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KYEC — Interim / Quarterly Report 2023
Nov 8, 2023
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Interim / Quarterly Report
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2449
京元電子股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一二年一月一日至三月三十一日
及民國一一一年一月一日至三月三十一日
公司地址：新竹市公道五路二段 81 號 公司電話： 03-5751888
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合併財務報告
目 錄
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項 目 頁 次
一、 封面 1
二、 目錄 2
三、 會計師核閱報告 3-4
四、 合併資產負債表 5-6
五、 合併綜合損益表 7
六、 合併權益變動表 8
七、 合併現金流量表 9
八、 合併財務報表附註
一
( ) 公司沿革 10
( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10
( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 10-11
( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 12-16
( 五 ) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 16
( 六 ) 重要會計項目之說明 16-47
( 七 ) 關係人交易 47-50
( 八 ) 質押之資產 51
( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 51-52
( 十 ) 重大之災害損失 52
( 十一 ) 重大之期後事項 52
( 十二 ) 其他 52-62
( 十三 ) 附註揭露事項 63
( 十四 ) 部門資訊 64
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安永聯合會計師事務所 30078 新竹市新竹科學園區力行一路 1 號 E-3 E-3, No. 1, Lixing 1st Rd., Hsinchu Science Park Hsinchu City, Taiwan, R.O.C.
電話 Tel: 886 3 688 5678 傳真 Fax: 886 3 688 6000 www.ey.com/tw
會計師核閱報告
京元電子股份有限公司公鑒：
前言
京元電子股份有限公司及其子公司民國一一二及一一一年三月三十一日之合併資產 負債表，民國一一二及一一一年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益 變動表及合併現金流量表，以及合併財務報表附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ，業經本會 計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生 效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階 層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核 閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會 計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作 之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示 查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四 .3 所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期 間財務報表未經會計師核閱，其民國一一二及一一一年三月三十一日之資產總額分別為 新台幣（以下皆同） 205,148 千元及 196,195 千元，分別占合併資產總額之 0.28% 及 0.27% ；負債總額分別為 31,894 千元及 35,078 千元，分別占合併負債總額之 0.09% 及 0.09% ；其民國一一二及一一一年一月一日至三月三十一日之綜合損益總額分別為 6,897 千元及 12,546 千元，分別占合併綜合損益總額之 0.36% 及 0.73% 。另，如合併財務報表 附註六 .7 所述，京元電子股份有限公司及其子公司民國一一二及一一一年三月三十一日 採用權益法之投資分別為 92,015 千元及 77,910 千元，民國一一二年及一一一年一月一日 至三月三十一日相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為 4,027 千元及
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3,374 千元，係以該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。另合併財務 報表附註十三所揭露前述子公司及被投資公司相關資訊亦未經會計師核閱。
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採用權益法之
被投資公司之財務報表及相關資訊倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影
響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準
則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」
編製，致無法允當表達京元電子股份有限公司及其子公司民國一一二及一一一年三月三
十一日之合併財務狀況，暨民國一一二及一一一年一月一日至三月三十一日之合併財務
績效及合併現金流量之情事。
安永聯合會計師事務所
主管機關核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號： (97) 金管證 ( 六 ) 第 0970037690 號
(96) 金管證 ( 六 ) 第 0960002720 號
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會計師：
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中華民國一一二年五月五日
- 4 -
京元電子股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及一一一年三月三十一日
（民國一一二年及一一一年三月三十一日僅經核閱，未依審計準則查核）
單位：新台幣千元
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
資 產 |
一一二年三月三十一日 |
一一一年十二月三十一日 |
一一一年三月三十一日 |
|||||
代碼 |
會 計 項 目 |
附 註 |
金 額 |
％ |
金 額 |
％ |
金 額 |
％ |
| 1100 1140 1150 1170 1180 1200 1210 1220 130x 1410 1470 1476 11xx 1517 1550 1600 1755 1780 1840 1980 1990 15xx 1xxx |
流動資產現金及約當現金合約資產－流動應收票據淨額應收帳款淨額應收帳款－關係人淨額其他應收款其他應收款－關係人本期所得稅資產存貨預付款項其他流動資產其他金融資產－流動流動資產合計非流動資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動採用權益法之投資不動產、廠房及設備使用權資產無形資產遞延所得稅資產其他金融資產－非流動其他非流動資產非流動資產合計資產總計 |
六.1六.16、六.17及七六.3及六.17六.4及六.17六.4、六.17及七七六.5六.6八六.2六.7六.8、七及八六.18及八六.9四、六.21及六.22八 |
$12,357,818 105,186 3,032 4,859,384 1,649,335 292,023 3,208 - 1,285,753 334,059 74,386 4 20,964,188 5,623,032 92,015 45,922,447 649,320 30,232 254,382 146,588 9,714 52,727,730 $73,691,918 |
17 - - 7 2 - - - 2 - - - 28 8 - 63 1 - - - - 72 100 |
$12,816,115 153,753 7,218 5,382,077 1,753,148 408,138 28,582 - 1,368,626 366,144 55,126 4 22,338,931 4,794,451 91,048 45,991,445 651,296 39,235 296,256 146,462 9,859 52,020,052 $74,358,983 |
17 - - 8 2 1 - - 2 - - - 30 7 - 62 1 - - - - 70 100 |
$8,924,388 229,867 4,261 5,688,087 2,354,951 380,028 7,039 315 1,383,359 578,320 82,195 3 19,632,813 6,006,966 77,910 46,912,496 671,101 67,696 187,249 145,972 10,824 54,080,214 $73,713,027 |
12 - - 8 3 1 - - 2 1 - - 27 8 - 64 1 - - - - 73 100 |
董事長：李金恭經理人：劉安炫（請參閱合併財務報表附註） |
會計主管：趙敬堯 |
- 5 -
京元電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表 ( 續 )
民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及一一一年三月三十一日 （民國一一二年及一一一年三月三十一日僅經核閱，未依審計準則查核）
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
負債及權益 |
一一二年三月三十一日 |
一一一年十二月三十一日 |
一一一年三月三十一日 |
||||||
代碼 |
會 計 項 目 |
附 註 |
金 額 |
％ |
金 額 |
％ |
金 額 |
％ |
|
| 2100 2130 2150 2170 2180 2200 2220 2213 2230 2280 2322 2300 21xx 2540 2570 2580 2630 2640 2645 25xx 2xxx 31xx 3100 3110 3200 3300 3310 3320 3350 3400 31xx 36xx 3xxx |
流動負債短期借款合約負債－流動應付票據應付帳款應付帳款－關係人其他應付款其他應付款項－關係人應付設備款本期所得稅負債租賃負債－流動一年內到期之長期借款其他流動負債流動負債合計非流動負債長期借款遞延所得稅負債租賃負債－非流動長期遞延收入淨確定福利負債存入保證金非流動負債合計負債總計歸屬於母公司業主之權益股本普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計其他權益歸屬於母公司業主之權益合計非控制權益權益總計負債及權益總計 |
六.10及九六.16及七七七四及六.22六.18六.12、八及九六.11六.12、八及九四、六.21及六.22六.18四六.14六.14、六.15及六.24六.14六.14六.14及六.24 |
$897,975 92,216 5,807 633,503 2,481 3,120,595 105,321 1,264,469 1,335,144 30,119 801,795 1,182,007 9,471,432 22,335,949 1,742,067 464,460 41,041 659,302 31,509 25,274,328 34,745,760 12,227,451 4,918,974 3,499,434 201,416 14,403,782 18,104,632 2,693,387 37,944,444 1,001,714 38,946,158 $73,691,918 |
1 - - 1 - 4 - 2 2 - 1 2 13 30 2 1 - 1 - 34 47 17 7 5 - 19 24 4 52 1 53 100 |
$1,023,149 156,639 11,446 1,008,049 6,215 3,738,122 94,707 1,054,070 1,165,435 29,342 805,353 1,151,849 10,244,376 24,464,983 1,504,657 465,796 42,820 657,844 33,090 27,169,190 37,413,566 12,227,451 4,953,859 3,499,434 201,416 13,213,921 16,914,771 1,993,897 36,089,978 855,439 36,945,417 $74,358,983 |
1 - - 1 - 5 - 2 2 - 1 2 14 32 2 1 - 1 - 36 50 16 7 5 - 18 23 3 49 1 50 100 |
$1,091,448 197,533 21,346 1,113,045 35,909 3,592,006 96,457 1,354,005 1,018,668 88,011 1,998,432 979,604 11,586,464 22,881,711 1,492,406 485,753 16,352 610,222 34,844 25,521,288 37,107,752 12,227,451 4,893,466 3,019,879 201,416 12,402,000 15,623,295 3,106,143 35,850,355 754,920 36,605,275 $73,713,027 |
1 - - 2 - 5 - 2 1 - 3 1 15 31 2 1 - 1 - 35 50 17 7 4 - 17 21 4 49 1 50 100 |
|
董事長：李金恭經理人：劉安炫（請參閱合併財務報表附註）- 6 - |
會計主管：趙敬堯 |
京元電子股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國一一二及一一一年一月一日至三月三十一日（僅經核閱，未依審計準則查核） |
京元電子股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國一一二及一一一年一月一日至三月三十一日（僅經核閱，未依審計準則查核） |
京元電子股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國一一二及一一一年一月一日至三月三十一日（僅經核閱，未依審計準則查核） |
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
代 碼 |
會 計 項 目 |
附 註 |
一一二年第一季 |
一一一年第一季 |
||||||
金 額 |
% | 金 額 |
% | |||||||
| 4000 5000 5900 6000 6100 6200 6300 6450 6900 7000 7100 7010 7020 7050 7060 7900 7950 8200 8300 8310 8316 8349 8360 8361 8399 8500 8600 8610 8620 8700 8710 8720 9750 9850 |
營業收入營業成本營業毛利營業費用推銷費用管理費用研究發展費用預期信用減損損失營業費用合計營業利益營業外收入及支出利息收入其他收入其他利益及損失財務成本採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額營業外收入及支出合計稅前淨利所得稅費用本期淨利其他綜合損益不重分類至損益之項目透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益與不重分類之項目相關之所得稅後續可能重分類至損益之項目國外營運機構財務報表換算之兌換差額與可能重分類至損益之項目相關之所得稅本期其他綜合損益(稅後淨額)本期綜合損益總額淨利歸屬於：母公司業主非控制權益綜合損益總額歸屬於：母公司業主非控制權益每股盈餘(元)基本每股盈餘稀釋每股盈餘 |
六.16、六.18及七六.5、六.9、六.13、六.18、六.19及七六.9、六.13、六.17、六.18、六.19及七六.2、六.7、六.20及七四及六.22六.21及六.22六.23 |
$7,764,452 (5,225,553) 2,538,899 (92,379) (519,507) (290,560) (579) (903,025) 1,635,874 24,287 90,816 29,141 (202,973) 4,027 (54,702) 1,581,172 (358,439) 1,222,733 828,581 (165,716) 52,470 (9,156) 706,179 $1,928,912 $1,189,861 32,872 $1,222,733 $1,889,351 39,561 $1,928,912 $0.97 $0.96 |
100 (67) 33 (1) (7) (4) - (12) 21 - 1 1 (3) - (1) 20 (4) 16 10 (2) 1 - 9 25 15 1 16 24 1 25 |
$8,983,837 (5,768,309) 3,215,528 (91,279) (519,082) (309,378) (28) (919,767) 2,295,761 4,915 81,574 79,415 (87,419) 3,374 81,859 2,377,620 (522,763) 1,854,857 (539,511) 107,902 361,764 (66,917) (136,762) $1,718,095 $1,821,688 33,169 $1,854,857 $1,657,748 60,347 $1,718,095 $1.49 $1.47 |
100 (64) 36 (1) (6) (3) - (10) 26 - 1 1 (1) - 1 27 (6) 21 (6) 1 4 (1) (2) 19 21 - 21 18 1 19 |
||||
(請參閱合併財務報表附註)董事長：李金恭經理人：劉安炫 |
會計主管：趙敬堯 |
- 7 -
京元電子股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國一一二及一一一年一月一日至三月三十一日
（僅經核閱，未依審計準則查核）
單位：新台幣千元
代碼 |
項 目 |
歸屬於母公司業主之權益 |
歸屬於母公司業主之權益 |
歸屬於母公司業主之權益 |
非控制權益 |
權益總額 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股本 |
保 留 盈 餘 |
其他權益項目 |
總計 |
||||||||
普通股股本 |
資本公積 |
法定盈餘公積 |
特別盈餘公積 |
未分配盈餘 |
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資損益 |
|||||
| 3110 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3410 | 3420 | 31XX | 36XX | 3XXX | ||
| A1 D1 D3 D5 M7 Z1 A1 D1 D3 D5 M7 Z1 |
民國一一一年第一季淨利民國一一一年第一季其他綜合損益對子公司所有權權益變動民國一一一年三月三十一日餘額民國一一二年第一季淨利民國一一二年第一季其他綜合損益對子公司所有權權益變動民國一一二年三月三十一日餘額民國一一一年一月一日餘額本期綜合損益總額民國一一二年一月一日餘額本期綜合損益總額 |
$12,227,451 - - - $12,227,451 $12,227,451 - - - - $12,227,451 |
$4,885,134 - - - 8,332 $4,893,466 $4,953,859 - - - (34,885) $4,918,974 |
$3,019,879 - - - $3,019,879 $3,499,434 - - - - $3,499,434 |
$201,416 - - - $201,416 $201,416 - - - - $201,416 |
$10,580,312 1,821,688 - 1,821,688 $12,402,000 $13,213,921 1,189,861 - 1,189,861 - $14,403,782 |
$(390,828) - 267,669 267,669 $(123,159) $(284,878) - 36,625 36,625 - $(248,253) |
$3,660,911 - (431,609) (431,609) $3,229,302 $2,278,775 - 662,865 662,865 - $2,941,640 |
$34,184,275 1,821,688 (163,940) 1,657,748 8,332 $35,850,355 $36,089,978 1,189,861 699,490 1,889,351 (34,885) $37,944,444 |
$693,893 33,169 27,178 60,347 680 $754,920 $855,439 32,872 6,689 39,561 106,714 $1,001,714 |
$34,878,168 1,854,857 (136,762) 1,718,095 9,012 $36,605,275 $36,945,417 1,222,733 706,179 1,928,912 71,829 $38,946,158 |
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董事長：李金恭
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( 請參閱合併財務報表附註 )
經理人：劉安炫
會計主管：趙敬堯
- 8 -
京元電子股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日
（僅經核閱，未依審計準則查核）
（僅經核閱，未依審計準則查核） |
（僅經核閱，未依審計準則查核） |
（僅經核閱，未依審計準則查核） |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
單位：新台幣千元 |
|||||||
代 碼 |
項 目 |
一一二年第一季 |
一一一年第一季 |
代 碼 |
項 目 |
一一二年第一季 |
一一一年第一季 |
| AAAA A10000 A20000 A20010 A20100 A20200 A20300 A20900 A21200 A21300 A21900 A22300 A22500 A24100 A30000 A31125 A31130 A31150 A31160 A31180 A31190 A31200 A31230 A31240 A32125 A32130 A32150 A32160 A32180 A32190 A32230 A32240 A32990 A33000 A33100 A33500 AAAA |
營業活動之現金流量：本期稅前淨利調整項目：收益費損項目：折舊費用攤銷費用預期信用減損損失數利息費用利息收入股利收入股份基礎給付酬勞成本採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額處分及報廢不動產、廠房及設備利益未實現外幣兌換損失(利益)與營業活動相關之資產/負債變動數：合約資產應收票據應收帳款應收帳款－關係人其他應收款其他應收款－關係人存貨預付款項其他流動資產合約負債應付票據應付帳款應付帳款－關係人其他應付款其他應付款－關係人其他流動負債淨確定福利負債其他營業負債營運產生之現金流入收取之利息支付之所得稅營業活動之淨現金流入 |
$1,581,172 2,268,997 9,017 579 202,973 (24,287) (52,500) 47,555 (4,027) (1,003) (146,190) 48,567 4,186 522,111 103,813 172,751 23,042 82,873 87,248 (19,260) (64,423) (5,639) (374,546) (3,734) (609,974) 2,903 30,158 1,458 (1,779) 3,882,041 21,369 (84,318) 3,819,092 |
$2,377,620 2,281,782 12,054 28 87,419 (4,915) (45,300) 8,957 (3,374) (30,800) 383,521 (50,987) 3,445 77,156 (203,038) (3,453) 4,796 (11,886) (197,309) (15,035) 40,509 11,280 (6,099) 14,495 (141,527) 6,465 94,956 - (186) |
BBBB B02700 B02800 B03800 B04500 B06500 B07600 BBBB CCCC C00100 C00200 C01600 C01700 C03000 C03100 C04020 C05600 C05800 CCCC DDDD EEEE E00100 E00200 |
投資活動之現金流量：取得不動產、廠房及設備處分不動產、廠房及設備存出保證金減少取得購置無形資產其他金融資產增加收取之股利投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量：短期借款增加短期借款減少舉借長期借款償還長期借款存入保證金增加存入保證金減少租賃本金償還支付之利息非控制權益變動籌資活動之淨現金流出匯率變動對現金及約當現金之影響本期現金及約當現金(減少)增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額 |
(1,965,290) 5,235 141 - (126) - (1,960,040) 31,521 (161,606) 1,869,725 (3,862,243) - (1,581) (7,313) (199,755) 24,258 (2,306,994) (10,355) (458,297) 12,816,115 $12,357,818 |
(3,742,226) 46,216 38,752 (5,995) (40,000) 45,300 (3,657,953) 548,826 (58,130) 1,073,981 (2,080,407) 993 - (11,102) (83,057) - (608,896) (62,459) 274,456 8,649,932 $8,924,388 |
| 4,690,574 | |||||||
| 3,509 (90,319) |
|||||||
| 4,603,764 | |||||||
(請參閱合併財務報表附註) |
|||||||
董事長：李金恭 |
經理人：劉安炫 |
會計主管：趙敬堯 |
|||||
- 9 -
京元電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國一一二年一月一日至三月三十一日 及民國一一一年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
( 金額除另有註明者外，均以新台幣千元為單位 )
一、 公司沿革
京元電子股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 設立於民國七十六年五月二十八日，並於民國 七十六年七月二十三日開始營業，主要業務為各種積體電路之設計、製造、測試、配件、 加工、包裝、買賣業務及各種奔應機及其零配件之製造、加工、買賣業務。本公司股票 自民國九十年五月九日起在台灣證券交易所上市，其註冊地及主要營運據點位於新竹市 公道五路二段 81 號。
二、 通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司 ( 以下簡稱本集團 ) 民國一一二及一一一年一月一日至三月三十一日之合 併財務報告業經董事會於民國一一二年五月五日通過發布。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動
本集團已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 已認可且自民國一一二年一月 一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解 釋或解釋公告，新準則及修正之首次適用對本集團並無重大影響。
截至財務報告通過發布日為止，本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管 會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：
==> picture [421 x 161] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
國際會計準則理事會
項次 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 發布之生效日
(1) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」及國際 待國際會計準則理事
會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」之修正－ 會決定
投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入
(2) 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」 民國 112 年 1 月 1 日
(3) 負債分類為流動或非流動 ( 國際會計準則第 1 號之修 民國 113 年 1 月 1 日
正 )
(4) 售後租回中之租賃負債 ( 國際財務報導準則第 16 號之 民國 113 年 1 月 1 日
修正 )
(5) 合約中之非流動負債 ( 國際會計準則第 1 號之修正 ) 民國 113 年 1 月 1 日
----- End of picture text -----
-
(1)
國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資關聯 企業及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 -
10 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
此計畫係為處理國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」與國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」間，有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失 控制之不一致。國際會計準則第 28 號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或 合資之權益時，應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額；國際財 務報導準則第 10 號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此 修正限制國際會計準則第 28 號之前述規定，當構成國際財務報導準則第 3 號所 定義為業務之資產出售或投入時，其所產生之利益或損失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第 10 號使得投資者與其關聯企業或合資間，當 出售或投入不構成國際財務報導準則第 3 號所定義業務之子公司時，其產生之利 益或損失，僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。
- (2)
國際財務報導準則第17號「保險合約」
此準則提供保險合約全面性之模型，含括所有會計相關部分 ( 認列、衡量、表達及 揭露原則 ) ，準則之核心為一般模型，於此模型下，原始認列以履約現金流量及合 約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組；於每一報導期間結束日之帳面金額 為剩餘保障負債及已發生理賠負債兩者之總和。
除一般模型外，並提供具直接參與特性合約之特定適用方法 ( 變動收費法 ) ；及短 。 期合約之簡化法 ( 保費分攤法 )
此準則於民國 106 年 5 月發布後，另於民國 109 年及 110 年發布修正，該等修正 除於過渡條款中將生效日延後 2 年 ( 亦即由原先民國 110 年 1 月 1 日延後至民國 112 年 1 月 1 日 ) 並提供額外豁免外，並藉由簡化部分規定而降低採用此準則成 本，以及修改部分規定使部分情況更易於解釋。此準則之生效將取代過渡準則 ( 亦 即國際財務報導準則第 4 號「保險合約」 ) 。
- (3)
負債分類為流動或非流動(國際會計準則第1號之修正)
此係針對會計準則第 1 號「財務報表之表達」第 69 段至 76 段中負債分類為流動 或非流動進行修正。
- (4)
售後租回中之租賃負債(國際財務報導準則第16號之修正)
此係針對國際財務報導準則第 16 號「租賃」賣方兼承租人於售後租回交易增加 額外會計處理以增進準則之一致適用。
- (5)
合約中之非流動負債(國際會計準則第1號之修正)
此修正係增進企業提供有關長期債務合約之資訊。說明對於報導期間後十二個月
須遵守之合約約定，不影響該等負債於報導期間結束日分類為流動或非流動。
以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，其實際適用日期
以金管會規定為準，前述新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。
- 11 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
四、 重大會計政策之彙總說明
1. 遵循聲明
本集團民國一一二及一一一年一月一日至三月三十一日之合併財務報告係依據證券 發行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中 財務報導」編製。
2. 編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。除另行註
明者外，合併財務報表均以新台幣千元為單位。
3. 合併概況
合併財務報表編製原則
當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透
過其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時，控制即達成。特別是，本公司僅於具
有下列三項控制要素時，本公司始控制被投資者：
-
(1)
對被投資者之權力(亦即具有賦予其現時能力以主導攸關活動之既存權利) -
(2)
來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利，及 -
(3)
使用其對被投資者之權力以影響投資者報酬金額之能力
當本公司直接或間接持有少於多數之被投資者表決權或類似權利時，本公司考量所有
攸關事實及情況以評估其是否對被投資者具有權力，包括：
-
(1)
與被投資者其他表決權持有人間之合約協議 -
(2)
由其他合約協議所產生之權利 -
(3)
表決權及潛在表決權
當事實及情況顯示三項控制要素中之一項或多項發生變動時，本公司即重評估是否仍
控制被投資者。
子公司自收購日 ( 即本集團取得控制之日 ) 起，即全部編入合併報表中，直到喪失對子 公司控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與母公司一致。所有集團 內部帳戶餘額、交易、因集團內部交易所產生之未實現內部利得與損失及股利，係全 數銷除。
- 12 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
對子公司持股之變動，若未喪失對子公司之控制，則該股權變動係以權益交易處理。
子公司綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而產生虧
損餘額亦然。
若本公司喪失對子公司之控制，則
-
(1)
除列子公司之資產(包括商譽)和負債； -
(2)
除列任何非控制權益之帳面金額； -
(3)
認列取得對價之公允價值； -
(4)
認列所保留任何投資之公允價值； -
(5)
重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益或直接轉入保留 盈餘； -
(6)
認列所產生之差額為當期損益。
合併財務報表編製主體如下：
==> picture [454 x 33] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
所持有權益百分比 (%)
投資公司名稱 子公司名稱 主要業務 112.03.31 111.12.31 111.03.31
----- End of picture text -----
本公司 |
KYEC USA | 代理美國地方之 |
100.00 | 100.00 | 100.00 |
|---|---|---|---|---|---|
| Corp. | 業務及相關聯繫 |
||||
工作 |
|||||
本公司 |
KYEC | 一般投資 |
100.00 | 100.00 | 100.00 |
| Investment | |||||
| International Co., | |||||
| Ltd. | |||||
本公司 |
KYEC | 一般投資 |
100.00 | 100.00 | 100.00 |
| Technology | |||||
| Management | |||||
| Co., Ltd. | |||||
本公司 |
KYEC Japan | 電子零組件製造、 |
89.83 | 89.83 | 89.83 |
| K.K. | 買賣等業務、代理 |
||||
日本地區之業務 |
|||||
及相關聯繫工作 |
- 13 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
==> picture [454 x 32] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
所持有權益百分比 (%)
投資公司名稱 子公司名稱 主要業務 112.03.31 111.12.31 111.03.31
----- End of picture text -----
投資公司名稱 |
子公司名稱 |
主要業務1 |
12.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|---|---|
本公司 |
KYEC | 代理東南亞及歐 |
100.00 | 100.00 | 100.00 |
| SINGAPORE | 洲地區之業務及 |
||||
| PTE. Ltd. | 相關之聯繫工作 |
||||
本公司 |
冠鼎精密股份有 |
電子零組件製造、 |
100.00 | 100.00 | 100.00 |
限公司 |
電子材料批發及 |
||||
零售、電器及電子 |
|||||
產品修理等業務 |
|||||
| KYEC Investment | KYEC | 一般投資 |
94.02 | 94.02 | 94.02 |
| International Co., | Microelectronics | ||||
| Ltd. | Co., Ltd. | ||||
| KYEC Technology | KYEC | 一般投資 |
5.98 | 5.98 | 5.98 |
| Management Co., | Microelectronics | ||||
| Ltd. | Co., Ltd. | ||||
| KYEC | 京隆科技(蘇州) |
半導體集成電路、 |
91.54 | 92.46 | 92.46 |
| Microelectronics | 有限公司 |
電晶體、電子零組 |
|||
| Co., Ltd. | 件、電子材料、模 |
||||
擬或混合自動數 |
|||||
據處理機、固態記 |
|||||
憶系統、升溫烤箱 |
|||||
及相關產品和零 |
|||||
件的研發、設計、 |
|||||
製造、封裝、測試、 |
|||||
加工和維修。集成 |
|||||
電路相關技術轉 |
|||||
讓、技術諮詢、技 |
|||||
術服務，銷售自行 |
|||||
生產的產品並提 |
|||||
供相關售後服務 |
- 14 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
==> picture [454 x 32] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
所持有權益百分比 (%)
投資公司名稱 子公司名稱 主要業務 112.03.31 111.12.31 111.03.31
----- End of picture text -----
投資公司名稱 |
子公司名稱 |
主要業務 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|---|---|
京隆科技(蘇州)有 |
蘇州震坤科技有 |
研發、生產(封裝、 |
100.00 | 100.00 | 100.00 |
限公司 |
限公司 |
測試)、加工用于 |
|||
電子零組件、電子 |
|||||
材料、類比或混合 |
|||||
自動數據處理機、 |
|||||
固態記憶系統、升 |
|||||
溫烤箱控制器等 |
|||||
的大規模集成電 |
|||||
路，銷售自行生產 |
|||||
的產品，並提供相 |
|||||
關售後服務；集成 |
|||||
電路相關技術轉 |
|||||
讓、技術諮詢、技 |
|||||
術服務 |
上述列入合併財務報表之部分非重要子公司財務報表未經會計師核閱，該等子公司民國 一一二及一一一年三月三十一日之資產總額分別為 205,148 千元及 196,195 千元，負債總 額分別為 31,894 千元及 35,078 千元，民國一一二及一一一年一月一日至三月三十一日之 綜合損益總額分別為 6,897 千元及 12,546 千元。
除附註四.5及四.6之會計政策外，本集團民國一一二及一一一年第一季之合併財務報 告所採用之會計政策與民國一一一年度合併財務報告相同，其他重大會計政策之彙總 說明請參閱本集團民國一一一年度之合併財務報告。
5. 退職後福利計畫
期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至
當期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重
大一次性事項加以調整並予以揭露。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
6. 所得稅
期中期間之所得稅費用，則以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及揭露，亦即 將估計之年度有效稅率應用至期中期間之稅前利益。對年度平均有效稅率之估計僅包 含當期所得稅費用，遞延所得稅則與年度財務報導一致，依國際會計準則第 12 號「所 得稅」之規定認列及衡量。當期中發生稅率變動時，則將稅率變動對遞延所得稅之影 響一次認列於損益、其他綜合損益或直接認列於權益。
五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團民國一一二及一一一年第一季之合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假
設，不確定性之主要來源與民國一一一年度合併財務報告相同，請參閱本集團民國一一
一年度之合併財務報告。
六、 重要會計項目之說明
1. 現金及約當現金
庫存現金支存及活期存款定期存款合 計 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|
| $1,027 8,955,851 3,400,940 $12,357,818 |
$1,027 9,829,755 2,985,333 $12,816,115 |
$770 6,461,424 2,462,194 $8,924,388 |
2. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資�非流動：上市櫃公司股票未上市櫃公司股票合 計 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|
| $38,797 5,584,235 $5,623,032 |
$39,359 4,755,092 $4,794,451 |
$57,319 5,949,647 $6,006,966 |
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
本集團持有之透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，股利收入相關資訊
如下：
與資產負債表日仍持有之投資相關當期認列之股利收入 |
112年第一季 |
111年第一季 |
|---|---|---|
| $52,500 | $45,300 |
本集團透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情形。
3. 應收票據
應收票據－因營業而發生減：備抵損失合 計 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|
| $3,032 - $3,032 |
$7,218 - $7,218 |
$4,261 - $4,261 |
本集團之應收票據未有提供擔保之情況。
本集團依國際財務報導準則第 9 號規定評估減損，累計減損相關資訊請詳附註六 .17 ， 與信用風險相關資訊請詳附註十二。
－ 4. 應收帳款及應收帳款 關係人
應收帳款減：備抵損失小 計應收帳款－關係人減：備抵損失小 計合 計 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|
| $4,873,660 (14,276) |
$5,396,315 (14,238) |
$5,702,353 (14,266) |
|
| 4,859,384 | 5,382,077 | 5,688,087 | |
| 1,649,335 - |
1,753,148 - |
2,354,951 - |
|
| 1,649,335 $6,508,719 |
1,753,148 $7,135,225 |
2,354,951 $8,043,038 |
本集團之應收帳款未有提供擔保之情況。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
本集團對客戶之授信期間通常為 30 天至 120 天。民國一一二及一一一年第一季備抵 損失相關資訊詳附註六 .17 ，與信用風險相關資訊請詳附註十二。
5. 存貨
原 物 料在 製 品製 成 品合 計 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|
| $968,826 291,566 25,361 $1,285,753 |
$999,074 319,274 50,278 $1,368,626 |
$966,331 331,487 85,541 $1,383,359 |
本集團民國一一二年第一季與存貨相關之營業成本為 5,225,553 千元，包括存貨跌價 及呆滯損失 6,868 千元。
本集團民國一一一年第一季與存貨相關之營業成本為 5,768,309 千元，包括存貨跌價 及呆滯損失 6,668 千元。
前述存貨未有提供擔保之情事。
6. 預付款項
預付設備款預付費用留抵稅額其他預付款合 計 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|
| $147,466 125,065 48,876 12,652 $334,059 |
$57,877 183,580 106,644 18,043 $366,144 |
$362,675 119,234 83,807 12,604 $578,320 |
- 18 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
7. 採用權益法之投資
本集團投資關聯企業之明細如下：
被投資公司名稱 |
112.03.31 | 112.03.31 | 111.12.31 | 111.12.31 | 111.03.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
持股比例 |
金額 |
持股比例 |
金額 |
持股比例 |
|
好修科技(股)公司偉鉅機械工業(股)公司合 計 |
$63,666 28,349 $92,015 |
23.33% 34.00% |
$60,676 30,372 $91,048 |
23.33% 34.00% |
$51,855 26,055 $77,910 |
23.33% 34.00% |
本集團對好修科技 ( 股 ) 公司及偉鉅機械工業 ( 股 ) 公司之投資對本集團並非重大，對上 開投資關聯企業之彙總性財務資訊，依所享有份額合計列示如下：
繼續營業單位本期淨利本期其他綜合損益(稅後淨額)本期綜合損益總額 |
112年第一季 |
111年第一季 |
|---|---|---|
| $4,027 - $4,027 |
$3,374 - $3,374 |
投資關聯企業未有提供擔保之情事。
民國一一二及一一一年三月三十一日採用權益法之投資分別為 92,015 千元及 77,910 千元，民國一一二及一一一年第一季相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 份額分別為 4,027 千元及 3,374 千元，係以該等被投資公司未經會計師核閱之財務報 表認列為依據。
8. 不動產、廠房及設備
自用之不動產、廠房及設備營業租賃出租之不動產、廠房及設備合 計 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|
| $45,742,262 180,185 $45,922,447 |
$45,787,149 204,296 $45,991,445 |
$46,764,025 148,471 $46,912,496 |
- 19 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
(1) 自用之不動產、廠房及設備
==> picture [498 x 588] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
房屋及 廠房 機器 辦公 運輸 其他 租賃 未完工程及
土 地 建築 設備 設備 設備 設備 設備 改良 待驗設備 合 計
成 本：
112.01.01 $1,660,897 $6,824,639 $11,550,036 $103,512,371 $868,725 $62,848 $6,557,454 $4,425 $2,111,019 $133,152,414
增 添 - 3,149 546,619 1,138,160 4,278 - 45,321 - 445,873 2,183,400
處 分 - - (11,894) (977,441) (688) (69) (8,013) - - (998,105)
移 轉 - 42,002 6,889 464,575 - - 17,770 - (534,812) (3,576)
匯率變動之影響 - 7,575 5,388 82,865 419 32 7,697 - 3,230 107,206
112.03.31 $1,660,897 $6,877,365 $12,097,038 $104,220,530 $872,734 $62,811 $6,620,229 $4,425 $2,025,310 $134,441,339
111.01.01 $1,651,047 $5,836,446 $10,523,745 $101,568,579 $845,240 $60,614 $6,107,428 $4,425 $1,991,992 $128,589,516
增 添 - 1,213 114,922 1,767,238 19,730 3,947 58,961 - 1,342,982 3,308,993
處 分 - - (683) (1,103,344) (71,163) (2,303) (27,174) - - (1,204,667)
移 轉 - (71,106) 34,465 801,696 - - 13,887 - (905,622) (126,680)
匯率變動之影響 - 55,817 42,172 552,483 3,136 264 62,379 - 8,385 724,636
111.03.31 $1,651,047 $5,822,370 $10,714,621 $103,586,652 $796,943 $62,522 $6,215,481 $4,425 $2,437,737 $131,291,798
折舊及減損：
112.01.01 $- $2,321,065 $7,528,440 $72,170,508 $642,333 $48,226 $4,651,300 $3,393 $- $87,365,265
折 舊 - 61,221 159,421 1,895,061 15,426 1,125 116,437 111 - 2,248,802
處 分 - - (11,894) (977,383) (688) (69) (8,013) - - (998,047)
移 轉 - 30,599 - 7,521 - - - - - 38,120
匯率變動之影響 - 3,105 2,642 33,925 211 25 5,029 - - 44,937
112.03.31 $- $2,415,990 $7,678,609 $73,129,632 $657,282 $49,307 $4,764,753 $3,504 $- $88,699,077
111.01.01 $- $2,193,123 $6,897,055 $68,956,323 $664,925 $45,804 $4,386,814 $2,950 $- $83,146,994
折 舊 - 52,579 156,827 1,931,220 13,105 1,233 108,157 111 - 2,263,232
處 分 - - (683) (1,036,638) (71,163) (2,303) (27,174) - - (1,137,961)
移 轉 - (49,302) 63,204 - - - (63,204) - - (49,302)
匯率變動之影響 - 22,643 17,539 224,515 1,770 192 38,151 - - 304,810
111.03.31 $- $2,219,043 $7,133,942 $70,075,420 $608,637 $44,926 $4,442,744 $3,061 $- $84,527,773
淨帳面金額
112.03.31 $1,660,897 $4,461,375 $4,418,429 $31,090,898 $215,452 $13,504 $1,855,476 $921 $2,025,310 $45,742,262
111.12.31 $1,660,897 $4,503,574 $4,021,596 $31,341,863 $226,392 $14,622 $1,906,154 $1,032 $2,111,019 $45,787,149
111.03.31 $1,651,047 $3,603,327 $3,580,679 $33,511,232 $188,306 $17,596 $1,772,737 $1,364 $2,437,737 $46,764,025
----- End of picture text -----
- 20 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
(2) 營業租賃出租之不動產、廠房及設備
成 本：112.01.01 增 添處 分移 轉匯率變動之影響112.03.31 111.01.01 增 添處 分移 轉匯率變動之影響111.03.31 折舊及減損：112.01.01 折 舊處 分移 轉匯率變動之影響112.03.31 111.01.01 折 舊處 分移 轉匯率變動之影響111.03.31 淨帳面金額：112.03.31 111.12.31 111.03.31 |
房屋及建築 |
機器設備 |
合 計 |
|---|---|---|---|
| $319,134 - - (42,002) 42 |
$318,221 - - (9,585) - |
$637,355 - - (51,587) 42 |
|
| $ 277,174 | $ 308,636 | $ 585,810 | |
| $168,416 - - 71,106 344 |
$250,873 - - - - |
$419,289 - - 71,106 344 |
|
| $239,866 | $250,873 | $490,739 | |
| $222,773 2,264 - (30,599) 31 |
$210,286 8,391 - (7,521) - |
$433,059 10,655 - (38,120) 31 |
|
| $ 194,469 | $ 211,156 | $ 405,625 | |
| $108,563 1,957 - 49,302 235 |
$176,587 5,624 - - - |
$285,150 7,581 - 49,302 235 |
|
| $160,057 | $182,211 | $342,268 | |
| $82,705 | $97,480 | $180,185 | |
| $96,361 $79,809 |
$107,935 $68,662 |
$204,296 $148,471 |
- 21 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
- (3)
不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及其利率如下：
項目 |
112 年第一季 |
111年第一季 |
|---|---|---|
未完工程及待驗設備 |
$9,699 | $8,438 |
借款成本資本化利率區間 |
3.01~3.07% | 1.02~1.11% |
- (4)
民國一一二及一一一年第一季部分影響現金流量之投資活動如下：
購置固定資產應付設備款(增加)減少數其他應付款－關係人(增加)減少數合 計出售固定資產價款其他應收款減少(增加)數其他應收款－關係人減少(增加)數合 計 |
112.03.31 | 111.03.31 $3,308,993 424,295 8,938 $3,742,226 111.03.31 $97,506 (44,280) (7,010) $46,216 |
|---|---|---|
| $2,183,400 (210,399) (7,711) $1,965,290 112.03.31 |
||
| $1,061 1,842 2,332 $5,235 |
-
(5)
不動產、廠房及設備提供擔保情形，請詳附註八。 -
22 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
9. 無形資產
原始成本：112.01.01 增 添本期減少匯率變動之影響112.03.31 111.01.01 增 添本期減少匯率變動之影響111.03.31 攤銷及減損：112.01.01 攤 銷本期減少匯率變動之影響112.03.31 111.01.01 攤 銷本期減少匯率變動之影響111.03.31 淨帳面金額：112.03.31 111.12.31 111.03.31 |
電腦軟體 |
|---|---|
| $256,614 - - 275 |
|
| $256,889 | |
合 計 |
|
| $286,379 5,995 - 2,199 |
|
| $294,573 | |
| $217,379 9,017 - 261 |
|
| $226,657 | |
| $212,780 12,054 - 2,043 |
|
| $226,877 | |
| $30,232 | |
| $39,235 $67,696 |
- 23 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
認列無形資產之攤銷金額如下：
營業成本銷售及管理費用研發費用合 計 |
112年第一季 |
111年第一季 |
|---|---|---|
| $3,565 4,202 1,250 $9,017 |
$4,415 6,098 1,541 $12,054 |
10. 短期借款
銀行借款 |
利率區間(%)2.8%~3.6% |
112.03.31 $897,975 |
111.12.31 $1,023,149 |
111.03.31 $1,091,448 |
|---|---|---|---|---|
本集團截至民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及一一一年三月三 十一日，尚未使用之短期借款額度分別為 8,758,224 千元、 8,452,791 千元及 7,662,055 千 元。
11. 其他流動負債
退款負債代 收 款其 他合 計 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|
| $499,500 674,629 7,878 $1,182,007 |
$450,819 692,493 8,537 $1,151,849 |
$364,992 531,404 83,208 $979,604 |
12. 長期借款
112.03.31
==> picture [454 x 15] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
債權人 借款性質 到期日 借款餘額 還款方式
----- End of picture text -----
上海商業銀行 |
信用借款 |
114.03.10 | $ | 822,150 | 循環動用額度。 |
|---|---|---|---|---|---|
渣打國際商業銀行 |
信用借款 |
113.06.30 | 91,350 | 循環動用額度。 |
|
中國銀行 |
信用借款 |
113.10.14 | 304,500 | 循環動用額度。 |
|
國泰世華銀行 |
信用借款 |
113.12.25 | 304,500 | 循環動用額度。 |
|
臺灣中小企業銀行 |
信用借款 |
113.04.06 | 456,750 | 循環動用額度。 |
|
臺灣土地銀行 |
信用借款 |
114.01.09 | 456,750 | 循環動用額度。 |
|
兆豐銀行 |
信用借款 |
113.04.28 | 456,750 | 循環動用額度。 |
- 24 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
==> picture [455 x 15] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
債權人 借款性質 到期日 借款餘額 還款方式
----- End of picture text -----
債權人 |
借款性質 |
到期日 |
借款餘額 |
還款方式 |
|---|---|---|---|---|
滙豐(台灣)銀行 |
信用借款 |
114.09.30 | 639,450 | 循環動用額度。 |
滙豐(台灣)銀行 |
信用借款 |
113.12.20 | 716,392 | 自110.06.21 起屆滿30 個月時，償 |
還本金50%，剩餘本金一次清償。 |
||||
滙豐(台灣)銀行 |
信用借款 |
113.12.02 | 8,713 | 本金到期一次清償。 |
遠東銀行 |
信用借款 |
114.06.23 | 300,000 | 本金到期一次清償。 |
兆豐銀行 |
信用借款 |
114.03.15 | 5,827 | 自111.03.15 起屆滿30 個月時，償 |
還本金50%，剩餘本金一次清償。 |
||||
彰化銀行 |
信用借款 |
116.04.12 | 79,860 | 自111.04.12 起算滿36 個月之日償 |
還第一期，其後每6 個月為1 期， |
||||
共分5期平均攤還本金。 |
||||
第一銀行 |
信用借款 |
115.07.01 | 685,125 | 自110.07.01起算2.5年、3.5年、4.5 |
年及到期日各清償本金25%。 |
||||
元大商業銀行 |
信用借款 |
114.06.22 | 446,620 | 自110.06.22 起屆滿42 個月時，償 |
還本金50%，其餘屆滿一次清償。 |
||||
玉山銀行 |
信用借款 |
114.12.26 | 45,544 | 自110.12.27起算屆滿2年，按每半 |
年本金平均攤還。 |
||||
彰化銀行 |
信用借款 |
114.01.20 | 139,000 | 自109.01.20 起算滿36 個月之日償 |
還第一期，其後每6 個月為1 期， |
||||
共分5期平均攤還本金。 |
||||
臺灣銀行 |
信用借款 |
115.10.20 | 600,000 | 自111.10.20 起算屆滿30 個月償還 |
本金50%，剩餘本金到期一次清償。 |
||||
兆豐銀行 |
信用借款 |
114.10.12 | 7,120,000 | 自109.10.12起算屆滿三年六個月之 |
等十三家銀行(註) |
日常還未清償本金25%，並於授信 |
|||
期間屆滿日一次償還剩餘未償還之 |
||||
本金餘額。 |
||||
兆豐銀行 |
商業本票借 |
114.10.11 | 4,680,000 | 發行商業本票循環動用額度，每3個 |
等十三家銀行(註) |
款 |
月為一期，到期時換發商業本票，額 |
||
度尚未使用完畢。 |
||||
中國銀行(京隆) |
信用借款 |
118.05.30 | 2,084,552 | 自113.11.29起，每6個月為一期， |
共分10期平均攤還。 |
||||
中國建設銀行 |
信用借款 |
116.07.28 | 1,193,235 | 自111.12.10起，每6個月為一期， |
(京隆) |
共分10期攤還。 |
|||
中國建設銀行 |
信用借款 |
116.09.28 | 742,659 | 自112.04.10起，每6個月為一期， |
(京隆) |
共分10期攤還。 |
|||
台新商業銀行 |
信用借款 |
113.12.27 | 304,449 | 自112.06.27起，每6個月為一期， |
(京隆) |
共分4期平均攤還。 |
|||
彰化銀行(京隆) |
信用借款 |
112.04.23 | 304,449 | 到期一次償還。 |
- 25 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
==> picture [455 x 194] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
債權人 借款性質 到期日 借款餘額 還款方式
中國信託銀行 信用借款 112.05.08 83,723 自 110.11.08 起，每 6 個月為一期，
( 京隆 ) 每期償還 75 萬美元，最後一期償還
275 萬美元，共分 4 期攤還。
中國銀行 ( 震坤 ) 信用借款 119.07.08 78,014 自 114.01.31 起，每 6 個月為一期，
共分 12 期攤還。
合 計 23,150,362
減：一年內到期之長期借款 (801,795)
聯貸銀行主辦費 (9,310)
長期票券折價攤銷 (3,308)
一年後到期之長期借款 $22,335,949
利率區間 1.87%~6.06%
----- End of picture text -----
111.12.31
==> picture [454 x 14] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
債權人 借款性質 到期日 借款餘額 還款方式
----- End of picture text -----
上海商業銀行 |
信用借款 |
114.03.10 | $ | 522,070 | 循環動用額度。 |
|---|---|---|---|---|---|
渣打國際商業銀行 |
信用借款 |
113.06.30 | 92,130 | 循環動用額度。 |
|
中國銀行 |
信用借款 |
113.10.14 | 952,010 | 循環動用額度。 |
|
國泰世華銀行 |
信用借款 |
113.12.25 | 460,650 | 循環動用額度。 |
|
日商三井住友銀行 |
信用借款 |
113.05.31 | 307,100 | 循環動用額度。 |
|
臺灣中小企業銀行 |
信用借款 |
113.04.06 | 491,360 | 循環動用額度。 |
|
臺灣土地銀行 |
信用借款 |
113.02.08 | 307,100 | 循環動用額度。 |
|
滙豐(台灣)銀行 |
信用借款 |
114.09.30 | 644,910 | 循環動用額度。 |
|
滙豐(台灣)銀行 |
信用借款 |
113.12.20 | 912,983 | 自110.06.21 起屆滿30 個月時，償 |
|
還本金50%，剩餘本金一次清償。 |
|||||
滙豐(台灣)銀行 |
信用借款 |
113.12.02 | 8,788 | 本金到期一次清償。 |
|
遠東銀行 |
信用借款 |
114.06.23 | 100,000 | 本金到期一次清償。 |
|
兆豐銀行 |
信用借款 |
114.03.15 | 11,753 | 自111.03.15起屆滿30個月時，償還 |
|
本金50%，剩餘本金一次清償。 |
|||||
彰化銀行 |
信用借款 |
116.04.12 | 80,541 | 自111.04.12 起算滿36 個月之日償 |
|
還第一期，其後每6個月為1期，共 |
|||||
分5期平均攤還本金。 |
|||||
台北富邦銀行 |
信用借款 |
114.01.21 | 29,746 | 自111.01.21起屆滿30個月時，償還 |
|
本金50%，剩餘本金一次清償。 |
|||||
第一銀行 |
信用借款 |
115.07.01 | 921,300 | 自110.07.01起算2.5年、3.5年、4.5 |
|
年及到期日各清償本金25%。 |
|||||
元大商業銀行 |
信用借款 |
114.06.22 | 900,868 | 自110.06.22 起屆滿42 個月時，償 |
|
還本金50%，其餘屆滿一次清償。 |
- 26 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
==> picture [455 x 27] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
債權人 借款性質 到期日 借款餘額 還款方式
玉山銀行 信用借款 114.12.26 74,058 自 110.12.27 起算屆滿 2 年，按每半
----- End of picture text -----
債權人玉山銀行 |
借款性質信用借款 |
到期日114.12.26 |
借款餘額74,058 |
還款方式自110.12.27起算屆滿2年，按每半 |
|---|---|---|---|---|
年本金平均攤還。 |
||||
凱基銀行 |
信用借款 |
113.07.15 | 80,000 | 自109.07.15 起屆滿24 個月為第一 |
期，其後每6個月為一期，共分5期 |
||||
平均攤還本金。 |
||||
王道銀行 |
信用借款 |
114.02.07 | 128,571 | 自109.02.07 起屆滿24 個月為第一 |
期，其後每6個月為一期，共分7期 |
||||
平均攤還本金。 |
||||
彰化銀行 |
信用借款 |
114.01.20 | 278,000 | 自109.01.20 起算滿36 個月之日償 |
還第一期，其後每6個月為1期，共 |
||||
分5期平均攤還本金。 |
||||
臺灣銀行 |
信用借款 |
115.10.20 | 600,000 | 自111.10.20 起算屆滿30 個月償還 |
本金50%，剩餘本金到期一次清償。 |
||||
第一銀行 |
信用借款 |
114.01.20 | 358,199 | 自109.01.20 起算屆滿30 個月後以 |
每半年為一期，共分5 期平均攤還 |
||||
本金。 |
||||
日盛銀行 |
信用借款 |
113.03.12 | 250,000 | 自110.03.12 滿30 個月償還本金 |
50%，剩餘本金到期一次清償。 |
||||
兆豐銀行 |
信用借款 |
114.10.12 | 7,120,000 | 自109.10.12起算屆滿三年六個月之 |
等十三家銀行(註) |
日常還未清償本金25%，並於授信 |
|||
期間屆滿日一次償還剩餘未償還之 |
||||
本金餘額。 |
||||
兆豐銀行 |
商業本票借 |
114.10.11 | 4,880,000 | 發行商業本票循環動用額度，每3個 |
等十三家銀行(註) |
款 |
月為一期，到期時換發商業本票，額 |
||
度尚未使用完畢。 |
||||
中國銀行(京隆) |
信用借款 |
118.05.30 | 2,078,275 | 自113.11.29起，每6個月為一期， |
共分10期平均攤還。 |
||||
中國建設銀行 |
信用借款 |
116.07.28 | 1,187,709 | 自111.12.10起，每6個月為一期， |
(京隆) |
共分10期攤還。 |
|||
中國建設銀行 |
信用借款 |
116.09.28 | 739,219 | 自112.04.10起，每6個月為一期， |
(京隆) |
共分10期攤還。 |
|||
台新商業銀行 |
信用借款 |
113.12.27 | 307,136 | 自112.06.27起，每6個月為一期， |
(京隆) |
共分4期平均攤還。 |
|||
彰化銀行(京隆) |
信用借款 |
112.04.23 | 307,136 | 到期一次償還。 |
中國信託銀行 |
信用借款 |
112.05.08 | 84,462 | 自110.11.08起，每6個月為一期， |
(京隆) |
每期償還75萬美元，最後一期償還 |
|||
275萬美元，共分4期攤還。 |
||||
中國銀行(震坤) |
信用借款 |
119.07.08 | 77,652 | 自114.01.31起，每6個月為一期， |
共分12期攤還。 |
- 27 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
==> picture [454 x 114] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
債權人 借款性質 到期日 借款餘額 還款方式
合 計 25,293,726
減：一年內到期之長期借款 (805,353)
聯貸銀行主辦費 (13,965)
長期票券折價攤銷 (9,425)
一年後到期之長期借款 $ 24,464,983
利率區間 1.51%~6.08%
----- End of picture text -----
111.03.31
==> picture [454 x 14] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
債權人 借款性質 到期日 借款餘額 還款方式
----- End of picture text -----
債權人 |
借款性質 |
到期日 |
借款餘額 |
還款方式 |
|---|---|---|---|---|
上海商業銀行 |
信用借款 |
114.03.10 | $916,000 | 循環動用額度。 |
渣打國際商業銀行 |
信用借款 |
112.06.30 | 343,500 | 循環動用額度。 |
花旗銀行 |
信用借款 |
112.11.22 | 57,250 | 循環動用額度。 |
中國銀行 |
信用借款 |
112.10.14 | 1,001,875 | 循環動用額度。 |
國泰世華銀行 |
信用借款 |
112.12.25 | 458,000 | 循環動用額度。 |
日商瑞穗銀行 |
信用借款 |
113.01.01 | 500,000 | 循環動用額度。 |
臺灣中小企業銀行 |
信用借款 |
112.04.07 | 171,750 | 循環動用額度。 |
華南商業銀行 |
信用借款 |
112.04.09 | 257,625 | 循環動用額度。 |
台新商業銀行 |
信用借款 |
114.06.03 | 1,114,544 | 循環動用額度。 |
滙豐(台灣)銀行 |
信用借款 |
113.09.28 | 114,500 | 循環動用額度。 |
台北富邦銀行 |
信用借款 |
114.01.21 | 11,026 | 自111.01.21起屆滿30個月時，償還 |
本金50%，剩餘本金一次清償。 |
||||
滙豐(台灣)銀行 |
信用借款 |
113.12.20 | 560,935 | 自110.06.21起屆滿30個月時，償還 |
本金50%，剩餘本金一次清償。 |
||||
滙豐(台灣)銀行 |
信用借款 |
113.12.02 | 8,191 | 本金到期一次清償。 |
第一銀行 |
信用借款 |
115.07.01 | 858,750 | 自110.07.01起算2.5年、3.5年、4.5 |
年及到期日各清償本金25%。 |
||||
元大商業銀行 |
信用借款 |
114.06.22 | 839,704 | 自110.06.22起屆滿42個月時，償還 |
本金50%，其餘屆滿一次清償。 |
||||
玉山銀行 |
信用借款 |
114.12.26 | 69,030 | 自110.12.27起算屆滿2年，按每半 |
年本金平均攤還。 |
||||
凱基銀行 |
信用借款 |
113.07.15 | 240,000 | 自109.07.15 起屆滿24 個月為第一 |
期，其後每6個月為一期，共分5期 |
||||
平均攤還本金。 |
||||
王道銀行 |
信用借款 |
114.02.07 | 171,429 | 自109.02.07 起屆滿24 個月為第一 |
期，其後每6個月為一期，共分7期 |
||||
平均攤還本金。 |
- 28 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
==> picture [455 x 15] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
債權人 借款性質 到期日 借款餘額 還款方式
----- End of picture text -----
債權人 |
借款性質 |
到期日 |
借款餘額 |
還款方式 |
|---|---|---|---|---|
兆豐銀行 |
信用借款 |
114.02.07 | 680,000 | 自109.02.07 起屆滿42 個月時，償 |
還本金50%，並於授信期限屆滿日一 |
||||
次清償剩餘未償還之本金。 |
||||
彰化銀行 |
信用借款 |
114.01.20 | 556,000 | 自109.01.20 起算滿36 個月之日償 |
還第一期，其後每6個月為1期，共 |
||||
分5期平均攤還本金。 |
||||
臺灣銀行 |
信用借款 |
113.01.20 | 600,000 | 自109.01.20 起算屆滿30 個月償還 |
本金50%，剩餘本金到期一次清償。 |
||||
第一銀行 |
信用借款 |
114.01.20 | 716,398 | 自109.01.20 起算屆滿30 個月後以 |
每半年為一期，共分5期平均攤還本 |
||||
金。 |
||||
中國信託銀行 |
信用借款 |
113.02.07 | 300,000 | 自109.02.07 滿42 個月償還本金 |
50%，剩餘本金到期一次清償。 |
||||
日盛銀行 |
信用借款 |
113.03.12 | 500,000 | 自110.03.12 滿30 個月償還本金 |
50%，剩餘本金到期一次清償。 |
||||
兆豐銀行 |
商業本票借 |
112.12.06 | 2,500,000 | 發行商業本票循環動用額度，每3個 |
等十七家銀行(註) |
款 |
月為一期，到期時換發商業本票，額 |
||
度尚未使用完畢。 |
||||
兆豐銀行 |
商業本票借 |
114.10.11 | 7,380,000 | 發行商業本票循環動用額度，每3個 |
等十三家銀行(註) |
款 |
月為一期，到期時換發商業本票，額 |
||
度尚未使用完畢。 |
||||
臺灣銀行 |
抵押借款 |
113.02.01 | 1,233,162 | 自110.08.01起，每6個月為一期， |
等六家銀行(京隆) |
共分6期平均攤還。 |
|||
臺灣銀行 |
抵押借款 |
114.01.05 | 868,673 | 自111.07.05起，每6個月為一期， |
等八家銀行(京隆) |
共分6期平均攤還。 |
|||
上海商業銀行 |
信用借款 |
111.05.23 | 71,551 | 自109.12.05起，每6個月為一期， |
(京隆) |
共分4期平均攤還。 |
|||
台新商業銀行 |
信用借款 |
111.05.29 | 71,551 | 自109.12.05起，每6個月為一期， |
(京隆) |
共分4期平均攤還。 |
|||
台新商業銀行 |
信用借款 |
113.12.27 | 286,204 | 自112.06.27起，每6個月為一期， |
(京隆) |
共分4期平均攤還。 |
|||
臺灣銀行(京隆) |
信用借款 |
111.07.17 | 122,659 | 自110.01.17起，每3個月為一期， |
共分7期平均攤還。 |
||||
新光銀行(京隆) |
信用借款 |
111.07.17 | 95,402 | 自110.07.17起，每6個月為一期， |
共分3期平均攤還。 |
||||
元大銀行(京隆) |
信用借款 |
111.08.12 | 95,402 | 自110.05.30起，每3個月為一期， |
共分6期攤還。 |
||||
王道銀行(京隆) |
信用借款 |
111.10.10 | 47,701 | 自109.04.29起，每6個月為一期， |
共分6期攤還。 |
- 29 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
==> picture [455 x 353] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
債權人 借款性質 到期日 借款餘額 還款方式
玉山銀行 ( 京隆 ) 信用借款 111.10.11 143,102 自 110.04.30 起，每 6 個月為一期，
共分 4 期攤還。
富邦銀行 ( 京隆 ) 信用借款 111.11.27 36,062 自 110.05.28 償還美金 48 萬美元之
後，每 3 個月為一期，共分 6 期平均
攤還。
合庫銀行 ( 京隆 ) 信用借款 111.12.16 122,659 自 110.06.16 起，每 3 個月為一期，
共分 7 期攤還。
匯豐銀行 ( 京隆 ) 信用借款 111.12.17 171,723 自 109.12.31 起，每 6 個月為一期，
共分 5 期攤還。
彰化銀行 ( 京隆 ) 信用借款 112.04.23 429,307 到期一次償還。
中國信託銀行 信用借款 112.05.08 121,637 自 110.11.08 起，每 6 個月為一期，
( 京隆 ) 每期償還 75 萬美元，最後一期償還
275 萬美元，共分 4 期攤還。
上海商業銀行 信用借款 111.11.07 71,551 自 110.05.07 起，每 6 個月為一期，
( 震坤 ) 共分 4 期攤還。
合 計 24,914,853
減：一年內到期之長期借款 (1,998,432)
聯貸銀行主辦費 (19,163)
長期票券折價攤銷 (15,547)
一年後到期之長期借款 $22,881,711
利率區間 0.50%~4.65%
----- End of picture text -----
註：係以部分不動產、廠房及設備提供擔保，擔保情形請詳附註八。
本集團與上述銀行約定於借款存續期間之財務比率限制，請詳附註九。
13. 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團民國一一二及一一一年第一季認列確定提撥計畫之費用金額分別為 99,898 千 元及 100,755 千元。
- 30 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
確定福利計畫
認列確定福利計畫之費用金額如下：
營業成本推銷費用管理費用研發費用合 計 |
112年第一季 |
111年第一季 |
|---|---|---|
| $4,699 204 434 330 $5,667 |
$3,591 144 313 273 $4,321 |
14. 權 益
(1) 普通股股本
截至民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及一一一年三月三十 一日止，本公司額定股本皆為 15,000,000 千元，已發行股本皆為 12,227,451 千元， 每股票面金額 10 元，皆為 1,222,745 千股。每股享有一表決權及收取股利之權利。
(2) 資本公積
普通股股票溢價轉換公司債轉換溢價庫藏股票交易限制員工權利股票轉換溢價對子公司所有權權益變動數合 計 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|
| $333,919 3,588,848 390,101 30,755 575,351 $4,918,974 |
$333,919 3,588,848 390,101 30,755 610,236 $4,953,859 |
$333,919 3,588,848 390,101 30,755 549,843 $4,893,466 |
依法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無虧損時，超過票面
金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，每年得以實收資本
之一定比率為限撥充資本，前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分
配。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
(3) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，應先提繳稅款、彌補以往虧損，次提百
分之十為法定盈餘公積；另視公司營運需要及法令規定提列或迴轉特別盈餘公
積，如尚有盈餘併同期初未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分派案提請股東會決議
分派之。
分派股利之政策，需視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況 及資金需求預算等因素兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年依 法由董事會擬具分派案，提報股東會。盱衡本公司目前產業屬成長階段，未來不 乏擴充計劃及資金之需求，當年度股東股利之分派，其中現金股利發放之比例不 低於股東股利總額之 20% 。
依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其總額已達實收資本總額為止。法定盈餘
公積得彌補虧損。公司無虧損時，得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十
五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。
本公司分派盈餘時，必須依法令規定就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額
提列特別盈餘公積，嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈
餘。
採用國際財務報導準則後，本公司依金管會於民國一○一年四月六日發布之金管 證發字第 1010012865 號函令規定，首次採用國際財務報導準則時，帳列累積換 算調整數 ( 利益 ) 於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財 務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列相同數額之特別盈餘公積。但 轉換日因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就 保留盈餘增加數予以提列。開始採用國際財務報導準則編製財務報告後，於分派 可分配盈餘時，就首次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其 他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉 時，得就迴轉部分分派盈餘。
本公司截至民國一一二及一一一年三月三十一日止，因首次採用國際財務報導準 則所提列之特別盈餘公積餘額均為 201,416 千元。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
本公司於民國一一二年三月二日及民國一一一年六月二十九日分別經董事會及
股東常會擬議及決議通過民國一一一及一一○年度盈餘指撥及分配案及每股股
利，列示如下：
法定盈餘公積普通股現金股利 |
盈餘指撥及分配案 |
盈餘指撥及分配案 |
每股股利(元) |
每股股利(元) |
|---|---|---|---|---|
111年度 |
110年度 |
111年度 |
110年度 |
|
| $678,140 4,279,608 |
$479,555 3,668,235 |
3.50元/股 |
3.00元/股 |
民國一一一年度擬議之盈餘分配案尚待民國一一二年股東常會通過。
有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六 .19 。
(4) 非控制權益
期初餘額歸屬於非控制權益之本期淨利歸屬於非控制權益之其他綜合損益：國外營運機構財務報表換算之兌換差額對子公司所有權權益變動期末餘額 |
112年第一季$855,439 32,872 6,689 106,714 $1,001,714 |
111年第一季 |
|---|---|---|
| $693,893 33,169 27,178 680 $754,920 |
15. 股份基礎給付計畫
本集團員工可獲得股份基礎給付作為獎酬計畫之一部分；員工透過提供勞務作為取得
權益工具之對價，此等交易為權益交割之股份基礎給付交易。
子公司限制員工權利新股
-
A.
子公司京隆科技(蘇州)有限公司於民國一一一年九月二十八日經董事會決議增 資發行註冊資本人民幣5,461,000元授與符合特定條件之員工，認購執行價格分 別為每單位註冊資本以人民幣1元認購5,461,000單位。相關限制員工權利新股 之權利限制及既得條件如下： -
33 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
-
(1)
以發行京隆科技(蘇州)有限公司之新註冊資本為之，每單位可認購子公司 註冊資本1單位。 -
(2)
自給與日起，獲配限制員工權利新股之員工應提供不少於五年之服務並於 服務期間符合績效評核指標。自給與日起獲配限制員工權利新股之員工服 務滿一年、二年、三年、四年及五年時，其所獲配股份的40%、70%、90%、97%及100%歸其所有，其餘部分由京隆科技(蘇州)有限公司依約定價格買 回。 -
(3)
員工獲配新股後未達成既得條件前不得將該限制權利新股轉讓、出售、贈 與他人、用於擔保或作其他處分。 -
(4)
京隆科技(蘇州)有限公司發行之限制員工權利新股，依發行辦法將股票交 付信託或集中保管機構等依約保管並代為行使投票權。 -
(5)
限制員工權利新股之公允價值資訊：
給與日111.10.08 |
閉鎖期間截止日116.10.07 |
原發行單位總數5,461,000 |
期末流通在外單位總數 |
每股公平價值 |
|---|---|---|---|---|
| 5,461,000 | 人民幣10.54元 |
京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司採用公允價值法估計酬勞成本，並採用 BlackScholes 選擇權評價模式估計給與日認購權之公允價值。上述限制員工權利 新股依既得條件估列應費用化總金額計 233,855 千元，續後於既得期間內 認列費用。各項假設之資訊列示如下：
預期波動率(%)無風險利率(%)預期存續期間(年) |
限制員工權利新股 |
|---|---|
| 30.67% 1.78% 5 年 |
預期存續期間係依據歷史資料及目前之預期所推估，因此可能不必然符
合實際執行狀況。預期波動率係假設與存續期間相近期間之歷史波動率
即代表未來趨勢，然此亦可能不必然與未來實際結果相符。
-
B.
子公司京隆科技(蘇州)有限公司於民國一一○年五月十七日經董事會決議增資 發行註冊資本人民幣34,784,936元授與符合特定條件之員工，認購執行價格分 別為每單位註冊資本以人民幣4.18元認購12,502,187單位及人民幣7.42元認購22,282,749單位。相關限制員工權利新股之權利限制及既得條件如下： -
(1)
以發行京隆科技(蘇州)有限公司之新註冊資本為之，每單位可認購子公司 註冊資本1單位。 -
34 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
-
(2)
員工獲配新股後未達成既得條件前不得將該限制權利新股轉讓、出售、贈 與他人、用於擔保或作其他處分。 -
(3)
員工獲配限制員工權利新股尚未達既得條件前，關於股東之投票權由信託 或集中保管機構依約代為行使。 -
(4)
獲配限制員工權利新股之員工應於閉鎖期間結束日仍在職，且期間未有違 反京隆科技(蘇州)有限公司之勞動契約、公司規章等情形，於閉鎖期間結 束日可全數既得。 -
(5)
限制員工權利新股之公允價值資訊：
給與日110.05.20 |
閉鎖期間截止日115.05.19 |
原發行單位總數34,784,936 |
期末流通在外單位總數 |
每股公平價值 |
|---|---|---|---|---|
| 34,784,936 | 人民幣7.38元 |
京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司採用公允價值法估計酬勞成本，並採用 BlackScholes 選擇權評價模式估計給與日認購權之公允價值。上述限制員工權利 新股依既得條件估列應費用化總金額計 173,162 千元，續後於既得期間內 認列費用。各項假設之資訊列示如下：
預期波動率(%)無風險利率(%)預期存續期間(年) |
限制員工權利新股 |
|---|---|
| 44.88% 0.08% 5 年 |
預期存續期間係依據歷史資料及目前之預期所推估，因此可能不必然符合
實際執行狀況。預期波動率係假設與存續期間相近期間之歷史波動率即代
表未來趨勢，然此亦可能不必然與未來實際結果相符。
本集團認列股份基礎給付計畫之費用如下：
限制員工權利新股 |
112年第一季$47,555 |
111年第一季$8,957 |
|---|---|---|
本集團於民國一一二及一一一年第一季並未對股份基礎給付計畫作任何取消或修
改。
- 35 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
16. 營業收入
封裝及測試與相關加工收入借機收入營業租賃收入其他營業收入營業收入淨額 |
112 年第一季 |
111 年第一季 |
|---|---|---|
| $6,535,269 710,821 8,973 509,389 |
$7,416,444 784,012 5,325 778,056 |
|
| $7,764,452 | $8,983,837 |
本集團民國一一二及一一一年第一季與客戶合約之收入相關資訊如下：
(1) 收入細分
收入來源 |
收入認列時點 |
112 年第一季 |
111 年第一季 |
|---|---|---|---|
提供勞務借機收入營業租賃收入其他營業收入合計 |
隨時間逐步滿足隨時間逐步滿足依直線基礎或有系統之基礎認列(註)於某一時點滿足 |
$6,535,269 710,821 8,973 509,389 |
$7,416,444 784,012 5,325 778,056 |
| $7,764,452 | $8,983,837 |
註：與租賃相關資訊請詳附註六 .18 。
(2) 合約餘額
A. 合約資產－流動
收入來源提供勞務 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 | 111.01.01 |
|---|---|---|---|---|
| $105,186 | $153,753 | $229,867 | $178,880 |
本集團民國一一二及一一一年第一季合約資產餘額重大變動之說明如下，另減 損之影響請詳附註六 .17 。
期初餘額本期轉列應收帳款完成程度衡量結果變動 |
112年第一季 |
111年第一季 |
|---|---|---|
| $151,772 | $163,158 | |
| $103,205 | $214,145 |
- 36 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
B. 合約負債－流動
收入來源封裝及測試之加工收入其他營業收入合 計 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 | 111.01.01 |
|---|---|---|---|---|
| $92,216 - |
$156,639 - |
$194,566 2,967 |
$154,167 2,857 |
|
| $92,216 | $156,639 | $197,533 | $157,024 |
本集團民國一一二及一一一年第一季合約負債之差異主因係資產負債表日對
已簽約之預收款項部分於後續完成服務之提供，並新簽訂合約而增加承擔義務
之淨影響數。
17. 預期信用減損損失
－ 營業費用 預期信用減損損失
合約資產應收票據應收帳款合 計 |
112 年第一季 |
111 年第一季 |
|---|---|---|
| $- - 579 |
$- - 28 |
|
| $579 | $28 |
與信用風險相關資訊請詳附註十二。
本集團之合約資產、應收款項 ( 包含應收票據及應收帳款 ) 皆採存續期間預期信用損失 金額衡量備抵損失，於民國一一二及一一一年三月三十一日評估備抵損失金額之相關 說明如下：
-
(1)
合約資產之總帳面金額分別為105,186千元及229,867千元，皆以預期信用損失 率0%衡量備抵損失。 -
(2)
應收款項則考量交易對手信用等級、區域及產業等因素區分群組，並採用準備矩 陣衡量備抵損失，相關資訊如下： -
37 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
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----- Start of picture text -----
112.03.31
群組一： 未逾期 逾期天數
( 註 ) 1-90 天 91-180 天 181-365 天 366 天以上合 計
總帳面金額 $6,334,310 $172,529 $4,513 $6,218 $141 $6,517,711
損失率 -% -% 1% 2% 5%
存續期間預期信
-
用損失 (5,784) (45) (124) (7) (5,960)
小 計 6,328,526 172,529 4,468 6,094 134 6,511,751
群組二： 未逾期 逾期天數
( 註 ) 1-90 天 91-180 天 181-365 天 366 天以上合 計
總帳面金額 1,501 - - 305 6,510 $8,316
損失率 100% 100% 100% 100% 100%
存續期間預期信
- -
用損失 (1,501) (305) (6,510) (8,316)
- - - - - -
小 計
帳面金額 $6,511,751
----- End of picture text -----
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----- Start of picture text -----
111.12.31
群組一： 未逾期 逾期天數
( 註 ) 1-90 天 91-180 天 181-365 天 366 天以上合 計
總帳面金額 $6,936,915 $195,218 $10,050 $4,759 $- $7,146,942
損失率 -% -% 1% 2% 5%
存續期間預期信
- -
用損失 (4,304) (100) (95) (4,499)
-
小 計 6,932,611 195,218 9,950 4,664 7,142,443
群組二： 未逾期 逾期天數
( 註 ) 1-90 天 91-180 天 181-365 天 366 天以上合 計
總帳面金額 2,413 - - 307 7,019 9,739
損失率 100% 100% 100% 100% 100%
存續期間預期信
用損失 (2,413) - - (307) (7,019) (9,739)
- - - - - -
小 計
帳面金額 $7,142,443
----- End of picture text -----
- 38 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
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----- Start of picture text -----
111.03.31
群組一： 未逾期 逾期天數
( 註 ) 1-90 天 91-180 天 181-365 天 366 天以上 合 計
總帳面金額 $7,685,156 $363,854 $595 $3,452 $279 $8,053,336
損失率 -% -% 1% 2% 5%
存續期間預期信
-
用損失 (5,948) (6) (69) (14) (6,037)
小 計 7,679,208 363,854 589 3,383 265 8,047,299
群組二： 未逾期 逾期天數
( 註 ) 1-90 天 91-180 天 181-365 天 366 天以上合 計
總帳面金額 792 - - - 7,437 $8,229
損失率 100% 100% 100% 100% 100%
存續期間預期信
- - -
用損失 (792) (7,437) (8,229)
- - - - - -
小 計
帳面金額 $8,047,299
----- End of picture text -----
註：本集團之應收票據皆屬未逾期。
本集團民國一一二及一一一年第一季之合約資產、應收票據及應收帳款之備抵損失變
動資訊如下：
112.01.01本期增加金額因無法收回而沖銷(註)匯率影響數112.03.31 111.01.01 本期增加金額因無法收回而沖銷(註)匯率影響數111.03.31 |
合約資產$- - - - $- $- - - $- |
應收票據$- - - - $- $- - - $- |
應收帳款$14,238 579 (544) 3 $14,276 $26,286 28 (12,050) 2 $14,266 |
其他應收款 |
|---|---|---|---|---|
| $444 - - - |
||||
| $444 | ||||
| $23,149 - (22,705) - $444 |
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
註：本集團民國一一二及一一一年第一季已沖銷且進行應有催收活動之金融資產。
18. 租 賃
(1) 本集團為承租人
本集團承租不動產 ( 土地、房屋及建築 ) 之商業租賃，各個合約之租賃期間介於 3 年 至 58 年間，在此合約中並未對本集團加諸一般定型化契約以外之限制條件。於租 賃期間終止時，本集團對租賃土地及建築物並無承購權。
本集團承租機台設備以供營業使用，合約之租賃期間介於為 2 年間，於租賃期間終 止時，本集團對所承租之機器設備具承購權。
本集團承租運輸設備以供營業使用，合約之租賃期間介於為 3 年間，於租賃期間終 止時，本集團對所承租之運輸設備具承購權。
租賃對本集團財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下：
- A.
資產負債表認列之金額
(a) 使用權資產
使用權資產之帳面金額
土 地房屋及建築機器設備運輸設備合 計租賃負債租賃負債－流動租賃負債－非流動合 計 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|
| $611,912 27,362 - 10,046 $649,320 112.03.31 |
$611,878 28,757 - 10,661 $651,296 111.12.31 |
$553,426 35,051 70,118 12,506 $671,101 111.03.31 |
|
| $30,119 464,460 $494,579 |
$29,342 465,796 $495,138 |
$88,011 485,753 $573,764 |
(b) 租賃負債
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )
( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
本集團民國一一二及一一一年第一季租賃負債之利息費用請詳附註六、 20(3) 財務成本；民國一一二及一一一年三月三十一日租賃負債之到期分析 請詳附註十二、 5 流動性風險管理。
B. 綜合損益表認列之金額
使用權資產之折舊
土 地房屋及建築機器設備運輸設備合 計 |
112年第一季 |
111年第一季 |
|---|---|---|
| $5,847 3,078 - 615 $9,540 |
$5,223 2,326 2,805 615 $10,969 |
- C.
承租人與租賃活動相關之收益及費損
短期租賃之費用低價值資產租賃之費用(不包括短期租賃之低價值資產租賃之費用)合 計 |
112年第一季 |
111年第一季 |
|---|---|---|
| $57,893 1,068 $58,961 |
$41,494 991 $42,485 |
- D.
承租人與租賃活動相關之現金流出
本集團於民國一一二及一一一年第一季租賃之現金流出總額分別為 68,548 千 元及 56,056 千元。
- E.
其他與租賃活動相關之資訊
租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權
本集團部分之不動產租賃合約包括租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權。 於決定租賃期間時，具有標的資產使用權之不可取消期間，併同可合理確定本 集團將行使租賃延長之選擇權所涵蓋之期間，及可合理確定本集團將不行使 租賃終止之選擇權所涵蓋之期間。此等選擇權之使用可將管理合約之經營彈 性極大化。所具有之大多數租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權僅可由本 集團行使。開始日後發生重大事項或情況重大改變 ( 係在承租人控制範圍內且 影響本集團是否可合理確定將行使先前於決定租賃期間時所未包含之選擇
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
權，或將不行使先前於決定租賃期間時所包含之選擇權 ) 時，本集團重評估租 賃期間。
- (2)
本集團為出租人
本集團簽訂商業財產租賃合約，其剩餘年限介於一年至二年間，所有租賃合約皆
包含能依據每年市場環境調整租金之條款。
營業租賃認列之租賃收益固定租賃給付及取決於指數或費率之變動租賃給付之相關收益 |
112年第一季 |
111年第一季 |
|---|---|---|
| $8,973 | $5,325 |
本集團對屬於營業租賃出租之不動產、廠房及設備適用國際會計準則第 16 號相 關之揭露請詳附註六 .8 。本集團簽訂商業財產租賃合約，民國一一二年三月三十 一日、一一一年十二月三十一日及一一一年三月三十一日將收取之未折現之租賃 給付及剩餘年度之總金額如下：
不超過一年超過一年但不超過五年超過五年合 計 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|
| $22,688 8,946 1,507 $33,141 |
$28,411 9,224 1,832 $39,467 |
$14,415 231 - $14,646 |
19. 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：
員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他員工福利費用合 計折舊費用攤銷費用 |
112 年第一季 |
112 年第一季 |
112 年第一季 |
111 年第一季 |
111 年第一季 |
111 年第一季 |
|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
合 計 |
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
合 計 |
|
| $1,230,581 114,870 79,053 63,462 |
$391,977 21,096 26,512 12,054 |
$1,622,558 135,966 105,565 75,516 |
$1,397,361 113,632 80,212 55,056 |
$384,146 19,446 24,864 10,090 |
$1,781,507 133,078 105,076 65,146 |
|
| $1,487,966 | $451,639 | $1,939,605 | $1,646,261 | $438,546 | $2,084,807 | |
| $2,072,461 $3,565 |
$196,536 $5,452 |
$2,268,997 $9,017 |
$2,079,143 $4,415 |
$202,639 $7,639 |
$2,281,782 $12,054 |
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
本公司董事 ( 含獨立董事 ) 酬金，依本公司章程規定，應以當年度獲利狀況提撥百分之 一以下分派董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。董事酬勞之分 派，應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報 告股東會。另依本公司章程規定，全體董事 ( 含獨立董事 ) 之報酬，依其對本公司營運 參與之程度及貢獻之價值，並參酌同業通常之水準，授權由董事會議定之。董事 ( 含獨 立董事 ) 之薪資報酬，依本公司薪資報酬委員會組織規程之規定，應經薪資報酬委員 會全體成員二分之一以上同意，並提交董事會決議。
本公司經理人酬金，係依本公司章程規定，遵照公司法及本公司薪資報酬委員會組織
規程等規定辦理之。除參考公司整體營運成果績效，並依各經理人擔任的職務、對公
司營運的貢獻、個別績效表現及參考同業給付狀況，經薪資報酬委員會個別審議評估
整體薪酬合理性後提交董事會決議，同時亦有考量個人表現、公司經營績效及未來風
險之關連合理性。
本公司對員工之薪酬政策係考量員工敘薪、職等及績效評估等各項綜合因素，並參考
同業通常水準與公司整體經營成果予以決定。
本公司依章程規定，年度如有獲利，應提撥 8% 至 10% 為員工酬勞，不高於 1% 為董 事酬勞。但尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前述員工酬勞以股票或現金為之， 且發給股票或現金之對象，得包括符合一定條件之從屬公司員工。員工酬勞及董事酬 勞之分派，應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行 之，並報告股東會。有關董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊，請至臺灣證券 交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
本公司民國一一二年第一季依獲利狀況，分別以 8% 及 0.8% 估列員工酬勞及董事酬 勞，並認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為 129,354 千元及 12,935 千元，帳列於薪資 費用項下；民國一一一年第一季依獲利狀況，分別以 8% 及 0.8% 估列員工酬勞及董事 酬勞，並認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為 199,054 千元及 19,905 千元，帳列於薪 資費用項下。若董事會決議以股票發放員工酬勞，則以董事會決議日前一日收盤價作 為配發股票股數之計算基礎，如估列數與董事會決議實際配發金額有差異時，則列為 次年度之損益。
本公司於民國一一二年三月二日董事會決議以現金發放民國一一一年度員工酬勞及 董事酬勞分別為 746,296 千元及 74,630 千元，與民國一一一年度估列數並無差異。本 公司於民國一一一年三月四日董事會決議以現金發放民國一一○年度員工酬勞及董 事酬勞分別為 569,336 千元及 56,934 千元，與民國一一○年度估列數並無差異。
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20. 營業外收入及支出
- (1)
其他收入
(1) 其他收入 |
||
|---|---|---|
股利收入補助收入其他收入－其他合 計(2) 其他利益及損失處分不動產、廠房及設備利益淨外幣兌換利益(損失)其他支出－其他合 計(3) 財務成本銀行借款之利息租賃負債之利息合 計 |
112年第一季 |
111年第一季 |
| $52,500 8,343 29,973 $90,816 112 年第一季 |
$45,300 2,799 33,475 $81,574 111 年第一季 |
|
| $1,003 28,879 (741) $29,141 112 年第一季 |
$30,800 49,181 (566) $79,415 111 年第一季 |
|
| $200,699 2,274 $202,973 |
$84,950 2,469 $87,419 |
21. 其他綜合損益組成部分
民國一一二年第一季其他綜合損益組成部分如下：
當期 當期重分 其他 所得稅 產生 類調整 綜合損益 利益 ( 費用 ) 稅後金額 不重分類至損益項目： 透過其他綜合損益按公允價值衡 $828,581 $- $828,581 $(165,716) $662,865 量之權益工具投資未實現評價 損益 後續可能重分類至損益項目： - 國外營運機構財務報表換算之 52,470 52,470 (9,156) 43,314 兌換差額 合 計 $881,051 $- $881,051 $(174,872) $706,179
- 44 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
民國一一一年第一季其他綜合損益組成部分如下：
當期產生當期重分類調整不重分類至損益項目：透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益$(539,511) $- 後續可能重分類至損益項目：國外營運機構財務報表換算之兌換差額361,764 - 合 計$(177,747) $- 22. 所得稅(1) 所得稅費用主要組成如下：認列於損益之所得稅當期所得稅費用：當期應付所得稅以前年度之當期所得稅於本期之調整遞延所得稅費用(利益)：與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞延所得稅費用所得稅費用認列於其他綜合損益之所得稅遞延所得稅(利益)費用：透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益國外營運機構財務報表換算之兌換差額與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 |
當期產生 |
當期重分類調整 |
其他綜合損益 |
所得稅利益(費用) |
所得稅利益(費用) |
稅後金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $(539,511) $107,902 $(431,609) 361,764 (66,917) 294,847 $(177,747) $40,985 $(136,762) 112 年第一季111 年第一季$254,026 $442,391 156 - 104,257 80,372 $358,439 $522,763 112 年第一季111 年第一季$165,716 $(107,902) 9,156 66,917 $174,872 $(40,985) |
||||||
| $254,026 156 104,257 $358,439 112 年第一季 |
$442,391 - 80,372 $522,763 111 年第一季 |
|||||
| $165,716 9,156 $174,872 |
$(107,902) 66,917 $(40,985) |
- 45 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
(2) 所得稅申報核定情形
截至民國一一二年三月三十一日，本公司及子公司之所得稅申報核定情形如下：
本公司子公司－京隆科技(蘇州)有限公司子公司－蘇州震坤科技有限公司子公司－KYEC USA Corp.子公司－KYEC Japan K.K.子公司－KYEC SINGAPORE PTE. Ltd.子公司－冠鼎精密(股)公司 |
所得稅申報核定情形 |
|---|---|
核定至民國一一○年度申報至民國一一○年度申報至民國一一○年度申報至民國一一○年度申報至民國一一○年度申報至民國一一○年度核定至民國一一○年度 |
23. 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算，係以當年度歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當年
度流通在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期流通
在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發
行之加權平均普通股股數。
(1)基本每股盈餘歸屬於母公司普通股持有人之淨利(千元)基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股)基本每股盈餘(元)(2) 稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股持有人之淨利(千元)基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股)稀釋效果：員工酬勞－股票(千股)經調整稀釋效果後之普通股加權平均股數(千股)稀釋每股盈餘(元) |
112年第一季 |
111年第一季 |
|---|---|---|
| $1,189,861 | $1,821,688 | |
| 1,222,745 | 1,222,745 | |
| $0.97 | $1.49 | |
| $1,189,861 | $1,821,688 | |
| 1,222,745 14,206 |
1,222,745 13,396 |
|
| $1,236,951 $0.96 |
$1,236,141 $1.47 |
於報導日至財務報表通過發布前，並無任何重大改變期末流通在外普通股或潛在普通
股股數之其他交易。
- 46 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
24. 對子公司所有權權益之變動
(1) 未按持股比例認購子公司增資發行之新股
京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司於民國一一二年一月完成限制員工權利新股之入資程 序，本集團未參與增資因此持股比例減少至 91.54% ，增資取得之現金為 24,258 千 - 元，此項交易對資本公積 認列對子公司所有權益變動數之影響如下：
集團取得之增資現金屬於非控制權益本期增加數認列於權益中資本公積之差異數民國一一一年第一季則無此情形。 |
112 年第一季 |
|---|---|
| $24,258 (106,714) $(82,456) |
(2) 股份基礎給付交易
京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司於民國一一一年九月二十八日及一一○年五月十七日經 董事會決議辦理股份基礎給付之員工獎酬計畫，並於續後依既得期間內認列費 用，相關資訊請參閱附註六 .15 。此項交易亦影響對子公司所有權權益之變動，帳 - 列資本公積 認列對子公司所有權益變動數。
七、 關係人交易
於財務報導期間內與本集團有交易之關係人如下：
關係人名稱及關係
==> picture [427 x 16] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
關係人名稱 與本集團之關係
----- End of picture text -----
關係人名稱 |
與本集團之關係 |
|---|---|
聯發科技股份有限公司(聯發公司) |
本集團董事長為該公司董事長二親等以內之親屬 |
| Mediatek Singapore Pte. Ltd. | 聯發公司列入合併個體之子公司 |
其他關係人(註) |
聯發公司列入合併個體之子公司 |
好修科技(股)公司 |
本集團之關聯企業 |
偉鉅機械工業(股)公司 |
本集團之關聯企業 |
註：本集團與該等公司之交易非屬重大交易。
- 47 -
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( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
與關係人間之重大交易事項
- (1)
營業收入
聯發公司Mediatek Singapore Pte. Ltd. 其他關係人本集團之關聯企業合 計 |
112年第一季 |
111年第一季 |
|---|---|---|
| $784,266 687,626 86,743 3,591 $1,562,226 |
$1,259,760 875,076 209,267 2,121 $2,346,224 |
本集團與關係人之各項營業收入交易價格係由雙方參考市場行情議價辦理；關係人 部份為月結 45~90 天，非關係人部份客戶為月結 30~120 天。截至民國一一二及一 一一年三月三十一日之流通在外款項為無擔保、免計息且須以現金清償。對於應收 關係人帳款並未收受任何保證。
-
(2)
本集團民國一一二及一一一年第一季向關聯企業進貨金額分別為2,271千元及37,004千元。本集團向關聯企業之進貨價格係參考市場行情議價辦理，付款條件為 月結30天，非關係人部份之付款條件為月結30~120天。 -
(3)
本集團委託關聯企業維修機器設備等，民國一一二及一一一年第一季認列營業成本 及費用金額分別為76,774千元及89,859千元。 -
(4)
本集團於民國一一二及一一一年第一季向關聯企業租賃機台而支付租金支出，金額 分別為0千元及606千元。本集團向關聯企業之租賃價格係參考同類機型之市場行 情決定，付款條件為月結30~90天，非關係人部份之付款條件為即期~月結30天。 -
(5)
重大財產交易： -
A.
處分不動產、廠房及設備
關係人名稱本集團之關聯企業 |
112年第一季 |
112年第一季 |
111年第一季 |
111年第一季 |
|---|---|---|---|---|
處分價款$- |
處分利益$- |
處分價款$33,076 |
處分利益$10,969 |
上述處分利益尚未實現部分業已遞延，並按不動產、廠房及設備折舊年限逐期認
列損益。
- 48 -
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B. 購買不動產、廠房及設備
關係人名稱本集團之關聯企業 |
112年第一季 |
111年第一季 |
|---|---|---|
購買價款$59,284 |
購買價款$39,866 |
本公司與關係人之財產交易價格係由雙方參考市場行情議價辦理。
(6) 合約資產
合約資產－流動
其他關係人聯發公司減：備抵損失淨 額 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|
| $- - - $- |
$- - - $- |
$3,377 - - $3,377 |
-
－ -
(7)
應收帳款 關係人
聯發公司Mediatek Singapore Pte. Ltd. 其他關係人本集團之關聯企業減:備抵損失淨 額其他應收款－關係人偉鉅機械工業(股)公司其他關係人聯發公司好修科技(股)公司合 計 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|
| $837,724 724,549 85,805 1,257 - $1,649,335 112.03.31 |
$929,631 718,735 103,525 1,257 - $1,753,148 111.12.31 |
$1,226,474 906,423 221,312 742 - $2,354,951 111.03.31 |
|
| $3,060 148 - - $3,208 |
$- 196 28,386 - $28,582 |
$- 457 3,556 3,026 $7,039 |
-
(8)
其他應收款－關係人 -
49 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
(9) 合約負債
聯發公司Mediatek Singapore Pte. Ltd. 合計 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|
| $16,671 658 |
$13,431 4,785 |
$184 - |
|
| $17,329 | $18,216 | $184 |
(10) 應付帳款－關係人
偉鉅機械工業(股)公司本集團之關聯企業合計 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|
| $1,940 541 |
$6,215 - |
$32,916 2,993 |
|
| $2,481 | $6,215 | $35,909 |
(11) 其他應付款項－關係人
好修科技(股)公司偉鉅機械工業(股)公司其他關係人合計 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|
| $72,801 27,119 5,401 |
$69,316 25,088 303 |
$60,336 34,683 1,438 |
|
| $105,321 | $94,707 | $96,457 |
(12) 營業外收入及支出－其他收入
112 年第一季 111 年第一季
本集團之關聯企業
$- $1,200
(13) 本集團主要管理人員之薪酬：
112 年第一季 111 年第一季
短期員工福利
退職後福利
合計
112 年第一季 |
111 年第一季 |
|---|---|
| $45,072 297 |
$60,939 243 |
| $45,369 | $61,182 |
- 50 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
八、 質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保品：
==> picture [426 x 151] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
帳面金額
項 目 112.03.31 111.12.31 111.03.31 擔保債務內容
其他金融資產－流動 $4 $4 $3 信用證保證金
其他金融資產－非流動 146,588 146,462 145,972 海關保證金
土 地 914,594 914,594 914,594 中長期借款
房屋及建築 1,099,103 1,118,526 2,051,200 中長期借款
機器設備 4,507,260 4,794,325 7,707,174 中長期借款
使用權資產 - - 64,855 中長期借款
合 計 $6,667,549 $6,973,911 $10,883,798
----- End of picture text -----
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
截至民國一一二年三月三十一日止，下列或有及重大承諾事項未列入本集團合併財務報表：
-
本集團已開立未使用之信用狀金額合計約119,952千元。 -
本集團因興建廠房已簽訂之重大工程合約總金額為4,398,048千元，已支付2,057,009。
千元，尚需支付金額為 2,341,039 千元 ( 含已開立尚未兌現之應付票據 )
-
本集團為擔保借款等而交付各銀行等之保證票據合計為37,485,375千元。 -
本公司與元大商業銀行簽訂授信契約，聲明該授信存續時間，本集團自民國一一○年 至一一四年止，每半年及年底之流動比率應維持100%(含)以上，負債比率不得高於150%以上，利息保障倍數維持在300%以上。
本公司與遠東國際商業銀行簽訂授信契約，聲明該授信存續時間，本集團自民國一一 一年至一一四年止，每半年及年底之流動比率應維持 100%( 含 ) 以上，負債比率不得 高於 150% 以上，利息保障倍數維持在 300% 以上。
本公司與兆豐國際商業銀行股份有限公司等十三家銀行簽訂聯合授信契約，聲明該授 信存續時間，本集團自民國一○九年至一一四年止，每半年及年底之流動比率應維持 100%( 含 ) 以上，負債比率不得高於 150% 以上，利息保障倍數維持在 300% 以上。屆期 若未達上述約定之條件，兆豐國際商業銀行股份有限公司認為必要時，得依規定召集 聯合授信銀行會議認定之，或請求多數聯合授信銀行以書面同意之方式認定。
- 51 -
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
本集團之子公司京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司與中國建設銀行簽訂授信契約，聲明該授信 存續時間，京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司之流動比率應維持 100%( 含 ) 以上，負債比率不得 高於 65% 以上。
截止至民國一一二年三月三十一日止，本集團並無違反上述財務比率限制之情形。
十、 重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
十二、其 他
1. 金融工具之種類
金融資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產按攤銷後成本衡量之金融資產(註)合 計金融負債攤銷後成本衡量之金融負債：短期借款應付款項(含關係人)其他應付款(含關係人)長期借款(含一年內到期)租賃負債存入保證金合 計 |
112.03.31 | 111.12.31 | 111.03.31 |
|---|---|---|---|
| $5,623,032 19,319,619 $24,942,651 $897,975 641,791 4,490,385 23,137,744 494,579 31,509 $29,693,983 |
$4,794,451 20,550,112 $25,344,563 $1,023,149 1,025,710 4,886,899 25,270,336 495,138 33,090 $32,734,322 |
$6,006,966 17,514,350 $23,521,316 $1,091,448 1,170,300 5,042,468 24,880,143 573,764 34,844 $32,792,967 |
-
、 -
註：包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)其他金融資產及存出保證金。 -
52 -
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2. 財務風險管理目的
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風
險，本集團依集團之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要
財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理
活動執行期間，本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
3. 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風 。 險，市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險 ( 例如權益工具 )
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況，且各風險變數之變動通常具關聯性，
惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
匯率風險
本集團匯率風險主要與營業活動 ( 收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性貨幣不同 時 ) 及國外營運機構淨投資有關。
本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，此時，若干部位會產生自然
避險效果；另國外營運機構淨投資係屬策略投資，因此，本集團未對此進行避險。
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目， 其相關之外幣升值 / 貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率風險主要受美金 及人民幣貨幣匯率波動影響，敏感度分析資訊如下：
當新台幣對美金外幣升值 / 貶值 1% 時，對本集團於民國一一二及一一一年第一季之損 益將分別增加 / 減少 5,320 千元及 24,073 千元。
當新台幣對人民幣外幣升值 / 貶值 1% 時，對本集團於民國一一二及一一一年第一季之 損益將分別增加 / 減少 16,430 千元及減少 / 增加 888 千元。
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利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風
險，本集團之利率風險主要係來自於分類為放款及應收款之浮動利率投資、固定利率
借款及浮動利率借款。
本集團以維持適當之固定及浮動利率之組合以管理利率風險，惟因不符合避險會計之
規定，未適用避險會計。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目，包括浮動 利率投資、浮動利率借款，並假設持有一個會計年度，當利率上升 / 下降十個基本點， 對本集團於民國一一二及一一一年第一季之損益將分別減少 / 增加 6,012 千元及 6,502 千元。
權益價格風險
本集團持有國內之上市櫃及未上市櫃之權益證券，此等權益證券之價格會因該等投資
標的未來價值之不確定性而受影響。本集團持有之上市櫃及未上市櫃之權益證券均屬
透過其他綜合損益按公允價值衡量類別。本集團藉由多角化投資並針對單一及整體之
權益證券投資設定限額，以管理權益證券之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定
期提供予本集團之高階管理階層，董事會則須對重大之權益證券投資決策進行複核及
核准。
民國一一二及一一一年第一季，屬透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 中之上市櫃公司股票，當該等權益證券價格上升 / 下降 20% ，對於本集團民國一一二 及一一一年第一季之權益之影響為 7,759 千元及 11,464 千元。其他權益工具之公允價 值層級屬第三等級者，敏感度分析資訊請詳附註十二 .8 。
4. 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。本集團之 信用風險係因營業活動 ( 主要為合約資產、應收帳款及票據 ) 及財務活動 ( 主要為銀行存 款及各種金融工具 ) 所致。
本集團各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交易對手之 信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史交易 經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。本集團亦於適當時機使用某些 信用增強工具 ( 例如預收貨款及保險等 ) ，以降低特定交易對手之信用風險。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
本集團截至民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及一一一年三月三 十一日止，前十大客戶合約資產及應收款項占本集團合約資產及應收款項總額之百分 比分別為 47% 、 49% 及 52% ，其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。
本集團之財務單位依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具之信用
風險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定，屬信用良好之銀行及具有投
資等級之金融機構、公司組織等，故無重大之信用風險。
5. 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券及銀行借款以維持財務彈性。下表
係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形，依據最早可能被要求還款之日期
並以其未折現現金流量編製，所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率支付之利息現
金流量，其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得。
非衍生性金融負債
==> picture [453 x 15] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
短於一年 一至二年 二至三年 三至四年 四年以上 合計
----- End of picture text -----
短於一年 |
一至二年 |
二至三年 |
三至四年 |
四年以上 |
合計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 112.03.31 | ||||||
應付款項 |
$5,132,176 | $- | $- | $- | $- | $5,132,176 |
借 款 |
2,309,128 | 7,115,188 | 13,219,934 | 1,590,701 | 1,564,697 | 25,799,648 |
租賃負債(註) |
30,119 | 29,152 | 22,272 | 17,556 | 395,480 | 494,579 |
| 111.12.31 | ||||||
應付款項 |
$5,912,609 | $- | $- | $- | $- | $5,912,609 |
借 款 |
2,525,609 | 8,130,131 | 14,200,042 | 1,799,901 | 1,635,635 | 28,291,318 |
租賃負債(註) |
29,342 | 29,969 | 23,402 | 18,085 | 394,340 | 495,138 |
| 111.03.31 | ||||||
應付款項 |
$6,212,768 | $- | $- | $- | $- | $6,212,768 |
借 款 |
3,382,809 | 9,929,294 | 3,965,040 | 9,293,891 | 216,259 | 26,787,293 |
租賃負債(註) |
88,011 | 29,178 | 28,195 | 21,942 | 406,438 | 573,764 |
註：下表提供有關租賃負債到期分析之進一步資訊。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
租賃負債112.03.31 |
到期期間 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
短於一年 |
一至五年 |
六至十年 |
十年以上 |
合計 |
|
| $30,119 29,342 88,011 |
$86,871 89,433 96,991 |
$89,047 88,148 88,038 |
$288,542 288,215 300,724 |
$494,579 495,138 573,764 |
|
| 111.12.31 | |||||
| 111.03.31 |
6. 來自籌資活動之負債之調節
民國一一二年第一季之負債之調節資訊：
112.01.01現金流量非現金之變動聯貸發行成本商業本票折價數租賃負債重估調整數匯率變動112.03.31 |
短期借款 |
長期借款 |
租賃負債 |
來自籌資活動之負債總額 |
|---|---|---|---|---|
| $1,023,149 (130,085) - - - 4,911 $897,975 |
$25,270,336 (1,992,518) 4,655 6,116 - (150,845) $23,137,744 |
$495,138 (7,313) - - 7,010 (256) $494,579 |
$26,788,623 (2,129,916) 4,655 6,116 7,010 (146,190) $24,530,298 |
民國一一一年第一季之負債之調節資訊：
111.01.01現金流量非現金之變動聯貸發行成本商業本票折價數匯率變動111.03.31 |
短期借款 |
長期借款 |
租賃負債 |
來自籌資活動之負債總額 |
|---|---|---|---|---|
| $566,856 490,696 - - 33,896 $1,091,448 |
$25,534,567 (1,006,426) 2,628 (50) 349,424 $24,880,143 |
$584,665 (11,102) - - 201 $573,764 |
$26,686,088 (526,832) 2,628 (50) 383,521 $26,545,355 |
- 56 -
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-
金融工具之公允價值 -
(1)
公允價值所採用之評價技術及假設
公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移
轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所使用
之方法及假設如下：
-
A.
現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面金額為公允價值 之合理近似值，主要係因此類工具之到期期間短。 -
B.
於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債，其公允價值係參 照市場報價決定。 -
C.
無活絡市場交易之權益工具(例如，無活絡市場之公開發行公司股票及未公開 發行公司股票)採市場法估計公允價值，係以相同或可比公司權益工具之市場 交易所產生之價格及其他攸關資訊(例如，缺乏流通性折價因素、類似公司股 票本益比、類似公司股票股價淨值比等輸入值)推估公允價值。 -
D.
無活絡市場報價之債務類工具投資、銀行借款及其他非流動負債，公允價值係 以交易對手報價或評價技術決定，評價技術係以現金流量折現分析為基礎決 定，其利率及折現率等假設主要係參考類似工具相關資訊。 -
(2)
以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本集團以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額均趨近於公允價值。
- (3)
金融工具公允價值層級相關資訊
本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二 .8 。
-
公允價值層級 -
(1)
公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債，係按對整體公允價值衡量具重要性之
最低等級輸入值，歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下：
- 57 -
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。 第一等級： 於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 第二等級： 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價 者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債，於每一報導期間結束日重評估其
分類，以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。
(2) 公允價值衡量之層級資訊
本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產，重複性資產及負債之公允價值層級
資訊列示如下：
民國一一二年三月三十一日
第一等級 第二等級 第三等級 合 計 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產： 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權 益工具 $38,797 $- $5,584,235 $5,623,032
民國一一一年十二月三十一日
第一等級 第二等級 第三等級 合 計 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產： 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權 益工具 $39,359 $- $4,755,092 $4,794,451
民國一一一年三月三十一日
第一等級 第二等級 第三等級 合 計 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產： 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權 益工具 $57,319 $- $5,949,647 $6,006,966
- 58 -
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重複性公允價值層級第三等級之變動明細
本集團重複性公允價值衡量之資產及負債屬公允價值層級第三等級者，期初至期
末餘額之調節列示如下：
民國一一二年第一季
| 112.01.01 112 年第一季認列總利益(損失)：認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益」)112.03.31 民國一一一年度111.01.01 111 年度認列總利益(損失)：認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益」)111.12.31 民國一一一年第一季111.01.01 111 年第一季認列總利益(損失)：認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益」)111.03.31 |
資 產 |
|---|---|
透過其他綜合損益按公允價值衡量 |
|
股 票 |
|
| $4,755,092 829,143 $5,584,235 資 產 |
|
透過其他綜合損益按公允價值衡量 |
|
股 票 |
|
| $6,503,449 (1,748,357) $4,755,092 資 產透過其他綜合損益按公允價值衡量股 票$6,503,449 (553,802) $5,949,647 |
- 59 -
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公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊
本集團公允價值層級第三等級之重複性公允價值衡量之資產，用於公允價值衡量
之重大不可觀察輸入值如下表所列示：
民國一一二年三月三十一日
重大 不可觀察 輸入值與公允價 輸入值與公允價值關係 金融資產： 評價技術 輸入值 量化資訊 值關係 之敏感度分析價值關係 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產 股 票 資產法 缺乏流通性 10% 缺乏流通性之程 當缺乏流通性之百分比 折價 度越高，公允價 上升 ( 下降 )10% ，對本 值估計數越低。 集團權益將減少 / 增加 613,678 千元。 股 票 市場法 P/E 、 P/B 、 30% 類似量化資訊比 當缺乏流通性之百分 EV/EBITDA 例越高，公允價 比上升 ( 下降 )10% ，對 、 EV/EBIT 值估計數越高。 本集團權益將減少 / 增 及 EV/Sales 加 8,733 千元。
民國一一一年十二月三十一日
重大 不可觀察 輸入值與公允價 輸入值與公允價值關係 金融資產： 評價技術 輸入值 量化資訊 值關係 之敏感度分析價值關係 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產 股 票 資產法 缺乏流通性 10% 缺乏流通性之程 當缺乏流通性之百分比 折價 度越高，公允價 上升 ( 下降 )10% ，對本 值估計數越低。 集團權益將減少 / 增加 522,783 千元。 股 票 市場法 P/E 、 P/B 、 30% 類似量化資訊比 當缺乏流通性之百分 EV/EBITDA 例越高，公允價 比上升 ( 下降 )10% ，對 、 EV/EBIT 值估計數越高。 本集團權益將減少 / 增 及 EV/Sales 加 7,149 千元。
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民國一一一年三月三十一日
重大 不可觀察 輸入值與公允價 輸入值與公允價值關係 金融資產： 評價技術 輸入值 量化資訊 值關係 之敏感度分析價值關係 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產 股 票 資產法 缺乏流通性 10% 缺乏流通性之程 當缺乏流通性之百分比 折價 度越高，公允價 上升 ( 下降 )10% ，對本 值估計數越低。 集團權益將減少 / 增加 650,727 千元。 股 票 市場法 P/E 、 P/B 、 30% 類似量化資訊比 當缺乏流通性之百分 EV/EBITDA 例越高，公允價 比上升 ( 下降 )10% ，對 、 EV/EBIT 值估計數越高。 本集團權益將減少 / 增 及 EV/Sales 加 13,301 千元。
第三等級公允價值衡量之評價流程
本集團財務部門負責進行公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀
態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並於每
一報導日依據集團會計政策須作重衡量或重評估之資產及負債之價值變動進行
分析，以確保評價結果係屬合理。
具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
==> picture [414 x 33] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
112.03.31 111.12.31
外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣
----- End of picture text -----
外 幣 |
匯 率 |
新 台 幣 |
外 幣 |
匯 率 |
新 台 幣 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
金融資產 |
||||||
貨幣性項目 |
||||||
美金(千元) |
$216,731 | 30.45 | $6,599,458 | $241,596 | 30.71 | 7,419,426 |
人民幣(千元) |
845,200 | 4.431 | 3,745,083 | 874,152 | 4.408 | 3,853,264 |
日幣(千元) |
1,013,794 | 0.2288 | 231,956 | 530,855 | 0.2324 | 123,371 |
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( 僅經核閱，未依審計準則查核 )
金融負債 |
112.03.31 | 111.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
外 幣 |
匯 率 |
新 台 幣 |
外 幣 |
匯 率 |
新 台 幣 |
|
| 234,201 1,215,988 955,018 |
30.45 4.431 0.2288 111.03.31 |
7,131,425 5,388,043 218,508 |
285,937 1,306,090 375,332 |
30.71 4.408 0.2324 |
8,781,121 5,757,244 87,227 |
|
貨幣性項目 |
||||||
美金(千元)人民幣(千元)日幣(千元)金融資產 |
||||||
外 幣 |
匯 率 |
新 台 幣 |
||||
| $252,491 752,432 1,159,561 336,590 732,724 1,209,390 |
28.625 4.506 0.2353 28.625 4.506 0.2353 |
$7,227,562 3,390,459 272,845 9,634,882 3,301,656 284,569 |
||||
貨幣性項目 |
||||||
美金(千元)人民幣(千元)日幣(千元)金融負債 |
||||||
貨幣性項目 |
||||||
美金(千元)人民幣(千元)日幣(千元) |
由於本集團之個體功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣幣別分別揭露金 融資產及金融負債之兌換損益資訊。本集團於民國一一二及一一一年第一季之外幣兌 換利益分別為 28,879 千元及 49,181 千元。
10. 資本管理
本集團資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率，以支
持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構，可能藉
由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。
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十三、 附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊
補充揭露本集團民國一一二年第一季各項資料如下：
-
(1)
資金貸與他人：無此事項。 -
(2)
為他人背書保證：無此事項。 -
(3)
期末持有有價證券情形：詳附表一。 -
(4)
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十 以上：無此事項。 -
(5)
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表二。 -
(6)
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。 -
(7)
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附 表三。 -
(8)
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表四。 -
(9)
從事衍生性商品交易：無此事項。
(10) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：詳附表五。
轉投資事業相關資訊
本公司對被投資公司具有重大影響力或控制能力者，被投資公司之相關資訊：詳附表
六。
-
大陸投資資訊：詳附表五及附表七。 -
主要股東資訊：於民國一一二年三月三十一日無持有本公司股份達5% (含)以上之股 東。 -
63 -
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十四、 部門資訊
本集團之營收主要來自各類晶圓測試、積體電路測試、研磨切割及積體電路封裝，本集
團營運決策者係複核公司整體營運結果，以制定公司資源之決策並評估公司整體之績
效，故為單一營運部門。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註
民國一一二年三月三十一日
附表一：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：
單位：新台幣千元
==> picture [733 x 155] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
持有 有價證券 與有價證券 期 末
有價證券名稱 帳列科目 備註
之公司 種類 發行人之關係 股數 ( 股 ) 帳面金額 持股比率 % 公允價值
股票 諧永投資 ( 股 ) 公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 167,044,896 1,403,113 7.58% 1,403,113
股票 興訊科技 ( 股 ) 公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 10,456 - 0.11% -
本
股票 Greenliant Systems, Ltd. - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 2,333,333 - 3.74% -
公 股票 焱元投資 ( 股 ) 公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 75,000,000 4,119,989 14.55% 4,119,989
股票 Movella Inc. - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 528,745 - 0.81% -
司
股票 重鵬生技股份有限公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 315,999 8,848 1.23% 8,848
股票 欣興電子股份有限公司 ( 註 ) - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 203,045 29,949 0.01% 29,949
股票 CAL-COMP INDÚSTRIA DE SEMICONDUTORES S.A. - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 11,965,500 61,133 17.16% 61,133
----- End of picture text -----
註：欣興電子(股)公司對旭德科技(股)公司進行股份轉換，本公司持有旭德科技(股)公司之股票已於民國一一二年一月一日轉換為欣興電子(股)公司之股票。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註
民國一一二年一月一日至三月三十一日
==> picture [727 x 54] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
附表二：取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上： 單位 : 新台幣仟元
事實發生日 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 價格決定之參
取得不動產之公司 財產名稱 交易金額 價款支付情形 交易對象 關 係 取得目的及使用情形 其他約定事項
( 註 3) 所有人 與發行人之關係 移轉日期 金額 考依據
111.12.8 依合約條件付款，截至 江蘇建院營造 取得目的：為配合集團未來營運發展
京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司 房屋及建築 ( 註 4) $1,199,074 112.03.31 日已支付 $179,861 千元 股份有限公司 無 不適用 比價及議價 使用情形：尚未取得 無
----- End of picture text -----
註 1 ：所取得之資產依規定應鑑價者，應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。
註 2 ：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，
有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註 3 ：事實發生日，係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
註 4 ：係訂購單簽訂日。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註
民國一一二年一月一日至三月三十一日
==> picture [725 x 136] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
附表三：與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 單位：新台幣千元
交易條件與一般交易 應收 ( 付 ) 票據及帳款
交易情形
不同之情形及原因 ( 含合約資產 )
進 ( 銷 ) 貨之公司 交易對象名稱 關係
佔總進 ( 銷 ) 貨 佔總應收 ( 付 ) 票據
進 ( 銷 ) 貨 金額 授信期間 單價 授信期間 餘額
之比例 、帳款之比例
聯發公司 本公司董事長為該公司 銷貨 $722,713 13.03% 月結 75 天 - - $837,724 17.40 %
董事長二親等以內之親屬
京元電子 ( 股 ) 公司
Mediatek Singapore Pte. Ltd. 聯發公司列入 銷貨 $676,168 12.19% 月結 60 天 - - $724,549 15.05%
合併個體之子公司
----- End of picture text -----
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註
民國一一二年三月三十一日
==> picture [731 x 185] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
附表四：應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣千元
帳列應收 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵
交易對象名稱 關 係 週轉率
款項之公司 款項餘額 金 額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額
本公司董事長為該公司
聯發公司 $837,724 3.27 $- - $313,122 -
董事長二親等以內之親屬
京元電子 ( 股 ) 公司 Mediatek Singapore Pte. Ltd. 聯發公司列入合併 $724,650 3.75 $5,346 - $200,048 -
個體之子公司
( 註 1)
京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司 子公司 $340,343 0.55 $- - $8,109 -
(註 2 )
京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司 蘇州震坤科技有限公司 子公司 $102,695 1.56 $- - $19,875 -
( 註 3)
----- End of picture text -----
註 1 ：係含代收代付報關費及運費所產生之其他應收款 101 仟元。
註 2 ：係含出售設備所產生之其他應收款 328,668 仟元。
註 3 ：係含代收代付水電費所產生之其他應收款 43,312 仟元。
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 民國一一二年一月一日至三月三十一日
附表五：母子公司間業務關係及重要交易往來情形
單位：新台幣千元
==> picture [733 x 211] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
交易往來情形
編號 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係 占合併總營收或總
科目 金額 交易條件
資產之比率
佣金支出 $16,694 0.22%
KYEC USA Corp.
應付費用 11,145 0.02%
出售機器設備 3,128 0.00%
應收帳款 11,675 0.02%
其他應收款 328,668 0.45%
京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司 應付帳款 2,512 0.00%
0 京元電子 ( 股 ) 公司 1 應付費用 8,634 0.01%
銷貨收入 2,894 0.04%
依合約規定
遞延貸項 132,146 0.18%
應付費用 6,528 0.01%
KYEC Japan. K.K.
佣金支出 8,539 0.11%
KYEC Singapore PTE. LTD. 佣金支出 9,744 0.13%
蘇州震坤科技有限公司 遞延貸項 12,441 0.02%
銷貨收入 26,855 0.35%
1 京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司 蘇州震坤科技有限公司 3 應收帳款 59,383 0.08%
其他應收款 43,312 0.06%
----- End of picture text -----
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
母公司填0。 -
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 -
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： -
母公司對子公司。 -
子公司對母公司。 -
子公司對子公司。 -
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算； 若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併營收淨額之方式計算。 -
69 -
京元電子股份有限公司財務報表附註
民國一一二年三月三十一日
附表六：被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：
==> picture [725 x 264] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
附表六：被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）： 單位：新台幣千元 / 美金千元
投資公司名稱 被投資公司名稱 所 在 主要營業項目 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之 備 註
地 區 本期期末 去年年底 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益
本公司 KYEC USA Corp. 註 1 代理美國地區之業務及相關之連繫工作 $4,973 $4,973 160,000 100.00 % $11,771 $50 $50
本公司 KYEC Investment International Co., Ltd. 註 2 投資控股 5,292,315 5,292,315 164,923,636 100.00 % 10,117,452 330,157 330,157
本公司 KYEC Technology Management Co., Ltd. 註 3 投資控股 251,579 251,579 7,500,000 100.00 % 644,070 20,999 20,999
本公司 KYEC Japan. K.K. 註 4 電子零組件製造、買賣等業務、代理日本 102,735 102,735 1,899 89.83 % 65,955 4,297 3,860
地區之業務及相關之聯繫工作
本公司 KYEC SINGAPORE PTE. LTD. 註 5 代理東南亞及歐洲地區之業務及相關之聯 1,830 1,830 78,000 100.00 % 12,837 2,625 2,625
繫工作
本公司 好修科技 ( 股 ) 公司 註 6 電子零組件製造、電子材料批發及零售、 28,000 28,000 2,800,000 23.33 % 63,666 12,819 2,990
電器及電子產品修理等業務
本公司 偉鉅機械工業 ( 股 ) 公司 註 7 CNC 中心加工機、銑床加工設計及各種精密 10,200 10,200 1,020,000 34.00 % 28,349 3,051 1,037
機械零組件製造
本公司 冠鼎精密 ( 股 ) 公司 註 8 電子零組件製造、電子材料批發及零售、 72,600 72,600 6,600,000 100.00 % 74,653 (75) (75)
電器及電子產品修理等業務
KYEC Investment International Co., Ltd. KYEC Microelectronics Co., Ltd. 註 9 投資控股 USD 116,155 USD 116,155 118,000,000 94.02 % USD 332,264 USD 11,558 -
KYEC Technology Management Co., Ltd. KYEC Microelectronics Co., Ltd. 註 9 投資控股 USD 7,500 USD 7,500 7,500,000 5.98 % USD 21,152 USD 11,558 -
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註 1 ： 101 Meto Drive., #540 San Jose, CA 95110 USA.
註 2 ： Wickhams Cay II, Road Town Tortola, VG1110, Tortola, British Virgin Islands.
註 3 ： Portcullis TrustNet Chambers, P.O. Box 1225, Apia, Samoa.
註 4 ： 5F 2-3-8 Momochihama, Sawara-ku, Fukuoka 814-0001 Japan.
註 5 ： 750A Chai Chee Road, # 07-22 Technopark @Chai Chee, Singapore 469001
註 6 ：台中巿大肚區華山路 380 號。
註 7 ：新竹巿香山區南隘路二段 48 巷 8 弄 8 號。
註 8 ：苗栗縣竹南鎮中華路 118 號。
註 9 ： P.O. Box 2804, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands.
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京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註
民國一一二年三月三十一日
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附表七：大陸投資資訊： 單位：新台幣千元 / 美金千元 / 人民幣千元
本期匯出
本期期初自臺灣 或收回投資金額 本期期末自台灣 被投資公司 本公司直接 本期認列投資損益 期末投資 截至本期止已匯回
大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 或間接投資
匯出累積投資金額 匯出累積投資金額 本期損益 ( 註 5) 帳面價值 臺灣之投資收益
之持股比例
匯出 收回
$2,444,012 $3,765,295 $3,765,295 $383,591 $351,156 $10,761,522
透過第三地區公司
京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司 註 1 再投資大陸 ( 註 2) $- $- 91.54% $-
(CNY 551,637) (USD 123,655) (USD 123,655) (USD 12,625) (USD 11,558) (USD 353,416)
$2,362,985 $1,485,005 $1,485,005 $(14,743) $(13,497) $759,202
透過第三地區公司
蘇州震坤科技有限公司 註 3 $- $- 91.54% $-
再投資大陸 ( 註 4)
(CNY 533,348) (USD 48,769) (USD 48,769) (USD -487) (USD -446) (USD 24,933)
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本期期末累計自臺灣匯出 |
經濟部投審會 |
依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
赴大陸地區投資金額 |
核准投資金額 |
赴大陸地區投資限額 |
| $5,250,300 | $5,250,300 | |
| $22,766,666 | ||
| (USD 172,424) | (USD 172,424) |
註1：半導體集成電路、電晶體、電子零組件、電子材料、模擬或混合自動數據處理機、固態記憶系統、升溫烤箱及相關產品和零件的研發、設計、製造、封裝、測試、加工和維修。
集成電路相關技術轉讓、技術諮詢、技術服務，銷售本公司所生產的產品並提供相關售後服務。
註2：本公司經經濟部投資審議委員會經(91)經審二字第091029245號函核准，經由第三地區英屬維京群島KYEC Investment International Co., Ltd.轉投資英屬開曼群島KYEC Microelectronics Co., Ltd.間接在大陸地區
投資京隆科技(蘇州)有限公司。
-
註3：研發、生產(封裝、測試)、加工用于電子零組件、電子材料、類比或混合自動數據處理機、固態記憶系統、升溫烤箱控制器等的大規模集成電路，銷售自行生產的產品，並提供相關售後服務； 集成電路相關技術轉讓、技術諮詢、技術服務。 -
註4：由京隆科技(蘇州)有限公司轉投資。
註 5 ：本公司民國一一二年一月一日至三月三十一日採用權益法認列之子公司及合資損益之份額係按該等被投資公司經會計師核閱之同期間財務報表評價而得。
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