電話: 03-575-1888

地址:新竹市公道五路二段81號

京元電子股份有限公司

2449

個體財務報告暨會計師重核報告

民國一〇四年度及民國一〇三年度

$\frac{1}{1}$

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۰

$\blacksquare$

錄

$\overline{\mathcal{X}}$ $\overline{\phantom{a}}$ 重要會計項 $\overline{\rm m}$ 明細表	S. 大陸投答資訊	$\mathcal{C}$ 轉投資毒蒹相關答巽	$\overline{\phantom{a}}$ 重 $\star$ $\overleftrightarrow{X}$ 马事項相見方答巽	$\widehat{+}$ 三)附註揭露事項	$\widehat{+}$ $\bigcup$ 其他	$(+)$ 重大 $\forall$ 期後事項	$\overline{+}$ 重大之災害損失	(4) 重大或有貪債 A 未認列之 따 約承諾	$\bigcirc$ 質押之資廑	$(4)$ 關係人交邑	$\widetilde{(\star)}$ 重要會計項 $\hfill \square$ 之說明	$(\mathbb{E})$ 重大會計判斷 $\overline{\phantom{a}}$ 估計及假設不確定性之 H 要來源	$(\mathbb{H})$ 重大會計政策 $\rightsquigarrow$ 彙總說明	$\left(\frac{\Box}{\Box}\right)$ 新發布及修訂準則及解釋之適田	$\begin{pmatrix} 1 \ 1 \end{pmatrix}$ 通過財務報告 $\forall$ $\overline{\mathbf{m}}$ 期及程序	$\widehat{\phantom{m}}$ $\bigcup$ 公司沿革	Y $\overline{\phantom{a}}$ 個體財務報表附註	4 $\epsilon$ 個體現金流量表	汁個體權益變動表	E 個體綜合損詸表	囥 $\epsilon$ 個體資產貪債表	$ 11\rangle$ $\epsilon$ 會計師查核報告	$\mathcal{L}$ $\epsilon$ $\Box$ 續	$\epsilon$ 封面	項 E
76-105	67	$66 - 67$	99		$50 - 65$	09	59	58-59	58	56-58	33-55	31-33	$17-31$	$9 - 17$	6	$\circ$		$\infty$	7	$\mathcal{Q}$	$4-5$	$\omega$	$\overline{C}$		頁字

安永聯合會計師事務所

30078 新竹市新竹科學園區力行一路1號E-3
E-3, No.1, Lixing 1st Rd., Hsinchu Science Park
Hsinchu City, Taiwan, R.O.C.

京元電子股份有限公司

曾計師查核報告

京元電子股份有限公司 Z, 臺 $\ddot{\phantom{a}}$ .

₩ 個體財務報表表示意見。個體 $\mathbf{1}$ 月上開個體財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開資產負債表,暨民國一三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表, 河元電子股份有限公司民國 □四十一 $\overline{1}$ ○四年一 $\overline{1}$ $\overline{\mathbf{m}}$ $\dot{+}$ $\frac{#}{#}$ $\overline{11}$ $\overline{\mathbb{E}}$ $\overline{11}$ $\mathbf{1}$ 卫 $\div$ $\frac{11}{1}$ 日及日及民國民國一 Ö
II $\overline{0}$ 業經本會計師查核竣 .
十
十 $\vert \mathfrak{u} \vert$ 舟 $\overline{1}$ 月月 $|1|$ $\frac{1}{1}$ $\overline{\mathbf{m}}$ $\frac{1}{4}$ 日夕

金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大合理之依據曾計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供 ,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作 $\overline{\phantom{a}}$

$\bigcirc$ 告編製準則編製 $rac{1}{\sqrt{1}}$ $\overline{M}$ 年依本會計師之意年十二月山田 $\overline{11}$ $\ddot{\phantom{0}}$ $\dot{+}$ $+$ 丙以允一日之財務狀況,暨民國一○四年一二月三十一 щŚ $\ddot{\phantom{0}}$ 當表達京元電子股份有限公司民國第段所述個體財務報表在所有日之財務績效與現金流量月 $\circ$ 重 $\star$ 方面係依照證券發行人財務報四环 □四年十二 $\frac{1}{1}$ 立 $\overline{11}$ 立 $^{+}$ ļ١١ $\dot{+}$ 日及民國一日及民國

安永聯合會計師事務所

$H +$

管機關核准辦理公開發行公司財務報告

(84)台財證(六)第12590號

查核簽證文號:(100)金管證審字第1000002854號

會計師 $\dddot{\phantom{0}}$

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04年10日

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firm of Ernst & Young Global Limited

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$\frac{1}{\sqrt{2}}$

$\Box$

	資產		一〇四年十二月三十一日		一〇三年十二月三十一日
代碼	會計項目	附註	金額	$\frac{0}{6}$	金額	$\%$
1100 1125 1150 1170 1180 1200 1210 130x 1410 1470 11xx	流動資產現金及約當現金備供出售金融資產一流動應收票據淨額應收帳款淨額應收帳款一關係人淨額其他應收款其他應收款一關係人存貨預付款項其他流動資產流動資產合計	四及六.1 四及六.2 四及六.3 四及六.4 四、六.4及七七四及六.5	$$\mathbb{S}$$ 4,764,912 115,787 8,463 2,503,601 685,018 85,197 239,319 302,185 47,730 216,678 8,968,890	12 $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ 6 $\overline{2}$ 23	$\mathcal{S}$ 5,335,359 67,460 11,402 3,034,353 717,637 128,054 310,847 136,567 222,281 164,979 10,128,939	14 $\bf 8$ $\overline{2}$ $\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ 26
1523 1543 1550 1600 1780 1840 1980 1990 15xx	非流動資產備供出售金融資產一非流動以成本衡量之金融資產一非流動採用權益法之投資不動產、廠房及設備無形資產遞延所得稅資產其他金融資產一非流動其他非流動資產一其他非流動資產合計	四及六.2 四及六.6 四及六.7 四、六.8及八四及六.9 四及六.19 八	9,638 1,621,461 5,601,349 22,531,695 33,963 449,824 93,170 15,239 30,356,339	$\overline{4}$ 14 58 77	16,544 632,579 5,727,832 21,465,175 15,051 650,090 94,476 12,701 28,614,448	$\overline{c}$ 15 55 $\overline{c}$ 74
lxxx	資產總計		$\mathbb{S}$ 39,325,229	100	\$ 38,743,387	100
	董事長:李金	(請參閱個體財務報表附語) 經理人:劉英煥			會計主管:

單位:新台幣千元

	負債及權益		一〇四年十二月三十一日		一〇三年十二月三十一日
代碼	會計項目流動負債	附註	金額	$\frac{0}{6}$	金額	$\frac{0}{6}$
2150 2170 2200 2220 2213 2230 2322 2300 21xx	應付票據應付帳款其他應付款其他應付款項一關係人應付設備款本期所得税負債一年內到期之長期借款其他流動負債流動負債合計	七四及六.19 四、六.10及八	$\mathbb{S}$ 7,118 369,538 1,634,704 85,685 735,982 342,912 1,949,997 200,094 5,326,030	$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{4}$ $\overline{2}$ 5 13	\$ 4,225 330,344 1,673,929 59,666 804,331 371,999 1,624,998 129,774 4,999,266	1 $\overline{4}$ $\overline{c}$ $\overline{4}$ 13
2540 2640 2645 25xx 2xxx	非流動負債長期借款淨確定福利負債一非流動存入保證金非流動負債合計負債總計	四、六.10及八四及六.11	11,330,319 315,848 759 11,646,926 16,972,956	29 $\mathbf{1}$ $\overline{30}$ 43	10,526,412 262,216 631 10,789,259 15,788,525	27 $\mathbf{1}$ $\overline{28}$ 41
3100 3110 3200 3300 3310 3320 3350 3400 3xxx	權益股本普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計其他權益權益總計負債及權益總計	四及六.12 四、六.12及六.13 四及六.12 四及六.13	11,622,944 5,987,947 1,430,126 201,416 2,916,901 4,548,443 192,939 22,352,273 $\mathbb{S}$ 39,325,229	30 15 $\overline{4}$ $\mathbf{1}$ $\boldsymbol{7}$ $\overline{12}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{57}$ 100	11,923,184 6,623,735 1,174,220 201,416 2,739,431 4,115,067 292,876 22,954,862 $\mathcal{S}$ 38,743,387	30 17 3 1 7 11 59
	董事長: 李利爾	(請參閱個體財務報表附註) 經理人學編			會計主管: 4485	$\frac{100}{1}$

$\Gamma$

$\sim 10$

單位:新台憋千元

$\mathcal{C}(\mathcal{C})$

					$+$ $+$ $+$ $ +$ $ +$ $ -$
			一〇四年度		一〇三年度
代碼	會計項目	附註	金額	$\%$	金額	$\%$
4000	營業收入	四、六.14及七	\$15,182,815	100	\$14,316,926	100
5000	營業成本	四、六.5、六.8、六.9、六.11、六.15、六.16及七	(10,709,682)	(71)	(9,888,648)	(69)
5900	營業毛利		4.473.133	29	4,428,278	31
6000	營業費用	六.8、六.9、六.11、六.15及六.16
6100	推銷費用		(275,759)	(2)	(258,060)	(2)
6200	管理費用		(901, 172)	(6)	(869, 477)	(6)
6300	研究發展費用		(483, 691)	(3)	(421, 337)	(3)
	營業費用合計		(1,660,622)	(11)	(1, 548, 874)	(11)
	6900 營業利益		2,812,511	18	2,879,404	20
	7000 營業外收入及支出
7010	其他收入	四、六.17	94,589	$\mathbf{I}$	136,010
7020	其他利益及損失	四、六.2、六.6及六.17	163,955		72,935
7050	財務成本	六.8及六.17	(158, 323)	(1)	(132, 157)	(1)
7070	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額	四、六.7及六.17	(70, 999)		154,710
	營業外收入及支出合計		29,222		231,498	$\overline{2}$
	7900 税前淨利		2,841,733	19	3,110,902	$\overline{22}$
	7950 所得稅費用	四、六.19	(560.187)	(4)	(551, 846)
8200	本期淨利		2,281,546	$\overline{15}$	2.559,056	(4) $\overline{18}$
8300	其他綜合損益	四、六.18
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數		(59,715)	$\rightarrow$	(4,336)
8360	後續可能重分類至損益之科目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		(95, 814)	(1)	250,986	2
8362	備供出售金融資產未實現評價損益		(6,195)		(269)
	本期其他綜合損益(稅後淨額)		(161.724)	(1)	246,381	$\overline{2}$
8500	本期綜合損益總額		\$2,119,822	14	\$2,805,437	20


	每股盈餘(元)	四、六.20
9750	基本每股盈餘		1.93		2.15

9850	稀釋每股盈餘		1.91		2.13 $\mathbb{S}$

		(法今明何鼬叶改却主则计)

(請參閱個體財務報表附註)

											單位:新台幣千元
					保留盈餘			其他權益項目
	項目	股本	資本公積	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	備供出售金融資產未實現損益	其他	庫藏股票	權益總額
代碼		3100	3200	3310	3320	3350	3410	3425	3490	3500	3XXX
	A1 民國一〇三年一月一日餘額	\$11,925,369	\$6,620,582	$\mathbb{S}$ 992,583	$\mathbf{s}$ 201,416	\$1,925,430	$\mathbb{S}$ 51,798	$\mathbb{S}$ (7, 567)	\$(18,818)	$\mathbb{S}$ (825)	21,689,968
	一〇二年度盈餘指撥及分配
B1	提列法定盈餘公積			181,637		(181, 637)
B ₅	普通股現金股利					(1, 550, 175)					(1, 550, 175)
	其他資本公積變動
C7	採用權益法認列關聯企業及合資之變動數
						(8,907)					(8,907)
	D1 民國一〇三年度淨利
	D3 民國一〇三年度其他綜合損益					2,559,056					2,559,056
	D5 本期綜合損益總額					(4,336)	250,986	(269)			246,381
					$\sim$	2,554,720	250,986	(269)			2,805,437
	N1 限制員工權利股票	(2,185)	3,153
	Z1 民國一〇三年十二月三十一日餘額	\$11,923,184	\$6,623,735	$\mathbb{S}$ 1,174,220	$\mathbb{S}$ 201,416	\$2,739,431	$\mathbb{S}$ 302,784	$\mathbb{S}$ (7, 836)	16,746	825	18,539
									(2,072)	$\mathbb{S}$	\$22,954,862
	A1 民國一〇四年一月一日餘額	\$11,923,184	\$6,623,735	\$1,174,220	$\mathbb{S}$ 201,416	\$2,739,431	$\mathbb{S}$ 302,784	$\mathbb{S}$ (7,836)	(2,072)
	一〇三年度盈餘指撥及分配									$\mathbb{S}$	\$22,954,862
B1	提列法定盈餘公積			255,906		(255,906)
B5	普通股現金股利		(357, 691)			(1,788,455)
											(2,146,146)
	其他資本公積變動
C7	採用權益法認列關聯企業及合資之變動數		44,983								44,983

	D1 民國一〇四年度淨利					2.281.546					2,281,546
	D3 民國一〇四年度其他綜合損益					(59,715)	(95, 814)	(6, 195)			(161, 724)
	D5 本期綜合損益總額		$\sim$			2,221,831	(95, 814)	(6, 195)	$\sim$		2,119,822

	M7 對子公司所有權權益變動		32								32
	L3 庫藏股註銷	(300,000)	(325, 547)								(625, 547)
	N1 限制員工權利股票	(240)	2,435						2,072		4,267
	Z1 民國一○四年十二月三十日一餘額	\$11,622,944	\$5,987,947	1,430,126 ^\$	201,416 -8	\$2,916,901	206,970 $\mathcal{S}$	(14, 031) $\mathcal{S}$	$\mathcal{S}$	$\mathcal{S}$ $\sim$	\$22,352,273

$-7-$

留付:新厶敝千元

							$+12.7$ $+12.7$
		一〇四年度	$-O$ 三年度			一〇四年度	一〇三年度
代碼	項目	金額	金額	代碼	項目	金額	金額
AAAA A10000	營業活動之現金流量: 本期税前淨利			BBBB	投資活動之現金流量:
A20000	調整項目:	\$2,841,733	\$3,110,902	B00300	取得備供出售金融資產	\$(137,877)	\$(114,159)
A20010	收益費損項目:			B00400	處分備供出售金融資產價款	79,968	116,066
A20100	折舊費用			B00500	備供出售金融資產退回股款	800	m.
A20200	攤銷費用	4,595,582 10.485	3,949,482	B01200	取得以成本衡量之金融資產	(1,000,000)	(30, 301)
A20900	利息費用	158,323	7,878 132,157	B01400 B01800	以成本衡量之金融資產減資退回股款	11,118	8,600
A21200	利息收入	(33, 781)	(38, 576)	B02700	取得採用權益法之投資	(2,179)	(152, 250)
A21300	股利收入	(362)	(432)	B02800	取得不動產、廠房及設備處分不動產、廠房及設備	(5,988,616)	(7,829,738)
A21900	股份基礎给付酬勞成本	4.411	19,355	B06500	其他金融資產增加	408,926	116,910
A22400	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失(利益)之份額	70,999	(154, 710)	B06600	其他金融資產減少	1,306	(25, 411)
A22500	處分及報廢不動產、廠房及設備利益	(80,312)	(43,350)	B06700	其他非流動資產(增加)減少	(2, 538)	997
A22600	不動產、廠房及設備轉列費用數		1,099	B07600	收取之股利	23,476	6,757
A23100	處分投資利益	(188)	(4,245)	BBBB	投資活動之淨現金流出	(6,605,616)	(7,902,529)
A23500	金融資產減損損失	9,681	87,490
A24100 A30000	未實現外幣兌換損失	(27, 560)	110,222
A31130	與營業活動相關之資產/負債變動數: 應收票據				CCCC 籌資活動之現金流量:
A31150	應收帳款	2,939	2,940	C01600	舉借長期借款	7,066,879	4,551,476
A31160	應收帳款一關係人	530,752 32,619	(632, 621) (57, 460)	C01700 C03000	償還長期借款	(5,918,608)	(3,037,884)
A31180	其他應收款	47,729	(63, 250)	C04500	存入保證金增加發放現金股利	128	90
A31190	其他應收款一關係人	(19,219)	1,478,002	C04900	庫藏股票買回成本	(2,146,146) (625, 691)	(1, 550, 175) (1,311)
A31200	存貨	(165, 618)	982	C05600	支付之利息	(150, 446)	(118, 385)
A31230	預付款項	151,396	(47, 337)	CCCC	籌資活動之淨現金流出	(1,773,884)	(156, 189)
A31240	其他流動資產	(51,699)	(64, 286)
A32130	應付票據	2.893	(2, 594)
A32150 A32160	應付帳款	39,194	38,934
A32180	應付帳款一關係人其他應付款		(442)
A32190	其他應付款一關係人	(38,907) 20,647	(1.164.017) 21,400	EEEE
A32230	其他流動負債	70,320	(42, 796)		本期現金及約當現金減少數 E00100 期初現金及約當現金餘額	(570, 447)	(1,680,516)
A32240	應計退休金負債	(6.083)	(5, 133)		E00200 期末現金及約當現金餘額	5,335,359 \$4,764,912	7,015,875 \$5,335,359
A33000	營運產生之現金流入	8,165,974	6,639,594
A33100	收取之利息	32,087	39,989
A33500	支付之所得稅	(389,008)	(301, 381)
AAAA	營業活動之淨現金流入	7,809,053	6,378,202

(請參閱個體財務報表附註)

個體財務報表附註

及民國一〇三年一月民國! ○四中一月一日至十二月三十一一日至十二 고 $\frac{1}{1}$ $\overline{\mathbf{D}}$ Ш

(金額除另有註明者外,均以新台幣千元為單位)

公司沿革
加工、包装、買賣業務及各種奔應機及其零配件之製造、加工、十六年七月二十三日開始營業,主要業務為各種積體電路之設計、公道五路二段 81號。自民國九十年五月九日起在台灣證券交易所上市,其註冊地及主要營運據點位於新竹市京元電子股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國七十六年五月二十八日,並於民國七買賣業務。本公司股票製造、測試、配件、
ļı 通過財務報告之日期及程序
本公司民國一○四年度及一○三年度之個體財務報告業經董事會於民國一○五年三日通過發布。 نڪ
۱۱
$\mu$ $\overline{\phantom{a}}$ 新發布及修訂準則及解釋之適用
$\mathbf{I}$ 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動

無重大影響释或解釋公告,除下述新準則及修正之性質及影響說明外,其餘首次適用對本公司並本公司已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一○四年日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解 $\ddot{\phantom{a}}$ ।
प्रा

$\ominus$ 國際會計準則第19號「員工福利」

修訂國際會計準則第19號對確定福利計畫會計處理之主要改變彙總如下: $\mathbb{Z}^2$

$\circledcirc$ 依修訂之國際會計準則第19號,原利息成本及計畫資產預期報酬已被淨確定福利負債(資產)淨利息所取代,且淨確定福利負債(資產)淨利息之計算係由淨確定福利負債(資產)乘以折現率,其中折現率則於年度報導期間開始時決定;

$\widehat{\mathbf{e}}$ 對於前期服務成本原先於福利既得時係立即認列,未既得部分係以直線基礎列係當計畫修正或縮減發生時、或當企業認列相關重組成本時,兩者較早之於平均期間認列為費用。依修訂之國際會計準則第19號,前期服務成本之認日期認列為費用,是以未既得之前期服務成本不再於未來既得期間遞延認列。
$\widehat{\odot}$ 修訂之國際會計準則第19號要求更多之揭露規定,請詳附註六之說明
$\odot$ 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」

個體之權益之揭露規定。國際財務報導準則第12號之規定較先前揭露之規定更為完整,例如,投資關聯企業之彙總性財務資訊及對具重大非控制權益之子公司國際財務報導準則第12號規定關於企業於子公司、聯合協議、關聯企業及結構型等,请详附註六。

$\odot$ 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量

13號之適用並未重大影響本公司之公允價值衡量。何時須採用公允價值。本公司重評估衡量公允價值之政策,國際財務報導準則第國際財務報導準則第13號對所有公允價值衡量提供單一指引來源,且未改變企業

規定導準則第13號之過渡規定,本公司自民國一○四年一月一日起推延適用該準則之產及負債相關個別附註中提供。公允價值層級則於附註十二提供。依國際財務報國際財務報導準則第13號亦規定額外揭露,所需之額外揭露於決定公允價值之資 ,且相關揭露無須適用於民國一〇四年一月一日前所提供之比較資訊

$\bigoplus$ 國際會計準則第1號「財務報表之表達」- 其他綜合損益項目之表達

修正並未重大影響本公司之認列或衡量,僅對綜合損益表之表達產生影響合損益節列報之各單行項目,依其後續是否重分類至損益予以分類及分組。此項本公司自民國一〇三年一月一日起,依國際會計準則第1號修正之要求將其他綜 $\circ$

$\odot$

追溯適用一項會計政策或追溯重編財務報表之項目,或重分類其財務報表之項目本公司自民國一〇三年一月一日起,依國際會計準則第1號修正之規定,當企業

國際會計準則第1號「財務報表之表達」 - 比較資訊之釐 $\sum_{i=1}^n$

大影響本公司之認列或衡量,僅影響財務報告之附註表,不需要提供與最早比較期間之期初財務狀況表相關之附註。此項修正並未重而對前期財務狀況表之資訊產生重大影響時,列報最早比較期間之期初財務狀況

$\sim$ 截至財務報告通過發布日為止,本公司未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋:
$\Theta$ 國際會計準則第36號「資產減損」之修正

後開始之年度期間生效。修正並要求揭露依據公允價值減出售成本決定已減損資產之可回收金額時,所採損失時,始應揭露個別貧產(包括商譽)或現金產生單位之可回收金額。此外,此用之評價技術、公允價值層級與關鍵假設等資訊。此修正自此修正係針對 2011 年 5 月發布之修正,要求企業僅於報導期間認列或迴轉減損 2014年1月1 田
汉

$\odot$ 國際財務報導解釋第21號「公課」

效。課)估列為負債提供相關指引。此解釋自 2014年1月1日以後開始之年度期間生備、或有負債及或有資產」的規定進行核算的公課以及時間和金額均可確定之公該解釋就應在何時針對政府課徵之公課(包括按照國際會計準則第37號「負債準

$\odot$ 衍生工具之合約更替及避險會計之延續

用避除會計。此修正自2014年1月1日以後開始之年度期間生效。此修正主要係對衍生工具若有合約更替,於符合特定條件之情況下 $\ddot{\phantom{a}}$ 無須停止適

$\bigoplus$ 國際會計準則第19號「員工福利」之修正: -確定福利計畫: 員工提撥

2014年7月1日以後開始之年度期間生效。無關者(例如依員工薪貧固定比例),提供得選擇之簡化會計處理方法。此修正自此修正針對員工或第三方提撥至確定福利計畫,其提撥金與員工提供服務之年數

$\odot$ 2010-2012年國際財務報導準則之改善

國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」

定義(「績效條件」及「服務條件」之定義於修正前係包含於「既得條件」之定義修正「既得條件」及「市價條件」之定義及新增「續效條件」及「服務條件」之中)。以上修正適用給與日發生於2014年7月1日後之股份基礎給付交易 $\ddot{\phantom{0}}$

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

國際財務報導準則第3號「企業合併」

於損益。此修正自收購日於2014年7月1日以後之企業合併生效。僅能以公允價值衡量,且依據國際財務報導準則第9號「金融工具」之規定表達報導準則第9號「金融工具」之規定以釐清為金融資產或金融負債之或有對價, 他適當之國際財務報導準則」,規定非金融資產或非金融負債之或有對價應於每則」、(2)刪除「國際會計準則第37號『負債準備、或有負債及或有資產』或其此修正包括(1)刪除企業合併之或有對價分類規定中「其他適用之國際財務報導準一報導日以公允價值衡量,並將公允價值之變動認列於損益,及(3)修正國際財務

國際財務報導準則第8號「營運部門」

情况下方需揭露應報導部門資產總額調節至企業資產總額。此修正自要求企業揭露管理階層彙總營運部門之判斷基準,並釐清僅於部門資產定期提供月1日以後開始之年度期間生效。 2014年 $\overline{a}$

國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」

定。準則第 39 號「金融工具:認列及衡量」第 AG79 段,並非意圖改變相關衡量規帶修正,而移除國際財務報導準則第9號「金融工具」第 B5.4.12 段及國際會計此新增結論基礎係釐清因先前國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」之連

國際會計準則第16號「不動產、廢房及設備」

之年度期間生效。金額與淨帳面金額兩者間之差額重新計算。此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始此修正釐清不動產、廠房及設備項目重估價時,重估價日之累計折舊得以總帳面

國際會計準則第24號「關係人揭露」

紋。該個體為報導個體之關係人。此修正自 2014年7月1日以後開始之年度期間生此修正鳌清若一個體提供主要管理人員服務予報導個體或報導個體之母公司,則

國際會計準則第38號「無形資產」

生放。面金額兩者間之差額重新計算。此修正自 2014 年 7 月此修正釐清無形資產項目重估價時,重估價日之累計攤銷得以總帳面金額與淨帳 1日以後開始之年度期間

$\widehat{\odot}$ 2011-2013年國際財務報導準則之改善

國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」

擇適用已發布並已生效之準則或亦得選擇提前適用已發布但尚未生效之準則或此修正於結論基礎中釐清首次採用者於首份國際財務報導準則財務報表中,得選修正(若該準則或修正允許提前適用)。

國際財務報導準則第3號「企業合併 L

且僅適用於聯合協議個體之財務報表。此修正自 2014 年7月1日以後開始之年此修正係釐清國際財務報導準則第3號「企業合併」第2段(a)所述之範圍例外項度期間生效。目包括國際財務報導準則第 11 號「聯合協議」所定義聯合協議所有類型之成立

國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」

合約是否符合國際會計準則第 32 號「金融工具:表達」之金融資產或金融負債列及衡量」或國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍之其他合約,無論該等價值以淨額基礎衡量時,其範圍亦包括屬國際會計準則第 39 號「金融工具;認此修正述明國際財務報導準則第13號第52段對金融資產及金融負債群組之公允定義。此修正自 2014年7月1日以後開始之年度期間生效。

國際會計準則第40號「投資性不動產」

效。號準則之規定獨立進行分析。此修正自 2014年7 動產是否同時符合國際會計準則第 40 號投資性不動產之定義,需分別依循此兩此修正澄清特定交易是否符合國際財務報導準則第3號企業合併之定義以及該不月1日以後開始之年度期間生

$\odot$ 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶 Ĺ,

獨列報。此準則自2016年1月1日以後開始之年度期間生效。財務報導準則編製者之比較性,國際財務報導準則第 14 號要來應將該等金額單前之一般公認會計原則繼續認列與費率管制相關之金額,惟為增進與已採用國際對於處於費率管制活動之首次採用國際財務報導準則採用者,允許該等個體依先

$\odot$ 國際財務報導準則第11號「聯合協議」之修正一收購聯合營運權益之會計

始之年度期間生效。之所有原則,並依據該等準則揭露相關資訊。此修正自 2016年1月1日以後開就其收購持份之範圍適用IFRS 3「企業合併」(及未與IFRS 11 相衝突之其他IFRSs) 此修正針對如何處理收購聯合營運(構成一業務者)之權益提供新指引,要求企業

$\odot$ 」之修正一可接受之折舊及攤銷方法之闡釋國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」暨國際會計準則第38號「無形資產

提假設,不宜以收入作為衡量無形貧產經濟效益消耗型態之基礎(惟於特殊情況下該前提假設可被反駁)。此修正自2016年1月1日以後開始之年度期間生效例如銷售活動及銷售數量及價格之改變等。此修正亦釐清無形資產攤銷方法之前之收入為基礎。因該等收入通常反映與企業消耗該資產經濟效益無關之其他因素此修正係釐清不動產、廠房及設備之折舊方法,不宜以使用該賣產之活動所產 ĺ₩

$(0)$ 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」

則認列收入,應適用下列步驟; 該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價。企業依該核心原此新準則之核心原則為企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉,

$\mathbf{E}$ 步驟1:辨認客戶合約
$\widehat{\mathbf{C}}$ 步驟2:辨認合約中之履約義務
(c) 步驟3:決定交易價格
(d) 步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務
(e) 步驟 5:於 (或隨) 企業満足履約義務時認列收入

訊。此準則自2018年1月1日以後開始之年度期間生效。有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及不確定性之綜合資此外,亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表使用者提供

$(11)$ 澳米. 生產性植物 (國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正)

此修正將生產性植物納入國際會計準則第 16 號之範圍,而於生產性植物上成長物應與國際會計準則第16號所規定不動產、廠房及設備之處理方式一致。因此, 之作物則維持於國際會計準則第41號之範圍。此修正自 2016年1月1日以後開始之年度期間生效。由於生產性植物之產出過程與製造過程類似,國際會計準則理事會決定生產性植

$(12)$ 國際財務報導準則第9號「金融工具」

工具:認列與衡量」及先前已發布之國際財務報導準則第9號「金融工具」(內容包含分類與衡量及避險會計)。包括分類與衡量、減損及避險會計,此準則將取代國際會計準則第 39 號「金融國際會計準則理事會發布國際財務報導準則第9號「金融工具」最終版本,內容

綜合損益按公允價值衡量,主要係以管理金融資產之經營模式及該金融資產之現另有「本身信用」變動不認列於損益之規定。金流量特性為基礎;金融負債則以攤銷後成本衡量或遠過損益按公允償值衡量外分類與衡量;金融貧產以攤銷後成本衡量、透過損益按公允價值衡量或透過其他

而認列12個月或存續期間之預計信用損失。減損;係以預計損失模型評估減損損失,以原始認列後之信用風險是否重大增加

避險會計:係以風險管理目標為基礎採用避險會計,並以避險比率衡量有效性。比準則自 2018年1月1日以後開始之年度期間生效。

$(13)$ 於單獨財務報表之權益法 (國際會計準則第27號之修正)

際會計準則第 28 號權益法會計處理之選項,以與特定國家之單獨財務報表會計處理之規定相符。此準則自2016年1月1日以後開始之年度期間生效。此計畫係還原 2003 年修訂國際會計準則第 27號時所移除於單獨財務報表採用國

$(14)$ 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正一投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入

此計畫務報導準則第 10 號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此控制之不一致。國際會計準則第 28 號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或定義為業務之資產出售或投入時,其所產生之利益或損失應全數認列。修正限制國際會計準則第合資之權益時,應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額;國際財 28號「投資關聯企業及合資」間,有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失係為處理國際財務報導準則第 10號「合併財務報表」與國際會計準則第 28 號之前述規定,當構成國際財務報導準則第 3號所

延後生效,但仍允許提前適用。益或損失,僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。此外,此修正經決議未定期此修正亦修改國際財務報導準則第 10 號使得投資者與其關聯企業或合資間,當出售或投入不構成國際財務報導準則第 3號所定義業務之子公司時,其產生之利

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

$\widetilde{S}$ 2012-2014年國際財務報導準則之改善

圆際財務報導準則第5號「待出售非流動資產及停業單位」

效。止分類為待出售之處理相同。此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生處分計畫之延續,反之亦然。此外,亦規定停止分類為待分配予業主之處理與停此修正係規定資產(或待處分群組)自待出售重分類為待分配予業主時,視為原始

國際財務報導準則第7號「金融工具;揭露」

適用於期中財務報導之相關規定,而回歸國際會計準則第34號「期中財務報導」此修正亦刪除國際財務報導準則第7號對於金融貧產與金融負債互抵之揭露要求中簡明財務報表之規定。此修正自2016年1月1日以後開始之年度期間生效。第7號「金融工具;揭露」中有關整體除列之已移轉金融資產之揭露規定。此外, 修正鳌清收費之服務合約可構成繼續參與之目的而須適用國際財務報導準則

國際會計準則第19號「員工福利」

生效為依據,而非以國家作為依據。此修正自 2016年1月1日以後開始之年度期間有深度市場以決定退職後福利義務折現之折現率時,係以義務發行使用之幣別作此修正釐清依據國際會計準則第19號第83段之規定,於評估高品質公司債是 .
ه ·
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國際會計準則第 34號「期中財務報導」

修正自 2016年1月1日以後開始之年度期間生效。資訊所在處,而該資訊需與期中財務報表同時間及以相同條件提供予使用者。報導規定之揭露須包含於期中財務報表附註中或自期中財務報表交叉索引至此此修正釐清何謂「於期中財務報告其他部分」揭露之資訊;此修正明訂期中財務 ਬ

$\widehat{9}$ 揭露倡議(修正國際會計準則第1號「財務報表之表達」

揭露,删除重大會計政策中與所得稅及外幣兌換損益相關之例舉,因考量前述例期間生效益彙總為財務報表之單行項目表達。此修正自 2016年1月1日以後開始之年度用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額依後續能否重分類至損舉並無助益,及(5) 源自權益會計處理投資之其他綜合損益項目之表達,釐清採並增加額外之小計資訊、(3)附註之架構,釐清對於財務報表附註呈現之順序,企小計,釐清綜合損益表及資產負債表之單行項目可再予細分,及企業應如何表達之資訊彙總表達而模糊重要資訊,降低財務報表之可了解性。此項修正再次重申業係有裁量空間,惟仍強調考量順序時要兼顧可了解性及可比性、(4)會計政策之國際財務報導準則所要求特定之揭露,應進行該資訊是否重大之評估、(2)分類及主要修正包括:(1)重大性,釐清企業不應藉由不重要之資訊或將不同性質或功能

$\widehat{z}$ 投資個體:對合併例外之適用(修正國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則第28號)

比修正規定之權益法時,保留屬投資個體之關聯企業或合資對其子公司權益所適用之公個體母公司之支援服務時,方須依據國際財務報導準則第10號第32段之規定併允價值衡量。此修正自2016年1月1日以後開始之年度期間生效。入投資個體母公司之合併報表,及(3)允許投資者於適用國際會計準則第28號所製合併財務報表之豁免、(2)釐清子公司唯有於其本身並非投資個體且提供對投資個體子公司之中間層級母公司係適用國際財務報導準則第10號第4段所規定編包括:(1)鳌清當投資個體按公允價值衡量其所有子公司時,本身為該投

$(18)$ 國際財務報導準則第16號「租賃」

分之租賃於資產負債表上認列資產及負債。另,出租人之租賃仍分類為營業租賃及融資租賃。此準則自2019年1月1日以後開始之年度期間生效。此新準則要求承租人除特定豁免條件外,對所有租賃採單一會計模式,即將大部

(19)未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列(修正國際會計準則第12號「所得稅」)

年1月1日以後開始之年度期間生效。此修正係釐清對於未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列方式。此修正自2017

$(20)$ 揭露倡議(國際會計準則第7號「現金流量表」之修正)

2017年1月1日以後開始之年度期間生效。此修正係針對與負債有關之籌資活動,增加期初至期末之調節資訊。此修正 m.

布或修正準則、或解釋對本公司並無重大影響。或解釋之潛在影響,暫時無法合理估計前述準則或解釋對本公司之影響外,其餘新公以金管會規定為準,本公司除現正評估(10)、(12)、(16)及(18)之新公布或修正準則、以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋,其實際適用日期

目、重要會計政策之案總說明
ب: 遵循聲明
則編製。本公司民國一○四及一○三年度之個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準
ŗ, 編製基礎

務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告公司於個體財務報告係以「採用權益法之投資」表達,並作必要之評價調整業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。因此,投資子告編製準則第21條規定,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財本公司依據證券發行人財務報告編製準則編製個體財務報告。依據證券發行人財務報

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

明者外,個體財務報表均以新台幣千元為單位。個體財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。除另行註

$\ddot{\bm{\omega}}$ 外幣交易

本公司之個體財務報表係以功能性貨幣新台幣表達

隼。價值當日之匯率換算;以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目,以原始交易日之匯率換貨幣性項目以該日收盤匯率換算;以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目,以決定公允外幣交易係以交易日匯率換算為其功能性貨幣記錄。於每一報導期間結束日 $\ddot{\phantom{0}}$ 斗幣

除下列所述者外,因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額,於發生當期認列為損 þж $\ddot{\phantom{0}}$

$\oplus$ 為取得符合要件之資產所發生之外幣借款,其產生之兌換差額若視為對利息成本之調整者,為借款成本之一部分,予以資本化作為該項資產之成本。
$\odot$ 適用國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」之外幣項目,依金融工具之會計政策處理。
$\odot$ 構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目,所產生之兌換差額原始係認列為其他綜合損益,並於處分該淨投資時, 血權监重分類至損益

部分認列為其他綜合損益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時,該利益或損失之任何兑换组成部分認列為損益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時,該利益或損失之任何兌換組成

$4.$ 外幣財務報表之換算

常頻至損益。對國外營運機構喪失控制、重大影響或聯合控制但仍保留部分權益時, 並累計於權益項下之單獨組成部分之累計兒換差額,於認列處分損益時,自權益重分額認列為其他綜合損益,並於處分該國外營運機構時,將先前已認列於其他綜合損益報表。編製個體財務報表時,國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算為新台幣,收益及費損項目係以當期平均匯率換算。因換算而產生之兌換差本公司之每一國外營運機構係自行決定其功能性貨幣,並以該功能性貨幣衡量其財務處分處理。学

常益之累計兌換差額以「採用權益法之投資」調整,而不認列為損益;在未喪失重大影
響或聯合控制下,部分處分包含國外營運機構之關聯企業或聯合控制個體時,累計兌 मै 送額則按比例重分類至損益未喪失控制下部分處分包含國外營運機構之子公司時,按比例將認列於其他綜合損 $\ddot{\bullet}$

為該國外營運機構之資產及負債,並以其功能性貨幣列報。因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公允價值調整,視

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

Š. 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

有下列情况之一者,分類為流動資產,非屬流動資產,則分類為非流動資產預期於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗。 $\ddot{\phantom{a}}$ .

$\ominus$ $\mathfrak{D}$ 主要為交易目的而持有該資產。
$\odot$ 預期於報導期間後十二個月內實現該資產。
$\bigoplus$ 現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制者除外。

有下列情况之一者,分類為流動負債,非屬流動負債,則分類為非流動負債

$\bigodot$ $\mathfrak{D}$ 主要為交易目的而持有該負債。預期於其正常營業週期中清償該負債。
$\odot$ 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。
$\mathfrak{F}$ 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負債之條款, 能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。 اف
$\sigma$ 現金及約當現金

現金及約當現金係庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資(包括合約期間十二個月內之定期存款)。

$\mathcal{L}$ 金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交易成本,係從該金融資產及金融負債之公允價值加計或減除。符合國際會計準則第39號「金融工具;認列與衡量」適用範圍之金融資產與金融負債 , 於原始認列時, 係依公允價值衡量, 直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為

$\ominus$ 金融資產

本公司所有慣例交易金融資產之認列與除列,採交易日會計處理

本公司之金融資產係分類為備供出售金融資產與放款及應收款二類。該分類係於
金融資產原始認列時視其性質及目的而決定。

備供出售金融資產

損益按公允價值衡量之金融資產、持有至到期日投資或放款及應收款。備供出售金融資產係非衍生金融資產,且被指定為備供出售,或未被分類為透過

將先前認列於權益項下之累積數重分類至損益餘備供出售金融資產帳面金額之變動,於該投資除列前認列於權益項下;除列時有效利率法計算之利息收入及備供出售權益投資之股利收入,係認列於損益。其備供出售貨幣性金融資產帳面金額變動中之部分兌換差額、備供出售金融資產以 ູ

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

期間結束日以成本減除減損損失後之金額衡量,並以成本衡量之金融資產列報於資產負債表。對於權益工具投資,若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量時,於報導

放款及應收款

放款及應收款係指無活絡市場之公開報價且具固定或可決定收取金額之非衍生始投資。為備供出售,以及未因信用惡化以外之因素致持有人可能無法收回幾乎所有之原金融資產,且須同時符合下列條件;未分類為透過損益按公允價值衡量、未指定

演談。成本之計算則考量取得時之折價或溢價以及交易成本。有效利率法之攤銷認列於表,於原始衡量後,採有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。攤銷後此等金融貧產係以應收款項及無活絡市場之債務工具投資單獨表達於資酬 .
具債

金融資產減損

科目調降外,其餘則直接由帳面金額中扣除,並將損失認列於損益者,該金融資產即已發生減損。金融資產帳面金額之減少除應收帳款係透過備抵始認列後發生之單一或多項損失事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失金融資產係於每一報導期間結束日評估減損,當有客觀證據顯示,因金融資產原 .
...

是一項損失事項。當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永久性下跌時,將被認為

其他金融資產之損失事項可能包含;

Á. 發行人或交易對方發生重大財務困難;或
$\Xi$ 違反合約,例如利息或本金支付之延滞或不償付; 泱
$\Omega$ 債務人很有可能破產或進行其他財務重整;或
D. 金融資產之活絡市場因發行人財務因難而消朱。

損損失所採用之現金流量折現率持續估列入帳。率則為現時有效利率。利息收入係以減少後之貧產帳面金額為基礎,並以計算減依該資產原始有效利率折現,惟放款如採浮動利率,其用以衡量減損損失之折現產之帳面金額與估計未來現金流量現值之差額決定。估計未來現金流量之現值得觀證據存在,無論是否重大,將具有類似信用風險特性之金融資產個體為一群組據,個別不重大之金融資產則以群組評估。若確定個別評估之金融資產無減損客本公司針對放款及應收款,首先個別評估重大個別金融貧產是否存有減損客觀證 ,並以群組進行減損評估。若存有發生減損損失之客觀證據,損失之衡量係以資

則此回收認列於損益。認列減損損失之後續年度,若因一事件之發生導致估計減損損失金額增加或減少當應收款項預期於未來無法收現時,應收款項及相關之備抵科目即應予沖銷。於 ,則藉由調整備抵科目以增加或減少先前已認列之減損損失。如沖銷之後回收,

類至損益。權益投資之減損損失不透過損益迴轉;減損後之公允價值增加直接認所衡量之累積損失,減除先前已認列於損益之減損損失衡量,並自權益項下重分列於權益。分類為備供出售之權益工具,減損認列金額係以取得成本與目前公允價值之 Ņ₩ ं‡⊞

息收入依貧產減少後帳面金額為基礎,並以衡量減損損失計算現金流量折現所使用之有效利率設算,利息收入認列於損益。債務工具公允價值如於後續年度增加差異所衡量之累積損失,減除該資產先前已認列於損益之減損損失衡量。未來利分類為備供出售之債務工具,減損認列金額係以攤銷後成本與當時公允價值間之且該增加明顯與認列減損損失後發生之事件相關,則減損損失透過損益迴轉。

金融資產除列

本公司持有之金融資產於符合下列情況之一時除列:

A.來自金融資產現金流量之合約權利終止。

B.已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人。

C.既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬,但已移轉對資產之控劃。

损益之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於損益金融資產整體除列時,其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其他綜合 $\ddot{\phantom{0}}$

$\odot$ 金融負債及權益工具

負債或權益之分類

定義分類為金融負債或權益。本公司發行之負債及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之

權益工具

行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。權益工具係指表彰本公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約,本公司發

複合工具

對所發行之轉換公司債,係於區分權益要素前評估嵌入之風險是否與主債務商品緊密關聯。本公司對所發行之可轉換公司債依其合約條款確認金融負債及權益組成要素。另買、賣權之經濟特性及

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

换公司債不具權益要素,則依國際會計準則第39號「金融工具;認列與衡量」混執行日之攤銷後成本), 除屬權益組成要素外, 分類為負債組成要素,並於後續期合工具之方式處理。債組成部分決定之,其帳面金額於後續之會計期間不予重新衡量。若所發行之轉間以透過損益按公允價值衡量;權益要素之金額則以轉換公司債公允價值減除負分(例如嵌入之買回權及贖回權經確認其執行價格無法幾乎等於債務商品於每一金融負債;至於其他與主契約經濟特性風險不緊密關聯之嵌入式衍生金融工具部之市場利率評估,於轉換或贖回清償前,此部分金額分類為以攤銷後成本衡量之不涉及衍生金融工具之負債部分,其公允價值使用性質相當且不具轉換特性債券

交易成本依照原始認列可轉換公司債分攤予負債及權益組成部分之比例,分攤至負債及權益組成部分。

素之帳面金額調整至轉換當時應有之帳面金額,作為發行普通股之入帳基礎。轉換公司債持有人於該轉換公司債到期前要求行使轉換權利時,先將負債組成 채

金融負債

負債。認列時,分類為透過損益按公允價值衡量之金融負債或以攤銷後成本衡量之金融符合國際會計準則第39號「金融工具;認列與衡量」適用範圍之金融負債於原始

透過損益按公允價值衡量之金融負債

定透過損益按公允價值衡量之金融負債。遠過損益按公允價值衡量之金融負債,包括持有供交易之金融負債及原始認列指

當符合下列條件之一,分類為持有供交易 $\ddot{\phantom{a}}$ .

$\Delta$ 其取得之主要目的為短期內出售;

R 於原始認列時即屬個體管理之可辨認金融工具組合之一部分,且有近期該組
$\Omega$ 合為短期獲利之操作型態之證據;或
è 衍生工具(財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外)。

損益按公允價值衡量之金融負債;當符合下列因素之一而可提供更攸關之資訊時對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之合約,可指定整體混合(結合)合約為透過 $\bar{\phantom{a}}$ 於原始認列時指定為遠過損益按公允價值衡量;

$\blacktriangleright$ 該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
$\Xi$ 訊,亦以公允價值為基礎值基礎管理並評估其續效,且個體公司內部提供予管理階層之該投資組合資組金融資產、金融負債或兩者,依書面之風險管理或投資策略,以公允價 $\ddot{\phantom{0}}$

此類金融負債再衡量產生之利益或損失認列為損益,該認列為損益之利益或損失

包含該金融負債所支付之任何利息。

期間結束日以成本衡量,並以成本衡量之金融負債列報於資產負債表。對於此類金融負債,若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量時, 於報導

以攤銷後成本衡量之金融負債

数認列於損益。效利率法衡量。以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等,於原始認列後,續後以有當金融負債除列及遠過有效利率法攤提時,將其相關損益及攤銷

攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本

金融負債之除列

當金融負債之義務解除、取消或失效時,則除列該金融負債

(包括移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列於損益。負債之方式處理,除列金融負債時,將其帳面金額與所支付或應支付對價總額之全部或部分條款作重大修改(不論是否因財務困難),以除列原始負債並認列新當本公司與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換,或對現有金融負債

$\odot$ 金融資產及負債之互抵

交割或同時變現資產及清償負債時,方能予以互抵並以淨額列示於資產負債表。金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利且有意圖以淨額

$\infty$ 行生性金融工具

指定且為有效避險者,則於資產負債表列報為透過損益按公允價值衡量(屬持有供交且為有效避險者,於資產負債表列報為避險之衍生性金融資產或金融負債;其餘非屬本公司所持有或發行之衍生性金融工具係用以規避匯率風險及利率風險,其中屬指定易之金融資產或金融負債。

金流量避險及國外營運機構淨投資避險屬有效部分者,則認列於權益項下為負數時,則為金融負債。衍生性金融工具公允價值變動直接認列於損益,惟涉及現後採公允價值衡量。當衍生性金融工具之公允價值為正數時,為金融資產;公允價值衍生性金融工具之原始認列係以衍生性金融工具合約簽訂日之公允價值衡量,並於續 $\ddot{\phantom{0}}$

契約非持有供交易或指定透過損益按公允價值衡量時,該嵌入式衍生性金融工具應視為獨立之衍生性金融工具處理。當嵌入於主契約之衍生性金融工具,其經濟特性及風險與主契約並非緊密關聯,且主

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

$\mathbf{Q}$ 公允價值衡量

轉某一負債所需支付之價格。公允價值衡量假設該出售資產或移轉負債之交易發生於下列市場之一: 公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出は非一資產所能收取或移

(1) 該資產或負債之主要市場,或

$\odot$ 若無主要市場,該資產或負債之最有利市場

主要或最有利市場必須是公司所能進入以進行交易者

假設該等市場參與者依其經濟最佳利益為之資產或負債之公允價值衡量係使用市場參與者於定價資產或負債時會使用之假設,其 $\bullet$

藉由將該資產出售予會將該資產用於其最高及最佳使用之另一市場參與者,以產生經濟效益之能力非金融資 $\mathbb{R}$ $\mathbf{\hat{N}}$ $\ddot{\phantom{0}}$ 公允價值衡量考量市場參與者藉由將該資產用於其最高及最佳使用或

化攸關可觀察輸入值之使用且最小化不可觀察輸入值之使用本公司採用在相關情況下適合且有足夠資料可得之評價技術以衡量公允價值,並最大 $\ddot{\phantom{0}}$

在貨

存貨按逐項比較之成本與淨變現價值孰低法評價

成本指為使存貨達到可供銷售或可供生產狀態及地點所產生之成本:

原物料一以實際進貨成本,採加權平均法計算;

借款成本。製成品及在製品一包括直接原料、人工及以正常產能分攤之固定製造費用,但不包含

盜净變現價值指在正常情況下,估計售價減除至完工尚須投入之成本及銷售費用後之餘

$\overline{1}$ . 採用權益法之投資

上學部記或貸記「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益份額權益相同。此等調整主要係考量投資子公司於合併財務報表依據國際會計準則第27 数相同,且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤權益法之投資」表達並作必要之評價調整,以使個體財務報告當期損益及其他綜合損本公司對子公司之投資係依據證券發行人財務報告編製準則第21條之規定,以「採用「合併財務報表」之處理及不同報導個體層級適用國際財務報導準則之差異,並借「採用權益法之子公司、關聯企業及合資其他綜合損益份額」等科目 $\ddot{\phantom{0}}$

本公司對關聯企業之投資係採用權益法處理。關聯企業係指本公司對其有重大影響者

於權款項之範圍內,認列額外損失及負債。本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益聯企業淨資產變動數依持股比例認列之金額。對關聯企業投資之帳面金額及其他相關 ,則依其對關聯企業之權益比例銷除。長期權益於採用權益法減少至零後,於發生法定義務、推定義務或已代關聯企業支付经济 $\overline{\mathcal{A}}$ , , 投資關聯企業於貧產負債表之列帳, 係以成本加計取得後本公司對該靈

於後續處分關聯企業時,係按處分比例轉列損益。持股比例時,本公司係按持股比例認列相關所有權權益變動。因而所認列之資本公積當關聯企業之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影響本公司對其

相關項目,依減少比例重分類至損益或其他適當科目。前述所認列之資本公積於後續投資」調整該增減數。於投資比例變動為減少時,另將先前已認列於其他綜合損益之處分關聯企業時,係按處分比例轉列損益。司對該關聯企業所享有之淨資產持份發生增減者,以「資本公積」及「採用權益法之關聯企業增發新股時,本公司未按持股比例認購致使投資比例發生變動,因而使本公

與本公司之會計政策一致。關聯企業之財務報表係就與本公司相同之報導期間編製,並進行調整以使其會計政策

規定確認是否有客觀證據顯示對關聯企業之投資發生減損,若有減損之客觀證據,則金額如採用該投資之使用價值,本公司則依據下列估計決定相關使用價值: 金額間之差異數計算減損金額,並將該金額認列於對關聯企業之損益中。前述可回收本公司即依國際會計準則第36號「資產減損」之規定以關聯企業之可回收金額與帳面本公司於每一報導期間結束日採用國際會計準則第39號「金融工具;認列與衡量 $\frac{1}{N}$

$\bigoplus$ 所產生之現金流量及最終處分該投資所得之價款;或本公司所享有關聯企業估計未來產生現金流量現值之份額,包括關聯企業因一嗓气
$\mathfrak{D}$ 本公司預期由該投資收取股利及最終處分該投資所產生之估計未來現金流量現嗔。

因構成投資關聯企業帳面金額之商譽組成項目,並未單獨認列,故無須對其適用國際
會計準則第36號「資產減損」商譽減損測試之規定。資產減損」

額與所保留投資之公價值加計處分所得價款閒之差額,則認列為損益。此外,當對列所保留之投資部分。喪失重大影響或聯合控制時,該投資關聯企業或合資之帳面金司持續適關聯企業之投資成為對合資之投資,或對合資之投資成為對關聯企業之投資時,本公畸喪失對關聯企業之重大影響或對合資之聯合控制時,本公司係以公允價值衡量並用權益法而不對保留權益作再衡量 .
دە

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

$12.$ 不動產、廠房及設備

不動產認列條件,係視為替換成本而認列為廠房及設備帳面金額之一部分,其他修理及維護程所產生之必要利息支出。不動產、廠房及設備之各項組成若屬重大,則單獨提列折支出則認列至損益會計準則第16號「不動產、廠房及設備」之除列規定予以除列。重大檢修成本若符合資產並以特定耐用年限及折舊方法分別認列。該等被重置部分之帳面金額,則依國際舊。當不動產、廠房及設備之重大組成項目須被定期重置,本公司將該項目視為個別前述成本包含不動產、廠房及設備之拆卸、移除及復原其所在地點之成本及因未完工、廠房及設備係以取得成本為認列基礎,並減除累計折舊及累計減損後列示,

折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提

常 alla. T 政反	丼 र्दे 設備	葉 ❖ 빩 祹	篇彎設備	辨彩設備	辱 ФĆ. 茻堵	啾 Ĥū Ŀ 浖装
104	ں (	ب ( Uı 卄	نې ( ᢒ 卄	と σ $#$	$5!\sim!1$ ᅲ	31年

不會因使用或處分而有經濟效益之流入,則予以除列並認列損益不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後,若予處分或預期未來 ່

不動產預期值與先前之估計不同時,該變動視為會計估計變動。、廠房及設備之殘值、耐用年限及折舊方法係於每一會計年度終了時評估,若

租賃

本公司為承租人

營業租賃下之租賃給付係於租賃期間內以直線法認列為費用 $\ddot{\phantom{0}}$

本公司為出租人

與租金收入相同基礎認列。營業租賃所產生之租金收入,係按租賃期間以直線法認列本公司未移轉租賃標的物所有權之實質全部風險及報酬之租賃,係分類為營業租賃。入帳。或有租金則於租金賺得之期間認列為收入。因安排營業租賃所產生之原始直接成本係作為租賃資產帳面金額之加項,並於租期以

$14.$ 無形資產

損失後之金額作為帳面金額。不符合認列條件之內部產生無形資產不予資本化,而係於發生時認列至損益。為收購日之公允價值。無形資產於原始認列後,係以其成本減除累計攤銷及累計減損單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量。遠過企業個體取得之無形資產成本

無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限。

畀改變,則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為會計估計變動核。若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未來經濟效益消耗之預期型態已發生。有限耐用年限之無形資產攤銷期間及攤銷方法係至少於每一會計年度結束時進行複限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷,並於存有減損跡象時進行減損測試 $\bullet$

田該資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由非確定改為有限耐用年限時,則推延適進行減損測試。非確定耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事件及情況繼續支持非確定耐用年限之無形貧產不予攤銷,但於每一年度依個別資產或現金產生單位層級 $\ddot{\phantom{0}}$

無形資產之除列所產生之利益或損失係認列至損益

發展中之無形貧產一研究發展成本

形資產: 研究成本發生時係認列為費用。若個別專案之發展階段支出符合下列條件,認列為無

(1)該發展 1中之無形資產已達技術可行性,並被可供使用或出售 $\ddot{\phantom{a}}$

(2)有意圈完成該資產且有能力使用或出售該資產 $\bullet$

(3)該資產將產生未來經濟效益。

(4)具充足之資源以完成該資產。

(5)發展階段之支出能可靠衡量

成發展且達可供使用狀態時,於預期未來效益之期間內攤銷。計減損後之金額作為帳面金額。此資產於發展階段期間,每年進行減損測試,並自資本化之發展支出於原始認列後,係採成本模式衡量;亦即以成本減除累計攤銷及累 ψĶ,

電腦軟體

電腦軟體係外部取得,依取得成本於其估計效益年限(三年)採直線法攤提

$\overline{5}$ 非金融資產之減損

現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額,則認列減損損失。可回收金額為淨公允即以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結果如資產或資產所屬是否存有減損跡象。如有減損跡象或須針對某一資產每年定期進行減損測試,本公司價值或使用價值之較高者。本公司於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則第36號「資產減損」之資產

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

之帳面金額。單位之可回收金額。若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時,則迴轉減損之诚損損失可能已不存在或減少。如存有此等跡象,本公司即估計該資產或現金產生本公司於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產,評估是否有跡象顯示先前已認列。惟迴轉後帳面金額不超過資產在未認列減損損失情況下,減除應提列折舊或攤銷後

比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損, 損測試結果如須認列減損損失,則先行減除商譽,減除不足之數再依帳面金額之相對商譽所屬之現金產生單位或群組,不論有無減損跡象,係每年定期進行減損測試。減一經認列,刷後不得以任何理由迴轉。

繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益。

16. 庫藏股票

票交易之價差認列於權益項下。本公司於取得本公司股票(庫藏股票)時係以取得成本認列並作為權益之減項 $\circ$ 庫藏股

其差額應沖銷同種類庫藏跟栗所產生之資本公積,如有不足再借記保留盈餘;庫藏股行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時, 註銷庫藏股票時,應貸記「庫藏股票」科目,並按股權比例借記「資本公積一股票發 XY 票之帳面價值如低於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額應貸記同種類庫藏股票易所產生之資本公積。

17. 收入認列

收取對價之公允價值衡量。各項收入認列之條件及方式列示如下: 收入係於經濟效益將很有可能流入本公司且金額能可靠衡量時認列。收入以已收或應

商品銷售

相關之成本能可靠衡量。有效控制、收入金額能可靠衡量、與交易有關之經濟效益很有可能流入企業、所有權之重大風險與報酬移轉予買方、對於已出售之商品既不持續參與管理亦未維持本公司提供積體電路之加工及測試服務。收入於符合下列所有條件時認列:已將商品典文 .
Ши

列而得,並於收入認列時作為收入之減項。收入認列金額為雙方協議之約定價款,於各製程完成時認列。折讓係依據歷史經驗估

利息收入

出售金融資產以攤銷後成本衡量之金融資產(包括放款及應收款及持有至到期日金融資產)及備供 $\ddot{\phantom{a}}$ 其利息收入係以有效利率法估列,並將利息收入認列於損益

當本公司有權收取股利時,方認列相關股利收入。股利收入

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

$\overline{8}$ 借款成本

$*$ 金有關而發生之利息及其他成本。直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產的借款成本,予以資本化為該資產成 .一部分。其他所有借款成本則認列為發生期間之費用。借款成本係包括與舉借資

$\overline{6}$ 退職後福利計畫

準備金監督委員會管理,並存入退休基金專戶,由於上述退休金係以退休準備金監督委員會名義存入,與本公司完全分離,故未列入上開個體財務報表中本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工,員工退休基金全數提存於等工退休 $\ddot{\phantom{0}}$

低於員工每月新資百分之六,所提撥之金額認列為當期費用。對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫,本公司每月負擔之員工退休金提撥率,不得

数之任何變動,並減除包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額,以及精算損益净確定福利負債(資產)再衡量數於發生時,列入其他綜合損益項下,並立即認列於保按精算報告提列。淨確定福利負債(貧產)再衡量數包括計畫資產報酬與資產上限影響下列兩者較早之日期認列為費用: 留盈餘。前期服務成本為計畫修正或縮減所產生之確定福利義務現值之變動數,且於對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫,依據預計單位福利法於年度報導期間結束 ٠. 四

$\ominus$
$\odot$ 當計畫修正或縮減發生時;及
當集團認列相關重組成本或離集團認列相關重組成本或離職福利時。

產生之任何變動。年度報導期間開始時決定,再考量該期間淨確定福利負債(資產)因提撥金及福利支付净確定福利負債(資產)净利息係由净確定福利負債(資產)乘以折現率決定,兩者均於

期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率,以年初至大一次性事項加以調整並予以揭露。當期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重

股份基礎給付

值衡量。公允價值係以適當之定價模式衡量。本公司與員工間權益交割之股份基礎給付交易,其成本係以權益工具之給與日公允價

列之累計費用,係反映既得期間之經過及本公司對最終將既得之權益工具數量之最佳列,並相對認列權益之增加。於既得日前每一報導期間結束日針對權益交割交易所認認列至該期間之損益估計。每權益交割之股份基礎給付交易之成本係於服務條件及續效條件達成之期間內逐期認一報導期間期初及期末針對股份基礎給付交易所認列之累計成本變動數,則 `۰

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

災下既得條件如係與市價條件或非既得條件有關,則在所有服務或續效條件均已達成之情股份基礎給付獎酬最終若未符合既得條件,則無須認列任何費用。但權益交割交 , 無論市價條件或非既得條件是否達成, , 相關費用仍予以認列。 ्ष्रेण $\lambda$

く構於修改權益交易條件修改若增加股份基礎給付交易之公允價值總數或對員工有利時,則認列額外益交割交易成本。交割交易條件時,則至少認列未修改下之原始給付成本。股份基礎 $\overline{\mathsf{x}}$ ्
श्री ሎ

難取消之獎酬計畫,則將取消及新給與之獎酬計畫視同原始獎酬計畫之修改。之獎酬計畫。若原先取消之獎酬係由新的獎酬計畫取代且於給與日即被確認將取代被尚未認列之剩餘股份基礎給付費用,此包括企業或員工可控制之非既得條件並未達成益交割之股份基礎給付獎酬計畫若被取消,則視為於取消日即已既得,並立即認 $\mathbb{Z}$

流通在外選擇權之稀釋效果將於計算稀釋每股盈餘時,以額外股份計算其稀釋效果。

赚得酬勞屬過渡科目,於個體資產負債表中作為權益減項,並依時間經過轉列薪資費玉發行限制員工權利股票時,係以給與日所給與之權益商品公允價值為基礎,於既得期間認列新 $\ddot{\phantom{0}}$ 冰費用及相對之權益增加;於給與日時本公司認列員工未賺得酬勞,員工未

21. 所得稅

所得稅費用(利益)係指包含於本期損益中 ,與當期所得稅及遞延所得稅有關之彙總數。

當期所得稅

本期及前期之當期所得稅負債(資產), 係以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益。率及稅法衡量。當期所得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益之項目一單闡 Ü,

稅費用。未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分,於股東會決議分配盈餘之日列為所得

邀延所得稅

額間所產生之暫時性差遮延所得税係就報導期間結束日,資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金具予以計算。

除下列兩者外,所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債 $\ddot{\phantom{a}}$

$\Theta$ 亦不影響課稅所得(損失)之資產或負債原始認列; 商譽之原始認列;或非屬企業合併交易所產生,且於交易當時既不 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 嚙會計利潤
$\mathfrak{D}$ 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生來很有可能不會迴轉之應課稅暫時性差異。 .,其迴轉時點可控制且於可預見之未

所得稅資產,於很有可能有未來課稅所得之範圍內認列: 除下列兩者外,可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產生之遞延

$\oplus$ 與非屬企業合併交易,且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得(損失) 之資產或負債原始認列所產生之可減除暫時性差異有關;
$\mathfrak{O}$ 與投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之可減除暫時性差異有關,僅於可預範圍內認列。見之未來很有可能迴轉且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用之

新檢視並認列。列於其他綜合損益或直接認列於權益。遞延所得稅資產於每一報導期間結束日予以重果。遥延所得稅與不列於損益之項目有關者,亦不認列於損益,而係依其相關交易認量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償負債帳面金額之方式所產生之租稅後遮延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,該稅率並以報導期間結束日巳立法或實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅資產及負債之衡

權,且遽延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時,可予遮延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債之互抵具有法定執行互抵。

H, 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間進行重大調整之結果。將影響收入、費用、本公司編製個體財務報表時,管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計及假設,此資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而,這些重大假設與估

判斷

在採用本公司會計政策之過程中,管理階層進行下列對個體財務報告金額認列最具有大影響之判斷: 刪

$\ominus$ 投資性不動產
部分若無法單獨出售,則僅在供自用所持有之部分占個別不動產10%以下時,始將該本公司某些不動產持有之目的一部分係為賺取租金或資本增值,其他部分係供自不動產分類為投資性不動產項下。用。各部分若可單獨出售,則分別以投資性不動產及不動產、廠房及設備處理。各
$\widehat{\mathcal{O}}$ 營業租賃承諾一本公司為出租人

仍保留這些不動產所有權之重大風險及報酬,並將該等租約以營業租賃處理本公司某些不動產組合已發訂商業不動產租約。基於對其約定條款之評估, 中心本

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

估計及假設

於報導期間結束日對有關未來所作之估計及假設不確定性之主要來源資訊,具有導致資產及負債帳面金額於以後年度重大調整之重大風險。茲說明如下:

$\Theta$ 金融工具之公允價值

所用之假設變動將會影響所報導金融工具之公允價值,請詳附註十二。值將運用評價技術來決定,包括收益法(例如現金流量折現模式)或市場法,這些模式當認列於資產負債表之金融資產及金融負債公允價值無法由活絡市場取得時,公允價

$\widehat{\mathcal{O}}$ 非金融資產之減損

值是基於現金流量折現模式之計算。現金流量之預估係依據未來五年之預算,且不含據於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付指公允價值減處分成本與使用價值,二者孰高者。公允價值減處分成本之計算, 預期未來現金流入與成長率之影響。資。可回收金額容易受到現金流量折現模式所使用的折現率及基於外推目的所使用之本公司尚未承諾之重組,或為加強該被測試現金產生單位資產績效所需之未來重大投之價格,經減除直接可歸屬於處分資產或現金產生單位之增額成本後之金額。使用價當資產或現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額時,即發生減損。可回收金額係是依

$\odot$ 退職後福利計畫

各種不同假設,包括:折現率及預期薪資之增減變動等。對用以衡量退休金成本與確定福利義務所使用假設之詳細說明請詳附註六。退職後福利計畫之退休金成本與確定福利義務現值係取決於精算評價。精算評價牽守

$\bigoplus$ 股份基礎給付交易

模式利率,以及對其所作之假設。對用於衡量股份基礎給付交易公允價值所使用的假設及份基礎給付交易之公介價值時,應依給與條款決定最佳之定價模式。此估計亦要求決定定價模式所使用之最佳參數,包括;認股權的預期存續期間、預期波動率、預期股本公司與員工間之權益交割交易成本,係以給與日之權益工具公允價值衡量。估計股 ,請詳附註六之說明。

$\odot$ 收入認列一銷貨退回及折讓

本公司依歷史經驗及其他已知原因估計銷貨退回及折讓,於商品銷售時作為營業收入之滅項,請詳附註六

(6) 所得税

化
( 屬稅捐機關對稅務法規解釋之不同。此解釋之差異,因公司個別企業所在地之情況, 合理估計。所提列的金額是基於不同因素,例如:以往稅務查核經驗及課稅主體與所調整。對所得稅之提列,係依據本公司營業所在之稅捐機關可能的查核結果,所作之差異,或此等假設於未來之改變,可能迫使將已入帳的所得稅利益和費用於未來予以由於廣泛的國際商業關係與契約的長期性和複雜性,其實際結果與所作假設間產生之所得税的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋、產生未來課稅所得的金額及時點。可能產生各種議題。

同未來之稅務規劃策略為估計之依據。截至民國一○四年十二月三十一日,有關本公生課税所得或有應課稅暫時性差異之範圍內,認列遞延所得稅資產。決定遞延所得稅未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異,係於未來很有可能產司尚未認列之遞延所得稅資產說明請詳附註六。資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課稅暫時性差異可能發生之時點及水準併

斗重要會計項目之說明

$\mathbf{\cdot}$ 現金及約當現金

									Ņ.
吵 빡	뿌	普通股股票	非流動項目 .,	÷ $\ddot{}$	普通股股票	宴眇	流動項目		備供出售金融資產	吵 뿌	定期存款	支票及活期存款
\$125425	8638	9,638		115,787	15,378	\$100,409		104.12.31		$\frac{84,764,912}{84,764,912}$	3,250,097	\$1,514,815	104.12.31
RR4 004	16,544	16,544		67,460	17,315	\$50,145		103.12.31		\$5,335,359	3,251,135	\$2,084,224	103.12.31

元及116,066千元,認列處分投資利益為188千元及4,245千元。本公司於民國一○四及一○三年度處分部分備供出售金融資產,處分價款為 79,968 千

本公司評估備供出售金融資產一非流動已產生減損,故於民國一〇四年度認列減損損失9,681 千元。民國一○三年度則無此情形。

股款800千元。民國一○三年度則無此情形。本公司部分備供出售金融資產之投資,因辦理減資退還股款,於民國一○四年度收到

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

$\ddot{\bm{\omega}}$ 應收票據

千八匹丈绿污曲诺十十四年获百斗弄之	吵 뿌	減備抵呆帳	禱收票據一因答業而發生
	28,463	ī	\$8,463	104.12.31
	$-11,407$	Ī	201,402	103.12.31

女心可以漂亮那条有我往接来的

$\overline{4}$ 應收帳款及應收帳款一關係人

마	쏵	ă. 「備抵呆呢	應收帳款一關係人	뿌	備抵銷貨折讓	備抵呆帳	應收帳款
\$3,188,619	685,018		685,018	2,503,601	(13,205)	(56,450)	\$2,573,256	104.12.31
\$3,751,990	717,637		717,637	3,034,353	(34,029)	(56,450)	\$3,124,832	103.12.31

之減項。本公司係依歷史經驗及已知原因估計銷貨折讓,於金額可合理估計時認列為應收帳款

本公司之應收帳款未有提供擔保之情況。

損所提列之呆帳變動及帳齡分析資訊如下(信用風險揭露請詳附註十二); 本公司對客戶之授信期間通常為30天至120天。有關應收帳款及應收帳款一關係人減

	個別評估	群組評估
	之滅損損失	之滅損損失	吵斗
104.01.01	\$51,021	\$5,429	\$56,450
當期發生之金額		18,771	18,771
因衣回毛崗轉	(18,771)		(18,771)
104.12.31	$\frac{$32,250}{25,250}$	$\frac{$24,200}{824,200}$	\$56,450

103.01.01	\$51,021	\$5,429	\$56,450
當期發生之金額
因衣回毛崗構
103.12.31	\$51,021	$rac{25,429}{25}$	\$56,450

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

之狀況,所認列之金額為應收帳款帳面金額與預期回收金額現值之差額,本公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品。本公司民國一〇四及一〇三年度個別評估之減損損失主要係因考量交易對方付款遲延

應收帳款及應收帳款一關係人淨額之逾期帳齡分析如下

			【】【】【】】【】【】【】【】【】【】【
未餘期	$1 - 90$	$91 - 180$ $\neq$		181-365天 366天以上	今辈
104.12.31 \$3,159,609	\$29,010	န	ŕ		\$-83,188,619
103.12.31 \$3,577,508	\$169,548	\$4,934	۴		$$- 53,751,990$

已逾期但尚未減損之應收帳款

$\mathbf{\dot{S}}$ 禅堂

呤 anh	製作 Ą, មួច	中製 ъĘ	厱 А, 丵
\$302,185		26,210	$\frac{104.12.31}{\$275.975}$
\$136,567		21,482	\$114,975	$\frac{103.12.3}{\sqrt{100}}$

及呆滞損失之庫存係因進行報廢,致認列存貨跌價回升利益。 9,888,648 千元,其中包括存貨跌價及呆滯損失(回升利益)分別為(1,525)千元及2,018 千本公司民國一元,以及存貨報廢損失 5,025 千元及4,682 千元。對於民國一○四年度已提列存貨跌價 ○四及一○三年度與存貨相關之營業成本分別為 10,709,682 千元及

前述存貨未有提供擔保之情事。

$\bullet$ 以成本衡量之金融資產一非流動

未上市櫃公司股票	備供出售金融資產
\$1,621.4		104.12.31
\$632.5		03.12.3

法合理評估各種估計數之機率,因此無法以公允價值衡量,而採用成本衡量上述本公司所持有之未上市(櫃)股票投資,基於其公允價值合理估計數之區間重大且無

於民國一○三年度認列減損損失 87,490 千元。民國一○四年度則無此情形。本公司評估部分以成本衡量之金融資產之投資價值業已產生減損且回復希望甚小,故

本公司部分以成本衡量之金融資產之投資因辨理減資退還股款,分別於民國一〇四及 $\bigcirc$ $\tilde{W}$ 年度收到退還之股款11,118千元及8,600千元

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

權,因本公司對焱元投資(股)公司並無重大影響力,故以成本法評估。本公司於民國一○四年度以1,000,000 千元投資焱元投資(股)公司,取得其13.89%之股

股權,因本公司對 Greenliant Systems, Ltd.並無重大影響力,故以成本法評估。本公司於民國一〇三年度以 30,301 千元投資 Greenliant Systems, Ltd.,取得其 2.78%之

本公司以成本衡量之金融資產未有提供擔保之情況。

Σ. 採用權益法之投資

本公司投資關聯企業之明細如下:

	104.12.31		103.12.31
被投資公司名稱	創刻	持股比例	金額	持股比例
投資子公司:
KYEC USA Corp.	\$15,685	100.00%	\$15,241	100.00%
KYEC Investment International Co., Ltd.	4,135,791	100.00%	4,375,463	100.00%
KYEC Technology Management Co., Ltd	267,124	100.00%	269,169	100.00%
KYEC SINGAPORE PTE. LTD	1,128	100.00%	1,155	100.00%
KYEC Japan K.K.	43,102	89.83%	35,280	89.83%
÷ auk	4,462,830		4,696,308
投資關聯企業:
東琳精密(股)公司	1,185,058	27.29%	1,102,824	35.50%
好修科技(股)公司	40,750	23.33%	39,315	23.33%
÷ 빡	1,225,808		1, 142, 139
減:遞延貸項	(87, 289)		(110, 615)
吟 빡	\$5,601,349		\$5,727,832

$\oplus$ 投資子公司

額為152,250千元,持股比例仍為100%。民國一○四年度則無此情形本公司於民國一〇三年三月增加對KYEC Investment International Co., Ltd.投資金 $\overline{\phantom{0}}$

森。投資子公司於個體財務報告係以「採用權益法之投資」表達,並作必要之評價調

$\odot$ 投資關聯企業

與認購,致使本公司持股比例降為23.33%,未按持股比例認購致使投資比例發生變動沖轉未分配盈餘5,116千元。好修科技(股)公司於民國一〇三年二月經董事會決議辦理現金增資,本公司未參

增資,致使本公司持股比例降至27.29%。前述交易使本公司因投資比例變動而增加資本公積44,983千元。使本公司持股比例降為27.46%,另於民國一〇四年十月因被投資公司員工分紅轉参與認購,致使本公司持股比例降為35.5%,未按持股比例認購致使投資比例發事會決議辦理現金增資,本公司僅新增投資2,179千元,並未按持股比例認購,致生變動沖轉未分配盈餘3,791千元。另東琳精密(股)公司於民國一○四年五月經董東琳精密(股)公司於民國一〇三年十二月經董事會決議辦理現金增資,本公司未

對好修科技(股)公司及東琳糖密(股)公司之投資之彙總性財務資訊,依所享有份額本公司對好修科技(股)公司及東琳精密(股)公司之投資對本公司並非重大,本公司合計列示如下:

\$112,54.	\$59,621	本期綜合損益總額
1		本期其他綜合損益(稅後淨額)
\$112,548	\$59,621	繼續營業單位本期淨利
103.12.3	104.12.31

投資關聯企業未有提供擔保之情事。

8. 不動產、廠房及設備

		房屋及	廊座	接路	学学	萬寨	其体	植壤	未完工程及符
	ă	精神	試傷	农业	政策	纹旗	政策	政良	绘设備
咸本:
104.01.01	\$1,143,394	\$3,323,272	\$5,966,954	\$55,129,391	\$609,525	\$30,658	\$3,170,617		\$302,773	\$69,676,584
建築			248,883	4,261,939	16,678	10,335	144,855	4,425	1,238,524	5,925,639
辰分			(1591)	(2,000,759)	(4,758)	(2,547)	(228, 460)			(2, 238, 155)
重分期				720,888					(727, 130)	(6,242)
104.12.31	\$1,143,394	\$3,323,272	\$6,214,206	\$58,111,459	\$621,445	\$38,446	\$3,087,012	\$4,425	\$814,167	\$73,357,826

103010	\$1,143,394	22,770,312	\$5,285,049	\$52,820,206	\$562,540	\$25,044	\$3,035,242		\$886,818	566,528,605
增添		552,960	682,118	6,555,722	60,274	6,227	401,446		(129, 633)	8,129,114
陬 ä,			(212)	(4,662,686)	(13, 289)	(513)	(266,071)			(4.942, 872)
重分類				416,149					(454, 412)	(38,263)
103.12.31	$\frac{$1,143,394}{}$	$rac{53,323,272}{57}$	$rac{55,966,954}{1}$	\$55,129,391	$=$ 5609,525	$\frac{530,658}{\sqrt{25}}$	83,170,617	م،	\$302,773	869,676,584

	\$7,829,738		\$5,988,616				빡	卟
	299,376)		62,977				應付設備款減少(增加)數
	\$8,129,114		\$5,925,639					購置固定資產
	103.12.31		104.12.31
		$\ddot{\phantom{0}}$	民國一○四及一○三年度部分影響現金流量之投資活動如下						$\mathfrak{D}$
		1.67~2.00%		1.668~1.797%		畐	借款成本資本化利率區
		\$53,047		\$38,845			未完工程及待驗設備
		103年度		104年度			瓨 $\Box$
		$\ddot{\phantom{0}}$				廠房及設備借款成本資本化金額及其利率如下		不動產	$\ominus$
\$21,465,175	\$302,773	۴	\$556,382	\$11,255	9114,076	\$14,502,421	\$2,365,813	62,469,061	41,143,394	103.12.31
\$22,531,695	814,167	\$4,130	\$548,531	818,276	197,944	\$15,338,381	\$2,205,012	$\frac{$2,361,860}{8}$	$\frac{51,143,394}{2}$	104.12.31
										净限面金额
607'11'409	Ļ.	۳	\$2,614,235	819,403	8495,449	026'929'0	\$3,601,141	12,74,211	ç,	103.12.31
(2,014)						(2,014)				重分数
(4,781,525)			(266,072)	(613)	(13.289)	(4,501,338)	(213)			经沙
3,949,482			121,882	2,081	26,496	3,328,282	363,540	107,201		长档
\$49,045,466	٣	۳	\$2,758,425	517,935	\$482,242	\$41,802,040	\$3,237,814	\$747,010	눈	103.01.01
550,826,131	∥∾	5295	\$2,538,481	\$20,170	\$523,501	842,773,078	84,009,194	\$9661,412	$\frac{1}{2}$	104.12.31
										重分频
(1,980,860)			(226, 339)	(2, 548)	(4.758)	(1,745,584)	(159'1)			御少
4,595,582		295	150,585	3,315	32,810	3,891,692	409,684	107,201		折替
848,211,409	۴	۳	\$2,614,235	\$19,403	\$495,449	\$40,626,970	\$3,601,141	112'333	ېب	104.01.01
∣∾ 4	验设備	改良	政備	設備	政備	政備	政備	建築	ŀ+ 菁
	未完工程及符	植質	其德	蘭家	沙漠	挑战	麻摩	房屋及
						(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)
				京元電子股份有限公司(續)

$\odot$ 不動產、廠房及設備提供擔保情形,請參閱附註入。

$\downarrow$

$\stackrel{\text{40b}}{\rightarrow}$

出售固定資產價款
其他應收款減少(增加)數 8408,926 \$321,357 $\frac{104.12.31}{2}$ 87,569 $\frac{103.12.31}{20}$ \$116,910 8229,348 $(112, 438)$

$-38 -$

忈漟氵 ۵Ç 恭益 4 ۱K 凇慍 È

$\ddot{\phantom{a}}$

認列無形資產之攤銷金額如下:	103.12.31	104.12.31	净帳面金額:	103.12.31	本期减少	彩辫	103.01.01	104.12.31	本期減少	等等	104.01.01	雄銷及減損 $\ddot{\phantom{a}}$	103.12.31	本期减少	增添一重分類	增添一單獨取得	103.01.01	104.12.31	本期減少	增添一重分類	增添一單獨取得	104.01.01	原始成本	9. 無形貢產
	\$15,051	\$33,963		\$83,274	(73,597)	$7.878$	\$148,993	$rac{1}{267,454}$	(26, 305)	10,485	\$83,274		898,325	(73,597)	15,503		\$156,419	\$101,417	(26,305)	29,397		\$98,325		電腦軟體

普業成本
銷售及管理費用
研發費用

$\Rightarrow$

빡

$-39 -$

\$10,485	686	5,548	82,948	104年度
\$7,878	295	5.125	\$1,958	103年度

Ā. $\hat{\boldsymbol{\pi}}$ 4

長期借款

Ă. 利率區間等十二家銀行 마 等九家銀行台北富邦銀行台北富邦銀行等十七家銀行永豐銀行兆豐銀行新光銀行花旗銀行中國信託銀行富邦銀行上地銀行匯豐(台灣)銀行渣打銀行 104.12.31 年後到期之長期借款聯貸銀行主辦費債權人年內到期之長期借款 뿌 抵押借款抵押借款信用借款信用借款信用借款借款性質抵押借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款 109.04.17 109.09.10 106.03.31 106.11.30 107.03.10 106.09.18 106.12.30 107.12.09 106.10.31 106.11.30 106.08.27 到期日 811,330,319 $0.83\%$ -1.80% $(166'66'1)$ 13,299,931 借款餘額 2,900,000 3,200,000 4,874,993 8131,300 847,813 426,725 295,425 164,125 196,950 229,775 $(19, 615)$ 32,825 授信期間屆滿日一次償還剩 104.04.17 起算届满三年六個餘未還之本金。 103.12.31 發訂增補合約。循環動用額度。循環動用額度。月之日償還本金 25%,並於自107.03.10起,每6個月申請展延三年,展延執行日 104.03.10 起算。請展延三年,展延執行日後每六個月為一期。满之日為第一期還本日, 次動用日起,六十六個月屆自102.03.10起,每6個月循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。 -期,共分 4 期攤還。 -期,共分6期攤還。還款方式ほごす星 j. പ്ര $\mathbf{H}$ 渾 À

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(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

(2)本公司與上述銀行約定於借款存續期間之財務比率限制,請參閱附註九。	(1)擔保銀行借款係以部份不動產、廠房及設備提供擔保,擔保情形請參閱附註入。	利率區間 $0.88\%$ ~1.68%	年後到期之長期借款 \$10,526,412	舆 $\ddot{\phantom{1}}$ 聯貸銀行主辦費年內到期之長期借款 (1,624,998) (17, 280)	卟 빡 12,168,690			等九家銀行	台北富邦銀行抵押借款 106.09.10 3,200,000						等十七家銀行	中國信託銀行抵押借款 107.03.10 6,499,990	上地銀行信用借款 105.12.10 253,200	匯豐(台灣)銀行信用借款 105.10.31 1,076,100	花旗銀行信用借款 105.11.26 791,250	兆豐銀行信用借款 105.09.18 189,900	台灣企銀信用借款 105.09.24 \$158,250	債權人借款性質到期日借款餘額	103.12.31
(3)本公司截至民國一○四及一○三年十二月三十一日止,尚未使用之短期借款額度分						埋・共分6期継機	自107.03.10 起,每6個月 كاثي	申請展延三年,展延執行日	103.12.31 發訂增補合約。已	104.03.10 起算 $\ddot{\bullet}$	請展延三年, 展延執行 $\overline{\mathbf{u}}$ œ.	後每六個月為一期。另 ር ት ተ	强人口独梁一期退本日丼	次動用日起,六十六個月 ņд	1期・共分 4 期攤還 $\ddot{\phantom{0}}$ m 학	自102.03.10 起, 每6個月 Ľ,	循環動用額度 $\ddot{\mathbf{q}}$	循環動用額度 $\ddot{\circ}$	循環動用額度 $\ddot{\circ}$	循環動用額度 $\bullet$	循環動用額度 $\ddot{\phantom{a}}$	還款方式

退職後福利計畫

確定提撥計畫

司業已依照該條例訂定之員工退休辦法,每月依員工薪資百分之六提撥至勞工保險
局之個人退休金帳戶。定,本公司每月負擔之勞工退休金提撥率,不得低於員工每月薪資百分之六。本公本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥計畫。依該條例規

本公司依當地法令規定提撥退休金至相關退休金管理事業。

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

本公司民國一〇四及一及132,513千元 $\bullet$ ○三年度認列確定提撥計畫之費用金額分別為139,299千元

確定福利計畫

底着次一年度内預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額者,將於次年度三月本公司於每年年度終了前,估算前述勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付退休金基金,以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行之專戶。另, 惟基數累積最高以45個基數為限。本公司依勞動基準法規定按月就薪資總額2%提撥的服務年資滿一年給與兩個基數,超過十五年之服務年資每滿一年給與一個基數, 支付係根據服務年資之基數及核准其退休時一個月平均工資計算。十五年以內(含) 本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計畫,員工退休金之一次提撥其差額。

號規定揭露計畫資產公允價值之分類。截至民國一○四年十二月三十一由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理,故無法依國際會計準則第19 承擔風險下有足夠彈性達成目標報酬。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益之確定福利計畫預期於下一年度提撥18,006千元量市場、信用、流動性等風險,勞動部設定基金風險限額與控管計畫,使在不過度自行經營及委託經營方式,兼採主動與被動式管理之中長期投資策略進行投資。考由勞動部依據勞工退休基金收支保管及運用處理辦法進行資產配置,基金之投資以 ,不得低於依當地銀行二年定期存款計算之收益,若有不足,則經主管機關核准後 $\ddot{\bullet}$ 日,本公司

截至民國一○四及一○三年十二月三十一四及民國 $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ 三年到期。 $\overline{u}$ 本公司之確定福利計畫預期於民國 $\mathbf{I}$

ᅱ 表彙整確定福利計畫認列至損益之成本:

卟羋	净碑定福利負債(資產)之淨利息	當期服務成 Ņ.
\$11,875 $\frac{1}{1}$	38c	\$6,008	04年度
\$13,824	בכל	88.59	03年度

確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下 $\ddot{\phantom{a}}$

	104年度	103年) À¢r
確定福利義務現值	\$579,751	\$520,825
뿌 畫資產之公允價值	(265, 410)	(260,068
其他非流動負債-淨確定福利負債之帳列數	14,341	\$260,757

净確定福利負債(資產)之調節:

14,341	$$$ (265,410)	\$579,751	104.12.31
(18,006)	(18,006)		雇主提撥數
	19,710	(19,710)	支付之福利
59,715	(1,194)	606'09	字
(1,194)	(1,194)		確定福利貿產再衡量數
(4,659)		(4,659)	經驗調整
40,779		40,779	时務假設變動產生之精算損益
24,789		24,789	人口統計假設變動產生之精算損益
			確定福利負債/資產再衡量數;
272,632	(265, 920)	538,552	斗學
5.867	(5,852)	11,719	利息费用(收入)
8009		6,008	當期服務成本
260,757	(260,068)	520,825	103.12.31
(19,047)	(19,047)		雇主提撥數
	22,010	(22,010)	支付之福利
4,336	(666)	5,330	之斗
(666)	(666)		確定福利資產再衡量數
28,400		28,400	經驗調整
(16,081)		(16,081)	财務假設變動產生之構算損益
(6869)		(6869)	人口統計假設變動產生之精算損益
			確定福利負債/資產再衡量數:
275,468	(262, 037)	537,505	之単
5,233	(5,138)	10,371	利息费用(收入)
1658		1658	當期服務成本
\$261,644	\$(256,899)	\$518,543	103.1.1
負債(資産)	允償值	務現值
净確定福利	計畫資產公	確定福利義

$\hat{\mathcal{L}}$

下列主要假設係用以決定本公司之確定福利計畫:

預期薪資增加率	折現率
2.00%	1.50%	$\frac{104.12.31}{1}$
2.00%	2.25%	03.12.31

钟重大精算假設之敏感度分析:

(28, 795)	ı	(30,047)		預期薪資減少0.5%
ı	32,561		33,959	預期薪資增加0.5%
ı	32,646	ī	34,317	折現率減少0.5%
$$-8C28,598$		$$-8(30,047)$		折現率增加0.5%
義務減少	義務增加	義務減少	義務增加
確定福利		確定福利確定福利	確定福利
	103年度	104年度

其限制。率或預期薪貧)發生合理可能之變動時,對確定福利義務可能產生之影響進行分析。進行前述敏感度分析時係假設其他假設不變之情況下,單一精算假設 (例如:折現由於部分精算假設相互有關,實務上甚少僅有單一精算假設發生變動,故此分析有

本期敏感度分析所使用之方法與假設與前期並無不同。

進益

(1) 普通股股本

截至民國一〇四及一為1,162,294千股及1,192,318千股。每股享有一表決權及收取股利之權利。元,已發行股本分別為11,622,944千元及11,923,184千元,每股票面金額10元,分別 ○三年十二月三十一日止,本公司額定股本皆為15,000,000千

本公司於民國一○四年十月二十九日經董事會通過註銷買回之庫藏股共計30,000 千股,業已完成變更登記手續,請詳財務報告附註六.12(3)。

股分別為24千股及219千股並辨理註銷。民國一〇四及一〇三年度因部分員工離職,故本公司買回已發行之限制員工權利新

(2)資本公積

	104.12.31	103.12.31
普通股股票溢價	\$2,942,291	\$3,376,719
轉換公司債轉換溢價	2,579,784	2,646,371
疊藏股票交易	390,101	572,324
限制員工權利股票		6,828
限制員工權利股票轉換溢價	30,756	21,493
認列對子公司所有權權益變動數	32
採用權益法認列關聯企業股權淨值之變動數	44,983
卟 뿌		\$5,987,947 \$6,623,735

額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年得以實收資本之依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧損時,超過票面金定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分配。

(3) 車藏匙票

制員工權利新股計畫所買回之庫藏股票。共計825千元。之庫藏股票,民國一○三年一月一日,本公司持有庫藏股票股數為83千股, 本公司依發行之限制員工權利新股計畫辦法,買回限制員工權利新股中未達既得條件民國一〇三年度因已辦安收回股份之註銷程序,故已無上述因應限

藏股,並以民國一○四年十月二十九日為減資基準日,本項減資案業已完成變更登理註銷股份而買回本公司普通股,自民國一○四年七月二十九日至一○四年九月二記手續。為625,547千元。本公司於民國一〇四年十月二十九日經董事會通過註銷買回之庫幣14.39元至新台幣38.21元之間。總計買回庫藏股票30,000千股,買回股份總金額十八日止,自證券集中市場買回本公司普通股30,000千股,買回之價格為每股新台本公司於民國一〇四年七月二十八日董事會決議為維護公司信用及股東權益,為辦

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

(4)盈餘分派及股利政策

分比分派之十為法定盈餘公積,再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,其餘額得按下列百本公司章程規定年度總決算如有盈餘,應先提缴稅款,彌補以往虧損,次提百分之 $\ddot{\phantom{a}}$ .

(一)股東股利百分之八十九;

(二)員工紅利百分之十;

(三)董事酬券百分之一

現金方式發放。發放。本公司股東股利及員工紅利之分派得以現金或股票方式發放。董事酬勞則以前項盈餘之分派得經股東會之決議保留全部或部分為未分派盈餘,於以後年度ー
年

議行之,並報告股東會。另章程得訂明前項發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工,本公司預計一○五年度之股東常會配合前述法規修正公司章票或現金為之,應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決程中相關之規定。度獲利狀況分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時,應予彌補。前述員工酬勞以股惟依民國一○四年五月二十日修訂公司法第二百三十五條之一規定,公司應以當年

計劃及資金之需求,當年度股東股利之分派,其中現金股利發放之比例不低於股東股利總額之20%。董事會擬具分派案,提報股東會。盱衡本公司目前產業屬成長階段,未來不乏擴充資金需求預算等因素兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等,每年依法由分派股利之政策, 需視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及

會訂定人員工分派股票紅利時,其對象得包括符合一定條件之從屬公司員工,其條件由董事 ູ

按股東原有股份之比例發放新股或現金。彌補虧損。公司無虧損時,得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分依公司法規定,法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。法定盈餘公積得

列特別盈餘公積,嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。本公司分派盈餘時,必須依法令規定就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額提

採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數不足提列時,得僅就保留盈餘增加數派盈餘首次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之予以提列。開始採用國際財務報導準則編製財務報告後,於分派可分配盈餘時,就數利益於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則發字第1010012865號函令規定,首次採用國際財務報導準則時,帳列累積換算調整採用國際財務報導準則後,本公司依金管會於民國一〇一年四月六日發布之金管證差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分」豁免項目而轉入保留盈餘部分,提列相同數額之特別盈餘公積。但轉換日因首次

則所提列之特別盈餘公積餘額均為201,416千元。本公司截至民國一○四及一○三年十二月三十一日止,因首次採用國際財務報導準

列示如下: 常會擬議及決議通過民國一本公司於民國一〇五年三月二日及民國一○四年六月十七日分別經董事會及股東 ○四及一○三年度盈餘指撥及分配案及每股股利,分別

		盈餘指撥及分配案		每股股利(元)
	104年度	103年度	104年度	103年度
汗. 定盈餘公積	\$228,154	\$255,906
普通股現金股利		232,459 1,788,455		0.20 元/股 1.500011 元/股
卟 빡		\$460,613 \$2,044,361

另本公司於民國一〇五年三月二日及民國一〇四年六月十七日分別經董事會及股金股利。束常曾擬議及洪議通過分別提撥資本公積1,162,294千元及357,691千元作為股束現

冲關員工酬勞(紅利)及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六.16。

$\overline{5}$ 酬券性限制員工權利新股計畫

憑證持有人於給予日起服務年資及續效條件皆達成者,可按一定時程及比例既得限制限制員工權利新股總額5,000千股,員工認購限制員工權利新股時,以發行新股為之, 本公司於民國一〇一年六月十五日,經股東會決議通過發行限制員工權利新股,發行員工權利新股。上述發行事項已經證券主管機關申報生效。並採分次發行

員工獲配或認購新股後未達既得條件前受限制之權利:

$\bigcup$ 應分既得期間內員工未達既得條件前,不得轉讓、質押、贈與他人、或作其他方式之
$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$ 股東會表決權:本限制員工權利新股於未達既得條件前,其股東會表決權與本公司其他普通股相同。
$\widehat{I}$ 本限制員工權利新股於未達既得條件前,有參與股利分派權,且其取得之配股配息不受既得期間之限制。

裁革民國一○四年十二月三十一日止,已無發行在外之限制員工權利新股。

及一○三年度分別認列之酬勞成本為4,411千元及19,355千元。截至民國一○四年十二 $\begin{array}{c}\n 4 \
4\n \end{array}$ 本公司之限制員工權利新股計劃係依規定採公平價值法認列酬勞成本,其民國日止,相關酬券成本均已認列完畢。 $\frac{1}{\mathbb{E}}$

$\overline{14}$ 誉業收入

借機收入
加工收入
誉業租賃收入
其他誉業收入
∜¤ 빡
减:加工及銷貨折讓
答業收入淨額	$\frac{104 \cancel{#} \cancel{\frac{4}{2}}}{14,564,674}$ 14,564,674 268,405 268,405 15,290,625 815,182,815 815,182,815	$\begin{array}{r l} 103 # \underbrace{\hat{\mathcal{R}}}_{13,879} \ \hline & 13,834,646 \ \hline & 255,309 \ \hline & 42,644 \ \hline & 14,451,478 \ \hline & 814,316,926 \ \hline & 814,316,926 \end{array}$

$15.$ 昌業租賃

(1)本公司為承担人

$+ = H$ 本公司之部分用地係向政府租用,其租期將於民國一二二年十二月底前屆滿。租期
屆滿時得予續約,但政府得於該上地公告地價、行政院核定之國有土地租金率及其他原因必須調整時調整租金,並得於若干條件下終止租約。民國一○四及一○三年三十一日之未來最低租賃給付總額如下 $\bar{\psi}$

吟 빡	ès 通五年	超過一年但不超過五
$\frac{104.12.31}{104.137}$ $\frac{56,548}{165,846}$ $\frac{165,846}{8236,531}$
$\frac{$250,66}{250,66}$		$814,137$ $56,548$ $179,983$	$\frac{103.12.31}{103.12.31}$

營業租賃認列之費用如下:

翆低租賃給付
\$14,13	104年度
(14.1)	103年度

(2)本公司為出租人

含能依據每年市場環境調整租金之條款。本公司發訂商業財產租賃合約,其剩餘年限介於一年至五年間,所有租賃合約皆包

给付總額如下: 依據營業租賃合約,民國一○四及一○三年十二月三十一日承租人之未來最低租賃

	04.12.31	103.12.31
不起過 ₩	\$98,141	\$120,614
超過一年但不超過五 ኵ	4,050	29,922
吟 빡	\$102,191	\$150,536

$16.$ 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:

104年度

103年度

\$7,878	\$5,920		$\frac{$6,537}{20,537}$ \$10,485 \$1,958		83,948	攤銷費用
		$84,299,627$ $8295,955$ $$4,595,582$ $$3,678,916$ $$270,566$ $$3,949,482$				折舊尊用
		$\frac{$3,202,003}{$,002,003}$ $\frac{$792,972}{$,002,972}$ $\frac{$3,192,035}{$,035}$ $\frac{$778,457}{$,035}$ $\frac{$2,930,492}{$,000}$				6> 빡
111,686	14,645	97,041	$\frac{139,330}{2}$	18,779	120,551	其他員工福利費用
146,337	25,931	120,406	151,174	27,432	123,742	退休金費用
277,460	41,489	235,971	301,039	45,303	255,736	券健保費用
\$696,392 \$3,395,009			\$701,458 \$3,403,432 \$2,698,617		\$2,701,974	拌演壇, æ
						Ж 工福利費用
우리	費用者	成本者	导半	費用者	成本者
	屬於誉業	屬於警業		屬於警業	屬於塔米

本公司於民國一○四及一○三年十二月三十一日之員工人數分別為4,933人及4,815人。

虧損時,應預先保留彌補數額。前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三將於民國一〇五年股東常會決議。有關董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊,請分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。此章程修正議案公司年度如有獲利,應提撥8%至10%為員工酬勞,不高於1%為董事酬勞。但尚有累積至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。本公司於民國一〇四年十月二十九日經董事會通過章程修正議案,依修正章程規定,本

酬勞,並認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為248,991千元及24,899千元,惊列於薪資券分别為248,991千元及24,899千元,與民國一○四年度估列數並無差異。 費用項下。本公司於民國一○五年三月二日董事會決議以現金發放員工酬勞及董事酬 本公司民國一○四年度依當年度之獲利狀況,分別以8%及0.8%估列員工酬勞及董事

考量除權除息之影響。民國一〇三年度認列員工紅利及董事酬勞金額分別為209,013千元議採股票發放員工紅利,股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議日前一日收盤價並次年度股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則列為次年度之損益。如股東會決詸年度財務報告以費用列帳之差異金額不具重大性,該差異金額列為民國一○四年度之損及20,901千元。本公司實際配發民國一○三年度員工紅利與董事酬勞金額與民國一○三認列為新資費用,若於期後期間之董事會決議金額有重大變動時,調整當期之損益。若盈餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎估列。估計之員工紅利及董事酬勞於當期本公司民國一〇三年度員工紅利與董事酬勞金額估列基礎係按當期稅後淨利,考量法定

17. 替兼外收入及支出

$\bigoplus$ 其他收入

ΦĎ	其他	利息
빡	۳	×
	其名

$\odot$ 其他利益及損失

Ķ	俩	尽
⋟	১>	⇘
賮	不收
ψ,	資	纱
	坣	网
捧指	脒
Ж		榠
		Ñб
		&,
		쓚
		権
		坐
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(サマーランにせれる) 首
金融資產減損損失
其他支出一其他
唑

$\blacksquare$ ပို

\$163,955	(4,692)	(9,681)	97,828	$\frac{8}{8}$	\$80,312	104年度	\$94,589	60,446
\$72,935	(242)	(87, 490)	113,072	4,245	\$43,350	103年度	8136,010	200'65

894,589	60,446	362	\$33,781	104年
\$136,010	97,002	432	838,576	103年

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

(3) 財務成本

銀行借款之利息 104年度 $\frac{$158,323}{2}$ 103年度 $rac{132,157}{15}$

其他綜合損益組成部分

民國一〇四年度其他綜合損益組成部分如下:

\$ $\frac{$(161,724)}{$		$\frac{$9,493}{89,493}$ $\frac{$16161,724}{80,6161,724}$		f(17,217)	우

(6, 195)		(6, 195)	9,493	(15,688)	評價損益
					備供出售金融資產未實現
(95, 814)		(95, 814)		(95, 814)	算之兄换差额
					國外營運機構財務報表換
					項目:
					後續可能重分類至損益之
\$(59,715)	မှာ	\$(59,715)	မှာ	\$(59,715)	確定福利計劃之再衡量數
					不重分類至損益之項目:
税後金額	利益(費用)	综合模益	重分類調整	座生
	所得稅	其他	暗期	理想

民國一〇三年度其他綜合損益組成部分如下:

	畸邦	暗期	具色	所得我
	產生	重分類調整	綜合損益	利益(費用)	税後金額
不重分類至損益之項目
確定福利計劃之再衡量數	\$(4,336)	م. م	\$(4,336)	မှ	\$(4,336)
後續可能重分類至損益之
項目:
圛外營運機構財務報表換
算之兒換差額	250,986		250,986		250,986
備供出售金融資產未實現
评價損益	(4, 514)	4,245	(269)		(269)
令計	$rac{2242,136}{136}$	$rac{64,245}{1}$	$\frac{8246,381}{2}$	م أ	\$246,381

19. 所得税

(1) 所得稅費用主要組成如下:

認列於損益之所得稅

	\$560,187
\$551,846		所得稅費用
(77,642)		轉有關之遞延所得稅
	(103,979)	與課稅損失及所得稅抵減之原始產生及其迴
		延所得稅費用
245,771	304,245	與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞
		邀延所得稅費用(利益);
5,661	7,085	以前年度之當期所得稅於本期之調整
(165, 343)	(198, 538)	投資抵減抵用數
\$543,399	\$551,374	當期應付所得稅
		當期所得稅費用:
103年度	104年度

所得税費用與會計利潤乘以所適用所得稅率之金額調節如下:

	104年度	103年度
來自於繼續營業單位之稅前淨利	82,841,733	\$3,110,902
按相關所得所適用之國內稅率計算之稅額	\$483,095	\$528,853
投資抵減抵用數	(198, 538)	(165, 343)
當期之應計未分配盈餘加徵	51,470	8.456
報稅上不可減除費用之所得稅影響數	10,665	7.222
遞延所得稅貧產/負債之所得稅影響數	213,495	172,658
認列於損益之所得稅費用合計	\$560,187	\$551,846

與下列項目有關之遞延所得稅貧產(負債)餘額:
民國一〇四年度
			级列於
		统同称	其他綜	直接認列	兄族	期末
	期初餘額	旗鼠	合損益	於權益	差額	像鶏
暂時性差異
未實現兌換損益	\$6,540	\$6,144	ۻ	မှာ	ې	\$12,684
金融資產減損損失	69,224					69,224
折着时税差異	12,992	(2,763)			$\pmb{\mathfrak{r}}$	10,229
未實現銷貨折讓	5,785	(3,540)	$\mathbf{I}$		$\blacksquare$	2,245
採用權益法之投資	160,421	22,205				182,626
其他	12,717	687				13,404
未使用課税損失	40,892					40,892
未使用所得税抵减	341,519	(222, 999)				118,520
遮延所得稅費用/(利益)		\$(200,266)	Ģ	؋	န
遮延所得税负産净额	8650,090					\$449,824
表達於貿產負債表之資訊如下:
遮延所得税貧產	060'0398					\$449,824
遮延所得稅負債	؋					φ
民國 ○三年度
			認列於
		级列於	其他綜	直接認列	兄換	期末
	期初餘額	旗話	合損益	於權益	差額	除鎖
暂時性差異
未實現兒換損益	$(618)$ \$	\$7,359	မှ	₩	$\bullet$	\$6,540
金融資產減損損失	54,647	14,577				69,224
折舊財稅差異	8,801	4,191				12,992
未實現銷貨拆讓	5,229	955				5,785
採用權益法之投資	166,154	(5,733)			$\mathbf{r}$	160,421
其他	16,545	(3,828)				12,717
未使用课税损失	49,485	(65.593)				40,892
未使用所得税抵减	518,177	(176, 658)				341,519
遮延所得稅費用/(利益)		\$(168, 129)	$\overleftrightarrow{ }$	Ÿ	۴
遮延所得税资産净额	\$818,219					\$650,090
表達於貢產負債表之資訊如下:
遍延所得稅貢產	612'818					060'0598
遮延所得税負債	Ϋ́					$\ddot{\phantom{1}}$

(金額除另予建明外,均以新台幣千元為單位)
(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

$-53 -$

本公司未使用課税損失之資訊彙總如下:

$\bigodot$

京公司	公司名稱
なナン	發生年度
8291,090	虧損金額
\$240,542	104.12.31		尚未使用餘額
\$240,542	103.12.31
	可抵减年承	眼後

$\odot$ 本公司未使用所得税减之相關資訊如下 $\ddot{\phantom{1}}$ .

税之金額如下: 要策略性產業屬於製造業及技術服務業部分獎勵辦法」之規定,尚未抵減所得法」、「公司投資於資源貧瘠或發展運緩地區適用投資抵減辦法」及「新興重技術適用投資抵減辦法」、「公司研究與發展及人才培訓支出適用投資抵減辦本公司適用促連產業升級條例「網際網路業、製造業及技術服務業購置設備或

\$421,955	421,955	Y	104.12.31
\$748,933	439,560	\$309,373	103.12.31
	$\Xi$	104	最後可抵減年度

$\mathbf{I}$

未認列之遜延所得稅資產

截至民國一○四及一○三年十二月三十一日止,本公司未認列之遞延所得稅資產金額合計分別為303,435千元及407,414千元。

與投資子公司相關之未認列遞延所得稅負債

延所得稅負債之應課稅暫時性差異金額分別為 1,987千元及1,911千元。未認列相關之遞延所得稅負債。本公司已決定於可預見之未來,不會分配子公司之未分配盈餘。截至民國一○四及一○三年十二月三十一日止,未認列為遞本公司對於部分國外子公司之未分配盈餘於匯回時可能產生的應付所得稅,並

两税合一相關資訊

\$122,897	104.12.31
\$42,835	103.12.31

股東可扣抵稅額帳戶餘額

本公司民國一〇四年度預計及一〇三年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為

本公司已無屬民國八十六年度(含)以前之未分配盈餘。

15.33%及 15.14%。

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

所得税申報核定情形

截至民國一〇四年十二月三十一日,本公司之所得稅申報核定情形如下:

所得稅申報核定情形

本公司

核定至民國一〇二年度

每股盈餘

基本每股盈餘金額之計算,係以當年度歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當年度流通在外之普通股加權平均股數。

潛在普通股轉換為普通股時將發行之加權平均普通股股數。公司債之利息後)除以當期流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之稀釋每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利(經調整轉換

\$2,281,546 104年度 1,181,967 31.93

股股数之其他交易。於報導期間後至財務報表通過發布前,並無任何重大期末流通在外普通股或潛在普通

七、圃係人交易

1.與關係人間之重大交易事項

鳥鄉(1)

	104年度	103年度
其他關係人	\$2,669,903	\$2,571,139
關聯企業	31,440	70,111
子公司	$\frac{1,644}{1}$	2,631
令	$\frac{$2,702.987}{82,702.987}$ $\frac{$2,643.881}{82,643.881}$

之流通在外款項為無擔保、免計息且須以現金清償。對於應收關係人帳款並未收受 45~90天,非關係人部份客戶為月結 30~120天。截至民國一○四年十二月三十一日任何保證。本公司售予關係人之銷貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理;關係人部份為月結

(2)本公司委託關聯企業維修機器設備,於民國一○四及一○三年度認列誉業成本金額分別為 200,057 千元及 159,357 千元。

(3)重大財產交易:

$\triangleright$ 處分固定資產

吵 빡	Ŧ 心理	رىق	副系入名簿
\$134,183	11,088	\$123,095	處分價款
297628	8,499	\$20,963	處分利益	小书厂
\$215,013	70,175	8144.838	處分價款
\$64,889	19,735	\$45,154	٣Ņ みみ	03年月

上述處分利益尚未實現部分業已遞延,並按固定資產折舊年限逐期認列損益。

$\Xi$ 購買固定資產

마 $\ddot{\uparrow}$ 關聯企業 $\ddot{\mathbf{z}}$ 뿌 لك 關係人名稱購買價款 \$107,888 8146,278 104年度 38,390 \$112,126 購買價款 \$23,785 103年度 176,38

吟額除 74 ىپ ٣ř 明外运 Š. 类 QÇ 带 $+$ ۱Ķ ي ماڻ 愠 È	か ň ረት ₩ 段 ই 冲 금 氵司(續
-----------------------------------------------------------------------------------------------	---------------------------------------------------

本公司與關係人之財產交易價格係由雙方參考市場行情議價辦理。

(4)應收帳款一關係人

$\frac{104.12.31}{1}$

$103.12.31$

其他關係人	\$669,003	\$705,402
图琳哈莱	15,719	11,529
子分司	296	706
斌:備抵呆帳
يَهْ 鎭	\$685,018	\$717,637

(5)其他應收帳款一關係人
	104.12.31	103.12.31
其他關係人	474	\$6,713
關聯企業	100,240	151,029
ヤふ ڭ	138,705	153,105
卟 빡	8239,319	7510,847
(6)其他應付款項一關係人
	104.12.31	103.12.31
其他關係人	4334	م)
關聯企業	72,616	33,530
子公司	12,735	26,136

(7) 本公司於民國一○四及一○三年度支付予子公司之佣金費用分別 110,788 千元及 104,857 千元。

吟

$\overset{\text{an}}{\rightarrow}$

$85,685$

\$59,666

背書保證情形:

灣)銀行對京隆科技(蘇州)有限公司提供之授信,提供背書保證。截至民國一〇四年十公司提供授信額度分別為美金 5,000 千元及人民幣 35,000 千元之背書保證尚未動撥。金 5,000 及美金 8,000 千元。另經由凱基商銀及兆豐商銀(蘇州)對京隆科技(蘇州)有限二月三十一日止,京隆科技(蘇州)有限公司使用該授信額度分別為美金5,000千元、美本公司為京隆科技(蘇州)有限公司營運之需,經由兆豐商銀、合作金庫銀行及匯豐(台

對蘇州震坤科技有限公司提供之授信,提供背書保證。截至民國一○四年十二月三十商銀及兆豐商銀(蘇州)對蘇州震坤科技有限公司提供授信額度分別為美金5,000千元及本公司為蘇州震坤科技有限公司營運之需,經由兆豐商銀、永豐商銀及匯豐(台灣)銀行人民幣 35,000 千元之背書保證尚未動撥。 ·日止,蘇州震坤科技有限公司使用該授信餘額分別各為美金 5,000 千元。另經由凱基

3.本公司主要管理階層之獎酬:

令半	股份基礎給付	退職後福利	短期員工福利
$\frac{1,569}{296,111}$			$\begin{array}{r}\n 104 \pm \frac{1}{10} \ 893,860 \ \hline\n 682\n\end{array}$
$\frac{10346}{887,157}$ $\frac{587,157}{572}$ $\frac{6,795}{894,524}$

$\frac{1}{2}$ 質押之資產

本公司計有下列資產作為擔保品:

呤 φķ	濑器設備	派网 Ą . ትት 椞	Ĕ	其他金融資產 $\overline{\phantom{a}}$ 非流動	浊 Щ
\$6,153,087	3,071,948	1,844,575	1,143,394	\$93,170	104.12.31
\$3,873,346	701,537	1,933,939	1,143,394	\$94,476	103.12.31	帳面金額
	中長期借款	中長期借款	4 長期借款	海關保證金等	擔保債務內容

$\star$ 重大或有負債及未認列之合約承諾

報表: 截至民國一〇四年十二月三十一日止,下列或有及重大承諾事項未列入本公司個體財務

$\mathbf{I}$ 本公司已開立未使用之信用狀金額合計約1,835,187千元。

$\boldsymbol{\mu}$ 本公司因興建廠房已發訂之重大工程合約總金額為1,988,035千元, 已支付1,610,432千

元,尚需支付金額為377,603千元(含已開立尚未兌現之應付票據)。

$\ddot{\cdot}$ 本公司為擔保借款等而交付各銀行等之保證票據合計為24,434,125千元
$\overline{4}$ . 凯基商銀及兆豐商銀(蘇州)提供授信,對京隆科技(蘇州)有限公司提供背書保證額度分本公司以開立背書保證書方式經由兆豐商業銀行、合作金庫銀行、匯豐(台灣)銀行キえ。别為美金5,000千元、美金5,000千元、美金8,000千元、美金5,000千元及人民幣35,000

35,000千元。度分别為美金5,000千元、美金5,000千元、美金5,000千元、美金5,000千元及人民幣凯基商銀及兆豐商銀(蘇州)提供授信,對蘇州震坤科技(蘇州)有限公司提供背書保證額本公司以開立背書保證書方式經由兆豐商業銀行、永豐商業銀行、匯豐(台灣)銀行

$\mathbf{c}$ 100%(含)以上,負債比率不得高於115%,利息保障倍數應維持300%以上。屆期若未本公司與中國信託商業銀行(股)公司等十七家銀行簽訂聯合授信契約,聲明該授信存銀行會議認定之,或請求多數聯合授信銀行以書面同意之方式認定。違上述約定之條件,中國信託商業銀行(股)公司認為必要時,得依規定召集聯合授信續期間,本公司自民國九十九年至一〇七年止,每半年及年底之流動比率應維持

100%(含)以上,負債負債比率不得高於 115%以上,利息保障倍數維持在 300%以上。召集聯合授信銀行會議認定之,或請求多數聯合授信銀行以書面同意之方式認定。届期若未遵上述約定之條件,台北富邦商業銀行股份有限公司認為必要時,得依規定存續時間,本公司自民國一○一年至一○九年止,每半年及年底之流動比率應維持本公司與台北富邦商業銀行股份有限公司等九家銀行簽訂聯合授信契約,聲明該授信

100%(含)以上,負債負債比率不得高於 115%以上,利息保障倍數維持在 300%以上。信存續時間,本公司自民國一○四年至一○九年止,每半年及年底之流動比率應維持召集聯合授信銀行會議認定之,或請求多數聯合授信銀行以書面同意之方式認定届期若未達上述約定之條件,台北富邦商業銀行股份有限公司認為必要時,得依規定本公司與台北富邦商業銀行股份有限公司等十二家銀行簽訂聯合授信契約,聲明該授 $\ddot{\bullet}$

截至民國一〇四年十二月三十 $\pmb{}$ 日止,本公司並無違反上述財務比率限制之情形

$+$ 重大之災害損失

無此事項。

$\mathbf{\hat{z}}$ 本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流量波動之風市場風險險,市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工具)。	財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。活動執行期間,本公司須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、	Ż, 財務風險管理目的險,本公司依公司之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、衡量及管理。本公司財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風	4 쏶	存入保證金	長期借款(含一年内到期)	其他應付款(含關係. $\sum$	應付款項(含關係人)	攤銷後成本衡量之金融負債;	金融負債	吵 뿌	÷, 뿌	其他非流動資產	其他金融資產	其他應收款(含關係人)	應收帳款淨額(含關係人)	應收票據淨額	現金及約當現金(不含庫存現金)	金融資放款及應收款: $\widehat{\mathbb{F}}$	備供出售之金融資產(包含以成本衡量之	金融資產	$\frac{+}{1}$ 基地 ;⊤ 金融工具之種類	$\begin{array}{c} + \ 1 \end{array}$ 重大之期後事項無此事項。
			\$16,114,102	654	13,280,316	2,456,371	\$376,656		104.12.31	\$10,141,805	8,394,919	15,239	93,170	324,516	3,188,619	8,463	4,764,912	\$1,746,886		104.12.31
	程序及内部控制, 於財務管理重块		\$15,024,536	L£9	12,151,410	2,537,926	\$334,569		103.12.31	\$10,361,412	9,644,829	12,701	94,476	438,901	3,751,990	11,402	5,335,359	\$716,583		103.12.31

$-0.9 -$

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通常具關聯性交互影響 $\bullet$ $\ddot{\phantom{a}}$

画举風險

時)及國外營運機構淨投資有關。本公司匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本公司功能性貨幣不同

避險效果;另國外營運機構淨投資係屬策略投資,因此,本公司未對此進行避險。本公司之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同,此時,若干部位會產生 $\mathbf{m}$ 涂

共有本公司幣匯率波動影響,敏感度分析資訊如下: 關之外幣升值/貶值對本公司損益及權益之影響。本公司之匯率風險主要受美金匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目 ਘੇ≍ $\ddot{\phantom{0}}$

別增加/減少1,053千元及減少/增加820千元。當新台幣對美金外幣升值/貶值1%時,對本公司於民國一○四及一 ○三年度之損益將分

利率風險

利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風險, 及浮動利率借款。本公司之利率風險主要係來自於分類為放款及應收款之浮動利率投資、固定利率借款

規定,未適用避險會計本公司以維持適當之固定及浮動利率之組合以管理利率風險,惟因不符合避險會計之

利率投資、浮動利率借款,並假設持有一個會計年度, 對本公司於民國一○四及一○三年度之損益將分別減少/增加13,300千元及12,169千元。有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目, 當利率上升/下降十個基本點, 包括泽勒

權益價格風險

理階以管理權益證券之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定期提供予本公司之高階管備供出售類別。本公司藉由標的未來價值之不確定性而受影響。本公司持有之上市櫃及未上市櫃之權益證券均屬本公司持有國內之上市櫃及未上市櫃之權益證券,此等權益證券之價格會因該等投資 .
CHa $\downarrow$ 董事會則須對重大之權益證券投資決策進行複核及核准 $\overline{\mathscr{C}}$ 角化投資並針對單一及整體之權益證券投資設定限額,

103.12.31 借應付款項	104.12.31 布應付款項	Ω, 4.
类	靽	翁機使用 쨔 申 쨔 쨔 弘卒屬備供出
\$2,872,495 1,772,704	非衍生性金融工具 \$2,833,027 短於一 2,105,712 $#$	流動性風險管理務彈性。下表係彙總本公司金融負債之合約所載付款之到期情形,依據最早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製,所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率本公司籍由現金及約當現金、支付之利息現金流量,其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而風險。由於本公司之交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良好之銀行及具有投資等級之金融機構、公司組織等,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險歷史交易經驗、融工具所致。四及一〇三年度之損益或權益之影響分別約有5,003千元及6,772千元;若權益證券價格易封象涵盖界多。所有客户之信用風險評估係綜合考量該客户之財務狀況、信評機構之評等、上漲20%,將僅對權益造成影響,對於損益將不產生任何影響。用風險係因誉用風險係指用風險管理司之財務單位依照公司政策管理銀行存款、業務單位係依循本公司之顧客信用風險之政策、程序及控制以管理客戶某些信用增強工具(例如預收貨款等),以降低持定客戶之信用風險,另本公司交健ん上 $\overleftrightarrow{r}$ 客户 Яд П
4,552,996 م)	4,121,416 $ \mathbf{E} $ $\frac{1}{T}$ မှာ	市櫃權益證券, 對手無法履行合約所載之義務, ,故無重大之集中信用風險。
5,237,232 ę۹	2,439,549 $\mathcal{N}$ ļĐ. ju # Ş	目前經濟環境以及本公司內部評等標準等因素。另本公司亦於適當時業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要為銀行存款及各種金 (金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位) 京元電子股份有限公司(續) 高流動性之有價證券、銀行借款及轉換公司債以維持財當該等權益證券價格下跌20%,對於本公司民國一○
988,058 ره	Į۱۱ 874,492 . 医因 $\frac{1}{2}$ $\mathbf{P}$	固定收益證券及其他金融工並導致財務損失之
م. پ $\mathbf{I}$	4,293,221 四年以上 ې	風險 $\bullet$ 쨔
\$2,872,495 12,550,990	\$2,833,027 13,834,390 令計	具之信用本今以往之用風險 نقع پم

$-62 -$

$\sigma$ . 金融工具之公允價值

$\Theta$ 公允價值所採用之評價技術及假設

轉負債所需支付之價格。本公司衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所使用之方法及假設如下: 公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移

$\blacktriangleright$ 之合理近似值,主要係因此類工具之到期期間短。現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他應付款之帳面金額為公允價值
$\mathbf{\bar{p}}$ 於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債,其公允價值係参照市場報價決定 ູ
$\Omega$ 無活絡市場交易之權益工量,故以成本減除減損損失後之金額衡量。具,因無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡
$\overline{u}$ 係以交易對手報價或評價技術決定,評價技術係以現金流量折現分析為基礎無活絡市場報價之債務類工具投資、銀行借款及其他非流動負債,公允價值决定,其利率及折現率等假設主要係參考類似工具相關資訊。
$\odot$ 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

本公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額均趨近於公允價值。

$\odot$ 金融工具公允價值層級相關資訊

本公司金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二、7。

$\mathcal{L}$ 公允價值層級
$\bigoplus$ 公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債,係按對整體公允價值衡量具重要性之

最低等級輸入值,歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下

"我级。資產或負債直接或問接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價

於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。

一封

者除外

寓

$\mathbf{I}$

·箫额:

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

第三等级: 資產或負債之不可觀察輸入值。

對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債,於每一報導期間結束日重評估其分類,以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。

$\mathfrak{D}$ 公允價值衡量之層級資訊

本公司未有非重複性按公允價值衡量之資產,重複性資產及負債之公允價值層級資訊列示如下:

垂 li) \$50,145 န م ا	備供出售金融資產	以公允價值衡量之資產	笨一番幾第二等级第三等級	103.12.31	段判事 15,378 9.638 t	触昑 \$100,409 ဗု م)	備供出售金融資產	以公允價值衡量之資產	栄第第一炭一单级第三等级	104.12.31
\$50,145			4 $\mathbf{r}$		25,016	\$100,409			吵 빡

公允價值層級第一等級與第二等級開之移轉

股

淨

17,315

16,544

$\blacksquare$

33,859

於民國一○四及一○三年度,本公司重複性公允價值衡量之資產及負債,並無公允價值層級第一等級與第二等級開之移轉。

$\infty$ 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:

		104.12.31			103.12.31
	字带	圏 $\ddot{}$	类 IJ) 泰	⊁ 素	圏 $+$	掌小 ⇒के
金融資産
貨幣性項目
美金(千元)	\$86,106	32.825	\$2,826,446	\$103,245	31.65	\$3,267,702
日常(千元)	230,074	0.2727	62,741	233,233	0.2646	61,713
人民幣(千元)	255	4.995	1,272	10,088	2.092	51,366
非貨幣性項 m
美金(千元)	134,611	32.825	4,418,600	147,231	31.65	4,659,873
日幣(十元)	158,057	0.2727	43,102	133,333	0.2646	35,280
金融負債
貨幣性項目
美金(千元)	89,317	32.825	2,931,820	100,655	31.65	3,185,730
日常(千元)	265,551	0.2727	72,416	310,161	0.2646	82,069
			由於本公司之他體功能性貨幣種類繁多,故無法按各重大影響之外幣物別分別揭露
			金融資產及金融負債之兌換損益資訊。本公司於民國一○四及一○三年度之外幣兌
	換利益分別為97,828千元及113,072千元

$\bar{z}$

上述資訊係以外幣帳面金額(已換算至功能性貨幣)為基礎揭露。

$\sim$ 資本管理

本公司資本管理之最主要目標,係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率,以
支持企業營運及股東權益之極大化。本公司依經濟情況以管理並調整資本結構,可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。

$\frac{1}{2}$ $\mathcal{L}$ 附註揭露事項

栅大以易事項相關資訊

$\mathbf{I}$

補充揭露本公司民國一〇四年度各項資料如下 $\ddotsc$

$\ominus$ 資金貸與他人: 無此事項 $\ddot{\bullet}$
$\odot$ 為他人背書保證:詳附表一
$\odot$ 期末持有有價證券情形;詳附表二 $\bullet$
$\bigoplus$ цF. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十詳附表 $\mathbf{u}$ $\circ$
$\odot$ 取得不動產之金額達新台幣三德元或實收資本額百分之二十以上;詳附表四 $\ddot{\phantom{a}}$
$\odot$ 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無此事項。
$\odot$ 附表五與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上;詳
$\circledcirc$ 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上;詳附表六 $\bullet$
$\odot$ 從事衍生性商品交易 $\ddot{\phantom{1}}$ 無此事項。
轉投資事業相關資訊

$\tilde{\mathcal{L}}$

$\oplus$ 本公司對被投資公司具有詳附表七重大影響力或控制能力者,被投資公司之相關資訊:
$\begin{array}{c} \mathcal{L} \end{array}$ 本公司對被投資公司具有控制能力者,補充揭露被投資公司各項交易如下 $\ddot{\phantom{a}}$
$\blacktriangleright$ 資金貸與他人;無此事項
Ŕ. 為他人背書保證: 無此事項 $\overline{a}$
$\bigcirc$ 期末持有有價證券情形:無此事項
$\overline{C}$ 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二 $+24:$ 無此事項 $\bullet$

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

E. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無此事項 $\bullet$
$\overline{\mathbf{r}}$ 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此事項 $\bullet$
G.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 詳附表五。
H. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳附表六。
$\mathbf{r}$ 從事衍生性商品交易;無此事項。
$\cdot$ 大陸投資資訊;詳附表入。

	附表一·為他人背書保證												單位:新台幣千元
编读	: 背書保證者公司名稱	被背害保证针象				__ 野军一企業背書保本期最高背書保證期末背書保證餘額實際動支金額 ^^"		以财産擔保之背書	累计背書保證金額佔	背書保證最高限額局母公司對子公司背局子公司對母公司背局對大陸地區背書保
		公司名称	開係		徐額			保證金額	最近期財務報表淨值之比率	(註)	書保證	書保證	12.
	京元電子	京隆科技(蘇州)有限公司	(註1)	\$4,470,455	\$929,800	\$929,800	S454,626		4.16%			N
		蘇州襄坤科技有限公司	(111)		\$831,325	\$831,325	\$355.604		3.72%	\$8,940,909		N

註1:直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

註2:對單一企業背書保證限額不得超過當期淨值之百分之二十。

113:背害保證最高限額不得超過當期淨值百分之四十。

$\sim 10^{11}$ km s $^{-1}$

附表二:期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):

持有	有償證券		與有償證券			期	末		-
之公司	種類	有價證券名稱	發行人之關係	帳列科目	股數(股)	帳面金額	抖股比率%	公允價值	借註
	股票	華成創業投資(股)公司		以成本街量之金融資產一非流動	1,295,870	\$12,959	2.00%	\$12,959	註4
	股票	群成科技(股)公司		以成本衡量之金融資產一非流動	372,122		1.76%		註1及註4
	股票	諾永投資(股)公司		以成本衡量之金融資產一非流動	57,810,000	500,000	7.58%	500,000	JE4
	股票	詠利投資(股)公司		以成本衡量之金融資產一非流動	3,332,258	33,322	8.06%	33,322	ii 4
$\ast$	股票	興訊科技(股)公司		以成本衡量之金融資產一非流動	34,854		0.44%		註2及註4
公	股票	Greenliant Systems, Ltd.	$\overline{\phantom{a}}$	以成本衛量之金融資產一非流動	2,333,333	30,301	2.78%	30,301	註4
-ฮ]	股票	焱元投資(股)公司	$\overline{\phantom{a}}$	以成本衡量之金融資產一非流動	20,000,000	1,000,000	13.89%	1,000,000	114
	股票	Mcube Inc.		以成本衡量之金融資產一非流動	528,745	44,879	1.17%	44.879	註4
	股票	欣興電子(股)公司		備供出售金融資產一流動	717,000	10,002	0.05%	10,002
	股票	智原科技(股)公司		備供出售金融資產一流動	120,000	5,376	0.05%	5,376
	基金	凯基凯旋貨幣市場基金		備供出售金融資產一流動	4,399,937	50,378	$\overline{\phantom{a}}$	50,378
	基金	合庫貨幣市場基金	$\overline{\phantom{0}}$	備供出售金融資產一流動	4,986,238	50,031	$\blacksquare$	50,031
	股票	擎泰科技(股)公司		備供出售金融資產一非流動	860,561	9,638	2.15%	9,638	註3及註5

註1:帳面金額係包含累積減損327,490千元。

註2:帳面金額係包含累積減損23,427千元。

註3:帳面金額係已扣除累積減損9,681千元。

註4:因無活絡市場交易價格可參考,故以成本減除減損損失後金額列示。

註5:經多考市場交易價格及流動性折減並減除減損損失後金額列示。

留行、新山散工工

附表三:累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上:

$\sim 100$ km s $^{-1}$

		附表三:累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上:												草位:新台幣千元
買賣之	有價證券種類及名稱	帳列科目		開係	期初			買入			贵出			期末
公司			交易对象		股數(股)	金額	股數(股)	金額	股數	售價	帐面成本	威分損益	股數(股)	金額
本公司	焱元投資(股)公司股票	以成本衡量之金融資產-非流動	焱元投資(股)公司	無			20,000,000	\$1,000,000					20,000,000	\$1,000,000

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ . The contract of $\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

and the state of the state of

附表四:取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上:

$\sim$

交易對象為關係人者,其前次移轉資料 價格決定其他約定事取得不動產之公司财產名稱事實發生日交易金額價款支付情形交易對象開係取得目的及使用情形所有人奥發行人之關係移轉日期金額之冬考依據 IJ 麻房新建工程眸順營造股份有限公司 104年4月8日 521,905 411,000 韓順營造股份有限公司蕪 $\sim$ $\mathbb{L}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbb{S}^-$ 不適用霉房需求蕪 (土建工程)

附表五:與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

					交易情形		交易條件與一般交易不同之情形及原因			應收(付)票據及帳款
進(銷)貨					佔總進(銷)	授信		授信		佔總應收(付)票
之公司	交易對象名稱	開係	進(銷)貨	全額	貨之比例	期間	單價	期間	俆額	據、帳款之比例
	聯發科技(股)公司	本公司董事長為該公司董事長二親等以内之親屬	销货	\$1,248,007	8.22%	月结75天	與一般客戶相當	月結30~120天	\$357,117	11.17%
京元電子(股)公司	Mediatek Singapore Pte. Ltd.	聯發科技(股)公司之子公司	銷貨	\$1,187,804	7.82%	月結60天	與一般客戶相當	月结30~120天	\$266,717	8.34 %
	晨星半導體(股)公司	聯發科技(股)公司之子公司	銷貨	\$161,827	1.07%	月結60天	與一般客戶相當	月結30~120天	\$30,880	$0.97\,\%$
京隆科技(蘇州)有限公司	蘇州震坤科技有限公司	聯屬公司	銷貨	\$110,170	8.37%	月結60天	與一般客戶相當	月結60天	\$115,503	26.80%

附表六:雍政關係人於頂凌新ム縣一倍元武安政资大郊石八々一上山し、

$\mathbf{r}$

	1117人八,恐以明146八秋快连刑百市一158几以真收貝个狽日分之二十以上。							单位:新台幣千元
帳列應收	交易對象名稱	開係	應收關係人	週轉率	逾期應收關係人款項		應收關係人款項	提列備抵
款項之公司			款項餘額		額全	處理方式	期後收回金額	呆帳金額
京元電子(股)公司	聯發科技(股)公司	本公司董事長為該公司董事長二親等以内之親屬	\$357,117	3.14	\$-	$\overline{\phantom{0}}$	\$107,485	\$-
	Mediatek Singapore Pte. Ltd.	聯發科技(股)公司之子公司	\$266,717	4.89	\$644	$\overline{\phantom{0}}$	\$104,474	$S-$
京隆科技(蘇州)有限公司	蘇州震坤科技有限公司	聯屬公司	\$115,503	0.99	\$88,837	加快验收	\$11,060	$S-$

$\sigma$ and $\sigma$ and $\sigma$

$\sim$

投資公	被投資公司	所在		原始投資金額			期末持有		被投資公司	早位:新台等于元/其金千元本期認列之
司名稱	稱	地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	本期損益	投資損益	倩挂
本公司	KYEC USA Corp.	11	代理美国地区之業務及相關之連繫工作	\$4,973	\$4.973	160,000	100.00%	\$15,685	(140)	\$(140)
本公司	KYEC Investment International Co., Ltd.	11.2	投資控股	5,008,021	5,008,021	157,155,000	100.00%	4,135,791	(147,942)	(147,942)
本公司	KYEC Technology Management Co., Ltd.	11.3	投資控股	251,579	251,579	7,500,000	100.00 %	267,124	3.964	3.964
本公司	KYEC Japan. K.K.	註4	電子零組件製造、買賣等業務、代理日本地區之業務及相關之聯繫工作	102,735	102,735	1,899	89.83 %	43,102	7,146	6,418
本公司	KYEC SINGAPORE PTE. LTD.	註5	代理東南亞及歐洲地區之業務及相關之聯繁工作	1,830	1.830	78,000	100.00%	1,128
木公司	東琳精密(股)公司	t1.6	電子零組件製造及買賣等業務	1,021,310	1,019,130	96,511,646	27.29 %	1,185,058	152,282	49,786
本公司	好修科技(股)公司	註8	電子零組件製造、電子材料批發及零售、電器及電子產品修理等業務	28,000	28,000	2,800,000	23.33 %	40,750	42,450	9,835
KYEC Investment International Co., Ltd.	KYEC Microelectronics Co., Ltd.	註7	投資控股	USD 96.155	USD 96,155	98,000,000	92.89%	USD 106,026	USD 1.783
KYEC Investment International Co., Ltd	Sino-Tech Investment Co., Ltd.	註3	投資控股	USD 40,000	USD 40,000	40,000,000	100.00%	USD 11.053	USD(3,165)
KYEC Investment International Co., Ltd.	Strong Outlook Investment Ltd.	1±2	投資控股	USD 21.000	USD 21.000	35,000,000	100.00%	USD 8.915	USD(3,132)
KYEC Technology Management Co., Ltd.	KYEC Microelectronics Co., Ltd.	11.7	投資控股	USD 7.500	USD 7,500	7,500,000	711 %	USD 8,138	USD 1,783

1: 101 Meto Drive., #540 San Jose, CA 95110 USA.

tt 2 : P.O. Box 957, Offshore Incorporations Centre Road Town, Tortola, British Virgin Islands.

113 : Portcullis TrustNet Chambers, P.O. Box 1225, Apia, Samoa.

tt.4: 5F 2-3-8 Momochihama, Sawara-ku, Fukuoka 814-0001 Japan.

\$25 : 750A Chai Chee Road Unit 07-22 Chee, Singapore 238884.

2 · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

$\sim$

$\sim 10^{-1}$

附表八:大陸投資資訊:												單位新台幣千元/美金千元
大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額 $(USD$ $+$ 元)	投資方式	本期期初自查灣區出累積投資金額 (USD千元)	本期匯出或收回投資金額		本期期末自台灣匯出被投資公司本累積投資金額 (USD千元)	期損益	本公司直接或問接投資之持股比例	$(USD + \tilde{\tau})$ (1E5)	$(USD + \bar{\pi})$	本期認列投資損益期末投資帳面價值截至本期止已医回臺潜之投资收益
					區出	收回
		\$3,463,070	透過第三地區公司	\$3,402,475			\$3,402,475	\$55,766		\$55,766	\$3,747,444
京隆科技(蘇州)有限公司	11	(USD 105,501)	再投資大陸(註2)	(USD 103, 655)	\$-	s.	(USD 103, 655)	(USD 1,783)	100%	(USD 1,783)	(USD 114,164)	s.
蘇州震坤科技有限公司	113	\$2,461,875	透過第三地區公司	\$2,002,325			\$2,002,325	\$(174, 742)		\$(199, 742)	\$655,472
		(USD 75,000)	再投資大陸(註4)	(USD 61,000)	s.	s.	(USD 61,000)	(USD(5,531))	100%	(USD(6,296))	(USD 19,969)	\$-

本期期末累计自臺灣匯出	经济部投客会	依經濟部投審會規定
赴大陵地區投資金額	核准投資金額	赴大陸地區投資限額
\$5,404,800	\$6,061,300
(USD 164,655千元)	(USD 184,655千元)	\$13,411.364

$\mathbf{r}$

註1:從事經營類比或混合自動資料處理機之零附件、固態記憶系統之零附件、升溫烤箱之加工組裝及銷售業務、積體電路封裝及其測試。

註2:本公司經經濟部投資審議委員會經(91)經審二字第091029245號函核准,經由第三地區英屬維京群島 KYEC Investment International Co., Ltd. 轉投資英屬開曼群島 KYEC Microelectronics Co., Ltd. 間接在大陸地區投資京隆科技(蘇州)有限公司。

註3:積體電路封裝及測試,加工電子零組件、電子材料、類比或混合自動數據處理機、固態記憶系統、升溫烤箱控制器等產品製造、銷售及提供相關售後服務。

註4:本公司經經濟部投資審議委員會經(98)經審二字第09800098370號函核准,經由第三地區英屬維京群島 KYEC Investment International Co., Ltd. 轉投資薩摩亞 Sino-tech Investment Co., Ltd. 間接在大陸地區投資蘇州震坤科技有限公司。

15:本公司民国一○四年一月一日至十二月三十一日採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額係按被投資公司同期間台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表,採用權益法評價而得。

$\sim$

京元電子股份有限公司
1.現金及約當現金明細表
民國一〇四年十二月三十一日

單位:新台幣千元

吵 빡	定期存款			支票及活期存款其中重大外幣含	뵤 m

		CNY		CSD	竜 y 冲
		254,741.81	JPY 230,074,082.00	7,709,879.23 \$

					多額
$4,764,912$ CNY $1 = NTD$ 4.995	$3,250,097$ JPY 1 = NTD 0.2727	$LSS$ : $SLD$ 32.825	二十一日图画书:	1,514,815 民國一〇四年十二月	倩 u. H

$\hat{\mathcal{A}}$

京元電子股份有限公司 2. 備供出售金融資產一流動明細表民國一〇四年十二月三十一日

單位:新台幣千元

$\sim 100$

金融商品名稱	股數/單位數	取得成本	金融資產		公平價值
			評價調整	單價(元)	總額	備註
普通股股票
欣興電子(股)公司	$717,000$ \$	$26,566$ \$	$(16, 564)$ \$	$13.9500$ \$	10,002
智原科技(股)公司	120,000	7,297	(1,921)	44.8000	5,376
基金
凯基凯旋貨幣市場基金	4,399,937	50,000	378	11.4497	50,378
合庫貨幣市場基金	4,986,238	50,000	31	10.0337	50,031
l송 計		133,863	(18,076)		115,787

$\sim 100$

京元電子股份有限公司
3.應收票據淨額明細表

$\sim$

民國一〇四年十二月三十一日

單位:新台幣千元

亳盥	卟 빡		其 कैं	毌 뜪 電科技股份有限公司	灣毋 $+$ 導體股份有限公 ىق	蚪 $\mathbf{r}$ 移籍

		$\ddagger$ 目除額百分之五者	₩ 阙户除额未超過本			弎 አቁ
ఱ					မာ	$\Rightarrow$
$59 + 8$	8,463		154	458	7.851	盥
				因銷 [貨而發. ⊬ o	左列應 "茯" 辣绦	権 ۳Ļ H

$\sim$

$\mathcal{A}$

京元電子股份有限公司
4.應收帳款淨額明細表
民國一〇四年十二月三十一日

單位:新台幣千元

¥.		Ă	a>		丼
道	備抵銷貨折讓	: 備抵呆帳	뿌		के	奇景光電股份有限公司	Huawei Tech. Investment Co., Ltd.	Omnvision Technologies Singapore Pte. Ltd.	科中的燕

				科目餘額百分之五者	各客户餘額未超過本				ă.
									咪

⊷								⊷
									昤
2,503,601 The Communication of the Communication	(13,205)	(56,450)	2,573,256		1,892,867	206,955	220,381	253,053	氫

							因銷貨而發生	左列應收帳款係
									隹
							o		un. H

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

$\frac{1}{2}$

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

京元電子股份有限公司
5.應收帳款一關係人明細表
民國一〇四年十二月三十一日

$\sim$

單位:新台幣千元

	G) 85,018		吵 빡
	45		奕微科半導體科技股份有限公司
	821		好修科技股份有限公司
	296		京隆科技(蘇州)有限公司
	1,111		常憶科技股份有限公司
	2,847		EcoNet (Suzhou) Limited
	5,090		AutoChips Inc.
	5,196		智微科技股份有限公司
	15,561		東琳糖密股份有限公司
	30,880		晨星半導體股份有限公司
	266,717		Mediatek Singapore Pte. Ltd.
	⊷ 357,117		聯發科技股份有限公司
钜 ዙ	H) 鑬	渲 Х₩	努力な様
Ī ミーロー・マー

$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1$

京元電子股份有限公司
6.其他應收款明細表
民國一〇四年十二月三十一日

	↮ 85,197		吟 뿌
	3,045		應收利息
	↔ 82,152		其他應收款
備 ٠r	۱i 窻	嵩 ₩	塡 Щ
單位: 新台幣千 ٦ŕ

$\sim$ $\sim$

$\hat{\mathcal{L}}$

$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

京元電子股份有限公司
7.其他應收款一關係人明細表
民國一○四年十二月三十一日

單位:新台幣千元

	239,319		따 뿌
	$\overline{\mathsf{o}}$		智微科技股份有限公司
	S)		EcoNet (Suzhou) Limited
	297		Mediatek Singapore Pte. Ltd
	4,431		蘇州震坤科技有限公司
	100,240		柬琳精密股份有限公司
	⊷ 134,274		京隆科技(蘇州)有限公司
術 m. H	H) 쏊	萢 썌	容与的稿
するミニモデートく

$\sim$

$\sim 10^{11}$

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

京元電子股份有限公司
8.存貨淨額明細表
民國一〇四年十二月三十一日

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

單位:新台幣千元

嘛 쒊	$\mathbb{H}$ 编计校本貨跌價及呆滞损 Ж	$\Rightarrow$ 半	中燮 $\frac{d}{d}d$	闽 ④ $\ddagger$	氚 Щ
					岢
					уŧ
v 302,185	(10.486)	312,671	26,210	5 286,461	成本	昑
				马		鰮
					카 償
		312,67	26,210	286.461
			医法	成本與淨變現價值 쌀	痷 빦

$\langle \rangle$

$\sim$

民國一○四年十二月三十一日京元電子股份有限公司
9.預付款項明細表

單位:新台幣千元

卟 $\stackrel{m}{+}$		留抵稅額	件 m,
			植啾
⊷ 47,730	$3,080$ 8,992 2,546	မာ 33,112	$\Rightarrow$ 鎮
			備洲	$\frac{1}{2}$

$\sim$ 45

$\hat{\mathcal{A}}$

京元電子股份有限公司
10.其他流動資產明細表
民國一〇四年十二月三十一日

單位:新台幣千元

	代暫合
	$\Rightarrow$	ヰ
쏶	荠	灣
			承

			m




			滝

			썎

s		မာ

			吟
ر 1			鑬
d'017	7,120	209,558



			倩
			뺚

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

$\mathcal{A}^{\pm}$

$\mathcal{A}$

京元電子股份有限公司 11.採用權益法之投資變動明細表民國一〇四年一月一日至十二月三十一日

																單位:股/新台幣千元
	期初餘額			本期増加	本期减少				其他一般		期末餘額			股權净值/市價	提供擔保
被投資公司名稱	股数	全額	股数	全額	股数	金額	投資(損)益	累積換算調整數	東權益調整数				每股市债/		或質押情	備註
KYEC USA Corp.	160,000	15,241 s		S.		-5	l S $(140)$ S	$584$ $S$		股數	持股比例	金額	淨值(元)	成作	形
										160,000	100.00% \$	$15,685$ $\frac{1}{5}$	98.03	15,685	枲
KYEC Investment	157,155,000	4,375,463					(147, 942)	(91, 759)	29	157,155,000	100.00%
International Co., Ltd.												4,135,791	26.32	4,135,791	熹

KYEC Technology	7,500,000	269,169					3,964	(6,012)	3	7,500,000	100,00%	267,124	35.62	267,124	黨
Management Co., Ltd.
KYEC Japan K.K.	1,899	35,280					6,418	1,404		1,899	89.83%	43,102	22,697.27	43,102	蕪

KYEC SINGAPORE PTE.	78,000	1,155					4	(31)		78,000	100.00%	1,128	14.46	1.128	燕
LTD.
東琳赫密(股)公司	95,112,537	1,102.824	1,399,109
				2,179		(14, 714)	49,786		44,983	96,511,646	27.29%	1,185,058	12.28	1,185,058	蘽	註1 · 註2及註3
好修科技(股)公司	2,800,000	39.315				(8,400)	9,835			2,800,000	23.33%	40,750	14.55	40,750	無	註2

$t +$ 小		5,838.447		2,179
						(23, 114)	(78,075)	(95, 814)	45,015			5,688,638
成:遥延贷項		(110, 615)				16,250	7,076					(87, 289)

Iê. 计		$S$ 5,727,832		s 2,179		s.	$(6,864)$ \$ $(70,999)$ \$		$(95,814)$ \$ 45,015			$S$ 5,601,349
.

註1:其他係持有被投資公司之長期股權投資,因持股比例發生變動,而調整資本公積。

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

註2:本期減少係取得被投資公司所發放之現金股利。

註3:本期增加尚包含被投資公司發放股票股利。

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

京元電子股份有限公司 12. 備供出售之金融資產一非流動變動明細表民國一〇四年一月一日至十二月三十一日

單位:股/新台幣千元

	期初餘額		本期增加		本期減少(註)		金融資產	期末餘額		提供擔保或
稱	單位數/股數	金額	單位數/股數	頱 숁	單位數/股數	額全	評價調整	單位數/股數	公平市價	質押情形	備註
擎泰科技股份有限公司合	$2,350,000$ \$	16,544 16,544			ا 489,439,	$(9,681)$ \$ $(9,681)$ \$	2,775 2,775	860,561	9.638 9,638	≖

註:係該公司減資彌補虧損本公司持有股數因而減少,並認列減損損失9,681千元。

$\sim 10^7$

京元電子股份有限公司 13.以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表民國一〇四年一月一日至十二月三十一日

單位:股/新台幣千元

		期初餘額		本期增加		本期減少		期末餘額	提供擔保或
稱名	股數	全額	股數	全額	股數	金額	股數	帳面價值	質押情形	備註
華成創業投資(股)公司	1,439,856	S 14,399		${\bf S}$	$(143,986)$ \$	(1,440)	1,295,870	\$ 12,959	無	註1
群成科技(股)公司	3,721,228				(3,349,106)	$\overline{\phantom{0}}$	372,122		無	註2
當永投資(股)公司	57,810,000	500,000				$\blacksquare$	57,810,000	500,000	無
詠利投資(股)公司	4,300,000	43,000			(967,742)	(9,678)	3,332,258	33,322	無	註1
興訊科技(股)公司	174,274				(139, 420)		34,854		無	註2
Mcube Inc.	528,745	44,879					528,745	44,879	無
Greenliant Systems, Ltd.	2,333,333	30,301					2,333,333	30,301	無
焱元投資(股)公司			20,000,000	1,000,000			20,000,000	1,000,000	蕪
슴 計		632,579		\$1,000,000		(11, 118) \$		\$1,621,461

註1:本期減少係因被投資公司減資退回股款。

註2:本期減少股數係因被投資公司減資彌補虧損。

$\sim$

民國一〇四年一月一日至十二月三十一日京元電子股份有限公司
14.固定資產成本變動明細表

單位:新台幣千元

一、本年度固定資產變動情形請詳見財務報告附註六8

二、固定資產提供擔保或質押之情事,請參閱財務報表附註入。

三、重分類明細如下:

뽜	嵂当事劣 ,读人	預付类貨 . ‡# ⊷ $-2.1$
6,242	29.39	LSS

$-68 -$

民國一〇四年一月一日至十二月三十一日京元電子股份有限公司
15.固定資產累計折舊變動明細表

單位:新台幣千元

一、本年度固定資產累計折舊變動情形請詳見財務報告附註六、8

二、折舊費用帳列明細如下:

吟 빡	研發費 _ ਸ਼	빡 扁壣玉	零 1倍費玉	港命 ₩. Ħ
				မာ
592.28	49,908	244,314	[.73	1299,627

$\mathbb{Z}$

$\sim 10$

$\sim$

$\Delta$

$\sim$

16.無形資產變動明細表

民國一〇四年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

項目	期初餘額	本期增加	本期减少	重分類(註)	期末餘額	備註
無形資產-電腦軟體成本原始成本累計攤銷計合	$98,325$ \$ \$ (83, 274) 15,051	(10, 485) $(10, 485)$ \$	$(26,305)$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ 26,305	$29,397$ \$ 29,397	101,417 (67, 454) 33,963	註:本期重分類數係自固定資產轉列而來。

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

$\sim 10$

17.其他非流動資產明細表

民國一〇四年十二月三十一日

單位:新台幣千元

項目	抦要	全	額
		小計	合	計	備註
存出保證金	高爾夫球證入會保證金	7,500 \$
	租車保證金	3,590
	投資保證金	3,000
	其他	1,149		15,239
其他金融資產一非流動	海關保證金等		\$		93,170 請參閱財務報表附註八

京元電子股份有限公司
18.應付票據明細表
民國一〇四年十二月三十一日

單位:新台幣千元

卟 뿌		丼 कैं	怡康軟體股份有限公司	互盛股份有限公司	聚碩科技(股)公司	宏碁股份有限公司	华温西加斯
	目餘額百分之五者	各户餘額未超過本科					造忡
7,118		127	378	424	1,146	⊷ 5,043	H) 鎮
							備 빠

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

京元電子股份有限公司
19.應付帳款明細表
民國一〇四年十二月三十一日

单位:新台幣千元

우학		丼 हे	品捷精密股份有限公司	新加坡商安富利(股)公司台灣分公司	安馳科技股份有限公司	年應商名稱
	目除額百分之五者	各户餘額未超過本科				崗椥
↮					₩
369,538		262,961	36,497	48,904	21,176	昤鹽
						権 빢

÷,

京元電子股份有限公司 20.其他應付款明細表

民國一〇四年十二月三十一日

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

里位:新公療千元

	G, 1,634,704		吵 뿌
빢	538,860		冲舍
	12,874		應付利息
	11,588		應付維修費
	36,994		應付退休金
	58,237		應付券健保費
	101,937		應付水電費
	273,890		應付員工紅利及董脑壁游
	₩ 600,324		應付薪資及獎金
循 ٣	$\ket{!!\downarrow}$ 鎮	諡 ≯₩	Æ ш
キド・ショット

註:其他主要係代客戶支付之封裝加工費用。

$\mathcal{L}^{\mathcal{A}}$

21.其他應付款一關係人款項明細表京元電子股份有限公司

$\hat{\mathcal{A}}$

民國一〇四年十二月三十一日

單位:新台幣千元

關係人名稱	強 쒜	H) 賀	備 ₩
好修股份有限公司		↔ 72,201
KYEC USA Corp.		8,206
KYEC Japan K.K.		4,529
柬琳精密股份有限公司		415
AutoChips Inc.		334
吟 빡		85,685

$\bar{\mathcal{A}}$

$\hat{\mathcal{A}}$

京元電子股份有限公司
22.應付設備款明細表
民國一○四年十二月三十一日

單位:新台幣千元

$\overline{\mathbf{r}}$ 羋	草 कैं	鴻勁精密股份有限公司	Teradyne (Asia) Pte. Ltd.	ADVANTEST TAIWAN INC.	华澳西加斯
目餘額百分之五者	各户铩颈未超過本科				岩紫
ఱ				မာ	$\downarrow$
735,982	271,185	42,812	125,881	296,104	鰮
					備
					۳. Hf

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

$\sim$

京元電子股份有限公司
23.其他流動負債明細表

民國一〇四年十二月三十一日

			溴
			DD.







			寧啉


↔		s)
			昑

200,094		55,699	鎭
	$137,652$ $6,743$

			備

			빢

京元電子股份有限公司 24.長期借款明細表民國一〇四年十二月三十一日

債權人	抦要	借款金額	契约期限	利率	償還辦法	備註
中國信託銀行等十七家銀行(註1)	抵押借款	\$ 4,874,993	104.03.10~107.03.10	1.60%		詳財務報表擔保品詳財務報表附註八
合北富邦銀行等九家銀行(註2)	抵押借款	3,200,000	101.09.10~109.09.10	1.59%-1.60%	附註六.10
台北富邦銀行等十二家銀行(註3)	抵押借款	2,900,000	104.04.17~109.04.17	1.80%
永豐銀行	信用借款	426,725	104.03.31~106.03.31	$0.90\%$ -1.00%
兆豐銀行	信用借款	32,825	104.09.19~106.09.18	1.18%
花旗銀行	信用借款	229,775	104.11.30~106.11.30	$0.99\%$ -1.06%
匯豐(台灣)銀行	信用借款	847.813	$104.10.31 - 106.10.31$	0.88%-1.06%
土地銀行	信用借款	196,950	$104.12.30 - 106.12.30$	0.97%-0.98%
渣打銀行	信用借款	131,300	104.08.27~106.08.27	0.83%
新光銀行	信用借款	295.425	104.12.09~107.12.09	$0.96\%$
富邦銀行	信用借款	164,125	104.11.30~106.11.30	0.96%
一合計		13,299,931
減:一年內到期之長期借款		(1,949,997)
減:聯貸銀行主辦費		(19,615)
一年後到期之長期借款		11,330,319

註1:中國信託商業銀行130億聯貸案參與金融機構分別為中國信託商業銀行、台北富邦商業銀行、合作金庫商業銀行、第一商業銀行、台灣土地銀行、臺灣銀行、華南銀行、台灣中小企業銀行、大眾銀行、玉山商業銀行、國泰世華商業銀行、彰化商業銀行、元大商業銀行、台中商業銀行、台新國際商業銀行、板信商業銀行、台灣工業銀行等十七家金融機構。
註2:台北富邦銀行38億聯貸案參與金融機構分別為台北富邦商業銀行、合作金庫商業銀行、華南銀行、永豐商業銀行、兆豐國際商業銀行、第一銀行、土地銀行、玉山銀行、彰化銀行等九家金融機構。
註3:台北富邦銀行39億聯貸案參與金融機構分別為中國信託商業銀行、台北富邦商業銀行、合作金庫商業銀行、臺灣銀行、台灣中小企業銀行、華南銀行、永豐商業銀行、兆豐國際商業銀行、第一銀行、土地銀行、玉山銀行、彰化銀行等十二家金融機構。

京元電子股份有限公司
25.營業收入淨額明細表
民國一〇四年一月一日至十二月三十一日

吵 쏶	ia . :加工及銷貨折讓	吟 뿌	其他蓍業收入	營業租賃收入	借機收入	加工收入	真 Ш
							訖 썎
$\frac{15,182,815}{15,182,815}$	(107, 810)	15,290,625	$\frac{40,204}{1}$	268,405	417,342	Ģ 14,564,674	H 魙
							苊 썎	玉ミニロモニーへの

京元電子股份有限公司
26.營業成本明細表
民國一〇四年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

宸 Ш	$\Rightarrow$	鎮
銷貨成本
直接原料
期初盤存	↔	126,986
加:本期進率(淨額)		1,507,570
減:轉列其他費用		(274, 501)
渶 :存貨報廢損失		(5,025)
漢: 出售原料		(2,043)
減;期末盤存		(286, 461)
本期耗料		1,066,526
直接人工		1,293,687
製造費用		9,030,321
製造成本		11,390,534
加:期初在製品		21,482
加:線邊材進貨		8,773
減:轉列其他維修費用		(31,085)
減:轉列未完工單		(86, 852)
减:期末在製品		(26, 210)
製成品成本		11,276,642
加:期初製成品		011
减:轉列加工成本		(10,704,139)
減:轉列固定資產		(572, 613)
產銷成本
加工成本		10,704,139
出售原料成本		2,043
存貨跌價回升利益		(1,525)
存貨報廢損失		5.025
普莱成本總計	↔	10,709,682

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

京元電子股份有限公司
27.製造費用明細表

民國一○四年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

吟 빡	冲 हे	藻耗卒料	水電瓦斯費	讏 diik 費	畐桜人エ	华 СŴ,	嗊 Щ
							迨 ⊁₩
9,030,321	598,681	521,829	887,717	958,929	1,763,538	↔ 4,299,627	⊭≽ 謑
							備牉	すいミニロミニーご

$\sim$

京元電子股份有限公司
28.銷售費用明細表
民國一〇四年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

其合 빡	令	業 Ущ. $\overline{\mathsf{H}}$ Œ	宜 ₩ $\overline{M}$ Œ	冯 m,
				嵜伸
↔ 275,759	59,845	105,126	↔ 110,788	吟鰮
				権 빢

$\sim$

京元電子股份有限公司
29.管理費用明細表

民國一〇四年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

뿌	折其合 के	CM,	非貪 ) H ΞĖ	承 E
				棠 썎
↮			₩
				HÞ
201,172	253,013	244,314	403,845	魙

				備
				叫
				ł

$\hat{\mathcal{A}}$

$\bar{A}$

京元電子股份有限公司
30.研發費用明細表

$\sim$

民國一〇四年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

뿌	折其合 कें	咪	間接耗材	新 ущ, 支出	ᄴ m,
					革 썌
↔ 483,691	77,745	49,908	136,120	↔ 219,918	H) 蜜
					備胖	$\frac{1}{2}$

$\bar{\mathcal{A}}$

$\mathbb{R}^2$

$\sim$

$\bar{\mathcal{N}}$

$\overline{\phantom{a}}$

AI assistant

KYEC — Audit Report / Information 2015

52090_rns_2015-11-12_e23e87d6-fd9b-4d9d-9c60-4fb985925e8d.pdf

(請參閱個體財務報表附註)

金融負債

以攤銷後成本衡量之金融負債

金融負債之除列

16. 庫藏股票

17. 收入認列

商品銷售

利息收入

(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)

21. 所得稅

當期所得稅

邀延所得稅

斗 重要會計項目之說明

$\mathbf{\cdot}$ 現金及約當現金

$\ddot{\bm{\omega}}$ 應收票據

8. 不動產、廠房及設備

確定提撥計畫

確定福利計畫

(2)資本公積

(3) 車藏匙票

17. 替兼外收入及支出

19. 所得税

画举 風險

利率風險

權益價格風險

附表三:累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上:

附表四:取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上:

1: 101 Meto Drive., #540 San Jose, CA 95110 USA.

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15:本公司民国一○四年一月一日至十二月三十一日採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額係按被投資公司同期間台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表,採用權益法評價而得。

京元電子股份有限公司1.現金及約當現金明細表民國一〇四年十二月三十一日

京元電子股份有限公司 2. 備供出售金融資產一流動明細表 民國一〇四年十二月三十一日

京元電子股份有限公司3.應收票據淨額明細表

京元電子股份有限公司4.應收帳款淨額明細表民國一〇四年十二月三十一日

京元電子股份有限公司5.應收帳款一關係人明細表民國一〇四年十二月三十一日

京元電子股份有限公司7.其他應收款一關係人明細表民國一○四年十二月三十一日

京元電子股份有限公司8.存貨淨額明細表民國一〇四年十二月三十一日

民國一○四年十二月三十一日 京元電子股份有限公司9.預付款項明細表

京元電子股份有限公司 11.採用權益法之投資變動明細表 民國一〇四年一月一日至十二月三十一日

京元電子股份有限公司 12. 備供出售之金融資產一非流動變動明細表 民國一〇四年一月一日至十二月三十一日

京元電子股份有限公司 13.以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表 民國一〇四年一月一日至十二月三十一日

16.無形資產變動明細表

民國一〇四年一月一日至十二月三十一日

17.其他非流動資產明細表

民國一〇四年十二月三十一日

京元電子股份有限公司18.應付票據明細表民國一〇四年十二月三十一日

京元電子股份有限公司19.應付帳款明細表民國一〇四年十二月三十一日

京元電子股份有限公司 20.其他應付款明細表

21.其他應付款一關係人款項明細表 京元電子股份有限公司

京元電子股份有限公司22.應付設備款明細表民國一○四年十二月三十一日

京元電子股份有限公司23.其他流動負債明細表

京元電子股份有限公司 24.長期借款明細表 民國一〇四年十二月三十一日

京元電子股份有限公司25.營業收入淨額明細表民國一〇四年一月一日至十二月三十一日

京元電子股份有限公司27.製造費用明細表

京元電子股份有限公司28.銷售費用明細表民國一〇四年一月一日至十二月三十一日

京元電子股份有限公司29.管理費用明細表

民國一〇四年一月一日至十二月三十一日

京元電子股份有限公司30.研發費用明細表

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7.其他應收款一關係人明細表
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9.預付款項明細表

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21.其他應付款一關係人款項明細表京元電子股份有限公司

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