.00 | 2.00 | |
| 王吉南 | 895,000.00 | 8.95 | 695,000.00 | 200,000.00 | 2.00 | |
| 杨任远 | 200,000.00 | 200,000.00 | 2.00 | |||
| 李向永 | 100,000.00 | 1.00 | 100,000.00 | 1.00 | ||
| 郭克坤 | 50,000.00 | 50,000.00 | 0.50 | |||
| 刘翀 | 50,000.00 | 50,000.00 | 0.50 | |||
| 朱洪伟 | 100,000.00 | 1.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 0.50 | |
| 王玲娟 | 50,000.00 | 50,000.00 | 0.50 | |||
| 计 슴 |
10,000,000.00 | 100.00 | 2,265,000.00 | 2,265,000.00 | 10,000,000.00 | 100.00 |
(十七) 资本公积
| 项目 | 2014.12.31 | 本期增加 | 本期减小 | 2015.10.31 |
|---|---|---|---|---|
| (股本溢价) 资本溢价 |
||||
| 其他资本公积 | 776,470.59 | 776,470.59 | ||
| 合计 | 776,470.59 | 776.470.59 PRINTED IN EXCHANGE A CANNA CAN CONTRACT CONTRACT CONTRACT AND CONTRACT CONTRACT CONTRACT CONTRACT CONTRACT CONTRACT AND A STANDARD AND A CANNA CAN CANNA CAN CANNA CAN CANNA CAN CAN |
| 项目 | 2013.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2014.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价 (股本溢价) | ||||
| 其他资本公积 | 776,470.59 | 776,470.59 | ||
| 合计 | 776,470.59 | 776,470.59 |
说明: 2014年11月24日, 根据贵公司股东会决议和修改后的公司章程,股东王小军 分别转让 5 万元出资给郭克坤、刘翀、陈威风、王海连、张志远、张国刚、李广、 丁玉奇。此次股权转让为股份支付,计入资本公积的金额为776,470.59元。
$\ddot{\phantom{a}}$
(十八) 盈余公积
$\sim$ $\sim$
| _ | verotmethedecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddecenteddece | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2014.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2015.10.31 |
| 法定盈余公积 | 277,940.11 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
277,940.11 | ||
| ⇔ nt. |
277,940.11 joinentiehteemperantikkiintä kesäkäkökökeemperantikkiinteemperantikkiinteemperantikkiinteemperantikkiinteemperantikkiinteemperantikkiinteemperantikkiinteemperantikkiinteemperantikkiinteemperantikkiinteemperantikkiinteemper |
277.940.11 | ||
| NYPOORWAARDOORSOO NOON OO KUULUU TUUTTU TOTTUU TOTTUU TOTTUU KOOSIILIOO SOO TAASOO NOOLUU KARANAA SAADAA SAADAA SAADAA SAADAA TAASOO TAASOO TAASOO MAASAA SAADAA SAADAA SAADAA SAADAA SAADAA SAADAA SAADAA SAADAA SAADAA SAADA | https://www.angles.com/angles/2007/2007/2007/2007/2012/2007/2008/0000000000000000000000000000 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2013.12.31 | 本期増加 | 本期减少 | 2014.12.31 |
| 法定盈余公积 | 19.750.82 | 258,189.29 | 277,940.11 | |
| 삼 $1+$ |
19,750.82 4x222222222222222222222222222222222222 |
258,189.29 | 277,940.11 |
| characteristic and the community of the community of the community of the community of the community of the community of the community of the community of the community of the community of the community of the community of | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2012.12.31 . |
本期增加 | 本期减少 | 2013.12.31 additional design of the company to a behavious accessors to a personal contractor conversation of the child |
| 法定盈余公积 | 19,750.82 | 19.750.82 | ||
| ìt 合 |
####################################### | 19,750.82 | 19 750 82 | |
$\mathcal{A}$
(十九) 未分配利润
| 项 目 |
2015年1-10月 | 2014年 | 2013年 |
|---|---|---|---|
| 年初未分配利润 | 2,768,449.94 | 444,746.32 | 266,988.94 |
| 本期归属于母公司所有者的净利润 加: |
1,959,480.97 | 2,581,892.91 | 197,508.20 |
| 减: 提取法定盈余公积 | 258,189.29 | 19,750.82 | |
| 提取任意盈余公积 | |||
| 提取储备基金 | |||
| 提取企业发展基金 | |||
| 提取职工奖福基金 | |||
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | |||
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 期末未分配利润 | 4,727,930.91 | 2,768,449.94 | 444.746.32 |
(二十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入
| video bio anno 1979, a marca comparator da casa a bai a marca da casa a baixa a comparator da comparator da casa a comparator da casa a comparator da casa a comparator da comparator da comparator da comparator da comparato 劢 |
2015年1-10月 | 2014年 | -------------------------------------- 2013 年 data ada ki salihara sama manara yan da sasari da makifi ta mamma na mashair daki sidari da tifati itu majarama mininisi da katika hida tifati it |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 36,602,074.74 | 39,581,725.34 | 7.128.847.82 |
| 营业收入合计 | 36,602,074.74 | 39,581,725.34 | 7.128.847.82 |
| reformational community and and any of the community and a community and a community and a community and a community and a community and a community and a community and a community and a community and a community and a com |
2、 营业成本
$\sim$
$\overline{\phantom{a}}$
目 项 |
2015年1-10月 | 2014 年 | . 2013年 |
|---|---|---|---|
| 主营业务成本 | 14,554,511.50 | 27,521,709.17 | 3.685.602.36 |
| 营业成本合计 | 14,554,511.50 | 27,521,709.17 | 3,685,602.36 |
3、主营业务(分产品)
| 产品名称 | 2015年1-10月 | 2014年 | 2013年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 视音频传输平台 | 22,121,224.02 | 9,764,683.63 | 32,911,725.35 | 22,525,933.10 | 7,128,847.82 | 3,685,602.36 |
| 交换机 KIEN 系列 | 173,974.36 | 58,411.09 | 60.512.82 | 35,059.83 | ||
| 交换机 KOM 系列 | 170,512.81 | 82,826.22 | 118,803.41 | 70.341.88 | ||
| 交换机 SICOM 系列 | 14, 136, 363, 55 | 4,648,590.56 | 6,490,683.76 | 4,890,374.36 | ||
| 合计 | 36,602,074.74 | 14,554,511.50 | 39,581,725.34 | 27,521,709.17 | 7.128,847.82 | 3,685,602.36 |
(二十一) 营业税金及附加
| 2015年1-10月 | 2014年 | 2013年 |
|---|---|---|
| 250,692.97 | 167,382.87 | 36.101.18 |
| 107.439.85 | 71.735.52 | 15,471.92 _________ |
| 71,626.56 | 47.823.67 | 10.314.59 |
| 429,759.38 | 286.942.06 | 61.887.69 |
(二十二) 销售费用
| 项目 | 2015年1-10月 | 2014年 | 2013年 |
|---|---|---|---|
| matulated approximate approximate assumption of the content of the company of the protective of the content of the content of the content of the content of the content of the content of the content of the content of the co 合 计 |
_________ 3,586,593.41 |
2,752,079.89 | ******** 41.039.00 |
| 其中: 工资 | 1,401,522.95 | 1,083,354.08 | |
差流费 |
592,665.10 | 407.163.30 | 41.039.00 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
| 494-4941449-1-1-1-1-1-1-1-1-1-1-1-1-1-1- 会议费 |
110,575.00 |
13,294.00 | -------------------------------------- |
| 1/2010/01/2011 12:00:00 12:00:00:00:00 12:00:00 12:00:00:00:00 12:00 12:00:00:00:00:00:00:00:00:00:00:00:00:00 招待帶 |
571,518.32 | 304,839.80 | |
| 8/F / RON-12 8 8 8 8 percent and \$8x10000 percent AFR FFS 8/FS 8/RON-12 00 000 000 000 000 000 000 000 000 00 交通費 |
149,075.80 |
179,500.35 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
社会保险费 |
324,980.72 | 163,876.15 |
(二十三) 管理费用
| 项目 | 2015年1-10月 | 2014年 | 2013年 |
|---|---|---|---|
| 合 1.t |
14,809,495.04 | 5,034,845.52 | 2.612.949.05 |
| 其中: 新产品研究与开发费用 | 7,985,034.05 | 834,060.45 | 19.997.48 |
| 丁瓷 | 2,811,466.52 | 1,036,686.00 | 874,910.93 |
| 和凭费 | 1,723,931.01 | 447,030.83 | 20,805.00 |
| 社会保险费 | 539,501.61 | 287,588.08 | 198,140.34 |
| 技术服务费 | 91,030.00 | 12.500.00 | |
| 办公费 | 178.114.35 | 551,555.71 | 912,510.47 |
(二十四) 财务费用
| 类别 | 2015年1-10月 | 2014年 | 2013年 |
|---|---|---|---|
| adhhistifeeyayankaayyaanaa iyooyofadtiidada 2004 baanaay yarabkii x 200 kiistifa 利息支出 |
331,651.91 | 10,332.67 | 12 231 11 |
| 减:利息收入 | 10,064.15 |
7.659.14 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
5.451.31 |
| 汇兑损失 | |||
| 减: 汇兑收益 . |
|||
| 手续费支出 | 11.117.97 | 5,326.70 | 3,041.20 |
| htms://www.fit.fit.gam.com/space.com/space/process/the-community-space-community-ty-html 合计 |
332,705.73 | 8.000.23 | 9.821.00 |
(二十五) 资产减值损失
| ******** 项 |
2015年1-10月 . |
2014 年 | 2013年 . |
|
|---|---|---|---|---|
| 坏账损失 A FRAME CONTROLLED AND DESCRIPTION OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE |
1.044.621.80 | 838.041.53 | 345, 362, 75 ________ |
|
| 合 media ###################################### |
1.044.621.80 | 838,041.53 | 345,362.75 |
(二十六) 营业外收入
营业外收入分项目情况
| 功 | 金额 | 计入非经常性损益的金额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ħ | 2015年1-10月 | $2014$ 年 | 2013年 | . 2015年1-10月 | 2014年 | 2013 年 |
| 非流动资产处置利 |
北京东土军悦科技有限公司 2013年-2015年1-10月 财务报表附注
| 项 E |
金额 | 计入非经常性损益的金额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015年1-10月 | $12014$ 年 | 2013 年 | 2015年1-10月 2014年 | $2013$ 年 | ||
| 得合计 | ||||||
| 其中: 处置固定资产 利得 |
||||||
| 处置无形资 产利得 |
||||||
| 非货币性资产交换 利得 |
||||||
| 债务重组利得 | ||||||
| 接受捐赠 | ||||||
| 政府补助 | ||||||
| 其他 | 167,974.79 | 167,974.79 | ||||
| 合 | 167,974.79 | 167,974.79 |
(二十七) 营业外支出
| 项目 | 金额 | 计入非经常性损益的金额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015年1-10月 | 2014年 | 2013年 | 2015年1-10月 | 2014年 | 2013年 | |
| 非流动资产处置损失合计 | 4,586.85 | 57,466.66 | 4,586.85 | 57,466.66 | ||
| 其中: 固定资产处置损失 | 4.586.85 | 57.466.66 | 4,586.85 | 57,466.66 | ||
| 无形资产处置损失 | ||||||
| 其他 | 9,200.00 | 9.200.00 | ||||
| 合计 | 9,200.00 | 4,586.85 | 57,466.66 | 9,200.00 | 4,586.85 | 57,466.66 |
$\sim$
$\sim$
(二十八) 所得税费用
| 项 | 2015年1-10月 | 2014年 | . 2013年 |
|---|---|---|---|
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 200,374.97 | 679.333.41 | 169,015.52 |
| 递延所得税调整 | $-156,693.27$ | $-125,706.23$ | -51.804.41 |
| 合 | 43,681.70 | 553,627.18 | 117.211.11 |
(二十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 2015年1-10月 | 2014年 | 2013年 |
|---|---|---|
| 1,959,480.97 | 2,581,892.91 | 197,508.20 |
| 1,044,621.80 | 838.041.53 | 345, 362, 75 |
| 481,224,62 | 80.991.20 | 30,611.64 |
| 4.586.85 | 57.466.66 | |
| 331.651.91 | 10,332.67 | 12.231.11 |
北京东土军悦科技有限公司 2013年-2015年1-10月 财务报表附注
| 项 E |
2015年1-10月 | 2014年 | 2013年 |
|---|---|---|---|
| 投资损失(收益以"一"号填列) | |||
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | $-156,693.27$ | $-125,706.23$ | $-51,804.41$ |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | |||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | $-1,813,133.86$ | $-208,946.31$ | $-800, 439.68$ |
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | -19,707,918.72 | $-18,435,926.52$ | $-1,561,572.80$ |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 9,234,015.28 | 14,741,437.48 | 1,314,167.26 |
| 其 他 |
776,470.59 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-8,626,751.27$ | 263,174.17 | -456.469.27 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | |||
| 现金的期末余额 | 2,645,005.71 | 4.621,810.46 | 3,250,916.28 |
| 减: 现金的期初余额 | 4,621,810,46 | 3,250,916.28 | 4.884.848.31 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | |||
| 减: 现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,976,804.75 | 1,370,894.18 | $-1,633,932.03$ |
2、 现金和现金等价物的构成:
| 局 Ιm |
2015年1-10月 | 2014年 | 2013年 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、现 金 |
2,645,005.71 | 4,621,810.46 | 3,250,916.28 | |
| 其中: 库存现金 | 49.291.71 | 68,196.67 | 640.23 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,595,714.00 | 4,553,613.79 | 3,250,276.05 | |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||||
| 存放同业款项 | ||||
| 拆放同业款项 | ||||
| 二、现金等价物 | ||||
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | ||||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,645,005.71 | 4,621,810.46 | 3.250.916.28 |
五、 关联方及关联交易
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
(一) 本公司的母公司及实际控制人情况
| 实际控制人 名称 |
关联关 系 |
企业 类型 |
注册 地 |
法人 代表 |
业务性 质 |
注册资本(万 兀) |
控制人 对本企 业的持 股比例 (%) |
控制人 对本企 业的表 决权比 例(%) |
组织机构 代码 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京东土科 技股份有限 公司 |
实际控 制人 |
民营 | 北京 | 李平 | 工业交 换机生 产销售 |
46.285.58 | 51% | 51% | 72260141-4 |
(二) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 |
. 其他关联方与本公司的关系 |
组织机构代码 |
|---|---|---|
| 上海远景数字信息技术有限公司 | 同一实际控制人 | 67459559-X |
| 北京拓明科技有限公司 |
同一实际控制人 |
69325572-6 |
$(\Xi)$ 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 美联交易内 容 |
关联交易定价方式 及决策程序 |
2015年1-10月 | 2014年 | 2013年 |
|---|---|---|---|---|---|
| 上海远景数字信息技 术有限公司 |
采购 | 市场价 | 55,673.50 stitute expections there are concertible and company for concerning and constituted |
||
| 北京东土科技股份有 跟公司 ******** |
采购 | 市场价 | 7,178,079.63 | 4,995,776.07 |
(2) 出售商品/提供劳务情况表
| LAN CONVENTATION CONTINUES IN CONTINUES TO THE 关联方 |
关联交易内 宓 |
关联交易定价方式 及决策程序 |
2015年1-10月 | $2014$ 年 | and accelerate American AV assumed Numini recorrected a célus cacada contrator norman Malays de Santa Galico Cacionación 2013年 |
|---|---|---|---|---|---|
| 北京东土科技股份有 限公司 18/2/10/01/12 22:00:00:00:00:00:00:00:00:00:00:00:00:0 |
销售 | 市场价 | 243,471.27 |
2、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
| 2015年1-10月 | 2014年 | 2013年 , beliefs as a second a discovered as includes a considerate a discussion and the different |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 关联方 | 账面余额 | 坏账准 备 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 应收账款 | |||||||
| 北京东土科技股 份有限公司 |
284,861.39 |
应付关联方款项
| 2015年1-10月 | 2014年 | 2013年 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 |
关联方 | 账面余额 | 坏账准 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 应付账款 | |||||||
| 北京东土科技股 份有跟公司 |
13, 023, 137.63 | 5,845,058.00 | |||||
| 其他应付 | a hangsa man a diding sa san a didinasil na gunung pasawa na hanya da sa sa sa san da gunung gunu | ||||||
| 北京东土科技股 份有限公司 |
8,037,236.98 |
3、 关联方资金拆借
向关联方拆入资金
| 关联方 | 拆入金额 | 起始日 | 到期日 | 计提利息金额 |
|---|---|---|---|---|
| 北京东土科技股份有限公司 | 3,000,000.00 | 2015.07.08 | 2015.12.31 | 37.236.98 |
| 北京东土科技股份有限公司 \????????????????????????????????????? |
5,000,000.00 | 2015.04.02 | 2015.12.31 | 149.589.04 |
40
六、 股份支付
2014年11月24日,根据贵公司股东会决议和修改后的公司章程,股东王小军分别转 让5万元出资给郭克坤、刘翀、陈威风、王海连、张志远、张国刚、李广、丁玉奇。 此次股权转让为股份支付.计入资本公积的金额为776.470.59元, 计入管理费用的金 额为776,470.59元。
七、 或有事项
截止 2015年10月31日,本公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
截止 2015年10月31日,本公司无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
截止 2015年12月24日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
$+$ 其他重要事项说明
截止 2015年10月31日,本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会批准报出。
$3 - 4 - 54$
$3 - 4 - 56$
RANGE
