Kyland Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Nov 19, 2014

北京东土科技股份有限公司

备考财务报表审计报告

信会师报字[2014]第711257 号

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北京东土科技股份有限公司

审计报告

• （2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 已审备考合并财务报表 备考合并资产负债表 备考合并利润表 备考合并财务报表附注	页 次
		1-2 1-2 3 1-69

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信会师报字[2014]第 711257 号

审 计 报 告

北京东土科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京东土科技股份有限公司（以下简称―东土 科技‖）按照后附备考财务报表附注三披露的编制基础编制的备考合 并财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 7 月 31 日的备考合 并资产负债表、2013 年度、2014 年 1-7 月的备考合并利润表，以及 备考合并财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报备考合并财务报表是东土科技管理层的责任。这 种责任包括：（1）按照备考财务报表附注三披露的编制基础编制备考 合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

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• 1 -

三、审计意见

我们认为，东土科技备考合并财务报表在所有重大方面按照备考 财务报表附注三披露的编制基础编制，公允反映了东土科技 2013 年 12 月 31 日、2014 年 7 月 31 日的备考财务状况以及 2013 年度、2014 年 1-7 月的备考经营成果。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

· 中国 上海

中国注册会计师：

二〇一四年十一月十八日

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• 2 -

备考合并资产负债表

编制单位：北京东土科技股份有限公司

资产	附注	2014年7月31日	2013年12月31日
流动资产：
货币资金	五、（一）	197,292,817.03	251,117,970.26
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产	五、（二）		1,437,314.66
应收票据	五、（三）	18,554,684.00	12,656,042.72
应收账款	五、（四）	137,388,147.00	95,009,532.76
预付款项	五、（五）	8,701,755.94	5,065,344.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五、（六）	9,406,633.40	5,573,983.45
买入返售金融资产
存货	五、（七）	65,194,809.64	46,722,083.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（八）	34,460.79	1,126,541.61
流动资产合计		436,573,307.80	418,708,813.93
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、（九）	3,186,498.75	3,678,648.49
投资性房地产
固定资产	五、（十）	107,338,668.93	107,819,960.98
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、（十一）	14,088,395.12	14,734,119.10
开发支出
商誉	五、（十二）	796,233,781.90	786,488,923.29
长期待摊费用	五、（十三）	620,477.27	80,673.61
递延所得税资产	五、（十四）	1,395,902.73	881,341.53
其他非流动资产	五、（十五）	452,181.96	2,039,202.49
非流动资产合计		923,315,906.66	915,722,869.49
资产总计		1,359,889,214.46	1,334,431,683.42

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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• 1 -

备考合并资产负债表（续） 编制单位：北京东土科技股份有限公司

负债和所有者权益（或股东权益）	附注	2014年7月31日	2013年12月31日
流动负债：
短期借款	五、（十七）	60,000,000.00	42,720,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债
应付票据
应付账款	五、（十八）	54,370,012.66	32,613,722.52
预收款项	五、（十九）	5,534,146.63	5,098,435.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、（二十）	8,001,098.46	7,891,286.91
应交税费	五、（二十一）	3,361,290.61	5,624,146.04
应付利息	五、（二十二）	233,891.73	88,645.70
应付股利	五、（二十三）	882,000.00
其他应付款	五、（二十四）	5,150,477.53	25,901,190.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		137,532,917.62	119,937,427.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债			2,040,000.00
非流动负债合计			2,040,000.00
负债合计		137,532,917.62	121,977,427.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五、（二十五）	245,521,368.00	159,900,888.00
资本公积	五、（二十六）	814,701,044.73	900,321,524.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、（二十七）	16,915,542.09	16,915,542.09
一般风险准备
未分配利润	五、（二十八）	126,668,793.89	121,210,764.76
外币报表折算差额		102,569.65	244,617.70
归属于母公司所有者权益合计		1,203,909,318.36	1,198,593,337.28
少数股东权益		18,446,978.48	13,860,919.00
所有者权益（或股东权益）合计		1,222,356,296.84	1,212,454,256.28
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,359,889,214.46	1,334,431,683.42

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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备考合并利润表

编制单位：北京东土科技股份有限公司

编制单位：北京东土科技股份有限公司
项 目	附注	2014年1-7月	2013年度
一、营业总收入		195,575,035.73	295,209,445.85
其中：营业收入	五、（二十九）	195,575,035.73	295,209,445.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		186,922,438.75	262,927,475.86
其中：营业成本	五、（二十九）	100,924,562.20	143,818,055.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、（三十）	1,950,613.29	2,404,885.19
销售费用	五、（三十一）	35,541,156.28	49,272,900.01
管理费用	五、（三十二）	45,792,309.88	66,186,677.21
财务费用	五、（三十三）	-49,212.87	449,322.51
资产减值损失	五、（三十四）	2,763,009.97	795,634.96
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）	五、（三十五）		311,294.06
投资收益（损失以―-‖号填列）	五、（三十六）	-282,137.96	-556,989.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-492,149.74	-577,276.73
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列）		8,370,459.02	32,036,274.99
加：营业外收入	五、（三十七）	9,705,678.21	16,126,282.40
其中：非流动资产处置利得			152.45
减：营业外支出	五、（三十八）	98,901.16	180,864.88
其中：非流动资产处置损失		79,578.14	73,900.37
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）		17,977,236.07	47,981,692.51
减：所得税费用	五、（三十九）	2,669,492.35	6,093,618.26
五、净利润（净亏损以―-‖号填列）		15,307,743.72	41,888,074.25
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		14,020,077.13	41,081,203.33
少数股东损益		1,287,666.59	806,870.92
六、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 ~~变动~~
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 ~~的其他综合收益中享有的份额~~
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 ~~益的其他综合收益中享有的份额~~
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 ~~产损益~~
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额	五、（四十一）	-177,712.58	305,924.64
七、综合收益总额		15,130,031.15	42,193,998.89
归属于母公司所有者的综合收益总额		13,878,029.08	41,325,821.03
归属于少数股东的综合收益总额		1,252,002.07	868,177.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益	五、（四十）	0.0571	0.1673
（二）稀释每股收益	五、（四十）	0.0571	0.1673
法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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• 3 -

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

北京东土科技股份有限公司 备考合并财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

北京东土科技股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）原名称为北京依贝特科 技有限公司，成立于 2000 年 3 月 27 日，原系由自然人李平出资 125 万元、自然人 郭华东出资 250 万元、自然人陶航出资 50 万元、自然人郭建军出资 25 万元、自然 人张勇出资 25 万元、自然人王志敏出资 25 万元组建的有限责任公司，以上出资均 以货币资金方式缴纳，经北京瑞文成联合会计师事务所审验并出具京瑞联检验字 （2000）第 046 号《开业登记验资报告》。

2001 年 10 月 12 日，经本公司股东会会议一致同意，原股东郭华东与郭建军将其持 有的本公司全部股份转让给原股东李平，本公司于 2001 年 10 月 26 日完成工商变更 登记，领取了变更后的企业法人营业执照。

2004 年 7 月 1 日经股东会决议同意本公司将注册资本增加到 1,020 万元，新增注册 资本 520 万元全部由股东李平以货币资金方式缴纳，并于 2004 年 7 月 14 日完成工 商变更登记，领取了变更后的企业法人营业执照。

2004 年 9 月 15 日，经本公司股东会会议一致同意，自然人张旭霞与股东陶航、张 勇、王志敏签订了《出资转让协议》，张旭霞受让了陶航、张勇与王志敏的出资，成 为本公司股东。

2006 年 5 月 30 日，经本公司 2006 年第二次股东会一致同意，本公司整体改制变更 ― ‖ 为股份有限公司，同时名称变更为 北京东土科技股份有限公司 。2006 年 7 月 31 日，公司召开 2006 年临时股东会，同意以经中磊会计师事务所出具的中磊审报字 [2006]第 0193 号《审计报告》审计后的截至 2006 年 4 月 30 日净资产 7,603,915.94 元为基准折股，变更后本公司注册资本为 760 万元，其中原股东李平认缴出资 685 万元，原股东张旭霞认缴出资 75 万元，净资产折股后余额 3,915.94 元转入资本公积。 以上事项已经中磊会计师事务所审验并出具中磊验字（2006）第 0020 号验资报告。 2007 年 5 月本公司股东会决议增加注册资本 228 万元，由新股东上海汇银广场科技 创业园有限公司、上海百金投资管理有限公司、上海华中实业（集团）有限公司出 资 1,026 万元缴纳，溢价部份计入资本公积。此次变更注册资本已经中磊会计师事 务所有限公司审验并出具了中磊验字[2007]第 0011 号验资报告。本次变更后公司注 册资本为 988 万元。

2008 年 4 月，根据 2007 年度股东大会决议及修改后的章程，本公司决定以资本公

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财务报表附注 第 1 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

积 721.24 万元及未分配利润 296.40 万元按各股东持股比例增资，公司注册资本变更 为 2,005.64 万元，上述变更经中磊会计师事务所有限公司出具中磊验字[2008]第 0008 号验资报告审验。

经 2008 年 7 月 31 日公司召开的 2008 年第一次临时股东大会决议认可，股东张旭霞 将其持有的 100 万股股份转让给自然人宋文宝，股东李平将其持有的 161 万股股份 无偿转让给了公司高管及核心技术人员薛百华等。

经 2009 年 6 月 24 日召开的 2008 年度股东大会决议审议通过，公司以 2009 年 5 月 31 日经审计的净资产为基础，对全体股东按每 10 股送 2.5 股实施利润分配并转增股 本，转增后公司股本变更为 2,507.05 万元，上述变更经大信会计师事务有限公司出 具大信分验字[2009]第 1-0003 号验资报告审验。

2011 年 6 月，根据公司 2010 年度股东大会和修改后的章程规定，公司以 2010 年 12 月 31 日经审计的净资产为基础，按每 10 股转增 6 股的比例，以未分配利润向全体 股东转增股份总额 1,504.23 万股，转增后公司股本变更为 4,011.28 万元，上述变更 业经大信会计师事务有限公司出具大信验字[2011]第 1-0064 号验资报告予以审验。 根据本公司 2011 年第二次临时股东大会和中国证券监督管理委员会证监许可 [2012]1056 号―关于核准北京东土科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板 上市的批复‖规定,本公司于 2012 年 9 月 14 日前向不特定对象公开募集股份（A 股） 1,340 万股，增加注册资本 1,340 万元，变更后的注册资本为人民币 5,351.28 万元， 上述募集资金到位情况业经中审国际会计师事务所予以验证，并出具中审国际验字 [2012]01020201 验资报告予以审验。

2013 年 7 月，根据贵公司 2013 年第四次临时股东大会和修改后的章程规定，公司 以截止 2012 年 12 月 31 日总股本 53,512,800.00 股为基数，向全体股东每 10 股转增 6 股，共计转增 32,107,680.00 股，转增股本后，公司总股本为 85,620,480.00 股，资 本公积余额为 194,412,266.06 元。经转增后，贵公司的注册资本由原来的 5,351.280 万元变更为 8,562.048 万元，上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具 信会师报字[2013]第 710965 号验资报告予以验证。

2014 年 6 月，根据公司 2013 年度股东大会和修改后的章程规定，公司以 2013 年 12 月 31 日公司总股本 8,562.048 万股为基数，拟向公司全体股东按每 10 股派发现金红 利人民币 1 元（含税），以资本公积金向股东每 10 股转增 10 股。实施本次利润分配 并资本公积金转增股本后，贵公司的注册资本由原来的 8,562.048 万元变更为 17,124.096 万元。

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财务报表附注 第 2 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

截至 2014 年 7 月 31 日，公司主要股东及其持股情况如下：

	股东名称	持股数（股）	持股比例（%）
李平		67,697,510.00	39.53
宋文宝		6,399,210.00	3.74
魏德米勒电联接国际贸易（上海）有限公司		6,289,690.00	3.67
薛百华		4,539,600.00	2.65
张旭霞		3,344,006.00	1.95
陈千		1,280,000.00	0.75
其他股东		38,003,632.00	22.19
其他社会公众股		43,687,312.00	25.51
合	计	171,240,960.00	100.00

公司住所：北京市石景山区实兴大街 30 号院 2 号楼 8 至 12 层 901 注册号：110000001251761

法定代表人：李平

注册资本：17,124.096 万元

公司经营范围：许可经营项目：生产电子产品。一般经营项目：技术开发、技术转 让、技术推广、技术服务；计算机系统服务、计算机图文设计、制作；销售计算机、 软件及辅助设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口；组织文化艺术交流活动 （演出除外）；承办展览展示活动；经济信息咨询。

二、 公司拟购买资产的情况

本公司向常青等发行股份、支付现金拟购买标的资产北京拓明科技有限公司 100% 股权，具体情况如下表：

股权，具体情况如下表：
名称	北京拓明科技有限公司（%）
常青	34.54
宋永清	23.03
王广善	6.86
汪勇	5.88
北京中包汉富金鼎投资中心（有限合伙）	5.50
上海谨业股权投资合伙企业（有限合伙）	4.69
上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）	3.75
北京慧智立信科技有限公司	3.50
温商创业投资有限公司	3.00
杭州立元创业投资有限公司	2.69
上海科惠股权投资中心（有限合伙）	1.88
众享石天万丰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）	0.94
通鼎集团有限公司	0.94

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财务报表附注 第 3 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

	名称	北京拓明科技有限公司（%）
郑立		0.94
李湘敏		0.94
郭立文		0.94
	合计	100.00

一 ( ) 北京拓明科技有限公司概况

• 北京拓明科技有限公司（以下简称―北京拓明‖） 成立于 2009 年 8 月 12 日，取得北 京市工商行政管理局大兴分局颁发的注册号为 110115012164545 的《企业法人营业 执照》，公司系由自然人常青、宋永清、王广善出资设立，注册资本 1000 万元，分 别由上述三人分两期于 2011 年 8 月 3 日前足。第一期货币资金出资 300 万元于 2009 年 8 月 4 日到位，其中常青以货币资金出资 158.40 万元、宋永清以货币资金出资 105.60 万元、王广善以货币资金出资 36 万元。 2009 年 8 月 4 日，北京华澳诚会计 师事务所(普通合伙)出具了北华澳诚验字[2009]第 091971 号《验资报告》。 截止 2009 年 9 月 27 日，第二期知识产权出资 700 万元到位，其中常青以知识产权 出资 369.60 万元、宋永清以知识产权出资 246.40 万元、王广善以知识产权出资 84 万元。2009 年 9 月 27 日，北京中诚正信会计师事务所有限公司出具了中诚正信验 字[2009]第 130 号《验资报告》。公司成立的股权结构为：

	股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
常青		528.00		52.80
宋永清		352.00		35.20
王广善		120.00		12.00
	合计	1,000.00		100.00

2010 年 5 月 6 日，公司股东会决议，同意增加新股东江勇、杭州立元投资创业有限 公司，同时股东常青同意将其持有公司出资 60 万元转让给江勇，股东宋永清同意将 其持有公司出资 40 万元转让给江勇；同意公司增加注册资本 35 万元，由新股东杭 州立元投资创业有限公司出资 1050 万元，其中 35 万元增加注册资本，1015 万元增 加资本公积。2010 年 5 月 25 日，北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具了 京润(验)字[2010]第 209603 号《验资报告》，确认截至 2010 年 5 月 25 日，公司新增

实收资本 35 万元。本次股权转让及增资完成后，公司的股权结构为：

	股东名称	出资额(万元)		出资比例(%)
常青			468.00		45.217
宋永清			312.00		30.145
王广善			120.00		11.594

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财务报表附注 第 4 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
江勇	100.00		9.662
杭州立元投资创业有限公司	35.00		3.382
合计	1,035.00		100.00

公司就本次股权转让及增资进行了章程修订，并于 2010 年 5 月 28 日取得北京市工 商行政管理局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。

2010 年 11 月 24 日，公司股东会决议，同意增加新股东上海祥禾股权投资合伙企业 (有限合伙)、上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)、上海科惠股权投资中心(有限 合伙)、众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、通鼎集团有限公司、 郑立、李湘敏、郭立文，同时同意股东常青将其持有的公司投资 9.7642 万元转让给 上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)，将其持有的公司投资 8.5143 万元转让给上 海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)；同意股东宋永清将其持有的公司投资 3.6908 万元转让给上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)、将其持有的公司投资 4.8821 万 元转让给上海科惠股权投资中心(有限合伙)、将其持有的公司投资 2.441 万元转让给 众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)，将其持有的公司投资 1.1717 万元转让给通鼎集团有限公司；同意股东王广善将其持有的公司投资 1.2693 万元转 让给通鼎集团有限公司，将其持有的公司投资 0.9764 万元转让给郑立, 将其持有的 公司投资 2.441 万元转让给郭立文；同意股东江勇将其持有的公司投资 1.4646 万元 转让给郑立，将其持有的公司投资 2.441 万元转让给李湘敏。同意公司增加注册资 本 156.2264 万元，新增的注册资本由上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)货币出 资 39.0567 万元，由上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 货币出资 48.8209 万元， 由上海科惠股权投资中心(有限合伙) 货币出资 19.5283 万元，由众享石天万丰(天津) 股权投资基金合伙企业(有限合伙) 货币出资 9.7641 万元，由通鼎集团有限公司货币 出资 9.7641 万元，由郑立货币出资 9.7641 万元，由李湘敏货币出资 9.7641 万元， 由郭立文货币出资 9.7641 万元。2010 年 12 月 7 日，北京京审会计师事务所有限公 司出具了京审验字(2010) 第 1111 号《验资报告》，确认截至 2010 年 12 月 3 日，公 司新增实收资本 156.2264 万元。本次股权转让及增资完成后，公司的股权结构为：

股东名称 出资额(万元) 常青 449.7215 宋永清 299.8144 王广善 115.3133 江勇 96.0944 杭州立元投资创业有限公司 35.0000 上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 48.8209	出资比例(%) 37.753 25.169 9.680 8.067 2.938 4.098

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财务报表附注 第 5 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)	61.0260	5.123
上海科惠股权投资中心(有限合伙)	24.4104	2.049
众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)	12.2051	1.025
通鼎集团有限公司	12.2051	1.025
郑立	12.2051	1.025
李湘敏	12.2051	1.025
郭立文	12.2051	1.025
合计	1,191.2264	100.00

公司就本次股权转让及增资进行了章程修订，并于 2011 年 1 月 10 日取得北京市工 商行政管理局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。

2011 年 3 月 3 日，公司股东会决议，同意增加注册资本 1808.7736 万元，将注册资 本增加到 3000 万元，此次增资中，新增的注册资本以资本公积转增资本方式缴付， 此次增资各方比例按照出资时比例进行增资。2011 年 5 月 3 日，北京京审会计师事 务所有限公司出具了京审验字(2011) 第 1038 号《验资报告》，确认截至 2011 年 3 月 31 日，公司新增实收资本 1808.7736 万元。本次资本公积转增实收资本完成后， 公司的股权结构为：

公司的股权结构为：
股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
常青	1,132.5845	37.753
宋永清	755.0564	25.169
王广善	290.4063	9.680
江勇	242.0054	8.067
杭州立元投资创业有限公司	88.1445	2.938
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)	122.9512	4.098
上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)	153.6887	5.123
上海科惠股权投资中心(有限合伙)	61.4755	2.049
众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)	30.7375	1.025
通鼎集团有限公司	30.7375	1.025
郑立	30.7375	1.025
李湘敏	30.7375	1.025
郭立文	30.7375	1.025
合计	3,000.00	100.00

公司就本次增资进行了章程修订，并于 2011 年 7 月 11 日取得北京市工商行政管理 局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。

2011 年 11 月 10 日，公司股东会决议，同意公司从原注册地址北京市大兴区中关村

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财务报表附注 第 6 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

科技园区大兴生物医药产业基地天河西路 19 号 318 室变更为北京市石景山区八大处 高科技园区西井路 3 号 3 号楼 9967 房间，公司就本次注册地址变更进行了章程修订， 并于 2011 年 11 月 23 日取得北京市工商行政管理局石景山分局核发的《企业法人营 业执照》。

2011 年 12 月 16 日，公司股东会决议，同意增加新股东北京慧智立信科技有限公司； 同意股东常青将其持有的公司出资 26.0697 万元转让给北京慧智立信科技有限公司； 同意股东宋永清将其持有的公司出资 17.3798 万元转让给北京慧智立信科技有限公 司；同意股东王广善将其持有的公司出资 6.6844 万元转让给北京慧智立信科技有限 公司；同意股东江勇将其持有的公司出资 5.5705 万元转让给北京慧智立信科技有限 公司；同意股东杭州立元投资创业有限公司将其持有的公司出资 7.4923 万元转让给 北京慧智立信科技有限公司；同意股东上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)将其 持有的公司出资 10.4509 万元转让给北京慧智立信科技有限公司；同意股东上海谨 业股权投资合伙企业(有限合伙)将其持有的公司出资 13.0635 万元转让给北京慧智 立信科技有限公司；同意股东上海科惠股权投资中心(有限合伙)将其持有的公司出 资 5.2254 万元转让给北京慧智立信科技有限公司；同意股东众享石天万丰(天津)股 权投资基金合伙企业(有限合伙)、通鼎集团有限公司、郑立、李湘敏、郭立文分别 将其持有的公司出资 2.6127 万元转让给北京慧智立信科技有限公司。本次股权转让 完成后，公司的股权结构为：

股东名称 出资额(万元) 常青 1,106.5148 宋永清 737.6766 王广善 283.7219 江勇 236.4349 杭州立元投资创业有限公司 80.6522 上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 112.5003 上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 140.6252 上海科惠股权投资中心(有限合伙) 56.2501 众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 28.1248 通鼎集团有限公司 28.1248 郑立 28.1248 李湘敏 28.1248 郭立文 28.1248 北京慧智立信科技有限公司 105.00 合计 3,000.00	出资比例(%) 36.884 24.589 9.457 7.881 2.688 3.750 4.688 1.875 0.937 0.937 0.937 0.937 0.937 3.5000 100.00

公司就本次股权转让进行了章程修订。

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财务报表附注 第 7 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

2011 年 12 月 16 日，公司股东会决议，同意增加新股东北京中包汉富金鼎投资中心 (有限合伙)；同意股东常青将其持有的公司出资 72.20 万元转让给北京中包汉富金鼎 投资中心(有限合伙)；同意股东宋永清将其持有的公司出资 46.80 万元转让给北京中 包汉富金鼎投资中心(有限合伙)；同意股东王广善将其持有的公司出资 18 万元转让 给北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)；同意股东江勇将其持有的公司出资 30 万 元转让给北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)。本次股权转让完成后，公司的股 权结构为：

股东名称 出资额(万元) 常青 1,036.3148 宋永清 690.8766 王广善 265.7219 江勇 206.4349 杭州立元投资创业有限公司 80.6522 上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 112.5003 上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 140.6252 上海科惠股权投资中心(有限合伙) 56.2501 众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 28.1248 通鼎集团有限公司 28.1248 郑立 28.1248 李湘敏 28.1248 郭立文 28.1248 北京慧智立信科技有限公司 105.00 北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙) 165.00 合计 3,000.00	出资比例(%) 34.544 23.029 8.857 6.881 2.688 3.750 4.688 1.875 0.937 0.937 0.937 0.937 0.937 3.500 5.500 100.00

公司就本次股权转让进行了章程修订。

2012 年 5 月 20 日，公司股东会决议，同意增加新股东温商创业投资有限公司；同 意股东王广善将其持有的公司出资 60.00 万元转让给温商创业投资有限公司；同意 股东江勇将其持有的公司出资 30.00 万元转让给温商创业投资有限公司。本次股权 转让完成后，公司的股权结构为：

股东名称 出资额(万元) 常青 1,036.3148 宋永清 690.8766 王广善 205.7219 江勇 176.4349 杭州立元投资创业有限公司 80.6522 上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 112.5003	出资比例(%) 34.544 23.029 6.857 5.881 2.688 3.750

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财务报表附注 第 8 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)	140.6252	4.688
上海科惠股权投资中心(有限合伙)	56.2501	1.875
众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)	28.1248	0.937
通鼎集团有限公司	28.1248	0.937
郑立	28.1248	0.937
李湘敏	28.1248	0.937
郭立文	28.1248	0.937
北京慧智立信科技有限公司	105.0000	3.500
北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)	165.0000	5.500
温商创业投资有限公司	90.0000	3.000
合计	3,000.00	100.00

公司就本次股权转让进行了章程修订。

公司住所：北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 9967 房间 注册号：110115012164545

法定代表人：常青 注册资本：3000 万元

公司经营范围：技术开发、转让、咨询、服务；系统集成；软件开发；销售电子产 品、计算机软硬件及外围设备、通信设备。

三、 备考财务报表的编制基础与编制方法

本备考财务报表系本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求， 假设本次重大资产重组交易于报告期初已经完成，拟购买资产自 2013 年 1 月 1 日起 本公司已实际控制上述公司 100.00%股权，以本公司历史财务报表及 2014 年 7 月 31 日拟购买资产可辨认资产和负债的公允价值为基础，对本公司与拟购买资产之间的 交易、往来抵消后编制。

鉴于本次重大资产重组交易于 2013 年 1 月 1 日尚未实施，本公司尚未实质控制拟购 买资产，参考拟购买资产收购基准日 2014 年 7 月 31 日业经评估后的各项账面可辨 认资产和负债的公允价值，由于拟购买资产的账面价值和按成本法评估后的价值存 在一定的差异，无法追溯调整确定以 2013 年 1 月 1 日为收购基准日的拟购买资产的 可辨认净资产的公允价值，故 2013 年 1 月 1 日备考合并报表之商誉，直接以长期股 权投资成本与拟购买资产经评估确认的 2014 年 7 月 31 日可辨认净资产公允价值之 间的差额确定。

本公司根据《发行股份及支付现金购买资产协议》的约定，2013 年 1 月 1 日起模拟 协议确定的重大资产重组交易完成后的基本架构作为备考会计主体，对拟购买资产

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财务报表附注 第 9 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

会计政策与本公司会计政策之间的差异进行调整后编制的。

一 ( ) 北京拓明科技有限公司

截止 2014 年 7 月 31 日，拟购买资产的净资产账面价值 5,490.34 万元，评估基准日 为 2014 年 7 月 31 日，业经中联资产评估集团有限公司评估并出具中联评报字[2014] 第 1203 号的资产评估报告，收益法的评估值为 80,318.69 万元。本公司拟发行 55,710,306 股，每股市场价格为 10.77 元，募集配套资金发行股份数 18,570,102 股， 每股市场价格为 10.77 元，购买北京拓明 100.00%的股权。

四、 主要会计政策、会计估计和前期差错

• 一

• ( ) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订) 的披露规定编制财务报表。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

作为专项用途的本备考合并财务报表，只编制了有关期间的合并资产负债表和合并 利润表。本公司管理层确认，除未编制现金流量表和所有者权益变动表以外，公司 基于上述编制基础编制的备考合并财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企 业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司备考的财务状况和经营成果等有关信 息。

• ( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本次期间为 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日。

• ( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1 、 同一控制下企业合并

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财务报表附注 第 10 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2 、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为

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财务报表附注 第 11 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财 务报表。

2 、 合并程序

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影 响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目 下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少 数股东权益。

（1）增加子公司

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同 时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存 在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次 交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

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财务报表附注 第 12 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 转为当期投资收益。

② 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六） 2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

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财务报表附注 第 13 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

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1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，

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计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

• 1、 可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

期末单项余额在 100 万元以上的应收款项。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 低于其账面价值的差额确认减值损失。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

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组合1	采用账龄分析法计提坏账准备的组合
组合2	采用个别认定法不计提坏账准备的组合
	按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1	账龄分析法
组合2	不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内		5	5
1－2年		10	10
2－3年		20	20
3－4年		50	50
4－5年		80	80
5年以上		100	100

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

3、 单项金额虽不	重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由	涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量低于其 账面价值的差额确认减值损失

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物 资等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

• 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步

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实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。

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（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同 时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能 够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结 转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成 本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值； 属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投

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资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面 调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被 投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享 有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位 实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者 权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公 积（其他资本公积）。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认

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相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

	类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物		20-40	5	4.75-2.375
机器设备		10	5	9.5
运输设备		10	5	9.5
其他设备		5	5	19

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使

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该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十五 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

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在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

财务报表附注 第 25 页

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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

1、 公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

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财务报表附注 第 26 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可 靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，必要时进行调整。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无 形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规 定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法 判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上 的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。

4 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能

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财务报表附注 第 27 页

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发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 公司的研究阶段支出一般是指公司对新产品提出产品立项申请后，研发部针对 此产品的各项功能的进行研究定义、技术可行性分析、研发能力分析、产品创 — 新能力分析、项目完成时间等情况进行分析研究阶段。研发支出 费用化支出 包括在上述阶段所发生的费用，产品投产后的维护费用，以及其他不能计入资 本化的费用。

开发阶段：指新产品立项申请经过开发阶段的研究分析，审批形成立项报告后， 研发部门为此立项报告中所定义的产品进行开发、设计、测试、试产等，直至 新产品完工转产，形成立项结案报告。上述开发阶段所发生的费用，计入研发 — 支出 资本化支出。

6 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

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财务报表附注 第 28 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十八 ) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

( 十九 ) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费 用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分 期摊销。

( 二十 ) 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协 议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易， 则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额， 在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

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财务报表附注 第 29 页

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( 二十一 ) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1 、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

( 二十二 ) 收入

1 、 销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协 议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可 能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合

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财务报表附注 第 30 页

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同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

本公司主要产品为工业以太网交换机、工业级数据光端机、工业级光纤收发器 三类，其中工业以太网交换机系列、工业级数据光端机系列、工业级光纤收发 器系列产品包含硬件和企业自主研发的嵌入式功能及管理软件，由于上述产品 体积较小，通常以邮寄方式发货，在对方收到货物且未对货物质量提出异议时 确认收入。

通信网络技术服务是指为通信网络建设、维护、优化过程中提供相关的技术服 务，主要包括通信网络工程服务、通信网络维护服务及通信网络优化服务等。 公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够 可靠地计量时，确认收入。合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限 内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户 验收情况确认收入。

系统解决方案收入中，公司在已根据合同约定提供了相应整体产品，取得明确 的收款证据，即初验、终验报告，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合 同中约定了服务成果需经客户验收确认，公司根据客户验收情况确认收入。以 组成系统的各部分（自行开发研制的软件，相应外购配套零部件及相关技术） 为整体产品，在取得购货方对系统工程项目的初验报告时，将合同金额根据合 同约定的初验及初验前款项确认为收入；在取得购货方对系统工程项目的终验 报告时，将合同金额的余额确认为收入。

2 、 提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完 工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能 够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3 、 让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠 的计量时确认让渡资产使用权收入。

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财务报表附注 第 31 页

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( 二十三 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 2 、 会计处理

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十五 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

• （2）本公司的子公司；

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财务报表附注 第 32 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。

( 二十六 ) 主要会计政策、会计估计的变更

1 、 会计政策变更

• 2014 年 5 月 1 日，为更好的提升企业管理水平，公司将财务软件更换为德国 SAP 公司的财务软件，存货发出的核算由月末一次加权平均变更为实时移动加 权平均，产成品中的工资和制造费用按照标准成本实时结转，期末将工资和制 造费用的成本差异转入主营业务成本。

由于无法准确核算此会计政策变更对列报前期的累积影响数，故此会计政策 变更采用未来使用法。

2 、 会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

( 二十七 ) 前期会计差错更正

1 、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2 、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

五、 税项

• 一

• ( ) 公司主要税种和税率

1 、 增值税：

1、 增值税：
公	司	税率
北京东土科技股份有限公司		6%、17%

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财务报表附注 第 33 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

公 司	税率
北京东土电信技术有限公司	17%
上海远景数字信息技术有限公司	6%、17%
Kyland Technology EMEA GmBh	19%
北京东土军悦科技有限公司	17%
北京拓明科技有限公司	6%、17%

2 、 城市维护建设税：

本公司及本公司之子公司（不包括 Kyland Technology EMEA GmBh）按应缴 流转税税额的 7%计缴城市维护建设税。

3 、 教育费附加：

本公司及本公司之子公司（不包括 Kyland Technology EMEA GmBh）按应缴 流转税税额的 3%计缴教育费附加。

4 、 地方教育费附加：

本公司及本公司之子公司（不包括 Kyland Technology EMEA GmBh）按应缴 流转税税额的 2%计缴地方教育费附加。

5 、 企业所得税：

5、 企业所得税：
公 司	税率
北京东土科技股份有限公司	15%
北京东土电信技术有限公司	25%
上海远景数字信息技术有限公司	15%
Kyland Technology EMEA GmBh	15%
北京东土军悦科技有限公司	25%
北京拓明科技有限公司	15%

( 二 ) 税收优惠及批文

1 、 增值税

本公司及其控股子公司上海远景数字信息技术有限公司适用 17%的增值税税 率。根据国务院国发[2011]4 号文件《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和 集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行 开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，本公司及其控股子公司上海远景数字信息技术

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财务报表附注 第 34 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

有限公司适用此规定。

2 、 企业所得税

• 本公司 2011 年继续被认定为高新技术企业，有效期为三年，在 2011-2013 年 度间执行 15%的企业所得税税率。目前，高新技术企业资格正处于公示阶段。 子公司上海远景数字信息技术有限公司 2014 年继续被认定为高新技术企业， 目前，高新技术企业资格已完成公示，正处于批复阶段。

子公司北京东土军悦科技有限公司高新技术企业资格正处于公示阶段。 子公司北京拓明科技有限公司 2013 年继续被认定为高新技术企业，有效期为 三年，在 2014-2015 年度间执行 15%的企业所得税税率。

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财务报表附注 第 35 页

北京东土科技股份有限公司 2013 年—2014 年 7 月 31 日 备考合并财务报表附注

六、 企业合并及合并财务报表

（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）

一 ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 北京东土电信技 术有限公司 全资子公司 北京 交换机产品的 生产及销售 Kyland Technology EMEA GmBh 控股子公司 德国 交换机产品的 生产及销售	注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 150.00 工业以太网交换机 的生产销售 203.24 100 100 是 150万欧元 工业以太网交换机 的生产销售 985.06 80 80 是 191.50	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 21.35

2 、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 上海远景数字信息 技术有限公司 控股子 公司 上海 智能电网及 通信行业 北京东土军悦科技 有限公司 控股子 公司 北京 销售自行开 发的产品及 技术服务 北京拓明科技有限 公司 全资子 公司 北京 技术开发、 咨询；系统 集成、软件 开发、销售 电子产品。	注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东 权益 1000.00 智能化设备和时间 同步系统产品 5,253.00 51 51 是 1,118.47 1000.00 销售自行开发的产 品及技术开发、技 术转让、技术咨询、 技术服务。 1,500.00 51 51 是 528.60 3,000.00 技术开发、转让、 咨询、服务；系统 集成；软件开发； 销售电子产品、计 算机软硬件及外围 设备、通信设备。 80,000.00 100 100 是	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额

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财务报表附注 第 36 页

北京东土科股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日 备考财务报表附注

• ( 二 ) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

• ( 三 ) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 1 、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式 形成控制权的经营实体

形成控制权的经营实体
名称	2014	年7	月31日净资产	2014年1-7月净利润
北京东土军悦科技有限公司			10,787,795.41	483,596.60
北京拓明科技有限公司			55,000,246.77	12,925,986.08

( 四 ) 本期发生的非同一控制下企业合并

• 1 、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

• 本公司以 2014 年 1 月 31 日为购买日，支付现金人民币 1,500.00 万元作为合并 成本购买了北京东土军悦科技有限公司 51%的权益。合并成本在购买日的总 额为人民币 1,500.00 万元。

• 购买日的确定依据：同时满足以下条件时，一般可认为实现了控制权的转移， 形成购买日。

• （1）企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过；

• （2）按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部 门的批准；按照国家有关规定，企业购并需要经过国家有关部门批准的，取得 相关批准文件是对企业合并交易或事项进行会计处理的前提之一；

• （3）参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；

• （4）购买方已支付了购买价款的大部分(一般应超过 50%)，并且有能力、有 计划支付剩余款项。

• （5）购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益 并承担相应的风险。

• 北京东土军悦科技有限公司是于 2009 年 11 月 26 日在北京成立的公司，总部 位于北京，主要从事技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术 培训；基础软件服务；应用软件服务；产品设计；计算机系统服务；销售自行 开发后的产品、计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品、通讯设备； 计算机维修、办公设备维修、仪器仪表维修。（未取得行政许可的项目除外） 在被合并之前，北京东土军悦科技有限公司的股东为自然人王小军、王文彬、 黄鹏、王吉南、李向永、朱洪伟、杨任远、郭克坤、王玲娟、刘翀。 购买日之前原持有股权在购买日的相关信息如下：

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财务报表附注 第 37 页

北京东土科股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日 备考财务报表附注

	2014	年1月31日
原持有股权在购买日的公允价值（a）		525.51万元
原持有股权在购买日的账面价值（b）		525.51万元
按照公允价值重新计量所产生的利得/（损失)（a-b）
与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额(c)
合计(a-b+c)

原持有股权于购买日公允价值的确认方法为评估模型法，使用的主要假设如下：

被合并方	商誉金额（万元）	商誉计算方法
		本公司的合并成本为人民币15,000,000.00元，在合并中取得北京东
北京东土军悦科技 有限公司	974.49	土军悦科技有限公司51%权益，北京东土军悦科技有限公司可辨认净 资产在购买日的公允价值为人民币5,255,141.39元，两者的差额人民
		币9,744,858.61元确认为商誉。

2 、 被购买方可辨认资产和负债的情况

2、 被购买方可辨认资产和负债的情况	2、 被购买方可辨认资产和负债的情况
项 目 购买日 评估基准日 账面价值 （万元） 公允价值 （万元） 账面价值 （万元） 公允价值 （万元） 资产总额 1,183.83 1,183.83 1,183.83 1,183.83 其中：存货 229.67 229.67 229.67 229.67 固定资产 53.51 53.51 53.51 53.51 无形资产 负债总额 153.41 153.41 153.41 153.41 权益总额 1,030.42 1,030.42 1,030.42 1,030.42
被购买方 自购买日至本期期末的收入 自购买日至本期期末的净利润 自购买日至本期期末的经营 活动净现金流 北京东土军悦科 技有限公司 12,375,340.22 483,596.60 -1,417,354.69

七、 备考合并财务报表主要项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
		2014年7月31	日	2013	年12月31	日
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金
人民币			291,715.92			26,880,119.61
欧元	171.47	8.2623	1,416.74	188.47	8.4189	1,586.71
小计			293,132.66			26,881,706.32
银行存款
人民币			185,319,130.25			197,469,405.75

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财务报表附注 第 38 页

北京东土科股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日 备考财务报表附注

		2014年7月31	日	2013	年12月31	日
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	231,278.38	6.1675	1,426,409.41	2,319,479.88	6.0969	14,141,636.88
欧元	1,231,889.71	8.2623	10,178,242.35	1,376,025.67	8.4189	11,584,622.51
小计			196,923,782.01			223,195,665.14
其他货币资金
人民币			75,902.36			1,040,598.80
小计			75,902.36			1,040,598.80
合 计			197,292,817.03			251,117,970.26

其中受限制的货币资金明细如下：

	项目	2014	年7月31日	2013年12月31日
履约保函			73,500.00	1,038,198.80
质量保函			2,402.36	2,400.00
	合 计		75,902.36	1,040,598.80

( 二 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目	2013	年6	月30	日公允价值	2013	年12	月31	日公允价值
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金 融资产								1,437,314.66
合计								1,437,314.66

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明：本公司以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产系购入的普通契约型开放式基金；本公司以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。

( 三 ) 应收票据

1 、 应收票据的分类

1、 应收票	据的分类
	种类	2014	年7	月31日	2013年12月31日
银行承兑汇票				18,554,684.00	12,656,042.72
	合计			18,554,684.00	12,656,042.72

2 、 本报告期末无质押的应收票据。

3 、 期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项。

3、 期末公司已经背书给	其他方但尚未到期	的票据金额最大的前	五项。
出票单位	到期日	金额	备注
南京四方亿能电力自动化有 限公司	2014.11.17	600,000.00		银行承兑汇票
南京日新机电有限公司	2014.12.19	300,000.00		银行承兑汇票

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财务报表附注 第 39 页

北京东土科股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日 备考财务报表附注

出票单位	到期日	金额	备注
新疆金风科技股份有限公司	2014.10.23	240,350.00		银行承兑汇票
中船重工（重庆）海装风电设 备有限公司	2014.12.23	220,000.00		银行承兑汇票
郑州海豚电子科技有限公司	2014.12.11	200,000.00		银行承兑汇票
合计		1,560,350.00

• 4 、 本报告期末无已贴现或质押的商业承兑票据。

• 5 、 本报告期末应收票据中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位 欠款。

( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款账龄分析

账龄 2014年7月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 1年以内 133,833,385.43 91.77 6,685,589.47 1-2年 8,708,638.45 5.97 870,863.84 2-3年 2,727,771.00 1.87 545,554.20 3-4年 416,731.32 0.29 208,365.66 4-5年 59,969.86 0.04 47,975.89 5年以上 96,829.00 0.07 96,829.00 合计 145,843,325.06 100.00 8,455,178.06	比例（%） 5 10 20 50 80 100

账龄 2013年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 1年以内 94,341,999.43 93.76 4,717,099.97 1-2年 4,807,013.02 4.78 480,701.30 2-3年 1,287,131.50 1.28 257,426.30 3-4年 32,944.82 0.03 16,472.41 4-5年 60,719.86 0.06 48,575.89 5年以上 96,079.00 0.10 96,079.00 合计 100,625,887.63 100.00 5,616,354.87	比例（%） 5 10 20 50 80 100

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财务报表附注 第 40 页

北京东土科股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日 备考财务报表附注

2 、 应收账款按种类披露

2、 应收账款按种类披露
		2014年7月31	日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例 （%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	145,843,325.06	100	8,455,178.06	5.80
不确认坏账准备的应收账款
组合小计	145,843,325.06	100	8,455,178.06	5.80
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计	145,843,325.06	100	8,455,178.06	5.80

		2013年12月31	日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例 （%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	100,625,887.63	100	5,616,354.87	5.58
内部及关联方应收账款
组合小计	100,625,887.63	100	5,616,354.87	5.58
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计	100,625,887.63	100	5,616,354.87	5.58

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		2014	年7月31日
账龄	账面余额
				坏账准备
	金额	比例（%）
1年以内	133,833,385.43		91.77	6,685,589.47
1－2年	8,708,638.45		5.97	870,863.84
2－3年	2,727,771.00		1.87	545,554.20
3－4年	416,731.32		0.29	208,365.66
4－5年	59,969.86		0.04	47,975.89
5年以上	96,829.00		0.07	96,829.00
合计	145,843,325.06		100	8,455,178.06

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财务报表附注 第 41 页

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			2013年12月31日
	账龄	账面余额
				坏账准备
		金额	比例（%）
1年以内		94,341,999.43	92.82	4,717,099.97
1－2年		4,807,013.02	4.94	480,701.30
2－3年		1,287,131.50	1.93	257,426.30
3－4年		32,944.82	0.05	16,472.41
4－5年		60,719.86	0.1	48,575.89
5年以上		96,079.00	0.16	96,079.00
	合计	100,625,887.63	100	5,616,354.87

3 、 本报告期无转回或收回应收账款情况。

• 4 、 本报告期无实际核销的应收账款情况。

5 、 本报告期末应收账款中应收关联方账款情况

5、 本报告期末应收账款中应收关	联方账款情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的比例(%)
魏德米勒电联接国际贸易（上海）有限公司	参股股东	3,033,214.21	2.08
合计		3,033,214.21	2.08

6 、 应收账款中欠款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 中国移动通信集团内蒙古有限公司 客户 12,718,746.93 1年以内 华北计算技术研究所 客户 11,190,327.00 1年以内 中国船舶工业系统工程研究院 客户 9,570,500.00 1年以内 北京久华信信息技术有限公司 客户 9,051,990.00 1年以内 中国移动通信集团天津有限公司 客户 6,554,953.32 1年以内 合 计 49,086,517.25	占应收账款总额 的比例(%) 8.72 7.67 6.56 6.21 4.49 33.66

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付款项按账	龄列示
	2014年7月31日		2013年12月31日
账龄
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内（含1年）	8,579,755.94	98.60	4,491,141.24	88.66
1-2年（含2年）	72,000.00	0.83	524,203.52	10.35
2-3年（含3年）	50,000.00	0.57	50,000.00	0.99
3年以上		0.00		-
合计	8,701,755.94	100	5,065,344.76	100

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财务报表附注 第 42 页

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2 、 预付款项金额前五名单位情况

2、 预付款项金额前五名单	位情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	时间	未结算原因
杭州晨晓科技有限公司	供应商	1,800,000.00	1年以内	尚未到结算期
深圳市信利康供应链管理有限公司	供应商	1,424,066.25	1年以内	尚未到结算期
北京网鼎芯睿科技有限公司	供应商	1,280,000.00	1年以内	尚未到结算期
北京邮电大学	科研合作单位	472,000.00	1年以内、 1-2年	尚未到结算期
苏州UL美华认证有限公司	供应商	427,833.48	1年以内	尚未到结算期
合计		5,403,899.73

• 3 、 期末预付款项中无预付持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款 项情况。

( 六 ) 其他应收款

1 、 其他应收款账龄分析

账龄 2014年7月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 8,376,378.75 83.70 334,009.16 5 1-2年 929,656.57 9.29 92,965.66 10 2-3年 602,237.50 6.02 120,447.50 20 3-4年 86,353.80 0.86 43,176.90 50 4-5年 13,030.02 0.13 10,424.02 80 5年以上 100 合计 10,007,656.64 100.00 601,023.24	账龄 2014年7月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 8,376,378.75 83.70 334,009.16 5 1-2年 929,656.57 9.29 92,965.66 10 2-3年 602,237.50 6.02 120,447.50 20 3-4年 86,353.80 0.86 43,176.90 50 4-5年 13,030.02 0.13 10,424.02 80 5年以上 100 合计 10,007,656.64 100.00 601,023.24
账龄 2013年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 4,910,361.00 82.72 245,518.05 5 1-2年 923,757.74 15.56 92,375.77 10 2-3年 89,054.40 1.50 17,810.88 20 3-4年 13,030.02 0.22 6,515.01 50 4-5年 80 5年以上 100 合计 5,936,203.16 100.00 362,219.71

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财务报表附注 第 43 页

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2 、 其他应收款按种类披露

2、 其他应收款按种类披露
		2014年7月31	日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例 （%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	10,007,656.64	100.00	601,023.24	6.01
内部及关联方其他应收款
组合小计	10,007,656.64	100.00	601,023.24	6.01
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计	10,007,656.64	100.00	601,023.24	6.01

		2013年12月31日	2013年12月31日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例 （%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	5,936,203.16	100.00	362,219.71	6.10
内部及关联方其他应收款
组合小计	5,936,203.16	100.00	362,219.71	6.10
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计	5,936,203.16	100.00	362,219.71	6.10

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			2014年7月31日
	账龄	账面余额
				坏账准备
		金额	比例（%）
1年以内		8,376,378.75	83.70	334,009.16
1－2年		929,656.57	9.29	92,965.66
2－3年		602,237.50	6.02	120,447.50
3－4年		86,353.80	0.86	43,176.90
4－5年		13,030.02	0.13	10,424.02
5年以上
	合计	10,007,656.64	100.00	601,023.24

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财务报表附注 第 44 页

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		2013	年12月31日
	账龄	账面余额
				坏账准备
		金额	比例（%）
1年以内		4,910,361.00	91.25	245,518.05
1－2年		923,757.74	4.57	92,375.77
2－3年		89,054.40	4.18	17,810.88
3－4年		13,030.02		6,515.01
4－5年
5年以上
	合计	5,936,203.16	100.00	362,219.71

3 、 本报告期无转回或收回其他应收款情况。

4 、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

5 、 本报告期末其他应收款中应收关联方账款情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 宋永清 子公司股东 887,155.93 1年以内 8.86 吉林省拓明沣科 技有限责任公司 合营企业 753,012.00 1年以内 7.52 合 计 1,640,167.93 16.38	性质或内容 借款、备用金 借款

6 、 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 中广传播集团有限公司 科研合作单位 1,530,000.00 1年以内 15.29 宋永清 股东 887,155.93 1年以内 8.86 吉林省拓明沣科技有限 责任公司 合营子公司 753,012.00 1-2年 7.52 中国移动通信集团天津 有限公司 客户 599,060.00 1年以内 5.99 北京慧通科技有限公司 客户 589,250.00 2-3年 5.89 合 计 4,358,477.93 43.55	性质或内容 押金 借款 往来结算款 保证金 保证金

( 七 ) 存货

1 、 存款分类

1、 存款分	类
		2014年7月31日		2013	年12月31日
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	24,089,217.73		24,089,217.73	9,134,252.85		9,134,252.85
自制半成品及
在产品（在研	3,529,686.26		3,529,686.26	8,610,691.06		8,610,691.06
品）

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财务报表附注 第 45 页

北京东土科股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日 备考财务报表附注

		2014年7月31日		2013	年12月31日
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品（产 成品）	22,131,326.77		22,131,326.77	12,679,194.67		12,679,194.67
委托加工物资	373,366.19		373,366.19	2,519,753.23		2,519,753.23
在施项目	15,071,212.69		15,071,212.69	13,778,191.90		13,778,191.90
合计	65,194,809.64		65,194,809.64	46,722,083.71		46,722,083.71

(八) 其他流动资产

其他流动资产
项 目	2014年7月31日	2013年12月31日
北京拓明科技有限公司预缴增值税		1,123,443.73
北京东土电信技术有限公司未抵扣的进项税	3,097.88	3,097.88
上海远景数字信息技术有限公司未抵扣的进项税	28,407.73
Kyland Technology EMEA GmBh未抵扣的进项税	2,955.18
合 计	34,460.79	1,126,541.61

( 九 ) 长期股权投资

1 、 长期股权投资分类如下

1、 长期股权	投资分类如下
	项目	2014	年7	月31日	2013年12月31日
合营企业				1,013,464.19	1,113,325.95
联营企业				2,173,034.56	2,565,322.54
小计				3,186,498.75	3,678,648.49
减：减值准备
合计				3,186,498.75	3,678,648.49

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财务报表附注 第 46 页

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2 、 联营企业相关信息

被投资单位名称 本企业持股 比例(%) 北京蓝鲸众合投资管理有限公司 30.00	本企业在被投资单 位表决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 30.00 7,988,184.76 2,945.00 7,985,239.76	本期净利润 -1,307,626.60

3、 合营企业相关信息

被投资单位名称 本企业持股比例(%) 吉林省拓明沣科技有限责任公司 51.00	本企业在被投资单位 表决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 0.00 2,740,196.68 753,012.00 1,987,184.68	本期营业收入总额 本期净利润 -195,807.37

4 、 长期股权投资明细情况

被投资单位 核算方法 投资成本 北京蓝鲸众合投 资管理有限公司 权益法 3,000,000.00 吉林省拓明沣科 技有限责任公司 权益法 1,530,000.00 合计 4,530,000.00	年初余额 增减变动 其中：联营及 合营企业其他 综合收益变动 中享有的份额 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 2,565,322.54 -392,287.98 2,173,034.56 30.00 30.00 1,113,325.95 -99,861.76 1,013,464.19 51.00 0.00 按授权委托书规定 3,678,648.49 -492,149.74 3,186,498.75	减值准备 本期计 提减值 准备 本期现金 红利

长期股权投资说明：吉林省拓明沣科技有限责任公司未纳入合并范围的原因：根据2011 年9 月1 日―北京拓明科技有限公司‖的授权 委托书，委托许利民先生代为行使北京拓明科技有限公司51%的表决权，同时北京拓明科技有限公司未派出人员参与吉林省拓明沣 科技有限责任公司重大事项的决策及日常经营管理。基于上述实际情况，北京拓明科技有限公司计划在2014 年底前将持有的吉林省 拓明沣科技有限责任公司51%的股权转让给许利民。此外，大股东常青承诺：此次转让价格若低于初始投资153 万元,差额由大股东 常青补足。此外，大股东常青承诺：此次转让价格若低于初始投资153 万元,差额由大股东常青补足。

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财务报表附注 第 47 页

北京东土科股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日 备考财务报表附注

( 十 ) 固定资产

项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 一、账面原值合计： 118,099,883.39 3,665,777.11 694,692.03 其中：房屋建筑物 91,345,531.70 机器设备 4,376,623.39 运输设备 7,451,351.63 1,737,113.38 504,313.24 其他 14,926,376.67 1,928,663.73 190,378.79 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计： 10,279,922.41 33,021.15 3,738,244.30 318,888.32 其中：房屋建筑物 1,085,184.90 1,265,516.22 机器设备 981,980.55 237,242.18 运输设备 1,685,072.94 463,284.93 269,205.60 其他 6,527,684.02 33,021.15 1,772,200.97 49,682.72 三、固定资产账面净值 合计 107,819,960.98 其中：房屋建筑物 90,260,346.80 机器设备 3,394,642.84 运输设备 5,766,278.69 其他 8,398,692.65 四、减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 五、固定资产账面价值 合计 107,819,960.98 其中：房屋建筑物 90,260,346.80 机器设备 3,394,642.84 运输设备 5,766,278.69 其他 8,398,692.65

2014年7月31日 121,070,968.47 91,345,531.70 4,376,623.39 8,684,151.77 16,664,661.61 13,732,299.54 2,350,701.12 1,219,222.73 1,879,152.27 8,283,223.42 107,338,668.93 88,994,830.58 3,157,400.66 6,804,999.50 8,381,438.19 107,338,668.93 88,994,830.58 3,157,400.66 6,804,999.50 8,381,438.19

本期折旧额 3,738,244.30 元。

( 十一 ) 无形资产

项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 1、账面原值合计 22,710,483.75 1,127,912.47 专利权 6,046,280.00 商标权 50,082.67 办公软件 7,423,749.25 1,127,912.47 特许权 733,649.61	2014年7月31日 23,838,396.22 6,046,280.00 50,082.67 8,551,661.72 733,649.61

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财务报表附注 第 48 页

北京东土科股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日 备考财务报表附注

项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 软件 8,456,722.22 2、累计摊销合计 7,976,364.65 1,773,636.45 专利权 289,280.00 353,500.00 商标权 35,743.40 1,909.29 办公软件 1,235,767.29 452,407.78 特许权 122,274.89 42,796.23 软件 6,293,299.07 923,023.15 3、无形资产账面净值合计 14,734,119.10 专利权 5,757,000.00 商标权 14,339.27 办公软件 6,187,981.96 特许权 611,374.72 软件 2,163,423.15 4、减值准备合计 专利权 商标权 办公软件 特许权 软件 5、无形资产账面价值合计 14,734,119.10 专利权 5,757,000.00 商标权 14,339.27 办公软件 6,187,981.96 特许权 611,374.72 软件 2,163,423.15

2014年7月31日 8,456,722.22 9,750,001.10 642,780.00 37,652.69 1,688,175.07 165,071.12 7,216,322.22 14,088,395.12 5,403,500.00 12,429.98 6,863,486.65 568,578.49 1,240,400.00 14,088,395.12 5,403,500.00 12,429.98 6,863,486.65 568,578.49 1,240,400.00

本期摊销额 1,773,636.45 元。

( 十二 ) 商誉

被投资单位名称或形成商誉的事项 2013年12月31日 本期增加 本期减少 上海远景数字信息技术有限公司 41,671,622.51 北京东土军悦科技有限公司 9,744,858.61 北京拓明科技有限公司 744,817,300.78 合计 786,488,923.29 9,744,858.61	2014年7月31日 41,671,622.51 9,744,858.61 744,817,300.78 796,233,781.90

• （1）商誉的计算过程：本公司于2013 年支付人民币52,530,000.00 元合并成本收 购了上海远景数字信息技术有限公司51%的权益。合并成本超过按比例获得的上海 远景数字信息技术有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币41,671,622.51

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财务报表附注 第 49 页

北京东土科股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日 备考财务报表附注

元，确认为与上海远景数字信息技术有限公司相关的商誉；

2014 年支付人民币 15,000,000.00 元合并成本收购了北京东土军悦科技有限公司 51% 的权益。合并成本超过按比例获得的北京东土军悦科技有限公司可辨认资产、负债 公允价值的差额人民币9,744,858.61 元，确认为与北京东土军悦科技有限公司相关 的商誉；

2014 年，本公司以80,000.00 万元收购北京拓明科技有限公司100.00%的股权；根 据本次股权转让协议约定，本公司以非公开发行51,996,286.00 股股权，每股市场 价格为10.77 元/股，同时支付现金24,000.00 万元，合计80,000.00 万元收购北京 拓明科技有限公司100.00%的股权。收购成本超过按比例享有的北京拓明科技有限 公司2014 年7 月31 日可辨认资产、负债公允价值人民币55,182,699.22 元之间的 差额人民币744,817,300.78 元，确认为与北京拓明科技有限公司相关的商誉。 （2）商誉减值测试的方法：期末以被投资单位整体作为一个资产组，对不包含商誉 的资产账面价值与预计可回收金额相比较，经测试，预计可收回金额大于资产组账 面价值。

( 十三 ) 长期待摊费用

项目 年初余额 房屋装修费 80,673.61 怡海CRM 软 件实施服务费 合计 80,673.61	本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 416,569.00 81,482.32 415,760.29 204,716.98 204,716.98 621,285.98 81,482.32 620,477.27	其他减少的原因

说明：长期待摊费用系公司租入的生产及办公用房发生的装修费及软件服务费。

( 十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

1、 已确认的递	延所	得税资产和递	延所得税负债
	项	目	2014	年7	月31日	2013年12月31日
递延所得税资产：
资产减值准备					1,395,902.73	881,341.53
	小	计			1,395,902.73	881,341.53

2 、 未确认递延所得税资产明细

2、 未确认递延	所得税资产明细
	项 目	2014	年7月31日	2013年12月31日
可抵扣暂时性差异			3,245.17	102,964.42
	合计		3,245.17	102,964.42

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财务报表附注 第 50 页

北京东土科股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日 备考财务报表附注

3、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

	项 目	2014年1-7月金额	2013年
可抵扣差异项目
资产减值准备		9,306,018.19		5,875,610.16
	小计	9,306,018.19		5,875,610.16

(十五) 其他非流动资产

其他非流动资产
项 目	2014	年7月31日	2013年12月31日
北京拓明科技有限公司预缴企业所得税		452,181.96	2,039,202.49
合 计		452,181.96	2,039,202.49

( 十六 ) 资产减值准备

项目 2013年12月31日 坏账准备 5,978,574.58 合计 5,978,574.58	本期增加 本期减少 其他增加 计提增加 转回 转销 3,107,785.27 30,158.55 3,107,785.27 30,158.55	2014年7月31日 9,056,201.30 9,056,201.30

( 十七 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

分类
项目	2014年7月31日	2013年12月31日
质押借款		10,000,000.00
保证借款	20,000,000.00	14,060,000.00
信用借款	40,000,000.00	18,660,000.00
合 计	60,000,000.00	42,720,000.00

2 、 短期借款明细

贷款单位 借款起始日 借款计划偿还日 利率 2014年7月31日 北京银行中关村海淀园支行 2014-5-20 2015-5-20 6.6000% 20,000,000.00 杭州银行中关村支行 2013-1-15 2014-1-14 7.2000% - 杭州银行中关村支行 2013-3-6 2014-3-5 7.2000% - 杭州银行中关村支行 2013-11-8 2014-11-7 6.6002% 5,000,000.00 杭州银行中关村支行 2014-3-7 2015-3-6 6.6002% 10,000,000.00 杭州银行中关村支行 2014-5-19 2015-5-18 7.2000% 5,000,000.00 招商银行北京西三环支行 2013-7-10 2014-1-9 6.7200% - 招商银行北京西三环支行 2013-9-4 2014-3-3 6.7200% - 招商银行北京西三环支行 2013-9-27 2014-3-26 6.7200% - 招商银行北京西三环支行 2013-11-29 2014-5-28 6.7200% -

2013年12月31日 3,250,000.00 10,410,000.00 5,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 7,000,000.00

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财务报表附注 第 51 页

北京东土科股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日 备考财务报表附注

招商银行北京西三环支行 2014-3-4 2014-9-3 6.7200% 5,000,000.00 招商银行北京西三环支行 2014-3-28 2014-9-27 6.7200% 5,000,000.00 江苏银行北京分行 2013-6-4 2014-6-4 6.0000% - 广发银行北京万达广场支行 2014-6-4 2015-6-4 8.1000% 10,000,000.00 合 计 60,000,000.00	4,060,000.00 42,720,000.00

( 十八 ) 应付账款

1 、 应付账款按账龄列示如下

1、 应付	账款按账龄列示如下
	项目	2014年7月31日	2013年12月31日
1年以内		53,803,159.63	32,055,736.26
1-2年		38,992.00	82,191.26
2-3年		520,551.03	472,535.00
3年以上		7,310.00	3,260.00
	合 计	54,370,012.66	32,613,722.52

• 2 、 期末数中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 期末数中无欠关联方款项。

( 十九 ) 预收款项

1 、 预收款项按账龄列示如下

1、 预收	款项按账龄列示如下
	项目	2014年7月31日	2013年12月31日
1年以内		5,527,268.82	5,085,190.86
1-2年		5,672.81	6,872.35
2-3年		1,205.00	6,372.64
3年以上
	合 计	5,534,146.63	5,098,435.85

• 2 、 期末数中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 期末数中无预收关联方款项。

• ( 二十 ) 应付职工薪酬

1 、应付职工薪酬分类

1、应付职工	薪酬分类
	项目	2014	年7	月31日	2013年12月31日
短期薪酬				7,386,812.14	7,553,286.29
设定提存计划				234,128.35	318,918.81
设定受益计划

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财务报表附注 第 52 页

北京东土科股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日 备考财务报表附注

辞退福利	380,157.97	19,081.81
其他长期福利
小计	8,001,098.46	7,891,286.91
减：资产负债表日起12个月之后支付的部分
合计	8,001,098.46	7,891,286.91

2 、 短期薪酬

项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 7,027,566.31 57,914,147.56 57,833,853.91 （2）职工福利费 378,591.89 378,591.89 其中：外商投资企业职工 奖福基金 （3）社会保险费 249,084.41 2,788,720.85 2,879,310.55 其中：医疗保险费 215,539.30 2,520,196.27 2,600,550.43 工伤保险费 12,032.63 99,245.74 103,364.53 生育保险费 21,512.48 169,278.84 175,395.59 （4）住房公积金 3,164,047.58 3,138,070.58 （5）工会经费和职工教 育经费 276,635.57 904,201.20 1,086,356.30 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 5,920.00 5,920.00 合计 7,553,286.29 65,155,629.08 65,322,103.23

2014年7月31日 7,107,859.96 158,494.71 135,185.14 7,913.84 15,395.73 25,977.00 94,480.47 7,386,812.14

3 、 设定提存计划

项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 基本养老保险费 300,625.73 4,966,929.32 5,044,560.29 失业保险 18,293.08 332,387.17 339,546.66 合计 318,918.81 5,299,316.49 5,384,106.95	2014年7月31日 222,994.76 11,133.59 234,128.35

( 二十一 ) 应交税费

) 应交税费
	税费项目	2014	年7	月31日		2013年12月31日
增值税					2,183,639.03	1,393,977.26
城建税					401,107.57	185,271.35
企业所得税					195,961.96	3,678,604.94
个人所得税					232,766.37	162,893.49
教育费附加					333,312.60	169,003.51
地方教育费附加					14,503.08	27,944.80

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财务报表附注 第 53 页

北京东土科股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日 备考财务报表附注

河道工程修建维护管理费		2,750.25
团结互助税		1,673.34
基督新教教会税		1,013.55
罗马天主教教会税		1,013.55
合计	3,361,290.61	5,624,146.04

( 二十二 ) 应付利息

) 应付利息
单位名称	2014	年7	月31日	2013年12月31日	超过一年未支付原因
短期借款利息			233,891.73	88,645.70
合计			233,891.73	88,645.70

( 二十三 ) 应付股利

) 应付	股利
	单位名称	2014	年7	月31日	2013年12月31日	超过一年未支付原因
邬小峰				180,000.00
冯继红				107,100.00
黄兵				594,900.00
	合计			882,000.00

( 二十四 ) 其他应付款

1 、 其他应付款按账龄列示如下

1、 其他	应付款按账龄列示如下
	项目	2014年7月31日	2013年12月31日
1年以内		4,267,917.96	25,800,667.18
1-2年		813,851.42	55,819.16
2-3年		37,312.94	44,703.78
3年以上		31,395.21
	合 计	5,150,477.53	25,901,190.12

• 2 、 期末数中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 期末数中无欠关联方款项。

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财务报表附注 第 54 页

北京东土科股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日 备考财务报表附注

(二十五) 股本

项目 2013年12月31日 股份总数 159,900,888.00 合计 159,900,888.00	本期变动增（+）减（－） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 85,620,480.00 85,620,480.00 85,620,480.00 85,620,480.00	2014年7月31日 245,521,368.00 245,521,368.00

2014 年6 月，根据公司2013 年度股东大会和修改后的章程规定，公司以2013 年12 月31 日公司总股本8,562.048 万股为基数，拟向公 司全体股东按每10 股派发现金红利人民币1 元（含税），以资本公积金向股东每10 股转增10 股，增加股本85,620,480.00 元。

财务报表附注 第 55 页

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( 二十六 ) 资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 1.资本溢价（股本溢价） 898,051,557.27 85,620,480.00 2.其他资本公积 2,269,967.46 合计 900,321,524.73	期末余额 812,431,077.27 2,269,967.46 814,701,044.73

说明：详见附注（二十三）。

( 二十七 ) 盈余公积

项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 法定盈余公积 16,915,542.09 任意盈余公积 合计 16,915,542.09	2014年7月31日 16,915,542.09 16,915,542.09

( 二十八 ) 未分配利润

) 未分配利润
项 目	金额	提取或分配比例
年初未分配利润	121,210,764.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润	14,020,077.13
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利	8,562,048.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	126,668,793.89

( 二十九 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入

1、 营业	收入
	项 目	2014年1-7月金额	2013年度金额
主营业务收入		194,355,110.40	292,924,193.68
其他业务收入		1,219,925.33	2,285,252.17
	营业收入合计	195,575,035.73	295,209,445.85

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2 、 营业成本

2、 营业	成本
	项 目	2014年1-7月金额	2013年度金额
主营业务成本		100,092,693.21	143,522,786.21
其他业务成本		831,868.99	295,269.77
	营业成本合计	100,924,562.20	143,818,055.98

3 、 主营业务（分地区）（金额单位：万元）

		2014年1-7	月金额	2013	年度金额
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内收入		18,176.77	9,116.34	26,896.35	13,001.26
国外收入		1,258.74	892.93	2,396.07	1,351.02
	合 计	19,435.51	10,009.27	29,292.42	14,352.28

4 、 主营业务（分产品）

4、 主营业务（分产品）
	2014年1-7	月金额	2013年度金额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工业以太网交换机	81,669,168.75	37,873,842.16	160,093,000.57	64,541,348.67
工业级数据光端机	600,222.21	364,005.44	1,072,681.98	534,224.20
工业级光纤收发器	3,702,497.60	2,161,918.64	6,292,644.71	3,075,340.71
智能化设备和时间同步系统产 品	6,990,634.23	2,363,412.48	4,457,689.95	1,628,315.36
音视频传输系统	12,375,340.22	8,448,484.13
信令产品线	19,206,650.59	10,739,528.32	44,141,285.94	30,107,440.35
智能平台产品线	7,668,744.31	4,091,086.74	26,186,050.81	11,928,741.79
室内专业优化产品线	19,152,690.18	7,376,687.92	5,897,913.20	3,547,534.57
网优服务产品线	33,825,105.71	20,072,701.94	44,782,926.52	28,159,840.56
大数据行业应用产品线	9,164,056.60	6,601,025.44
合计	194,355,110.40	100,092,693.21	292,924,193.68	143,522,786.21

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国船舶工业系统工程研究院	15,431,623.92	7.94
中国移动通信集团内蒙古有限公司	15,209,658.96	7.82
魏德米勒电联接（上海）有限公司	10,581,702.93	5.44
郑州海豚电子科技有限公司	6,183,966.19	3.18
中国移动通信集团天津有限公司	5,985,393.08	3.08
合 计	53,392,345.08	27.46

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6 、 其他业务收入

6、 其他	业	务收入
	项	目	2014	年1-7	月	2013	年度
销售材料					914,791.82			512,427.77
技术服务					110,036.18			1,685,792.26
运费及其他					195,097.33			87,032.14
	合	计			1,219,925.33			2,285,252.17

7 、 其他业务成本

7、 其	他业	务成本
	项	目	2014	年1-7	月		2013	年度
销售材料						831,868.99			295,269.77
	合	计				831,868.99			295,269.77

( 三十 ) 营业税金及附加

项目 2014年1-7月 2013年度 城市维护建设税 1,133,701.72 1,398,756.62 教育费附加 622,673.44 885,291.46 其他 194,238.13 120,837.11 合计 1,950,613.29 2,404,885.19	计缴标准 7% 3% 2% ——

(三十一) 销售费用

一) 销售费用
	项目	2014年1-7月	2013年度
	合 计	35,541,156.28	49,272,900.01
其中：工资		13,642,324.68	15,913,641.61
差旅费		4,659,565.46	7,295,622.56
会议费		159,007.85	380,957.00
办公费		3,418,756.21	3,391,255.93
招待费		4,400,664.60	6,741,704.39
交通费		647,809.00	1,314,395.49
项目试点费			184,191.14

( 三十二 ) 管理费用

) 管理费用
项目	2014年1-7月	2013年度
合 计	45,792,309.88	66,186,677.21
其中：新产品研究与开发费用	18,954,067.08	35,361,017.99
工资	5,709,557.39	11,002,310.68
租赁费	80,740.00	4,861,224.39
社会保险费	649,036.39	1,301,858.77
咨询费	898,405.98	1,819,824.65

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	项目	2014	年1-7月	2013年度
办公费			685,654.72	1,455,567.93
会议费			1,093,800.00	920,808.93
物业费				73,487.50

( 三十三 ) 财务费用

) 财务费用
	类别	2014	年1-7月	2013年度
利息支出			1,745,344.50	3,285,744.51
减：利息收入			1,734,816.76	3,083,737.22
汇兑损失			-181.61	183,051.60
减：汇兑损益			141,454.85	44,985.59
手续费支出			43,166.49	108,379.21
其他支出			38,729.36	870.00
	合计		-49,212.87	449,322.51

( 三十四 ) 资产减值损失

) 资产减值损失
	项目	2014	年1-7月	2013年度
坏账损失			2,763,009.97	795,634.96
	合计		2,763,009.97	795,634.96

( 三十五 ) 公允价值变动收益

) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	2014	年1-7	月	2013	年度
浦银价值基金公允价值变动					311,294.06
合计					311,294.06

( 三十六 ) 投资收益

1 、 投资收益明细情况

1、 投资收益明细情况
项目	2014年1-7月	2013年度
权益法核算的长期股权投资收益	-492,149.74	-577,276.73
处置交易性金融资产取得的投资收益	210,011.78
处置可供出售金融资产等取得的投资收益		20,287.67
合 计	-282,137.96	-556,989.06

2 、 投资收益的说明：

本公司投资收益汇回不存在重大限制。

( 三十七 ) 营业外收入

1 、 营业外收入分项目情况

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项目	2014	年1-7月	2013年度	计入本期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得合计			152.45
其中：处置固定资产利得			152.45
增值税退税		3,397,305.39	10,191,199.02
政府补助		6,280,452.00	5,903,641.00	6,280,452.00
其他利得		27,920.82	31,289.93	27,920.82
合计		9,705,678.21	16,126,282.40	6,308,372.82

2 、 政府补助明细

项 目 取得时间 中小企业国际市场开拓资金 2013年 中关村科技园区专利促进支持 资金 2013年 中关村科技园区企业购买中介 服务支持资金 2013年 中关村科技园区石景山园管委 会专利授权奖励 2013年 国家知识产局专利局北京代办 处专利资助费 2013年 石景山区科学技术委员会科学 技术奖 2013年 贷款贴息补贴 2013年 2012年园区企业上市奖励 2013年 青年英才区资助奖 2013年 青年英才市资助奖 2013年 石景山经信委区中小企业专项 配套资助金 2013年 2012企业技术改革和创新资金 2013年 北京市商务委员会2013 年中小 企业国际市场开拓资金 2014年 2012年贷款贴息款 2014年 2014 年北京市高新技术成果转 化项目款 2014年 北京市专利申请资助金 2014年 科技型中小企业技术创新基金 2014年 基于北斗对时系统的只能电网 精确时间测试分析仪 2014年 基于北斗GPS 的多模卫星高精 度同步时间测试系统开发及在 LTE-4G移动通信领域的应用 2014年	形式 批准文件或批准机关 2014年1-7月 财政拨款 北京市商务委员会，依据京政企[2010]2200号 财政拨款 中国技术交易所有限公司 财政拨款 中关村国家自主创新示范区企业购买中介服务支持资金 管理办法、依据中科园发[2009]4号 财政拨款 中关村专利促进资金管理办法、依据中科园发[2011]41号 财政拨款 京财文[2006]3101号 财政拨款 石景山区科学技术委员会，依据石政发[2011]7号 财政贴息 关于促进中关村科技园区石景山园产业集聚和企业发展 的办法,依据京发[2009]11号和石科园发[2010]3号 财政拨款 关于促进中关村科技园区石景山园产业集聚和企业发展 的办法,依据京发[2009]11号和石科园发[2010]3号 财政拨款 北京市博士后（青年英才）创新实践基地建设试行办法、 依据京人社专家[2010]238号 财政拨款 北京市博士后（青年英才）创新实践基地建设试行办法、 依据京人社专家[2010]238号 财政拨款 石景山区进一步促进中小微利企业发展办法，依据石政发 [2012]20号 财政拨款 石景山区科学技术奖励办法，依据石政发[2011]7号 财政拨款 北京市商务委员会，依据京政企[2010]2200号 35,150.00 财政贴息 关于促进中关村科技园区石景山园产业集聚和企业发展 的办法,依据京发[2009]11号和石科园发[2010]3号 199,072.00 财政拨款 北京市人民政关于进一步加大统筹力度支持高新技术产 业发展的若干意见》（京政法[2011]73号 3,000,000.00 财政拨款 关于印发北京市专利申请资助金管理暂行办法的通知 京财文[2006]3101号 6,000.00 财政拨款 徐汇区科学技术委员会 批文编号12RI009538411 200,000.00 财政拨款 科技部、财政部《关于2013年度科技型中小企业技术创 新基金项目立项的通知》(国科发计[2013]583号)、上海市 科学技术委员会"关于做好2012年度上海市科技型中小企 业技术创新基金推荐申报工作的通知"（沪科〔2012〕164 号） 490,000.00 财政拨款 上海市科学技术委员会科研计划项目课题任务书（NO.财 政2014第8169号）（2013年市科委专项经费第六批） 1,350,000.00	2013年度 188,221.00 50,000.00 39,200.00 30,000.00 10,990.00 100,000.00 323,230.00 500,000.00 124,000.00 100,000.00 100,000.00 464,000.00

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防伪税控服务年费 2014年 促进中关村科技园区石景山园 产业集聚企业发展办法 2013年 石景山区科学技术奖 2013年 2014 年北京市高新技术成果转 化项目 2014年 基于移动网络数据挖掘的业务 精确营销系统研发及产业化项 目资金申请报告 2013年 合计	230.00 财政拨款 中关村科技园区石景山园管理委员会、石科园发【2010】 3号 财政拨款 北京市石景山区人民政府、石政发【2012】42号 财政拨款 北京市科学技术委员会 1,000,000.00 财政拨款 北京市发展和改革委员会、京发改【2013】617号 6,280,452.00	1,754,000.00 20,000.00 2,100,000.00 5,903,641.00

( 三十八 ) 营业外支出

) 营业外支出
项目	2014	年1-7月	2013年度	计入本期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合计		79,578.14	73,900.37	79,578.14
其中：固定资产处置损失		79,578.14	73,900.37	79,578.14
无形资产处置损失
对外捐赠
其他支出		19,323.02	106,964.51	19,323.02
合计		98,901.16	180,864.88	98,901.16

( 三十九 ) 所得税费用

项目 2014年1-7月 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,129,519.54 递延所得税调整 -460,027.19 合计 2,669,492.35	2013年度 6,356,359.07 -262,740.81 6,093,618.26

( 四十 ) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

1、基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至 报告期期末的累计月数。

2、稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转

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换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关 规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属 于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至 稀释每股收益达到最小值。

（1）基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股 的加权平均数计算：

的加权平均数计算：
项目	2014年1-7月	2013年度
归属于本公司普通股股东的合并净利润	14,020,077.13	41,081,203.33
本公司发行在外普通股的加权平均数	245,521,368.00	245,521,368.00
基本每股收益（元/股）	0.0571	0.1673

普通股的加权平均数计算过程如下：

普通股的加权平均数计算过程如下：
项目	2014年1-7月	2013年度
年初已发行普通股股数	159,900,888.00	139,133,280.00
加：本期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	85,620,480.00	32,107,680.00
加：本期发行的普通股加权数		74,280,408.00
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	245,521,368.00	245,521,368.00

（2）稀释每股收益

稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公 司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目 2014年1-7月 归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 14,020,077.13 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 245,521,368.00 稀释每股收益（元/股） 0.0571	2013年度 41,081,203.33 245,521,368.00 0.1673

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：

项目 2014年1-7月 计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 245,521,368.00 年末普通股的加权平均数（稀释） 245,521,368.00	2013年度 245,521,368.00 245,521,368.00

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财务报表附注 第 62 页

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根据《企业会计准则第 34 号——每股收益》第十三条规定：“发行在外普通股或 潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少， 但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收 益。”本年度对公司 2013 年度每股收益已按调整后股数重新进行计算。

(四十一) 其他综合收益

一) 其他综合收益
项目	2014	年1-7月	2013年度
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额		-177,712.58	305,924.64
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计		-177,712.58	305,924.64
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计		-177,712.58	305,924.64

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八、 关联方及关联交易

一 ( ) 本企业的母公司或实际控制人情况

公司名称或自然人名称 关联关系 李平 实际控制人	组织机构代码或身份证号码 对本企业的持股比例(%) 39.53	对本企业的表决权比例(%) 39.53

( 二 ) 本公司的子公司情况：

子公司全称 子公司类型 北京东土电信技术有限公司 全资子公司 Kyland Technology EMEA GmBh 控股子公司 上海远景数字信息技术有限公司 控股子公司 北京东土军悦科技有限公司 控股子公司 北京拓明科技有限公司 全资子公司	企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 民营 北京 李平 交换机产品的生产及 销售 1,500,000.00 100.00 民营 德国 李平 交换机产品的生产及 销售 150万欧元 80.00 民营 上海 李平 智能电网及通信行业 10,000,000.00 51.00 民营 北京 王小军 销售自行开发的产品 及技术服务 10,000,000.00 51.00 民营 北京 常青 技术开发、咨询；系 统集成、软件开发、 销售电子产品。 30,000,000.00 100.00	表决权比例(%) 组织机构代码 100.00 77952791-3 80.00 51.00 67459559-X 51.00 6 9771098-4 100.00 69325572-6

( 三 ) 本公司的联营、合营企业情况

被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被投资单 位表决权比例(%) 一、联营企业 北京蓝鲸众合投资管理有限公司 有限责任公司 北京 朱正礼 民营 1000万元 30.00 30.00 二、合营企业 吉林省拓明沣科技有限责任公司 有限责任公司 长春 许利民 民营 300万元 51.00 0.00	关联关系 组织机构代码 联营企业 06732123-9 合营企业 56390736-X

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财务报表附注 第 64 页

北京东土科股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日 备考财务报表附注

( 四 ) 本公司的其他关联方情况

本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
张旭霞	本公司股东，李平之外甥女
魏德米勒电联接国际贸易 （上海）有限公司	股东	60742860-1
王小军	子公司股东
宋永清	自然人股东
王广善	自然人股东
江勇	自然人股东
吉林省拓明沣科技有限责任 公司	合营子公司	56390736-X

( 五 ) 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。

2 、 采购商品 / 接受劳务情况

2、 采购商品/	接受劳务情况
			2014	年1-7月	2013	年度
关联方	关联交易内容	关联交易定价方 式及决策程序	金额	占同类交易比 例(%)	金额	占同类交易 比例(%)
魏德米勒电联接国际 贸易（上海）有限公司	采购原材料	协议价	342,584.10	0.69	382,338.28	0.45

3 、 出售商品 / 提供劳务情况

		关联交易定	2014年1-7	月	2013年度
关联方	关联交易内容	价方式及决 策程序	金额	占同类交易 比例(%)	金额	占同类交 易比例(%)
魏德米勒电联接国际 贸易（上海）有限公司	销售交换机	协议价	10,581,702.93	12.25	12,966,455.83	7.74
魏德米勒电联接国际 贸易（上海）有限公司	维修费	协议价			1,092.31	5.74
魏德米勒电联接国际 贸易（上海）有限公司	技术服务费	协议价			1,042,183.37	66.04

4 、 关联方应收应付款项

应收关联方款项

		2014.7.31.	2014.7.31.	2013.12.31.	2013.12.31.
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	魏德米勒电联接国际 贸易（上海）有限公司	3,033,214.21	151,660.71	7,800,247.03	390,012.35

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		2014.7.31.	2014.7.31.	2013.12.31.	2013.12.31.
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款
	吉林省拓明沣科技有 限责任公司	753,012.00	75,301.20	753,012.00	37,650.60
	宋永清	887,155.93	44,357.80	37,995.30	1,899.77

5 、 关联担保情况

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 常青 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2013-4-19 2014-7-8 宋永清 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2013-4-19 2014-7-8 王广善 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2013-4-19 2014-7-8 常青 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2013-9-2 2014-9-27 宋永清 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2013-9-2 2014-9-27 王广善 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2013-9-2 2014-9-27 常青 北京拓明科技有限公司 20,000,000.00 2013-5-18 2014-6-4 宋永清、王凤臣 北京拓明科技有限公司 20,000,000.00 2013-6-4 2014-6-4 王广善、何姗姗 北京拓明科技有限公司 20,000,000.00 2013-6-4 2014-6-4 常青 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2014-5-30 2015-6-4

担保是否已 经履行完毕 是 是 是 否 否 否 是 是 是 否

6 、 关联方资金拆借

（1）向关联方拆入资金

关联方 2014.1.1 拆入金额 归还金额 常青 7,186,000.00 7,186,000.00	2014.7.31

（2）向关联方拆出资金

关联方 2014.1.1 拆出金额 归还金额 宋永清 1,007,700.00 127,700.00 王广善 665,280.00 665,280.00	2014.7.31 880,000.00

九、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

股票期权激励计划实施情况：

公司于 2013 年 7 月 24 日召开第三届董事会第九次会议审议通过了《关于调整公司 股票期权激励计划之期权数量及首次授予的股票期权行权价格的议案》、《关于调整 股票期权激励计划首次授予人员名单及首次授予数量的公告》及《关于首次向激励

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北京东土科股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日 备考财务报表附注

对象授予股票期权的议案》，由于公司实施 2012 年度权益分派、部分激励对象离职 等原因，授予对象从 59 人调整为 55 人，期权总数从 260 万份调整为 416 万份，其 中首次授予 366.4 万份（扣除离职人员份额后），预留 32 万份，行权价格由 28.33 元 调整为 17.58 元。公司于 2013 年 8 月完成首次授予 366.4 万份期权的登记工作，期 权简称：东土 JLC1，期权代码：036098。

( 二 ) 股票期权激励计划的修改、终止情况

2014 年 4 月 15 日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于终止公司股 票期权激励计划的议案》。

鉴于公司 2013 年度归属于公司股东的净利润及归属于公司股东的扣除非经常性损 益的净利润低于股票期权授权日前最近三个会计年度的平均净利润水平，未能满足 《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录》1、2、3 号文 件以及公司股权激励计划方案中关于公司行权条件的相关规定，公司决定终止目前 正在实施的激励计划，因本次终止实施而涉及激励对象共 55 人，涉及股票期权份数 共 366.4 万份。

十、 或有事项

本公司无其他需要披露的或有事项。

十一、 承诺事项

本公司无其他需要披露的承诺事项。

十二、 资产负债表日后事项

截止 2014 年 11 月 18 日，经子公司北京拓明科技有限公司股东会 2014 年 7 月 14 日 决议，同意增加注册资本 2000 万元，将注册资本增加到 5000 万元，此次增资中， 新增的注册资本以资本公积转增资本方式缴付，此次增资各方比例按照出资时比例 进行增资。2014 年 8 月 15 日，北京拓明科技有限公司办理完工商变更手续。本次

资本公积转增实收资本完成后，股权结构为：

股东名称 出资额(万元) 常青 1,727.20 宋永清 1,151.45 王广善 343.00 江勇 294.05 杭州立元投资创业有限公司 134.40	出资比例(%) 34.544 23.029 6.857 5.881 2.688

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股东名称 出资额(万元) 上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 187.50 上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 234.40 上海科惠股权投资中心(有限合伙) 93.75 众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 46.85 通鼎集团有限公司 46.85 郑立 46.85 李湘敏 46.85 郭立文 46.85 北京慧智立信科技有限公司 175.00 北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙) 275.00 温商创业投资有限公司 150.00 合计 5,000.00	出资比例(%) 3.750 4.688 1.875 0.937 0.937 0.937 0.937 0.937 3.500 5.500 3.000 100.00

除上述事项，本公司无需要披露的日后事项。

十三、 其他重要事项说明

本报告期公司无需要披露的其他重要事项。

十四、 补充资料

当期非经常性损益明细表

项目 2014年1-7月 非流动资产处置损益 -84,164.99 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 6,280,452.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 210,011.78

说明

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北京东土科股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日 备考财务报表附注

项目 2014年1-7月 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,184.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 -748,098.86 减：少数股东权益影响额（税后） -983,515.02 合计 4,687,869.56	说明

十五、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2014 年 11 月 18 日批准报出。

北京东土科技股份有限公司

二〇一四年十一月十八日

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