Kyland Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Nov 19, 2014

北京拓明科技有限公司

审 计 报 告 信会师报字[2014]第711254 号

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北京拓明科技有限公司

审计报告

（2012 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-14 1-79

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信会师报字[2014]第 711254 号

审 计 报 告

北京东土科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京拓明科技有限公司（以下简称“贵公司”） 财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 7 月 31 日的合并及公司资产负债表、2012 年度、2013 年度、2014 年 1-7 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所 有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

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1

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 7 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-7 月的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

· 中国 上海 中国注册会计师：

二〇一四年十一月十八日

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2

资产负债表

编制单位：北京拓明科技有限公司 单位：元

资产	附注	2014年7月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
流动资产：
货币资金		4,660,879.66	48,819,550.89	58,084,165.47
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产
应收票据
应收账款	十一、（一）	75,329,935.60	38,511,368.79	18,811,986.87
预付款项		860,604.11	482,119.82	724,261.70
应收利息
应收股利
其他应收款	十一、（二）	6,790,717.77	3,566,323.75	1,460,438.65
存货		15,071,212.69	13,778,191.90	5,665,497.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			1,123,443.73
流动资产合计		102,713,349.83	106,280,998.88	84,746,349.73
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十一、（三）	1,413,464.19	1,513,325.95	1,655,925.22
投资性房地产
固定资产		6,470,043.81	6,685,684.52	8,089,387.96
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		476,358.49	1,399,381.64	2,918,717.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		748,096.99	357,239.97
其他非流动资产		452,181.96	2,039,202.49
非流动资产合计		9,560,145.44	11,994,834.57	12,664,030.90
资产总计		112,273,495.27	118,275,833.45	97,410,380.63

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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1

资产负债表（续）

编制单位：北京拓明科技有限公司 单位：元

负债和所有者权益（或股东权益）	附注	2014年7月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
流动负债：
短期借款		40,000,000.00	42,720,000.00	6,340,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债
应付票据
应付账款		5,444,545.01	1,312,836.97	2,509,893.77
预收款项		88,909.09	1,958,352.20	8,376,037.38
应付职工薪酬		3,472,696.08	3,935,080.09	5,471,499.59
应交税费		2,774,012.49	346,442.07	3,972,828.61
应付利息		233,891.73	88,645.70	13,948.00
应付股利
其他应付款		5,343,610.33	25,925,486.33	35,623,243.34
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		57,357,664.73	76,286,843.36	62,307,450.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		57,357,664.73	76,286,843.36	62,307,450.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		30,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00
资本公积		54,500,000.00	54,500,000.00	54,500,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		166,432.01	166,432.01	166,432.01
一般风险准备
未分配利润		-29,750,601.47	-42,677,441.92	-49,563,502.07
所有者权益（或股东权益）合计		54,915,830.54	41,988,990.09	35,102,929.94
负债和所有者权益（或股东权益）总计		112,273,495.27	118,275,833.45	97,410,380.63

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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2

合并资产负债表

编制单位：北京拓明科技有限公司

单位：元

资产	附注	2014年7月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
流动资产：
货币资金	五、（一）	4,663,674.09	48,823,199.69	58,584,822.88
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产
应收票据
应收账款	五、（二）	75,329,935.60	38,511,368.79	18,811,986.87
预付款项	五、（三）	860,604.11	482,119.82	724,261.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五、（四）	6,792,339.57	3,567,945.55	1,462,150.55
买入返售金融资产
存货	五、（五）	15,071,212.69	13,778,191.90	5,665,497.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（六）		1,123,443.73
流动资产合计		102,717,766.06	106,286,269.48	85,248,719.04
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、（七）	1,013,464.19	1,113,325.95	1,255,925.22
投资性房地产
固定资产	五、（八）	6,470,043.81	6,685,684.52	8,089,387.96
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、（九）	476,358.49	1,399,381.64	2,918,717.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	五、（十）	748,096.99	357,239.97
其他非流动资产	五、（十一）	452,181.96	2,039,202.49
非流动资产合计		9,160,145.44	11,594,834.57	12,264,030.90
资产总计		111,877,911.50	117,881,104.05	97,512,749.94

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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3

合并资产负债表（续）

编制单位：北京拓明科技有限公司 单位：元

编制单位：北京拓明科技有限公司				单位：元
负债和所有者权益（或股东权益）	附注	2014年7月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
流动负债：
短期借款	五、（十三）	40,000,000.00	42,720,000.00	6,340,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债
应付票据
应付账款	五、（十四）	5,444,545.01	1,312,836.97	2,509,893.77
预收款项	五、（十五）	88,909.09	1,958,352.20	8,376,037.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、（十六）	3,472,696.08	3,935,080.09	5,471,499.59
应交税费	五、（十七）	2,774,012.49	346,442.07	3,972,828.61
应付利息	五、（十八）	233,891.73	88,645.70	13,948.00
应付股利
其他应付款	五、（十九）	4,863,610.33	25,445,486.33	35,637,987.34
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		56,877,664.73	75,806,843.36	62,322,194.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		56,877,664.73	75,806,843.36	62,322,194.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五、（二十）	30,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00
资本公积	五、（二十一）	54,500,000.00	54,500,000.00	54,500,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、（二十二）	166,432.01	166,432.01	166,432.01
一般风险准备
未分配利润	五、（二十三）	-29,763,068.49	-42,689,225.44	-49,573,401.82
外币报表折算差额		-
归属于母公司所有者权益合计		54,903,363.52	41,977,206.57	35,093,030.19
少数股东权益		96,883.25	97,054.12	97,525.06
所有者权益（或股东权益）合计		55,000,246.77	42,074,260.69	35,190,555.25
负债和所有者权益（或股东权益）总计		111,877,911.50	117,881,104.05	97,512,749.94

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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4

利润表

编制单位：北京拓明科技有限公司 单位：元

编制单位：北京拓明科技有限公司				单位：元
项目	附注	2014年1-7月	2013年	2012年
一、营业收入	十一、（四）	89,017,247.39	121,008,176.47	81,524,310.67
减：营业成本		48,881,030.36	73,743,557.27	45,461,399.67
营业税金及附加		742,013.29	786,951.37	4,027,512.56
销售费用		11,803,484.64	19,360,251.96	26,676,324.83
管理费用		9,112,544.08	19,157,894.86	27,635,765.65
财务费用		1,658,524.66	2,936,977.89	-66,329.30
资产减值损失		2,605,713.49	1,263,543.16	243,260.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	十一、（五）	-99,861.76	-122,311.60	192,631.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-99,861.76	-142,599.27	-230,086.59
二、营业利润（亏损以“-”填列）		14,114,075.11	3,636,688.36	-22,260,992.28
加：营业外收入		1,000,000.00	3,894,820.60	277,006.60
其中：非流动资产处臵利得
减：营业外支出		135.74	18,295.20	36,514.35
其中：非流动资产处臵损失			11,313.38
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		15,113,939.37	7,513,213.76	-22,020,500.03
减：所得税费用		2,187,098.92	627,153.61	3,239,140.67
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		12,926,840.45	6,886,060.15	-25,259,640.70
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
……
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
……
六、综合收益总额		12,926,840.45	6,886,060.15	-25,259,640.70

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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5

合并利润表

编制单位：北京拓明科技有限公司 单位：元

编制单位：北京拓明科技有限公司				单位：元
项目	附注	2014年1-7月	2013年	2012年
一、营业总收入		89,017,247.39	121,008,176.47	81,524,310.67
其中：营业收入	五、（二十四）	89,017,247.39	121,008,176.47	81,524,310.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		74,804,096.05	117,251,531.22	103,990,308.86
其中：营业成本	五、（二十四）	48,881,030.36	73,743,557.27	45,461,399.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、（二十五）	742,013.29	786,951.37	4,027,512.56
销售费用	五、（二十六）	11,803,484.64	19,360,251.96	26,676,324.83
管理费用	五、（二十七）	9,112,544.08	19,163,182.86	27,648,707.65
财务费用	五、（二十八）	1,659,310.19	2,933,954.50	-66,986.71
资产减值损失	五、（二十九）	2,605,713.49	1,263,633.26	243,350.86
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	五、（三十）	-99,861.76	-122,311.60	192,631.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-99,861.76	-142,599.27	-230,086.59
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		14,113,289.58	3,634,333.65	-22,273,366.97
加：营业外收入	五、（三十一）	1,000,000.00	3,894,820.60	277,006.60
其中：非流动资产处臵利得
减：营业外支出	五、（三十二）	135.74	18,295.20	36,514.35
其中：非流动资产处臵损失			11,313.38
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		15,113,153.84	7,510,859.05	-22,032,874.72
减：所得税费用	五、（三十三）	2,187,167.76	627,153.61	3,239,140.67
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		12,925,986.08	6,883,705.44	-25,272,015.39
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		12,926,156.95	6,884,176.38	-25,269,540.45
少数股东损益		-170.87	-470.94	-2,474.94
六、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
……
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
……
七、综合收益总额		12,925,986.08	6,883,705.44	-25,272,015.39
归属于母公司所有者的综合收益总额		12,926,156.95	6,884,176.38	-25,269,540.45
归属于少数股东的综合收益总额		-170.87	-470.94	-2,474.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益	十二、（二）	0.4309	0.2295	-0.8424
（二）稀释每股收益		0.4309	0.2295	-0.8424
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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6

现金流量表

编制单位：北京拓明科技有限公司 单位：元

编制单位：北京拓明科技有限公司			单位：元
项目	2014年1-7月	2013年	2012年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	55,081,356.63	103,169,805.31	79,409,980.53
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	6,014,752.83	4,906,660.03	450,592.66
经营活动现金流入小计	61,096,109.46	108,076,465.34	79,860,573.19
购买商品、接受劳务支付的现金	8,598,678.15	32,056,424.44	20,351,832.10
支付给职工以及为职工支付的现金	32,757,819.81	52,879,599.62	44,748,565.67
支付的各项税费	3,790,044.40	14,143,606.29	15,311,982.14
支付其他与经营活动有关的现金	33,858,661.50	47,237,409.84	33,624,995.22
经营活动现金流出小计	79,005,203.86	146,317,040.19	114,037,375.13
经营活动产生的现金流量净额	-17,909,094.40	-38,240,574.85	-34,176,801.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金		20,287.67	422,717.81
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		20,287.67	422,717.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金	1,049,412.89	575,801.83	948,997.56
投资支付的现金			400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,049,412.89	575,801.83	1,348,997.56
投资活动产生的现金流量净额	-1,049,412.89	-555,514.16	-926,279.75
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	38,000,000.00	57,660,000.00	6,340,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	15,000,000.00	51,000,000.00	25,000,000.00
筹资活动现金流入小计	53,000,000.00	108,660,000.00	31,340,000.00
偿还债务支付的现金	40,720,000.00	21,280,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1,515,465.14	2,886,724.37	79,512.00
支付其他与筹资活动有关的现金	35,000,000.00	56,000,000.00
筹资活动现金流出小计	77,235,465.14	80,166,724.37	79,512.00
筹资活动产生的现金流量净额	-24,235,465.14	28,493,275.63	31,260,488.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-43,193,972.43	-10,302,813.38	-3,842,593.69
加：期初现金及现金等价物余额	47,781,352.09	58,084,165.47	61,926,759.16
六、期末现金及现金等价物余额	4,587,379.66	47,781,352.09	58,084,165.47

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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7

合并现金流量表

编制单位：北京拓明科技有限公司	编制单位：北京拓明科技有限公司			单位：元
项目	附注	2014年1-7月	2013年	2012年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		55,081,356.63	103,169,805.31	79,409,980.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处臵交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、（三十七）	1,014,757.30	3,950,593.92	451,250.07
经营活动现金流入小计		56,096,113.93	107,120,399.23	79,861,230.60
购买商品、接受劳务支付的现金		8,598,678.15	32,056,424.44	20,351,832.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		32,757,819.81	52,879,599.62	44,748,565.67
支付的各项税费		3,790,113.24	14,143,606.29	15,311,982.14
支付其他与经营活动有关的现金	五、（三十七）	28,859,451.50	46,778,352.34	33,624,995.22
经营活动现金流出小计		74,006,062.70	145,857,982.69	114,037,375.13
经营活动产生的现金流量净额		-17,909,948.77	-38,737,583.46	-34,176,144.53
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金			20,287.67	422,717.81
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		-	20,287.67	422,717.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,049,412.89	575,801.83	948,997.56
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,049,412.89	575,801.83	948,997.56
投资活动产生的现金流量净额		-1,049,412.89	-555,514.16	-526,279.75
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金				100,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金				100,000.00
取得借款收到的现金		38,000,000.00	57,660,000.00	6,340,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		15,000,000.00	51,000,000.00	25,000,000.00
筹资活动现金流入小计		53,000,000.00	108,660,000.00	31,440,000.00
偿还债务支付的现金		40,720,000.00	21,280,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,515,465.14	2,886,724.37	79,512.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		35,000,000.00	56,000,000.00
筹资活动现金流出小计		77,235,465.14	80,166,724.37	79,512.00
筹资活动产生的现金流量净额		-24,235,465.14	28,493,275.63	31,360,488.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-43,194,826.80	-10,799,821.99	-3,341,936.28
加：期初现金及现金等价物余额		47,785,000.89	58,584,822.88	61,926,759.16
六、期末现金及现金等价物余额		4,590,174.09	47,785,000.89	58,584,822.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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8

所有者权益变动表

编制单位：北京拓明科技有限公司 2014 年 1-7 月 单位：元

编制单位：北京拓明科技有限公司			2014	年1-7月					单位：元
项目					本期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备	所有者权益合计
一、上年年末余额	30,000,000.00	54,500,000.00			166,432.01		-42,677,441.92		41,988,990.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	30,000,000.00	54,500,000.00			166,432.01		-42,677,441.92		41,988,990.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							12,926,840.45		12,926,840.45
（一）综合收益总额							12,926,840.45		12,926,840.45
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	30,000,000.00	54,500,000.00			166,432.01		-29,750,601.47		54,915,830.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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9

所有者权益变动表

编制单位：北京拓明科技有限公司 2013 年度 单位：元

编制单位：北京拓明科技有限公司			2013	年度					单位：元
项目					本期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备	所有者权益合计
一、上年年末余额	30,000,000.00	54,500,000.00			166,432.01		-49,563,502.07		35,102,929.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	30,000,000.00	54,500,000.00			166,432.01		-49,563,502.07		35,102,929.94
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							6,886,060.15		6,886,060.15
（一）综合收益总额							6,886,060.15		6,886,060.15
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	30,000,000.00	54,500,000.00			166,432.01		-42,677,441.92		41,988,990.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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10

所有者权益变动表

编制单位：北京拓明科技有限公司 2012 年度 单位：元

编制单位：北京拓明科技有限公司			2012	年度					单位：元
项目					本期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备	所有者权益合计
一、上年年末余额	30,000,000.00	54,500,000.00			166,432.01		-24,303,861.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	30,000,000.00	54,500,000.00			166,432.01		-24,303,861.37		60,362,570.64
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-25,259,640.70		-25,259,640.70
（一）综合收益总额							-25,259,640.70		-25,259,640.70
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	30,000,000.00	54,500,000.00			166,432.01		-49,563,502.07		35,102,929.94

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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11

合并所有者权益变动表

编制单位：北京拓明科技有限公司 2014 年 1-7 月 单位：元

项目				本期金额	本期金额	本期金额
				归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备	其他
一、上年年末余额	30,000,000.00	54,500,000.00			166,432.01		-42,689,225.44			97,054.12	42,074,260.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	30,000,000.00	54,500,000.00			166,432.01		-42,689,225.44			97,054.12	42,074,260.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							12,926,156.95			-170.87	12,925,986.08
（一）综合收益总额							12,926,156.95			-170.87	12,925,986.08
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	30,000,000.00	54,500,000.00			166,432.01		-29,763,068.49			96,883.25	55,000,246.77

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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12

合并所有者权益变动表

编制单位：北京拓明科技有限公司 2013 年度 单位：元

项目				本期金额	本期金额	本期金额
				归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备	其他
一、上年年末余额	30,000,000.00	54,500,000.00			166,432.01		-49,573,401.82			97,525.06	35,190,555.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	30,000,000.00	54,500,000.00			166,432.01		-49,573,401.82			97,525.06	35,190,555.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							6,884,176.38			-470.94	6,883,705.44
（一）综合收益总额							6,884,176.38			-470.94	6,883,705.44
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	30,000,000.00	54,500,000.00			166,432.01		-42,689,225.44			97,054.12	42,074,260.69

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

13

合并所有者权益变动表

编制单位：北京拓明科技有限公司 2012 年度 单位：元

项目				本期金额	本期金额	本期金额
				归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备	其他
一、上年年末余额	30,000,000.00	54,500,000.00			166,432.01		-24,303,861.37				60,362,570.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	30,000,000.00	54,500,000.00			166,432.01		-24,303,861.37				60,362,570.64
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-25,269,540.45			97,525.06	-25,172,015.39
（一）综合收益总额							-25,269,540.45			-2,474.94	-25,272,015.39
（二）所有者投入和减少资本										100,000.00	100,000.00
1．所有者投入资本										100,000.00	100,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	30,000,000.00	54,500,000.00			166,432.01		-49,573,401.82			97,525.06	35,190,555.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：				主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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14

北京拓明科技有限公司 2012 年-2014 年 7 月 财务报表附注

北京拓明科技有限公司 财务报表附注

一、 公司基本情况

北京拓明科技有限公司（以下简称“拓明科技公司”或“公司”）成立于2009 年8 月12 日，取得北京市工商行政管理局大兴分局颁发的注册号为110115012164545 的《企 业法人营业执照》，公司系由自然人常青、宋永清、王广善出资设立，注册资本1000 万元，分别由上述三人分两期于2011 年8 月3 日前足。第一期货币资金出资300 万 元于2009 年8 月4 日到位，其中常青以货币资金出资158.40 万元、宋永清以货币 资金出资105.60 万元、王广善以货币资金出资36 万元。 2009 年8 月4 日，北京 华澳诚会计师事务所(普通合伙)出具了北华澳诚验字[2009]第091971 号《验资报 告》。

截止 2009 年 9 月 27 日，第二期知识产权出资 700 万元到位，其中常青以知识产权 出资 369.60 万元、宋永清以知识产权出资 246.40 万元、王广善以知识产权出资 84 万元。2009 年 9 月 27 日，北京中诚正信会计师事务所有限公司出具了中诚正信验 字[2009]第 130 号《验资报告》。公司成立的股权结构为：

	股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
常青		528.00		52.80
宋永清		352.00		35.20
王广善		120.00		12.00
	合计	1,000.00		100.00

2010 年5 月6 日，公司股东会决议，同意增加新股东江勇、杭州立元投资创业有限 公司，同时股东常青同意将其持有公司出资60 万元转让给江勇，股东宋永清同意将 其持有公司出资40 万元转让给江勇；同意公司增加注册资本35 万元，由新股东杭 州立元投资创业有限公司出资1050 万元，其中35 万元增加注册资本，1015 万元增 加资本公积。2010 年5 月25 日，北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具了 京润(验)字[2010]第209603 号《验资报告》，确认截至2010 年5 月25 日，公司新

增实收资本35 万元。本次股权转让及增资完成后，公司的股权结构为：

股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
常青	468.00		45.217
宋永清	312.00		30.145
王广善	120.00		11.594
江勇	100.00		9.662
杭州立元投资创业有限公司	35.00		3.382
合计	1,035.00		100.00

公司就本次股权转让及增资进行了章程修订，并于 2010 年 5 月 28 日取得北京市工 商行政管理局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。

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财务报表附注第 1 页

北京拓明科技有限公司 2012 年-2014 年 7 月 财务报表附注

2010 年11 月24 日，公司股东会决议，同意增加新股东上海祥禾股权投资合伙企业 (有限合伙)、上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)、上海科惠股权投资中心(有限 合伙)、众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、通鼎集团有限公司、 郑立、李湘敏、郭立文，同时同意股东常青将其持有的公司投资9.7642 万元转让给 上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)，将其持有的公司投资8.5143 万元转让给上 海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)；同意股东宋永清将其持有的公司投资3.6908 万元转让给上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)、将其持有的公司投资4.8821 万 元转让给上海科惠股权投资中心(有限合伙)、将其持有的公司投资2.441 万元转让 给众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)，将其持有的公司投资 1.1717 万元转让给通鼎集团有限公司；同意股东王广善将其持有的公司投资1.2693 万元转让给通鼎集团有限公司，将其持有的公司投资0.9764 万元转让给郑立, 将其 持有的公司投资2.441 万元转让给郭立文；同意股东江勇将其持有的公司投资 1.4646 万元转让给郑立，将其持有的公司投资2.441 万元转让给李湘敏。同意公司 增加注册资本156.2264 万元，新增的注册资本由上海祥禾股权投资合伙企业(有限 合伙)货币出资39.0567 万元，由上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 货币出资 48.8209 万元，由上海科惠股权投资中心(有限合伙) 货币出资19.5283 万元，由众 享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 货币出资9.7641 万元，由通 鼎集团有限公司货币出资9.7641 万元，由郑立货币出资9.7641 万元，由李湘敏货 币出资9.7641 万元，由郭立文货币出资9.7641 万元。2010 年12 月7 日，北京京 审会计师事务所有限公司出具了京审验字(2010) 第1111 号《验资报告》，确认截至 2010 年12 月3 日，公司新增实收资本156.2264 万元。本次股权转让及增资完成后， 公司的股权结构为：

股东名称 出资额(万元) 常青 449.7215 宋永清 299.8144 王广善 115.3133 江勇 96.0944 杭州立元投资创业有限公司 35.0000 上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 48.8209 上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 61.0260 上海科惠股权投资中心(有限合伙) 24.4104 众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 12.2051 通鼎集团有限公司 12.2051 郑立 12.2051 李湘敏 12.2051 郭立文 12.2051 合计 1,191.2264	出资比例(%) 37.753 25.169 9.680 8.067 2.938 4.098 5.123 2.049 1.025 1.025 1.025 1.025 1.025 100.00

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财务报表附注第 2 页

北京拓明科技有限公司 2012 年-2014 年 7 月 财务报表附注

公司就本次股权转让及增资进行了章程修订，并于2011 年1 月10 日取得北京市工 商行政管理局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。

2011 年 3 月 3 日，公司股东会决议，同意增加注册资本 1808.7736 万元，将注册资 本增加到 3000 万元，此次增资中，新增的注册资本以资本公积转增资本方式缴付， 此次增资各方比例按照出资时比例进行增资。2011 年 5 月 3 日，北京京审会计师事 务所有限公司出具了京审验字(2011) 第 1038 号《验资报告》，确认截至 2011 年 3 月 31 日，公司新增实收资本 1808.7736 万元。本次资本公积转增实收资本完成后， 公司的股权结构为：

股东名称 出资额(万元) 常青 1,132.5845 宋永清 755.0564 王广善 290.4063 江勇 242.0054 杭州立元投资创业有限公司 88.1445 上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 122.9512 上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 153.6887 上海科惠股权投资中心(有限合伙) 61.4755 众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 30.7375 通鼎集团有限公司 30.7375 郑立 30.7375 李湘敏 30.7375 郭立文 30.7375 合计 3,000.00	出资比例(%) 37.753 25.169 9.680 8.067 2.938 4.098 5.123 2.049 1.025 1.025 1.025 1.025 1.025 100.00

公司就本次增资进行了章程修订，并于2011 年7 月11 日取得北京市工商行政管理 局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。

2011 年 11 月 10 日，公司股东会决议，同意公司从原注册地址北京市大兴区中关村 科技园区大兴生物医药产业基地天河西路 19 号 318 室变更为北京市石景山区八大处 高科技园区西井路 3 号 3 号楼 9967 房间，公司就本次注册地址变更进行了章程修订， 并于 2011 年 11 月 23 日取得北京市工商行政管理局石景山分局核发的《企业法人营 业执照》。

2011 年12 月16 日，公司股东会决议，同意增加新股东北京慧智立信科技有限公司； 同意股东常青将其持有的公司出资26.0697 万元转让给北京慧智立信科技有限公司； 同意股东宋永清将其持有的公司出资17.3798 万元转让给北京慧智立信科技有限公 司；同意股东王广善将其持有的公司出资6.6844 万元转让给北京慧智立信科技有限 公司；同意股东江勇将其持有的公司出资5.5705 万元转让给北京慧智立信科技有限 公司；同意股东杭州立元投资创业有限公司将其持有的公司出资7.4923 万元转让给 北京慧智立信科技有限公司；同意股东上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)将其 持有的公司出资10.4509 万元转让给北京慧智立信科技有限公司；同意股东上海谨

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北京拓明科技有限公司 2012 年-2014 年 7 月 财务报表附注

业股权投资合伙企业(有限合伙)将其持有的公司出资13.0635 万元转让给北京慧智 立信科技有限公司；同意股东上海科惠股权投资中心(有限合伙)将其持有的公司出 资5.2254 万元转让给北京慧智立信科技有限公司；同意股东众享石天万丰(天津) 股权投资基金合伙企业(有限合伙)、通鼎集团有限公司、郑立、李湘敏、郭立文分 别将其持有的公司出资2.6127 万元转让给北京慧智立信科技有限公司。本次股权转 让完成后，公司的股权结构为：

股东名称 出资额(万元) 常青 1,106.5148 宋永清 737.6766 王广善 283.7219 江勇 236.4349 杭州立元投资创业有限公司 80.6522 上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 112.5003 上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 140.6252 上海科惠股权投资中心(有限合伙) 56.2501 众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 28.1248 通鼎集团有限公司 28.1248 郑立 28.1248 李湘敏 28.1248 郭立文 28.1248 北京慧智立信科技有限公司 105.00 合计 3,000.00	出资比例(%) 36.884 24.589 9.457 7.881 2.688 3.750 4.688 1.875 0.937 0.937 0.937 0.937 0.937 3.5000 100.00

公司就本次股权转让进行了章程修订。

2011 年 12 月 16 日，公司股东会决议，同意增加新股东北京中包汉富金鼎投资中心 (有限合伙)；同意股东常青将其持有的公司出资 72.20 万元转让给北京中包汉富金鼎 投资中心(有限合伙)；同意股东宋永清将其持有的公司出资 46.80 万元转让给北京中 包汉富金鼎投资中心(有限合伙)；同意股东王广善将其持有的公司出资 18 万元转让 给北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)；同意股东江勇将其持有的公司出资 30 万 元转让给北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)。本次股权转让完成后，公司的股 权结构为：

股东名称 出资额(万元) 常青 1,036.3148 宋永清 690.8766 王广善 265.7219 江勇 206.4349 杭州立元投资创业有限公司 80.6522 上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 112.5003 上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 140.6252 上海科惠股权投资中心(有限合伙) 56.2501 众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 28.1248 通鼎集团有限公司 28.1248	出资比例(%) 34.544 23.029 8.857 6.881 2.688 3.750 4.688 1.875 0.937 0.937

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北京拓明科技有限公司 2012 年-2014 年 7 月 财务报表附注

股东名称 出资额(万元) 郑立 28.1248 李湘敏 28.1248 郭立文 28.1248 北京慧智立信科技有限公司 105.00 北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙) 165.00 合计 3,000.00	出资比例(%) 0.937 0.937 0.937 3.500 5.500 100.00

公司就本次股权转让进行了章程修订。

• 2012 年 5 月 20 日，公司股东会决议，同意增加新股东温商创业投资有限公司；同 意股东王广善将其持有的公司出资 60.00 万元转让给温商创业投资有限公司；同意

• 股东江勇将其持有的公司出资 30.00 万元转让给温商创业投资有限公司。本次股权

转让完成后，公司的股权结构为：

股东名称 出资额(万元) 常青 1,036.3148 宋永清 690.8766 王广善 205.7219 江勇 176.4349 杭州立元投资创业有限公司 80.6522 上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 112.5003 上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 140.6252 上海科惠股权投资中心(有限合伙) 56.2501 众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 28.1248 通鼎集团有限公司 28.1248 郑立 28.1248 李湘敏 28.1248 郭立文 28.1248 北京慧智立信科技有限公司 105.0000 北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙) 165.0000 温商创业投资有限公司 90.0000 合计 3,000.00	出资比例(%) 34.544 23.029 6.857 5.881 2.688 3.750 4.688 1.875 0.937 0.937 0.937 0.937 0.937 3.500 5.500 3.000 100.00

公司就本次股权转让进行了章程修订。

公司住所：北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 9967 房间 注册号：110115012164545

法定代表人：常青

注册资本：3000 万元

公司经营范围：技术开发、转让、咨询、服务；系统集成；软件开发；销售电子产 品、计算机软硬件及外围设备、通信设备。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

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公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公 —— 开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号 财务报告的一般规定》(2010 年修 订)的披露规定编制财务报表。

财政部于 2014 年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于 2014 年 7 月 1 日起执行下列新的及修订的企业会计准则：

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）

• 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》

《企业会计准则第 40 号——合营安排》

《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》

(二) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、 同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支

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付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

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控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关 活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断， 通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研 究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及 的相关要素发生变化，则进行重新评估。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

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资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

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的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

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2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

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（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

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之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价。

• 6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

• 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

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（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

• (十) 应收款项坏账准备

• 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

期末单项余额在 100 万元以上的应收款项。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 低于其账面价值的差额确认减值损失。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

2、 按组	合计提坏账准备应收款项：
	确定组合的依据
组合1	采用账龄分析法计提坏账准备的组合
组合2	采用个别认定法不计提坏账准备的组合
	按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1	账龄分析法
组合2	不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1年以内			5		5
1－2年			10		10
2－3年			20		20
3－4年			50		50
4－5年			80		80
5年以上			100		100

3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由 涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项 单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的， 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减值损失

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物 资等。

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2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 长期股权投资

1、 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承

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担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本 溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因 能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合 并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投 资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

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投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益， 同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同 时确认投资收益。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

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权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。

4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。 对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减 值损失一经确认，不再转回。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

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的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

(十四) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

	类别	折旧年限（年）	残值率（%）		年折旧率（%）
房屋建筑物		20-40		5	4.75-2.375
机器设备		10		5	9.5
运输设备		10		5	9.5
其他设备		5		5	19

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

• 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

(十五) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价

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值，但不调整原已计提的折旧额。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(十六) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

(十七) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可 靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，必要时进行调整。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无 形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规 定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法 判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上 的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。

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财务报表附注第 23 页

北京拓明科技有限公司 2012 年-2014 年 7 月 财务报表附注

4 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 公司的研究阶段支出一般是指公司对新产品提出产品立项申请后，研发部针对 此产品的各项功能的进行研究定义、技术可行性分析、研发能力分析、产品创 — 新能力分析、项目完成时间等情况进行分析研究阶段。研发支出 费用化支出 包括在上述阶段所发生的费用，产品投产后的维护费用，以及其他不能计入资 本化的费用。

开发阶段：指新产品立项申请经过开发阶段的研究分析，审批形成立项报告后， 研发部门为此立项报告中所定义的产品进行开发、设计、测试、试产等，直至 新产品完工转产，形成立项结案报告。上述开发阶段所发生的费用，计入研发 — 支出 资本化支出。

6 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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财务报表附注第 24 页

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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

(十八) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费 用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分 期摊销。

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财务报表附注第 25 页

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(二十) 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协 议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易， 则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额， 在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

2 、 辞退福利

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

3 、 离职后福利

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

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财务报表附注第 26 页

北京拓明科技有限公司 2012 年-2014 年 7 月 财务报表附注

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

(二十二) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1 、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

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财务报表附注第 27 页

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面价值。

(二十三) 收入

公司业务收入主要来源于通信网络技术服务与系统解决方案两大方面，公司具体的 收入确认原则如下：

1 、通信网络技术服务

通信网络技术服务是指为通信网络建设、维护、优化过程中提供相关的技术服务， 主要包括通信网络工程服务、通信网络维护服务及通信网络优化服务等。公司在已 根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时， 确认收入。合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入； 合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。

2 、系统解决方案

公司在已根据合同约定提供了相应整体产品，取得明确的收款证据，即初验、终验 报告，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同中约定了服务成果需经客户验 收确认，公司根据客户验收情况确认收入。以组成系统的各部分（自行开发研制的 软件，相应外购配套零部件及相关技术）为整体产品，在取得购货方对系统工程项 目的初验报告时，将合同金额根据合同约定的初验及初验前款项确认为收入；在取 得购货方对系统工程项目的终验报告时，将合同金额的余额确认为收入。

(二十四) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、 会计处理

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

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财务报表附注第 28 页

北京拓明科技有限公司 2012 年-2014 年 7 月 财务报表附注

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十六) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制的投资方；

（5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。

(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更

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财务报表附注第 29 页

北京拓明科技有限公司 2012 年-2014 年 7 月 财务报表附注

1、 会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2、 会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

(二十八) 前期会计差错更正

• 1、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2 、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

三、 税项

(一) 公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除 当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	17%、6%
营业税	按应税营业收入计征		5%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征		7%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征		3%
地方教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征		2%
企业所得税	按应纳税所得额计征	12.50%、15%

(二) 税收优惠及批文

1 、 企业所得税

公司被北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，并取得了证书编号为京 R-2009-0632 的软件企业认定证书，根据软件企业所得税优惠的相关规定，自获利年 度起，享受两免三减半的企业所得税优惠政策。2010 年 5 月 18 日，本公司取得北 京市大兴区国家税务局的编号为[11102247201-2010034]的所得税减免税备案登记书， 2011 年至 2013 年减半征收企业所得税。

公司 2013 年继续被认定为高新技术企业，有效期为三年，在 2014-2015 年度间执行 15%的企业所得税税率。

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财务报表附注第 30 页

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四、 企业合并及合并财务报表

（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）

(一) 子公司情况

1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司 类型 注册地 主要经营地 北京聚诚信通科 技有限公司 控股子 公司 北京 北京 北京拓明瑞和科 技有限公司 控股子 公司 北京 北京	业务性质 注册资本 (万元） 经营范围 期末实际 出资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东权益 民营企业 100.00 技术开发、技术 服务 40.00 80 80 是 96,883.25 民营企业 1000.00 技术开发、技术 服务 0.00 60 60 是	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额

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财务报表附注第 31 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

五、 财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 货币资金

项 目 外币金额 现金 人民币 小计 银行存款 人民币 小计 其他货币资金 人民币 小计 合 计	2014.7.31 2013.12.31 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 112,281.79 33,648.39 112,281.79 33,648.39 4,477,892.30 47,751,352.50 4,477,892.30 47,751,352.50 73,500.00 1,038,198.80 73,500.00 1,038,198.80 4,663,674.09 48,823,199.69	2012.12.31 折算率 人民币金额 25,306.64 25,306.64 58,559,516.24 58,559,516.24 58,584,822.88

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目 2014.7.31 2013.12.31 保函保证金 73,500.00 1,038,198.80 合 计 73,500.00 1,038,198.80	2012.12.31

货币资金说明：

截至 2014 年 7 月 31 日，其他货币资金中人民币 73,500.00 元为本公司向银行申请开 具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。

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财务报表附注 第 32 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

(二) 应收账款

1、 应收账款账龄分析

账龄 2014.7 账面余额 金额 比例（%） 1年以内 74,514,597.75 93.36 1-2年 3,428,641.93 4.30 2-3年 1,738,000.00 2.18 3-4年 129,780.00 0.16 4-5年 5年以上 合计 79,811,019.68 100.00	.31 2013.12.31 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 3,725,729.89 5 38,684,309.46 95.15 1,934,215.47 5 19,115,270.39 342,864.19 10 1,841,612.00 4.53 184,161.20 10 649,280.00 347,600.00 20 129,780.00 0.32 25,956.00 20 85,160.00 64,890.00 50 50 80 80 100 100 4,481,084.08 40,655,701.46 100.00 2,144,332.67 19,849,710.39	2012.12.31 坏账准备 比例（%） 金额 计提比例（%） 96.30 955,763.52 5 3.27 64,928.00 10 0.43 17,032.00 20 50 80 100 100.00 1,037,723.52

2 、 应收账款按种类披露

2、 应收账款按种	类披露	类披露
	2014		.7.31		2013.		12.31		2012.1		2.31
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法计提坏账准备 的应收账款 组合2：个别认定法不计提坏账准 备的组合
	79,811,019.68	100.00	4,481,084.08	5.61	40,655,701.46	100.00	2,144,332.67	5.27	19,849,710.39	100.00	1,037,723.52	5.23
组合小计	79,811,019.68	100.00	4,481,084.08	5.61	40,655,701.46	100.00	2,144,332.67	5.27	19,849,710.39	100.00	1,037,723.52	5.23
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合计	79,811,019.68	100.00	4,481,084.08	5.61	40,655,701.46	100.00	2,144,332.67	5.27	19,849,710.39	100.00	1,037,723.52	5.23

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财务报表附注 第 33 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	2014.7.31	2014.7.31		2013.12.31	2013.12.31		2012.12.31	2012.12.31
账龄	账面余额			账面余额			账面余额
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1年以内	74,514,597.75	93.36	3,725,729.89	38,684,309.46	95.15	1,934,215.47	19,115,270.39	96.30	955,763.52
1－2年	3,428,641.93	4.30	342,864.19	1,841,612.00	4.53	184,161.20	649,280.00	3.27	64,928.00
2－3年	1,738,000.00	2.18	347,600.00	129,780.00	0.32	25,956.00	85,160.00	0.43	17,032.00
3－4年	129,780.00	0.16	64,890.00
4－5年
5年以上
合计	79,811,019.68	100.00	4,481,084.08	40,655,701.46	100.00	2,144,332.67	19,849,710.39	100.00	1,037,723.52

说明：1、单项金额重大的应收账款是指单笔金额100 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按照账龄分析法计提坏账准备。

2、本报告期应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

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财务报表附注 第 34 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

• 3、 本报告期无核销的应收账款

• 4、 本报告期应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠 款。

5、 应收账款中欠款金额前五名情况

2014 年 7 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 中国移动通信集团内蒙古有限公司 客户 12,718,746.93 1年以内 中国移动通信集团天津有限公司 客户 6,554,953.32 1年以内 中国电信集团广东省电信公司 客户 5,544,900.00 1年以内 北京慧通科技有限公司 客户 3,938,838.00 1年以内 中国移动通信集团浙江有限公司 客户 3,580,000.00 1年以内 合计 32,337,438.25	占应收账款总 额的比例(%) 15.94 8.21 6.95 4.94 4.49 40.53

2013 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 中国移动通信集团内蒙古有限公司 客户 9,067,693.77 1年以内 中国移动通信集团设计院有限公司 客户 3,675,572.25 1年以内 中国移动通信集团天津有限公司 客户 3,147,616.65 1年以内 中国移动通信集团广东有限公司 客户 2,460,504.00 1年以内 北京慧通科技有限公司 客户 2,346,870.00 1年以内 合计 20,698,256.67	占应收账款总 额的比例(%) 22.30 9.04 7.74 6.05 5.77 50.90

2012 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 北京慧通科技有限公司 客户 4,124,750.00 1年以内 中国移动通信集团内蒙古有限公司 客户 3,665,939.99 1年以内 中国移动通信集团河南有限公司 客户 1,382,160.00 1年以内 中国移动通信集团吉林有限公司 客户 1,320,000.00 1年以内 中国移动通信集团宁夏有限公司 客户 1,198,668.00 1年以内 合计 11,691,517.99	占应收账款总 额的比例(%) 20.78 18.47 6.96 6.65 6.04 58.90

6、 报告期不存在应收关联方账款

• (三) 预付款项

• 1、 预付款项按账龄列示

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财务报表附注 第 35 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

账龄	2014.7.31	2014.7.31	2013.12.31	2013.12.31	2012.12.31	2012.12.31
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	738,604.11	85.82	432,119.82	89.63	660,447.20	91.19
1至2年	72,000.00	8.37			63,814.50	8.81
2至3年	50,000.00	5.81	50,000.00	10.37
3年以上
合计	860,604.11	100.00	482,119.82	100.00	724,261.70	100.00

2、 预付款项金额前五名单位情况

2014 年 7 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 北京邮电大学 科研合作单位 472,000.00 1年以内、1-2年 澳中东方(北京)投资有限公司 房屋出租方 127,036.92 1年以内 北京浩鑫盛世商贸有限公司 供应商 113,400.00 1年以内 上海子楚信息技术有限公司 供应商 76,923.08 1年以内 广州亿景通信技术有限公司 供应商 50,000.00 2-3年 合计 839,360.00	未结算原因 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期

2013 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 澳中东方(北京)投资有限公司 房屋出租方 293,463.40 1年以内 北京邮电大学 科研合作单位 72,000.00 1年以内 上海子楚信息技术有限公司 供应商 60,400.00 1年以内 广州亿景通信技术有限公司 供应商 50,000.00 2-3年 上海恒为信息科技有限公司 供应商 5,230.77 1年以内 合计 481,094.17	未结算原因 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期

2012 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 北京万年伟业商贸有限公司 房屋出租方 642,161.99 1年以内 广州亿景通信技术有限公司 供应商 50,000.00 1-2年 刘静 房屋出租方 15,000.00 1年以内 北京深万恒兴弱电工程技术有限公司 供应商 8,457.25 1－2年 北京精英利达装饰工程有限公司 供应商 5,357.25 1－2年 合计 720,976.49	未结算原因 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期

• 3、 本报告期无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

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财务报表附注 第 36 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

(四) 其他应收款

1、 其他应收款账龄分析

账龄 2014.7. 账面余额 金额 比例（%） 1年以内 5,833,520.74 79.92 1-2年 861,303.19 11.80 2-3年 590,895.00 8.10 3-4年 4-5年 13,030.02 0.18 5年以上 合计 7,298,748.95 100.00	账龄 2014.7. 账面余额 金额 比例（%） 1年以内 5,833,520.74 79.92 1-2年 861,303.19 11.80 2-3年 590,895.00 8.10 3-4年 4-5年 13,030.02 0.18 5年以上 合计 7,298,748.95 100.00	31 2013.12.31 坏账准备 账面余额 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 291,676.04 5 2,966,079.79 77.95 148,303 86,130.32 10 826,283.04 21.71 82,628 118,179.00 20 50 13,030.02 0.34 6,515 10,424.02 80 100 506,409.38 3,805,392.85 100.00 237,447	31 2013.12.31 坏账准备 账面余额 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 291,676.04 5 2,966,079.79 77.95 148,303 86,130.32 10 826,283.04 21.71 82,628 118,179.00 20 50 13,030.02 0.34 6,515 10,424.02 80 100 506,409.38 3,805,392.85 100.00 237,447	31 2013.12.31 坏账准备 账面余额 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 291,676.04 5 2,966,079.79 77.95 148,303 86,130.32 10 826,283.04 21.71 82,628 118,179.00 20 50 13,030.02 0.34 6,515 10,424.02 80 100 506,409.38 3,805,392.85 100.00 237,447	31 2013.12.31 坏账准备 账面余额 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 291,676.04 5 2,966,079.79 77.95 148,303 86,130.32 10 826,283.04 21.71 82,628 118,179.00 20 50 13,030.02 0.34 6,515 10,424.02 80 100 506,409.38 3,805,392.85 100.00 237,447	31 2013.12.31 坏账准备 账面余额 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 291,676.04 5 2,966,079.79 77.95 148,303 86,130.32 10 826,283.04 21.71 82,628 118,179.00 20 50 13,030.02 0.34 6,515 10,424.02 80 100 506,409.38 3,805,392.85 100.00 237,447	坏账准备 账面余额 计提比例（%） 金额 .99 5 1,514,743.72 .30 10 8,800.00 20 19,030.02 .01 50 80 100 .30 1,542,573.74	坏账准备 账面余额 计提比例（%） 金额 .99 5 1,514,743.72 .30 10 8,800.00 20 19,030.02 .01 50 80 100 .30 1,542,573.74	坏账准备 账面余额 计提比例（%） 金额 .99 5 1,514,743.72 .30 10 8,800.00 20 19,030.02 .01 50 80 100 .30 1,542,573.74	2012.12.31 比例（%） 98.20 0.57 1.23 100.00	2012.12.31 比例（%） 98.20 0.57 1.23 100.00	坏账准备 金额 计提比例（%） 75,737.19 5 880.00 10 3,806.00 20 50 80 100 80,423.19	坏账准备 金额 计提比例（%） 75,737.19 5 880.00 10 3,806.00 20 50 80 100 80,423.19
2、 其他应收款按种类披露
		2014	.7.31		2013.1		2.31			2012.12		.31
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额		比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法计提坏账准备的 应收账款 组合2：个别认定法不计提坏账准备 的组合
	7,298,748.95	100.00	506,409.38	6.94	3,805,392.85	100.00	237,447.30	6.24	1,542,573.74		100.00	80,423.19	5.21
组合小计	7,298,748.95	100.00	506,409.38	6.94	3,805,392.85	100.00	237,447.30	6.24	1,542,573.74		100.00	80,423.19	5.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合计	7,298,748.95	100.00	506,409.38	6.94	3,805,392.85	100.00	237,447.30	6.24	1,542,573.74		100.00	80,423.19	5.21

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财务报表附注 第 37 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

其他应收账款种类的说明：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	2014.7.31	2013.12.31	2012.12.31
账龄	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%）	金额 比例（%）	金额 比例（%）
1年以内	5,833,520.74 79.92 291,676.04	2,966,079.79 77.95 148,303.99	1,514,743.72 98.20 75,737.19
1－2年	861,303.19 11.80 86,130.32	826,283.04 21.71 82,628.30	8,800.00 0.57 880.00
2－3年	590,895.00 8.10 118,179.00		19,030.02 1.23 3,806.00
3－4年		13,030.02 0.34 6,515.01
4－5年	13,030.02 0.18 10,424.02
5年以上
合计	7,298,748.95 100.00 506,409.38	3,805,392.85 100.00 237,447.30	1,542,573.74 100.00 80,423.19

说明：单项金额重大的其他应收款是指单笔金额100 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按照账龄分析法计提坏账准备。

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财务报表附注 第 38 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

• 3、 本报告期其他应收款中本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况。

2014 年7 月31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 宋永清 股东 887,155.93 1年以内 12.15 合 计 887,155.93 12.15	性质或内容 借款、备用金

2013 年 12 月31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 宋永清 股东 37,995.30 1年以内 1.00 合 计 37,995.30 1.00	性质或内容 备用金

2012 年12 月31 日

期末不存在其他应收款中本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位。

4、 其他应收款金额前五名单位情况

2014 年 7 月31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 中广传播集团有限公司 科研合作单位 1,530,000.00 1年以内 20.96 宋永清 股东 887,155.93 1年以内 12.15 吉林省拓明沣科技有限责任公司 合营子公司 753,012.00 1-2年 10.32 中国移动通信集团天津有限公司 客户 599,060.00 1年以内 8.21 北京慧通科技有限公司 客户 589,250.00 2-3年 8.07 合 计 4,358,477.93 59.71	性质或内容 押金 借款 往来结算款 保证金 保证金

2013 年 12 月31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 吉林省拓明沣科技有限责任公司 合营子公司 753,012.00 1年以内 19.79 中国移动通信集团天津有限公司 客户 599,060.00 1年以内 15.74 北京慧通科技有限公司 客户 589,250.00 1-2年 15.48 澳中东方(北京)投资有限公司 房屋出租方 281,664.00 1年以内 7.40 时凤春 员工 85,000.00 1年以内 2.23 合 计 2,307,986.00 60.64	性质或内容 往来结算款 保证金 保证金 房租押金 备用金

2012 年 12 月31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的 比例(%) 北京慧通科技有限公司 客户 589,250.00 1年以内 38.20 中招国际招标有限公司 客户 400,000.00 1年以内 25.93	性质或内容 保证金 保证金

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财务报表附注 第 39 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的 比例(%) 内蒙古泰尔新事通通信 技术咨询有限责任公司 客户 50,000.00 1年以内 3.24 于澎 员工 40,946.00 1年以内 2.65 李重尔 员工 40,000.00 1年以内 2.59 合 计 1,120,196.00 72.61	性质或内容 保证金 备用金 备用金

5、 应收关联方账款情况

2014 年7 月31 日

2014 年7 月31 日
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的比例(%)
宋永清	股东	887,155.93	12.15
吉林省拓明沣科技有限责任公司	合营子公司	753,012.00	10.32
合计		1,640,167.93	22.47

2013 年12 月31 日

2013 年12 月31 日
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的比例(%)
宋永清	股东	37,995.30	1.00
吉林省拓明沣科技有限责任公司	合营子公司	753,012.00	19.79
合计		791,007.30	20.79

2012 年12 月31 日

期末不存在应收关联方账款。

(五) 存货

项 目 账面余额 在施项目 15,071,212.69 合 计 15,071,212.69	2014.7.31 2013.12.31 2 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 15,071,212.69 13,778,191.90 13,778,191.90 5,665,497.04 15,071,212.69 13,778,191.90 13,778,191.90 5,665,497.04	012.12.31 跌价 准备 账面价值 5,665,497.04 5,665,497.04

(六) 其他流动资产

项	目	2014.7.31	2013.12.31	2012.12.31
预缴增值税			1,123,443.73
合	计		1,123,443.73

(七) 长期股权投资

• 1、 长期股权投资情况

2014 年7 月31 日

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财务报表附注 第 40 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

	项	目	期末余额	年初余额
合营企业			1,013,464.19	1,113,325.95
联营企业
小计			1,013,464.19	1,113,325.95
减：减值准备
	合	计	1,013,464.19	1,113,325.95

2013 年12 月31 日

	项	目	期末余额	年初余额
合营企业			1,113,325.95	1,255,925.22
联营企业
小计			1,113,325.95	1,255,925.22
减：减值准备
	合	计	1,113,325.95	1,255,925.22

2012 年12 月31 日

	项	目	期末余额	年初余额
合营企业			1,255,925.22	1,486,011.81
联营企业
小计			1,255,925.22	1,486,011.81
减：减值准备
	合	计	1,255,925.22	1,486,011.81

2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 2014.7.31 2013.12.31 合营企业： 投资账面价值合计 1,530,000.00 1,530,000.00 下列各项按持股比例计算的合计数 51% 51% 净利润 -99,861.76 -142,599.27 其他综合收益 综合收益总额 -99,861.76 -142,599.27 联营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 其他综合收益 综合收益总额	2014.12.31 1,530,000.00 51% -230,086.59 -230,086.59

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财务报表附注 第 41 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

3 、 合营企业、联营企业相关信息

2014 年7 月31 日

被投资单位名称 本企业持股比例(%) 一、合营企业 吉林省拓明沣科技有限责任 公司 51.00	本企业在被投资单位表决 权比例(%) 2014.7.31资产总额 2014.7.31负债总额 2014.7.31净资产总额 2014月1-7月营业收入 总额 0.00 2,740,196.68 753,012.00 1,987,184.68	2014年1-7月净利润 -195,807.37

2013 年 12 月31 日

被投资单位名称 本企业持股比例(%) 一、合营企业 吉林省拓明沣科技有限责任 公司 51.00	本企业在被投资单位表决 权比例(%) 2013.12.31资产总额 2013.12.31负债总额 2013.12.31净资产总额 2013月1-12月营业收 入总额 0.00 2,936,004.05 753,012.00 2,182,992.05	2013年1-12月净利润 -279,606.42

2012 年12 月31 日

被投资单位名称 本企业持股比例(%) 一、合营企业 吉林省拓明沣科技有限责任 公司 51.00	本企业在被投资单位表决 权比例(%) 2012.12.31资产总额 2012.12.31负债总额 2012.12.31净资产总额 2012月1-12月营业收 入总额 0.00 2,462,598.47 2,462,598.47 192,000.00	2012年1-12月净利润 -451,150.18

长期股权投资说明：吉林省拓明沣科技有限责任公司未纳入合并范围的原因：根据2011 年9 月1 日“北京拓明科技有限公司”的授权委托书，委 托许利民先生代为行使北京拓明科技有限公司51%的表决权，同时北京拓明科技有限公司未派出人员参与吉林省拓明沣科技有限责任公司重大事 项的决策及日常经营管理。基于上述实际情况，北京拓明科技有限公司计划在2014 年底前将持有的吉林省拓明沣科技有限责任公司51%的股权转 让给许利民。此外，大股东常青承诺：此次转让价格若低于初始投资153 万元,差额由大股东常青补足。

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财务报表附注 第 42 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

4、 长期股权投资明细情况

2014 年7 月31 日

被投资单位 核算方法 投资成本 吉林省拓明沣科技有 限责任公司 权益法 1,530,000.00 合 计 1,530,000.00	2014.1.1 增减变动 其中：联营及合营 企业其他综合收益 变动中享有的份额 2014.7.31 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 1,113,325.95 -99,861.76 1,013,464.19 51.00 0.00 按授权委托书规定 1,113,325.95 -99,861.76 1,013,464.19	减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利

2013 年12 月31 日

被投资单位 核算方法 投资成本 吉林省拓明沣科技有 限责任公司 权益法 1,530,000.00 合 计 1,530,000.00	2013.1.1 增减变动 其中：联营及合营企 业其他综合收益变 动中享有的份额 2013.12.31 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股比例 与表决权比例不一致的 说明 1,255,925.22 -142,599.27 1,113,325.95 51.00 0.00 按授权委托书规定 1,255,925.22 -142,599.27 1,113,325.95	减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利

2012 年 12 月31 日

被投资单位 核算方法 投资成本 吉林省拓明沣科技有 限责任公司 权益法 1,530,000.00 合 计 1,530,000.00	2012.1.1 增减变动 其中：联营及合营 企业其他综合收益 变动中享有的份额 2012.12.31 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单位 表决权比例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 1,486,011.81 -230,086.59 1,255,925.22 51.00 0.00 按授权委托书规定 1,486,011.81 -230,086.59 1,255,925.22	减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利

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财务报表附注 第 43 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

(八) 固定资产

1 、 固定资产情况

项目 2012.1.1 本期增加 本期减少 一、账面原值合计： 10,727,503.68 795,901.90 其中：运输设备 2,259,907.00 99,500.00 其他 8,467,596.68 696,401.90 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计： 1,535,723.46 1,898,294.16 其中：运输设备 144,933.21 222,568.26 其他 1,390,790.25 1,675,725.90 三、固定资产账面净值合计 9,191,780.22 其中：运输设备 2,114,973.79 其他 7,076,806.43 四、减值准备合计 其中：运输设备 其他 五、固定资产账面价值合计 9,191,780.22 其中：运输设备 2,114,973.79 其他 7,076,806.43	2012.12.31 11,523,405.58 2,359,407.00 9,163,998.58 3,434,017.62 367,501.47 3,066,516.15 8,089,387.96 1,991,905.53 6,097,482.43 8,089,387.96 1,991,905.53 6,097,482.43

2012 年折旧额1,898,294.16 元。

项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 一、账面原值合计： 11,523,405.58 575,801.83 13,799.00 其中：运输设备 2,359,407.00 其他 9,163,998.58 575,801.83 13,799.00 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计： 3,434,017.62 1,968,191.89 2,485.62 其中：运输设备 367,501.47 224,143.68 其他 3,066,516.15 1,744,048.21 2,485.62 三、固定资产账面净值合计 8,089,387.96 其中：运输设备 1,991,905.53 其他 6,097,482.43 四、减值准备合计 其中：运输设备 其他 五、固定资产账面价值合计 8,089,387.96 其中：运输设备 1,991,905.53 其他 6,097,482.43	2013.12.31 12,085,408.41 2,359,407.00 9,726,001.41 5,399,723.89 591,645.15 4,808,078.74 6,685,684.52 1,767,761.85 4,917,922.67 6,685,684.52 1,767,761.85 4,917,922.67

2013 年度折旧额1,968,191.89 元；

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财务报表附注 第 44 页

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项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 一、账面原值合计： 12,085,408.41 1,049,412.89 其中：运输设备 2,359,407.00 572,305.84 其他 9,726,001.41 477,107.05 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计： 5,399,723.89 1,265,053.60 其中：运输设备 591,645.15 145,841.04 其他 4,808,078.74 1,119,212.56 三、固定资产账面净值合计 6,685,684.52 其中：运输设备 1,767,761.85 其他 4,917,922.67 四、减值准备合计 其中：运输设备 其他 五、固定资产账面价值合计 6,685,684.52 其中：运输设备 1,767,761.85 其他 4,917,922.67	2014.7.31 13,134,821.30 2,931,712.84 10,203,108.46 6,664,777.49 737,486.19 5,927,291.30 6,470,043.81 2,194,226.65 4,275,817.16 6,470,043.81 2,194,226.65 4,275,817.16

2014 年1-7 月折旧额1,265,053.60 元。

(九) 无形资产

1、 无形资产情况

项 目 2012.1.1 本期增加 本期减少 1、账面原值合计 7,521,585.05 153,095.66 (1).软件 7,521,585.05 153,095.66 2、累计摊销合计 3,097,094.76 1,658,868.23 (1).软件 3,097,094.76 1,658,868.23 3、无形资产账面净值合计 4,424,490.29 (1).软件 4,424,490.29 4、减值准备合计 (1).软件 无形资产账面价值合计 4,424,490.29 (1).软件 4,424,490.29	2012.12.31 7,674,680.71 7,674,680.71 4,755,962.99 4,755,962.99 2,918,717.72 2,918,717.72 2,918,717.72 2,918,717.72

2012 年摊销额1,658,868.23 元。

项 目 2013.1.1 本期增加 本期减少 1、账面原值合计 7,674,680.71 18,000.00 (1).软件 7,674,680.71 18,000.00 2、累计摊销合计 4,755,962.99 1,537,336.08 (1).软件 4,755,962.99 1,537,336.08 3、无形资产账面净值合计 2,918,717.72 (1).软件 2,918,717.72 4、减值准备合计 (1).软件	2013.12.31 7,692,680.71 7,692,680.71 6,293,299.07 6,293,299.07 1,399,381.64 1,399,381.64

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财务报表附注 第 45 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

项 目 2013.1.1 本期增加 本期减少 无形资产账面价值合计 2,918,717.72 (1).软件 2,918,717.72	2013.12.31 1,399,381.64 1,399,381.64

2013 年度摊销额1,537,336.08 元。

项 目 2014.1.1 本期增加 本期减少 1、账面原值合计 7,692,680.71 (1).软件 7,692,680.71 2、累计摊销合计 6,293,299.07 923,023.15 - (1).软件 6,293,299.07 923,023.15 3、无形资产账面净值合计 1,399,381.64 (1).软件 1,399,381.64 4、减值准备合计 (1).软件 无形资产账面价值合计 1,399,381.64 (1).软件 1,399,381.64	2014.7.31 7,692,680.71 7,692,680.71 7,216,322.22 7,216,322.22 476,358.49 476,358.49 476,358.49 476,358.49

2014 年1-7 月摊销额923,023.15 元。

说明：1、本公司不存在用于抵押或担保的无形资产；

• 2、本公司不存在通过内部研发资本化形成的无形资产。

(十) 递延所得税资产和递延所得税负债

• 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

（ 1 ）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的	递延所得税资产和递延所	得税负债
项 目	2014.7.31	2013.12.31	2012.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备	748,096.99	357,239.97
小 计	748,096.99	357,239.97		-

（ 2 ）未确认递延所得税资产明细

（2）未确认递延所得	税资产明细
项 目	2014.7.31	2013.12.31	2012.12.31
（1）可抵扣暂时性差异	180.20	180.20	1,118,146.71
合 计	180.20	180.20	1,118,146.71

（ 3 ）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目 2014.7.31 2013.12.31 可抵扣差异项目 资产减值准备 4,987,313.26 2,381,599.77 小计 4,987,313.26 2,381,599.77	2012.12.31

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财务报表附注 第 46 页

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(十一) 其他非流动资产

其他非流动资产
项 目	2014.7.31	2013.12.31	2012.12.31
预缴企业所得税	452,181.96	2,039,202.49
合 计	452,181.96	2,039,202.49

( 十二 ) 资产减值准备

资产减值准备
			本期减少
项 目	2012.1.1	本期增加	转 回 转 销		2012.12.31
坏账准备	874,825.85	243,320.86			1,118,146.71
合计	874,825.85	243,320.86			1,118,146.71
			本期减少
项 目	2013.1.1	本期增加	转 回	转 销	2013.12.31
坏账准备	1,118,146.71	1,263,633.26			2,381,779.97
合计	1,118,146.71	1,263,633.26			2,381,779.97
			本期减少
项 目	2014.1.1	本期增加	转 回 转 销		2014.7.31
坏账准备	2,381,779.97	2,605,713.49			4,987,493.46
合计	2,381,779.97	2,605,713.49			4,987,493.46

(十三) 短期借款

1、 短期借款分类

借款类别 2014.7.31 2013.12.31 质押借款 10,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 14,060,000.00 信用借款 20,000,000.00 18,660,000.00 合 计 40,000,000.00 42,720,000.00	2012.12.31 6,340,000.00 6,340,000.00

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财务报表附注 第 47 页

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2、 短期借款明细情况

2014 年 7 月 31 日

贷款单位 借款起始日 借款计划偿还日 利率 期末余额 杭州银行中关村支行 2013-1-15 2014-1-14 7.2000% 杭州银行中关村支行 2013-3-6 2014-3-5 7.2000% 杭州银行中关村支行 2013-11-8 2014-11-7 6.6002% 5,000,000.00 杭州银行中关村支行 2014-3-7 2015-3-6 6.6002% 10,000,000.00 杭州银行中关村支行 2014-5-19 2015-5-18 7.2000% 5,000,000.00 招商银行北京西三环支行 2013-7-10 2014-1-9 6.7200% 招商银行北京西三环支行 2013-9-4 2014-3-3 6.7200% 招商银行北京西三环支行 2013-9-27 2014-3-26 6.7200% 招商银行北京西三环支行 2013-11-29 2014-5-28 6.7200% 招商银行北京西三环支行 2014-3-4 2014-9-3 6.7200% 5,000,000.00 招商银行北京西三环支行 2014-3-28 2014-9-27 6.7200% 5,000,000.00 江苏银行北京分行 2013-6-4 2014-6-4 6.0000% 广发银行北京万达广场支行 2014-6-4 2015-6-3 8.1000% 10,000,000.00 合 计 40,000,000.00

年初余额 3,250,000.00 10,410,000.00 5,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 7,000,000.00 4,060,000.00 42,720,000.00

2013 年 12 月 31 日

贷款单位 借款起始日 借款计划偿还日 利率 期末余额 杭州银行中关村支行 2012-10-11 2013-10-10 7.2000% 杭州银行中关村支行 2012-10-31 2013-10-30 7.2000% 杭州银行中关村支行 2013-1-15 2014-1-14 7.2000% 3,250,000.00 杭州银行中关村支行 2013-3-6 2014-3-5 7.2000% 10,410,000.00 杭州银行中关村支行 2013-11-8 2014-11-7 6.6002% 5,000,000.00 招商银行北京西三环支行 2013-7-10 2014-1-9 6.7200% 3,000,000.00 招商银行北京西三环支行 2013-9-4 2014-3-3 6.7200% 5,000,000.00	年初余额 3,950,000.00 2,390,000.00

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财务报表附注 第 48 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

贷款单位 借款起始日 借款计划偿还日 利率 期末余额 招商银行北京西三环支行 2013-9-27 2014-3-26 6.7200% 5,000,000.00 招商银行北京西三环支行 2013-11-29 2014-5-28 6.7200% 7,000,000.00 江苏银行北京分行 2013-6-4 2014-6-4 6.0000% 4,060,000.00 合 计 42,720,000.00	年初余额 6,340,000.00

2012 年 12 月 31 日

贷款单位 借款起始日 借款计划偿还日 利率 期末余额 杭州银行中关村支行 2012-10-11 2013-10-10 7.200% 3,950,000.00 杭州银行中关村支行 2012-10-31 2013-10-30 7.200% 2,390,000.00 合 计 6,340,000.00	年初余额

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财务报表附注 第 49 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

(十四) 应付账款

1 、 应付账款明细

		项目	2014.7.31	2013.12.31	2012.12.31
1	年以内		4,927,443.98	795,735.94	1,755,843.77
1	至2年			44,566.03	754,050.00
2	至3年		513,051.03	472,535.00
3	年以上		4,050.00
		合 计	5,444,545.01	1,312,836.97	2,509,893.77

• 2、 本报告期应付账款中中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单 位款项。

• 3、 本报告期应付账款中无欠关联方款项。

(十五) 预收账款

1、 预收账款明细

		项目	2014.7.31	2013.12.31	2012.12.31
1	年以内		88,909.09	1,958,352.20	8,376,037.38
1	至2年
2	至3年
3	年以上
		合 计	88,909.09	1,958,352.20	8,376,037.38

• 2、 本报告期无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 3、 本报告期无预收关联方款项。

• 4、 预收款项前五名情况说明

2014 年 7 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 中国移动通信集团黑龙江有限公司 客户 88,909.09 1年以内 合 计 88,909.09	未结算原因 合同未执行完毕

2013 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 中国移动通信集团辽宁有限公司 客户 1,748,537.00 1年以内 中国移动通信集团河北有限公司 邢台分公司 客户 209,815.20 1年以内 合 计 1,958,352.20	未结算原因 合同未执行完毕 合同未执行完毕

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财务报表附注 第 50 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

2012 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 中国移动通信集团广东有限公司 客户 5,633,662.80 1年以内 中国移动通信集团安徽有限公司 客户 1,668,054.59 1年以内 中国移动通信集团浙江有限公司 客户 440,000.00 1年以内 中国移动通信集团天津有限公司 客户 357,600.00 1年以内 中国移动通信集团辽宁有限公司 大连分公司 客户 225,719.99 1年以内 合 计 8,325,037.38	未结算原因 合同未执行完毕 合同未执行完毕 合同未执行完毕 合同未执行完毕 合同未执行完毕

(十六) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬分类

项目 2014.7.31 2013.12.31 短期薪酬 3,452,038.11 3,807,490.40 设定提存计划 108,507.88 设定受益计划 辞退福利 20,657.97 19,081.81 其他长期福利 小计 3,472,696.08 3,935,080.09 减：资产负债表日起12个月之后支付的部分 合计 3,472,696.08 3,935,080.09	2012.12.31 5,200,502.98 260,594.61 10,402.00 5,471,499.59 5,471,499.59

2、 短期薪酬

2、 短期薪酬
项目 2012.1.1 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,537,865.11 37,698,204.60 35,222,436.86 （2）职工福利费 549,675.28 549,675.28 其中：外商投资企业职工奖福基金 （3）社会保险费 70,732.79 1,842,339.78 1,761,307.44 其中：医疗保险费 66,227.82 1,655,136.19 1,587,962.00 工伤保险费 3,321.06 74,264.14 70,134.12 生育保险费 1,183.91 112,939.45 103,211.32 （4）住房公积金 18,343.00 3,381,895.03 3,365,133.03 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 合计 2,626,940.90 43,472,114.69 40,898,552.61	2012.12.31 5,013,632.85 151,765.13 133,402.01 7,451.08 10,912.04 35,105.00 5,200,502.98
项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 5,013,632.85 39,805,766.31 41,140,429.94 （2）职工福利费 - 407,024.60 407,024.60 其中：外商投资企业职工奖福基金 （3）社会保险费 151,765.13 2,224,281.60 2,247,525.55	2013.12.31 3,678,969.22 - - 128,521.18

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财务报表附注 第 51 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 其中：医疗保险费 133,402.01 1,993,523.92 2,020,016.31 工伤保险费 7,451.08 93,448.97 92,121.92 生育保险费 10,912.04 137,308.71 135,387.32 （4）住房公积金 35,105.00 3,941,087.72 3,976,192.72 （5）工会经费和职工教育经费 - - - （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 合计 5,200,502.98 46,378,160.23 47,771,172.81	2013.12.31 106,909.62 8,778.13 12,833.43 - - 3,807,490.40

项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,678,969.22 24,791,175.53 25,038,737.73 （2）职工福利费 94,872.70 94,872.70 其中：外商投资企业职工奖福基金 （3）社会保险费 128,521.18 1,443,391.46 1,551,281.55 其中：医疗保险费 106,909.62 1,288,122.34 1,383,307.37 工伤保险费 8,778.13 62,981.31 68,383.28 生育保险费 12,833.43 92,287.81 99,590.90 （4）住房公积金 2,371,575.58 2,371,575.58 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 合计 3,807,490.40 28,701,015.27 29,056,467.56

2014.7.31 3,431,407.02 20,631.09 11,724.59 3,376.16 5,530.34 3,452,038.11

3、 设定提存计划

3、 设定提存计划
项目 2012.1.1 本期增加 本期减少 基本养老保险费 101,956.94 3,578,033.88 3,437,328.39 失业保险 5,883.69 192,363.62 180,315.13 合计 107,840.63 3,770,397.50 3,617,643.52	2012.12.31 242,662.43 17,932.18 260,594.61
项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 基本养老保险费 242,662.43 4,401,854.59 4,544,302.21 失业保险 17,932.18 295,244.73 304,883.84 合计 260,594.61 4,697,099.32 4,849,186.05	2013.12.31 100,214.81 8,293.07 108,507.88
项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 基本养老保险费 100,214.81 3,182,142.48 3,282,357.29 失业保险 8,293.07 239,755.54 248,048.61 合计 108,507.88 3,421,898.02 3,530,405.90	2014.7.31

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(十七) 应交税费

应交税费
税费项目	2014.7.31	2013.12.31	2012.12.31
增值税	1,965,596.21		1,796,101.70
企业所得税			1,541,427.18
个人所得税	146,511.55	127,269.31	177,396.22
城市维护建设税	350,346.76	92,086.44	231,346.04
教育费附加	311,557.97	127,086.32	226,557.47
合计	2,774,012.49	346,442.07	3,972,828.61

(十八) 应付利息

应付利息
项	目	2014.7.31	2013.12.31	2012.12.31
短期借款应付利息		233,891.73	88,645.70	13,948.00
合	计	233,891.73	88,645.70	13,948.00

(十九) 其他应付款

1 、 其他应付款明细

		项目	2014.7.31	2013.12.31	2012.12.31
1	年以内		3,987,630.76	25,363,617.03	35,577,117.72
1	至2年		813,851.42	48,039.16	60,869.62
2	至3年		30,732.94	33,830.14
3	年以上		31,395.21
		合 计	4,863,610.33	25,445,486.33	35,637,987.34

2 、 本报告期其他应付款中应付持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单

位款项。

	单位名称	2014.7.31	2013.12.31	2012.12.31
常青				4,001,775.00
宋永清				1,875,660.00
	合 计			5,877,435.00

3 、 本报告期其他应付款中欠关联方情况。

3、 本	报告期其他应付	款中欠关联方情况。
	单位名称	2014.7.31	2013.12.31	2012.12.31
常青				4,001,775.00
宋永清				1,875,660.00
	合 计			5,877,435.00

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财务报表附注 第 53 页

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4 、 金额较大的其他应付款

单位名称 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 性质或内容 北京宇哲房地产经纪有限公司 25,000,000.00 借款 常青 4,001,775.00 借款 宋永清 1,875,660.00 借款 北京国网融合科技有限公司 20,000,000.00 借款	备 注 已归还 已归还 已归还 已归还

(二十) 实收资本

投资者名称 2012.1.1 本期 增加 本期 减少 2012. 投资金额 所占比例（%） 投资金额 常青 10,363,148.00 34.54 10,363,148.00 宋永清 6,908,766.00 23.03 6,908,766.00 王广善 2,657,219.00 8.86 600,000.00 2,057,219.00 江勇 2,064,349.00 6.88 300,000.00 1,764,349.00 杭州立元投资创业有限公司 806,522.00 2.69 806,522.00 上海祥禾股权投资合伙企业 (有限合伙) 1,125,003.00 3.75 1,125,003.00 上海谨业股权投资合伙企业 (有限合伙) 1,406,252.00 4.69 1,406,252.00 上海科惠股权投资中心(有 限合伙) 562,501.00 1.88 562,501.00 众享石天万丰(天津)股权投 资基金合伙企业(有限合伙) 281,248.00 0.94 281,248.00 通鼎集团有限公司 281,248.00 0.94 281,248.00 郑立 281,248.00 0.94 281,248.00 李湘敏 281,248.00 0.94 281,248.00 郭立文 281,248.00 0.94 281,248.00 北京慧智立信科技有限公司 1,050,000.00 3.50 1,050,000.00 北京中包汉富金鼎投资中心 (有限合伙) 1,650,000.00 5.50 1,650,000.00 温商创业投资有限公司 900,000.00 900,000.00 合 计 30,000,000.00 100.00 900,000.00 900,000.00 30,000,000.00

12.31 所占比例（%） 34.54 23.03 6.86 5.88 2.69 3.75 4.69 1.88 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 3.50 5.50 3.00 100.00

投资者名称 2013.1.1 本期 增加 本期 减少 2013. 投资金额 所占比例（%） 投资金额 常青 10,363,148.00 34.54 10,363,148.00 宋永清 6,908,766.00 23.03 6,908,766.00 王广善 2,057,219.00 6.86 2,057,219.00 江勇 1,764,349.00 5.88 1,764,349.00 杭州立元投资创业有限公司 806,522.00 2.69 806,522.00 上海祥禾股权投资合伙企业 (有限合伙) 1,125,003.00 3.75 1,125,003.00 上海谨业股权投资合伙企业 (有限合伙) 1,406,252.00 4.69 1,406,252.00 上海科惠股权投资中心(有 限合伙) 562,501.00 1.88 562,501.00 众享石天万丰(天津)股权投 资基金合伙企业(有限合伙) 281,248.00 0.94 281,248.00 通鼎集团有限公司 281,248.00 0.94 281,248.00

12.31 所占比例（%） 34.54 23.03 6.86 5.88 2.69 3.75 4.69 1.88 0.94 0.94

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财务报表附注 第 54 页

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投资者名称 2013.1.1 本期 增加 本期 减少 2013. 投资金额 所占比例（%） 投资金额 郑立 281,248.00 0.94 281,248.00 李湘敏 281,248.00 0.94 281,248.00 郭立文 281,248.00 0.94 281,248.00 北京慧智立信科技有限公司 1,050,000.00 3.50 1,050,000.00 北京中包汉富金鼎投资中心 (有限合伙) 1,650,000.00 5.50 1,650,000.00 温商创业投资有限公司 900,000.00 3.00 900,000.00 合 计 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00	12.31 所占比例（%） 0.94 0.94 0.94 3.50 5.50 3.00 100.00
投资者名称 2014.1.1 本期 增加 本期 减少 2014. 投资金额 所占比例（%） 投资金额 常青 10,363,148.00 34.54 10,363,148.00 宋永清 6,908,766.00 23.03 6,908,766.00 王广善 2,057,219.00 6.86 2,057,219.00 江勇 1,764,349.00 5.88 1,764,349.00 杭州立元投资创业有限公司 806,522.00 2.69 806,522.00 上海祥禾股权投资合伙企业 (有限合伙) 1,125,003.00 3.75 1,125,003.00 上海谨业股权投资合伙企业 (有限合伙) 1,406,252.00 4.69 1,406,252.00 上海科惠股权投资中心(有 限合伙) 562,501.00 1.88 562,501.00 众享石天万丰(天津)股权投 资基金合伙企业(有限合伙) 281,248.00 0.94 281,248.00 通鼎集团有限公司 281,248.00 0.94 281,248.00 郑立 281,248.00 0.94 281,248.00 李湘敏 281,248.00 0.94 281,248.00 郭立文 281,248.00 0.94 281,248.00 北京慧智立信科技有限公司 1,050,000.00 3.50 1,050,000.00 北京中包汉富金鼎投资中心 (有限合伙) 1,650,000.00 5.50 1,650,000.00 温商创业投资有限公司 900,000.00 3.00 900,000.00 合 计 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00	7.31 所占比例（%） 34.54 23.03 6.86 5.88 2.69 3.75 4.69 1.88 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 3.50 5.50 3.00 100.00

(二十一) 资本公积

一) 资本公积
项目 2012.1.1 本期增加 本期减少 资本溢价（股本溢价） 54,500,000.00 其他资本公积 合计 54,500,000.00	2012.12.31 54,500,000.00 54,500,000.00
项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 资本溢价（股本溢价） 54,500,000.00 其他资本公积 合计 54,500,000.00	2013.12.31 54,500,000.00 54,500,000.00

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财务报表附注 第 55 页

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项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 资本溢价（股本溢价） 54,500,000.00 其他资本公积 合计 54,500,000.00		2014.7.31 54,500,000.00 54,500,000.00
二) 盈余公积
项目 2012.1.1 本期增加 本期减少 法定盈余公积 166,432.01 合 计 166,432.01		2012.12.31 166,432.01 166,432.01
项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 法定盈余公积 166,432.01 合 计 166,432.01		2013.12.31 166,432.01 166,432.01
项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 法定盈余公积 166,432.01 合 计 166,432.01		2014.7.31 166,432.01 166,432.01

(二十二) 盈余公积

(二十三) 未分配利润

三) 未分配利润
	2014年1-7	月	2013年度		2012	年度
项 目	金额	提取或分 配比例	金额	提取或分 配比例	金额	提取或分 配比例
年初未分配利润	-42,689,225.44		-49,573,401.82		-24,303,861.37
加： 本期归属于母公司所有 者的净利润	12,926,156.95		6,884,176.38		-25,269,540.45
减：提取法定盈余公积		10%		10%		10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
其他
期末未分配利润	-29,763,068.49		-42,689,225.44		-49,573,401.82

(二十四) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

	项	目	2014	年1-7月	2013年度	2012年度
营业收入				89,017,247.39	121,008,176.47	81,524,310.67
营业成本				48,881,030.36	73,743,557.27	45,461,399.67

2、 主营业务（分产品）

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财务报表附注 第 56 页

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产品名称 2014年1-7月 2013年度 2012 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 信令产品线 19,206,650.59 10,739,528.32 44,141,285.94 30,107,440.35 25,161,380.92 智能平台产品线 7,668,744.31 4,091,086.74 26,186,050.81 11,928,741.79 19,732,319.80 室内专业优化产品线 19,152,690.18 7,376,687.92 5,897,913.20 3,547,534.57 177,452.83 网优服务产品线 33,825,105.71 20,072,701.94 44,782,926.52 28,159,840.56 36,453,157.12 大数据精准营销及行 业应用产品线 9,164,056.60 6,601,025.44 合 计 89,017,247.39 48,881,030.36 121,008,176.47 73,743,557.27 81,524,310.67

年度 营业成本 14,472,169.56 6,856,822.40 115,285.40 24,017,122.31 45,461,399.67

3、 公司前五名客户的营业收入情况

2014 年 1-7 月

2014 年1-7 月
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国移动通信集团内蒙古有限公司	15,209,658.96	17.09
中国移动通信集团天津有限公司	5,985,393.08	6.72
中国移动通信集团黑龙江有限公司	5,914,236.71	6.64
中国电信集团广东省电信公司	4,739,230.77	5.32
中国移动通信集团吉林有限公司	4,420,335.43	4.97
合 计	36,268,854.95	40.74

2013 年度

2013 年度
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国移动通信集团内蒙古有限公司	21,843,911.63	18.05
中国移动通信集团广东有限公司	17,329,371.47	14.32
中国移动通信集团山西有限公司	13,600,000.00	11.24
中国移动通信集团安徽有限公司	9,159,411.44	7.57
北京慧通科技有限公司	7,104,539.06	5.87
合 计	69,037,233.60	57.05

2012 年度

2012 年度
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国移动通信集团内蒙古有限公司	26,332,815.70	32.30
中国移动通信集团广东有限公司	8,249,973.33	10.12
中国移动通信集团山西有限公司	6,829,271.79	8.38
北京慧通科技有限公司	3,891,273.58	4.77
中国移动通信集团宁夏有限公司	3,537,283.30	4.34
合 计	48,840,617.70	59.91

(二十五) 营业税金及附加

项目	2014	年1-7月	2013年度	2012年度	计缴标准
营业税				2,981,112.78	5%
城市维护建设税		432,841.09	459,054.97	610,399.87	7%

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财务报表附注 第 57 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度 教育费附加 309,172.20 327,896.40 435,999.91 合计 742,013.29 786,951.37 4,027,512.56	计缴标准 3%、2%

(二十六) 销售费用

项目 2014年1-7月 2013年度 合 计 11,803,484.64 19,360,251.96 其中：工资 1,987,035.01 4,115,239.40 差旅费 2,120,953.67 2,822,133.50 项目试点费 184,191.14 办公费 2,393,268.25 2,289,059.45 招待费 3,279,368.30 4,296,762.98	2012年度 26,676,324.83 4,833,373.73 1,809,478.71 13,842,773.49 2,344,939.60 1,769,539.90

(二十七) 管理费用

项目 2014年1-7月 2013年度 合计 9,112,544.08 19,163,182.86 其中：新产品研究与开发费用 3,705,552.78 6,572,055.97 工资 2,563,977.29 3,693,752.22 租赁费 1,123,134.01 4,444,094.68 社会保险费 358,240.04 579,009.21 咨询费 355,894.65 375,062.65 办公费 385,292.36 815,731.16 会议费 396,755.75 211,735.94 物业费 3,523.62 73,487.50	2012年度 27,648,707.65 6,885,130.78 4,552,568.71 4,849,703.09 775,530.62 1,433,117.81 1,005,995.21 138,616.26 54,279.13

(二十八) 财务费用

) 财务费用
类别	2014	年1-7月	2013年度	2012年度
利息支出		1,628,011.17	2,942,780.07	93,460.00
减：利息收入		14,757.30	55,773.32	174,243.47
手续费支出		12,306.32	46,077.75	13,796.76
其他		33,750.00	870.00
合计		1,659,310.19	2,933,954.50	-66,986.71

(二十九) 投资收益

1、 投资收益明细情况

项目 2014年1-7月 2013年度 权益法核算的长期股权投资收益 -99,861.76 -142,599.27 处臵可供出售金融资产等取得的投资收益 20,287.67 合 计 -99,861.76 -122,311.60	2012年度 -230,086.59 422,717.81 192,631.22

2、 投资收益的说明：

本公司报告期不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。

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(三十)	资产减值损失
	项目	2014	年1-7月	2013年度	2012年度
	坏账损失		2,605,713.49	1,263,633.26	243,350.86
	合计		2,605,713.49	1,263,633.26	243,350.86

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(三十一) 营业外收入

1、 营业外收入分项目情况

项目 2014年1-7月 非流动资产处臵利得合计 其中：处臵固定资产利得 政府补贴 1,000,000.00 其他 合计 1,000,000.00	发生额 计入当期非经常性损益的金额 2013年度 2012年度 2014年1-7月 2013年度 2012年度 3,874,000.00 165,000.00 1,000,000.00 3,874,000.00 165,000.00 20,820.60 112,006.60 20,820.60 112,006.60 3,894,820.60 277,006.60 1,000,000.00 3,894,820.60 277,006.6

2 、 政府补贴明细

项 目 取得时间 形式 批准文件或批准机关 2014年1-7月 北京市科技型中小企业技术创新资金-网络透视系统 2012年12月 财政拨款 北京高技术创业服务中心 促进中关村科技园区石景山园产业集聚企业发展办法 2013年11月 财政拨款 中关村科技园区石景山园管理委员会、石科园发【2010】3号 石景山区科学技术奖 2013年1月 财政拨款 北京市石景山区人民政府、石政发【2012】42号 2014年北京市高新技术成果转化项目 2014年5月 财政拨款 北京市科学技术委员会 1,000,000.00 基于移动网络数据挖掘的业务精确营销系统研发及产业 化项目资金申请报告 2013年12月 财政拨款 北京市发展和改革委员会、京发改【2013】617号 合 计 1,000,000.00	2013年度 2012年度 165,000.00 1,754,000.00 20,000.00 2,100,000.00 3,874,000.00 165,000.00

(三十二) 营业外支出

项目 2014年1-7月 非流动资产处臵损失合计 其中：固定资产处臵损失 盘亏损失 其他 135.74 合计 135.74	发生额 计入当期非经常性损益的金额 2013年度 2012年度 2014年1-7月 2013年度 2012年度 11,313.38 11,313.38 11,313.38 11,313.38 6,981.82 36,514.35 6,981.82 36,514.35 135.74 18,295.20 36,514.35 135.74 18,295.20 36,514.35

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(三十三) 所得税费用

) 所得税费用
项目	2014	年1-7月	2013年度	2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税		2,578,024.78	984,393.58	3,239,140.67
递延所得税调整		-390,857.02	-357,239.97
合计		2,187,167.76	627,153.61	3,239,140.67

(三十四) 现金流量表附注

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收	到	的其他与经	营活动有关	的现金
	项	目	2014	年1-7月	2013年度	2012年度
利息收入				14,757.30	55,773.32	174,243.47
政府补助				1,000,000.00	3,874,000.00	165,000.00
其他					20,820.60	112,006.60
	合	计		1,014,757.30	3,950,593.92	451,250.07

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2014年1-7月 2013年度 支付销售费用、管理费用和其 它支出等付现 28,859,451.50 46,778,352.34 合 计 28,859,451.50 46,778,352.34	2012年度 33,624,995.22 33,624,995.22

(三十五) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

项 目 2014年1-7月 2013年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,925,986.08 6,883,705.44 加：资产减值准备 2,605,713.49 1,263,633.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,265,053.60 1,968,191.89 无形资产摊销 923,023.15 1,537,336.08 长期待摊费用摊销 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 11,313.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,660,711.17 2,961,422.07 投资损失（收益以“－”号填列） 99,861.76 122,311.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -390,857.02 -357,239.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,293,020.79 -8,112,694.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,027,158.61 -23,306,668.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,320,738.40 -21,708,894.05 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -17,909,948.77 -38,737,583.46

2012年度 -25,272,015.39 243,350.86 1,898,294.16 1,658,868.23 - 93,460.00 -192,631.22 -3,691,352.79 -3,361,896.81 -5,552,221.57 -34,176,144.53

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项 目 2014年1-7月 2013年度 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,590,174.09 47,785,000.89 减：现金的期初余额 47,785,000.89 58,584,822.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -43,194,826.80 -10,799,821.99	2012年度 58,584,822.88 61,926,759.16 -3,341,936.28

2、 现金和现金等价物的构成

项 目 2014.7.31 2013.12.31 一、现 金 4,590,174.09 47,785,000.89 其中：库存现金 112,281.79 33,648.39 可随时用于支付的银行存款 4,477,892.30 47,751,352.50 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,590,174.09 47,785,000.89	2012.12.31 58,584,822.88 25,306.64 58,559,516.24 58,584,822.88

现金流量表补充资料的说明：本公司现金和现金等价物不存在使用受限制的情况。

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六、 关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 本企业的关联方情况

本企业的关联方情况
关联方名称	关联方与本公司的关系	组织机构代码/登记证号
常青	自然人股东
宋永清	自然人股东
王广善	自然人股东
江勇	自然人股东
吉林省拓明沣科技有限责任公司	合营子公司	56390736-X

(二) 关联交易情况

1、 关联担保情况

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 常青 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2013-4-19 2014-7-8 宋永清 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2013-4-19 2014-7-8 王广善 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2013-4-19 2014-7-8 常青 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2013-9-2 2014-9-27 宋永清 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2013-9-2 2014-9-27 王广善 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2013-9-2 2014-9-27 常青 北京拓明科技有限公司 20,000,000.00 2013-5-18 2014-6-4 宋永清、王凤臣 北京拓明科技有限公司 20,000,000.00 2013-6-4 2014-6-4 王广善、何姗姗 北京拓明科技有限公司 20,000,000.00 2013-6-4 2014-6-4 常青 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2014-5-30 2015-6-4 宋永清、王凤臣 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2014-5-30 2015-6-4

担保是否已经履行完毕 是 是 是 否 否 否 是 是 是 否 否

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2、 关联方资金拆借

（1）向关联方拆入资金

2014 年1-7 月

关联方 2014.1.1 拆入金额 归还金额 常青 7,186,000.00 7,186,000.00	2014.7.31

2013 年度

关联方 2013.1.1 拆入金额 归还金额 常青 4,000,000.00 4,880,000.00 8,880,000.00 宋永清 2,000,000.00 800,000.00 2,800,000.00	2013.12.31 - -

2012 年度

关联方 2012.1.1 拆入金额 归还金额 常青 4,000,000.00 宋永清 2,000,000.00	2012.12.31 4,000,000.00 2,000,000.00

（2）向关联方拆出资金

2014 年1-7 月

关联方 2014.1.1 拆出金额 归还金额 宋永清 1,007,700.00 127,700.00 王广善 665,280.00 665,280.00	2014.7.31 880,000.00

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财务报表附注 第 64 页

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2013 年度

关联方 2013.1.1 拆出金额 归还金额 宋永清 1,818,000.00 1,818,000.00 王广善 1,307,160.09 1,307,160.09 江勇 500,000.00 500,000.00	2013.12.31

2012 年度

本期不存在向关联方拆出资金的情况。

3、 公司应收关联方款项

项目名称 关联方 其他应收款 吉林省拓明沣科技有限责任公司 宋永清	2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 753,012.00 75,301.20 753,012.00 37,650.60 887,155.93 44,357.80 37,995.30 1,899.77

公司应付关联方款项

项目名称 关联方 其他付账款 常青 宋永清	2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 4,001,775.00 1,875,660.00

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财务报表附注 第 65 页

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七、 或有事项

截止2014 年7 月31 日，本公司无需要披露的或有事项。

八、 承诺事项

截止2014 年7 月31 日，本公司无需要披露的承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

截止2014 年11 月18 日，经公司股东会2014 年7 月14 日决议，同意增加注册资本 2000 万元，将注册资本增加到5000 万元，此次增资中，新增的注册资本以资本公 积转增资本方式缴付，此次增资各方比例按照出资时比例进行增资。2014 年8 月15

• 日，公司办理完工商变更手续。本次资本公积转增实收资本完成后，公司的股权结 构为：

股东名称 出资额(万元) 常青 1,727.20 宋永清 1,151.45 王广善 343.00 江勇 294.05 杭州立元投资创业有限公司 134.40 上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 187.50 上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 234.40 上海科惠股权投资中心(有限合伙) 93.75 众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 46.85 通鼎集团有限公司 46.85 郑立 46.85 李湘敏 46.85 郭立文 46.85 北京慧智立信科技有限公司 175.00 北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙) 275.00 温商创业投资有限公司 150.00 合计 5,000.00	出资比例(%) 34.544 23.029 6.857 5.881 2.688 3.750 4.688 1.875 0.937 0.937 0.937 0.937 0.937 3.500 5.500 3.000 100.00

除上述事项，本公司无需要披露的日后事项。

十、 其他重要事项说明

截止2014 年7 月31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

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财务报表附注 第 66 页

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十一、 母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 应收账款

1、 应收账款账龄分析

账龄 2014.7.31 2013.12.31 201 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 74,514,597.75 93.36 3,725,729.89 5 38,684,309.46 95.15 1,934,215.47 5 19,115,270.39 96.30 1-2年 3,428,641.93 4.30 342,864.19 10 1,841,612.00 4.53 184,161.20 10 649,280.00 3.27 2-3年 1,738,000.00 2.18 347,600.00 20 129,780.00 0.32 25,956.00 20 85,160.00 0.43 3-4年 129,780.00 0.16 64,890.00 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 合计 79,811,019.68 100.00 4,481,084.08 40,655,701.46 100.00 2,144,332.67 19,849,710.39 100.00

2.12.31 坏账准备 金额 计提比例（%） 955,763.52 5 64,928.00 10 17,032.00 20 50 80 100 1,037,723.52

2 、 应收账款按种类披露

2、 应收账款按种	类披露
	2014.7.31	2013.12.31	2012.12.31
种类	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%）	金额 比例（%） 金额 比例（%）	金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法计提坏账准备 的应收账款 组合2：个别认定法不计提坏账准 备的组合
	79,811,019.68 100.00 4,481,084.08 5.61	40,655,701.46 100.00 2,144,332.67 5.27	19,849,710.39 100.00 1,037,723.52 5.23
组合小计	79,811,019.68 100.00 4,481,084.08 5.61	40,655,701.46 100.00 2,144,332.67 5.27	19,849,710.39 100.00 1,037,723.52 5.23

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财务报表附注 第 67 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

	2014.7.	2014.7.	31	31	2013.	2013.	12.31	12.31	2012.1	2012.1	2.31	2.31
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合计	79,811,019.68	100.00	4,481,084.08	5.61	40,655,701.46	100.00	2,144,332.67	5.27	19,849,710.39	100.00	1,037,723.52	5.23

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	2014.7.31	2013.12.31	2012.12.31
账龄	账面余额	账面余额	账面余额
	坏账准备 金额 比例（%）	坏账准备 金额 比例（%）	坏账准备 金额 比例（%）
1年以内	74,514,597.75 93.36 3,725,729.89	38,684,309.46 95.15 1,934,215.47	19,115,270.39 96.30 955,763.52
1－2年	3,428,641.93 4.30 342,864.19	1,841,612.00 4.53 184,161.20	649,280.00 3.27 64,928.00
2－3年	1,738,000.00 2.18 347,600.00	129,780.00 0.32 25,956.00	85,160.00 0.43 17,032.00
3－4年	129,780.00 0.16 64,890.00
4－5年
5年以上
合计	79,811,019.68 100.00 4,481,084.08	40,655,701.46 100.00 2,144,332.67	19,849,710.39 100.00 1,037,723.52

说明：1、单项金额重大的应收账款是指单笔金额100 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按照账龄分析法计提坏账准备。

2、本报告期应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

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财务报表附注 第 68 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

3、 本报告期无核销的应收账款

• 4、 本报告期应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠 款。

5 、 应收账款中欠款金额前五名情况

2014 年 7 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 中国移动通信集团内蒙古有限公司 客户 12,718,746.93 1年以内 中国移动通信集团天津有限公司 客户 6,554,953.32 1年以内 中国电信集团广东省电信公司 客户 5,544,900.00 1年以内 北京慧通科技有限公司 客户 3,938,838.00 1年以内 中国移动通信集团浙江有限公司 客户 3,580,000.00 1年以内 合计 32,337,438.25	占应收账款总 额的比例(%) 15.94 8.21 6.95 4.94 4.49 40.53

2013 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 中国移动通信集团内蒙古有限公司 客户 9,067,693.77 1年以内 中国移动通信集团设计院有限公司 客户 3,675,572.25 1年以内 中国移动通信集团天津有限公司 客户 3,147,616.65 1年以内 中国移动通信集团广东有限公司 客户 2,460,504.00 1年以内 北京慧通科技有限公司 客户 2,346,870.00 1年以内 合计 20,698,256.67	占应收账款总 额的比例(%) 22.30 9.04 7.74 6.05 5.77 50.90

2012 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 北京慧通科技有限公司 客户 4,124,750.00 1年以内 中国移动通信集团内蒙古有限公司 客户 3,665,939.99 1年以内 中国移动通信集团河南有限公司 客户 1,382,160.00 1年以内 中国移动通信集团吉林有限公司 客户 1,320,000.00 1年以内 中国移动通信集团宁夏有限公司 客户 1,198,668.00 1年以内 合计 11,691,517.99	占应收账款总 额的比例(%) 20.78 18.47 6.96 6.65 6.04 58.90

6、 报告期不存在应收关联方账款

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财务报表附注 第 69 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

(二) 其他应收款

1 、 其他应收款账龄分析

账龄 2014.7.31 2013.12.31 2012. 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 5,833,520.74 79.94 291,676.04 5 2,966,079.79 77.98 148,303.99 5 1,512,941.72 98.19 1-2年 859,501.19 11.78 85,950.12 10 824,481.04 21.68 82,448.10 10 8,800.00 0.57 2-3年 590,895.00 8.10 118,179.00 20 20 19,030.02 1.24 3-4年 50 13,030.02 0.34 6,515.01 50 4-5年 13,030.02 0.18 10,424.02 80 80 5年以上 100 100 合计 7,296,946.95 100.00 506,229.18 3,803,590.85 100.00 237,267.10 1,540,771.74 100.00

12.31 坏账准备 金额 计提比例（%） 75,647.09 5 880.00 10 3,806.00 20 50 80 100 80,333.09

2 、 其他应收款按种类披露

2、 其他应收款按种	类披露
	2014.7.31	2013.12.31	2012.12.31
种类	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%）	金额 比例（%） 金额 比例（%）	金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 组合1：账龄分析法计提坏账准 备的应收账款 组合2：个别认定法不计提坏账 准备的组合
	7,296,946.95 100.00 506,229.18 6.94	3,803,590.85 100.00 237,267.10 6.24	1,540,771.74 100.00 80,333.09 5.21
组合小计	7,296,946.95 100.00 506,229.18 6.94	3,803,590.85 100.00 237,267.10 6.24	1,540,771.74 100.00 80,333.09 5.21
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款
合计	7,296,946.95 100.00 506,229.18 6.94	3,803,590.85 100.00 237,267.10 6.24	1,540,771.74 100.00 80,333.09 5.21

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财务报表附注 第 70 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

其他应收账款种类的说明：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	2014.7.31	2013.12.31	2012.12.31
账龄	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%）	金额 比例（%）	金额 比例（%）
1年以内	5,833,520.74 79.94 291,676.04	2,966,079.79 77.98 148,303.99	1,512,941.72 98.19 75,647.09
1－2年	859,501.19 11.78 85,950.12	824,481.04 21.68 82,448.10	8,800.00 0.57 880.00
2－3年	590,895.00 8.10 118,179.00		19,030.02 1.24 3,806.00
3－4年		13,030.02 0.34 6,515.01
4－5年	13,030.02 0.18 10,424.02
5年以上
合计	7,296,946.95 100.00 506,229.18	3,803,590.85 100.00 237,267.10	1,540,771.74 100.00 80,333.09

说明：单项金额重大的其他应收款是指单笔金额100 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按照账龄分析法计提坏账准备。

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财务报表附注 第 71 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

• 3、 本报告期其他应收款中本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况。

2014 年 7 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 宋永清 股东 887,155.93 1年以内 12.16 合 计 887,155.93	性质或内容 借款、备用金

2013 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 宋永清 股东 37,995.30 1年以内 1.00 合 计 37,995.30	性质或内容 备用金

2012 年 12 月 31 日

期末不存在其他应收款中本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位。

4、 其他应收款金额前五名单位情况

2014 年 7 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 中广传播集团有限公司 科研合作单位 1,530,000.00 1年以内 20.97 宋永清 股东 887,155.93 1年以内 12.16 吉林省拓明沣科技有限责 任公司 合营子公司 753,012.00 1-2年 10.32 中国移动通信集团天津有 限公司 客户 599,060.00 1年以内 8.21 北京慧通科技有限公司 客户 589,250.00 2-3年 8.08 合 计 4,358,477.93 59.73	性质或内容 押金 借款 往来结算款 保证金 保证金

2013 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 吉林省拓明沣科技有限责 任公司 合营子公司 753,012.00 1年以内 19.80 中国移动通信集团天津有 限公司 客户 599,060.00 1年以内 15.75 北京慧通科技有限公司 客户 589,250.00 1-2年 15.49 澳中东方(北京)投资有限 公司 房屋出租方 281,664.00 1年以内 7.41 时凤春 员工 85,000.00 1年以内 2.23 合 计 2,307,986.00 60.68	性质或内容 往来结算款 保证金 保证金 房租押金 备用金

2012 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%)	性质或内容

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财务报表附注 第 72 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

北京慧通科技有限公司 客户 589,250.00 1年以内 38.20 中招国际招标有限公司 客户 400,000.00 1年以内 25.93 内蒙古泰尔新事通通信技 术咨询有限责任公司 客户 50,000.00 1年以内 3.24 于澎 员工 40,946.00 1年以内 2.65 李重尔 员工 40,000.00 1年以内 2.59 合 计 1,120,196.00 72.61	保证金 保证金 保证金 备用金 备用金

5、 应收关联方账款情况

2014 年 7 月 31 日

2014 年7 月31 日
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的比例(%)
宋永清	股东	887,155.93	12.16
吉林省拓明沣科技有限责任公司	合营子公司	753,012.00	10.32
合计		1,640,167.93	22.48

2013 年 12 月 31 日

2013 年12 月31 日
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的比例(%)
宋永清	股东	37,995.30	1.00
吉林省拓明沣科技有限责任公司	合营子公司	753,012.00	19.80
合计			20.80

2012 年 12 月 31 日

期末不存在应收关联方账款。

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财务报表附注 第 73 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

(三) 长期股权投资

长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 吉林省拓明沣科技有 限责任公司 权益法 1,530,000.00 北京聚诚信通科技有 限公司 成本法 400,000.00 合计 1,930,000.00	2014.1.1 增减变动 其中：联营及 合营企业其他 综合收益变动 中享有的份额 2014.7.31 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 1,113,325.95 -99,861.76 1,013,464.19 51.00 0.00 按授权委托书 规定 400,000.00 400,000.00 80.00 80.00 1,113,325.95 300,138.24 - 1,413,464.19	减值准备 本年计提 减值准备 本年现金 红利
被投资单位 核算方法 投资成本 吉林省拓明沣科技有 限责任公司 权益法 1,530,000.00 北京聚诚信通科技有 限公司 成本法 400,000.00 合计 1,930,000.00	2013.1.1 增减变动 其中：联营及 合营企业其他 综合收益变动 中享有的份额 2013.12.31 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 1,255,925.22 -142,599.27 1,113,325.95 51.00 0.00 按授权委托书 规定 400,000.00 400,000.00 80.00 80.00 1,655,925.22 -142,599.27 - 1,513,325.95	减值准备 本年计提 减值准备 本年现金 红利
被投资单位 核算方法 投资成本 吉林省拓明沣科技有 限责任公司 权益法 1,530,000.00 北京聚诚信通科技有 限公司 成本法 400,000.00 北京拓明瑞和科技有 限公司 成本法 合计 1,930,000.00	2012.1.1 增减变动 其中：联营及 合营企业其他 综合收益变动 中享有的份额 2012.12.31 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 1,486,011.81 -230,086.59 1,255,925.22 51.00 0.00 按授权委托书 规定 400,000.00 400,000.00 80.00 80.00 60.00 60.00 1,886,011.81 -230,086.59 1,655,925.22	减值准备 本年计提 减值准备 本年现金 红利

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财务报表附注 第 74 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

长期股权投资说明：吉林省拓明沣科技有限责任公司未纳入合并范围的原因：根据2011 年9 月1 日“北京拓明科技有限公司”的授权委 托书，委托许利民先生代为行使北京拓明科技有限公司51%的表决权，同时北京拓明科技有限公司未派出人员参与吉林省拓明沣科技有限 责任公司重大事项的决策及日常经营管理。基于上述实际情况，北京拓明科技有限公司计划在2014 年底前将持有的吉林省拓明沣科技有 限责任公司51%的股权转让给许利民。此外，大股东常青承诺：此次转让价格若低于初始投资153 万元,差额由大股东常青补足。

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财务报表附注 第 75 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

(四) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营	业收	入、营业成	本
	项	目	2014	年1-7月	2013年度	2012年度
营业收入				89,017,247.39	121,008,176.47	81,524,310.67
营业成本				48,881,030.36	73,743,557.27	45,461,399.67

2、 主营业务（分产品）

产品名称 2014年1-7月 2013年度 2012 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 信令产品线 19,206,650.59 10,739,528.32 44,141,285.94 30,107,440.35 25,161,380.92 智能平台产品线 7,668,744.31 4,091,086.74 26,186,050.81 11,928,741.79 19,732,319.80 室内专业优化产品线 19,152,690.18 7,376,687.92 5,897,913.20 3,547,534.57 177,452.83 网优服务产品线 33,825,105.71 20,072,701.94 44,782,926.52 28,159,840.56 36,453,157.12 大数据精准营销及行业 应用产品线 9,164,056.60 6,601,025.44 合 计 89,017,247.39 48,881,030.36 121,008,176.47 73,743,557.27 81,524,310.67

年度 营业成本 14,472,169.56 6,856,822.40 115,285.40 24,017,122.31 45,461,399.67

3、 公司前五名客户的营业收入情况

2014 年 1-7 月

2014 年1-7 月
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国移动通信集团内蒙古有限公司	15,209,658.96	17.09
中国移动通信集团天津有限公司	5,985,393.08	6.72
中国移动通信集团黑龙江有限公司	5,914,236.71	6.64
中国电信集团广东省电信公司	4,739,230.77	5.32
中国移动通信集团吉林有限公司	4,420,335.43	4.97
合 计	36,268,854.95	40.74

2013 年度

2013 年度
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国移动通信集团内蒙古有限公司	21,843,911.63	18.05
中国移动通信集团广东有限公司	17,329,371.47	14.32
中国移动通信集团山西有限公司	13,600,000.00	11.24
中国移动通信集团安徽有限公司	9,159,411.44	7.57
北京慧通科技有限公司	7,104,539.06	5.87
合 计	69,037,233.60	57.05

2012 年度

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国移动通信集团内蒙古有限公司	26,332,815.70	32.30
中国移动通信集团广东有限公司	8,249,973.33	10.12
中国移动通信集团山西有限公司	6,829,271.79	8.38

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财务报表附注 第 76 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
北京慧通科技有限公司	3,891,273.58	4.77
中国移动通信集团宁夏有限公司	3,537,283.30	4.34
合 计	48,840,617.70	59.91

(五) 投资收益

1、 投资收益明细情况

项目 2014年1-7月 2013年度 权益法核算的长期股权投资收益 -99,861.76 -142,599.27 处臵可供出售金融资产等取得的投资收益 20,287.67 合 计 -99,861.76 -122,311.60	2012年度 -230,086.59 422,717.81 192,631.22

2、 投资收益的说明：

本公司报告期不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。

(六) 现金流量表补充资料

项 目 2014年1-7月 2013年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,926,840.45 6,886,060.15 加：资产减值准备 2,605,713.49 1,263,543.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,265,053.60 1,968,191.89 无形资产摊销 923,023.15 1,537,336.08 长期待摊费用摊销 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 11,313.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,660,711.17 2,961,422.07 投资损失（收益以“－”号填列） 99,861.76 122,311.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -390,857.02 -357,239.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,293,020.79 -8,112,694.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,027,158.61 -22,826,668.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,320,738.40 -21,694,150.05 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -17,909,094.40 -38,240,574.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,587,379.66 47,781,352.09 减：现金的期初余额 47,781,352.09 58,084,165.47

2013年度 -25,259,640.70 243,260.76 1,898,294.16 1,658,868.23 93,460.00 -192,631.22 -3,691,352.79 -3,360,094.81 -5,566,965.57 -34,176,801.94 58,084,165.47 61,926,759.16

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财务报表附注 第 77 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

项 目 2014年1-7月 2013年度 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -43,193,972.43 -10,302,813.38	2013年度 -3,842,593.69

十二、 补充资料

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 当期非经常性损益明细表

项 目 2014年1-7月 2013年度 非流动资产处臵损益 -11,313.38 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,000,000.00 3,874,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -135.74 13,838.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） -124,983.03 -484,565.68 合 计 874,881.23 3,391,959.72

2012年度 165,000.00 75,492.25 -36,073.84 204,418.41

(二) 净资产收益率及每股收益

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2014 年 1-7 月

每股收益（元）

加权平均净资产

财务报表附注 第 78 页

北京拓明科技有限公司 2012 年－2014 年 7 月 财务报表附注

明科技有限公司 －2014年7月 表附注
收益率(%) 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.68 0.4309 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 24.87 0.4017	稀释每股收益 0.4309 0.4017
2013年度 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.86 0.2295 0.2295 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 9.06 0.1164 0.1164
2012年度 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -52.93 -0.8423 -0.8423 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 -53.36 -0.8491 -0.8491

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2014 年11 月18 日批准报出。

北京拓明科技有限公司

二〇一四年十一月十八日

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财务报表附注 第 79 页