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KYEC — Interim / Quarterly Report 2025
Dec 5, 2025
52090_rns_2025-12-05_33271d69-5066-4cc6-b102-de2011a73fe5.pdf
Interim / Quarterly Report
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2449
京元電子股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一四年一月一日至六月三十日
及民國一一三年一月一日至六月三十日
公司地址：新竹市公道五路二段 81 號 公司電話： 03-5751888
- 1 -
合併財務報告
目 錄
項目 |
頁 次 |
|---|---|
一、封面 |
1 |
二、目錄 |
2 |
三、會計師核閱報告 |
3-4 |
四、合併資產負債表 |
5-6 |
五、合併綜合損益表 |
7 |
六、合併權益變動表 |
8 |
七、合併現金流量表 |
9 |
八、合併財務報表附註 |
|
(一) 公司沿革 |
10 |
(二) 通過財務報告之日期及程序 |
10 |
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
10-13 |
(四) 重大會計政策之彙總說明 |
13-17 |
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
17 |
(六) 重要會計項目之說明 |
18-51 |
(七) 關係人交易 |
52-55 |
(八) 質押之資產 |
55 |
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
56-57 |
(十) 重大之災害損失 |
57 |
(十一) 重大之期後事項 |
57 |
(十二) 其他 |
57-67 |
(十三)附註揭露事項 |
68 |
(十四)部門資訊 |
68 |
- 2 -
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安永聯合會計師事務所
30078 新⽵市新⽵科學園區⼒⾏⼀路 1 號 E-3 E-3, No. 1, Lixing 1st Rd., Hsinchu Science Park Hsinchu City, Taiwan, R.O.C.
電話 Tel: 886 3 688 5678 傳真 Fax: 886 3 688 6000 ey.com/zh_tw
會計師核閱報告
京元電子股份有限公司 公鑒：
前言
京元電子股份有限公司及其子公司民國一一四及一一三年六月三十日之合併資產負
債表，民國一一四及一一三年四月一日至六月三十日、民國一一四及一一三年一月一日
至六月三十日之合併綜合損益表，暨民國一一四及一一三年一月一日至六月三十日之合
併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），
業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可
並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表
係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核 閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會 計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作 之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示 查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四 .3 所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期 間財務報表未經會計師核閱，其民國一一四及一一三年六月三十日之資產總額分別為新 台幣（以下皆同） 141,738 千元及 137,478 千元，分別占合併資產總額之 0.17% 及 0.17% ； 負債總額分別為 19,219 千元及 27,270 千元，分別占合併負債總額之 0.05% 及 0.07% 。其 民國一一四及一一三年四月一日至六月三十日之綜合損益總額分別為 7,965 千元及 5,895 千元，分別占合併綜合損益總額之 0.82% 及 0.25% 。民國一一四及一一三年一月一日至六 月三十日之綜合損益總額分別為 15,649 千元及 11,462 千元，分別占合併綜合損益總額之 0.28% 及 0.26% 。另，如合併財務報表附註六 .7 所述，京元電子股份有限公司及其子公司 民國一一四及一一三年六月三十日採用權益法之投資分別為 120,645 千元及 99,361 千元， 民國一一四及一一三年四月一日至六月三十日、民國一一四及一一三年一月一日至六月 三十日相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為 16,533 千元及 4,541 千 元、 24,998 千元及 8,439 千元，係以該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為 依據。另合併財務報表附註十三所揭露前述子公司及被投資公司相關資訊亦未經會計師 核閱。
- 3 -
A member firm of Ernst & Young Global Limited
==> picture [84 x 68] intentionally omitted <==
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採用權益法之
被投資公司之財務報表及相關資訊倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影
響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準
則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」
編製，致無法允當表達京元電子股份有限公司及其子公司民國一一四及一一三年六月三
十日之合併財務狀況、民國一一四及一一三年四月一日至六月三十日與民國一一四及一
一三年一月一日至六月三十日之合併財務績效，暨民國一一四及一一三年一月一日至六
月三十日之合併現金流量之情事。
安永聯合會計師事務所
主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號： (104) 金管證審字第 1040030902 號 (96) 金管證 ( 六 ) 第 0960002720 號
會計師：
邱琬茹
許新民
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中華民國一一四年八月八日
- 4 -
A member firm of Ernst & Young Global Limited
京元電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表
民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及一一三年六月三十日
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
資 產 |
一一四年六月三十日 |
一一三年十二月三十一日 |
一一三年六月三十日 |
|||||
代碼 |
會 計 項 目 |
附 註 |
金 額 |
％ |
金 額 |
％ |
金 額 |
％ |
| 1100 1140 1170 1180 1200 1210 130x 1410 1460 1470 11xx 1517 1550 1600 1755 1780 1840 1980 1990 15xx 1xxx |
流動資產現金及約當現金合約資產－流動應收帳款淨額應收帳款－關係人淨額其他應收款其他應收款－關係人存貨預付款項待出售處分群組其他流動資產流動資產合計非流動資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動採用權益法之投資不動產、廠房及設備使用權資產無形資產遞延所得稅資產其他金融資產－非流動其他非流動資產非流動資產合計資產總計 |
六.1六.15及六.16六.3及六.16六.3、六.16及七七六.4六.5六.6六.2六.7六.8、七及八六.17六.9四、六.20及六.21八 |
$14,805,232 102,145 4,156,646 2,073,638 2,946,526 24,632 1,000,415 993,604 - 201,415 26,304,253 6,015,359 120,645 48,480,672 1,486,328 6,673 231,986 148,754 53,386 56,543,803 $82,848,056 |
18 - 5 3 4 - 1 1 - - 32 7 - 59 2 - - - - 68 100 |
$10,329,331 90,414 4,050,713 1,980,803 764,228 17,915 848,115 219,398 25,387,003 230,068 43,917,988 6,369,337 99,727 34,923,771 1,045,372 7,503 167,443 148,916 30,729 42,792,798 $86,710,786 |
12 - 5 3 1 - 1 - 29 - 51 8 - 40 1 - - - - 49 100 |
$10,128,809 327,056 3,999,408 2,010,546 394,964 13,019 913,666 168,730 22,161,054 55,400 40,172,652 7,159,846 99,361 31,379,618 443,674 7,536 180,508 147,924 9,129 39,427,596 $79,600,248 |
13 - 5 3 - - 1 - 28 - 50 9 - 40 1 - - - - 50 100 |
董事長：李金恭經理人：張高薰（請參閱合併財務報表附註） |
會計主管：趙敬堯 |
- 5 -
京元電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表(續)
民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及一一三年六月三十日
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
負債及權益 |
一一四年六月三十日 |
一一三年十二月三十一日 |
一一三年六月三十日 |
||||||
代碼 |
會計 項 目 |
附 註 |
金 額 |
％ |
金 額 |
％ |
金 額 |
％ |
|
| 2150 2170 2180 2200 2220 2213 2230 2260 2280 2300 21xx 2540 2570 2580 2640 2645 25xx 2xxx 31xx 3100 3110 3200 3300 3310 3320 3350 3400 31xx 36xx 3xxx |
流動負債應付票據應付帳款應付帳款－關係人其他應付款其他應付款項－關係人應付設備款本期所得稅負債與待出售處分群組直接相關之負債租賃負債－流動其他流動負債流動負債合計非流動負債長期借款遞延所得稅負債租賃負債－非流動淨確定福利負債存入保證金非流動負債合計負債總計歸屬於母公司業主之權益股本普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計其他權益歸屬於母公司業主之權益合計非控制權益權益總計負債及權益總計 |
七七四及六.21六.6六.17六.10六.11、八及九四、六.20及六.21六.17四六.13六.13、六.14及六.23六.2及六.13六.2六.13及六.23 |
$1,499 1,078,810 8,833 10,627,140 89,731 2,854,516 2,674,773 - 277,375 1,399,477 19,012,154 16,567,894 1,586,585 1,252,859 480,080 6,759 19,894,177 38,906,331 12,227,451 5,080,949 5,543,345 201,416 18,232,026 23,976,787 2,648,186 43,933,373 8,352 43,941,725 $82,848,056 |
- 1 - 13 - 4 3 - - 2 23 20 2 1 1 - 24 47 15 6 7 - 22 29 3 53 - 53 100 |
$8,115 918,828 15,446 4,543,127 110,592 1,749,768 746,284 7,253,301 148,609 1,412,558 16,906,628 20,580,713 2,952,476 926,222 626,948 6,316 25,092,675 41,999,303 12,227,451 5,077,764 4,763,685 201,416 17,431,161 22,396,262 3,594,796 43,296,273 1,415,210 44,711,483 $86,710,786 |
- 1 - 5 - 2 1 8 - 2 19 24 3 1 1 - 29 48 14 6 6 - 20 26 4 50 2 52 100 |
$25,113 626,953 8,692 7,328,141 72,754 1,995,629 528,245 6,828,535 29,310 1,297,258 18,740,630 16,590,266 2,635,432 432,496 639,072 6,492 20,303,758 39,044,388 12,227,451 5,052,770 4,763,685 201,416 12,905,804 17,870,905 4,194,699 39,345,825 1,210,035 40,555,860 $79,600,248 |
- 1 - 8 - 3 1 8 - 2 23 21 3 1 1 - 26 49 16 6 6 - 16 22 5 49 2 51 100 |
|
董事長：李金恭經理人：張高薰（請參閱合併財務報表附註） |
會計主管：趙敬堯 |
- 6 -
京元電子股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日 |
京元電子股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日 |
京元電子股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日 |
京元電子股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日 |
京元電子股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日 |
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
代 碼 |
會 計 項 目 |
附 註 |
一一四年四月一日至六月三十日 |
一一三年四月一日至六月三十日 |
一一四年一月一日至六月三十日 |
一一三年一月一日至六月三十日 |
||||
金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 4000 5000 5900 6000 6100 6200 6300 6900 7000 7100 7010 7020 7050 7060 7900 7950 8000 8100 8200 8300 8310 8316 8349 8360 8361 8365 8399 8500 8600 8610 8620 8700 8710 8720 9750 9850 9710 9810 |
營業收入營業成本營業毛利營業費用推銷費用管理費用研究發展費用營業費用合計營業利益營業外收入及支出利息收入其他收入其他利益及損失財務成本採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額營業外收入及支出合計稅前淨利所得稅費用繼續營業單位本期淨利停業單位利益本期淨利其他綜合損益不重分類至損益之項目透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益與不重分類之項目相關之所得稅後續可能重分類至損益之項目國外營運機構財務報表換算之兌換差額與待出售處分群組直接相關之權益與可能重分類至損益之項目相關之所得稅本期其他綜合損益(稅後淨額)本期綜合損益總額淨利歸屬於：母公司業主非控制權益綜合損益總額歸屬於：母公司業主非控制權益每股盈餘(元)來自繼續營業單位及停業單位基本每股盈餘稀釋每股盈餘來自繼續營業單位基本每股盈餘稀釋每股盈餘 |
六.15、六.17及七六.4、六.9、六.12、六.17、六.18及七六.9、六.12、六.16、六.17、六.18及七六.2、六.7及六.19四及六.21六.6六.20及六.21六.22 |
$8,361,874 $(5,390,307) |
100 (64) |
$6,543,206 (4,235,853) |
100 (65) |
$15,677,364 (10,255,424) |
100 (65) |
$12,520,379 (8,240,308) |
100 (66) |
| 2,971,567 | 36 | 2,307,353 | 35 | 5,421,940 | 35 | 4,280,071 | 34 | |||
| (99,151) (484,152) (212,102) |
(1) (6) (3) |
(96,616) (411,114) (203,200) |
(2) (6) (3) |
(211,052) (1,057,373) (454,658) |
(1) (7) (3) |
(189,395) (781,045) (409,264) |
(2) (6) (3) |
|||
| (795,405) | (10) | (710,930) | (11) | (1,723,083) | (11) | (1,379,704) | (11) | |||
| 2,176,162 | 26 | 1,596,423 | 24 | 3,698,857 | 24 | 2,900,367 | 23 | |||
| 156,957 63,079 257,922 (12,472) 16,533 |
2 1 3 - - |
28,282 128,435 (276,835) (103,933) 4,541 |
- 2 (4) (1) - |
220,781 292,832 637,675 (87,695) 24,998 |
1 2 4 - - |
36,001 160,509 (234,380) (223,403) 8,439 |
- 1 (2) (1) - |
|||
| 482,019 | 6 | (219,510) | (3) | 1,088,591 | 7 | (252,834) | (2) | |||
| 2,658,181 (482,851) |
32 (6) |
1,376,913 (214,369) |
21 (3) |
4,787,448 (1,333,047) |
31 (9) |
2,647,533 (471,300) |
21 (4) |
|||
| 2,175,330 - |
26 - |
1,162,544 817,722 |
18 12 |
3,454,401 3,053,084 |
22 19 |
2,176,233 1,211,445 |
17 10 |
|||
| 2,175,330 | 26 | 1,980,266 | 30 | 6,507,485 | 41 | 3,387,678 | 27 | |||
| (24,189) (1,625,569) - 324,955 120,941 |
- (19) - 4 1 |
(61,627) 133,453 - (24,622) 308,134 |
(1) 2 - - 5 |
60,144 (900,527) 50,887 171,213 (300,725) |
- (5) - 1 (2) |
(123,633) 670,203 - (123,159) 618,165 |
(1) 5 - (1) 5 |
|||
| (1,203,862) | (14) | 355,338 | 6 | (919,008) | (6) | 1,041,576 | 8 | |||
| $971,468 | 12 | $2,335,604 | 36 | $5,588,477 | 35 | $4,429,254 | 35 | |||
| $2,175,244 86 |
26 - |
$1,902,778 77,488 |
29 1 |
$6,465,472 42,013 |
41 - |
$3,271,243 116,435 |
26 1 |
|||
| $2,175,330 | 26 | $1,980,266 | 30 | $6,507,485 | 41 | $3,387,678 | 27 | |||
| $972,176 (708) |
12 - |
$2,247,772 87,832 |
35 1 |
$5,547,004 41,473 |
35 - |
$4,258,411 170,843 |
34 1 |
|||
| $971,468 | 12 | $2,335,604 | 36 | $5,588,477 | 35 | $4,429,254 | 35 | |||
| $1.78 | $1.56 | $5.29 | $2.68 | |||||||
| $1.77 | $1.55 | $5.25 | $2.66 | |||||||
| $1.78 | $0.96 | $2.82 | $1.80 | |||||||
| $1.77 | $0.96 | $2.80 | $1.79 | |||||||
( 請參閱合併財務報表附註 )
==> picture [40 x 40] intentionally omitted <==
董事長：李金恭 經理人：張高薰 會計主管：趙敬堯
- 7 -
京元電子股份有限公司及子公司合併權益變動表民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日 |
京元電子股份有限公司及子公司合併權益變動表民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日 |
京元電子股份有限公司及子公司合併權益變動表民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日 |
京元電子股份有限公司及子公司合併權益變動表民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日 |
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
代碼 |
項 目 |
歸屬於母公司業主之權益 |
非控制權益 |
權益總額 |
||||||||
股本 |
保 留 盈 餘 |
其他權益項目 |
總計 |
|||||||||
普通股股本 |
資本公積 |
法定盈餘公積 |
特別盈餘公積 |
未分配盈餘 |
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資損益 |
與待出售處分群組直接相關之權益 |
|||||
| 3110 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3410 | 3420 | 3470 | 31XX | 36XX | 3XXX | ||
| A1 B1 B5 D1 D3 D5 M7 Z1 A1 B1 B5 D1 D3 D5 M3 M7 Q1 Z1 |
民國一一二年度盈餘指撥及分配提列法定盈餘公積普通股現金股利民國一一三年上半年度淨利民國一一三年上半年度其他綜合損益對子公司所有權權益變動民國一一三年六月三十日餘額民國一一三年度盈餘指撥及分配提列法定盈餘公積普通股現金股利民國一一四上半年度淨利民國一一四年上半年度其他綜合損益處分子公司對子公司所有權權益變動處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具民國一一四年六月三十日餘額民國一一四年一月一日餘額本期綜合損益總額民國一一三年一月一日餘額本期綜合損益總額 |
$12,227,451 - - - - - - $12,227,451 $12,227,451 - - - - - - - - $12,227,451 |
$4,955,581 - - - - - 97,189 $5,052,770 $5,077,764 - - - - - - 3,185 - $5,080,949 |
$4,177,574 586,111 - - - - - $4,763,685 $4,763,685 779,660 - - - - - - - $5,543,345 |
$201,416 - - - - - - $201,416 $201,416 - - - - - - - - $201,416 |
$14,133,456 (586,111) (3,912,784) 3,271,243 - 3,271,243 - $12,905,804 $17,431,161 (779,660) (4,890,980) 6,465,472 - 6,465,472 - - 6,033 $18,232,026 |
$(456,084) - - - 492,636 492,636 - $36,552 $465,893 - - - (727,223) (727,223) (369,611) - - $(630,941) |
$3,663,615 - - - 494,532 494,532 - $4,158,147 $3,525,741 - - - (240,581) (240,581) - - (6,033) $3,279,127 |
$- - - - - - - $- $(396,838) - - - 49,336 49,336 347,502 - - $- |
$38,903,009 - (3,912,784) 3,271,243 987,168 4,258,411 97,189 $39,345,825 $43,296,273 - (4,890,980) 6,465,472 (918,468) 5,547,004 (22,109) 3,185 - $43,933,373 |
$1,123,541 - - 116,435 54,408 170,843 (84,349) $1,210,035 $1,415,210 - - 42,013 (540) 41,473 (1,448,602) 271 - $8,352 |
$40,026,550 - (3,912,784) 3,387,678 1,041,576 4,429,254 12,840 $40,555,860 $44,711,483 - (4,890,980) 6,507,485 (919,008) 5,588,477 (1,470,711) 3,456 - $43,941,725 |
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董事長：李金恭
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(請參閱合併財務報表附註)
經理人：張高薰 會計主管：趙敬堯
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- 8 -
京元電子股份有限公司及子公司合併現金流量表民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日 |
京元電子股份有限公司及子公司合併現金流量表民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日 |
京元電子股份有限公司及子公司合併現金流量表民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日 |
京元電子股份有限公司及子公司合併現金流量表民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日 |
單位：新台幣千元 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
代 碼 |
項 目 |
一一四年一月一日至六月三十日 |
一一三年一月一日至六月三十日 |
代 碼 |
項 目 |
一一四年一月一日至六月三十日 |
一一三年一月一日至六月三十日 |
| AAAA A00010 A00020 A10000 A20000 A20010 A20100 A20200 A20300 A20900 A21200 A21300 A21900 A22300 A22500 A23700 A23100 A24100 A30000 A31125 A31150 A31160 A31180 A31190 A31200 A31230 A31240 A32125 A32130 A32150 A32160 A32180 A32190 A32230 A32240 A32990 A33000 A33100 A33500 AAAA |
營業活動之現金流量：繼續營業單位稅前淨利停業單位稅前淨利本期稅前淨利調整項目：收益費損項目：折舊費用攤銷費用預期信用減損損失數利息費用利息收入股利收入股份基礎給付酬勞成本採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額處分及報廢不動產、廠房及設備利益非金融資產減損損失處分投資利益未實現外幣兌換(利益)損失與營業活動相關之資產/負債變動數：合約資產應收帳款應收帳款－關係人其他應收款其他應收款－關係人存貨預付款項其他流動資產合約負債應付票據應付帳款應付帳款－關係人其他應付款其他應付款－關係人其他流動負債淨確定福利負債其他營業負債營運產生之現金流入收取之利息支付之所得稅營業活動之淨現金流入 |
$4,787,448 4,988,623 9,776,071 3,416,484 2,107 - 95,725 (223,206) (108,977) 3,456 (24,998) (311,501) - (4,457,091) (726,083) (134,521) (122,999) (117,870) (2,110,603) (6,717) (197,927) (657,313) 28,653 11,778 (6,616) (58,465) (6,613) 1,147,429 (20,296) (15,476) (146,868) (1,302) 5,026,261 228,063 (2,607,487) 2,646,837 |
$2,647,533 1,585,114 4,232,647 4,176,984 6,286 417 293,102 (71,368) (97,733) 33,317 (8,439) (14,435) 56,918 - 471,116 87,827 (911,774) (117,968) (214,912) 87,958 (15,585) (91,238) 7,431 (7,426) 24,255 33,159 1,538 328,511 (3,698) 200,426 (6,004) (4,226) 8,477,086 64,254 (373,471) 8,167,869 |
BBBB B00020 B02300 B02700 B02800 B03700 B04500 B06500 B06600 B07600 BBBB CCCC C00200 C01600 C01700 C03000 C03100 C04020 C05600 C05800 CCCC DDDD EEEE E00100 E00200 E00210 E00212 E00200 |
投資活動之現金流量：處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產處分子公司取得不動產、廠房及設備處分不動產、廠房及設備存出保證金增加取得無形資產其他金融資產增加其他金融資產減少收取之股利投資活動之淨現金流入(出)籌資活動之現金流量：短期借款減少舉借長期借款償還長期借款存入保證金增加存入保證金減少租賃本金償還支付之利息非控制權益變動籌資活動之淨現金流出匯率變動對現金及約當現金之影響本期現金及約當現金增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額期末現金及約當現金之調節資產負債表帳列之現金及約當現金分類至待出售處分群組之現金及約當現金期末現金及約當現金餘額 |
$53,253 18,651,949 (16,267,414) 333,451 (23,152) (1,277) - 162 113,057 2,860,029 - 20,578,132 (23,865,477) 443 - (80,397) (95,574) - (3,462,873) (841,382) 1,202,611 13,602,621 $14,805,232 $14,805,232 - $14,805,232 |
$- - (5,423,510) 66,335 (2,489) (1,792) (591) - 48,293 (5,313,754) (187,697) 11,251,951 (12,763,692) - (27,560) (14,701) (288,192) (20,609) (2,050,500) (19,684) 783,931 12,262,554 $13,046,485 $10,128,809 2,917,676 $13,046,485 |
董事長：李金恭 |
(請參閱合併財務報表附註)經理人：張高薰 |
會計主管：趙敬堯 |
- 9 -
京元電子股份有限公司及子公司
合併財務報表附註 民國一一四年一月一日至六月三十日 及民國一一三年一月一日至六月三十日 ( 金額除另有註明者外，均以新台幣千元為單位 )
一、 公司沿革
京元電子股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 設立於民國七十六年五月二十八日，並於民國 七十六年七月二十三日開始營業，主要業務為各種積體電路之設計、製造、測試、配件、 加工、包裝、買賣業務及各種奔應機及其零配件之製造、加工、買賣業務。本公司股票 自民國九十年五月九日起在台灣證券交易所上市，其註冊地及主要營運據點位於新竹市 公道五路二段 81 號。
二、 通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司 ( 以下簡稱本集團 ) 民國一一四及一一三年一月一日至六月三十日之合併 財務報告業經董事會於民國一一四年八月八日通過發布。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動
本集團已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 已認可且自民國一一四年一月 一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解 釋或解釋公告，新準則及修正之首次適用對本集團並無重大影響。
截至財務報告通過發布日為止，本集團尚未採用下列國際會計準則理事會已發布且金 管會已認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：
項次 |
新發布/修正/修訂準則及解釋 |
國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|---|
| (1) | 國際財務報導準則第17 號「保險合約」 |
民國112 年1 月1日 |
| (2) | 金融工具之分類與衡量之修正(國際財務報導準則第9 號及國際財務報導準則第7 號之修正) |
民國115年1月1日 |
| (3) | 國際財務報導準則之年度改善－第11 冊 |
民國115 年1 月1日 |
| (4) | 涉及依賴自然電力之合約(國際財務報導準則第9 號及國際財務報導準則第7 號之修正) |
民國115年1月1日 |
- 10 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
- (1)
國際財務報導準則第17號「保險合約」
此準則提供保險合約全面性之模型，含括所有會計相關部分 ( 認列、衡量、表達及 揭露原則 ) ，準則之核心為一般模型，於此模型下，原始認列以履約現金流量及合 約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組；於每一報導期間結束日之帳面金額 為剩餘保障負債及已發生理賠負債兩者之總和。
除一般模型外，並提供具直接參與特性合約之特定適用方法 ( 變動收費法 ) ；及短 。 期合約之簡化法 ( 保費分攤法 )
此準則於民國一○六年五月發布後，另於民國一○九年及一一○年發布修正，該 等修正除於過渡條款中將生效日延後 2 年 ( 亦即由原先民國一一○年一月一日延 後至民國一一二年一月一日 ) 並提供額外豁免外，並藉由簡化部分規定而降低採 用此準則成本，以及修改部分規定使部分情況更易於解釋。此準則之生效將取代 過渡準則 ( 亦即國際財務報導準則第 4 號「保險合約」 )
- (2)
金融工具之分類與衡量之修正(國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正)
此修正包括：
-
(a)
釐清金融負債係於交割日除列，並對於交割日前使用電子支付結清之金融負 債說明會計處理。 -
(b)
對具環境、社會及治理(ESG)相關連結特性或其他類似或有特性之金融資產， 釐清如何評估其現金流量特性。 -
(c)
釐清無追索權資產及合約連結工具之處理。 -
(d)
對於條款與或有特性相關(包括與ESG連結)之金融資產或負債，以及分類為 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具，國際財務報導準則第7號要 求額外揭露。 -
(3)
國際財務報導準則之年度改善－第11冊 -
(a)
國際財務報導準則第1號之修正 -
(b)
國際財務報導準則第7號之修正 -
(c)
國際財務報導準則第7號施行指引之修正 -
(d)
國際財務報導準則第9號之修正 -
(e)
國際財務報導準則第10號之修正 -
(f)
國際會計準則第7號之修正 -
11 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
- (4)
涉及依賴自然電力之合約(國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號 之修正)
此修正包括：
-
(a)
釐清適用「本身使用」之規定。 -
(b)
當合約被用以作為避險工具時，允許適用避險會計。 -
(c)
增加附註揭露之規定，以幫助投資人了解該等合約對企業財務績效及現金流 量之影響。
以上之新發布及修正準則自民國一一五年一月一日以後開始會計年度適用，本集團評
估並無重大影響。
截至財務報告通過發布日為止，本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管 會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：
項次 |
新發布/修正/修訂準則及解釋 |
國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|---|
| (1) | 國際財務報導準則第10 號「合併財務報表」及國際會計準則第28 號「投資關聯企業及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 |
待國際會計準則理事會決定 |
| (2) | 國際財務報導準則第18 號「財務報表之表達與揭露」 |
民國116 年1 月1日 |
| (3) | 揭露倡議—不具公共課責性之子公司：揭露(國際財務報導準則第19 號) |
民國116年1月1日 |
- (1)
國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資關聯 企業及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入
此計畫係為處理國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」與國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」間，有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失 控制之不一致。國際會計準則第 28 號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或 合資之權益時，應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額；國際財 務報導準則第 10 號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此 修正限制國際會計準則第 28 號之前述規定，當構成國際財務報導準則第 3 號所 定義為業務之資產出售或投入時，其所產生之利益或損失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第 10 號使得投資者與其關聯企業或合資間，當 出售或投入不構成國際財務報導準則第 3 號所定義業務之子公司時，其產生之利 益或損失，僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。
- 12 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
- (2)
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」
此準則將取代國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」，主要改變如下：
-
(a)
提升損益表之可比性於損益表中將收益及費損分類至營業、投資、籌資、所得稅或停業單位等五 個種類，其中前三個是新的分類，以改善損益表之結構，並要求所有企業提 供新定義之小計(包括營業利益)。藉由提升損益表之結構及新定義之小計，能 讓投資者於分析企業間之財務績效時能有一致之起點，並更容易對企業進行 比較。
-
(b)
增進管理績效衡量之透明度要求企業揭露與損益表相關之企業特定指標(稱為管理階層績效衡量)之解 釋。
-
(c)
財務報表資訊有用之彙總對決定財務資訊之位置係於主要財務報表或附註建立應用指引，此項改變預 計提供更詳細及有用之資訊。要求企業提供更透明之營業費用資訊，以協助 投資者尋找及了解其所使用之資訊。
-
(3)
揭露倡議－不具公共課責性之子公司：揭露(國際財務報導準則第19號)
簡化不具公共課責性之子公司之揭露，並開放符合定義之子公司自行選擇適用此
準則。
以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，其實際適用日期 以金管會規定為準，前述新公布或修正準則、或解釋除 (2) 尚在評估外，其餘準則或解 釋對本集團並無重大影響。
四、 重大會計政策之彙總說明
1. 遵循聲明
本集團民國一一四及一一三年一月一日至六月三十日之合併財務報告係依據證券發 行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財 務報導」編製。
- 13 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
2. 編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。除另行註
明者外，合併財務報表均以新台幣千元為單位。
3. 合併概況
合併財務報表編製原則
當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透
過其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時，控制即達成。特別是，本公司僅於具
有下列三項控制要素時，本公司始控制被投資者：
-
(1)
對被投資者之權力(亦即具有賦予其現時能力以主導攸關活動之既存權利) -
(2)
來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利，及 -
(3)
使用其對被投資者之權力以影響投資者報酬金額之能力
當本公司直接或間接持有少於多數之被投資者表決權或類似權利時，本公司考量所有
攸關事實及情況以評估其是否對被投資者具有權力，包括：
-
(1)
與被投資者其他表決權持有人間之合約協議 -
(2)
由其他合約協議所產生之權利 -
(3)
表決權及潛在表決權
當事實及情況顯示三項控制要素中之一項或多項發生變動時，本公司即重評估是否仍
控制被投資者。
子公司自收購日 ( 即本集團取得控制之日 ) 起，即全部編入合併報表中，直到喪失對子 公司控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與母公司一致。所有集團 內部帳戶餘額、交易、因集團內部交易所產生之未實現內部利得與損失及股利，係全 數銷除。
對子公司持股之變動，若未喪失對子公司之控制，則該股權變動係以權益交易處理。
子公司綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而產生虧
損餘額亦然。
- 14 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
若本公司喪失對子公司之控制，則
-
(1)
除列子公司之資產(包括商譽)和負債； -
(2)
除列任何非控制權益之帳面金額； -
(3)
認列取得對價之公允價值； -
(4)
認列所保留任何投資之公允價值； -
(5)
重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益，或依其他國際財 務報導準則之規定直接轉入保留盈餘； -
(6)
認列所產生之差額為當期損益。
合併財務報表編製主體如下：
投資公司名稱 |
子公司名稱 |
主要業務 |
所持有權益百分比(%) |
所持有權益百分比(%) |
所持有權益百分比(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 | |||
本公司本公司本公司本公司本公司 |
KYEC USA Corp. KYEC Investment International Co., Ltd. KYEC Technology Management Co., Ltd. KYEC Japan K.K. KYEC SINGAPORE PTE. Ltd. |
100.00 100.00 100.00 89.83 100.00 |
100.00 100.00 100.00 89.83 100.00 |
- 15 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
投資公司名稱 |
子公司名稱 |
主要業務 |
所持有權益百分比(%) |
所持有權益百分比(%) |
所持有權益百分比(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 | |||
| KYEC Investment International Co., Ltd. KYEC Technology Management Co., Ltd. KYEC Microelectronics Co., Ltd. 京隆科技(蘇州)有限公司 |
KYEC Microelectronics Co., Ltd. KYEC Microelectronics Co., Ltd. 京隆科技(蘇州)有限公司蘇州震坤科技有限公司 |
94.02 5.98 92.16 100.00 |
94.02 5.98 92.16 100.00 |
- 16 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
-
註1：本集團於民國一一四年二月十九日經董事會決議辦理子公司KYEC Technology Management Co., Ltd.結束營運事宜，截至民國一一四年六月三十日 止，相關程序尚在進行中。 -
註2：本集團於民國一一四年二月十八日經董事會決議辦理子公司KYEC Microelectronics Co., Ltd.結束營運事宜，截至民國一一四年六月三十日止，相 關程序尚在進行中。 -
註3：本集團基於未來營運發展成長策略規劃和財務資源長期做更有效之運用等考 量，於民國一一三年四月二十六日經董事會決議通過將子公司KYEC Microelectronics Co., Ltd.所持有之京隆科技(蘇州)有限公司92.16%股權全部出 售，並將處分京隆科技(蘇州)有限公司之相關資產及負債轉列為待出售處分群 組，相關損益表達為停業單位損益。本集團基於交割條件已成就，訂定民國一 一四年二月十三日為交割日，出售對京隆科技(蘇州)有限公司之全部持股。
上述列入合併財務報表之部分非重要子公司財務報表未經會計師核閱，該等子公司民 國一一四及一一三年六月三十日之資產總額分別為 141,738 千元及 137,478 千元，負 債總額分別為 19,219 千元及 27,720 千元，民國一一四及一一三年四月一日至六月三 十日之綜合損益總額分別為 7,965 千元及 5,895 千元；民國一一四及一一三年一月一 日至六月三十日之綜合損益總額分別為 15,649 千元及 11,462 千元。
除附註四.5及四.6之會計政策外，本集團民國一一四及一一三年一月一日至六月三十 日之合併財務報告所採用之會計政策與民國一一三年度合併財務報告相同，其他重大 會計政策之彙總說明請參閱本集團民國一一三年度之合併財務報告。
5. 退職後福利計畫
期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至
當期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重
大一次性事項加以調整並予以揭露。
6. 所得稅
期中期間之所得稅費用，則以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及揭露，亦即 將估計之年度有效稅率應用至期中期間之稅前利益。對年度平均有效稅率之估計僅包 含當期所得稅費用，遞延所得稅則與年度財務報導一致，依國際會計準則第 12 號「所 得稅」之規定認列及衡量。當期中發生稅率變動時，則將稅率變動對遞延所得稅之影 響一次認列於損益、其他綜合損益或直接認列於權益。
五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團民國一一四及一一三年一月一日至六月三十日之合併財務報告所採用之重大會
計判斷、估計及假設，不確定性之主要來源與民國一一三年度合併財務報告相同，請參
閱本集團民國一一三年度之合併財務報告。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
六、 重要會計項目之說明
1. 現金及約當現金
庫存現金支存及活期存款定期存款合 計 |
114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 |
|---|---|---|---|
| $1 5,965,159 8,840,072 |
$1 8,729,330 1,600,000 |
$1 7,228,808 2,900,000 |
|
| $14,805,232 | $10,329,331 | $10,128,809 |
2. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資―非流動：上市櫃公司股票未上市櫃公司股票合 計 |
114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 |
|---|---|---|---|
| $31,409 5,983,950 |
$39,369 6,329,968 |
$48,444 7,111,402 |
|
| $6,015,359 | $6,369,337 | $7,159,846 |
本集團持有之透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，股利收入相關資訊
如下：
與資產負債表日仍持有之投資相關當期認列之股利收入 |
114.01.01~ 114.06.30~ |
113.01.01~ 113.06.30~ |
|---|---|---|
| $108,977 | $97,733 |
本集團透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情形。
－ 3. 應收帳款及應收帳款 關係人
應收帳款減：備抵損失小 計應收帳款－關係人減：備抵損失小 計合 計 |
114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 |
|---|---|---|---|
| $4,169,753 (13,107) |
$4,063,820 (13,107) |
$4,012,515 (13,107) |
|
| 4,156,646 | 4,050,713 | 3,999,408 | |
| 2,073,638 - |
1,980,803 - |
2,010,546 - |
|
| 2,073,638 | 1,980,803 | 2,010,546 | |
| $6,230,284 | $6,031,516 | $6,009,954 |
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
本集團之應收帳款未有提供擔保之情況。
本集團對客戶之授信期間通常為 30 天至 120 天。民國一一四及一一三年一月一日至 六月三十日備抵損失相關資訊詳附註六 .16 ，與信用風險相關資訊請詳附註十二。
4. 存貨
原物料在製品製成品合 計 |
114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 |
|---|---|---|---|
| $658,464 341,951 - |
$559,046 289,069 - |
$671,159 242,507 - |
|
| $1,000,415 | $848,115 | $913,666 |
本集團民國一一四及一一三年四月一日至六月三十日與存貨相關之營業成本分別為 5,390,307 千元及 4,235,853 千元，並無認列存貨跌價及呆滯損失。
本集團民國一一四及一一三年一月一日至六月三十日與存貨相關之營業成本分別為 10,255,424 千元及 8,240,308 千元，包括認列存貨跌價及呆滯損失 0 千元及 1,550 千 元。
前述存貨未有提供擔保之情事。
5. 預付款項
預付設備款預付費用留抵稅額合計 |
114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 |
|---|---|---|---|
| $102,622 18,670 872,312 |
$46,388 58,470 114,540 |
$13,381 15,911 139,438 |
|
| $993,604 | $219,398 | $168,730 |
6. 待出售處分群組
(1) 停業單位
本集團於民國一一三年四月二十六日經董事會決議通過以人民幣 4,884,582 千元 之對價，將子公司 KYEC Microelectronics Co., Ltd. 所持有京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公 司 92.16% 股權全數出售，出售對價以每一人民幣元註冊資本之價格約人民幣 9.67 元出售予蘇州工業園區產業投資基金 ( 有限合夥 ) 等公司。本集團基於交割條件已 成就，訂定民國一一四年二月十三日為交割日，出售對京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司 之全部持股，處分相關資訊請詳附註六 .24 。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
由於上述交易已符合國際財務報導準則第 5 號「待出售非流動資產及停業單位」 之規定，因此將京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司之損益及處分相關損益表達為停業單位 損益。
停業單位損益明細及現金流量資訊如下：
營業收入營業成本營業毛利推銷費用管理費用研究發展費用預期信用減損損失營業利益利息收入其他收入其他利益及損失財務成本稅前淨利所得稅費用本期淨利處分利益與處分利益相關之所得稅費用停業單位利益營業活動之淨現金流入投資活動之淨現金流出籌資活動之淨現金流入(出)匯率變動對現金及約當現金之影響淨現金流出 |
114.01.01~ 114.02.13 |
113.04.01~ 113.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|---|---|---|---|
| $985,800 (327,499) |
$2,492,130 (1,135,688) |
$4,729,675 (2,617,856) |
|
| 658,301 (2,658) (32,432) (33,894) - |
1,356,442 (9,379) (123,444) (126,655) (244) |
2,111,819 (18,395) (276,046) (264,805) (417) |
|
| 589,317 2,425 (29,806) 3,521 (8,030) |
1,096,720 16,970 (23,725) (3,693) (32,164) |
1,552,156 35,367 69,127 (1,837) (69,699) |
|
| 557,427 (122,507) |
1,054,108 (236,386) |
1,585,114 (373,669) |
|
| 434,920 4,431,196 (1,813,032) |
817,722 - - |
1,211,445 - - |
|
| $3,053,084 | $817,722 | $1,211,445 | |
| 114.01.01~ 114.02.13 $94,931 (399,785) 2,270 3,130 $(299,454) |
113.01.01~ 113.06.30 |
||
| $2,361,992 (2,231,174) (479,501) (13,339) |
|||
| $(362,022) |
停業單位於處分日之資產及負債帳面金額請詳附註六 .24 。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
(2) 待出售處分群組
待出售處分群組資產與待出售處分群組直接相關之負債 |
113.12.31 | 113.06.30 |
|---|---|---|
| $25,387,003 | $22,161,054 | |
| $7,253,301 | $6,828,535 |
本公司於民國一一三年四月二十六日經董事會決議通過處分對子公司京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司持有 92.16% 股權，相關待處分資產及負債明細如下：
待出售處分群組資產現金及約當現金合約資產應收帳款淨額應收帳款－關係人淨額其他應收款存貨預付款項其他金融資產－流動不動產、廠房及設備使用權資產無形資產其他非流動資產合併沖銷合 計與待出售處分群組直接相關之負債短期借款合約負債應付帳款應付帳款－關係人其他應付款其他應付款－關係人應付設備款本期所得稅負債一年內長期借款其他流動負債長期借款遞延所得稅負債長期遞延收入合併沖銷合 計 |
113.12.31 | 113.06.30 |
|---|---|---|
| $3,273,290 1,806 2,588,249 80,601 35,253 170,033 669,633 4 18,490,121 173,206 1,209 3,591 (99,993) |
$2,917,676 - 2,409,956 80,558 35,313 174,670 394,267 4 16,075,728 172,915 1,206 2,993 (104,232) |
|
| $25,387,003 | $22,161,054 | |
| $- 8,032 1,080,895 201,863 540,063 75,031 270,549 102,554 1,106,114 2,395 3,989,575 94,967 58,157 (276,894) |
$43,396 1,940 560,619 - 330,921 87,724 96,507 79,373 789,691 - 4,755,477 104,820 65,791 (87,724) |
|
| $7,253,301 | $6,828,535 |
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
由於處分價款預期將超過相關淨資產之帳面金額，因此將該等單位分類為待出售
處分群組時，並無應認列之減損損失。
7. 採用權益法之投資
本集團投資關聯企業之明細如下：
被投資公司名稱 |
114.06.30 | 114.06.30 | 113.12.31 | 113.12.31 | 113.06.30 | 113.06.30 |
|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
持股比例 |
金額 |
持股比例 |
金額 |
持股比例 |
|
好修科技(股)公司偉鉅機械工業(股)公司合 計 |
$85,658 34,987 |
23.33% 34.00% |
$65,389 34,338 |
23.33% 34.00% |
$68,654 30,707 |
23.33% 34.00% |
| $120,645 | $99,727 | $99,361 |
本集團對好修科技 ( 股 ) 公司及偉鉅機械工業 ( 股 ) 公司之投資對本集團並非重大，對上 開投資關聯企業之彙總性財務資訊，依所享有份額合計列示如下：
繼續營業單位本期淨利本期其他綜合損益(稅後淨額)本期綜合損益總額 |
114.04.01~ 114.06.30 |
113.04.01~ 113.06.30 |
114.01.01~ 114.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|---|---|---|---|---|
| $16,533 - |
$4,541 - |
$24,998 - |
$8,439 - |
|
| $16,533 | $4,541 | $24,998 | $8,439 |
投資關聯企業未有提供擔保之情事。
民國一一四及一一三年六月三十日採用權益法之投資分別為 120,645 千元及 99,361 千元，民國一一四及一一三年四月一日至六月三十日相關之採用權益法認列之關聯企 業及合資損益之份額分別為 16,533 千元及 4,541 千元，民國一一四及一一三年一月 一日至六月三十日相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為 24,998 千元及 8,439 千元，係以該等被投資公司未經會計師核閱之財務報表認列為依 據。
8. 不動產、廠房及設備
自用之不動產、廠房及設備營業租賃出租之不動產、廠房及設備合 計 |
114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 |
|---|---|---|---|
| $48,385,210 95,462 |
$34,815,074 108,697 |
$31,245,138 134,480 |
|
| $48,480,672 | $34,923,771 | $31,379,618 |
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
(1) 自用之不動產、廠房及設備
土 地成 本：114.01.01 $2,005,519 增 添- 處 分- 移 轉- 處分子公司- 匯率變動之影響- 114.06.30 $2,005,519 113.01.01 $1,660,897 增 添4,513 處 分- 移 轉- 重分類至待處分群組- 匯率變動之影響- 113.06.30 $1,665,410 折舊及減損：114.01.01 $- 折 舊- 處 分- 移 轉- 處分子公司- 匯率變動之影響- 114.06.30 $- 113.01.01 $- 折 舊- 處 分- 移 轉- 減 損- 重分類至待處分群組- 匯率變動之影響- 113.06.30 $- 淨帳面金額114.06.30 $2,005,519 113.12.31 $2,005,519 113.06.30 $1,665,410 |
土 地 |
房屋及建築 |
廠房設備 |
機器設備 |
辦公設備 |
運輸設備 |
其他設備 |
租賃改良 |
未完工程及待驗設備 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $2,005,519 - - - - - |
$5,243,589 130 - (15,210) - (20) |
$13,156,483 270,083 (4,286) 155,605 - - |
$89,038,286 12,757,501 (889,242) 378,616 (2,838,595) (50) |
$803,909 47,713 (160) - - (210) |
$66,388 15,258 (8,686) - - - |
$5,808,312 864,442 (3,044) 29,976 - (105) |
$4,425 - - 13,287 - - |
$1,712,744 3,084,721 - (593,317) - - |
$117,839,655 17,039,848 (905,418) (31,043) (2,838,595) (385) |
|
| $2,005,519 | $5,228,489 | $13,577,885 | $98,446,516 | $851,252 | $72,960 | $6,699,581 | $17,712 | $4,204,148 | $131,104,062 | |
| $7,183,637 70,643 - (21,363) (2,085,421) 96,068 |
$12,456,030 100,821 (58,470) 1,225,721 (1,508,014) 72,651 |
$105,279,197 4,584,769 (1,411,409) 578,105 (22,205,406) 975,151 |
$894,583 22,873 (134,194) 5,770 (91,377) 4,517 |
$72,313 4,261 (3,367) - (7,167) 349 |
$6,668,983 258,994 (67,640) 37,622 (1,819,807) 84,805 |
$4,425 - - - - - |
$2,551,915 1,722,597 (35,101) (1,935,543) (1,278,747) 47,768 |
$136,771,980 6,769,471 (1,710,181) (109,688) (28,995,939) 1,281,309 |
||
| $1,665,410 | $5,243,564 | $12,288,739 | $87,800,407 | $702,172 | $66,389 | $5,162,957 | $4,425 | $1,072,889 | $114,006,952 | |
| $- - - - - - |
$2,010,051 82,538 - (12,298) - (20) |
$7,924,882 339,180 (4,286) - - - |
$68,447,586 2,648,145 (775,574) 33,831 (2,847,133) (49) |
$557,279 36,200 (160) - - (203) |
$47,502 2,722 (8,686) - - - |
$4,033,004 203,064 (3,043) - - (105) |
$4,277 148 - - - - |
$- - - - - - |
$83,024,581 3,311,997 (791,749) 21,533 (2,847,133) (377) |
|
| $- | $2,080,271 | $8,259,776 | $67,506,806 | $593,116 | $41,538 | $4,232,920 | $4,425 | $- | $82,718,852 | |
| $2,584,945 116,326 - (16,313) - (794,678) 36,964 |
$8,006,285 338,688 (58,470) - - (708,578) 34,037 |
$76,559,881 3,444,432 (1,392,884) (113,282) 56,918 (10,258,697) 469,322 |
$683,914 31,087 (134,194) 154 - (54,284) 2,675 |
$49,405 3,137 (3,367) - - (4,676) 224 |
$4,890,353 204,755 (67,640) - - (1,205,356) 56,675 |
$3,835 221 - - - - - |
$- - - - - - - |
$92,778,618 4,138,646 (1,656,555) (129,441) 56,918 (13,026,269) 599,897 |
||
| $- | 1,927,244 | $7,611,962 | $68,765,690 | $529,352 | $44,723 | $3,878,787 | $4,056 | $- | $82,761,814 | |
| $2,005,519 | $3,148,218 | $5,318,109 | $30,939,710 | $258,136 | $31,422 | $2,466,661 | $13,287 | $4,204,148 | $48,385,210 | |
| $2,005,519 | $3,233,538 | $5,231,601 | $20,590,700 | $246,630 | $18,886 | $1,775,308 | $148 | $1,712,744 | $34,815,074 | |
| $1,665,410 | $3,316,320 | $4,676,777 | $19,034,717 | $172,820 | $21,666 | $1,284,170 | $369 | $1,072,889 | $31,245,138 |
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
(2) 營業租賃出租之不動產、廠房及設備
成 本：114.01.01 增 添處 分移 轉匯率變動之影響114.06.30 113.01.01 增 添處 分移 轉重分類至待處分群組匯率變動之影響113.06.30 折舊及減損：114.01.01 折 舊處 分移 轉匯率變動之影響114.06.30 113.01.01 折 舊處 分移 轉重分類至待處分群組匯率變動之影響113.06.30 淨帳面金額：114.06.30 113.12.31 113.06.30 |
房屋及建築 |
機器設備 |
合 計 |
|---|---|---|---|
| $289,488 - - 15,210 - |
$303,216 - - (40,400) - |
$592,704 - - (25,190) - |
|
| $304,698 | $262,816 | $567,514 | |
| $276,979 - - 21,363 (9,299) 445 |
$329,681 - - 118,765 - - |
$606,660 - - 140,128 (9,299) 445 |
|
| $289,488 | $448,446 | $737,934 | |
| $219,775 4,915 - 12,298 - |
$264,232 4,663 - (33,831) - |
$484,007 9,578 - (21,533) - |
|
| $236,988 | $235,064 | $472,052 | |
| $201,112 4,631 - 16,313 (7,297) 347 |
$ 258,444 16,622 - 113,282 - - |
$459,556 21,253 - 129,595 (7,297) 347 |
|
| $215,106 | $388,348 | $603,454 | |
| $67,710 | $27,752 | $95,462 | |
| $69,713 | $38,984 | $108,697 | |
| $74,382 | $60,098 | $134,480 |
- 24 -
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- (3)
不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及其利率如下：
項目 |
114.01.01~ 114.06.30~ |
113.01.01~ 113.06.30~ |
|---|---|---|
未完工程及待驗設備 |
$143,887 | $64,259 |
借款成本資本化利率區間 |
2.25~3.31% | 2.89~3.67% |
- (4)
民國一一四及一一三年一月一日至六月三十日部分影響現金流量之投資活動如 下：
購置不動產、廠房及設備-繼續營業單位購置不動產、廠房及設備-停業單位應付設備款增加數其他應付款－關係人減少(增加)數合 計出售不動產、廠房及設備價款-繼續營業單位出售不動產、廠房及設備價款-停業單位其他應收款增加數合 計 |
114.06.30 | 113.06.30 |
|---|---|---|
| $17,039,848 598,429 (1,371,428) 565 |
$6,769,471 - (1,339,488) (6,473) |
|
| $16,267,414 | $5,423,510 | |
| 114.06.30 | 113.06.30 | |
| $401,516 10,775 (78,840) |
$68,061 - (1,726) |
|
| $333,451 | $66,335 |
-
(5)
截至民國一一三年六月三十日止，部分機器設備因損壞或閒置一段時間且無投 入生產之可能，本集團已決議近期予以處分，故將帳面價值沖減至可回收金額並 認列減損損失共計56,918千元。民國一一四年上半年度則無此情形。 -
(6)
不動產、廠房及設備提供擔保情形，請詳附註八。 -
25 -
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9. 無形資產
原始成本：114.01.01 增 添本期減少匯率變動之影響114.06.30 113.01.01 增 添本期減少重分類至待處分群組匯率變動之影響113.06.30 攤銷及減損：114.01.01 攤 銷本期減少匯率變動之影響114.06.30 113.01.01 攤 銷本期減少重分類至待處分群組匯率變動之影響113.06.30 淨帳面金額：114.06.30 113.12.31 113.06.30 |
電腦軟體 |
|---|---|
| $122,199 1,277 (21,315) - |
|
| $102,161 | |
| $198,667 1,792 (24,755) (60,953) 2,908 |
|
| $117,659 | |
| $114,696 2,107 (21,315) - |
|
| $95,488 | |
| $185,496 6,286 (24,755) (59,747) 2,843 |
|
| $110,123 | |
| $6,673 | |
| $7,503 | |
| $7,536 |
- 26 -
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認列無形資產之攤銷金額如下：
繼續營業單位：營業成本銷售及管理費用研發費用小 計停業單位：合 計 |
114.04.01~ 114.06.30 |
113.04.01~ 113.06.30 |
114.01.01~ 114.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|---|---|---|---|---|
| $177 902 - |
$1,507 772 - |
$375 1,732 - |
3,952 2,035 - |
|
| 1,079 - |
2,279 66 |
2,107 - |
5,987 299 |
|
| $1,079 | $2,345 | $2,107 | $6,286 |
10. 其他流動負債
退款負債代收款其 他合 計 |
114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 |
|---|---|---|---|
| $118,708 1,240,802 39,967 |
$278,768 1,131,287 2,503 |
$551,533 741,702 4,023 |
|
| $1,399,477 | $1,412,558 | $1,297,258 |
11. 長期借款
114.06.30
債權人 |
借款性質 |
到期日 |
借款餘額 |
還款方式 |
|---|---|---|---|---|
兆豐銀行國泰世華銀行滙豐(台灣)銀行中國銀行上海商業銀行臺灣中小企業銀行臺灣土地銀行第一商業銀行元大商業銀行元大商業銀行元大商業銀行 |
信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款 |
115.12.28 116.09.24 116.09.30 115.10.07 116.03.10 116.04.30 116.03.04 118.08.23 116.08.20 117.03.02 116.10.11 |
$ 761,800 1,758,000 1,500,000 293,000 937,600 615,300 937,600 2,000,000 1,000,000 1,500,000 876,322 |
循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。自112.10.11 起屆滿42 個月時，償還本金50%，其餘屆滿一次清償。 |
- 27 -
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債權人 |
借款性質 |
到期日 |
借款餘額 |
還款方式 |
|---|---|---|---|---|
| 117.08.30 118.03.28 118.10.31 118.05.06 118.05.06 |
721,348 249,064 400,000 50,000 3,000,000 |
自113.08.30 起屆滿42 個月時，償還本金50%，其餘屆滿一次清償。自114.03.28 起屆滿42 個月時，償還本金50%，其餘屆滿一次清償。自113.11.01 起屆滿36 個月時，分25 期本金按月平均攤還，並統一以15 日為還本日期。自113.05.06起算屆滿三年六個月之日償還未清償本金25%，並於授信期間屆滿日一次償還剩餘本金餘額。發行商業本票循環動用額度，每3個月為一期，到期時換發商業本票，額度尚未使用完畢。 |
||
| 16,600,034 - (23,520) (8,620) |
||||
| $16,567,894 | ||||
| 1.50%~4.87% |
113.12.31
債權人 |
借款性質 |
到期日 |
借款餘額 |
還款方式 |
|---|---|---|---|---|
上海商業銀行中國銀行國泰世華銀行滙豐(台灣)銀行日商瑞穗銀行臺灣土地銀行中國信託商業銀行台北富邦銀行大陸商交通銀行兆豐銀行兆豐銀行 |
信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款 |
116.03.10 115.10.07 116.09.24 116.09.30 115.01.01 115.01.25 115.08.31 116.10.25 115.05.08 115.12.28 117.03.15 |
$ 1,049,120 885,195 991,775 917,980 900,000 98,355 1,900,000 1,000,000 300,000 163,925 1,400,000 |
循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。本金到期一次清償。 |
- 28 -
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債權人 |
借款性質 |
到期日 |
借款餘額 |
還款方式 |
|---|---|---|---|---|
| 116.06.20 116.08.20 116.10.11 117.08.30 118.08.09 118.10.31 116.09.24 117.04.06 117.04.06 118.05.06 到期日 |
1,200,000 1,000,000 980,553 807,147 1,000,000 400,000 351,065 200,000 5,000,000 50,000 |
本金到期一次清償。循環動用額度。自112.10.11起屆滿42個月時，償還本金50%，其餘屆滿一次清償。自113.08.30 起屆滿42 個月時，償還本金50%，其餘屆滿一次清償。自113.08.09起寬限期2.5 年，寬限期屆滿後以每半年為一期，共分5期攤還。自113.11.01 起屆滿36 個月時，分25 期本金按月平均攤還，並統一以15 日為還本日期。自113.09.24 起屆滿30 個月清償本金50%，其餘屆滿一次清償。自112.04.06起算屆滿三年六個月之日償還未清償本金25%，並於授信期間屆滿日一次償還剩餘本金餘額。發行商業本票循環動用額度，每3個月為一期，到期時換發商業本票，額度尚未使用完畢。自113.05.06起算屆滿三年六個月之日償還未清償本金25%，並於授信期間屆滿日一次償還剩餘本金餘額。還款方式 |
||
| 20,595,115 - (9,600) (4,802) |
||||
| $20,580,713 | ||||
| 1.50%~5.61% | ||||
借款餘額 |
||||
上海商業銀行渣打國際商業銀行國泰世華銀行滙豐(台灣)銀行中國銀行 |
信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款 |
116.03.10 115.06.30 114.12.25 115.09.30 114.10.14 |
$1,038,400 649,000 486,750 1,005,950 129,800 |
循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。 |
- 29 -
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債權人 |
借款性質 |
到期日 |
借款餘額 |
還款方式 |
|---|---|---|---|---|
| 115.01.25 115.09.27 114.10.13 115.04.30 114.12.14 117.06.28 114.12.28 117.03.15 117.03.15 116.06.20 116.10.11 115.05.12 115.04.25 117.04.06 117.04.06 118.05.06 |
497,350 450,000 150,000 200,000 300,000 1,200,000 662,250 48,276 1,400,000 1,200,000 934,892 250,000 750,000 200,000 5,000,000 50,000 |
循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。自111.03.15起屆滿42個月時，償還本金50%，剩餘本金一次清償。本金到期一次清償。本金到期一次清償。自112.10.11起屆滿42個月時，償還本金50%，其餘屆滿一次清償。自112.05.12 起算屆滿30 個月償還本金50%，剩餘未清償本金到期一次清償。自112.04.25 起算屆滿30 個月償還本金50%，剩餘未清償本金到期一次清償。自112.04.06起算屆滿三年六個月之日償還未清償本金25%，並於授信期間屆滿日一次償還剩餘本金餘額。發行商業本票循環動用額度，每3個月為一期，到期時換發商業本票，額度尚未使用完畢。自113.05.06 起算屆滿三年六個月之日償還未清償本金25%，並於授信期間屆滿日一次償還剩餘本金餘額。 |
||
| 16,602,668 - (10,800) (1,602) |
||||
| $16,590,266 | ||||
| 1.82%~6.08% |
註：係以部分不動產、廠房及設備提供擔保，擔保情形請詳附註八。
本集團與上述銀行約定於借款存續期間之財務比率限制，請詳附註九。
- 30 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
12. 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團民國一一四及一一三年四月一日至六月三十日認列確定提撥計畫之費用金額 分別為 52,769 千元及為 48,246 千元，民國一一四及一一三年一月一日至六月三十日 認列確定提撥計畫之費用金額分別為 104,760 千元及 96,231 千元。
確定福利計畫
認列確定福利計畫之費用金額如下：
營業成本推銷費用管理費用研發費用合計 |
114.04.01~ 114.06.30 |
113.04.01~ 113.06.30 |
114.01.01~ 114.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|---|---|---|---|---|
| $8,196 236 624 476 |
$5,749 236 520 396 |
$15,209 507 1,180 909 |
$11,327 473 1,014 779 |
|
| $9,532 | $6,901 | $17,805 | $13,593 |
權 益
(1) 普通股股本
截至民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及一一三年六月三十日 止，本公司額定股本皆為 15,000,000 千元，已發行股本皆為 12,227,451 千元，每 股票面金額 10 元，皆為 1,222,745 千股。每股享有一表決權及收取股利之權利。
(2) 資本公積
普通股股票溢價轉換公司債轉換溢價庫藏股票交易限制員工權利股票轉換溢價對子公司所有權權益變動數合計 |
114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 |
|---|---|---|---|
| $561,119 3,588,848 390,101 30,755 510,126 |
$557,934 3,588,848 390,101 30,755 510,126 |
$532,940 3,588,848 390,101 30,755 510,126 |
|
| $5,080,949 | $5,077,764 | $5,052,770 |
- 31 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
依法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無虧損時，超過票面
金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，每年得以實收資本
之一定比率為限撥充資本，前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分
配。
(3) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，應先提繳稅款、彌補以往虧損，次提百
分之十為法定盈餘公積；另視公司營運需要及法令規定提列或迴轉特別盈餘公
積，如尚有盈餘併同期初未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分派案提請股東會決議
分派之。
分派股利之政策，需視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況 及資金需求預算等因素兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年依 法由董事會擬具分派案，提報股東會。盱衡本公司目前產業屬成長階段，未來不 乏擴充計劃及資金之需求，當年度股東股利之分派，其中現金股利發放之比例不 低於股東股利總額之 20% 。
依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其總額已達實收資本總額為止。法定盈餘
公積得彌補虧損。公司無虧損時，得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十
五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。
本公司分派盈餘時，必須依法令規定就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額
提列特別盈餘公積，嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈
餘。
採用國際財務報導準則後，本公司依金管會於民國一○一年四月六日發布之金管 證發字第 1010012865 號函令規定，首次採用國際財務報導準則時，帳列累積換 算調整數 ( 利益 ) 於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財 務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列相同數額之特別盈餘公積。但 轉換日因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就 保留盈餘增加數予以提列。開始採用國際財務報導準則編製財務報告後，於分派 可分配盈餘時，就首次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其 他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉 時，得就迴轉部分分派盈餘。
- 32 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
本公司截至民國一一四及一一三年六月三十日止，因首次採用國際財務報導準則 所提列之特別盈餘公積餘額均為 201,416 千元。
本公司分別於民國一一四年五月二十七日及民國一一三年五月三十一日經股東
常會決議通過民國一一三及一一二年度盈餘指撥及分配案及每股股利，列示如
下：
法定盈餘公積普通股現金股利 |
盈餘指撥及分配案 |
盈餘指撥及分配案 |
每股股利(元) |
每股股利(元) |
|---|---|---|---|---|
113年度 |
112年度 |
113年度 |
112年度 |
|
| $779,660 4,890,980 |
$586,111 3,912,784 |
4.00元/股 |
3.20元/股 |
有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六 .18 。
(4) 非控制權益
期初餘額歸屬於非控制權益之本期淨利歸屬於非控制權益之其他綜合損益：國外營運機構財務報表換算之兌換差額對子公司所有權權益變動處分子公司期末餘額 |
114.01.01~ 114.06.30~ $1,415,210 42,013 (540) 271 (1,448,602) $8,352 |
113.01.01~ 113.06.30~ |
|---|---|---|
| $1,123,541 116,435 54,408 (84,349) - |
||
| $1,210,035 |
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14. 股份基礎給付計畫
本集團員工可獲得股份基礎給付作為獎酬計畫之一部分；員工透過提供勞務作為取得
權益工具之對價，此等交易為權益交割之股份基礎給付交易。
子公司限制員工權利新股
-
A.
子公司京隆科技(蘇州)有限公司於民國一一一年九月二十八日經董事會決議增 資發行註冊資本人民幣5,461,000元授與符合特定條件之員工，認購執行價格分 別為每單位註冊資本以人民幣1元認購5,461,000單位。相關限制員工權利新股 之權利限制及既得條件如下： -
(1)
以發行京隆科技(蘇州)有限公司之新註冊資本為之，每單位可認購子公司 註冊資本1單位。 -
(2)
自給與日起，獲配限制員工權利新股之員工應提供不少於五年之服務並於 服務期間符合績效評核指標。自給與日起獲配限制員工權利新股之員工服 務滿一年、二年、三年、四年及五年時，其所獲配股份的40%、70%、90%、97%及100%歸其所有，如員工未提供不少於五年之服務，除上述獲配之股 份以外，其餘部分由京隆科技(蘇州)有限公司依約定價格買回。 -
(3)
員工獲配新股後未達成既得條件前不得將該限制權利新股轉讓、出售、贈 與他人、用於擔保或作其他處分。 -
(4)
京隆科技(蘇州)有限公司發行之限制員工權利新股，依發行辦法將股票交 付信託或集中保管機構等依約保管並代為行使投票權。 -
(5)
限制員工權利新股之公允價值資訊：
給與日111.10.08 |
閉鎖期間截止日116.10.07 |
原發行單位總數5,461,000 |
期末流通在外單位總數 |
每股公平價值 |
|---|---|---|---|---|
| 3,826,000 | 人民幣10.54元 |
截至民國一一二年十二月三十一日止，期末流通在外單位總數為 5,461,000 股，並於民國一一三年一月將員工離職收回股數 1,635,000 股完成註銷變 更登記。截至民國一一四年二月十三日交割基準日止，期末流通在外單位 總數為 3,826,000 股。
- 34 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司採用公允價值法估計酬勞成本，並採用 BlackScholes 選擇權評價模式估計給與日認購權之公允價值。上述限制員工權利 新股依既得條件估列應費用化考慮註銷股數後總金額計 160,921 千元，續 後於既得期間內認列費用。各項假設之資訊列示如下：
預期波動率(%)無風險利率(%)預期存續期間(年) |
限制員工權利新股 |
|---|---|
| 30.67% 1.78% 5 年 |
預期存續期間係依據歷史資料及目前之預期所推估，因此可能不必然符
合實際執行狀況。預期波動率係假設與存續期間相近期間之歷史波動率
即代表未來趨勢，然此亦可能不必然與未來實際結果相符。
-
B.
子公司京隆科技(蘇州)有限公司於民國一一○年五月十七日經董事會決議增資 發行註冊資本人民幣34,784,936元授與符合特定條件之員工，認購執行價格分 別為每單位註冊資本以人民幣4.18元認購12,502,187單位及人民幣7.42元認購22,282,749單位。相關限制員工權利新股之權利限制及既得條件如下： -
(1)
以發行京隆科技(蘇州)有限公司之新註冊資本為之，每單位可認購子公司 註冊資本1單位。 -
(2)
員工獲配新股後未達成既得條件前不得將該限制權利新股轉讓、出售、贈 與他人、用於擔保或作其他處分。 -
(3)
員工獲配限制員工權利新股尚未達既得條件前，關於股東之投票權由信託 或集中保管機構依約代為行使。 -
(4)
獲配限制員工權利新股之員工應於閉鎖期間結束日仍在職，且期間未有違 反京隆科技(蘇州)有限公司之勞動契約、公司規章等情形，於閉鎖期間結 束日可全數既得。 -
(5)
限制員工權利新股之公允價值資訊：
閉鎖期間 原發行 期末流通在外 每股 給與日 截止日 單位總數 單位總數 公平價值 110.05.20 115.05.19 34,784,936 32,723,904 人民幣 7.38 元
- 35 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
截至民國一一二年十二月三十一日止，期末流通在外單位總數為 34,784,936 股，並於民國一一三年一月將員工離職收回股數 2,061,032 股完 成註銷變更登記。截至民國一一四年二月十三日交割基準日止，期末流通 在外單位總數為 32,723,904 股。
京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司採用公允價值法估計酬勞成本，並採用 BlackScholes 選擇權評價模式估計給與日認購權之公允價值。上述限制員工權利 新股依既得條件估列應費用化考慮註銷股數後總金額計 118,326 千元，續 後於既得期間內認列費用。各項假設之資訊列示如下：
預期波動率(%)無風險利率(%)預期存續期間(年) |
限制員工權利新股 |
|---|---|
| 44.88% 0.08% 5 年 |
預期存續期間係依據歷史資料及目前之預期所推估，因此可能不必然符合
實際執行狀況。預期波動率係假設與存續期間相近期間之歷史波動率即代
表未來趨勢，然此亦可能不必然與未來實際結果相符。
本集團認列股份基礎給付計畫之費用如下：
限制員工權利新股 |
114.04.01~ 114.06.30 |
113.04.01~ 113.06.30 |
114.01.01~ 114.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|---|---|---|---|---|
| $- | $16,901 | $3,456 | $33,317 |
本集團於民國一一四及一一三年一月一日至六月三十日除前述因員工離職收回註銷
外，並未對股份基礎給付計畫作任何取消或修改。
本集團發行上述子公司限制員工權利新股給與日皆早於一一三年十月十日，依金管會 問答集無須追溯調整適用會計研究發展基金會發布之「限制員工權利新股之處理疑 義」 IFRS 問答集，故適用原先之會計處理。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
15. 營業收入
- (1)
繼續營業單位之營業收入資訊如下。停業單位相關資訊請參考附註六.6。
收入種類 |
收入認列時點 |
114.04.01~ 114.06.30 |
113.04.01~ 113.06.30 |
114.01.01~ 114.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| $7,357,078 699,811 11,846 293,139 |
$5,441,585 732,989 23,121 345,511 |
$13,846,183 1,270,145 27,250 533,786 |
$10,363,284 1,429,126 39,818 688,151 |
註：與租賃相關資訊請詳附註六 .17 。
- (2)
合約餘額
A. 合約資產－流動
收入來源提供勞務 |
114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 | 113.01.01 |
|---|---|---|---|---|
| $102,145 | $90,414 | $327,056 | $414,883 |
本集團民國一一四及一一三年一月一日至六月三十日合約資產餘額重大變動 之說明如下，另減損之影響請詳附註六 .16 。
期初餘額本期轉列應收帳款完成程度衡量結果變動 |
114.01.01~ 114.06.30~ |
113.01.01~ 113.06.30~ |
|---|---|---|
| $90,414 | $414,883 | |
| $102,145 | $327,056 |
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B. 合約負債－流動
收入來源封裝及測試之加工收入 |
114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 | 113.01.01 |
|---|---|---|---|---|
| $- | $- | $- | $9,365 |
本集團民國一一三年一月一日至六月三十日合約負債之差異主因係資產負債
表日對已簽約之預收款項部分於後續完成服務之提供，並新簽訂合約而增加承
擔義務之淨影響數。
16. 預期信用減損損失
－ 營業費用 預期信用減損損失 ( 迴轉利益 )
繼續營業單位：合約資產應收票據應收帳款其他應收款小 計停業單位：應收帳款合 計 |
114.04.01~ 114.06.30 |
113.04.01~ 113.06.30 |
114.01.01~ 114.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|---|---|---|---|---|
| $- - - - |
$- - - - |
$- - - - |
$- - - - |
|
| - - |
- (244) |
- - |
- (417) |
|
| $- | $(244) | $- | $(417) |
與信用風險相關資訊請詳附註十二。
本集團之合約資產、應收款項 ( 包含應收票據及應收帳款 ) 皆採存續期間預期信用損失 金額衡量備抵損失，於民國一一四及一一三年六月三十日評估備抵損失金額之相關說 明如下：
-
(1)
合約資產之總帳面金額分別為102,145千元及327,056千元，皆以預期信用損失 率0%衡量備抵損失。 -
38 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
- (2)
應收款項則考量交易對手信用等級、區域及產業等因素區分群組，並採用準備矩 陣衡量備抵損失，相關資訊如下：
114.06.30群組一：總帳面金額損失率存續期間預期信用損失小 計群組二：總帳面金額損失率存續期間預期信用損失小 計帳面金額113.12.31 群組一：總帳面金額損失率存續期間預期信用損失小 計群組二：總帳面金額損失率存續期間預期信用損失小 計帳面金額 |
未逾期( 註) |
逾期天數91-180 天181-365 天366天以上合 計 |
逾期天數91-180 天181-365 天366天以上合 計 |
逾期天數91-180 天181-365 天366天以上合 計 |
逾期天數91-180 天181-365 天366天以上合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
1-90天 |
91-180天 |
|||||
| $6,190,905 -% |
$51,261 -% |
$899 1% |
$84 2% |
$- 5% |
$6,243,149 (12,865) |
|
| (12,855) | - | (9) | (1) | - | ||
| 6,178,050 | 51,261 | 890 | 83 | - | 6,230,284 | |
未逾期( 註) |
逾期天數 |
|||||
1-90天 |
91-180天 |
|||||
| $242 100% |
$- 100% |
$- 100% |
$- 100% |
$- 100% |
$242 (242) |
|
| (242) | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | |
未逾期( 註) |
逾期天數 |
$6,230,284 | ||||
1-90天 |
91-180天 |
|||||
| $5,941,211 -% |
$58,528 -% |
$43,060 1% |
$- 2% |
$- 5% |
$6,042,799 (11,283) |
|
| (10,852) | - | (431) | - | - | ||
| 5,930,359 | 58,528 | 42,629 | - | - | 6,031,516 | |
未逾期( 註) |
逾期天數 |
|||||
1-90天 |
91-180天 |
|||||
| $985 100% |
$- 100% |
$- 100% |
$- 100% |
$839 100% |
$1,824 (1,824) |
|
| (985) | - | - | - | (839) | ||
| - | - | - | - | - | - | |
| $6,031,516 |
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
113.06.30
| 113.06.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
群組一：總帳面金額損失率存續期間預期信用損失小 計群組二：總帳面金額損失率存續期間預期信用損失小 計帳面金額 |
未逾期( 註) |
逾期天數91-180 天181-365 天366天以上合 計 |
||||
1-90天 |
91-180天 |
|||||
| $5,938,480 -% |
$81,350 -% |
$- 1% |
$- 2% |
$- 5% |
$6,019,830 (9,876) |
|
| (9,876) | - | - | - | - | ||
| 5,928,604 | 81,350 | - | - | - | 6,009,954 | |
未逾期( 註)$1,068 100% (1,068) - |
逾期天數 |
|||||
1-90天 |
91-180天 |
|||||
| $- 100% |
$- 100% |
$- 100% |
$2,163 100% |
$3,231 (3,321) |
||
| - | - | - | (2,163) | |||
| - | - | - | - | - | ||
| $6,009,954 |
註：本集團之應收票據皆屬未逾期。
本集團民國一一四及一一三年一月一日至六月三十日之合約資產、應收票據及應收帳
款之備抵損失變動資訊如下：
114.01.01本期增加金額因無法收回而沖銷匯率影響數114.06.30 113.01.01 本期增加金額因無法收回而沖銷轉列待處分群組匯率影響數113.06.30 |
合約資產$- - - - $- $- - - - - $- |
應收票據$- - - - $- $- - - - - $- |
應收帳款$13,107 - - - $13,107 $13,405 417 - (733) 18 $13,107 |
其他應收款 |
|---|---|---|---|---|
| $444 - - - |
||||
| $444 | ||||
| $444 - - - - |
||||
| $444 |
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
17. 租 賃
(1) 本集團為承租人
本集團承租不動產 ( 土地、房屋及建築 ) 之商業租賃，各個合約之租賃期間介於 1 年 至 20 年間，在此合約中並未對本集團加諸一般定型化契約以外之限制條件。於租 賃期間終止時，本集團對租賃土地及建築物並無承購權。
本集團承租運輸設備以供營業使用，合約之租賃期間介於為 1 年間，於租賃期間終 止時，本集團對所承租之運輸設備具承購權。
租賃對本集團財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下：
A. 資產負債表認列之金額
- (a)
使用權資產
使用權資產之帳面金額
土 地房屋及建築運輸設備合 計 |
114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 |
|---|---|---|---|
| $402,223 1,078,168 5,937 |
$411,613 627,725 6,034 |
$421,108 15,241 7,325 |
|
| $1,486,328 | $1,045,372 | $443,674 |
本集團民國一一四年上半年度對使用權資產增添 536,414 千元。民國一一三 年上半年度則無此情形。
(b) 租賃負債
租賃負債 |
|||
|---|---|---|---|
租賃負債－流動租賃負債－非流動合計 |
114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 |
| $277,375 1,252,859 |
$148,609 926,222 |
$29,310 432,496 |
|
| $1,530,234 | $1,074,831 | $461,806 |
本集團民國一一四及一一三年一月一日至六月三十日租賃負債之利息費 用請詳附註六 .19(3) 財務成本；民國一一四及一一三年六月三十日租賃負 債之到期分析請詳附註十二 .5 流動性風險管理。
- 41 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
B. 綜合損益表認列之金額
使用權資產之折舊
繼續營業單位：土 地房屋及建築運輸設備小 計停業單位：土 地合 計 |
114.04.01~ 114.06.30 |
113.04.01~ 113.06.30 |
114.01.01~ 114.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|---|---|---|---|---|
| $4,695 50,280 755 |
$4,800 2,386 636 |
$9,391 84,117 1,401 |
$9,515 4,740 1,251 |
|
| 55,730 | 7,822 | 94,909 | 15,506 | |
| - | 402 | - | 1,579 | |
| $55,730 | $8,224 | $94,909 | $17,085 |
C. 承租人與租賃活動相關之收益及費損
繼續營業單位：短期租賃之費用低價值資產租賃之費用(不包括短期租賃之低價值資產租賃之費用)小計停業單位：短期租賃之費用低價值資產租賃之費用(不包括短期租賃之低價值資產租賃之費用)小計合計 |
114.04.01~ 114.06.30 |
113.04.01~ 113.06.30 |
114.01.01~ 114.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|---|---|---|---|---|
| $100,592 171 |
$34,291 167 |
$169,478 343 |
$41,573 333 |
|
| 100,763 | 34,458 | 169,821 | 41,906 | |
| - - |
71,293 1,226 |
23,525 437 |
114,719 2,233 |
|
| - | 72,519 | 23,962 | 116,952 | |
| $100,763 | $106,977 | $193,783 | $158,858 |
D. 承租人與租賃活動相關之現金流出
本集團於民國一一四及一一三年一月一日至六月三十日租賃之現金流出總額 分別為 285,659 千元及 177,917 千元。
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E. 其他與租賃活動相關之資訊
租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權
本集團部分之不動產租賃合約包括租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權。 於決定租賃期間時，具有標的資產使用權之不可取消期間，併同可合理確定本 集團將行使租賃延長之選擇權所涵蓋之期間，及可合理確定本集團將不行使 租賃終止之選擇權所涵蓋之期間。此等選擇權之使用可將管理合約之經營彈 性極大化。所具有之大多數租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權僅可由本 集團行使。開始日後發生重大事項或情況重大改變 ( 係在承租人控制範圍內且 影響本集團是否可合理確定將行使先前於決定租賃期間時所未包含之選擇 權，或將不行使先前於決定租賃期間時所包含之選擇權 ) 時，本集團重評估租 賃期間。
(2) 本集團為出租人
本集團簽訂商業財產租賃合約，其剩餘年限介於一年至五年間，所有租賃合約皆
包含能依據每年市場環境調整租金之條款。
營業租賃認列之租賃收益固定租賃給付及取決於指數或費率之變動租賃給付之相關收益 |
114.04.01~ 114.06.30 |
113.04.01~ 113.06.30 |
114.01.01~ 114.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|---|---|---|---|---|
| $11,846 | $23,121 | $27,250 | $39,818 |
本集團對屬於營業租賃出租之不動產、廠房及設備適用國際會計準則第 16 號相 關之揭露請詳附註六 .8 。本集團繼續營業單位簽訂商業財產租賃合約，民國一一 四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及一一三年六月三十日將收取之未折 現之租賃給付及剩餘年度之總金額如下：
不超過一年超過一年但不超過五年超過五年合 計 |
114.06.30 $23,654 4,668 - $28,322 |
113.12.31 | 113.06.30 |
|---|---|---|---|
| $54,131 7,697 - |
$44,413 10,669 - |
||
| $61,828 | $55,082 |
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18. 繼續營業單位員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：
員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他員工福利費用合 計折舊費用攤銷費用員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他員工福利費用合 計折舊費用攤銷費用 |
114.04.01~114.06.30 | 114.04.01~114.06.30 | 114.04.01~114.06.30 | 113.04.01~113.06.30 | 113.04.01~113.06.30 | 113.04.01~113.06.30 |
|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
合 計 |
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
合 計 |
|
| $1,546,423 142,030 51,003 78,571 |
$338,515 21,128 11,298 10,334 |
$1,884,938 163,158 62,301 88,905 |
$1,214,983 110,125 44,476 65,358 |
$324,516 19,934 10,671 10,105 |
$1,539,499 130,059 55,147 75,463 |
|
| $1,818,027 | $381,275 | $2,199,302 | $1,434,942 | $365,226 | $1,800,168 | |
| $1,621,018 | $146,263 | $1,767,281 | $1,492,562 | $140,266 | $1,632,828 | |
| $177 | $902 | $1,079 | $1,507 | $772 | $2,279 | |
| 114.01.01~114.06.30 | 113.01.01~113.06.30 | |||||
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
合 計 |
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
合 計 |
|
| $3,088,277 279,947 99,948 154,834 |
$761,264 42,850 22,617 20,658 |
$3,849,541 322,797 122,565 175,492 |
$2,342,235 222,542 88,192 119,570 |
$619,448 41,835 21,632 18,775 |
$2,961,683 264,377 109,824 138,345 |
|
| $3,623,006 | $847,389 | $4,470,395 | $2,772,539 | $701,690 | $3,474,229 | |
| $3,127,074 | $289,410 | $3,416,484 | $2,985,497 | $271,886 | $3,257,383 | |
| $375 | $1,732 | $2,107 | $3,952 | $2,035 | $5,987 |
本公司董事 ( 含獨立董事 ) 酬金，依本公司章程規定，應以當年度獲利狀況提撥百分之 一以下分派董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。董事酬勞之分 派，應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報 告股東會。另依本公司章程規定，全體董事 ( 含獨立董事 ) 之報酬，依其對本公司營運 參與之程度及貢獻之價值，並參酌同業通常之水準，授權由董事會議定之。董事 ( 含獨 立董事 ) 之薪資報酬，依本公司薪資報酬委員會組織規程之規定，應經薪資報酬委員 會全體成員二分之一以上同意，並提交董事會決議。
本公司經理人酬金，係依本公司章程規定，遵照公司法及本公司薪資報酬委員會組織
規程等規定辦理之。除參考公司整體營運成果績效，並依各經理人擔任的職務、對公
司營運的貢獻、個別績效表現及參考同業給付狀況，經薪資報酬委員會個別審議評估
整體薪酬合理性後提交董事會決議，同時亦有考量個人表現、公司經營績效及未來風
險之關連合理性。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
本公司對員工之薪酬政策係考量員工敘薪、職等及績效評估等各項綜合因素，並參考
同業通常水準與公司整體經營成果予以決定。
本公司依章程規定，年度如有獲利，應提撥 8% 至 10% 為員工酬勞 ( 包含應提撥不低於 2% 為基層員工酬勞 ) ，不高於 1% 為董事酬勞。但尚有累積虧損時，應預先保留彌補數 額。前述員工酬勞以股票或現金為之，且發給股票或現金之對象，得包括符合一定條 件之從屬公司員工。員工酬勞及董事酬勞之分派，應由董事會以董事三分之二以上之 出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。有關董事會通過之員工酬勞 及董事酬勞相關資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
本公司民國一一四年四月一日至六月三十日依獲利狀況，分別以 8% 及 0.8% 估列員工 酬勞及董事酬勞，並認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為 233,196 千元及 23,320 千 元，帳列於薪資費用項下；民國一一四年一月一日至六月三十日依獲利狀況，分別以 8% 及 0.8% 估列員工酬勞及董事酬勞，並認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為 689,508 千元及 68,951 千元，帳列於薪資費用項下；民國一一三年四月一日至六月三十日依 獲利狀況，分別以 8% 及 0.8% 估列員工酬勞及董事酬勞，並認列員工酬勞及董事酬勞 金額分別為 200,693 千元及 20,069 千元，帳列於薪資費用項下；民國一一三年一月 一日至六月三十日依獲利狀況，分別以 8% 及 0.8% 估列員工酬勞及董事酬勞，並認列 員工酬勞及董事酬勞金額分別為 350,484 千元及 35,048 千元，帳列於薪資費用項下。 若董事會決議以股票發放員工酬勞，則以董事會決議日前一日收盤價作為配發股票股 數之計算基礎，如估列數與董事會決議實際配發金額有差異時，則列為次年度之損益。
本公司於民國一一四年二月二十一日董事會決議以現金發放民國一一三年度員工酬 勞及董事酬勞分別為 850,211 千元及 85,021 千元，與民國一一三年度估列數並無差 異。本公司於民國一一三年二月二十三日董事會決議以現金發放民國一一二年度員工 酬勞及董事酬勞分別為 626,838 千元及 62,684 千元，與民國一一二年度估列數並無差 異。
19. 繼續營業單位營業外收入及支出
(1) 其他收入
股利收入其他收入－其他合計 |
114.04.01~ 114.06.30 |
113.04.01~ 113.06.30 |
114.01.01~ 114.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|---|---|---|---|---|
| $- 63,079 |
$97,733 30,702 |
$108,977 183,855 |
$97,733 62,776 |
|
| $63,079 | $128,435 | $292,832 | $160,509 |
- 45 -
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(2) 其他利益及損失
處分不動產、廠房及設備利益淨外幣兌換(損失)利益處分投資利益減損損失－不動產、廠房及設備其他支出－其他合計財務成本銀行借款之利息租賃負債之利息合計 |
114.04.01~ 114.06.30 |
113.04.01~ 113.06.30 |
114.01.01~ 114.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|---|---|---|---|---|
| $94,581 163,371 - - (30) |
$4,508 37,654 - (56,918) (262,079) |
$300,848 310,962 25,895 - (30) |
$5,071 79,582 - (56,918) (262,115) |
|
| $257,922 | $(276,835) | $637,675 | $(234,380) | |
| 114.04.01~ 114.06.30 |
113.04.01~ 113.06.30 |
114.01.01~ 114.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|
| $6,273 6,199 |
$101,747 2,186 |
$76,216 11,479 |
$219,045 4,358 |
|
| $12,472 | $103,933 | $87,695 | $223,403 |
(3) 財務成本
停業單位相關之營業外收入及支出資訊請詳附註六 .6 。
20. 其他綜合損益組成部分
民國一一四年四月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下：
不重分類至損益項目：透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益後續可能重分類至損益項目：國外營運機構財務報表換算之兌換差額合計 |
當期產生 |
當期重分類調整 |
其他綜合損益 |
所得稅利益(費用) |
稅後金額 |
|---|---|---|---|---|---|
| $120,941 (1,625,569) |
$- - |
$120,941 (1,625,569) |
$(24,189) 324,955 |
$96,752 (1,300,614) |
|
| $(1,504,628) | $- | $(1,504,628) | $300,766 | $(1,203,862) |
- 46 -
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民國一一三年四月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下：
不重分類至損益項目：透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益後續可能重分類至損益項目：國外營運機構財務報表換算之兌換差額合計 |
當期產生 |
當期重分類調整 |
其他綜合損益 |
所得稅利益(費用) |
稅後金額 |
|---|---|---|---|---|---|
| $308,134 133,453 |
$- - |
$308,134 133,453 |
$(61,627) (24,622) |
$246,507 108,831 |
|
| $441,587 | $- | $441,587 | $(86,249) | $355,338 |
民國一一四年一月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下：
不重分類至損益項目：透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益後續可能重分類至損益項目：國外營運機構財務報表換算之兌換差額與待出售處分群組直接相關之權益合計 |
當期產生$(300,725) (900,527) 50,887 $(1,150,365) |
當期重分類調整 |
其他綜合損益 |
所得稅利益(費用) |
稅後金額 |
|---|---|---|---|---|---|
| $- - - |
$(300,725) (900,527) 50,887 |
$60,144 171,213 - |
$(240,581) (729,314) 50,887 |
||
| $- | $(1,150,365) | $231,357 | $(919,008) |
民國一一三年一月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下：
不重分類至損益項目：透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益後續可能重分類至損益項目：國外營運機構財務報表換算之兌換差額合計 |
當期產生 |
當期重分類調整 |
其他綜合損益 |
所得稅利益(費用) |
稅後金額 |
|---|---|---|---|---|---|
| $618,165 670,203 |
$- - |
$618,165 670,203 |
$(123,633) (123,159) |
$494,532 547,044 |
|
| $1,288,368 | $- | $1,288,368 | $(246,792) | $1,041,576 |
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21. 所得稅
- (1)
繼續營業單位所得稅費用主要組成如下：
認列於損益之所得稅
| 114.04.01~ 114.06.30 當期所得稅費用：當期應付所得稅$1,151,299 以前年度之當期所得稅於本期之調整(38,864) 遞延所得稅費用：與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞延所得稅費用(629,584) 所得稅費用$482,851 認列於其他綜合損益之所得稅114.04.01~ 114.06.30 遞延所得稅(利益)費用：透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益$24,189 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(324,955) 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅$(300,766) |
114.04.01~ 114.06.30 |
113.04.01~ 113.06.30 |
114.01.01~ 114.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|---|---|---|---|---|
| $1,151,299 (38,864) (629,584) |
$275,551 (57,258) (3,924) |
$2,664,203 (38,864) (1,292,292) |
$517,946 (57,258) 10,612 |
|
| $482,851 | $214,369 | $1,333,047 | $471,300 | |
| 113.04.01~ 113.06.30 |
114.01.01~ 114.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
||
遞延所得稅(利益)費用：透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益國外營運機構財務報表換算之兌換差額與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 |
||||
| $24,189 (324,955) |
$61,627 24,622 |
$(60,144) (171,213) |
$123,633 123,159 |
|
| $(300,766) | $86,249 | $(231,357) | $246,792 |
(2) 所得稅申報核定情形
截至民國一一四年六月三十日，本公司及子公司之所得稅申報核定情形如下：
本公司子公司－KYEC USA Corp.子公司－KYEC Japan K.K.子公司－KYEC SINGAPORE PTE. Ltd. |
所得稅申報核定情形 |
|---|---|
核定至民國一一二年度申報至民國一一三年度申報至民國一一三年度申報至民國一一二年度 |
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22. 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算，係以當年度歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當年
度流通在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期流通
在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發
行之加權平均普通股股數。
| (1) (2) |
基本每股盈餘歸屬於母公司普通股持有人之淨利(千元)停業單位淨利(千元)繼續營業單位淨利(千元)基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股)基本每股盈餘(元)：來自繼續營業單位及停業單位來自繼續營業單位稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股持有人之淨利(千元)停業單位淨利(千元)繼續營業單位淨利(千元)基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股)稀釋效果：員工酬勞－股票(千股)經調整稀釋效果後之普通股加權平均股數(千股)稀釋每股盈餘(元) ：來自繼續營業單位及停業單位來自繼續營業單位 |
114.04.01~ 114.06.30 |
113.04.01~ 113.06.30 |
114.01.01~ 114.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| $2,175,244 - |
$1,902,778 727,897 |
$6,465,472 3,011,262 |
$3,271,243 1,072,712 |
||
| $2,175,244 | $1,174,881 | $3,454,210 | $2,198,531 | ||
| 1,222,745 $1.78 |
1,222,745 $1.56 |
1,222,745 $5.29 |
1,222,745 $2.68 |
||
| $1.78 | $0.96 | $2.82 | $1.80 | ||
| $2,175,244 - |
$1,902,778 727,897 |
$6,465,472 3,011,262 |
$3,271,243 1,072,712 |
||
| $2,175,244 | $1,174,881 | $3,454,210 | $2,198,531 | ||
| 1,222,745 6,760 |
1,222,745 2,945 |
1,222,745 8,857 |
1,222,745 4,861 |
||
| 1,229,505 | 1,225,690 | 1,231,602 | 1,227,606 | ||
| $1.77 | $1.55 | $5.25 | $2.66 | ||
| $1.77 | $0.96 | $2.80 | $1.79 |
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於報導日至財務報表通過發布前，並無任何重大改變期末流通在外普通股或潛在普通
股股數之其他交易。
23. 對子公司所有權權益之變動
(1) 子公司定向減資減少發行股本
京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司於民國一一三年一月十八日完成部分限制員工權利新股 之減資程序，本集團未參與減資因此持股比例增加至 92.16% ，減資減少之現金為 - 20,609 千元，此項交易對資本公積 認列對子公司所有權益變動數之影響如下：
集團減少之減資現金屬於非控制權益本期減少數認列於權益中資本公積之差異數 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|---|---|
| $(20,609) 87,005 |
|
| $66,396 |
民國一一四年一月一日至六月三十日則無此情形。
(2) 股份基礎給付交易
京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司於民國一一一年九月二十八日及一一○年五月十七日經 董事會決議辦理股份基礎給付之員工獎酬計畫，並於續後依既得期間內認列費 用，此項交易亦影響對子公司所有權權益之變動，相關資訊請參閱附註六 .14 。
24. 出售對子公司持股
本集團於民國一一三年四月二十六日經董事會決議通過以人民幣 4,884,582 千元之對 價，將子公司 KYEC Microelectronics Co., Ltd. 所持有京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司 92.16% 股權全數出售，出售對價以每一人民幣元註冊資本之價格約人民幣 9.67 元出售予蘇 州工業園區產業投資基金 ( 有限合夥 ) 等公司。本集團基於交割條件已成就，訂定民國 一一四年二月十三日為交割日，出售對京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司之全部持股。
- 50 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
處分子公司相關之資產及負債主要類別如下：
資 產現金及約當現金合約資產應收帳款淨額應收帳款－關係人淨額其他應收款存貨預付款項其他金融資產－流動不動產、廠房及設備使用權資產無形資產其他非流動資產小 計負 債合約負債應付帳款其他應付款應付設備款本期所得稅負債一年內長期借款長期借款遞延所得稅負債長期遞延收入小 計非控制權益處分之淨資產處分子公司之利益如下：收取之對價處分之淨資產處分利益處分子公司之現金流量分析：以現金及約當現金收取之對價減：處分之現金及約當現金餘額處分子公司之淨現金流入 |
處分日之淨資產 |
|---|---|
| $2,973,836 124,596 2,605,315 105,636 37,542 215,660 576,150 4 19,022,332 173,174 1,209 3,591 |
|
| 25,839,045 | |
| (19,810) (862,448) (495,549) (537,229) (34,258) (1,125,155) (3,969,600) (94,950) (56,855) |
|
| (7,195,854) | |
| (1,448,602) | |
| $17,194,589 | |
| $21,625,785 (17,194,589) $4,431,196 |
|
| $21,625,785 (2,973,836) $18,651,949 |
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七、 關係人交易
於財務報導期間內與本集團有交易之關係人如下：
關係人名稱及關係
關係人名稱 與本集團之關係 聯發科技股份有限公司 ( 聯發公司 ) 本集團董事長為該公司董事長二親等以內之親屬 Mediatek Singapore Pte. Ltd. 聯發公司列入合併個體之子公司 達發科技股份有限公司 ( 達發公司 ) 聯發公司列入合併個體之子公司 LePower (HK) Limited 聯發公司列入合併個體之子公司 其他關係人 ( 註 ) 聯發公司列入合併個體之子公司 謝其俊 本集團之副董事長 良承工程股份有限公司 本集團董事為該公司董事長 好修科技 ( 股 ) 公司 本集團之關聯企業 偉鉅機械工業 ( 股 ) 公司 本集團之關聯企業
註：本集團與該等公司之交易非屬重大交易。
與關係人間之重大交易事項
(1) 營業收入
繼續營業單位：聯發公司Mediatek Singapore Pte. Ltd. 其他關係人本集團之關聯企業小 計停業單位：聯發公司Mediatek Singapore Pte. Ltd. 其他關係人小 計合 計 |
114.04.01~ 114.06.30 |
113.04.01~ 113.06.30 |
114.01.01~ 114.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|---|---|---|---|---|
| $1,188,791 623,102 242,728 2,525 |
$640,123 1,029,372 235,772 2,630 |
$2,265,200 1,238,656 464,370 5,076 |
$1,549,536 1,771,612 375,824 5,277 |
|
| 2,057,146 | 1,907,897 | 3,973,302 | 3,702,249 | |
| - - - |
91,925 34,013 1,116 |
25,762 19,498 234 |
201,534 60,842 1,152 |
|
| - | 127,054 | 45,494 | 263,528 | |
| $2,057,146 | $2,034,951 | $4,018,796 | $3,965,777 |
- 52 -
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本集團與關係人之各項營業收入交易價格係由雙方參考市場行情議價辦理，出租機 台價格係參考同類機型之市場行情決定；關係人部份為月結 60~90 天，非關係人部 份客戶為月結 30~120 天。截至民國一一四及一一三年六月三十日之流通在外款項 為無擔保、免計息且須以現金清償。對於應收關係人帳款並未收受任何保證。
-
(2)
本集團民國一一四及一一三年四月一日至六月三十日向關聯企業進貨金額分別為9,811千元及15,078千元。本集團民國一一四及一一三年一月一日至六月三十日向 關聯企業進貨金額分別為27,800千元及25,452千元。本集團向關聯企業之進貨價 格係參考市場行情議價辦理，付款條件為月結30~90天，非關係人部份之付款條件 為月結30~120天。 -
(3)
本集團委託關聯企業維修機器設備等，民國一一四及一一三年四月一日至六月三十 日認列營業成本及費用金額分別為55,217千元及52,534千元；民國一一四及一一 三年一月一日至六月三十日認列營業成本及費用金額分別為108,470千元及108,640千元。 -
(4)
本集團於民國一一四及一一三年四月一日至六月三十日向關聯企業租賃機台而支付 租金支出，金額分別為5,021千元及2,074千元，本集團於民國一一四及一一三年一 月一日至六月三十日向關聯企業租賃機台而支付租金支出，金額分別為9,082千元 及2,511千元。本集團向關聯企業之租賃價格係參考同類機型之市場行情決定，付 款條件為月結30天，非關係人部份之付款條件為即期~月結30天。 -
(5)
本集團民國一一四及一一三年四月一日至六月三十日委託謝其俊先生擔任駐廠專任 醫師，認列營業費用金額均為150千元，本集團民國一一四及一一三年一月一日至 六月三十日委託謝其俊先生擔任駐廠專任醫師，認列營業費用金額為300千元及200千元。 -
(6)
重大財產交易： -
A.
購買不動產、廠房及設備
關係人名稱 |
114.04.01~ 114.06.30 |
113.04.01~ 113.06.30 |
114.01.01~ 114.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|---|---|---|---|---|
購買價款 |
購買價款 |
購買價款 |
購買價款 |
|
本集團之關聯企業 |
$61,184 | $38,874 | $139,137 | $67,333 |
本公司與關係人之財產交易價格係由雙方參考市場行情議價辦理。
- B.
處分對子公司持股
本集團民國一一四年第一季出售對京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司之股權予 LePower (HK) Limited( 聯發利寶 ( 香港 ) 有限公司 ) ，處分價款為美金 25,000 千元，處分相關 資訊請詳附註六 .24 。
- 53 -
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－ (7) 應收帳款 關係人
繼續營業單位：聯發公司Mediatek Singapore Pte. Ltd. 達發公司其他關係人本集團之關聯企業減:備抵損失小 計停業單位：聯發公司Mediatek Singapore Pte. Ltd. 其他關係人小 計合 計 |
114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 |
|---|---|---|---|
| $1,137,966 690,166 221,465 22,968 1,073 - |
$1,013,690 721,583 223,956 20,711 863 - |
$713,872 1,054,796 - 240,980 898 - |
|
| 2,073,638 | 1,980,803 | 2,010,546 | |
| - - - |
46,274 33,784 543 |
60,687 18,626 1,069 |
|
| - | 80,601 | 80,382 | |
| $2,073,638 | $2,061,404 | $2,090,928 |
- (8)
其他應收款－關係人
聯發公司Mediatek Singapore Pte. Ltd. 其他關係人本集團之關聯企業合計 |
114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 |
|---|---|---|---|
| $24,390 220 8 14 |
$17,621 279 - 15 |
$10,387 2,551 81 - |
|
| $24,632 | $17,915 | $13,019 |
- (9)
應付帳款－關係人
偉鉅機械工業(股)公司本集團之關聯企業合計 |
114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 |
|---|---|---|---|
| $8,833 - |
$15,299 147 |
$8,545 147 |
|
| $8,833 | $15,446 | $8,692 |
- 54 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
(10) 其他應付款項－關係人
偉鉅機械工業(股)公司好修科技(股)公司其他關係人其他合計 |
114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 |
|---|---|---|---|
| $57,505 31,355 826 45 |
$49,396 60,010 1,141 45 |
$33,773 37,859 1,077 45 |
|
| $89,731 | $110,592 | $72,754 |
(11) 本集團主要管理人員之薪酬：
短期員工福利退職後福利股份基礎給付合計 |
114.04.01~ 114.06.30 |
113.04.01~ 113.06.30 |
114.01.01~ 114.06.30 |
113.01.01~ 113.06.30 |
|---|---|---|---|---|
| $61,734 324 - |
$55,119 297 4,223 |
$167,900 648 890 |
$102,964 594 8,324 |
|
| $62,058 | $59,639 | $169,438 | $111,882 |
八、 質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保品：
帳面金額
帳面金額 |
||||
|---|---|---|---|---|
項目 |
114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 | 擔保債務內容 |
繼續營業單位：其他金融資產－非流動土地房屋及建築機器設備小 計停業單位：其他金融資產－流動合計 |
$148,754 914,594 924,306 4,376,380 |
$148,916 914,594 963,150 4,795,725 |
$147,924 914,594 1,001,994 3,294,633 |
海關保證金中長期借款中長期借款中長期借款信用證保證金 |
| 6,364,034 - |
6,822,385 4 |
5,359,145 4 |
||
| $6,364,034 | $6,822,389 | $5,359,149 |
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
截至民國一一四年六月三十日止，下列或有及重大承諾事項未列入本集團合併財務報表：
-
本集團已開立未使用之信用狀金額合計約2,180,971千元。 -
本集團因興建廠房已簽訂之重大工程合約總金額為5,744,945千元，已支付4,048,141。
千元，尚需支付金額為 1,696,804 千元 ( 含已開立尚未兌現之應付票據 )
-
本集團為擔保借款等而交付各銀行等之保證票據合計為53,233,275千元。 -
本公司與元大商業銀行簽訂授信契約，聲明該授信存續時間，本集團自民國一一二年 至一一六年止，每半年及年底之流動比率應維持100%(含)以上，負債比率不得高於150%以上，利息保障倍數維持在300%以上。
本公司與元大商業銀行簽訂授信契約，聲明該授信存續時間，本集團自民國一一三年 至一一七年止，每半年及年底之流動比率應維持 100%( 含 ) 以上，負債比率不得高於 150% 以上，利息保障倍數維持在 300% 以上。
本公司與元大商業銀行簽訂授信契約，聲明該授信存續時間，本集團自民國一一四年 至一一八年止，每半年及年底之流動比率應維持 100%( 含 ) 以上，負債比率不得高於 150% 以上，利息保障倍數維持在 300% 以上。
本公司國泰世華銀行簽訂授信契約，聲明該授信存續時間，本集團自民國一一三年至 一一六年止，每半年及年底之流動比率應維持 100%( 含 ) 以上，負債比率不得高於 150% 以上，利息保障倍數維持在 300% 以上。
本公司與臺灣銀行股份有限公司等十四家銀行簽訂聯合授信契約，聲明該授信存續時 間，本集團自民國一一三年至一一八年止，每半年及年底之流動比率應維持 100%( 含 ) 以上，負債比率不得高於 150% 以上，利息保障倍數維持在 300% 以上。屆期若未達上 述約定之條件，臺灣銀行股份有限公司認為必要時，得依規定召集聯合授信銀行會議 認定之，或請求多數聯合授信銀行以書面同意之方式認定。
截止至民國一一四年六月三十日止，本集團並無違反上述財務比率限制之情形。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
本公司基於交割條件已成就，已訂定民國一一四年二月十三日為交割日，出售對京隆 科技 ( 蘇州 ) 有限公司之全部持股。惟若有違反本項處分案股權買賣協議合約之陳述與 保證、承諾或約定，或交割日或之前京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司已存在任何違法違規行 為，或任何第三方針對交割日或之前京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司已發生的行為於交割日 後提出索賠或主張，致買方蒙受損失時，本公司負有賠償責任。前述賠償責任不限於 商業行為亦包括租稅、住房公積金及其他法定義務，惟租稅及住房公積金等法定義務 之了結有賴核定實務之未來發展，遂使相關之法定義務具有不確定性，本公司認列之 處分京隆相關利益尚難以考量該等不確定因素之影響。
十、 重大之災害損失
無此事項。
十一、 重大之期後事項
-
本公司於民國一一四年八月八日經董事會決議通過辦理現金增資發行新股案，發行新 股80,000千股，每股面額10元，並依公司法267條規定，保留發行新股總數之10%由員工認購。 -
本公司於民國一一四年八月八日經董事會決議通過以新加坡幣100,000千元增資子公 司KYEC SINGAPORE PTE. Ltd.。
十二、 其 他
金融工具之種類(包含待出售處分群組)
金融資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產按攤銷後成本衡量之金融資產(註)合 計金融負債攤銷後成本衡量之金融負債：短期借款應付款項(含關係人)其他應付款(含關係人)長期借款(含一年內到期)租賃負債存入保證金合計 |
114.06.30 | 113.12.31 | 113.06.30 |
|---|---|---|---|
| $6,015,359 24,208,594 |
$6,369,337 23,302,075 |
$7,159,846 22,148,580 |
|
| $30,223,953 | $29,671,412 | $29,308,426 | |
| $- 1,089,142 13,571,387 16,567,894 1,530,234 6,759 |
$- 2,023,284 7,214,099 25,676,402 1,074,831 6,316 |
$43,396 1,221,377 9,823,953 22,135,434 461,806 6,492 |
|
| $32,765,416 | $35,994,932 | $33,692,458 |
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註：包括現金及約當現金(不含庫存現金)、應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收 款(含關係人)、其他金融資產及存出保證金。
2. 財務風險管理目的
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風
險，本集團依集團之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要
財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理
活動執行期間，本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
3. 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風 。 險，市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險 ( 例如權益工具 )
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況，且各風險變數之變動通常具關聯性，
惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
匯率風險
本集團匯率風險主要與營業活動 ( 收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性貨幣不同 時 ) 及國外營運機構淨投資有關。
本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，此時，若干部位會產生自然
避險效果；另國外營運機構淨投資係屬策略投資，因此，本集團未對此進行避險。
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目， 其相關之外幣升值 / 貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率風險主要受美金 及人民幣貨幣匯率波動影響，敏感度分析資訊如下：
當新台幣對美金外幣升值 / 貶值 1% 時，對本集團於民國一一四及一一三年一月一日至 六月三十日之損益將分別減少 / 增加 85,030 千元及 11,692 千元。
當新台幣對人民幣外幣升值 / 貶值 1% 時，對本集團於民國一一四及一一三年一月一日 至六月三十日之損益將分別增加 / 減少 9,760 千元及 19,303 千元。
- 58 -
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利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風
險，本集團之利率風險主要係來自於浮動利率投資、固定利率借款及浮動利率借款。
本集團以維持適當之固定及浮動利率之組合以管理利率風險，惟因不符合避險會計之
規定，未適用避險會計。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目，包括浮動 利率投資、浮動利率借款，並假設持有一個會計年度，當利率上升 / 下降十個基本點， 對本集團於民國一一四及一一三年一月一日至六月三十日之損益將分別減少 / 增加 8,300 千元及 11,096 千元。
權益價格風險
本集團持有國內之上市櫃及未上市櫃之權益證券，此等權益證券之價格會因該等投資
標的未來價值之不確定性而受影響。本集團持有之上市櫃及未上市櫃之權益證券均屬
透過其他綜合損益按公允價值衡量類別。本集團藉由多角化投資並針對單一及整體之
權益證券投資設定限額，以管理權益證券之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定
期提供予本集團之高階管理階層，董事會則須對重大之權益證券投資決策進行複核及
核准。
民國一一四及一一三年一月一日至六月三十日，屬透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具投資中之上市櫃公司股票，當該等權益證券價格上升 / 下降 20% ，對於本 集團民國一一四及一一三年一月一日至六月三十日之權益之影響為 6,282 千元及 9,689 千元。其他權益工具之公允價值層級屬第三等級者，敏感度分析資訊請詳附註 十二 .8 。
4. 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。本集團之 信用風險係因營業活動 ( 主要為合約資產、應收帳款及票據 ) 及財務活動 ( 主要為銀行存 款及各種金融工具 ) 所致。
本集團各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交易對手之 信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史交易 經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。本集團亦於適當時機使用某些 信用增強工具 ( 例如預收貨款及保險等 ) ，以降低特定交易對手之信用風險。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
本集團截至民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及一一三年六月三十 日止，前十大客戶合約資產及應收款項占本集團合約資產及應收款項總額之百分比分 別為 67% 、 58% 及 55% ，其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。
本集團之財務單位依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具之信用
風險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定，屬信用良好之銀行及具有投
資等級之金融機構、公司組織等，故無重大之信用風險。
5. 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券及銀行借款以維持財務彈性。下表
係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形，依據最早可能被要求還款之日期
並以其未折現現金流量編製，所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率支付之利息現
金流量，其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得。
非衍生性金融負債
114.06.30應付款項借款租賃負債(註)113.12.31 應付款項借款租賃負債(註)113.06.30 應付款項借款租賃負債(註) |
短於一年 |
一至二年 |
二至三年 |
三至四年 |
四年以上 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $14,660,529 431,688 303,915 $9,237,383 1,741,921 169,650 $11,045,330 1,445,298 38,771 |
$- 4,415,149 296,168 $- 7,579,736 159,556 $- 5,939,173 29,712 |
$- 7,738,509 294,629 $- 9,574,654 158,959 $- 6,119,397 26,341 |
$- 3,197,044 226,824 $- 7,670,784 158,466 $- 9,901,686 26,341 |
$- 2,096,845 549,225 $- 1,032,322 562,385 $- 701,121 446,823 |
$14,660,529 17,879,235 1,670,761 $9,237,383 27,599,417 1,209,016 $11,045,330 24,106,675 567,988 |
註：下表提供有關租賃負債到期分析之進一步資訊。
到期期間
到期期間 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
租賃負債短於一年114.06.30 $303,915 113.12.31 $169,650 113.06.30 $38,771 |
一至五年 |
六至十年 |
十年以上 |
合計 |
|
| $303,915 $169,650 $38,771 |
$969,928 $630,381 $108,165 |
$120,767 $120,742 $120,730 |
$276,151 $288,243 $300,322 |
$1,670,761 $1,209,016 $567,988 |
|
| 113.12.31 | |||||
| 113.06.30 |
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來自籌資活動之負債之調節
民國一一四年一月一日至六月三十日之負債之調節資訊：
114.01.01現金流量非現金之變動聯貸發行成本商業本票折價數取得使用權資產匯率變動114.06.30 |
短期借款 |
長期借款 |
租賃負債 |
來自籌資活動之負債總額 |
|---|---|---|---|---|
| $- - - - - - |
$20,580,713 (3,287,345) 2,880 (3,819) - (724,535) |
$1,074,831 (80,397) - - 536,414 (614) |
$21,655,544 (3,367,742) 2,880 (3,819) 536,414 (725,149) |
|
| $- | $16,567,894 | $1,530,234 | $18,098,128 |
民國一一三年一月一日至六月三十日之負債之調節資訊：
113.01.01現金流量非現金之變動聯貸發行成本商業本票折價數租賃負債重估調整數匯率變動重分類至待出售群組113.06.30 |
短期借款 |
長期借款 |
租賃負債 |
來自籌資活動之負債總額 |
|---|---|---|---|---|
| $220,133 (187,697) - - - 10,960 (43,396) |
$23,175,624 (1,511,741) 1,200 10,389 - 459,962 (5,545,168) |
$472,066 (14,701) - - 4,247 194 - |
$23,867,823 (1,714,139) 1,200 10,389 4,247 471,116 (5,588,564) |
|
| $- | $16,590,266 | $461,806 | $17,052,072 |
-
金融工具之公允價值 -
(1)
公允價值所採用之評價技術及假設
公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移
轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所使用
之方法及假設如下：
-
A.
現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面金額為公允價值 之合理近似值，主要係因此類工具之到期期間短。 -
61 -
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-
B.
於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債，其公允價值係參 照市場報價決定。 -
C.
無活絡市場交易之權益工具(例如，無活絡市場之公開發行公司股票及未公開 發行公司股票)採市場法估計公允價值，係以相同或可比公司權益工具之市場 交易所產生之價格及其他攸關資訊(例如，缺乏流通性折價因素、類似公司股 票本益比、類似公司股票股價淨值比等輸入值)推估公允價值。 -
D.
無活絡市場報價之債務類工具投資、銀行借款及其他非流動負債，公允價值係 以交易對手報價或評價技術決定，評價技術係以現金流量折現分析為基礎決 定，其利率及折現率等假設主要係參考類似工具相關資訊。 -
(2)
以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本集團以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額均趨近於公允價值。
- (3)
金融工具公允價值層級相關資訊
本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二 .8 。
-
公允價值層級 -
(1)
公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債，係按對整體公允價值衡量具重要性之
最低等級輸入值，歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下：
。 第一等級：於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 )
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價 者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債，於每一報導期間結束日重評估其
分類，以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。
- 62 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
- (2)
公允價值衡量之層級資訊
本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產，重複性資產及負債之公允價值層級
資訊列示如下：
民國一一四年六月三十日
第一等級 第二等級 第三等級 合 計 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產： 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權 益工具 $31,409 $- $5,983,950 $6,015,359
民國一一三年十二月三十一日
第一等級第二等級第三等級合計
透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產： 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權 益工具 $39,369 $- $6,329,968 $6,369,337
民國一一三年六月三十日
第一等級 第二等級 第三等級 合 計 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產： 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權 益工具 $48,444 $- $7,111,402 $7,159,846
一 公允價值層級第 等級與第二等級間之移轉
於民國一一四及一一三年一月一日至六月三十日本集團重複性公允價值衡量之
資產及負債，並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉。
- 63 -
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重複性公允價值層級第三等級之變動明細
本集團重複性公允價值衡量之資產及負債屬公允價值層級第三等級者，期初至期
末餘額之調節列示如下：
民國一一四年一月一日至六月三十日
| 114.01.01 114.01.01~06.30 認列總利益(損失)：認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益」)本期處分114.06.30 民國一一三年度 |
資 產 |
|---|---|
透過其他綜合損益按公允價值衡量 |
|
股 票 |
|
| $6,329,968 (292,765) (53,253) |
|
| $5,983,950 | |
| 113.01.01 113 年度認列總利益(損失)：認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益」)113.12.31 |
資 產 |
|---|---|
透過其他綜合損益按公允價值衡量 |
|
股 票 |
|
| $6,491,001 (161,033) |
|
| $6,329,968 |
民國一一三年一月一日至六月三十日
| 113.01.01 113.01.01~06.30 認列總利益(損失)：認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益」)113.06.30 |
資 產 |
|---|---|
透過其他綜合損益按公允價值衡量 |
|
股 票 |
|
| $6,491,001 620,401 |
|
| $7,111,402 |
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公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊
本集團公允價值層級第三等級之重複性公允價值衡量之資產，用於公允價值衡量
之重大不可觀察輸入值如下表所列示：
民國一一四年六月三十日
重大 不可觀察 輸入值與公允價 輸入值與公允價值關係 金融資產： 評價技術 輸入值 量化資訊 值關係 之敏感度分析價值關係 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產 股 票 資產法 缺乏流通性 10% 缺乏流通性之程 當缺乏流通性之百分比 折價 度越高，公允價 上升 ( 下降 )10% ，對本 值估計數越低。 集團權益將減少 / 增加 664,883 千元。
民國一一三年十二月三十一日
重大 不可觀察 輸入值與公允價 輸入值與公允價值關係 金融資產： 評價技術 輸入值 量化資訊 值關係 之敏感度分析價值關係 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產 股 票 資產法 缺乏流通性 10% 缺乏流通性之程 當缺乏流通性之百分比 折價 度越高，公允價 上升 ( 下降 )10% ，對本 值估計數越低。 集團權益將減少 / 增加 698,450 千元。 股 票 市場法 P/E 、 P/B 、 30% 類似量化資訊比 當缺乏流通性之百分 EV/EBITDA 例越高，公允價 比上升 ( 下降 )10% ，對 、 EV/EBIT 值估計數越高。 本集團權益將減少 / 增 及 EV/Sales 加 6,273 千元。
- 65 -
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民國一一三年六月三十日
重大 不可觀察 輸入值與公允價 輸入值與公允價值關係 金融資產： 評價技術 輸入值 量化資訊 值關係 之敏感度分析價值關係 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產 股 票 資產法 缺乏流通性 10% 缺乏流通性之程 當缺乏流通性之百分比 折價 度越高，公允價 上升 ( 下降 )10% ，對本 值估計數越低。 集團權益將減少 / 增加 782,635 千元。 股 票 市場法 P/E 、 P/B 、 30% 類似量化資訊比 當缺乏流通性之百分 EV/EBITDA 例越高，公允價 比上升 ( 下降 )10% ，對 、 EV/EBIT 值估計數越高。 本集團權益將減少 / 增 及 EV/Sales 加 9,669 千元。
第三等級公允價值衡量之評價流程
本集團財務部門負責進行公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀
態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並於每
一報導日依據集團會計政策須作重衡量或重評估之資產及負債之價值變動進行
分析，以確保評價結果係屬合理。
9. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
金融資產 |
114.06.30 | 113.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
外幣 |
匯率 |
新台幣 |
外幣 |
匯率 |
新台幣 |
|
| $611,112 5,454 |
29.30 4.091 |
$17,905,571 22,312 |
$221,802 1,111,168 |
32.785 4.478 |
$7,271,766 4,975,810 |
|
貨幣性項目 |
||||||
美金(千元)人民幣(千元) |
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
金融負債 |
114.06.30 | 113.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
外幣 |
匯率 |
新台幣 |
外幣 |
匯率 |
新台幣 |
|
| 320,906 244,029 |
29.30 4.091 113.06.30 |
9,402,532 998,320 |
223,300 1,511,562 |
32.785 4.478 |
7,320,898 6,768,773 |
|
貨幣性項目 |
||||||
美金(千元)人民幣(千元)金融資產 |
||||||
外幣 |
匯率 |
新台幣 |
||||
| $212,164 993,340 176,133 1,427,605 |
32.45 4.445 32.45 4.445 |
$6,884,713 4,415,396 5,715,529 6,345,704 |
||||
貨幣性項目 |
||||||
美金(千元)人民幣(千元)金融負債 |
||||||
貨幣性項目 |
||||||
美金(千元)人民幣(千元) |
由於本集團之個體功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣幣別分別揭露金 融資產及金融負債之兌換損益資訊。本集團繼續營業單位於民國一一四及一一三年四 月一日至六月三十日之外幣兌換利益分別為 163,371 千元及 37,654 千元，本集團於民 國一一四及一一三年一月一日至六月三十日之外幣兌換利益 310,962 千元及 79,582 千元。
10. 資本管理
本集團資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率，以支
持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構，可能藉
由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
十三、 附註揭露事項
重大交易事項相關資訊
補充揭露本集團民國一一四年一月一日至六月三十日各項資料如下：
-
(1)
資金貸與他人：詳附表一。 -
(2)
為他人背書保證：無此事項。 -
(3)
期末持有之重大有價證券情形：詳附表二。 -
(4)
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附 表三。 -
(5)
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表四。 -
(6)
母子公司間業務關係及重大交易往來情形：詳附表五。 -
轉投資事業相關資訊
本公司對被投資公司具有重大影響力或控制能力者，被投資公司之相關資訊：詳附表
六。
大陸投資資訊：詳附表五及附表七。
十四、 部門資訊
本集團之營收主要來自各類晶圓測試、積體電路測試、研磨切割及積體電路封裝，本集
團營運決策者係複核公司整體營運結果，以制定公司資源之決策並評估公司整體之績
效，故為單一營運部門。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註
民國一一四年六月三十日
附表一：資金貸與他人 |
附表一：資金貸與他人 |
附表一：資金貸與他人 |
附表一：資金貸與他人 |
附表一：資金貸與他人 |
附表一：資金貸與他人 |
附表一：資金貸與他人 |
附表一：資金貸與他人 |
附表一：資金貸與他人 |
附表一：資金貸與他人 |
附表一：資金貸與他人 |
附表一：資金貸與他人 |
附表一：資金貸與他人 |
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
編號( 註1) |
背書保證者公司名稱 |
貸與對象 |
往來項目 |
是否為關係人 |
本期最高餘額( 註3) |
期末餘額 |
實際動支金額 |
利率區間 |
資金貸與性質 |
業務往來金額 |
有短期融通資金必要之原因 |
提列備抵呆帳金額 |
擔保品 |
對個別資金貸與對象限額( 註2) |
資金貸與總限額( 註2) |
|
名稱 |
價值 |
|||||||||||||||
| 0 | 京元電子 |
KYEC Microelectronics Co., Ltd. | 其他應收款－關係人 |
是 |
$328,484 | $- | $- | 6% | 短期融通 |
$- | 營業週轉 |
$- | - | - | $4,393,337 | $8,786,674 |
註 1 ：編號之說明如下：
-
(1)
發行人填0。 -
(2)
被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 -
註2：京元電子「資金貸與他人作業程序」規定資金貸與總額及個別對象之限額融資總額不得超過貸與企業淨值的40﹪，又可區分為下列兩種情形： -
(1)
資金貸與有業務往來公司或行號者，貸與總金額以不超過本公司淨值20%為限；而個別貸與金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。 -
(2)
資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者，該貸與總金額以不超過本公司淨值20%為限；個別貸與金額以不超過本公司淨值10%為限。 -
註3：累計當年度至申報月份止資金貸與他人之最高餘額。 -
69 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註
民國一一四年六月三十日
附表二：期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）： |
附表二：期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）： |
附表二：期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）： |
附表二：期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）： |
附表二：期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）： |
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
持有之公司 |
有價證券種類 |
有價證券名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
備註 |
|||
股數(股) |
帳面金額 |
持股比率% |
公允價值 |
||||||
本公司 |
股票股票股票股票股票股票股票 |
諧永投資(股)公司興訊科技(股)公司Greenliant Systems, Ltd. 焱元投資(股)公司Movella Holdings Inc. 博士旺創新股份有限公司欣興電子股份有限公司 |
- - - - - - - |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 |
153,488,602 10,456 2,333,333 127,500,000 258,419 315,999 203,045 |
$1,323,518 - - 4,660,432 30 8,232 23,147 |
7.58% 0.11% 3.74% 14.55% 0.51% 1.05% 0.01% |
$1,323,518 - - 4,660,432 30 8,232 23,147 |
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註
民國一一四年一月一日至六月三十日
附表三：與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
單位：新台幣千元
進(銷)貨之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收(付)票據及帳款( 含合約資產) |
應收(付)票據及帳款( 含合約資產) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進(銷)貨 |
金額 |
佔總進(銷)貨之比例 |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收(付)票據、帳款之比例 |
|||
京元電子(股)公司 |
聯發公司 |
本公司董事長為該公司董事長二親等以內之親屬 |
銷貨 |
$2,265,200 | 14.45% | 月結75天 |
- | - | $1,137,966 | 17.97 % |
| Mediatek Singapore Pte. Ltd. | 聯發公司列入合併個體之子公司 |
銷貨 |
$1,238,656 | 7.90% | 月結60天 |
- | - | $690,166 | 10.90% | |
達發科技(股)公司 |
聯發公司列入合併個體之子公司 |
銷貨 |
$413,709 | 2.64% | 月結60天 |
- | - | $221,465 | 3.50% |
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註
民國一一四年六月三十日
附表四：應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： |
附表四：應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： |
附表四：應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： |
附表四：應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： |
附表四：應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： |
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
帳列應收款項之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|
金額 |
處理方式 |
|||||||
京元電子(股)公司 |
聯發公司 |
本公司董事長為該公司董事長二親等以內之親屬 |
$1,162,356 ( 註1) |
4.21 | $- | - | $354,168 | - |
| Mediatek Singapore Pte. Ltd. | 聯發公司列入合併個體之子公司 |
$690,386 ( 註2) |
3.51 | $- | - | $282,583 | - | |
達發科技(股)有限公司 |
聯發公司列入合併個體之子公司 |
$221,465 | 3.72 | $- | - | $5,309 | - |
註 1 ：係含代收代付處理費、運費及稅金所產生之其他應收款 24,390 仟元。
註 2 ：係含代收代付報關費及運費所產生之其他應收款 220 仟元。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 民國一一四年一月一日至六月三十日
附表五：母子公司間業務關係及重大交易往來情形
附表五：母子公司間業務關係及重大交易往來情形 |
單位：新台幣千元 |
||||||
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係 |
交易往來情形 |
|||
科目 |
金額 |
交易條件 |
占合併總營收(含繼續營業單位及停業單位)或總資產之比率 |
||||
| 0 | 京元電子(股)公司 |
KYEC USA Corp. | 1 | 佣金支出應付費用 |
11,658 $38,475 |
依合約規定 |
0.23% 0.01% |
京隆科技(蘇州)有限公司 |
出售機器設備 |
21,345 | 0.03% | ||||
| KYEC Japan. K.K. | 應付費用佣金支出 |
3,664 11,288 |
0.00% 0.07% |
||||
| KYEC Singapore PTE. LTD. | 佣金支出 |
26,189 | 0.16% | ||||
| KYEC Microelectronics Co.,Ltd. | 利息收入 |
2,413 | 0.01% | ||||
| 1 |
京隆科技(蘇州)有限公司 |
蘇州震坤科技有限公司 |
3 |
銷貨收入 |
13,962 | 0.08% |
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
母公司填0。 -
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 -
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： -
母公司對子公司。 -
子公司對母公司。 -
子公司對子公司。 -
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算； 若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併營收淨額之方式計算。 -
73 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註
民國一一四年六月三十日
附表六：被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）： |
附表六：被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）： |
附表六：被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）： |
附表六：被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）： |
單位：新台幣千元/美金千元 |
單位：新台幣千元/美金千元 |
單位：新台幣千元/美金千元 |
單位：新台幣千元/美金千元 |
單位：新台幣千元/美金千元 |
單位：新台幣千元/美金千元 |
單位：新台幣千元/美金千元 |
單位：新台幣千元/美金千元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
期末持有 |
被投資公司本期損益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|||
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|||||||
本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司KYEC Investment International Co., Ltd. KYEC Technology Management Co., Ltd. |
KYEC USA Corp. KYEC Investment International Co., Ltd. KYEC Technology Management Co., Ltd. KYEC Japan. K.K. KYEC SINGAPORE PTE. LTD. 好修科技(股)公司偉鉅機械工業(股)公司KYEC Microelectronics Co., Ltd. KYEC Microelectronics Co., Ltd. |
註1註2註3註4註5註6註7註8註8 |
代理美國地區之業務及相關之連繫工作投資控股投資控股電子零組件製造、買賣等業務、代理日本地區之業務及相關之聯繫工作代理東南亞及歐洲地區之業務及相關之聯繫工作電子零組件製造、電子材料批發及零售、電器及電子產品修理等業務CNC 中心加工機、銑床加工設計及各種精密機械零組件製造投資控股投資控股 |
$4,973 5,292,315 - 102,735 1,830 28,000 10,200 - - |
$4,973 5,292,315 251,579 102,735 1,830 28,000 10,200 USD 116,155 USD 7,500 |
160,000 164,923,636 - 1,899 78,000 2,800,000 1,020,000 - - |
100.00 % 100.00 % - 89.83 % 100.00 % 23.33 % 34.00 % - - |
$18,266 8,843,414 - 73,775 22,124 85,658 34,987 - - |
$3,817 3,139,216 212,323 2,187 9,645 67,995 13,910 USD 102,762 USD 102,762 |
$3,817 3,139,216 212,323 1,964 9,645 20,269 4,729 - - |
註 1 ： 101 Meto Drive., #540 San Jose, CA 95110 USA.
註 2 ： Wickhams Cay II, Road Town, Tortola, VG1110, British Virgin Islands.
註 3 ： Portcullis Chambers, P.O. Box 1225, Apia, Samoa.
註 4 ： 5F 2-3-8 Momochihama, Sawara-ku, Fukuoka 814-0001 Japan.
註 5 ： 750A Chai Chee Road, ESR BizPark @ Chai Chee Singapore (469001)
註 6 ：台中巿大肚區華山路 380 號。 註 7 ：新竹巿香山區南隘路二段 48 巷 8 弄 8 號。
註 8 ： P.O. Box 31119 Grand Pavilion, Hibiscus Way, 802 West Bay Road, Grand Cayman, KY1-1205 Cayman Islands.
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註
民國一一四年六月三十日
附表七：大陸投資資訊： |
附表七：大陸投資資訊： |
附表七：大陸投資資訊： |
附表七：大陸投資資訊： |
附表七：大陸投資資訊： |
單位：新台幣千元/美金千元 |
單位：新台幣千元/美金千元 |
單位：新台幣千元/美金千元 |
單位：新台幣千元/美金千元 |
單位：新台幣千元/美金千元 |
單位：新台幣千元/美金千元 |
單位：新台幣千元/美金千元 |
單位：新台幣千元/美金千元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自臺灣匯出累積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額 |
被投資公司本期損益 |
本公司直接或間接投資之持股比例 |
本期認列投資損益( 註5) |
期末投資帳面價值 |
截至本期止已匯回臺灣之投資收益 |
|
匯出 |
收回 |
|||||||||||
京隆科技(蘇州)有限公司 |
註1 |
- - |
透過第三地區公司再投資大陸(註2) |
$3,623,092 (USD 123,655) |
$- | $3,623,092 (USD 123,655) |
$- | $533,163 (USD 16,287) |
- | $491,373 (USD 15,011) |
- | $9,647,487 USD 307,051 |
蘇州震坤科技有限公司 |
註3 |
- - |
透過第三地區公司再投資大陸(註4) |
$1,428,921 (USD 48,769) |
$- | $1,428,921 (USD 48,769) |
$- | $13,225 (USD 404) |
- | $12,189 (USD 372) |
- |
本期期末累計自臺灣匯出赴大陸地區投資金額(註6) |
經濟部投審會核准投資金額(註6) |
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| $- | $- | $26,360,023 |
-
註1：半導體集成電路、電晶體、電子零組件、電子材料、模擬或混合自動數據處理機、固態記憶系統、升溫烤箱及相關產品和零件的研發、設計、製造、封裝、測試、加工和維修。 集成電路相關技術轉讓、技術諮詢、技術服務，銷售本公司所生產的產品並提供相關售後服務。 -
註2：本公司經經濟部投資審議委員會經(91)經審二字第091029245號函核准，經由第三地區英屬維京群島KYEC Investment International Co., Ltd.轉投資英屬開曼群島KYEC Microelectronics Co., Ltd.間接在大陸地區 投資京隆科技(蘇州)有限公司。 -
註3：研發、生產(封裝、測試)、加工用于電子零組件、電子材料、類比或混合自動數據處理機、固態記憶系統、升溫烤箱控制器等的大規模集成電路，銷售自行生產的產品，並提供相關售後服務； 集成電路相關技術轉讓、技術諮詢、技術服務。 -
註4：由京隆科技(蘇州)有限公司轉投資。 -
註5：本公司民國一一四年一月一日至三月三十一日採用權益法認列之子公司及合資損益之份額係按該等被投資公司經會計師核閱之同期間財務報表評價而得。 -
註6：本公司民國一一四年第二季已向經濟部投審司核備投資匯回美金314,551千元並扣抵赴大陸地區投資金額，並於民國一一四年七月二十一日取得投審司核准函。 -
75 -