Kyland Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Mar 11, 2015

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

北京拓明科技有限公司

盈利预测审核报告

信会师报字[2015]第710062 号

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

1

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

北京拓明科技有限公司

盈利预测审核报告

（2015 年度） 目录 页次 一、 盈利预测审核报告 1-2 二、 盈利预测报告 盈利预测表 1 盈利预测附注 1-14

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

2

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

盈利预测审核报告

信会师报字[2015]第 710062 号

北京东土科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的北京拓明科技有限公司（以下简称“贵公司”） 编制的 2015 年度盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计 — 师其他鉴证业务准则第 3111 号 预测性财务信息的审核》。贵公司管 理层对该预测及其所依据的编制基础及各项假设负责。这些编制基础 及各项假设已在盈利预测报告中披露。

根据我们对支持盈利预测报告中披露的编制基础及编制假设的 证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为该编制基础及编制 假设没有为盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，贵公司 2015 年 度盈利预测是在该编制基础及编制假设的基础上恰当编制的，并按照 该编制基础及编制假设进行了列报。

由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实 际结果可能与预测性财务信息存在差异。

本报告仅供贵公司本次向中国证券监督管理委员会申请现金及 发行股份购买资产并募集配套资金预案之申报材料之用，不得用于其 他方面。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

3

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

附送资料：

• 1、 北京拓明科技有限公司2015年度的盈利预测表；

• 2、北京拓明科技有限公司2015年度的盈利预测附注。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

· 中国 上海

中国注册会计师：

二〇一五年二月十三日

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

4

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

盈利预测表 预测期间： 2015 年度

编制单位：北京拓明科技有限公司 单位：人民币元

项目	行次	2014年度已实现数	2015年度预测数
一、营业总收入	1	173,922,815.23	218,000,000.00
其中：营业收入	2	173,922,815.23	218,000,000.00
二、营业总成本	3	142,167,481.54	174,385,800.00
其中：营业成本	4	98,850,246.85	126,944,000.00
营业税金及附加	5	1,720,524.68	1,920,000.00
销售费用	6	17,874,138.06	20,314,100.00
管理费用	7	18,127,629.02	19,376,300.00
财务费用	8	3,100,039.96	2,971,400.00
资产减值损失	9	2,494,902.97	2,860,000.00
加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列）	10
投资收益（损 失以“-”号填列）	11	-99,861.76
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益	12	-99,861.76
汇兑收益（损 失以“-”号填列）	13
三、营业利润（亏损以“-” 号填列）	14	31,655,471.93	43,614,200.00
加：营业外收入	15	1,046,130.73
减：营业外支出	16	3,145,593.92
其中：非流动资产处置 损失	17
四、利润总额（亏损总额 以“-”号填列）	18	29,556,008.74	43,614,200.00
减：所得税费用	19	4,382,269.51	6,884,445.00
五、净利润（净亏损以“-” 号填列）	20	25,173,739.23	36,729,755.00
归属于母公司所 有者的净利润	22	25,175,326.74	36,729,755.00
少数股东损益	23	-1,587.51

法定代表人： 主管会计工作负责人：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

5

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

北京拓明科技有限公司 2015 年度盈利预测附注

有关声明：北京拓明科技有限公司（以下简称本公司或公司）在编制后附的盈利预 测表时正确确定了盈利预测基准，合理提出盈利预测各项假设，科学运用盈利预测 的方法，不存在故意采用不合理的假设，误导性陈述及重大遗漏。本盈利预测报告 的编制遵循了谨慎性原则，但因盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者 进行投资决策时不应过分依赖该项资料。

一、 盈利预测编制基础

本盈利预测以业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司 2014 年度的 实际经营成果以及本公司截止 2014 年 12 月 31 日的企业组织结构为基础，根据国 家的宏观政策、分析了公司面临的市场环境，依据本公司 2015 年度的经营计划、 各项业务收支计划、已签订的销售合同及其他有关资料等，本着求实、稳健的原则， 经过分析研究而编制的。该盈利预测已扣除企业所得税， 但未计不确定的非经常性 项目对公司获利能力的影响。编制盈利预测时所采用的会计政策及会计估计方法遵 循了国家现行的法律、法规、新颁布的企业会计准则的规定，在各重要方面均与本 公司实际采用的会计政策及会计估计一致。

二、 盈利预测所依据的主要假设

一 ( ) 基本假设

• 1、本公司遵循的国家及地方的有关法律、法规、政策在预测期间内无重大改变；

• 2、本公司主要经营所在地、业务涉及地区的社会经济环境在预测期间无重大变化；

• 3、本公司适用的各种税项在预测期间的征收基础、计算方法及税率不会有重大改变；

• 4、国家现行的外汇汇率、通货膨胀率、银行信贷利率在预测期间无重大变动；

• 5、本公司 2015 年度及以后年度均能持续经营；

• 6、本公司从事行业的特点及产品市场状况无重大变化，预测期间公司产品销售价格、 销售形式在正常范围内变动；

• 7、本公司的经营计划、资金筹措计划均能如期实现；

• 8、本公司的法人主体及相关的组织机构和会计主体不发生重大变化；

• 9、假设本公司盈利预测期内没有发生重大的资产并购事项和重大投资项目；

• 10、本公司生产经营所需的材料价格及对外销售的价格不会发生大的变动；

• 11、不存在重大不利因素影响公司签署合同的执行，本公司签署的合同均能按计划

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

6

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

执行，并按约定完成验收；

• 12、预计本公司预测期内没有重大的呆、坏账发生，应收款项的规模和账龄年限不 发生明显变化；

• 13、本公司的经营活动在预测期间内不会因人力缺乏、资源短缺或成本重大变动而 受到不利影响；

• 14、本公司在预测期间内无自然灾害等其他不可抗力因素造成的重大不利影响。

• 15、无其他不可抗力及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。

( 二 ) 特定假设

• 1、本公司所签署的采购和销售合同均能按相关合同约定及时履行；

• 2、本公司未考虑因国家未来政策或者标准发生变化造成的不利影响。

三、 盈利预测编制说明

一 ( ) 基本情况

• 北京拓明科技有限公司（以下简称“拓明科技公司”或“公司”）成立于 2009 年 8 月 12 日，取得北京市工商行政管理局大兴分局颁发的注册号为 110115012164545 的《企 业法人营业执照》，公司系由自然人常青、宋永清、王广善出资设立，注册资本 1000 万元，分别由上述三人分两期于 2011 年 8 月 3 日前足。第一期货币资金出资 300 万 元于 2009 年 8 月 4 日到位，其中常青以货币资金出资 158.40 万元、宋永清以货币 资金出资 105.60 万元、王广善以货币资金出资 36 万元。 2009 年 8 月 4 日，北京华 澳诚会计师事务所(普通合伙)出具了北华澳诚验字[2009]第 091971 号《验资报告》。 截止 2009 年 9 月 27 日，第二期知识产权出资 700 万元到位，其中常青以知识产权 出资 369.60 万元、宋永清以知识产权出资 246.40 万元、王广善以知识产权出资 84 万元。2009 年 9 月 27 日，北京中诚正信会计师事务所有限公司出具了中诚正信验

字[2009]第 130 号《验资报告》。公司成立的股权结构为：

	股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
常青		528.00		52.80
宋永清		352.00		35.20
王广善		120.00		12.00
	合计	1,000.00		100.00

• 2010 年 5 月 6 日，公司股东会决议，同意增加新股东江勇、杭州立元投资创业有限 公司，同时股东常青同意将其持有公司出资 60 万元转让给江勇，股东宋永清同意将 其持有公司出资 40 万元转让给江勇；同意公司增加注册资本 35 万元，由新股东杭 州立元投资创业有限公司出资 1050 万元，其中 35 万元增加注册资本，1015 万元增 加资本公积。2010 年 5 月 25 日，北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具了

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

7

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

京润(验)字[2010]第 209603 号《验资报告》，确认截至 2010 年 5 月 25 日，公司新增 实收资本 35 万元。本次股权转让及增资完成后，公司的股权结构为：

股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
常青	468.00		45.217
宋永清	312.00		30.145
王广善	120.00		11.594
江勇	100.00		9.662
杭州立元投资创业有限公司	35.00		3.382
合计	1,035.00		100.00

公司就本次股权转让及增资进行了章程修订，并于 2010 年 5 月 28 日取得北京市工 商行政管理局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。 2010 年 11 月 24 日，公司股东会决议，同意增加新股东上海祥禾股权投资合伙企业 (有限合伙)、上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)、上海科惠股权投资中心(有限 合伙)、众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、通鼎集团有限公司、 郑立、李湘敏、郭立文，同时同意股东常青将其持有的公司投资 9.7642 万元转让给 上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)，将其持有的公司投资 8.5143 万元转让给上 海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)；同意股东宋永清将其持有的公司投资 3.6908 万元转让给上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)、将其持有的公司投资 4.8821 万 元转让给上海科惠股权投资中心(有限合伙)、将其持有的公司投资 2.441 万元转让给 众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)，将其持有的公司投资 1.1717 万元转让给通鼎集团有限公司；同意股东王广善将其持有的公司投资 1.2693 万元转 让给通鼎集团有限公司，将其持有的公司投资 0.9764 万元转让给郑立, 将其持有的 公司投资 2.441 万元转让给郭立文；同意股东江勇将其持有的公司投资 1.4646 万元 转让给郑立，将其持有的公司投资 2.441 万元转让给李湘敏。同意公司增加注册资 本 156.2264 万元，新增的注册资本由上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)货币出 资 39.0567 万元，由上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 货币出资 48.8209 万元， 由上海科惠股权投资中心(有限合伙) 货币出资 19.5283 万元，由众享石天万丰(天津) 股权投资基金合伙企业(有限合伙) 货币出资 9.7641 万元，由通鼎集团有限公司货币 出资 9.7641 万元，由郑立货币出资 9.7641 万元，由李湘敏货币出资 9.7641 万元， 由郭立文货币出资 9.7641 万元。2010 年 12 月 7 日，北京京审会计师事务所有限公 司出具了京审验字(2010) 第 1111 号《验资报告》，确认截至 2010 年 12 月 3 日，公 司新增实收资本 156.2264 万元。本次股权转让及增资完成后，公司的股权结构为：

	股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
常青		449.7215	37.753
宋永清		299.8144	25.169
王广善		115.3133	9.680

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

8

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
江勇	96.0944	8.067
杭州立元投资创业有限公司	35.0000	2.938
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)	48.8209	4.098
上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)	61.0260	5.123
上海科惠股权投资中心(有限合伙)	24.4104	2.049
众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)	12.2051	1.025
通鼎集团有限公司	12.2051	1.025
郑立	12.2051	1.025
李湘敏	12.2051	1.025
郭立文	12.2051	1.025
合计	1,191.2264	100.00

公司就本次股权转让及增资进行了章程修订，并于 2011 年 1 月 10 日取得北京市工 商行政管理局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。 2011 年 3 月 3 日，公司股东会决议，同意增加注册资本 1808.7736 万元，将注册资 本增加到 3000 万元，此次增资中，新增的注册资本以资本公积转增资本方式缴付， 此次增资各方比例按照出资时比例进行增资。2011 年 5 月 3 日，北京京审会计师事 务所有限公司出具了京审验字(2011) 第 1038 号《验资报告》，确认截至 2011 年 3 月 31 日，公司新增实收资本 1808.7736 万元。本次资本公积转增实收资本完成后， 公司的股权结构为：

公司的股权结构为：
股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
常青	1,132.5845	37.753
宋永清	755.0564	25.169
王广善	290.4063	9.680
江勇	242.0054	8.067
杭州立元投资创业有限公司	88.1445	2.938
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)	122.9512	4.098
上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)	153.6887	5.123
上海科惠股权投资中心(有限合伙)	61.4755	2.049
众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)	30.7375	1.025
通鼎集团有限公司	30.7375	1.025
郑立	30.7375	1.025
李湘敏	30.7375	1.025
郭立文	30.7375	1.025
合计	3,000.00	100.00

公司就本次增资进行了章程修订，并于 2011 年 7 月 11 日取得北京市工商行政管理 局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。

2011 年 11 月 10 日，公司股东会决议，同意公司从原注册地址北京市大兴区中关村 科技园区大兴生物医药产业基地天河西路 19 号 318 室变更为北京市石景山区八大处 高科技园区西井路 3 号 3 号楼 9967 房间，公司就本次注册地址变更进行了章程修订，

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

9

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

并于 2011 年 11 月 23 日取得北京市工商行政管理局石景山分局核发的《企业法人营 业执照》。

2011 年 12 月 16 日，公司股东会决议，同意增加新股东北京慧智立信科技有限公司； 同意股东常青将其持有的公司出资 26.0697 万元转让给北京慧智立信科技有限公司； 同意股东宋永清将其持有的公司出资 17.3798 万元转让给北京慧智立信科技有限公 司；同意股东王广善将其持有的公司出资 6.6844 万元转让给北京慧智立信科技有限 公司；同意股东江勇将其持有的公司出资 5.5705 万元转让给北京慧智立信科技有限 公司；同意股东杭州立元投资创业有限公司将其持有的公司出资 7.4923 万元转让给 北京慧智立信科技有限公司；同意股东上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)将其 持有的公司出资 10.4509 万元转让给北京慧智立信科技有限公司；同意股东上海谨 业股权投资合伙企业(有限合伙)将其持有的公司出资 13.0635 万元转让给北京慧智 立信科技有限公司；同意股东上海科惠股权投资中心(有限合伙)将其持有的公司出 资 5.2254 万元转让给北京慧智立信科技有限公司；同意股东众享石天万丰(天津)股 权投资基金合伙企业(有限合伙)、通鼎集团有限公司、郑立、李湘敏、郭立文分别 将其持有的公司出资 2.6127 万元转让给北京慧智立信科技有限公司。本次股权转让

完成后，公司的股权结构为：

完成后，公司的股权结构为：
股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
常青	1,106.5148	36.884
宋永清	737.6766	24.589
王广善	283.7219	9.457
江勇	236.4349	7.881
杭州立元投资创业有限公司	80.6522	2.688
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)	112.5003	3.750
上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)	140.6252	4.688
上海科惠股权投资中心(有限合伙)	56.2501	1.875
众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)	28.1248	0.937
通鼎集团有限公司	28.1248	0.937
郑立	28.1248	0.937
李湘敏	28.1248	0.937
郭立文	28.1248	0.937
北京慧智立信科技有限公司	105.00	3.5000
合计	3,000.00	100.00

公司就本次股权转让进行了章程修订。

2011 年 12 月 16 日，公司股东会决议，同意增加新股东北京中包汉富金鼎投资中心 (有限合伙)；同意股东常青将其持有的公司出资 72.20 万元转让给北京中包汉富金鼎 投资中心(有限合伙)；同意股东宋永清将其持有的公司出资 46.80 万元转让给北京中 包汉富金鼎投资中心(有限合伙)；同意股东王广善将其持有的公司出资 18 万元转让 给北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)；同意股东江勇将其持有的公司出资 30 万

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

10

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

元转让给北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)。本次股权转让完成后，公司的股

权结构为：

权结构为：
股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
常青	1,036.3148	34.544
宋永清	690.8766	23.029
王广善	265.7219	8.857
江勇	206.4349	6.881
杭州立元投资创业有限公司	80.6522	2.688
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)	112.5003	3.750
上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)	140.6252	4.688
上海科惠股权投资中心(有限合伙)	56.2501	1.875
众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)	28.1248	0.937
通鼎集团有限公司	28.1248	0.937
郑立	28.1248	0.937
李湘敏	28.1248	0.937
郭立文	28.1248	0.937
北京慧智立信科技有限公司	105.00	3.500
北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)	165.00	5.500
合计	3,000.00	100.00

公司就本次股权转让进行了章程修订。

• 2012 年 5 月 20 日，公司股东会决议，同意增加新股东温商创业投资有限公司；同 意股东王广善将其持有的公司出资 60.00 万元转让给温商创业投资有限公司；同意

• 股东江勇将其持有的公司出资 30 万元转让给温商创业投资有限公司。本次股权转让

完成后，公司的股权结构为：

完成后，公司的股权结构为：
股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
常青	1,036.3148	34.544
宋永清	690.8766	23.029
王广善	205.7219	6.857
江勇	176.4349	5.881
杭州立元投资创业有限公司	80.6522	2.688
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)	112.5003	3.750
上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)	140.6252	4.688
上海科惠股权投资中心(有限合伙)	56.2501	1.875
众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)	28.1248	0.937
通鼎集团有限公司	28.1248	0.937
郑立	28.1248	0.937
李湘敏	28.1248	0.937
郭立文	28.1248	0.937
北京慧智立信科技有限公司	105.0000	3.500
北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)	165.0000	5.500
温商创业投资有限公司	90.0000	3.000
合计	3,000.00	100.00

公司就本次股权转让进行了章程修订。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

11

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

2014 年 7 月 14 日，公司股东会决议，同意北京拓明科技有限公司以资本公积增加 注册资本，注册资本增加到 5000 万元人民币。原股东按出资比例以资本公积转增资

本。本次以资本公积转增资本完成后，公司的股权结构为：

股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
常青	1,727.20	34.544
宋永清	1,151.45	23.029
王广善	343.00	6.86
江勇	294.05	5.881
杭州立元投资创业有限公司	134.40	2.688
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)	187.50	3.750
上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)	234.40	4.688
上海科惠股权投资中心(有限合伙)	93.75	1.875
众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)	46.85	0.937
通鼎集团有限公司	46.85	0.937
郑立	46.85	0.937
李湘敏	46.85	0.937
郭立文	46.85	0.937
北京慧智立信科技有限公司	175.00	3.500
北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)	275.00	5.500
温商创业投资有限公司	150.00	3.000
合计	5,000.00	100.00

公司就本次股权转让进行了章程修订。

公司住所：北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 9967 房间 注册号：110115012164545

法定代表人：常青

注册资本：5000 万元

公司经营范围：技术开发、转让、咨询、服务；系统集成；软件开发；销售电子产 品、计算机软硬件及外围设备、通信设备。

( 二 ) 主要会计政策及会计估计

1、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

12

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

况、经营成果和现金流量。

3、会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、计量属性

财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超 过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值 损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高） 计量；盘盈资产等按重置成本计量。

6、现金等价物

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 三 ) 收入

（1）销售商品收入确认和计量原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。

（1、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经 发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（2、让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量 时确认让渡资产使用权收入。

（4）具体原则

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

13

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

通信网络技术服务

通信网络技术服务是指为通信网络建设、维护、优化过程中提供相关的技术服务， 主要包括通信网络工程服务、通信网络维护服务及通信网络优化服务等。公司在已 根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时， 确认收入。合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入； 合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。 系统解决方案

公司在已根据合同约定提供了相应整体产品，取得明确的收款证据，即初验、终验 报告，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同中约定了服务成果需经客户验 收确认，公司根据客户验收情况确认收入。以组成系统的各部分（自行开发研制的 软件，相应外购配套零部件及相关技术）为整体产品，在取得购货方对系统工程项 目的初验报告时，将合同金额根据合同约定的初验及初验前款项确认为收入；在取 得购货方对系统工程项目的终验报告时，将合同金额的余额确认为收入。

四、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除 当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	17%、6%
营业税	按应税营业收入计征		5%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征		7%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征		3%
地方教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征		2%
企业所得税	按应纳税所得额计征		15%

( 二 ) 税收优惠及批文

1 、企业所得税

公司被北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，并取得了证书编号为京 R-2009-0632 的软件企业认定证书，根据软件企业所得税优惠的相关规定，自 获利年度起，享受两免三减半的企业所得税优惠政策。2010 年 5 月 18 日，本 公司取得北京市大兴区国家税务局的编号为[11102247201-2010034]的所得税 减免税备案登记书，2011 年至 2013 年减半征收企业所得税。

公司 2013 年继续被认定为高新技术企业，有效期为三年，在 2014-2015 年度 间执行 15%的企业所得税税率。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

14

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

五、 盈利预测表各主要项目的说明

一 ( ) 营业收入

营业收入
类别	2014	年度实际数	2015	年度预测数
信令产品线		50,732,415.67		62,000,000.00
智能平台产品线		14,533,848.51		20,000,000.00
室内专业优化产品		32,181,853.24		35,000,000.00
网优服务产品线		66,156,795.06		86,000,000.00
大数据精准营销及行业应用产品线		10,317,902.75		15,000,000.00
合计		173,922,815.23		218,000,000.00

营业收入预测说明：

本公司营业收入的预计是以 2014 年度已实现营业收入和变动趋势为基础，结合已 签订的销售合同和本公司年度经营研发计划、市场需求预测等因素进行分析测算而 确定。

根据本公司已签订的合同和大数据业务质量优化行业的预测，结合公司目前发展趋 势分析，在以前年度经营发展趋势的基础上，结合未来市场需求分析和 2015 年度经 营计划对 2015 年经营收入进行预测。2015 年度预测的数据主要是根据公司对市场 行情的判断并结合截至 2015 年 2 月份已签订或正在商谈预计将于 2015 年度实施完 毕的合同进行预测。

预计 2015 年度实现营业收入 215,618,200.00 元，比 2014 年度增加 41,695,384.77 元， 增加比例为 23.97%；预测期内收入增长主要原因是对原有市场的新需求的及时跟进， 同时开拓新市场所致。

( 二 ) 营业成本

营业成本
类别	2014	年度实际数	2015	年度预测数
信令产品线		28,751,751.46		36,580,000.00
智能平台产品线		8,502,156.04		11,700,000.00
室内专业优化产品		15,189,770.37		16,800,000.00
网优服务产品线		39,297,123.03		51,514,000.00
大数据精准营销及行业应用产品线		7,109,445.95		10,350,000.00
合计		98,850,246.85		126,944,000.00

营业成本预测说明：

营业成本预测期增加主要原因系收入增长。

( 三 ) 营业税金及附加

	类别	2014	年度实际数	2015	年度预测数
城市维护建设税			1,003,639.40		1,120,000.00
教育费附加			716,885.28		800,000.00
合计			1,720,524.68		1,920,000.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

15

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

营业税金及附加预测说明：

2015 年度预测数比 2014 年度增加 5.43%。预测期内营业税金及附加呈逐年上升趋 势。

( 四 ) 销售费用

销售费用
	类别	2014	年度实际数	2015	年度预测数
销售费用			17,874,138.06		20,314,100.009

销售费用预测说明：

2015 年度预测数比 2014 年度增加 11.54%。预测期内销售费用呈上升趋势，主要原 因系预测期内随着公司销售规模的扩大，项目数量大幅度增加，因此包括员工薪酬、 销售服务费、投标费、差旅费等支出也将相应增加。

( 五 ) 管理费用

管理费用
	类别	2014	年度实际数	2015	年度预测数
管理费用			18,127,629.01		19,376,300.00

管理费用预测说明：

2015 年度预测数比 2014 年度增加 6.62%。管理费用呈上升趋势，主要原因系为了 应对经营规模的扩大，公司整体经营管理规模相应地有所增加，因此包括员工薪酬、 办公费等支出也将相应增加。

( 六 ) 财务费用

财务费用
	类别	2014	年度实际数	2015	年度预测数
利息支出			2,833,872.95		2,962,400.00
减：利息收入			25,542.38		49,000.00
手续费及其他			291,709.39		58,000.00
合计			3,100,039.96		2,971,400.00

财务费用说明：

根据公司预测期间资金需求量、资金筹措计划和借款利率，预计 2015 年度财务费 用规模将呈现下降趋势。

( 七 ) 资产减值损失

	类别	2014	年度实际数	2015	年度预测数
坏账准备			2,494,902.97		2,860,000.00
合计			2,494,902.97		2,860,000.00

资产减值损失说明：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

16

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

预测期内，本公司仅应收款项和其他应收款项需计提坏账准备；本公司固定资产及 无形资产不存在计提减值准备的情况。根据本公司未来经营情况及各个客户的收款 期限来预测未来应收账款的余额、账龄，并结合本公司的坏账政策来计算资产减值 损失。

( 八 ) 投资收益

投资收益
类别	2014	年度实际数	2015	年度预测数
权益法核算的长期股权投资收益		-99,861.76
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
合计		-99,861.76

投资收益说明：

公司己于 2014 年底处置了联营企业的股权，投资收益没有列入预测范围。

( 九 ) 营业外收入

鉴于营业外支出具有偶然性和不确定性，根据谨慎性原则，未列入预测范围。

( 十 ) 营业外支出

鉴于营业外支出具有偶然性和不确定性，根据谨慎性原则，未列入预测范围。

( 十一 ) 所得税费用

所得税费用
	类别	2014	年度实际数	2015	年度预测数
当期所得税费用			4,756,531.98		7,313,445.00
递延所得税费用			-374,262.47		-429,000.00
合计			4,382,269.51		6,884,445.00

所得税费用说明：

所得税费用是根据预测年度预计利润总额加减纳税调整事项后按照适用税率预测。

六、 影响盈利预测结果实现的主要风险及对策

一 ( ) 主要风险

1 、 市场风险

• 基于电信运营商信令大数据的业务质量提升及相关行业应用正处于快速发展 的阶段，良好的市场前景吸引了不少企业试图进入这一领域，行业内企业则在 巩固自身优势基础上积极进行市场拓展。虽然北京拓明科技具备较强的创新能 力和研发实力，并形成了较强的核心竞争优势，但其在大数据行业应用布局时 间较短，整体规模仍然较小，业务模式尚未达到完全成熟，未来发展可能存在 一定不确定性。若拓明科技不能正确把握市场动态和行业发展趋势，不能根据

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

17

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

技术发展水平、行业特点和客户需求及时进行技术和业务模式创新，不能有效 扩大销售规模和加大客户推广力度，则存在竞争优势减弱、经营业绩下滑等经 营风险。

2 、 技术风险

• 近年来，随着信息技术和通信技术的迅速发展，移动通信行业呈现出技术更新 速度快、产品生命周期短的特点。4G 技术的商业应用对移动通信行业的技术 创新和产品换代提出了更高的要求，自 2013 年开始，随着三大运营商对 4G 网络建设的大规模投入，用户体验和业务质量管理显得尤为重要。虽然标的公 司可在目前较为成熟的 3G 技术上平滑升级 4G 技术，并且已完成三大运营商 的各自网络制式的全信令接口协议解析与适配，但是若未来标的公司不能根据 相关技术的发展状况对业务与产品进行持续的更新与升级，将对标的公司的市 场竞争能力带来不利影响。

3 、 人员流失

• 人才是高科技企业未来发展的核心重要资源，拓明科技拥有一支有丰富行业经 验的人才队伍，其经营管理和技术团队能否长期保持稳定是决定本次交易的目 标实现与否的重要因素。如果在本次交易后，拓明科技员工不能适应公司的企 业文化和管理制度，核心人才队伍不能保持稳定，公司将面临人才流失带来的 不利影响。

( 二 ) 公司对策

1 、 市场风险

• 基于外部市场风险的不确定性，拓明科技利用自身在大数据业务质量提升领域 建立的技术和先发优势，积极主导并参与行业协会关于网络优化行业标准制定, 继续加大管理和研发投入，打造“现代大工业式”的网优集中式远程交付模式， 夯实基于大数据分析技术的智能网优支撑平台，进一步提升基于全量信令数据 的网络质量评估优化的交付能力，使得公司产品在运营商业务质量提升市场上 能够持续处于领先地位；另一方面，结合运营商的整体发展思路和运营模式， 公司将进一步拓展新的行业应用市场，特别是面向运营商自身业务的市场精准 营销支撑服务，以及智能交通、智慧城市等大数据行业应用。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

18

北京拓明科技有限公司 2015 年度 盈利预测附注

2 、 针对技术风险

托明科技开展电信运营商大数据业务质量优化及精准营销与行业应用以来，一 直高度关注技术发展的最新趋势，并依据移动通信市场变化，适时将最新技术 成果运用于业务实践中以满足运营商和行业客户个性化的需求。面对 4G/LTE 时代，公司适时研发推出 CSFB 话音回落分析、LTE 信令分析、四网协同分析 等针对性产品，并已经将原有的产品与服务平滑过渡升级到 4G。公司正在进 一步加强大数据分析处理底层技术和应用展现技术上的研究，依托已有的大数 据挖掘平台、智能网优平台、全接口的信令平台，强化公司在室内场景优化、 全量信令数据的网络质量评估优化、智能优化、大数据行业应用等产品领域的 技术领先优势和交付能力。

3 、 针对人员流失的风险

通过建立技术岗位职级认定、绩效和回报紧密挂钩的绩效评估体系，提高雇员 的分配公平性，建立并完善多向的职业发展阶梯、提升管理层的技能培训，营 造积极的组织文化，提高技术人才的直接上司支持度等方式减少关键人员的流 失。

北京拓明科技有限公司

2015 年 2 月 13 日

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

19