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KYEC Interim / Quarterly Report 2022
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Interim / Quarterly Report
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2449
京元電子股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一一年一月一日至三月三十一日 及民國一一○年一月一日至三月三十一日
公司地址:新竹市公道五路二段81號 公司電話:03-5751888
合併財務報告
目 錄
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、 封面 |
1 |
| 二、 目錄 |
2 |
| 三、 會計師核閱報告 |
3-4 |
| 四、 合併資產負債表 |
5-6 |
| 五、 合併綜合損益表 |
7 |
| 六、 合併權益變動表 |
8 |
| 七、 合併現金流量表 |
9 |
| 八、 合併財務報表附註 |
|
| (一) 公司沿革 | 10 |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 10-12 |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 12-17 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 17 |
| (六) 重要會計項目之說明 | 17-49 |
| (七) 關係人交易 | 49-52 |
| (八) 質押之資產 | 53 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 53-54 |
| (十) 重大之災害損失 | 54 |
| (十一) 重大之期後事項 | 54 |
| (十二) 其他 | 55-66 |
| (十三) 附註揭露事項 | 66-67 |
| (十四) 部門資訊 | 67 |
| 一一○年三月三十一日 |
|---|
| % |
| 12 |
| - |
| - |
| 7 |
| 3 |
| 1 |
| - |
| - |
| 2 |
| - |
| - |
| - |
| 25 |
| 8 |
| - |
| 65 |
| 2 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 75 |
| 100 |
| 民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及一一○年三月三十一日 (民國一一一及一一○年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
京元電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表(續) |
|
|---|---|---|
| 負 債 及 權 益 | 一一一年三月三十一日 | 一一○年十二月三十一日 | 一一○年三月三十一日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 | 會 計 項 目 | 附 註 | 金 額 | % | 金 額 | % | 金 額 | % |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六.10及九 | \$1,091,448 | 1 | \$566,856 | 1 | \$95,289 | - |
| 2130 | 合約負債-流動 | 六.16及七 | 197,533 | - | 157,024 | - | 89,676 | - |
| 2150 | 應付票據 | 21,346 | - | 10,066 | - | 9,335 | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 1,113,045 | 2 | 1,119,144 | 2 | 1,389,671 | 2 | |
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 35,909 | - | 21,414 | - | 37,997 | - |
| 2200 | 其他應付款 | 3,592,006 | 5 | 3,731,749 | 5 | 3,005,830 | 5 | |
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 七 | 96,457 | - | 98,930 | - | 92,077 | - |
| 2213 | 應付設備款 | 1,354,005 | 2 | 1,778,300 | 3 | 1,303,340 | 2 | |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 四及六.22 | 1,018,668 | 1 | 666,596 | 1 | 665,373 | 1 |
| 2280 | 租賃負債-流動 | 六.18 | 88,011 | - | 92,050 | - | 275,137 | - |
| 2322 | 一年內到期之長期借款 | 六.12、八及九 | 1,998,432 | 3 | 2,017,322 | 3 | 2,294,894 | 4 |
| 2300 | 其他流動負債 | 六.11 | 979,604 | 1 | 884,648 | 1 | 641,200 | 1 |
| 21xx | 流動負債合計 | 11,586,464 | 15 | 11,144,099 | 16 | 9,899,819 | 15 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六.12、八及九 | 22,881,711 | 31 | 23,517,245 | 32 | 22,237,930 | 34 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 四、六.21及六.22 | 1,492,406 | 2 | 1,527,445 | 2 | 862,002 | 1 |
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 六.18 | 485,753 | 1 | 492,615 | 1 | 556,053 | 1 |
| 2630 | 長期遞延收入 | 16,352 | - | 16,538 | - | - | - | |
| 2640 | 淨確定福利負債 | 四 | 610,222 | 1 | 610,222 | 1 | 566,456 | 1 |
| 2645 | 存入保證金 | 34,844 | - | 33,851 | - | 2,755 | - | |
| 25xx | 非流動負債合計 | 25,521,288 | 35 | 26,197,916 | 36 | 24,225,196 | 37 | |
| 2xxx | 負債總計 | 37,107,752 | 50 | 37,342,015 | 52 | 34,125,015 | 52 | |
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||
| 3100 | 股本 | 六.14 | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 12,227,451 | 17 | 12,227,451 | 17 | 12,227,451 | 19 | |
| 3200 | 資本公積 | 六.14、六.15及六.24 | 4,893,466 | 7 | 4,885,134 | 7 | 4,588,172 | 7 |
| 3300 | 保留盈餘 | 六.14 | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 3,019,879 | 4 | 3,019,879 | 4 | 2,656,958 | 4 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 201,416 | - | 201,416 | - | 402,406 | 1 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 12,402,000 | 17 | 10,580,312 | 15 | 9,294,043 | 14 | |
| 保留盈餘合計 | 15,623,295 | 21 | 13,801,607 | 19 | 12,353,407 | 19 | ||
| 3400 31xx |
其他權益 | 六.14 | 3,106,143 35,850,355 |
4 49 |
3,270,083 34,184,275 |
4 47 |
1,669,960 30,838,990 |
3 48 |
| 36xx | 歸屬於母公司業主之權益合計 非控制權益 |
六.14及六.24 | 754,920 | 1 | 693,893 | 1 | 6,610 | - |
| 3xxx | 權益總計 | 36,605,275 | 50 | 34,878,168 | 48 | 30,845,600 | 48 | |
| 負債及權益總計 | \$73,713,027 | 100 | \$72,220,183 | 100 | \$64,970,615 | 100 | ||
| 一一一年第一季 | 一一○年第一季 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 | 會 計 項 目 | 附 註 | 金 額 | % | 金 額 | % |
| 4000 | 營業收入 | 六.16、六.18及七 | \$8,983,837 | 100 | \$7,630,890 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六.5、六.8、六.9、六.13、六.18、六.19及七 | (5,768,309) | (64) | (5,412,358) | (71) |
| 5900 | 營業毛利 | 3,215,528 | 36 | 2,218,532 | 29 | |
| 6000 | 營業費用 | 六.8、六.9、六.13、六.17、六.18、六.19及七 | ||||
| 6100 | 推銷費用 | (91,279) | (1) | (89,328) | (1) | |
| 6200 | 管理費用 | (519,082) | (6) | (482,630) | (6) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (309,378) | (3) | (278,000) | (4) | |
| 6450 | 預期信用(減損損失)迴轉利益 | (28) | - | 1 | - | |
| 營業費用合計 | (919,767) | (10) | (849,957) | (11) | ||
| 6900 | 營業利益 | 2,295,761 | 26 | 1,368,575 | 18 | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 六.2、六.7、六.20及七 | ||||
| 7100 | 利息收入 | 4,915 | - | 6,819 | - | |
| 7010 | 其他收入 | 81,574 | 1 | 56,216 | 1 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 79,415 | 1 | 150,147 | 2 | |
| 7050 | 財務成本 | (87,419) | (1) | (82,622) | (1) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 3,374 | - | 5,160 | - | |
| 營業外收入及支出合計 | 81,859 | 1 | 135,720 | 2 | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 2,377,620 | 27 | 1,504,295 | 20 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 四及六.22 | (522,763) | (6) | (357,842) | (5) |
| 8200 | 本期淨利 | 1,854,857 | 21 | 1,146,453 | 15 | |
| 8300 | 其他綜合損益 | 六.21及六.22 | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | (539,511) | (6) | 505,350 | 7 | |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 107,902 | 1 | (101,069) | (1) | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 361,764 | 4 | (38,903) | (1) | |
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | (66,917) | (1) | 7,693 | - | |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (136,762) | (2) | 373,071 | 5 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$1,718,095 | 19 | \$1,519,524 | 20 | |
| 8600 | 淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | \$1,821,688 | 21 | \$1,146,412 | 15 | |
| 8620 | 非控制權益 | 33,169 | - | 41 | - | |
| \$1,854,857 | 21 | \$1,146,453 | 15 | |||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | \$1,657,748 | 18 | \$1,519,919 | 20 | |
| 8720 | 非控制權益 | 60,347 | 1 | (395) | - | |
| \$1,718,095 | 19 | \$1,519,524 | 20 | |||
| 每股盈餘(元) | 六.23 | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$1.49 | \$0.94 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$1.47 | \$0.93 | |||
| (請參閱合併財務報表附註) | ||||||
| 董事長:李金恭 | 經理人:劉安炫 | 會計主管:趙敬堯 |
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 保 留 盈 餘 | 其他權益項目 | |||||||||
| 代碼 | 項 目 | 普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之權益工具投 資損益 |
總計 | 非控制權益 | 權益總額 |
| 3110 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3410 | 3420 | 31XX | 36XX | 3XXX | ||
| A1 | 民國一一○年一月一日餘額 | \$12,227,451 | \$4,588,172 | \$2,656,958 | \$402,406 | \$8,147,631 | \$(357,036) | \$1,653,489 | \$29,319,071 | \$7,005 | \$29,326,076 |
| D1 | 民國一一○年第一季淨利 | - | - | - | - | 1,146,412 | - | - | 1,146,412 | 41 | 1,146,453 |
| D3 | 民國一一○年第一季其他綜合損益 | - | - | - | - | - | (30,774) | 404,281 | 373,507 | (436) | 373,071 |
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 1,146,412 | (30,774) | 404,281 | 1,519,919 | (395) | 1,519,524 |
| Z1 | 民國一一○年三月三十一日餘額 | \$12,227,451 | \$4,588,172 | \$2,656,958 | \$402,406 | \$9,294,043 | \$(387,810) | \$2,057,770 | \$30,838,990 | \$6,610 | \$30,845,600 |
| A1 | 民國一一一年一月一日餘額 | \$12,227,451 | \$4,885,134 | \$3,019,879 | \$201,416 | \$10,580,312 | \$(390,828) | \$3,660,911 | \$34,184,275 | \$693,893 | \$34,878,168 |
| D1 D3 |
民國一一一年第一季淨利 民國一一一年第一季其他綜合損益 |
- - |
- - |
- - |
- - |
1,821,688 - |
- 267,669 |
- (431,609) |
1,821,688 (163,940) |
33,169 27,178 |
1,854,857 (136,762) |
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 1,821,688 | 267,669 | (431,609) | 1,657,748 | 60,347 | 1,718,095 |
| M7 | 對子公司所有權權益變動 | - | 8,332 | - | - | - | - | - | 8,332 | 680 | 9,012 |
| Z1 | 民國一一一年三月三十一日餘額 | \$12,227,451 | \$4,893,466 | \$3,019,879 | \$201,416 | \$12,402,000 | \$(123,159) | \$3,229,302 | \$35,850,355 | \$754,920 | \$36,605,275 |
(請參閱合併財務報表附註)
| 民國一一一及一一○年一月一日至三月三十一日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | |||||||
| 單位:新台幣千元 | |||||||
| 代 碼 |
項 目 | 一一一年第一季 | 一一○年第一季 | 代 碼 |
項 目 | 一一一年第一季 | 一一○年第一季 |
| AAAA | 營業活動之現金流量: | BBBB | 投資活動之現金流量: | ||||
| A10000 | 本期稅前淨利 | \$2,377,620 | \$1,504,295 | B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (3,742,226) | (4,563,237) |
| A20000 | 調整項目: | B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 46,216 | 237,678 | ||
| A20010 | 收益費損項目: | B03800 | 存出保證金減少 | 38,752 | 21,789 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 2,281,782 | 2,165,782 | B04500 | 取得購置無形資產 | (5,995) | (3,758) |
| A20200 | 攤銷費用 | 12,054 | 12,986 | B06500 | 其他金融資產增加 | (40,000) | - |
| A20300 | 預期信用減損損失(迴轉利益)數 | 28 | (1) | B06600 | 其他金融資產減少 | - | 10,184 |
| A20900 | 利息費用 | 87,419 | 82,622 | B07600 | 收取之股利 | 45,300 | 34,686 |
| A21200 | 利息收入 | (4,915) | (6,819) | BBBB | 投資活動之淨現金流出 | (3,657,953) | (4,262,658) |
| A21300 | 股利收入 | (45,300) | (34,686) | ||||
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 8,957 | - | ||||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 | (3,374) | (5,160) | ||||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | (30,800) | (165,642) | ||||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失(利益) | 383,521 | (11,068) | ||||
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||||||
| A31125 | 合約資產 | (50,987) | 60,881 | ||||
| A31130 | 應收票據 | 3,445 | (1,035) | CCCC | 籌資活動之現金流量: | ||
| A31150 A31160 |
應收帳款 | 77,156 (203,038) |
(134,691) (453,356) |
C00100 C00200 |
短期借款增加 | 548,826 (58,130) |
32,224 (37,065) |
| A31180 | 應收帳款-關係人 其他應收款 |
(34,964) | (183,440) | C01600 | 短期借款減少 舉借長期借款 |
1,073,981 | 4,501,465 |
| A31190 | 其他應收款-關係人 | 4,796 | (9,678) | C01700 | 償還長期借款 | (2,080,407) | (3,774,817) |
| A31200 | 存貨 | (11,886) | (139,045) | C03000 | 存入保證金增加 | 993 | - |
| A31230 | 預付款項 | (165,798) | 172,621 | C04020 | 租賃本金償還 | (11,102) | (44,846) |
| A31240 | 其他流動資產 | (15,035) | (29,774) | C05600 | 支付之利息 | (83,057) | (78,292) |
| A32125 | 合約負債 | 40,509 | (139,927) | CCCC | 籌資活動之淨現金流(出)入 | (608,896) | 598,669 |
| A32130 | 應付票據 | 11,280 | 4,900 | ||||
| A32150 | 應付帳款 | (6,099) | 271,716 | ||||
| A32160 | 應付帳款-關係人 | 14,495 | 18,510 | ||||
| A32180 | 其他應付款 | (141,527) | 92,066 | ||||
| A32190 | 其他應付款-關係人 | 6,465 | 16,844 | ||||
| A32230 | 其他流動負債 | 94,956 | 60,344 | ||||
| A32990 | 其他營業負債 | (186) | - | ||||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 4,690,574 | 3,149,245 | DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (62,459) | 643 |
| A33100 | 收取之利息 | 3,509 | 4,495 | EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 274,456 | (531,581) |
| A33500 | 支付之所得稅 | (90,319) | (21,975) | E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 8,649,932 | 8,008,530 |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 4,603,764 | 3,131,765 | E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$8,924,388 | \$7,476,949 |
京元電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表
(請參閱合併財務報表附註)
京元電子股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一一一年一月一日至三月三十一日 及民國一一○年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另有註明者外,均以新台幣千元為單位)
一、 公司沿革
京元電子股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國七十六年五月二十八日,並於民國 七十六年七月二十三日開始營業,主要業務為各種積體電路之設計、製造、測試、配件、 加工、包裝、買賣業務及各種奔應機及其零配件之製造、加工、買賣業務。本公司股票 自民國九十年五月九日起在台灣證券交易所上市,其註冊地及主要營運據點位於新竹市 公道五路二段 81 號。
二、 通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國一一一及一一○年一月一日至三月三十一日之合 併財務報告業經董事會於民國一一一年五月六日通過發布。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
- 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動
本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一一一年一月 一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解 釋或解釋公告,新準則及修正之首次適用對本集團並無重大影響。
- 截至財務報告通過發布日為止,本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管 會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋:
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 |
|---|---|---|
| 發布之生效日 | ||
| (1) | 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」及國際 |
待國際會計準則理事 |
| 會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」之修正- |
會決定 | |
| 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 | ||
| (2) | 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」 |
民國 112 年 1 月 1 日 |
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 |
|---|---|---|
| 發布之生效日 | ||
| (3) | 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第 1 號之修 |
民國 112 年 1 月 1 日 |
| 正) | ||
| (4) | 揭露倡議—會計政策(國際會計準則第 1 號之修正) |
民國 112 年 1 月 1 日 |
| (5) | 會計估計之定義(國際會計準則第 8 號之修正) |
民國 112 年 1 月 1 日 |
| (6) | 與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| (國際會計準則第 12 號之修正) |
(1) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」及國際會計準則第 28 號「投資關聯 企業及合資」之修正-投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入
此計畫係為處理國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」與國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」間,有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失 控制之不一致。國際會計準則第 28 號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或 合資之權益時,應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額;國際財 務報導準則第 10 號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此 修正限制國際會計準則第 28 號之前述規定,當構成國際財務報導準則第 3 號所 定義為業務之資產出售或投入時,其所產生之利益或損失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第 10 號使得投資者與其關聯企業或合資間,當 出售或投入不構成國際財務報導準則第 3 號所定義業務之子公司時,其產生之利 益或損失,僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。
(2) 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」
此準則提供保險合約全面性之模型,含括所有會計相關部分(認列、衡量、表達及 揭露原則),準則之核心為一般模型,於此模型下,原始認列以履約現金流量及合 約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組;於每一報導期間結束日之帳面金額 為剩餘保障負債及已發生理賠負債兩者之總和。
除一般模型外,並提供具直接參與特性合約之特定適用方法(變動收費法);及短 期合約之簡化法(保費分攤法)。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
此準則於民國 106 年 5 月發布後,另於民國 109 年及 110 年發布修正,該等修正 除於過渡條款中將生效日延後 2 年(亦即由原先民國 110 年 1 月 1 日延後至民國 112 年 1 月 1 日)並提供額外豁免外,並藉由簡化部分規定而降低採用此準則成 本,以及修改部分規定使部分情況更易於解釋。此準則之生效將取代過渡準則(亦 即國際財務報導準則第 4 號「保險合約」)。
(3) 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第 1 號之修正)
此係針對會計準則第 1 號「財務報表之表達」第 69 段至 76 段中負債分類為流動 或非流動進行修正。
(4) 揭露倡議—會計政策(國際會計準則第 1 號之修正)
此修正係改善會計政策之揭露,以提供投資者及其他財務報表主要使用者更有 用之資訊。
(5) 會計估計之定義(國際會計準則第 8 號之修正)
此修正直接定義會計估計,並對國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變 動及錯誤」進行其他修正,以協助企業區分會計政策變動與會計估計變動。
(6) 與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅(國際會計準則第 12 號之修 正)
此修正係限縮國際會計準則第12號「所得稅」第15及24段中有關遞延所得稅認列 豁免之範圍,使該豁免不適用於原始認列時產生相同金額之應課稅及可減除暫時 性差異之交易。
以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋,其實際適用日期 以金管會規定為準,前述新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。
四、 重要會計政策之彙總說明
- 遵循聲明
本集團民國一一一及一一○年一月一日至三月三十一日之合併財務報告係依據證券 發行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中 財務報導」編製。
2. 編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。除另行註 明者外,合併財務報表均以新台幣千元為單位。
- 合併概況
合併財務報表編製原則
當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透 過其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時,控制即達成。特別是,本公司僅於具 有下列三項控制要素時,本公司始控制被投資者:
(1) 對被投資者之權力(亦即具有賦予其現時能力以主導攸關活動之既存權利)
(2) 來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利,及
(3) 使用其對被投資者之權力以影響投資者報酬金額之能力
當本公司直接或間接持有少於多數之被投資者表決權或類似權利時,本公司考量所有 攸關事實及情況以評估其是否對被投資者具有權力,包括:
- (1) 與被投資者其他表決權持有人間之合約協議
- (2) 由其他合約協議所產生之權利
- (3) 表決權及潛在表決權
當事實及情況顯示三項控制要素中之一項或多項發生變動時,本公司即重評估是否仍 控制被投資者。
子公司自收購日(即本集團取得控制之日)起,即全部編入合併報表中,直到喪失對子 公司控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與母公司一致。所有集團 內部帳戶餘額、交易、因集團內部交易所產生之未實現內部利得與損失及股利,係全 數銷除。
對子公司持股之變動,若未喪失對子公司之控制,則該股權變動係以權益交易處理。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
子公司綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使非控制權益因而產生虧 損餘額亦然。
若本公司喪失對子公司之控制,則
(1) 除列子公司之資產(包括商譽)和負債;
- (2) 除列任何非控制權益之帳面金額;
- (3) 認列取得對價之公允價值;
- (4) 認列所保留任何投資之公允價值;
- (5) 認列任何利益或虧損為當期損益;
(6) 重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益。
合併財務報表編製主體如下:
所持有權益百分比(%)
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | KYEC USA | 代理美國地方之 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| Corp. | 業務及相關聯繫 | ||||
| 工作 | |||||
| 本公司 | KYEC | 一般投資 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| Investment | |||||
| International Co., | |||||
| Ltd. | |||||
| 本公司 | KYEC | 一般投資 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| Technology | |||||
| Management | |||||
| Co., Ltd. | |||||
| 本公司 | KYEC Japan | 電子零組件製造、 | 89.83 | 89.83 | 89.83 |
| K.K. | 買賣等業務、代理 | ||||
| 日本地區之業務 | |||||
| 及相關聯繫工作 | |||||
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | KYEC | 代理東南亞及歐 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| SINGAPORE | 洲地區之業務及 | ||||
| PTE. Ltd. | 相關之聯繫工作 | ||||
| 本公司 | 冠鼎精密股份有 | 電子零組件製造、 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 限公司 | 電子材料批發及 | ||||
| 零售、電器及電子 | |||||
| 產品修理等業務 | |||||
| KYEC Investment | KYEC | 一般投資 | 94.02 | 94.02 | 94.02 |
| International Co., | Microelectronics | ||||
| Ltd. | Co., Ltd. | ||||
| KYEC Technology | KYEC | 一般投資 | 5.98 | 5.98 | 5.98 |
| Management Co., | Microelectronics | ||||
| Ltd. | Co., Ltd. | ||||
| KYEC | 京隆科技(蘇州) | 半導體集成電路、 | 92.46 | 92.46 | 100.00 |
| Microelectronics | 有限公司(註) | 電晶體、電子零組 | |||
| Co., Ltd. | 件、電子材料、模 | ||||
| 擬或混合自動數 | |||||
| 據處理機、固態記 | |||||
| 憶系統、升溫烤箱 | |||||
| 及相關產品和零 | |||||
| 件的研發、設計、 | |||||
| 製造、封裝、測試、 | |||||
| 加工和維修。集成 | |||||
| 電路相關技術轉 | |||||
| 讓、技術諮詢、技 | |||||
| 術服務,銷售自行 | |||||
| 生產的產品並提 | |||||
| 供相關售後服務 |
所持有權益百分比(%)
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
所持有權益百分比(%)
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 京隆科技(蘇州)有 | 蘇州震坤科技有 | 研發、生產(封裝、 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 限公司 | 限公司 | 測試)、加工用于 | |||
| 電子零組件、電子 | |||||
| 材料、類比或混合 | |||||
| 自動數據處理機、 | |||||
| 固態記憶系統、升 | |||||
| 溫烤箱控制器等 | |||||
| 的大規模集成電 | |||||
| 路,銷售自行生產 | |||||
| 的產品,並提供相 | |||||
| 關售後服務;集成 | |||||
| 電路相關技術轉 | |||||
| 讓、技術諮詢、技 | |||||
| 術服務 |
註:本公司於民國一一○年八月三日之股東常會決議通過子公司—京隆科技(蘇州)有限公司申 請首次公開發行人民幣普通股(A 股),並申請在上海證券交易所或深圳證券交易所上市。本 公司綜合考量 A 股上市案之審查作業時程與集團資源有效運用等諸多因素後,復於民國一 一一年五月六日經董事會決議中止執行上市案申請,並將提報最近一次股東會報告。
上述列入合併財務報表之部分非重要子公司財務報表未經會計師核閱,該等子公司民 國一一一及一一○年三月三十一日之資產總額分別為 196,195 千元及 196,544 千元, 負債總額分別為 35,078 千元及 42,945 千元,民國一一一及一一○年一月一日至三月 三十一日之綜合損益總額分別為 12,546 千元及 9,931 千元。
-
- 除附註四.5 及四.6 之會計政策外,本集團民國一一一及一一○年第一季之合併財務報 告所採用之會計政策與民國一一○年度合併財務報告相同,其他重大會計政策之彙總 說明請參閱本集團民國一一○年度之合併財務報告。
-
- 退職後福利計畫
期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率,以年初至 當期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項加以調整並予以揭露。
- 所得稅
期中期間之所得稅費用,則以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及揭露,亦即 將估計之年度有效稅率應用至期中期間之稅前利益。對年度平均有效稅率之估計僅包 含當期所得稅費用,遞延所得稅則與年度財務報導一致,依國際會計準則第 12 號「所 得稅」之規定認列及衡量。當期中發生稅率變動時,則將稅率變動對遞延所得稅之影 響一次認列於損益、其他綜合損益或直接認列於權益。
五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團民國一一一及一一○年第一季之合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假 設,不確定性之主要來源與民國一一○年度合併財務報告相同,請參閱本集團民國一一 ○年度之合併財務報告。
六、 重要會計項目之說明
- 現金及約當現金
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$770 | \$750 | \$784 |
| 支存及活期存款 | 6,461,424 | 6,916,202 | 6,619,099 |
| 定期存款 | 2,462,194 | 1,732,980 | 857,066 |
| 合 計 |
\$8,924,388 | \$8,649,932 | \$7,476,949 |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 | |||
| 量之權益工具投資ˇ非流動: | |||
| 上市櫃公司股票 | \$57,319 | \$43,028 | \$34,466 |
| 未上市櫃公司股票 | 5,949,647 | 6,503,449 | 4,917,447 |
| 合 計 |
\$6,006,966 | \$6,546,477 | \$4,951,913 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
本集團持有之透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,股利收入相關資訊 如下:
| 111 年第一季 |
110 年第一季 |
|
|---|---|---|
| 與資產負債表日仍持有之投資相關 | ||
| 當期認列之股利收入 | \$45,300 | \$34,686 |
本集團透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情形。
- 應收票據
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據-因營業而發生 | \$4,261 | \$7,706 | \$4,084 |
| 減:備抵損失 | - | - | - |
| 合 計 |
\$4,261 | \$7,706 | \$4,084 |
本集團之應收票據未有提供擔保之情況。
本集團依國際財務報導準則第 9 號規定評估減損,累計減損相關資訊請詳附註六.17, 與信用風險相關資訊請詳附註十二。
4. 應收帳款及應收帳款-關係人
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$5,702,353 | \$5,791,559 | \$4,324,862 |
| 減:備抵損失 | (14,266) | (26,286) | (25,179) |
| 小 計 |
5,688,087 | 5,765,273 | 4,299,683 |
| 應收帳款-關係人 | 2,354,951 | 2,151,913 | 2,178,307 |
| 減:備抵損失 | - | - | - |
| 小 計 |
2,354,951 | 2,151,913 | 2,178,307 |
| 合 計 |
\$8,043,038 | \$7,917,186 | \$6,477,990 |
本集團之應收帳款未有提供擔保之情況。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
本集團對客戶之授信期間通常為 30 天至 120 天。民國一一一及一一○年第一季備抵 損失相關資訊詳附註六.17,與信用風險相關資訊請詳附註十二。
- 存貨
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 原 物 料 |
\$966,331 | \$967,833 | \$861,915 |
| 在 製 品 |
331,487 | 308,687 | 209,829 |
| 製 成 品 |
85,541 | 94,953 | 48,270 |
| 合 計 |
\$1,383,359 | \$1,371,473 | \$1,120,014 |
本集團民國一一一年第一季與存貨相關之營業成本為 5,768,309 千元,包括存貨跌價 及呆滯損失 6,668 千元。
本集團民國一一○年第一季與存貨相關之營業成本為 5,412,358 千元,包括存貨跌價 回升利益 4,118 千元。由於對先前已提列存貨跌價及呆滯損失之庫存進行報廢,因而 產生存貨跌價回升利益。
前述存貨未有提供擔保之情事。
- 預付款項
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 預付設備款 | \$362,675 | \$198,251 | \$217,827 |
| 預付費用 | 119,234 | 57,994 | 24,477 |
| 留抵稅額 | 26,118 | 27,735 | 26,060 |
| 其他預付款 | 12,604 | 15,279 | 10,185 |
| 合 計 |
\$520,631 | \$299,259 | \$278,549 |
7. 採用權益法之投資
本集團投資關聯企業之明細如下:
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 金額 | 持股比例 | 金額 | 持股比例 | 金額 | 持股比例 | |
| 好修科技(股)公司 | \$51,855 | 23.33% | \$50,400 | 23.33% | \$48,466 | 23.33% | |
| 偉鉅機械工業(股)公司 | 26,055 | 34.00% | 28,726 | 34.00% | 21,960 | 34.00% | |
| 合 計 |
\$77,910 | \$79,126 | \$70,426 |
本集團對好修科技(股)公司及偉鉅機械工業(股)公司之投資對本集團並非重大,對上 開投資關聯企業之彙總性財務資訊,依所享有份額合計列示如下:
| 111 年第一季 |
110 年第一季 |
|
|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨利 | \$3,374 | \$5,160 |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | - | - |
| 本期綜合損益總額 | \$3,374 | \$5,160 |
投資關聯企業未有提供擔保之情事。
民國一一一及一一○年三月三十一日採用權益法之投資分別為 77,910 千元及 70,426 千元,民國一一一及一一○年第一季相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 份額分別為 3,374 千元及 5,160 千元,係以該等被投資公司未經會計師核閱之財務報 表認列為依據。
- 不動產、廠房及設備
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 自用之不動產、廠房及設備 | \$46,764,025 | \$45,442,522 | \$42,018,521 |
| 營業租賃出租之不動產、廠房及設備 | 148,471 | 134,139 | 174,687 |
| 合 計 |
\$46,912,496 | \$45,576,661 | \$42,193,208 |
(1) 自用之不動產、廠房及設備
| 房屋及 | 廠房 | 機器 | 辦公 | 運輸 | 其他 | 租賃 | 未完工程及 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 | 地 | 建築 | 設備 | 設備 | 設備 | 設備 | 設備 | 改良 | 待驗設備 | 合 計 |
||
| 成 | 本: | |||||||||||
| 111.01.01 | \$1,651,047 | \$5,836,446 | \$10,523,745 \$101,568,579 | \$845,240 | \$60,614 | \$6,107,428 | \$4,425 | \$1,991,992 | \$128,589,516 | |||
| 增 | 添 | - | 1,213 | 114,922 | 1,767,238 | 19,730 | 3,947 | 58,961 | - | 1,342,982 | 3,308,993 | |
| 處 | 分 | - | - | (683) | (1,103,344) | (71,163) | (2,303) | (27,174) | - | - | (1,204,667) | |
| 移 | 轉 | - | (71,106) | 34,465 | 801,696 | - | - | 13,887 | - | (905,622) | (126,680) | |
| 匯率變動之影響 | - | 55,817 | 42,172 | 552,483 | 3,136 | 264 | 62,379 | - | 8,385 | 724,636 | ||
| 111.03.31 | \$1,651,047 | \$5,822,370 | \$10,714,621 \$103,586,652 | \$796,943 | \$62,522 | \$6,215,481 | \$4,425 | \$2,437,737 | \$131,291,798 | |||
| 110.01.01 | \$1,146,274 | \$4,703,395 | \$9,270,901 | \$92,792,664 | \$766,201 | \$56,522 | \$5,763,620 | \$4,425 | \$2,009,292 | \$116,513,294 | ||
| 增 | 添 | - | 2,335 | 212,607 | 3,384,600 | 30,983 | 4,997 | 264,763 | - | 1,352,745 | 5,253,030 | |
| 處 | 分 | - | - | (8,572) | (868,194) | (3,850) | (1,569) | (19,491) | - | - | (901,676) | |
| 移 | 轉 | - | 467,821 | - | 444,625 | - | - | 25,285 | - | (933,083) | 4,648 | |
| 匯率變動之影響 | - | (5,265) | (4,284) | (55,462) | (308) | (26) | (7,700) | - | (2,499) | (75,544) | ||
| 110.03.31 | \$1,146,274 | \$5,168,286 | \$9,470,652 | \$95,698,233 | \$793,026 | \$59,924 | \$6,026,477 | \$4,425 | \$2,426,455 | \$120,793,752 | ||
| 折舊及減損: | ||||||||||||
| 111.01.01 | \$- | \$2,193,123 | \$6,897,055 | \$68,956,323 | \$664,925 | \$45,804 | \$4,386,814 | \$2,950 | \$- | \$83,146,994 | ||
| 折 | 舊 | - | 52,579 | 156,827 | 1,931,220 | 13,105 | 1,233 | 108,157 | 111 | - | 2,263,232 | |
| 處 | 分 | - | - | (683) | (1,036,638) | (71,163) | (2,303) | (27,174) | - | - | (1,137,961) | |
| 移 | 轉 | - | (49,302) | 63,204 | - | - | - | (63,204) | - | - | (49,302) | |
| 匯率變動之影響 | - | 22,643 | 17,539 | 224,515 | 1,770 | 192 | 38,151 | - | - | 304,810 | ||
| 111.03.31 | \$- | \$2,219,043 | \$7,133,942 | \$70,075,420 | \$608,637 | \$44,926 | \$4,442,744 | \$3,061 | \$- | \$84,527,773 | ||
| 110.01.01 | \$- | \$1,987,607 | \$6,362,024 | \$64,375,903 | \$628,781 | \$43,540 | \$4,152,855 | \$2,507 | \$- | \$77,553,217 | ||
| 折 | 舊 | - | 47,533 | 139,185 | 1,824,922 | 10,068 | 1,418 | 101,462 | 111 | - | 2,124,699 | |
| 處 | 分 | - | - | (8,572) | (804,337) | (3,672) | (1,569) | (19,388) | - | - | (837,538) | |
| 移 | 轉 | - | - | - | (27,967) | - | - | 163 | - | - | (27,804) | |
| 匯率變動之影響 | - | (2,856) | (1,892) | (27,363) | (221) | (24) | (4,987) | - | - | (37,343) | ||
| 110.03.31 | \$- | \$2,032,284 | \$6,490,745 | \$65,341,158 | \$634,956 | \$43,365 | \$4,230,105 | \$2,618 | \$- | \$78,775,231 | ||
| 淨帳面金額 | ||||||||||||
| 111.03.31 | \$1,651,047 | \$3,603,327 | \$3,580,679 | \$33,511,232 | \$188,306 | \$17,596 | \$1,772,737 | \$1,364 | \$2,437,737 | \$46,764,025 | ||
| 110.12.31 | \$1,651,047 | \$3,643,323 | \$3,626,690 | \$32,612,256 | \$180,315 | \$14,810 | \$1,720,614 | \$1,475 | \$1,991,992 | \$45,442,522 | ||
| 110.03.31 | \$1,146,274 | \$3,136,002 | \$2,979,907 | \$30,357,075 | \$158,070 | \$16,559 | \$1,796,372 | \$1,807 | \$2,426,455 | \$42,018,521 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(2) 營業租賃出租之不動產、廠房及設備
| 房屋及建築 | 機器設備 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 成 本: |
|||
| 111.01.01 | \$168,416 | \$250,873 | \$419,289 |
| 增 添 |
- | - | - |
| 處 分 |
- | - | - |
| 移 轉 |
71,106 | - | 71,106 |
| 匯率變動之影響 | 344 | - | 344 |
| 111.03.31 | \$239,866 | \$250,873 | \$490,739 |
| 110.01.01 | \$179,609 | \$253,103 | \$432,712 |
| 增 添 |
- | - | - |
| 處 分 |
- | - | - |
| 移 轉 |
- | 23,465 | 23,465 |
| 匯率變動之影響 | (47) | - | (47) |
| 110.03.31 | \$179,562 | \$276,568 | \$456,130 |
| 折舊及減損: | |||
| 111.01.01 | \$108,563 | \$176,587 | \$285,150 |
| 舊 折 |
1,957 | 5,624 | 7,581 |
| 處 分 |
- | - | - |
| 移 轉 |
49,302 | - | 49,302 |
| 匯率變動之影響 | 235 | - | 235 |
| 111.03.31 | \$160,057 | \$182,211 | \$342,268 |
| 110.01.01 | \$110,378 | \$134,836 | \$245,214 |
| 折 舊 |
1,477 | 6,978 | 8,455 |
| 處 分 |
- | - | - |
| 移 轉 |
- | 27,804 | 27,804 |
| 匯率變動之影響 | (30) | - | (30) |
| 110.03.31 | \$111,825 | \$169,618 | \$281,443 |
| 淨帳面金額: | |||
| 111.03.31 | \$79,809 | \$68,662 | \$148,471 |
| 110.12.31 | \$59,853 | \$74,286 | \$134,139 |
| 110.03.31 | \$67,737 | \$106,950 | \$174,687 |
(3) 不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及其利率如下:
| 項目 | 111 年第一季 |
110年第一季 |
|---|---|---|
| 未完工程及待驗設備 | \$8,438 | \$10,085 |
| 借款成本資本化利率區間 | 1.02~1.11% | 0.87~1.02% |
(4) 民國一一一及一一○年第一季部分影響現金流量之投資活動如下:
| 111.03.31 | 110.03.31 | |
|---|---|---|
| 購置固定資產 | \$3,308,993 | \$5,253,030 |
| 應付設備款減少(增加)數 | 424,295 | (680,016) |
| 其他應付款-關係人減少(增加)數 | 8,938 | (9,777) |
| 合 計 |
\$3,742,226 | \$4,563,237 |
| 111.03.31 | 110.03.31 | |
| 出售固定資產價款 | \$97,506 | \$229,780 |
| 其他應收款(增加)減少數 | (44,280) | 1,648 |
| 其他應收款-關係人(增加)減少數 | (7,010) | 6,250 |
| 合 計 |
\$46,216 | \$237,678 |
(5) 本集團為配合未來營運發展需求,經董事會決議買入位於苗栗縣三筆土地與地上 物供營運使用,購買總價為新台幣 8.5 億元(含稅),截至民國一一○年三月三十 一日止,已全數付清,並已於民國一一○年四月完成所有權之移轉過戶登記。
本集團為配合未來營運發展需求,經董事會決議額外取得前開地上物之其他樓層 以提升廠區產線效率,購買總價為新台幣 3.5 億元(含稅) ,截至民國一一○年三 月三十一日止,已全數付清,並已於民國一一○年四月完成所有權之移轉過戶登 記。
(6) 不動產、廠房及設備提供擔保情形,請詳附註八。
- 無形資產
| 電腦軟體 | |
|---|---|
| 原始成本: | |
| 111.01.01 | \$286,379 |
| 增 添 |
5,995 |
| 本期減少 | - |
| 匯率變動之影響 | 2,199 |
| 111.03.31 | \$294,573 |
| 合 計 |
|
| 110.01.01 | \$320,090 |
| 增 添 |
3,758 |
| 本期減少 | (29,789) |
| 匯率變動之影響 | (302) |
| 110.03.31 | \$293,757 |
| 攤銷及減損: | |
| 111.01.01 | \$212,780 |
| 攤 銷 |
12,054 |
| 本期減少 | - |
| 匯率變動之影響 | 2,043 |
| 111.03.31 | \$226,877 |
| 110.01.01 | \$233,648 |
| 攤 銷 |
12,986 |
| 本期減少 | (29,789) |
| 匯率變動之影響 | (269) |
| 110.03.31 | \$216,576 |
| 淨帳面金額: | |
| 111.03.31 | \$67,696 |
| 110.12.31 | \$73,599 |
| 110.03.31 | \$77,181 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
認列無形資產之攤銷金額如下:
| 111 年第一季 |
110 年第一季 |
|
|---|---|---|
| 營業成本 | \$4,415 | \$5,674 |
| 銷售及管理費用 | 6,098 | 5,585 |
| 研發費用 | 1,541 | 1,727 |
| 合 計 |
\$12,054 | \$12,986 |
- 短期借款
| 利率區間(%) | 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 | 0.65%~3.92% | \$1,091,448 | \$566,856 | \$95,289 |
本集團截至民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及一一○年三月三 十一日,尚未使用之短期借款額度分別為7,662,055千元、7,497,900千元及5,556,665千 元。
11. 其他流動負債
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 退款負債 | \$364,992 | \$398,110 | \$282,298 |
| 代 收 款 |
531,404 | 482,752 | 350,166 |
| 其 他 |
83,208 | 3,786 | 8,736 |
| 合 計 |
\$979,604 | \$884,648 | \$641,200 |
12. 長期借款
111.03.31
| 債權人 | 借款性質 | 到期日 | 借款餘額 | 還款方式 |
|---|---|---|---|---|
| 上海商業銀行 | 信用借款 | 114.03.10 | \$916,000 | 循環動用額度。 |
| 渣打國際商業銀行 | 信用借款 | 112.06.30 | 343,500 | 循環動用額度。 |
| 花旗銀行 | 信用借款 | 112.11.22 | 57,250 | 循環動用額度。 |
| 中國銀行 | 信用借款 | 112.10.14 | 1,001,875 | 循環動用額度。 |
| 國泰世華銀行 | 信用借款 | 112.12.25 | 458,000 | 循環動用額度。 |
| 日商瑞穗銀行 | 信用借款 | 113.01.01 | 500,000 | 循環動用額度。 |
| 臺灣中小企業銀行 | 信用借款 | 112.04.07 | 171,750 | 循環動用額度。 |
債權人 借款性質 到期日 借款餘額 還款方式 華南商業銀行 信用借款 112.04.09 257,625 循環動用額度。 台新商業銀行 信用借款 114.06.03 1,114,544 循環動用額度。 滙豐(台灣)銀行 信用借款 113.09.28 114,500 循環動用額度。 台北富邦銀行 信用借款 114.01.21 11,026 自 111.01.21 起屆滿 30 個月時, 償還本金 50%,剩餘本金一次清 償。 滙豐(台灣)銀行 信用借款 113.12.20 560,935 自 110.06.21 起屆滿 30 個月時, 償還本金 50%,剩餘本金一次清 償。 滙豐(台灣)銀行 信用借款 113.12.02 8,191 本金到期一次清償。 第一銀行 信用借款 115.07.01 858,750 自 110.07.01 起算 2.5 年、3.5 年、 4.5 年及到期日各清償本金 25%。 元大商業銀行 信用借款 114.06.22 839,704 自 110.06.22 起屆滿 42 個月時, 償還本金 50%,其餘屆滿一次清 償。 玉山銀行 信用借款 114.12.26 69,030 自 110.12.27 起算屆滿 2 年,按每 半年本金平均攤還。 凱基銀行 信用借款 113.07.15 240,000 自 109.07.15 起屆滿 24 個月為第 一期,其後每 6 個月為一期,共 分 5 期平均攤還本金。 王道銀行 信用借款 114.02.07 171,429 自 109.02.07 起屆滿 24 個月為第 一期,其後每 6 個月為一期,共 分 7 期平均攤還本金。 兆豐銀行 信用借款 114.02.07 680,000 自 109.02.07 起屆滿 42 個月時, 償還本金 50%,並於授信期限屆 滿日一次清償剩餘未償還之本 金。 彰化銀行 信用借款 114.01.20 556,000 自 109.01.20 起算滿 36 個月之日 償還第一期,其後每 6 個月為 1 期,共分 5 期平均攤還本金。 臺灣銀行 信用借款 113.01.20 600,000 自 109.01.20 起算屆滿 30 個月償 還本金 50%,剩餘本金到期一次 清償。 第一銀行 信用借款 114.01.20 716,398 自 109.01.20 起算屆滿 30 個月後 以每半年為一期,共分 5 期平均 攤還本金。 中國信託銀行 信用借款 113.02.07 300,000 自 109.02.07 滿 42 個月償還本金 50%,剩餘本金到期一次清償。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
| 債權人 | 借款性質 | 到期日 | 借款餘額 | 還款方式 |
|---|---|---|---|---|
| 日盛銀行 | 信用借款 | 113.03.12 | 500,000 | 自 110.03.12 滿 30 個月償還本金 |
| 50%,剩餘本金到期一次清償。 | ||||
| 兆豐銀行 | 商業本票 | 112.12.06 | 2,500,000 | 發行商業本票循環動用額度,每 |
| 等十七家銀行 | 借款 | 3 個月為一期,到期時換發商業 |
||
| 本票,額度尚未使用完畢。 | ||||
| 兆豐銀行 | 商業本票 | 114.10.11 | 7,380,000 | 發行商業本票循環動用額度,每 |
| 等十三家銀行 | 借款 | 3 個月為一期,到期時換發商業 |
||
| 本票,額度尚未使用完畢。 | ||||
| 臺灣銀行 | 抵押借款 | 113.02.01 | 1,233,162 | 自 110.08.01 起,每 6 個月為一 |
| 等六家銀行(京隆) | 期,共分 6 期平均攤還。 |
|||
| 臺灣銀行 | 抵押借款 | 114.01.05 | 868,673 | 自 111.07.05 起,每 6 個月為一 |
| 等八家銀行(京隆) | 期,共分 6 期平均攤還。 |
|||
| 上海商業銀行 | 信用借款 | 111.05.23 | 71,551 | 自 109.12.05 起,每 6 個月為一 |
| (京隆) | 期,共分 4 期平均攤還。 |
|||
| 台新商業銀行 | 信用借款 | 111.05.29 | 71,551 | 自 109.12.05 起,每 6 個月為一 |
| (京隆) | 期,共分 4 期平均攤還。 |
|||
| 台新商業銀行 | 信用借款 | 113.12.27 | 286,204 | 自 112.06.27 起,每 6 個月為一 |
| (京隆) | 4 期,共分 期平均攤還。 |
|||
| 臺灣銀行(京隆) | 信用借款 | 111.07.17 | 122,659 | 自 110.01.17 起,每 3 個月為一 |
| 期,共分 7 期平均攤還。 |
||||
| 新光銀行(京隆) | 信用借款 | 111.07.17 | 95,402 | 自 110.07.17 起,每 6 個月為一 |
| 期,共分 3 期平均攤還。 |
||||
| 元大銀行(京隆) | 信用借款 | 111.08.12 | 95,402 | 自 110.05.30 起,每 3 個月為一 |
| 期,共分 6 期攤還。 |
||||
| 王道銀行(京隆) | 信用借款 | 111.10.10 | 47,701 | 自 109.04.29 起,每 6 個月為一 |
| 期,共分 6 期攤還。 |
||||
| 玉山銀行(京隆) | 信用借款 | 111.10.11 | 143,102 | 自 110.04.30 起,每 6 個月為一 |
| 期,共分 4 期攤還。 |
||||
| 富邦銀行(京隆) | 信用借款 | 111.11.27 | 36,062 | 110.05.28 48 自 償還美金 萬美元 |
| 之後,每 3 個月為一期,共分 6 |
||||
| 期平均攤還。 | ||||
| 合庫銀行(京隆) | 信用借款 | 111.12.16 | 122,659 | 自 110.06.16 起,每 3 個月為一 |
| 期,共分 7 期攤還。 |
||||
| 匯豐銀行(京隆) | 信用借款 | 111.12.17 | 171,723 | 自 109.12.31 起,每 6 個月為一 |
| 期,共分 5 期攤還。 |
||||
| 彰化銀行(京隆) | 信用借款 | 112.04.23 | 429,307 | 到期一次償還。 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
| 債權人 | 借款性質 | 到期日 | 借款餘額 | 還款方式 |
|---|---|---|---|---|
| 中國信託銀行 | 信用借款 | 112.05.08 | 121,637 | 自 110.11.08 起,每 6 個月為一 |
| (京隆) | 期,每期償還 75 萬美元,最後一 |
|||
| 期償還 275 萬美元,共分 4 期攤 |
||||
| 還。 | ||||
| 上海商業銀行 | 信用借款 | 111.11.07 | 71,551 | 自 110.05.07 起,每 6 個月為一 |
| (震坤) | 期,共分 4 期攤還。 |
|||
| 合 計 |
24,914,853 | |||
| 減:一年內到期之長期借款 | (1,998,432) | |||
| 聯貸銀行主辦費 | (19,163) | |||
| 長期票券折價攤銷 | (15,547) | |||
| 一年後到期之長期借款 | \$22,881,711 | |||
| 利率區間 | 0.50%~4.65% |
110.12.31
| 債權人 | 借款性質 | 到期日 | 借款餘額 | 還款方式 |
|---|---|---|---|---|
| 上海商業銀行 | 信用借款 | 112.03.27 | \$ 40,151 | 循環動用額度。 |
| 上海商業銀行 | 信用借款 | 113.03.15 | 885,760 | 循環動用額度。 |
| 渣打國際商業銀行 | 信用借款 | 112.06.30 | 332,160 | 循環動用額度。 |
| 花旗銀行 | 信用借款 | 112.11.22 | 138,400 | 循環動用額度。 |
| 中國銀行 | 信用借款 | 112.10.14 | 968,800 | 循環動用額度。 |
| 國泰世華銀行 | 信用借款 | 112.12.25 | 442,880 | 循環動用額度。 |
| 日商瑞穗銀行 | 信用借款 | 113.01.01 | 500,000 | 循環動用額度。 |
| 臺灣新光商業銀行 | 信用借款 | 113.12.15 | 138,400 | 循環動用額度。 |
| 臺灣中小企業銀行 | 信用借款 | 112.04.07 | 276,800 | 循環動用額度。 |
| 華南銀行 | 信用借款 | 112.04.09 | 138,400 | 循環動用額度。 |
| 兆豐銀行 | 信用借款 | 112.04.28 | 138,400 | 循環動用額度。 |
| 台新商業銀行 | 信用借款 | 114.06.03 | 1,106,636 | 循環動用額度。 |
| 滙豐(台灣)銀行 | 信用借款 | 113.09.28 | 110,720 | 循環動用額度。 |
| 滙豐(台灣)銀行 | 信用借款 | 113.12.20 | 58,967 | 自 110.06.21 起屆滿 30 個月時, |
| 償還本金 50%,剩餘本金一次清 |
||||
| 償。 | ||||
| 滙豐(台灣)銀行 | 信用借款 | 113.12.02 | 7,920 | 本金到期一次清償。 |
| 第一銀行 | 信用借款 | 115.07.01 | 830,400 | 自 110.07.01 起算 2.5 年、3.5 年、 |
| 4.5 年及到期日各清償本金 25%。 |
| 債權人 | 借款性質 | 到期日 | 借款餘額 | 還款方式 |
|---|---|---|---|---|
| 元大商業銀行 | 信用借款 | 114.06.22 | 811,983 | 自 110.06.22 起屆滿 42 個月時, |
| 償還本金 50%,其餘屆滿一次清 |
||||
| 償。 | ||||
| 玉山銀行 | 信用借款 | 114.12.26 | 34,649 | 自 110.12.27 起算屆滿 2 年,按每 |
| 半年本金平均攤還。 | ||||
| 凱基銀行 | 信用借款 | 113.07.15 | 240,000 | 自 109.07.15 起屆滿 24 個月為第 |
| 一期,其後每 6 個月為一期,共 |
||||
| 5 分 期平均攤還本金。 |
||||
| 王道銀行 | 信用借款 | 114.02.07 | 171,429 | 自 109.02.07 起屆滿 24 個月為第 |
| 一期,其後每 6 個月為一期,共 |
||||
| 分 7 期平均攤還本金。 |
||||
| 兆豐銀行 | 信用借款 | 114.02.07 | 680,000 | 自 109.02.07 起屆滿 42 個月時, |
| 償還本金 50%,並於授信期限屆 |
||||
| 滿日一次清償剩餘未償還之本 | ||||
| 金。 | ||||
| 彰化銀行 | 信用借款 | 114.01.20 | 556,000 | 自 109.01.20 起算滿 36 個月之日 |
| 償還第一期,其後每 6 個月為 1 |
||||
| 5 期,共分 期平均攤還本金。 |
||||
| 臺灣銀行 | 信用借款 | 113.01.20 | 600,000 | 自 109.01.20 起算屆滿 30 個月償 |
| 還本金 50%,剩餘本金到期一次 |
||||
| 第一銀行 | 信用借款 | 114.01.20 | 814,398 | 清償。 自 109.01.20 起算屆滿 30 個月後 |
| 以每半年為一期,共分 5 期平均 |
||||
| 攤還本金。 | ||||
| 遠東銀行 | 信用借款 | 112.02.07 | 600,000 | 本金到期一次清償。 |
| 中國信託銀行 | 信用借款 | 113.02.07 | 300,000 | 自 109.02.07 滿 42 個月償還本金 |
| 50%,剩餘本金到期一次清償。 | ||||
| 日盛銀行 | 信用借款 | 113.03.12 | 500,000 | 自 110.03.12 滿 30 個月償還本金 |
| 50%,剩餘本金到期一次清償。 | ||||
| 兆豐銀行 | 商業本票 | 112.12.06 | 2,500,000 | 發行商業本票循環動用額度,每 |
| 等十七家銀行 | 借款 | 3 個月為一期,到期時換發商業本 |
||
| 票,額度尚未使用完畢。 | ||||
| 兆豐銀行 | 商業本票 | 114.10.11 | 7,380,000 | 發行商業本票循環動用額度,每 |
| 等十三家銀行 | 借款 | 3 個月為一期,到期時換發商業本 |
||
| 票,額度尚未使用完畢。 | ||||
| 臺灣銀行 | 抵押借款 | 113.02.01 | 1,485,029 | 自 110.08.01 起,每 6 個月為一 |
| 等六家銀行(京隆) | 期,共分 6 期平均攤還。 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
| 債權人 | 借款性質 | 到期日 | 借款餘額 | 還款方式 |
|---|---|---|---|---|
| 臺灣銀行 | 抵押借款 | 114.01.05 | 710,438 | 自 111.07.05 起,每 6 個月為一 |
| 等八家銀行(京隆) | 期,共分 6 期平均攤還。 |
|||
| 上海商業銀行 | 信用借款 | 111.05.23 | 69,180 | 自 109.12.05 起,每 6 個月為一 |
| (京隆) | 4 期,共分 期平均攤還。 |
|||
| 台新商業銀行 | 信用借款 | 111.05.29 | 69,180 | 自 109.12.05 起,每 6 個月為一 |
| (京隆) | 期,共分 4 期平均攤還。 |
|||
| 台新商業銀行 | 信用借款 | 113.12.27 | 276,720 | 自 112.06.27 起,每 6 個月為一 |
| (京隆) | 期,共分 4 期平均攤還。 |
|||
| 臺灣銀行(京隆) | 信用借款 | 111.07.17 | 177,891 | 自 110.01.17 起,每 3 個月為一 |
| 期,共分 7 期平均攤還。 |
||||
| 新光銀行(京隆) | 信用借款 | 111.07.17 | 184,480 | 自 110.07.17 起,每 6 個月為一 |
| 期,共分 3 期平均攤還。 |
||||
| 元大銀行(京隆) | 信用借款 | 111.08.12 | 138,360 | 自 110.05.30 起,每 3 個月為一 |
| 6 期,共分 期攤還。 |
||||
| 王道銀行(京隆) | 信用借款 | 111.10.10 | 46,120 | 自 109.04.29 起,每 6 個月為一 |
| 期,共分 6 期攤還。 |
||||
| 玉山銀行(京隆) | 信用借款 | 111.10.11 | 138,360 | 自 110.04.30 起,每 6 個月為一 |
| 期,共分 4 期攤還。 |
||||
| 富邦銀行(京隆) | 信用借款 | 111.11.27 | 46,489 | 自 110.05.28 償還美金 48 萬美元 |
| 之後,每 3 個月為一期,共分 6 |
||||
| 期平均攤還。 | ||||
| 合庫銀行(京隆) | 信用借款 | 111.12.16 | 158,125 | 自 110.06.16 起,每 3 個月為一 |
| 期,共分 7 期攤還。 |
||||
| 匯豐銀行(京隆) | 信用借款 | 111.12.17 | 166,032 | 109.12.31 6 自 起,每 個月為一 |
| 5 期,共分 期攤還。 |
||||
| 彰化銀行(京隆) 中國信託銀行 |
信用借款 信用借款 |
112.04.23 112.05.08 |
415,079 117,606 |
到期一次償還。 自 110.11.08 起,每 6 個月為一 |
| (京隆) | 期,每期償還 75 萬美元,最後一 275 4 |
|||
| 期償還 萬美元,共分 期攤 還。 |
||||
| 上海商業銀行 | 信用借款 | 111.11.07 | 69,180 | 自 110.05.07 起,每 6 個月為一 |
| (震坤) | 期,共分 4 期攤還。 |
|||
| 合 計 |
25,571,522 | |||
| 減:一年內到期之長期借款 | (2,017,322) | |||
| 聯貸銀行主辦費 | (21,458) | |||
| 長期票券折價攤銷 | (15,497) | |||
| 一年後到期之長期借款 | \$ 23,517,245 | |||
| 利率區間 | 0.50%~4.65% |
110.03.31
| 債權人 | 借款性質 | 到期日 | 借款餘額 | 還款方式 |
|---|---|---|---|---|
| 兆豐銀行 | 信用借款 | 111.09.18 | \$249,883 | 循環動用額度。 |
| 三井住友銀行 | 信用借款 | 111.05.31 | 85,605 | 循環動用額度。 |
| 中國銀行 | 信用借款 | 111.10.14 | 1,141,400 | 循環動用額度。 |
| 臺灣新光商業銀行 | 信用借款 | 111.12.11 | 142,675 | 循環動用額度。 |
| 渣打銀行 | 信用借款 | 111.06.30 | 85,605 | 循環動用額度。 |
| 匯豐(台灣)銀行 | 信用借款 | 111.10.27 | 895,320 | 循環動用額度。 |
| 花旗銀行 | 信用借款 | 111.11.13 | 85,605 | 循環動用額度。 |
| 國泰世華銀行 | 信用借款 | 111.12.25 | 370,955 | 循環動用額度。 |
| 華南銀行 | 信用借款 | 111.04.30 | 142,675 | 循環動用額度。 |
| 第一銀行 | 信用借款 | 111.07.20 | 280,003 | 循環動用額度。 |
| 台北富邦銀行 | 信用借款 | 111.10.31 | 65,428 | 循環動用額度。 |
| 臺灣銀行 | 信用借款 | 111.09.22 | 100,000 | 循環動用額度。 |
| 三菱日聯銀行 | 信用借款 | 111.12.04 | 199,745 | 循環動用額度。 |
| 上海商業銀行 | 信用借款 | 112.03.27 | 120,193 | 循環動用額度。 |
| 上海商業銀行 | 信用借款 | 113.03.15 | 913,120 | 循環動用額度。 |
| 台中銀行 | 信用借款 | 111.08.17 | 228,134 | 循環動用額度。 |
| 台新商業銀行 | 信用借款 | 112.02.07 | 875,000 | 循環動用額度。 |
| 凱基銀行 | 信用借款 | 113.07.15 | 320,000 | 109.07.15 24 自 起屆滿 個月為第 |
| 6 一期,其後每 個月為一期,共 |
||||
| 分 5 期平均攤還本金。 |
||||
| 王道銀行 | 信用借款 | 114.02.07 | 214,286 | 自 109.02.07 起屆滿 24 個月為第 |
| 一期,其後每 6 個月為一期,共 |
||||
| 分 7 期平均攤還本金。 |
||||
| 兆豐銀行 | 信用借款 | 114.02.07 | 680,000 | 自 109.02.07 起屆滿 42 個月時, |
| 償還本金 50%,並於授信期限屆 |
||||
| 滿日一次清償剩餘未償還之本 | ||||
| 金。 | ||||
| 彰化銀行 | 信用借款 | 114.01.20 | 695,000 | 109.01.20 36 自 起算滿 個月之日 |
| 償還第一期,其後每 6 個月為 1 |
||||
| 期,共分 5 期平均攤還本金。 |
||||
| 台北富邦銀行 | 信用借款 | 112.02.07 | 400,000 | 自 109.02.07 起算屆滿 30 個月償 |
| 還未清償本金 50%,剩餘本金到 |
||||
| 期一次清償。 | ||||
| 臺灣銀行 | 信用借款 | 113.01.20 | 1,200,000 | 自 109.01.20 起算屆滿 30 個月償 |
| 還本金 50%,剩餘本金到期一次 |
||||
| 清償。 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
| 債權人 | 借款性質 | 到期日 | 借款餘額 | 還款方式 |
|---|---|---|---|---|
| 第一銀行 | 信用借款 | 114.01.20 | 895,497 | 109.01.20 30 自 起算屆滿 個月後 |
| 以每半年為一期,共分 5 期平均 |
||||
| 攤還本金。 | ||||
| 遠東銀行 | 信用借款 | 112.02.07 | 1,100,000 | 本金到期一次清償。 |
| 中國信託銀行 | 信用借款 | 113.02.07 | 300,000 | 自 109.02.07 滿 42 個月償還本金 |
| 50%,剩餘本金到期一次清償。 | ||||
| 日盛銀行 | 信用借款 | 113.03.12 | 20,000 | 自 110.03.12 滿 30 個月償還本金 |
| 50%,剩餘本金到期一次清償。 | ||||
| 兆豐銀行 | 商業本票 | 112.12.06 | 3,680,000 | 發行商業本票循環動用額度,每 3 |
| 等十七家銀行 | 借款 | 個月為一期,到期時換發商業本 | ||
| 票,額度尚未使用完畢。 | ||||
| 兆豐銀行 | 商業本票 | 114.10.11 | 3,700,000 | 發行商業本票循環動用額度,每 3 |
| 等十三家銀行 | 借款 | 個月為一期,到期時換發商業本 | ||
| 票,額度尚未使用完畢。 | ||||
| 臺灣銀行 | 抵押借款 | 113.02.01 | 1,792,490 | 自 110.08.01 起,每 6 個月為一 |
| 等六家銀行(京隆) | 期,共分 6 期平均攤還。 |
|||
| 臺灣銀行 | 抵押借款 | 114.01.05 | 309,278 | 自 111.07.05 起,每 6 個月為一 |
| 等八家銀行(京隆) | 期,共分 6 期平均攤還。 |
|||
| 上海商業銀行 | 信用借款 | 111.05.23 | 214,045 | 自 109.12.05 起,每 6 個月為一 |
| (京隆) 台新商業銀行 |
信用借款 | 111.05.29 | 214,045 | 期,共分 4 期平均攤還。 自 109.12.05 起,每 6 個月為一 |
| (京隆) | 4 期,共分 期平均攤還。 |
|||
| 臺灣銀行(京隆) | 信用借款 | 111.07.17 | 366,934 | 自 110.01.17 起,每 3 個月為一 |
| 期,共分 7 期平均攤還。 |
||||
| 新光銀行(京隆) | 信用借款 | 111.07.17 | 285,393 | 自 110.07.17 起,每 6 個月為一 |
| 期,共分 3 期平均攤還。 |
||||
| 元大銀行(京隆) | 信用借款 | 111.08.12 | 285,393 | 自 110.05.30 起,每 3 個月為一 |
| 期,共分 6 期攤還。 |
||||
| 王道銀行(京隆) | 信用借款 | 111.10.10 | 95,132 | 自 109.04.29 起,每 6 個月為一 |
| 期,共分 6 期攤還。 |
||||
| 玉山銀行(京隆) | 信用借款 | 111.10.11 | 285,393 | 自 110.04.30 起,每 6 個月為一 |
| 4 期,共分 期攤還。 |
||||
| 富邦銀行(京隆) | 信用借款 | 111.11.27 | 85,618 | 自 110.05.28 償還美金 48 萬美元 |
| 之後,每 3 個月為一期,共分 6 |
||||
| 期平均攤還。 | ||||
| 合庫銀行(京隆) | 信用借款 | 111.12.16 | 285,393 | 自 110.06.16 起,每 3 個月為一 |
| 期,共分 7 期攤還。 |
| 債權人 | 借款性質 | 到期日 | 借款餘額 | 還款方式 |
|---|---|---|---|---|
| 匯豐銀行(京隆) | 信用借款 | 111.12.17 | 342,472 | 自 109.12.31 起,每 6 個月為一 |
| 期,共分 5 期攤還。 |
||||
| 彰化銀行(京隆) | 信用借款 | 112.04.23 | 428,090 | 到期一次償還。 |
| 中國信託銀行 | 信用借款 | 112.05.08 | 142,697 | 110.11.08 6 自 起,每 個月為一 |
| (京隆) | 期,每期償還 75 萬美元,最後一 |
|||
| 期償還 275 萬美元,共分 4 期攤 |
||||
| 還。 | ||||
| 匯豐(台灣)銀行 | 信用借款 | 110.04.09 | 28,539 | 自 108.04.27 起,每 6 個月為一 |
| (震坤) | 期,最後一次為 5 個月為一期, |
|||
| 共分 5 期平均攤還。 |
||||
| 凱基銀行(震坤) | 信用借款 | 110.11.08 | 91,326 | 自 109.01.26 起,每 6 個月為一 |
| 期,最後一次為 3 個月為一期, |
||||
| 共分 5 期平均攤還。 |
||||
| 上海商業銀行 | 信用借款 | 111.11.07 | 142,697 | 自 110.05.07 起,每 6 個月為一 |
| (震坤) | 4 期,共分 期攤還。 |
|||
| 合 計 |
24,581,064 | |||
| 減:一年內到期之長期借款 | (2,294,894) | |||
| 聯貸銀行主辦費 | (35,865) | |||
| 長期票券折價攤銷 | (12,375) | |||
| 一年後到期之長期借款 | \$22,237,930 | |||
| 利率區間 | 0.55%~4.65% |
(1) 擔保銀行借款係以部分不動產、廠房及設備提供擔保,擔保情形請詳附註八。
(2) 本集團與上述銀行約定於借款存續期間之財務比率限制,請詳附註九。
- 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團民國一一一及一一○年第一季認列確定提撥計畫之費用金額分別為 100,755 千 元及 84,833 千元。
確定福利計畫
認列確定福利計畫之費用金額如下:
| 111 年第一季 |
110 年第一季 |
|
|---|---|---|
| 營業成本 | \$3,591 | \$3,716 |
| 推銷費用 | 144 | 139 |
| 管理費用 | 313 | 342 |
| 研發費用 | 273 | 267 |
| 合 計 |
\$4,321 | \$4,464 |
14. 權 益
(1) 普通股股本
截至民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及一一○年三月三十 一日止,本公司額定股本皆為 15,000,000 千元,已發行股本皆為 12,227,451 千元, 每股票面金額 10 元,皆為 1,222,745 千股。每股享有一表決權及收取股利之權利。
(2) 資本公積
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 普通股股票溢價 | \$333,919 | \$333,919 | \$578,468 |
| 轉換公司債轉換溢價 | 3,588,848 | 3,588,848 | 3,588,848 |
| 庫藏股票交易 | 390,101 | 390,101 | 390,101 |
| 限制員工權利股票轉換溢價 | 30,755 | 30,755 | 30,755 |
| 對子公司所有權權益變動數 | 549,843 | 541,511 | - |
| 合 計 |
\$4,893,466 | \$4,885,134 | \$4,588,172 |
依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧損時,超過票面 金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年得以實收資本 之一定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分 配。
(3) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補以往虧損,次提百 分之十為法定盈餘公積;另視公司營運需要及法令規定提列或迴轉特別盈餘公 積,如尚有盈餘併同期初未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分派案提請股東會決議 分派之。
分派股利之政策,需視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況 及資金需求預算等因素兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等,每年依 法由董事會擬具分派案,提報股東會。盱衡本公司目前產業屬成長階段,未來不 乏擴充計劃及資金之需求,當年度股東股利之分派,其中現金股利發放之比例不 低於股東股利總額之 20%。
依公司法規定,法定盈餘公積應提撥至其總額已達實收資本總額為止。法定盈餘 公積得彌補虧損。公司無虧損時,得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十 五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。
本公司分派盈餘時,必須依法令規定就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額 提列特別盈餘公積,嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈 餘。
採用國際財務報導準則後,本公司依金管會於民國一○一年四月六日發布之金管 證發字第 1010012865 號函令規定,首次採用國際財務報導準則時,帳列累積換 算調整數(利益)於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財 務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分,提列相同數額之特別盈餘公積。但 轉換日因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數不足提列時,得僅就 保留盈餘增加數予以提列。開始採用國際財務報導準則編製財務報告後,於分派 可分配盈餘時,就首次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其 他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉 時,得就迴轉部分分派盈餘。
本公司截至民國一一一及一一○年三月三十一日止,因首次採用國際財務報導準 則所提列之特別盈餘公積餘額均為 201,416 千元。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
本公司於民國一一一年四月八日及民國一一○年八月三日分別經董事會及股東 常會擬議及決議通過民國一一○及一○九年度盈餘指撥及分配案及每股股利,列 示如下:
| 盈餘指撥及分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 110年度 | 109年度 | 110年度 | 109年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$479,555 | \$362,921 | ||
| 特別盈餘公積 | - | (200,990) | ||
| 普通股現金股利 | 3,668,235 | 2,200,941 | 3.00 元/股 |
1.80 元/股 |
| 合 計 |
\$4,147,790 | \$2,362,872 |
民國一一○年八月三日股東常會決議通過提撥資本公積 244,549 千元作為股東現金 股利。
民國一一○年度擬議之盈餘分配案尚待民國一一一年股東常會通過。
有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六.19。
(4) 非控制權益
| 111 年第一季 |
110 年第一季 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$693,893 | \$7,005 |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利 | 33,169 | 41 |
| 歸屬於非控制權益之其他綜合損益: | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 27,178 | (436) |
| 對子公司所有權權益變動 | 680 | - |
| 期末餘額 | \$754,920 | \$6,610 |
15. 股份基礎給付計畫
本集團員工可獲得股份基礎給付作為獎酬計畫之一部分;員工透過提供勞務作為取得 權益工具之對價,此等交易為權益交割之股份基礎給付交易。
子公司限制員工權利新股
子公司京隆科技(蘇州)有限公司於民國一一○年五月十七日經董事會決議增資發行 註冊資本人民幣 34,784,936 元授與符合特定條件之員工,認購執行價格分別為每單位 註冊資本以人民幣 4.18 元認購 12,502,187 單位及人民幣 7.42 元認購 22,282,749 單 位。相關限制員工權利新股之權利限制及既得條件如下:
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
- (1) 以發行京隆科技(蘇州)有限公司之新註冊資本為之,每單位可認購子公司註冊 資本 1 單位。
- (2) 員工獲配新股後未達成既得條件前不得將該限制權利新股轉讓、出售、贈與他 人、用於擔保或作其他處分。
- (3) 員工獲配限制員工權利新股尚未達既得條件前,關於股東之投票權由信託或集 中保管機構依約代為行使。
- (4) 獲配限制員工權利新股之員工應於閉鎖期間結束日仍在職,且期間未有違反京 隆科技(蘇州)有限公司之勞動契約、公司規章等情形,於閉鎖期間結束日可全 數既得。
- (5) 限制員工權利新股之公允價值資訊:
| 閉鎖期間 | 原發行 | 期末流通在外 | 每股 | |
|---|---|---|---|---|
| 給與日 | 截止日 | 單位總數 | 單位總數 | 公平價值 |
| 110.05.20 | 115.05.19 | 34,784,936 | 34,784,936 | 人民幣7.38 元 |
京隆科技(蘇州)有限公司採用公允價值法估計酬勞成本,並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認購權之公允價值。上述限制員工權利新股依既得 條件估列應費用化總金額計 173,162 千元,續後於既得期間內認列費用。各項 假設之資訊列示如下:
| 限制員工權利新股 | |
|---|---|
| 預期波動率(%) | 44.88% |
| 無風險利率(%) | 0.08% |
| 預期存續期間(年) | 5年 |
預期存續期間係依據歷史資料及目前之預期所推估,因此可能不必然符合實際 執行狀況。預期波動率係假設與存續期間相近期間之歷史波動率即代表未來趨 勢,然此亦可能不必然與未來實際結果相符。
本集團認列股份基礎給付計畫之費用如下:
| 111 年第一季 |
110 年第一季 |
|
|---|---|---|
| 限制員工權利新股 | \$8,957 | \$- |
本集團於民國一一一年第一季並未對股份基礎給付計畫作任何取消或修改。民國一一 ○年第一季尚無此股份基礎給付計畫。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
- 營業收入
| 111 年第一季 |
110 年第一季 |
|
|---|---|---|
| 封裝及測試與相關加工收入 | \$7,416,444 | \$6,836,138 |
| 借機收入 | 784,012 | 490,417 |
| 營業租賃收入 | 5,325 | 7,114 |
| 其他營業收入 | 778,056 | 297,221 |
| 營業收入淨額 | \$8,983,837 | \$7,630,890 |
本集團民國一一一及一一○年第一季與客戶合約之收入相關資訊如下:
(1) 收入細分
| 收入來源 | 收入認列時點 | 111 年第一季 |
110 年第一季 |
|---|---|---|---|
| 提供勞務 | 隨時間逐步滿足 | \$7,416,444 | \$6,836,138 |
| 借機收入 | 隨時間逐步滿足 | 784,012 | 490,417 |
| 營業租賃收入 | 依直線基礎或有系統之 | 5,325 | 7,114 |
| 基礎認列(註) | |||
| 其他營業收入 | 於某一時點滿足 | 778,056 | 297,221 |
| 合 計 |
\$8,983,837 | \$7,630,890 |
註:與租賃相關資訊請詳附註六.18。
(2) 合約餘額
A. 合約資產-流動
| 收入來源 | 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 |
|---|---|---|---|
| 提供勞務 | \$229,867 | \$178,880 | \$142,091 |
本集團民國一一一及一一○年第一季合約資產餘額重大變動之說明如下,另減 損之影響請詳附註六.17。
| 111年第一季 | 110年第一季 |
|---|---|
| \$163,158 | \$202,943 |
| \$214,145 | \$142,062 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
B. 合約負債-流動
| 收入來源 | 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 |
|---|---|---|---|
| 借機收入 | \$- | \$- | \$2,853 |
| 封裝及測試之加工收入 | 194,566 | 154,167 | 85,865 |
| 其他營業收入 | 2,967 | 2,857 | 958 |
| 合 計 |
\$197,533 | \$157,024 | \$89,676 |
本集團民國一一一及一一○年第一季合約負債之差異主因係資產負債表日對 已簽約之預收款項部分於後續完成服務之提供,並新簽訂合約而增加承擔義務 之淨影響數。
- 預期信用減損損失
營業費用-預期信用(減損損失)迴轉利益
| 111 年第一季 |
110 年第一季 |
|
|---|---|---|
| 合約資產 | \$- | \$- |
| 應收票據 | - | - |
| 應收帳款 | (28) | 1 |
| 合 計 |
\$(28) | \$1 |
與信用風險相關資訊請詳附註十二。
本集團之合約資產、應收款項(包含應收票據及應收帳款)皆採存續期間預期信用損失 金額衡量備抵損失,於民國一一一及一一○年三月三十一日評估備抵損失金額之相關 說明如下:
- (1) 合約資產之總帳面金額分別為 229,867 千元及 142,091 千元,皆以預期信用損失 率 0%衡量備抵損失。
- (2) 應收款項則考量交易對手信用等級、區域及產業等因素區分群組,並採用準備矩 陣衡量備抵損失,相關資訊如下:
| 111.03.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 群組一: | 未逾期 | 逾期天數 | ||||
| (註) | 1-90 天 |
91-180 天 |
181-365 天 |
366 天以上 |
合 計 |
|
| 總帳面金額 | \$7,685,156 | \$363,854 | \$595 | \$3,452 | \$279 | \$8,053,336 |
| 損失率 | -% | -% | 1% | 2% | 5% | |
| 存續期間預期信 | ||||||
| 用損失 | (5,948) | - | (6) | (69) | (14) | (6,037) |
| 小 計 |
7,679,208 | 363,854 | 589 | 3,383 | 265 | 8,047,299 |
| 群組二: | 未逾期 | 逾期天數 | ||||
| (註) | 1-90 天 |
91-180 天 |
181-365 天 |
366 天以上 |
合 計 |
|
| 總帳面金額 | \$792 | \$- | \$- | \$- | \$7,437 | \$8,229 |
| 損失率 | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | |
| 存續期間預期信 | ||||||
| 用損失 | (792) | - | - | - | (7,437) | (8,229) |
| 小 計 |
- | - | - | - | - | - |
| 帳面金額 | \$8,047,299 | |||||
| 110.12.31 | ||||||
| 群組一: | 未逾期 | 逾期天數 | ||||
| (註) | 1-90 天 |
91-180 天 |
181-365 天 |
366 天以上 |
合 計 |
|
| 總帳面金額 | \$7,841,319 | \$84,082 | \$5,227 | \$1,373 | \$20 | \$7,932,021 |
| 損失率 | -% | -% | 1% | 2% | 5% | |
| 存續期間預期信 | ||||||
| 用損失 | (7,049) | - | (52) | (27) | (1) | (7,129) |
| 小 計 |
7,834,270 | 84,082 | 5,175 | 1,346 | 19 | 7,924,892 |
| 群組二: | 未逾期 | 逾期天數 | ||||
| (註) | 1-90 天 |
91-180 天 |
181-365 天 |
366 天以上 |
合 計 |
|
| 總帳面金額 | 171 | 217 | - | 1,097 | 17,672 | 19,157 |
| 損失率 | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | |
| 存續期間預期信 | ||||||
| 用損失 | (171) | (217) | - | (1,097) | (17,672) | (19,157) |
| 小 計 |
- | - | - | - | - | - |
| 帳面金額 | \$7,924,892 |
群組一: 未逾期 逾期天數 (註) 1-90 天 91-180 天 181-365 天 366 天以上 合 計 總帳面金額 \$6,357,783 \$120,603 \$1,150 \$6,216 \$187 \$6,485,939 損失率 -% -% 1% 2% 5% 存續期間預期信 用損失 (3,720) - (12) (124) (9) (3,865) 小 計 6,354,063 120,603 1,138 6,092 178 6,482,074 群組二: 未逾期 逾期天數 (註) 1-90 天 91-180 天 181-365 天 366 天以上 合 計 總帳面金額 \$1,762 \$- \$- \$- \$19,552 \$21,314 損失率 100% 100% 100% 100% 100% 存續期間預期信 用損失 (1,762) - - - (19,552) (21,314) 小 計 - - - - - - 帳面金額 \$6,482,074
註:本集團之應收票據皆屬未逾期。
110.03.31
本集團民國一一一及一一○年第一季之合約資產、應收票據及應收帳款之備抵損失變 動資訊如下:
| 合約資產 | 應收票據 | 應收帳款 | 其他應收款 | |
|---|---|---|---|---|
| 111.01.01 | \$- | \$- | \$26,286 | \$23,149 |
| 本期增加金額 | - | - | 28 | - |
| 因無法收回而沖銷(註) | - | - | (12,050) | (22,705) |
| 匯率影響數 | - | - | 2 | - |
| 111.03.31 | \$- | \$- | \$14,266 | \$444 |
| 110.01.01 | \$- | \$- | \$25,180 | \$23,149 |
| 本期迴轉金額 | - | - | (1) | - |
| 匯率影響數 | - | - | - | - |
| 110.03.31 | \$- | \$- | \$25,179 | \$23,149 |
註:本集團民國一一一年第一季已沖銷且進行應有催收活動之金融資產。
18. 租 賃
(1) 本集團為承租人
本集團承租不動產(土地、房屋及建築)之商業租賃,各個合約之租賃期間介於4年 至58年間,在此合約中並未對本集團加諸一般定型化契約以外之限制條件。於租 賃期間終止時,本集團對租賃土地及建築物並無承購權。
本集團承租機台設備以供營業使用,合約之租賃期間介於為2年間,於租賃期間終 止時,本集團對所承租之機器設備具承購權。
本集團承租運輸設備以供營業使用,合約之租賃期間介於為3年間,於租賃期間終 止時,本集團對所承租之運輸設備具承購權。
租賃對本集團財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下:
A. 資產負債表認列之金額
(a) 使用權資產
使用權資產之帳面金額
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 土 地 |
\$553,426 | \$554,903 | \$570,607 |
| 房屋及建築 | 35,051 | 36,949 | 34,928 |
| 機器設備 | 70,118 | 72,922 | 688,772 |
| 運輸設備 | 12,506 | 13,122 | - |
| 合 計 |
\$671,101 | \$677,896 | \$1,294,307 |
(b) 租賃負債
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債-流動 | \$88,011 | \$92,050 | \$275,137 |
| 租賃負債-非流動 | 485,753 | 492,615 | 556,053 |
| 合 計 |
\$573,764 | \$584,665 | \$831,190 |
本集團民國一一一及一一○年第一季租賃負債之利息費用請詳附註六、 20(3)財務成本;民國一一一及一一○年三月三十一日租賃負債之到期分析 請詳附註十二、5流動性風險管理。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
B. 綜合損益表認列之金額
使用權資產之折舊
| 111年第一季 | 110年第一季 | |
|---|---|---|
| 土 地 |
\$5,223 | \$5,217 |
| 房屋及建築 | 2,326 | 1,552 |
| 機器設備 | 2,805 | 25,859 |
| 運輸設備 | 615 | - |
| 合 計 |
\$10,969 | \$32,628 |
C. 承租人與租賃活動相關之收益及費損
| 111年第一季 | 110年第一季 | |
|---|---|---|
| 短期租賃之費用 | \$41,494 | \$32,667 |
| 低價值資產租賃之費用(不包括短期租賃之低 | 991 | 1,390 |
| 價值資產租賃之費用) | ||
| 合 計 |
\$42,485 | \$34,057 |
D. 承租人與租賃活動相關之現金流出
本集團於民國一一一及一一○年第一季租賃之現金流出總額分別為56,056千 元及81,932千元。
E. 其他與租賃活動相關之資訊
租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權
本集團部分之不動產租賃合約包括租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權。 於決定租賃期間時,具有標的資產使用權之不可取消期間,併同可合理確定本 集團將行使租賃延長之選擇權所涵蓋之期間,及可合理確定本集團將不行使 租賃終止之選擇權所涵蓋之期間。此等選擇權之使用可將管理合約之經營彈 性極大化。所具有之大多數租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權僅可由本 集團行使。開始日後發生重大事項或情況重大改變(係在承租人控制範圍內且 影響本集團是否可合理確定將行使先前於決定租賃期間時所未包含之選擇 權,或將不行使先前於決定租賃期間時所包含之選擇權)時,本集團重評估租 賃期間。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(2) 本集團為出租人
本集團簽訂商業財產租賃合約,其剩餘年限介於一年至二年間,所有租賃合約皆 包含能依據每年市場環境調整租金之條款。
| 111年第一季 | 110年第一季 | |
|---|---|---|
| 營業租賃認列之租賃收益 | ||
| 固定租賃給付及取決於指數或費率之變動租 | ||
| 賃給付之相關收益 | \$5,325 | \$7,114 |
本集團對屬於營業租賃出租之不動產、廠房及設備適用國際會計準則第 16 號相 關之揭露請詳附註六.8。本集團簽訂商業財產租賃合約,民國一一一年三月三十 一日、一一○年十二月三十一日及一一○年三月三十一日將收取之未折現之租賃 給付及剩餘年度之總金額如下:
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | \$14,415 | \$17,175 | \$15,342 |
| 超過一年但不超過五年 | 231 | 347 | 342 |
| 合 計 |
\$14,646 | \$17,522 | \$15,684 |
- 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
| 111 年第一季 |
110 年第一季 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 成本者 | 費用者 | 合 計 |
成本者 | 費用者 | 合 計 |
|
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$1,397,361 | \$384,146 | \$1,781,507 | \$1,281,898 | \$351,435 | \$1,633,333 |
| 勞健保費用 | 113,632 | 19,446 | 133,078 | 111,642 | 21,514 | 133,156 |
| 退休金費用 | 80,212 | 24,864 | 105,076 | 66,663 | 22,634 | 89,297 |
| 其他員工福利費用 | 55,056 | 10,090 | 65,146 | 78,364 | 12,313 | 90,677 |
| 合 計 |
\$1,646,261 | \$438,546 | \$2,084,807 | \$1,538,567 | \$407,896 | \$1,946,463 |
| 折舊費用 | \$2,079,143 | \$202,639 | \$2,281,782 | \$1,957,535 | \$208,247 | \$2,165,782 |
| 攤銷費用 | \$4,415 | \$7,639 | \$12,054 | \$5,674 | \$7,312 | \$12,986 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
本公司董事(含獨立董事)酬金,依本公司章程規定,應以當年度獲利狀況提撥百分之 一以下分派董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。董事酬勞之分 派,應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報 告股東會。另依本公司章程規定,全體董事(含獨立董事)之報酬,依其對本公司營運 參與之程度及貢獻之價值,並參酌同業通常之水準,授權由董事會議定之。董事(含獨 立董事)之薪資報酬,依本公司薪資報酬委員會組織規程之規定,應經薪資報酬委員 會全體成員二分之一以上同意,並提交董事會決議。
本公司經理人酬金,係依本公司章程規定,遵照公司法及本公司薪資報酬委員會組織 規程等規定辦理之。除參考公司整體營運成果績效,並依各經理人擔任的職務、對公 司營運的貢獻、個別績效表現及參考同業給付狀況,經薪資報酬委員會個別審議評估 整體薪酬合理性後提交董事會決議,同時亦有考量個人表現、公司經營績效及未來風 險之關連合理性。
本公司對員工之薪酬政策係考量員工敘薪、職等及績效評估等各項綜合因素,並參考 同業通常水準與公司整體經營成果予以決定。
本公司依章程規定,年度如有獲利,應提撥 8%至 10%為員工酬勞,不高於 1%為董 事酬勞。但尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前述員工酬勞以股票或現金為之, 且發給股票或現金之對象,得包括符合一定條件之從屬公司員工。員工酬勞及董事酬 勞之分派,應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行 之,並報告股東會。有關董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊,請至臺灣證券 交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
本公司民國一一一年第一季依獲利狀況,分別以 8%及 0.8%估列員工酬勞及董事酬 勞,並認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為 199,054 千元及 19,905 千元,帳列於薪資 費用項下;民國一一○年第一季依獲利狀況,分別以 8%及 0.8%估列員工酬勞及董事 酬勞,並認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為 125,707 千元及 12,571 千元,帳列於薪 資費用項下。若董事會決議以股票發放員工酬勞,則以董事會決議日前一日收盤價作 為配發股票股數之計算基礎,如估列數與董事會決議實際配發金額有差異時,則列為 次年度之損益。
本公司於民國一一一年三月四日董事會決議以現金發放民國一一○年度員工酬勞及 董事酬勞分別為 569,336 千元及 56,934 千元,與民國一一○年度估列數並無差異。本 公司於民國一一○年三月十二日董事會決議以現金發放民國一○九年度員工酬勞及 董事酬勞分別為 382,118 千元及 38,212 千元,與民國一○九年度估列數並無差異。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
- 營業外收入及支出
(1) 其他收入
| 111 年第一季 |
110 年第一季 |
|
|---|---|---|
| 股利收入 | \$45,300 | \$34,686 |
| 補助收入 | 2,799 | 10,350 |
| 其他收入-其他 | 33,475 | 11,180 |
| 合 計 |
\$81,574 | \$56,216 |
(2) 其他利益及損失
| 111 年第一季 |
110 年第一季 |
|
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益 | \$30,800 | \$165,642 |
| 淨外幣兌換利益(損失) | 49,181 | (14,301) |
| 其他支出-其他 | (566) | (1,194) |
| 合 計 |
\$79,415 | \$150,147 |
(3) 財務成本
| 111 年第一季 |
110 年第一季 |
|
|---|---|---|
| 銀行借款之利息 | \$84,950 | \$79,593 |
| 租賃負債之利息 | 2,469 | 3,029 |
| 合 計 |
\$87,419 | \$82,622 |
- 其他綜合損益組成部分
民國一一一年第一季其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 當期重分 | 其他 | 所得稅 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 產生 | 類調整 | 綜合損益 | 利益(費用) | 稅後金額 | |
| 不重分類至損益項目: | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 | \$(539,511) | \$- | \$(539,511) | \$107,902 | \$(431,609) |
| 量之權益工具投資未實現評價 | |||||
| 損益 | |||||
| 後續可能重分類至損益項目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之 | 361,764 | - | 361,764 | (66,917) | 294,847 |
| 兌換差額 | |||||
| 合 計 |
\$(177,747) | \$- | \$(177,747) | \$40,985 | \$(136,762) |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
民國一一○年第一季其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 當期重分 | 其他 | 所得稅 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 產生 | 類調整 | 綜合損益 | 利益(費用) | 稅後金額 | |
| 不重分類至損益項目: | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 | \$505,350 | \$- | \$505,350 | \$(101,069) | \$404,281 |
| 量之權益工具投資未實現評 | |||||
| 價損益 | |||||
| 後續可能重分類至損益項目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之 | (38,903) | - | (38,903) | 7,693 | (31,210) |
| 兌換差額 | |||||
| 合 計 |
\$466,447 | \$- | \$466,447 | \$(93,376) | \$373,071 |
- 所得稅
(1) 所得稅費用主要組成如下:
認列於損益之所得稅
| 年第一季 |
|---|
| \$279,045 |
| 78,797 |
| \$357,842 |
| 年第一季 |
| \$101,069 |
| (7,693) |
| \$93,376 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(2) 所得稅申報核定情形
截至民國一一一年三月三十一日,本公司及子公司之所得稅申報核定情形如下:
所得稅申報核定情形
| 本公司 | 核定至民國一○八年度 |
|---|---|
| 子公司-京隆科技(蘇州)有限公司 | 申報至民國一○九年度 |
| 子公司-蘇州震坤科技有限公司 | 申報至民國一○九年度 |
| 子公司-KYEC USA Corp. | 申報至民國一○九年度 |
| 子公司-KYEC Japan K.K. | 申報至民國一○九年度 |
| 子公司-KYEC SINGAPORE PTE. Ltd. | 申報至民國一○九年度 |
| 子公司-冠鼎精密(股)公司 | 核定至民國一○九年度 |
23. 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當年度歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當年 度流通在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期流通 在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發 行之加權平均普通股股數。
| 111 年第一季 |
110 年第一季 |
|
|---|---|---|
| (1) 基本每股盈餘 | ||
| 歸屬於母公司普通股持有人之淨利(千元) | \$1,821,688 | \$1,146,412 |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) | 1,222,745 | 1,222,745 |
| 基本每股盈餘(元) | \$1.49 | \$0.94 |
| (2) 稀釋每股盈餘 | ||
| 歸屬於母公司普通股持有人之淨利(千元) | \$1,821,688 | \$1,146,412 |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) | 1,222,745 | 1,222,745 |
| 稀釋效果: | ||
| 員工酬勞-股票(千股) | 13,396 | 10,366 |
| 經調整稀釋效果後之普通股加權平均股數(千股) | \$1,236,141 | \$1,233,111 |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$1.47 | \$0.93 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
於報導日至財務報表通過發布前,並無任何重大改變期末流通在外普通股或潛在普通 股股數之其他交易。
-
- 對子公司所有權權益之變動
- (1) 未按持股比例認購子公司增資發行之新股
京隆科技(蘇州)有限公司於民國一一○年八月增資發行新股,本集團未參與增資 因此持股比例減少至92.46%,增資取得之現金為1,147,767千元,此項交易對資本 公積-認列對子公司所有權益變動數之影響如下:
| 110 年度 |
|
|---|---|
| 集團取得之增資現金 | \$1,147,767 |
| 屬於非控制權益本期增加數 | (626,706) |
| 認列於權益中資本公積之差異數 | \$521,061 |
民國一一一年第一季則無此情形。
(2) 股份基礎給付交易
京隆科技(蘇州)有限公司於民國一一○年五月十七日經董事會決議辦理股份基 礎給付之員工獎酬計畫,並於續後依既得期間內認列費用,相關資訊請參閱附註 六.15。此項交易亦影響對子公司所有權權益之變動,帳列資本公積-認列對子公 司所有權益變動數。
七、 關係人交易
於財務報導期間內與本集團有交易之關係人如下:
關係人名稱及關係
關係人名稱 與本集團之關係 聯發科技股份有限公司(聯發公司) 本公司董事長為該公司董事長二親等以內之親屬 Mediatek Singapore Pte. Ltd. 聯發公司列入合併個體之子公司 達發科技股份有限公司(達發公司) 聯發公司列入合併個體之子公司 其他關係人(註) 聯發公司列入合併個體之子公司 好修科技(股)公司 本集團之關聯企業 偉鉅機械工業(股)公司 本集團之關聯企業
註:本集團與該等公司之交易非屬重大交易。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
與關係人間之重大交易事項
(1) 銷 貨
| 111 年第一季 |
110 年第一季 |
|
|---|---|---|
| 聯發公司 | \$1,259,760 | \$1,232,076 |
| Mediatek Singapore Pte. Ltd. | 875,076 | 603,363 |
| 其他關係人 | 209,267 | 139,707 |
| 本集團之關聯企業 | 2,121 | 1,424 |
| 合 計 | \$2,346,224 | \$1,976,570 |
本集團售予關係人之銷貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理;關係人部份為月結 45~90 天,非關係人部份客戶為月結 30~120 天。截至民國一一一及一一○年三月三 十一日之流通在外款項為無擔保、免計息且須以現金清償。對於應收關係人帳款並 未收受任何保證。
- (2) 本集團民國一一一及一一○年第一季向關聯企業進貨金額分別為 37,004 千元及 38,380 千元。本集團向關聯企業之進貨價格係參考市場行情議價辦理,付款條件為 月結 30 天,非關係人部份之付款條件為月結 30~120 天。
- (3) 本集團委託本集團之關聯企業維修機器設備等,民國一一一及一一○年第一季認列 營業成本及費用金額分別為 89,859 千元及 70,688 千元。
- (4) 本集團於民國一一一及一一○年第一季向關聯企業租賃機台而支付租金支出,金額 分別為 606 千元及 5,534 千元。本集團向關聯企業之租賃價格係參考同類機型之市 場行情決定,付款條件為月結 30~90 天,非關係人部份之付款條件為即期~月結 30 天。
- (5) 重大財產交易:
A. 處分不動產、廠房及設備
| 111年第一季 | 110年第一季 | |||
|---|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 處分價款 | 處分利益 | 處分價款 | 處分利益 |
| 本集團之關聯企業 | \$33,076 | \$10,969 | \$1,971 | \$1,881 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
上述處分利益尚未實現部分業已遞延,並按不動產、廠房及設備折舊年限逐期認 列損益。
B. 購買不動產、廠房及設備
| 111 年第一季 |
110 年第一季 |
|
|---|---|---|
| 關係人名稱 | 購買價款 | 購買價款 |
| 本集團之關聯企業 | \$39,866 | \$69,628 |
本公司與關係人之財產交易價格係由雙方參考市場行情議價辦理。
(6) 合約資產
合約資產-流動
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$3,377 | \$2,249 | \$790 |
| 聯發公司 | - | 30 | - |
| 減:備抵損失 | - | - | - |
| 淨 額 |
\$3,377 | \$2,279 | \$790 |
(7) 應收帳款-關係人
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 聯發公司 | \$1,226,474 | \$1,127,631 | \$1,387,872 | |
| Mediatek Singapore Pte. Ltd. | 906,423 | 809,590 | 649,290 | |
| 其他關係人 | 221,312 | 214,225 | 140,678 | |
| 本集團之關聯企業 | 742 | 467 | 467 | |
| 減:備抵損失 | - | - | - | |
| 淨 額 |
\$2,354,951 | \$2,151,913 | \$2,178,307 |
(8) 其他應收款-關係人
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 聯發公司 | \$3,556 | \$4,361 | \$23,999 |
| 好修科技(股)公司 | 3,026 | - | 12,302 |
| 其他關係人 | 457 | 464 | 384 |
| 合 計 |
\$7,039 | \$4,825 | \$36,685 |
(9) 合約負債
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 聯發公司 | \$184 | \$178 | \$183 |
| (10)應付帳款-關係人 | |||
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |
| 偉鉅機械工業(股)公司 | \$32,916 | \$19,961 | \$36,635 |
| 本集團之關聯企業 | 2,993 | 1,453 | 1,362 |
| 合 計 |
\$35,909 | \$21,414 | \$37,997 |
| (11)其他應付款項-關係人 | |||
| 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | |
| 好修科技(股)公司 | \$60,336 | \$75,127 | \$51,399 |
| 偉鉅機械工業(股)公司 | 34,683 | 22,365 | 38,361 |
| 其他關係人 | 1,438 | 1,438 | 2,317 |
| 合 計 |
\$96,457 | \$98,930 | \$92,077 |
| (12)營業外收入及支出-其他收入 | |||
| 111 年第一季 |
110 年第一季 |
||
| 本集團之關聯企業 | \$1,200 | \$41 | |
| (13)本集團主要管理人員之獎酬: | |||
| 111 年第一季 |
110 年第一季 |
||
| 短期員工福利 | \$60,939 | \$47,590 | |
| 退職後福利 | 243 | 255 |
合 計 \$61,182 \$47,845
八、 質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保品:
| 帳面金額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 | 擔保債務內容 |
| 其他金融資產-流動 | \$3 | \$3 | \$3 | 信用證保證金 |
| 其他金融資產-非流動 | 145,972 | 105,972 | 105,486 | 海關保證金 |
| 土 地 |
914,594 | 914,594 | 914,594 | 中長期借款 |
| 房屋及建築 | 2,051,200 | 2,053,506 | 2,171,587 | 中長期借款 |
| 機器設備 | 7,707,174 | 8,004,788 | 8,781,026 | 中長期借款 |
| 未完工程 | - | - | 18,819 | 中長期借款 |
| 使用權資產 | 64,855 | 62,790 | 63,895 | 中長期借款 |
| 合 計 |
\$10,883,798 | \$11,141,653 | \$12,055,410 | |
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
截至民國一一一年三月三十一日止,下列或有及重大承諾事項未列入本集團合併財務報表:
-
- 本集團已開立未使用之信用狀金額合計約 375,644 千元。
-
- 本集團因興建廠房已簽訂之重大工程合約總金額為 2,251,525 千元,已支付 1,351,476 千元,尚需支付金額為 900,049 千元(含已開立尚未兌現之應付票據)。
-
- 本集團為擔保借款等而交付各銀行等之保證票據合計為 41,406,275 千元。
-
- 本公司以開立背書保證書方式經由上海商銀提供授信,對蘇州震坤科技有限公司提供 背書保證額度為美金 5,000 千元。
-
- 本公司與兆豐國際商業銀行及第一商業國際銀行簽訂授信契約,聲明該授信存續時 間,本集團自民國一○九年至一一四年止,每年底之流動比率應維持 100%(含)以上, 負債比率不得高於 150%以上,利息保障倍數維持在 300%以上。
本公司與日盛國際商業銀行簽訂授信契約,聲明該授信存續時間,本集團自民國一一 ○年至一一三年止,每半年及年底之流動比率應維持 100%(含)以上,負債比率不得 高於 150%以上,利息保障倍數維持在 300%以上。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
本公司與元大商業銀行簽訂授信契約,聲明該授信存續時間,本集團自民國一一○年 至一一四年止,每半年及年底之流動比率應維持 100%(含)以上,負債比率不得高於 150%以上,利息保障倍數維持在 300%以上。
本公司與兆豐國際商業銀行股份有限公司等十七家銀行簽訂聯合授信契約,聲明該授 信存續時間,本集團自民國一○七年至一一二年止,每半年及年底之流動比率應維持 100%(含)以上,負債比率不得高於 150%以上,利息保障倍數維持在 300%以上。屆期 若未達上述約定之條件,兆豐國際商業銀行股份有限公司認為必要時,得依規定召集 聯合授信銀行會議認定之,或請求多數聯合授信銀行以書面同意之方式認定。
本公司與兆豐國際商業銀行股份有限公司等十三家銀行簽訂聯合授信契約,聲明該授 信存續時間,本集團自民國一○九年至一一四年止,每半年及年底之流動比率應維持 100%(含)以上,負債比率不得高於 150%以上,利息保障倍數維持在 300%以上。屆期 若未達上述約定之條件,兆豐國際商業銀行股份有限公司認為必要時,得依規定召集 聯合授信銀行會議認定之,或請求多數聯合授信銀行以書面同意之方式認定。
本集團之子公司京隆科技(蘇州)有限公司與臺灣銀行股份有限公司上海分行等六家 銀行簽訂聯合授信契約,聲明該授信存續時間,本集團自民國一○七年至一一三年止, 每年底之流動比率應維持 100%(含)以上,負債比率不得高於 140%(含)以上,利息保 障倍數維持在 100%(含)以上,股東權益應維持在人民幣 8 億元(含)以上。屆期若未達 上述約定之條件,臺灣銀行股份有限公司上海分行認為必要時,得依規定召集聯合授 信銀行會議認定之,或請求多數聯合授信銀行以書面同意之方式認定。
本集團之子公司京隆科技(蘇州)有限公司與臺灣銀行股份有限公司上海分行等八家 銀行簽訂聯合授信契約,聲明該授信存續時間,本集團自民國一○八年至一一四年止, 每年底之流動比率應維持 100%(含)以上,負債比率不得高於 140%(含)以上,利息保 障倍數維持在 100%(含)以上,股東權益應維持在人民幣 8 億元(含)以上。屆期若未達 上述約定之條件,臺灣銀行股份有限公司上海分行認為必要時,得依規定召集聯合授 信銀行會議認定之,或請求多數聯合授信銀行以書面同意之方式認定。
截止至民國一一一年三月三十一日止,本集團並無違反上述財務比率限制之情形。
十、 重大之災害損失
無此事項。
十一、 重大之期後事項
無此事項。
十二、 其 他
- 金融工具之種類
| 金融資產 | 111.03.31 | 110.12.31 | 110.03.31 |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產 | \$6,006,966 | \$6,546,477 | \$4,951,913 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產(註) | 17,572,039 | 17,086,494 | 14,510,294 |
| 合 計 |
\$23,579,005 | \$23,632,971 | \$19,462,207 |
| 金融負債 | |||
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | |||
| 短期借款 | \$1,091,448 | \$566,856 | \$95,289 |
| 應付款項(含關係人) | 1,170,300 | 1,150,624 | 1,437,003 |
| 其他應付款(含關係人) | 5,042,468 | 5,608,979 | 4,401,247 |
| 長期借款(含一年內到期) | 24,880,143 | 25,534,567 | 24,532,824 |
| 租賃負債 | 573,764 | 584,665 | 831,190 |
| 存入保證金 | 34,844 | 33,851 | 2,755 |
| 合 計 |
\$32,792,967 | \$33,479,542 | \$31,300,308 |
註:包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、 其他金融資產及存出保證金。
- 財務風險管理目的
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風 險,本集團依集團之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、衡量及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制,重要 財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理 活動執行期間,本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
- 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流量波動之風 險,市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工具)。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通常具關聯性, 惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
匯率風險
本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性貨幣不同 時)及國外營運機構淨投資有關。
本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同,此時,若干部位會產生自然 避險效果;另國外營運機構淨投資係屬策略投資,因此,本集團未對此進行避險。
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目, 其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率風險主要受美金 及人民幣貨幣匯率波動影響,敏感度分析資訊如下:
當新台幣對美金外幣升值/貶值 1%時,對本集團於民國一一一及一一○年第一季之損 益將分別增加/減少 24,073 千元及 34,542 千元。
當新台幣對人民幣外幣升值/貶值 1%時,對本集團於民國一一一及一一○年第一季之 損益將分別減少/增加 888 千元及 8,847 千元。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風 險,本集團之利率風險主要係來自於分類為放款及應收款之浮動利率投資、固定利率 借款及浮動利率借款。
本集團以維持適當之固定及浮動利率之組合以管理利率風險,惟因不符合避險會計之 規定,未適用避險會計。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目,包括浮動 利率投資、浮動利率借款,並假設持有一個會計年度,當利率上升/下降十個基本點, 對本集團於民國一一一及一一○年第一季之損益將分別減少/增加 6,502 千元及 6,169 千元。
權益價格風險
本集團持有國內之上市櫃及未上市櫃之權益證券,此等權益證券之價格會因該等投資 標的未來價值之不確定性而受影響。本集團持有之上市櫃及未上市櫃之權益證券均屬 透過其他綜合損益按公允價值衡量類別。本集團藉由多角化投資並針對單一及整體之 權益證券投資設定限額,以管理權益證券之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定 期提供予本集團之高階管理階層,董事會則須對重大之權益證券投資決策進行複核及 核准。
民國一一一及一一○年第一季,屬透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 中之上市櫃公司股票,當該等權益證券價格上升/下降 20%,對於本集團民國一一一 及一一○年第一季之權益之影響為 11,464 千元及 6,893 千元。其他權益工具之公允價 值層級屬第三等級者,敏感度分析資訊請詳附註十二.8。
- 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風險。本集團之 信用風險係因營業活動(主要為合約資產、應收帳款及票據)及財務活動(主要為銀行存 款及各種金融工具)所致。
本集團各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交易對手之 信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史交易 經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。本集團亦於適當時機使用某些 信用增強工具(例如預收貨款及保險等),以降低特定交易對手之信用風險。
本集團截至民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及一一○年三月三 十一日止,前十大客戶合約資產及應收款項占本集團合約資產及應收款項總額之百分 比分別為 52%、48%及 55%,其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。
本集團之財務單位依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具之信用 風險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良好之銀行及具有投 資等級之金融機構、公司組織等,故無重大之信用風險。
- 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券及銀行借款以維持財務彈性。下表 係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形,依據最早可能被要求還款之日期 並以其未折現現金流量編製,所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率支付之利息現 金流量,其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得。
非衍生性金融負債
| 短於一年 | 一至二年 | 二至三年 | 三至四年 | 四年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 111.03.31 | ||||||
| 應付款項 | \$6,212,768 | \$- | \$- | \$- | \$- | \$6,212,768 |
| 借 款 |
3,382,809 | 9,929,294 | 3,965,040 | 9,293,891 | 216,259 | 26,787,293 |
| 租賃負債(註) | 88,011 | 29,178 | 28,195 | 21,942 | 406,438 | 573,764 |
| 110.12.31 | ||||||
| 應付款項 | \$6,759,603 | \$- | \$- | \$- | \$- | \$6,759,603 |
| 借 款 |
2,854,313 | 8,554,285 | 4,617,292 | 10,469,870 | 418,026 | 26,913,786 |
| 租賃負債(註) | 92,050 | 28,894 | 29,501 | 22,906 | 411,314 | 584,665 |
| 110.03.31 | ||||||
| 應付款項 | \$5,838,250 | \$- | \$- | \$- | \$- | \$5,838,250 |
| 借 款 |
2,658,898 | 9,541,014 | 8,196,773 | 1,299,129 | 3,738,430 | 25,434,244 |
| 租賃負債(註) | 275,137 | 81,121 | 22,218 | 22,632 | 430,082 | 831,190 |
註:下表提供有關租賃負債到期分析之進一步資訊。
| 到期期間 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | 短於一年 | 一至五年 | 六至十年 | 十年以上 | 合計 | ||||
| 111.03.31 | \$88,011 | \$96,991 | \$88,038 | \$300,724 | \$573,764 | ||||
| 110.12.31 | 92,050 | 99,337 | 88,142 | 305,136 | 584,665 | ||||
| 110.03.31 | 275,137 | 148,081 | 89,725 | 318,247 | 831,190 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
- 來自籌資活動之負債之調節
民國一一一年第一季之負債之調節資訊:
來自籌資活動
| 短期借款 | 長期借款 租賃負債 |
之負債總額 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 111.01.01 | \$566,856 | \$25,534,567 | \$584,665 | \$26,686,088 | |
| 現金流量 | 490,696 | (1,006,426) | (11,102) | (526,832) | |
| 非現金之變動 | |||||
| 聯貸發行成本 | - | 2,628 | - | 2,628 | |
| 商業本票折價數 | - | (50) | - | (50) | |
| 匯率變動 | 33,896 | 349,424 | 201 | 383,521 | |
| 111.03.31 | \$1,091,448 | \$24,880,143 | \$573,764 | \$26,545,355 |
民國一一○年第一季之負債之調節資訊:
| 來自籌資活動 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 長期借款 | 租賃負債 | 之負債總額 | |
| 110.01.01 | \$100,854 | \$23,810,788 | \$876,581 | \$24,788,223 |
| 現金流量 | (4,841) | 726,648 | (44,846) | 676,961 |
| 非現金之變動 | ||||
| 聯貸發行成本 | - | 6,795 | - | 6,795 |
| 商業本票折價數 | - | (1,608) | - | (1,608) |
| 匯率變動 | (724) | (9,799) | (545) | (11,068) |
| 110.03.31 | \$95,289 | \$24,532,824 | \$831,190 | \$25,459,303 |
- 金融工具之公允價值
(1) 公允價值所採用之評價技術及假設
公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移 轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所使用 之方法及假設如下:
A. 現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面金額為公允價值 之合理近似值,主要係因此類工具之到期期間短。
- B. 於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債,其公允價值係參 照市場報價決定。
- C. 無活絡市場交易之權益工具(例如,無活絡市場之公開發行公司股票及未公開 發行公司股票)採市場法估計公允價值,係以相同或可比公司權益工具之市場 交易所產生之價格及其他攸關資訊(例如,缺乏流通性折價因素、類似公司股 票本益比、類似公司股票股價淨值比等輸入值)推估公允價值。
- D. 無活絡市場報價之債務類工具投資、銀行借款及其他非流動負債,公允價值係 以交易對手報價或評價技術決定,評價技術係以現金流量折現分析為基礎決 定,其利率及折現率等假設主要係參考類似工具相關資訊。
- (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本集團以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額均趨近於公允價值。
(3) 金融工具公允價值層級相關資訊
本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二.8。
-
- 公允價值層級
- (1) 公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債,係按對整體公允價值衡量具重要性之 最低等級輸入值,歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下:
- 第一等級: 於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。
- 第二等級: 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價 者除外。
- 第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債,於每一報導期間結束日重評估其 分類,以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(2) 公允價值衡量之層級資訊
本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產,重複性資產及負債之公允價值層級 資訊列示如下:
民國一一一年三月三十一日
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產: | ||||
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之權 | ||||
| 益工具 | \$57,319 | \$- | \$5,949,647 | \$6,006,966 |
民國一一○年十二月三十一日
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產: | ||||
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之權 | ||||
| 益工具 | \$43,028 | \$- | \$6,503,449 | \$6,546,477 |
民國一一○年三月三十一日
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產: | ||||
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之權 | ||||
| 益工具 | \$34,466 | \$- | \$4,917,447 | \$4,951,913 |
重複性公允價值層級第三等級之變動明細
本集團重複性公允價值衡量之資產及負債屬公允價值層級第三等級者,期初至期 末餘額之調節列示如下:
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
民國一一一年第一季
| 資 產 |
|
|---|---|
| 透過其他綜合損益 | |
| 按公允價值衡量 | |
| 股 票 |
|
| 111.01.01 | \$6,503,449 |
| 111 年第一季認列總利益(損失): |
|
| 認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益按 | |
| 公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益」) | (553,802) |
| 111.03.31 | \$5,949,647 |
民國一一○年度
| 資 產 |
|
|---|---|
| 透過其他綜合損益 | |
| 按公允價值衡量 | |
| 股 票 |
|
| 110.01.01 | \$4,418,446 |
| 除列投資之公允價值 | (1,365) |
| 110 年度認列總利益(損失): |
|
| 認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益按 | |
| 公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益」) | 2,086,368 |
| 110.12.31 | \$6,503,449 |
民國一一○年第一季
| 資 產 |
|
|---|---|
| 透過其他綜合損益 | |
| 按公允價值衡量 | |
| 股 票 |
|
| 110.01.01 | \$4,418,446 |
| 110 年第一季認列總利益(損失): |
認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益按
| 公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益」) | 499,001 |
|---|---|
| 110.03.31 | \$4,917,447 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊
本集團公允價值層級第三等級之重複性公允價值衡量之資產,用於公允價值衡量 之重大不可觀察輸入值如下表所列示:
民國一一一年三月三十一日
重大
| 不可觀察 | 輸入值與公允價 | 輸入值與公允價值關係 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產: | 評價技術 | 輸入值 | 量化資訊 | 值關係 | 之敏感度分析價值關係 | |
| 透過其他綜合損 | ||||||
| 益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產 | ||||||
| 股 | 票 | 資產法 | 缺乏流通性 | 10% | 缺乏流通性之程 | 當缺乏流通性之百分比 |
| 折價 | 度越高,公允價 | 上升(下降)10%,對本 | ||||
| 值估計數越低。 | 集團權益將減少/增加 | |||||
| 650,727 千元。 |
||||||
| 股 | 票 | 市場法 | P/E、P/B、 | 30% | 類似量化資訊比 | 當缺乏流通性之百分 |
| EV/EBITDA | 例越高,公允價 | 比上升(下降)10%,對 | ||||
| 、EV/EBIT | 值估計數越高。 | 本集團權益將減少/增 | ||||
| 及 EV/Sales | 加 13,301 千元。 |
|||||
民國一一○年十二月三十一日
重大
| 不可觀察 | 輸入值與公允價 | 輸入值與公允價值關係 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產: | 評價技術 | 輸入值 | 量化資訊 | 值關係 | 之敏感度分析價值關係 | |
| 透過其他綜合損 | ||||||
| 益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產 | ||||||
| 股 | 票 | 資產法 | 缺乏流通性 | 10% | 缺乏流通性之程 | 當缺乏流通性之百分比 |
| 折價 | 度越高,公允價 | 上升(下降)10%,對本 | ||||
| 值估計數越低。 | 集團權益將減少/增加 | |||||
| 714,919 千元。 |
||||||
| 股 | 票 | 市場法 | P/E、P/B、 | 30% | 類似量化資訊比 | 當缺乏流通性之百分 |
| EV/EBITDA | 例越高,公允價 | 比上升(下降)10%,對 | ||||
| 、EV/EBIT | 值估計數越高。 | 本集團權益將減少/增 | ||||
| 及 EV/Sales | 加 9,883 千元。 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
民國一一○年三月三十一日
重大
| 不可觀察 | 輸入值與公允價 | 輸入值與公允價值關係 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產: | 評價技術 | 輸入值 | 量化資訊 | 值關係 | 之敏感度分析價值關係 | |
| 透過其他綜合損 | ||||||
| 益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產 | ||||||
| 股 | 票 | 資產法 | 缺乏流通性 | 10% | 缺乏流通性之程 | 當缺乏流通性之百分比 |
| 折價 | 度越高,公允價 | 上升(下降)10%,對本 | ||||
| 值估計數越低。 | 集團權益將減少/增加 | |||||
| 544,506 千元。 |
||||||
| 股 | 票 | 市場法 | P/E、P/B、 | 30% | 類似量化資訊比 | 當缺乏流通性之百分 |
| EV/EBITDA | 例越高,公允價 | 比上升(下降)10%,對 | ||||
| 、EV/EBIT | 值估計數越高。 | 本集團權益將減少/增 | ||||
| 及 EV/Sales | 加 2,414 千元。 |
第三等級公允價值衡量之評價流程
本集團財務部門負責進行公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀 態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格,並於每 一報導日依據集團會計政策須作重衡量或重評估之資產及負債之價值變動進行 分析,以確保評價結果係屬合理。
- 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
| 111.03.31 | 110.12.31 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | |
| 金融資產 | ||||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美金(千元) | \$252,491 | 28.625 | \$7,227,562 | \$254,361 | 27.68 | 7,040,714 | ||||||||
| 人民幣(千元) | 752,432 | 4.506 | 3,390,459 | 787,799 | 4.344 | 3,422,198 | ||||||||
| 日幣(千元) | 1,159,561 | 0.2353 | 272,845 | 870,111 | 0.2405 | 209,262 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
| 111.03.31 | 110.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 |
匯 率 |
新 台 幣 |
外 幣 |
匯 率 |
新 台 幣 |
|||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金(千元) | 336,590 | 28.625 | 9,634,882 | 343,348 | 27.68 | 9,503,862 | ||
| 人民幣(千元) | 732,724 | 4.506 | 3,301,656 | 745,364 | 4.344 | 3,237,863 | ||
| 日幣(千元) | 1,209,390 | 0.2353 | 284,569 | 927,990 | 0.2405 | 223,182 |
| 110.03.31 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | ||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金(千元) | \$229,738 | 28.535 | \$6,555,565 | |||||||
| 人民幣(千元) | 785,585 | 4.344 | 3,412,579 | |||||||
| 日幣(千元) | 743,517 | 0.2577 | 191,604 | |||||||
| 金融負債 | |
|---|---|
| ------ | -- |
| 貨幣性項目 | |||
|---|---|---|---|
| 美金(千元) | 350,791 | 28.535 | 10,009,810 |
| 人民幣(千元) | 581,924 | 4.344 | 2,527,877 |
| 日幣(千元) | 955,912 | 0.2577 | 246,339 |
由於本集團之個體功能性貨幣種類繁多,故無法按各重大影響之外幣幣別分別揭露金 融資產及金融負債之兌換損益資訊。本集團於民國一一一及一一○年第一季之外幣兌 換利益(損失)分別為 49,181 千元及(14,301)千元。
- 資本管理
本集團資本管理之最主要目標,係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率,以支 持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構,可能藉 由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
- 新型冠狀病毒肺炎疫情對本集團之影響
民國一一○年五月底本公司外籍移工群聚感染事件發生,除果斷立即匡列相關同仁 進行緊急處置,並於疾管署疫情指揮中心指導下執行停工 48 小時且降載生產等一 連串措施,總計影響本集團六月單月營收較預期減少百分之三十,除此一次性影響 外,新型冠狀肺炎疫情對本集團之繼續經營能力、籌資能力及獲利情形並無重大不 利影響。
截至民國一一一年三月三十一日止,由於本集團之主要營運生產所處地區疫情相較 世界各國控制得宜,使本集團於營運生產上並無重大不利影響。
- 十三、 附註揭露事項
-
- 重大交易事項相關資訊
補充揭露本集團民國一一一年第一季各項資料如下:
- (1) 資金貸與他人:無此事項。
- (2) 為他人背書保證:詳附表一。
- (3) 期末持有有價證券情形:詳附表二。
- (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十 以上:無此事項。
- (5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:詳附表三。
- (6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此事項。
- (7) 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳附 表四。
- (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳附表五。
- (9) 從事衍生性商品交易:無此事項。
-
(10)母子公司間業務關係及重要交易往來情形:詳附表六。
-
轉投資事業相關資訊
本公司對被投資公司具有重大影響力或控制能力者,被投資公司之相關資訊:詳附表 七。
-
- 大陸投資資訊:詳附表六及附表八。
-
- 主要股東資訊:於民國一一一年三月三十一日無持有本公司股份達 5% (含) 以上之股 東。
十四、 部門資訊
本集團之營收主要來自各類晶圓測試、積體電路測試、研磨切割及積體電路封裝,本集 團營運決策者係複核公司整體營運結果,以制定公司資源之決策並評估公司整體之績 效,故為單一營運部門。
民國一一一年三月三十一日
| 附表一:為他人背書保證 | 單位:新台幣千元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 背書保證者 | 被背書保證對象 | 對單一企業背書 | 本期最高背書 | 期末背書 | 實際動支金額 | 以財產擔保之 | 累計背書保證金額 佔最近期財務報表 |
背書保證最高限額 | 屬母公司對子公司 | 屬子公司對母公司 | 屬對大陸地區 | |
| 公司名稱 | 公司名稱 | 關係 | 保證限額(註2) | 保證餘額 | 保證餘額 | 背書保證金額 | 淨值之比率 | (註3) | 背書保證 | 背書保證 | 背書保證 | ||
| 1 | 京元電子 | 蘇州震坤科技有限公司 | (註1) | \$7,170,071 | \$143,125 | \$143,125 | \$71,563 | - | 0.40% | \$14,340,142 | Y | N | Y |
註1:直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
註2:對單一企業背書保證限額不得超過當期淨值之百分之二十。
註3:背書保證最高限額不得超過當期淨值之百分之四十。
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 民國一一一年三月三十一日
| 附表二:期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分): | 單位:新台幣千元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳列科目 | 期 | 末 | 備註 | |||
| 之公司 | 種類 | 有價證券名稱 | 發行人之關係 | 股數(股) | 帳面金額 | 持股比率% | 公允價值 | ||
| 股票 | 諧永投資(股)公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 167,044,896 | 1,398,911 | 7.58% | 1,398,911 | ||
| 本 | 股票 | 興訊科技(股)公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 10,456 | - | 0.11% | - | |
| 股票 | Greenliant Systems, Ltd. | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 2,333,333 | - | 3.10% | - | ||
| 公 | 股票 | 焱元投資(股)公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 25,000,000 | 4,457,630 | 15.34% | 4,457,630 | |
| 司 | 股票 | Movella Inc. | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 528,745 | - | 0.81% | - | |
| 股票 | 重鵬生技股份有限公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 315,999 | 11,092 | 1.23% | 11,092 | ||
| 股票 | 旭德科技股份有限公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 927,147 | 46,227 | 0.32% | 46,227 | ||
| 股票 | CAL-COMP INDÚSTRIA DE SEMICONDUTORES S.A. | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 11,965,500 | 93,106 | 17.16% | 93,106 |
京元電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註 民國一一一年一月一日至三月三十一日
附表三:取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 單位:新台幣仟元
| 財產名稱 | 事實發生日 | 交易金額 | 價款支付情形 | 交易對象 | 關 係 | 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 價格決定之參 | 取得目的及使用情形 | 其他約定事項 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 取得不動產之公司 | (註3) | 所有人 | 與發行人之關係 | 移轉日期 | 金額 | 考依據 | ||||||||
| 京元電子股份有限公司 | 房屋及建築 | 109.12.25 (註4) |
\$639,000 | 依合約條件付款,截至 111.03.31日已支付\$581,490千元 |
暐順營造股份 有限公司 |
無 | 不適用 | 比價及議價 | 取得目的:為配合集團未來營運發展 使用情形:尚未取得 |
無 |
註1:所取得之資產依規定應鑑價者,應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。 註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,
有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。 註3:事實發生日,係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。 註4:係董事會決議日。
民國一一一年一月一日至三月三十一日
附表四:與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者: 單位:新台幣千元
| 進(銷)貨之公司 交易對象名稱 |
關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據及帳款 (含合約資產) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨 之比例 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票據 、帳款之比例 |
|||
| 聯發公司 | 本公司董事長為該公司 董事長二親等以內之親屬 |
銷貨 | \$1,169,189 | 16.62% | 月結75天 | - | - | \$1,213,920 | 18.66 % | |
| 京元電子(股)公司 | Mediatek Singapore Pte. Ltd. | 聯發公司列入 合併個體之子公司 |
銷貨 | \$854,099 | 12.14% | 月結60天 | - | - | \$897,818 | 13.80% |
| 達發科技(股)公司 | 聯發公司列入 合併個體之子公司 |
銷貨 | \$133,771 | 1.90% | 月結60天 | - | - | \$147,180 | 2.26% |
民國一一一年三月三十一日
| 附表五:應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: | 單位:新台幣千元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | ||||
| 款項之公司 | 交易對象名稱 | 關 係 | 款項餘額 | 週轉率 | 金 額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 |
| 聯發公司 | 本公司董事長為該公司 董事長二親等以內之親屬 |
\$1,217,476 (註1) |
4.10 | \$- | - | \$359,634 | - | |
| 京元電子(股)公司 | Mediatek Singapore Pte. Ltd. | 聯發公司列入合併 個體之子公司 |
\$898,090 (註2) |
4.05 | \$- | - | \$312,354 | - |
| 達發科技(股)有限公司 | 聯發公司列入合併 個體之子公司 |
\$147,180 | 3.53 | \$- | - | \$45,136 | - | |
| 京隆科技(蘇州)有限公司 | 子公司 | \$638,671 (註3) |
1.65 | \$- | - | \$73,077 | - | |
| 京隆科技(蘇州)有限公司 | 蘇州震坤科技有限公司 | 子公司 | \$191,656 (註4) |
1.04 | \$63,148 | - | \$93,058 | - |
註1:係含代收代付處理費、運費及稅金所產生之其他應收款3,556仟元。
註2:係含代收代付報關費及運費所產生之其他應收款272仟元。
註3:係含出售設備所產生之其他應收款630,552仟元。
註4:係含代收代付水電費所產生之其他應收款83,159仟元。
附表六:母子公司間業務關係及重要交易往來情形 單位:新台幣千元/美金千元
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 | 科目 | 金額 | 交易條件 | 占合併總營收或總 資產之比率 |
| KYEC USA Corp. | 佣金支出 | \$15,313 | 0.17% | ||||
| 應付費用 | 15,715 | 0.02% | |||||
| 出售機器設備 | 416,168 | 0.56% | |||||
| 應收帳款 | 8,119 | 0.01% | |||||
| 京隆科技(蘇州)有限公司 | 其他應收款 | 630,552 | 0.86% | ||||
| 應付費用 | 9,933 | 依合約規定 | 0.01% | ||||
| 0 | 京元電子(股)公司 | 1 | 銷貨收入 | 3,933 | 0.04% | ||
| 遞延貸項 | 148,601 | 0.20% | |||||
| KYEC Japan. K.K. | 應付費用 | 6,021 | 0.01% | ||||
| 佣金支出 | 8,225 | 0.09% | |||||
| KYEC Singapore PTE. LTD. | 佣金支出 | 8,085 | 0.09% | ||||
| 背書保證 | 143,125 | - | |||||
| 蘇州震坤科技有限公司 | (US\$5,000) | - | |||||
| 遞延貸項 | 13,472 | 0.02% | |||||
| 銷貨收入 | 26,496 | 0.29% | |||||
| 1 | 京隆科技(蘇州)有限公司 | 蘇州震坤科技有限公司 | 3 | 應收帳款 | 108,497 | 0.15% | |
| 其他應收款 | 83,159 | 0.11% |
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算; 若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併營收淨額之方式計算。
京元電子股份有限公司財務報表附註
民國一一一年三月三十一日
| 附表七:被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司): | 單位:新台幣千元/美金千元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所 在 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | 備 註 | |||
| 地 區 | 本期期末 | 去年年底 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | ||||
| 本公司 | KYEC USA Corp. | 註1 | 代理美國地區之業務及相關之連繫工作 | \$4,973 | \$4,973 | 160,000 | 100.00 % | \$15,209 | \$3,386 | \$3,386 | |
| 本公司 | KYEC Investment International Co., Ltd. | 註2 | 投資控股 | 5,292,315 | 5,292,315 | 164,923,636 | 100.00 % | 8,626,171 | 377,518 | 377,518 | |
| 本公司 | KYEC Technology Management Co., Ltd. | 註3 | 投資控股 | 251,579 | 251,579 | 7,500,000 | 100.00 % | 549,185 | 24,011 | 24,011 | |
| 本公司 | KYEC Japan. K.K. | 註4 | 電子零組件製造、買賣等業務、代理日本 地區之業務及相關之聯繫工作 |
102,735 | 102,735 | 1,899 | 89.83 % | 56,052 | 4,162 | 3,739 | |
| 本公司 | KYEC SINGAPORE PTE. LTD. | 註5 | 代理東南亞及歐洲地區之業務及相關之聯 繫工作 |
1,830 | 1,830 | 78,000 | 100.00 % | 10,358 | 3,755 | 3,755 | |
| 本公司 | 好修科技(股)公司 | 註6 | 電子零組件製造、電子材料批發及零售、 電器及電子產品修理等業務 |
28,000 | 28,000 | 2,800,000 | 23.33 % | 51,855 | 6,237 | 1,455 | |
| 本公司 | 偉鉅機械工業(股)公司 | 註7 | CNC中心加工機、銑床加工設計及各種精密 機械零組件製造 |
10,200 | 10,200 | 1,020,000 | 34.00 % | 26,055 | 5,646 | 1,919 | |
| 本公司 | 冠鼎精密(股)公司 | 註8 | 電子零組件製造、電子材料批發及零售、 電器及電子產品修理等業務 |
72,600 | 72,600 | 6,600,000 | 100.00 % | 72,580 | 1,243 | 1,243 | |
| KYEC Investment International Co., Ltd. | KYEC Microelectronics Co., Ltd. | 註9 | 投資控股 | USD 116,155 | USD 116,155 | 118,000,000 | 94.02 % | USD 301,351 | USD 14,337 | - | |
| KYEC Technology Management Co., Ltd. | KYEC Microelectronics Co., Ltd. | 註9 | 投資控股 | USD 7,500 | USD 7,500 | 7,500,000 | 5.98 % | USD 19,186 | USD 14,337 | - |
註1:101 Meto Drive., #540 San Jose, CA 95110 USA.
註2:Wickhams Cay II, Road Town Tortola, VG1110, Tortola, British Virgin Islands.
註3:Portcullis TrustNet Chambers, P.O. Box 1225, Apia, Samoa.
註4:5F 2-3-8 Momochihama, Sawara-ku, Fukuoka 814-0001 Japan.
註5:750A Chai Chee Road, # 07-22 Technopark @Chai Chee, Singapore 469001
註6:台中巿大肚區華山路380號。
註7:新竹巿香山區南隘路二段48巷8弄8號。
註8:苗栗縣竹南鎮中華路118號。
註9:P.O. Box 2804, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands.
民國一一一年三月三十一日
| 附表八:大陸投資資訊: | 單位:新台幣千元/美金千元/人民幣千元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自臺灣 匯出累積投資金額 |
本期匯出 或收回投資金額 |
本期期末自台灣 匯出累積投資金額 |
被投資公司 本期損益 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列投資損益 (註5) |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止已匯回 臺灣之投資收益 |
|
| 匯出 | 收回 | |||||||||||
| \$2,462,399 | 透過第三地區公司 | \$3,539,624 | \$3,539,624 | \$434,275 | \$401,530 | \$9,175,356 | ||||||
| 京隆科技(蘇州)有限公司 | 註1 | (CNY 546,176) | 再投資大陸(註2) | (USD 123,655) | \$- | \$- | (USD 123,655) | (USD 15,506) | 92.46% | (USD 14,337) | (USD 320,536) | \$- |
| \$2,404,566 | 透過第三地區公司 | \$1,396,002 | \$1,396,002 | \$8,651 | \$7,999 | \$726,081 | ||||||
| 蘇州震坤科技有限公司 | 註3 | (CNY 533,348) | 再投資大陸(註4) | (USD 48,769) | \$- | \$- | (USD 48,769) | (USD 309) | 92.46% | (USD 285) | (USD 25,365) | \$- |
| 本期期末累計自臺灣匯出 | 經濟部投審會 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 核准投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| \$4,935,627 | \$4,935,627 | |
| (USD 172,424) | (USD 172,424) | \$21,510,213 |
註1:半導體集成電路、電晶體、電子零組件、電子材料、模擬或混合自動數據處理機、固態記憶系統、升溫烤箱及相關產品和零件的研發、設計、製造、封裝、測試、加工和維修。
集成電路相關技術轉讓、技術諮詢、技術服務,銷售本公司所生產的產品並提供相關售後服務。
註2:本公司經經濟部投資審議委員會經(91)經審二字第091029245號函核准,經由第三地區英屬維京群島 KYEC Investment International Co., Ltd. 轉投資英屬開曼群島 KYEC Microelectronics Co., Ltd. 間接在大陸地區 投資京隆科技(蘇州)有限公司。
註3:研發、生產(封裝、測試)、加工用于電子零組件、電子材料、類比或混合自動數據處理機、固態記憶系統、升溫烤箱控制器等的大規模集成電路,銷售自行生產的產品,並提供相關售後服務;
集成電路相關技術轉讓、技術諮詢、技術服務。
註4:由京隆科技(蘇州)有限公司轉投資。
註5:本公司民國一一一年一月一日至三月三十一日採用權益法認列之子公司及合資損益之份額係按該等被投資公司經會計師核閱之同期間財務報表評價而得。