KYEC — Annual Report 2020

Sep 27, 2021

京元電子股份有限公司開發日年股東常會議事錄 時間:民國一一〇年八月三日(星期三)但年第時整

地點:苗栗縣頭份市中央路103號2樓(尚順君樂飯店205會議室)

• 出席:出席股東及股東代理人所代表之股數共計974.039.797股,佔本公司 已發行股份總數 1,222,745,065 股之 79.66%
• 主席:李金恭董事長

記錄:鍾麒學

出席董事:李金恭董事長、謝其俊副董事長、劉安炫董事、劉高育董事、 陳冠華董事、許惠春獨立董事(審計委員會召集人)、王修銘獨立 董事等7席董事出席,已超過董事席次9席之半數。

壹、宣佈開會(先報告出席股份總數已逾法定股數,宣佈開會)

貳、主席致詞(略)

參、報告事項

一、本公司109年度營業概況,報請 公鑒。

知悉。

• 二、審計委員會審查本公司109年度決算報告,報請 公鑒。 知悉。
• 三、本公司109年度員工酬勞及董事酬勞分派情形,報請 公鑒。 知悉。
• 四、本公司109年度對外背書保證作業情形,報請 公鑒。 知悉。
• 五、本公司修訂「道德行為準則」,報請 公鑒。 知悉。

肆、承認事項

• 一、本公司109年度營業報告書及財務報表,敬請 承認。
• 說明:(一)本公司109年度營業報告書及財務報表,業經第十四屆第六 次董事會通過,並送請審計委員會審查完畢,出具書面審查 報告書在案。
  • (二)前項營業報告書、審計委員會審查報告書及財務報表,請參 閱附件一。
• 決議:本議案之投票表決結果:表決時出席總表決權數為 974,039,797 權(其中以電子方式行使表決權 692,029,964 權); 本案贊成表決 權數為 856,958,066 權(其中以電子方式行使表決權 574,948,233 權)佔出席總表決權數 87.97%;本案反對表決權數為30,598權(其 中以電子方式行使表決權 30,598 權)佔出席總表決權數 0.00%; 本案無效表決權數為0權,佔出席總表決權數0%;本案棄權及 未投票表決權數為 117,051,133 權(其中以電子方式行使表決權 117,051,133 權)佔出席總表決權數 12.01%。本案照原案表決通 過。
• 二、本公司109年度盈餘分派案,敬請承認。 說明:(一)本公司109年度盈餘分派表,業經第十四屆第六次董事會通

過,並送請審計委員會審查完畢,出具書面審查報告書在 案。

(二)依公司法及本公司章程擬具盈餘分派表,請參閱附件二。

• (三)本公司若以109年度盈餘分派後之未分派盈餘進行實質投資 時,將依「產業創新條例」第二十三條之三租稅優惠措施之 規定,申請未分配盈餘減除或申請退還溢繳稅款。
• 決議:本議案之投票表決結果:表決時出席總表決權數為 974,039,797 權(其中以電子方式行使表決權 692,029,964 權);本案贊成表決權 數為 858,265,568 權(其中以電子方式行使表決權 576,255,735 權) 佔出席總表決權數 88.11%;本案反對表決權數為 45.702 權(其中 以電子方式行使表決權 45,702 權)佔出席總表決權數 0.00%;本 案無效表決權數為0權,佔出席總表決權數0%;本案棄權及未 投票表決權數為 115.728.527 權(其中以雷子方式行使表決權 115,728,527 權)佔出席總表決權數 11.88%。本案照原案表決通 過。

伍、討論事項

一、擬修訂本公司章程案,提請 核議。

說明:(一)為配合公司法修正第一六二條條文及依據經濟部民國 109年6月24日經授商字第10901108100號函,以及依 據證券交易法第十四條之四及第一百八十一條之二條文, 擬修訂本公司章程部份條文。

(二) 本公司章程修訂前後條文對照表,請參閱附件三。

• 決議:本議案之投票表決結果:表決時出席總表決權數為 974,039,797 權(其中以電子方式行使表決權 692,029,964 權); 本案贊成表決 權數為 857.845.829 權(其中以電子方式行使表決權 575.835.996 權)佔出席總表決權數 88.07%;本案反對表決權數為 56.783 權(其 中以電子方式行使表決權 56.783 權)佔出席總表決權數 0.00%; 本案無效表決權數為0權,佔出席總表決權數0%;本案棄權及 未投票表決權數為 116,137,185 權(其中以電子方式行使表決權 116,137,185 權)佔出席總表決權數 11.92%。本案照原案表決通 過。
• 二、本公司擬以資本公積發放現金股利案,提請 核議。

• 說明:(一)本公司擬將超過票面金額發行股票所得之溢額資本公積新 台幣 244,549,013 元提撥作為股東現金股利,每股配發新台 幣0.2元,計算至元為止,元以下捨去,配發未滿一元之畸 零款合計數,轉入職工福利委員會。股東之配息率係以董 事會召開時流通在外普通股 1,222,745,065 股計算。

  • (二)本分派案嗣後如因股本變動,致影響流通在外股份數量,股 東之配息率因此發生變動而需修正時,擬提請股東會授權董 事會全權處理並調整之。
  • (三)現金股利之配息基準日及配發現金股利之相關事宜,俟股東 常會決議通過後,授權董事會訂定之。

• 決議:本議案之投票表決結果:表決時出席總表決權數為 974,039,797 權(其中以電子方式行使表決權 692.029.964 權); 本案贊成表決 權數為 857,809,124 權(其中以電子方式行使表決權 575,799,291 權)佔出席總表決權數 88.06%; 本案反對表決權數為 119.990 權 (其中以電子方式行使表決權 119,990 權)佔出席總表決權數 0.01%;本案無效表決權數為0權,佔出席總表決權數0%;本 案棄權及未投票表決權數為 116,110,683 權(其中以電子方式行 使表決權 116,110,683 權)佔出席總表決權數 11.92%。本案照原 案表決通過。

• 三、本公司之子公司京隆科技(蘇州)有限公司首次公開發行人民幣普通 股(A 股)股票並申請在上海證券交易所/深圳證券交易所上市案,提請 核議。
• 說明:(一)子公司於海外證券市場申請掛牌交易之目的:
  • 本公司之子公司京隆科技(蘇州)有限公司(以下簡稱:京隆科技) 為因應全球製造供應鏈未來可能的變化,逐步布局在地化、吸 引及激勵優秀專業人才以提高本公司(集團)全球競爭力,擬向 中國大陸主管機關申請首次公開發行人民幣普通股(A股)股票, 並在上海證券交易所/深圳證券交易所上市交易(以下簡稱「本 次發行上市」)。
  • (二)對本公司財務及業務之影響、預計之組織架構及業務調整暨其 調整對本公司之影響:
  • 1. 對財務的影響:
    2. (1)京隆科技如順利於上海證券交易所/深圳證券交易所上 市,將可就地快速運用較多元的籌資管道募集資金, 優化本公司(集團)財務結構,擴大產業規模,提升財務 調度的靈活性。
    3. (2)股票公開發行就地募集資金,可用於擴建產線、投資 設備,提升產能及/或充實營運資金,以提升營運競爭 力。
    4. (3)本公司預計於京隆科技申請上市前間接處分對其之部 分持股, 實現投資收益, 降低於中國大陸的長期投資 風險。而釋股實現之投資收益將挹注本公司之資金部 位,做更多面向的運用,有助於整體股東權益。
    5. (4)京隆科技於上海證券交易所/深圳證券交易所上市,可 提升本公司(集團)的資產規模,並進一步充實本公司 (集團)資本實力,以為股東追求最大利益。
  • 1. 對業務的影響:
    2. (1) 通過股票公開發行及上市,京隆科技較易於融入當地 製造供應鏈,拓展中國大陸市場,進一步提升產能規 模,提高行業競爭門檻,進一步提高市占率及集團獲 利。

$\overline{3}$

• (2) 藉由股票於當地上市,有助於提升公司在當地的企業 形象以及吸引優秀人才,並可藉由員工股權激勵等獎 勵措施確保核心人員的穩定性,及引進策略性(戰略) 投資人,有助公司拓展集團業務的發展前景。
• 預計之組織架構及業務調整方式, 暨其調整對本公司之影 $3.$ 鏗:
• (1) 本公司未來仍將間接透過子公司 KYEC Microelectronics Co., Ltd.持有京隆科技之股權及控制地位,另京 降科技及其子公司之組織架構與現行相同,對本公司 尚無影響。
• (2)京隆科技及本公司未來業務調整將善用各自競爭利基, 透過專業分工以增強集團競爭力,提升成長動能。
• (三)子公司股權分散之方式、預計降低之持股(或出資額)比例、價 格訂定依據、股權受讓對象或所洽之特定對象:

為配合京隆科技營運發展、吸引及留任所需專業人才、引進策 略性(戰略)投資人、及為符合申請股票上市法令規定,擬在本 公司間接透過子公司 KYEC Microelectronics Co., Ltd. 保有對 京隆科技控制力且持股比例應不低於51%之情形下,得依下列 方式一次或分次辦理對京隆科技之釋股及/或放棄認購現金增 資全部或部份股份:

• 1. 申請上市前放棄認購現金增資部份:
• (1) 預計降低之持股(或出資額)比例:與方式 2 合計不 超過39%。
• (2) 價格訂定依據:每一註冊資本認購價格應不低於京 隆科技最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表 帳面淨資產/註冊資本,且應依本公司及所涉子公司 適用之相關法令規定,辦理價格訂定之有關決策程 序。
• (3) 股權受讓對象或所洽之特定對象;京隆科技及集團 員工與策略性(戰略)投資人。
• 1. 申請上市前處分持股:
• (1) 預計降低之持股(或出資額)比例:與方式1合計不超 過39%。
• (2) 價格訂定依據:預計於京隆科技改制為股份有限公 司前辦理,每一註冊資本處分價格應不低於京隆科 技最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表帳面 淨資產/註冊資本,且應依本公司及所涉子公司適用 之相關法今規定,辦理價格訂定之有關決策程序。

• (3) 股權受讓對象或所洽之特定對象:策略性(戰略)投資 人。

• 1. 本次發行上市(全數放棄認購現金增資):
• (1) 預計降低之持股(或出資額)比例:京隆科技改制為股 份有限公司後,擬於大陸市場辦理首次公開發行人 民幣普通股(A股)並申請在上海證券交易所/深圳證 养交易所上市,股票面值為每股人民幣 1元,根據 上市地相關法規,本次發行股票數量約占京隆科技 發行後總股本的10%~25%(暫定,行使超額配售選 擇權前), 加計本次發行上市新股後本公司對京隆科 技之綜合持股比率應以不低於 51%為限,最終發行 數量擬提請股東會授權本公司董事會、及/或京隆科 技董事會或其授權之人根據當地法律法規、資金需 求、與證券監管機構的溝通情況及市場情況與主承 銷商協商確定,但如涉及與本公司有利益衝突或法 今規定應經本公司董事會決議的事項,將由本公司 依適用之有關決策程序提請董事會決議確定。
• (2) 價格訂定之依據:京隆科技擬於上海證券交易所/深 圳證券交易所上市,擬依上市地相關法規向符合條 件的機構投資者詢價配售與符合資格的社會公眾投 資者定價發行相結合的方式或當地證券監管機構認 可的其他方式辦理。
• (3) 股權受讓對象或所洽之特定對象:根據上市地相關 法規,本次發行上市之新股發行對象為符合大陸法 律法規和監管機構規定的詢價對象和符合資格之境 內自然人、法人,以及符合中國證券監督管理委員 會規定的其他投資者,本公司及所有子公司均不會 參與認購。
• (四)是否影響本公司於臺灣證券交易所繼續上市:
• 京隆科技申請在上海證券交易所/深圳證券交易所掛牌上市,均 按相關法令規定辦理,且本公司仍保有對京隆科技之控制地位, 本公司現有股東之利益可獲得充分保障,並不影響本公司於臺灣 證券交易所繼續上市。

(五)其他說明:

• $1.$ 京隆科技考量長遠發展,向中國大陸主管機關申請首次公開 發行股票並上市(A 股),惟目前仍尚未送件,未來送件時點 及申請期間之長短實仍存有不確定性及不可預測性。
• 1. 根據大陸相關法規及其證券監督管理委員會的相關要求,京 隆科技直接或間接控股股東(含本公司)應避免與京隆科技有 同業競爭之情形。考慮京隆科技上市後,可望提升本公司(集 團)整體價值及知名度,進一步拓展中國大陸及國際市場,對 本公司(集團)有顯著正面效益,故本公司將評估同意配合大 陸相關法規及其證券監督管理機構的相關要求,與京隆科技

簽署「避免同業競爭協定」;又本公司與京隆科技之間,具有 股權控制關係,該避免同業競爭協定應尚不致違反公平交易 法之規定。

• 1. 本次發行上市尚需經股東會同意後,方可辦理,如股東會同 意之,為配合子公司京隆科技將於大陸市場辦理首次公開發 行人民幣普通股(A股)並申請在上海證券交易所/深圳證券 交易所上市的工作需要,擬請股東會授權董事會或其授權之 人、及/或授權子公司京隆科技董事會或其授權之人根據上 市方案的實施情況、有關政府主管部門的意見及台灣與上市 地法令規範、市場條件、或視實際適用情況進行調整,並全 權處理與本次發行上市有關事項、包括但不限於委任專業顧 問、決定本次發行的發行條件、發行時間、發行數量、發行 物件、發行方式、定價方式、發行價格(包括價格區間和最 終定價)、發行基準日、戰略配售 (包括配售比例、配售對 象等)、超額配售事宜、募集資金用途、網上網下發行數量 比例、變更上市地點、交易所及上市板塊、修改並簽署避免 同業競爭協定、出具承諾函、確認函及相關上市申請文件, 以及辦理其他一切與本次發行上市相關的事項,但如涉及與 本公司有利益衝突的事項或法令規定應由本公司董事會決 議的事項,將由本公司依適用之有關決策程序提請董事會決 議確定。
• 決議:本議案之投票表決結果:表決時出席總表決權數為 974,039,797 權(其中以電子方式行使表決權 692,029,964 權);本案贊成表決 權數為 857,713,007 權(其中以電子方式行使表決權 575,703,174 權)佔出席總表決權數 88.05%;本案反對表決權數為 173,988權 (其中以電子方式行使表決權 173,988 權)佔出席總表決權數 0.01%;本案無效表決權數為0權,佔出席總表決權數0%;本 案棄權及未投票表決權數為116,152,802權(其中以電子方式行使 表決權 116,152,802 權)佔出席總表決權數 11.92%。本案照原案 表決通過。

陸、臨時動議:無。

柒、 散會:同日上午九時二十七分。

6

記錄 鍾麒

【★】【附件一】

營業計劃實施成果

• 一、民國 109 年度合併營業收入為新台幣 289.6 億元,較 108 年度成長 13.4%。毛利率 為 27.5%,與 108 年度相若。每股稅後盈餘為 2.97 元,較 108 年度成長 19.3%。
• 二、去年初在受到 COVID-19 疫情爆發及美國政府於年中對中國科技做再進一步發布限 制令的舉措影響,全球經濟成長陷入衰退。然而半導體製造業卻因居家辦公、宅經 濟及客戶對半導體供應鏈生產時間長,為確保不斷鏈下建置存貨。再加上客戶為因 應加速布局 5G 環境應用面的產品,數位科技需求巨幅呈現,也致使第四季半導體製 造業突面臨了產能供不應求,淡季不淡的局面。這也化解了本公司重要客戶因受美 方禁令規範不克繼續製造的產能,得以重新移轉給其他客戶使用,快速恢復了公司 營收動能,並積極的看待翌年度的成長。
• 三、本公司去年上半年受中國客戶要求更快速的在中國蘇州子公司擴建其所需大量產 能,及若干 IDM 客戶受海外疫情影響與供應鏈的調整,決定將其部分測試設備迅速 的移轉至台灣母公司生產。到第三季,中國客戶因受美國科技禁令而需中斷生產, 其海內外產能閒置將重新配置。緊接著第四季台灣大客戶不預期的持續大幅增加其 各項產品產能需求。這上、下半年間,公司台灣廠與中國蘇州廠大規模的產能調度 建置、人力資源、訓練、客戶產品跨認證等等,本公司充分發揮了短時間內協調合 作的客戶服務精神,見證了工廠巨大的彈性跟效率,同時也維繫了公司的業績不墜, 堪稱忙碌的一年。
• 四、近年來對於企業永續發展的議題,公司在 ESG 「環境永續」、「社會參與」、「公司治 理」及「企業承諾」上逐步實施,並獲得各專業認證機構定期稽核履行。109 年度 公司 ESG 報告上,風險已較 108 年度降低,110 年將持續再努力,追求年年進步。

財務收支及獲利分析

由於全球半導體產業不斷的整併及技術提升,供應鏈更加速集中在台灣,公司前十 大客戶營收占比近年來都超過 60%,且持續增長。因此,本公司隨著客戶發展產能擴充的 需求及公司規模日益壯大下,財務營運資金的運作上也跟著擴大。

有關本公司 109 年度財務狀況與獲利能力方面,負債占資產比率與 108 年度相當。 長期資金占固定資產比率微幅上升。因公司客戶及產品線分散,營收獲利穩定成長,國 內資金取得成本尚為合理,財務槓桿運用下,公司握有較高的現金部位,公司信用良好, 財務結構健全。流動比率與速動比率較 108 年度佳,償債能力強。在獲利能力指標上, 資產報酬率、股東權益報酬率、純益率、每股稅後盈餘等皆較 108 年度提高。各項財務 比率分析數值如下:

	109 年度	108 年度
負債占資產比率(%)	52.17	52.43
長期資金占固定資產比率(%)	131.02	125.03
流動比率(%)	192.36	175.81
速動比率(%)	174.60	158.68
資產報酬率(%)	6.77	6.44
股東權益報酬率(%)	13.10	11.99
純益率(%)	12.56	11.91
每股稅後盈餘 (元)	2.97	2.49

研究發展狀況

全球半導體產業的發展,隨著科技的進步,奈米製程不斷的往前及先進封裝往晶圓 級、3D、異質等封裝方向精進,積體電路變得極為複雜,諸如 HPC、SoC、SiP、AiP 產品。 另積體電路產品為因應應用面朝多元領域使用,諸如車用、光學感測、微機電、高射頻、 生物、5G 整合晶片、高低溫、高壓環境使用晶片等,半導體製造環節中的測試能力,就 跟著具有舉足輕重的角色。

本公司研發中心除了致力於測試技術、測試方法、測試品質、測試問題解決與測試 平台產出上的日常努力,且對於協助客戶降低測試成本,提供充沛而且具效能和彈性的 產能,著力極深。多年來,公司已有自製測試機台達千餘台,自製預燒爐四百餘台,自 製測試平台達七大產品線,並在測試平台介面、測試軟體開發、測試卡、測試載板、分 類機、關鍵零組件等持續研發自製,投入生產。

未來研究發展上,仍依研發中心年度更新的計劃藍圖加速進行。自對於高畫素影像 感測元件及其高同測顆數的能力、高功率高壓預燒爐的改良、自製 E 系列測試平台的測 試通道數、測試機台電源供應器(DPS)的精密度、超高電流熱效應的解決,乃至於陀螺儀、 加速器、胎壓計、磁力計、流速計、濕度計等微機電測試設備的開發,不斷保持本公司 在積體電路測試領域裡獨特的競爭優勢。

本年度計畫概要

一、 審慎選擇市場諸多訂單的機會,訂定營業收入及獲利目標再創新高。

二、公司經營管理的各項指標再改善並務實達成。

三、持續提高各測試平台線的機台稼動率,增加產出。並不停改進各生產設備平均產值。 四、控管資本支出及投資效益,增進股東權益報酬率。

• 五、自製設備及研發能力的再突破,確保領先的長期競爭優勢。
• 六、 因應中美科技、政治、經貿戰對全球供應鏈的影響,逐步調整台灣母公司及中國子 公司的營運布局。

未來公司發展策略

本公司專注在半導體積體電路製造流程中,專業測試服務的角色,在半導體製造代 工的領域裡,不企求有創新的生意模式。因此,近年來本公司發展策略上大體不變,依 然朝下列諸構面方向前進。

• 一、 著實在製造供應鏈基本的核心管理指標,將管理做得更有紀律、更細緻到位。對於 產品規模日益增大,各測試平台機台稼動率提昇。
• 二、 強化公司獨特的差異化服務能力,將獲利再投資於研發創新上,挑戰競爭者。
• 三、 經營以客戶、獲利、成長為重,確切達成超越客戶預期的滿意度,持續創造獲利能 力及追求健康的成長。
• 四、 深耕現有優質客戶,增加在其外包的市占率,培養新的潛在客戶,並爭取 IDM 外包 合作共榮的訂單。
• 五、 因應中美兩國的衝突,供應鏈可能改變的議題,評估逐步調整本公司在台灣與中國 供應鏈的布局,順應環境未來可能的變化。
• 六、以開放的態度與半導體廠商策略合作或競合共同發展,加速站穩公司在全球半導體 封測業前幾名的地位。

外部競爭環境、法規環境及總體經營環境影響

在全球半導體產業營收狀況,依據顧能顧問機構(Gartner)110 年 1 月 14 日發布的 半導體產業的 109 年營收預測為 4,498 億美元,較 108 年成長 7.3%。另一家世界半導體 貿易統計組織(WSTS) 預估成長為 5.1%。而展望 110 年度,WSTS 預估產值可望年增 8.4%, 另研調機構 IC Insights 及 Gartner 也預期將年增 10%以上。驅動這些成長動能者為 5G 智能手機元件、5G 網通元件、物聯網(IoT)元件、感測器(CIS、RF)元件、WiFi6、人工智 慧學習與資料中心伺服器(HPC)、邊緣運算器、儲存記憶體元件、微機電元件、汽車電子 /輔助駕駛系統等等的多類產品帶動。

在全球經濟成長率方面,依據較樂觀的國際貨幣基金(IMF)110 年 1 月 26 日發布的 109 年全球經濟成長率為萎縮 3.5%,預測 110 年可成長 5.5%,其中中國經濟成長率仍可 達 8.1%為最顯眼。去年度受疫情及美國利益優先的影響,全球經濟滑落為 1929 年大蕭條 以來最嚴重。歐洲經濟目前尚陷入二次衰退。今年度全球經濟在低基期與疫情過後可望 反彈,儘管現今資本市場的表現似乎已反映經濟復甦的前景,但復甦的韌性仍需密切關 注,經濟產出與需求仍將持續低於正常水準好一段時間,全球經經濟復甦將不穩定、不 平衡。

在外部競爭環境面上,由於近十餘年來半導體產業上下游不斷分拆、併購,各類型 IC 產品的設計公司及各類終端硬體產品的品牌公司,皆已形成少數大廠所主導,而半導體 設備與材料,參與廠商亦僅剩幾家。在 IC 製造專業代工領域裏,大多集中在台灣。從營 收金額來看,IC 設計全球第二,晶圓製造全球第一,晶圓封測全球第一,台灣半導體代工 製造已成為地緣政治下世界大國必爭之地。但是在科技快速的整合發展下,半導體測試業 【★】的成長也面對新時代的競爭挑戰。諸如在供應鏈上,去全球化思維下,若干國家擬擴大其 在地建置半導體供應鏈。在業務方面上,測試訂單將更多與晶圓製造廠競爭。在 IC 產品 上,極小型或極大型晶片、整合型晶片、系統型晶片等,測試技術如何達成。在工廠產能 投資管理方面,面對客戶需求是否僅為短期的能見度預判,及許多客戶需求同時大量湧至 時產能需急速擴張,如何因應這波動性大的產能彈性調度備置能力。在人力資源方面,亦 將與晶圓製造廠競爭人才。另客戶間因合併,其採購體系是否更替的風險。當然,半導體 製造的重鎮在台灣,大者恆大,測試業需不斷的配合投資,資本支出及投資後管理也是挑 戰。

在法規及總體經營環境面上,近年來美國對中國科技行業禁令之法規函令的發布, 中國半導體市場未來發展狀態尚待觀察。全球反壟斷法對半導體大型企業合併或獨(寡)占 市場的抵制將持續,而我國兩岸之間法規函令尚無大的變動。進入民國 110 年,總體經濟 上,全球經濟從受創到逐步復原。美國可望回到多邊經貿合作方向促進經濟成長,各國政 府為救經濟不停放大財政赤字及貨幣供給,現代貨幣理論盛行。今年依然處於低通膨、低 利率、低經濟成長率,較高失業率、高債信及寬鬆貨幣政策與擴張財政政策並存的總體經 濟環境裡。

展望新的一年,美中兩大國間,在政治、外交、軍事、科技領域裡將持續競爭。而 在經貿領域裡則可望放鬆競合。疫苗施打、疫情趨緩及財政補助退場後,企業真正的損害 浮現,經濟復甦的速度恐到年底較為明確。但可以確定的是,半導體產業在高效能運算 (HPC)、人工智慧(AI)、資料處理(Data Center)、第五代通訊(5G)手機及其網通設備連接 器、智能物聯網(AIoT)、汽車電子(ADAS)等需求方向已加速啟動。後疫情時代企業營運及 個人生活消費型態,在轉換為依賴數位科技時,全球半導體產業的製造需求必然持續燃 燒。半導體封測產業產能較緊的情境,恐將到第四季才能知曉結果。本公司將樂觀的看待 諸多客戶的業務機會與審慎投資,並需嚴謹的因應新一階段半導體測試產業的挑戰,努力 再創公司營收獲利的歷史新高成績。

京元電子股份有限公司 審計委員會審查報告書

董事會造送本公司民國一Ο九年度營業報告書、合併財務報表(含個體 財務報表)及盈餘分派議案等,其中合併財務報表(含個體財務報表)業經 安永聯合會計師事務所查核完竣,並出具查核報告書。上述營業報告書、合 併財務報表(含個體財務報表)及盈餘分派議案經本審計委員會審查,認為 尚無不符。爰依證劵交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定報 告如上,敬請鑒核。

京元電子股份有限公司

審計委員會召集人:許 惠 春

中華民國一一 Ο 年三月十二日

京元電子股份有限公司 會計師查核報告

京元電子股份有限公司 公鑒:

查核意見

京元電子股份有限公司民國一○九年十二月三十一日及民國一○八年十二月三十 一日之個體資產負債表,暨民國一○九年一月一日至十二月三十一日及民國一○八年 一月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表, 以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報 告編製準則編製,足以允當表達京元電子股份有限公司民國一○九年十二月三十一日 及民國一○八年十二月三十一日之財務狀況,暨民國一○九年一月一日至十二月三十 一日及民國一○八年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說 明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與京元電 子股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠 及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對京元電子股份有限公司民國一○九 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形 成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

收入認列

京元電子股份有限公司於民國一○九年度之營業收入淨額為 23,344,758 千元,主 要為封裝及測試之加工收入 19,666,024 千元,占營業收入淨額之 84%。

由於封裝及測試為京元電子股份有限公司之主要營運活動,來源包含各種晶圓及 積體電路封裝及測試之加工收入及提供測試機台之借機收入,由於不同來源性質之收 入導致判斷履約義務滿足時點不同,因此提高收入認列時點的複雜度,本會計師因此 決定為關鍵查核事項。

本會計師之查核程序包括(但不限於)評估收入認列之會計政策、評估及測試管理 階層針對收入認列所建立之內部控制設計及執行的有效性、就產品別毛利率進行分析 性程序、在資產負債表日前後一段時間選取樣本檢視其交易憑證,以確認營業收入已 作適當之截止、選取樣本執行細項測試:針對不同收入類型選取樣本複核合約之重大 條款及服務內容並檢視完成客戶需求服務時點之相關文件資料以及選取合約樣本檢視 提供機台數量、規格、期間及相關單據等。

本會計師亦考量個體財務報表附註四及附註六中有關營業收入揭露之適當性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估京元電子股份有限公司繼續 經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清 算京元電子股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

京元電子股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依 照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實 表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期 將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本 會計師亦執行下列工作:

• 1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之 風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意 見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
• 1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程 序,惟其目的非對京元電子股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
• 1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
• 1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使 京元電子股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否 存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確 定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭 露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核 報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致京元電子股份有 限公司不再具有繼續經營之能力。
• 1. 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
• 1. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報 表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集 團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核 發現,包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會 計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

【★】 本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對京元電子股份有限公司民國一○九 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非 法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝 通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號:(97)金管證(六)第 0970037690 號 (90)台財證(六)第 100690 號

郭紹彬

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京元電子股份有限公司及其子公司 會計師查核報告

京元電子股份有限公司 公鑒:

查核意見

京元電子股份有限公司及其子公司民國一○九年十二月三十一日及民國一○八年十二月 三十一日之合併資產負債表,暨民國一○九年一月一日至十二月三十一日及民國一○八年一 月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併 財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財 務報導解釋及解釋公告編製,足以允當表達京元電子股份有限公司及其子公司民國一○九年 十二月三十一日及民國一○八年十二月三十一日之合併財務狀況,暨民國一○九年一月一日 至十二月三十一日及民國一○八年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流 量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會 計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸 屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與京元電子股份有限公司及其子公 司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對京元電子股份有限公司及其子公司民國一 ○九年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成 查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

京元電子股份有限公司及其子公司於民國一○九年度之合併營業收入淨額為 28,959,304 千元,主要為封裝及測試之加工收入 25,066,252 千元,占營業收入淨額之 87%。

由於封裝及測試為京元電子股份有限公司及其子公司之主要營運活動,來源包含各種晶 圓及積體電路封裝及測試之加工收入及提供測試機台之借機收入,由於不同來源性質之收入 導致判斷履約義務滿足時點不同,因此提高收入認列時點的複雜度,本會計師因此決定為關 鍵查核事項。

本會計師之查核程序包括(但不限於)評估收入認列之會計政策、評估及測試管理階層針 對收入認列所建立之內部控制設計及執行的有效性、就產品別毛利率進行分析性程序、在資 產負債表日前後一段時間選取樣本檢視其交易憑證,以確認營業收入已作適當之截止、選取 樣本執行細項測試:針對不同收入類型選取樣本複核合約之重大條款及服務內容並檢視完成 客戶需求服務時點之相關文件資料以及選取合約樣本檢視提供機台數量、規格、期間及相關 單據等。

本會計師亦考量合併財務報表附註四及附註六中有關營業收入揭露之適當性。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發 布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製允當表達之 合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存 有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估京元電子股份有限公司及其子公司 繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算 京元電子股份有限公司及其子公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

京元電子股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之 責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審 計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能 導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者 所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師 亦執行下列工作:

• 1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
• 1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其 目的非對京元電子股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
• 1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
• 1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使京元電 子股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存 在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則 須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭 露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證 據為基礎。惟未來事件或情況可能導致京元電子股份有限公司及其子公司不再具有繼 續經營之能力。
• 1. 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表是否 允當表達相關交易及事件。
• 1. 對於集團內組成合併之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表示 意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現, 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職 業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之 關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對京元電子股份有限公司及其子公司民國一○ 九年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不 允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因 可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

其他

京元電子股份有限公司已編製民國一○九及一○八年度之個體財務報告,並經本會計師 出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號:(97)金管證(六)第 0970037690 號 (90)台財證(六)第 100690 號

郭紹彬

傅文芳

中 華 民 國 一 一 ○ 年 三 月 十二 日

會計師:

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ɄΖԃࡋ ΋	dzᚐ ߎ	\$25,539,437			(398,765)		(20,609)			12,617	175,516			(130,151)	3,914,863	(873,379)	3,041,484						(186,914)	37,373	\$3,385,069			(82 )	\$3,041,484			\$3,385,069			2.47
	%	100			(2)		-			-	1	-		-	15	(3)	12			-			(1)	-	13		12	-	12			13
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B1	ᎩϦᑈ ࣦۓ ݤ ගӈ	-	-	179,534	-	(179,534)	-	-	-	-	-
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B5	ද೯ި౜ߎިճ	-	-	-	-	(1,650,706)	-	-	(1,650,706)	-	(1,650,706)
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D5	ҁයᆕӝཞ੻ᕴᚐ	-	-	-	-	2,984,041	(149,489)	550,651	3,385,203	(134)	3,385,069
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B1	ᎩϦᑈ ࣦۓ ݤ ගӈ	-	-	297,659	-	(297,659)	-	-	-	-	-
B5	ද೯ި౜ߎިճ	-	(244,549)	-	-	(1,956,392)	-	-	(2,200,941)	-	(2,200,941)
B17	੝ձࣦᎩϦᑈ଑ᙯ	-	-	-	(400,766)	400,766	-	-	-	-	-
D1	҇୯΋Ʉΐԃࡋృճ	-	-	-	-	3,636,653	-	-	3,636,653	487	3,637,140
D3	ځࡋдᆕӝཞ੻ ҇୯΋Ʉΐԃ	-	-	-	-	(45,906)	84,581	1,652,740	1,691,415	3	1,691,418
D5	ҁයᆕӝཞ੻ᕴᚐ	-	-	-	-	3,590,747	84,581	1,652,740	5,328,068	490	5,328,558
M7	ჹηϦљ܌Ԗ៾៾੻ᡂ୏	-	-	-	-	5	-	-	5	-	5
Q1	ೀϩ೸ၸځдᆕӝཞ੻ࡪϦϢሽॶᑽໆϐ៾੻πڀ	-	-	-	-	38,462	-	38,462 ( )	-	-	-
Z1	Ꭹᚐ ΟΜ΋В ҇୯΋ɄΐԃΜΒД	\$12,227,451	\$4,588,172	\$2,656,958	\$402,406	\$8,147,631	\$(357,036)	\$1,653,489	\$29,319,071	\$7,005	\$29,326,076
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A20000	ፓ᏾໨ҞǺ			B00030	೸ၸځдᆕӝཞ੻ࡪϦϢሽॶᑽໆϐߎᑼၗౢ෧ၗଏӣިී	-	395
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A20200	៽ᎍ຤Ҕ	52,193	87,531	B02800	ቷ܊Ϸ೛ഢ ೀϩό୏ౢǵ	89,917	121,535
A20300	ႣයߞҔ෧ཞཞѨኧ	3,180	20,609	B03700	Ӹрߥ᛾ߎቚу	(65,528)	(192)
A20400	೸ၸཞ੻ࡪϦϢሽॶᑽໆߎᑼၗౢϷॄ໸ϐృճ੻	-	(424)	B04500	ڗளค׎ၗౢ	(64,763)	(26,418)
A20900	ճ৲຤Ҕ	379,039	311,673	B06500	ځдߎᑼၗౢቚу	(2,544)	(3,213)
A21200	ճ৲ԏΕ	(19,335)	(12,617)	B07600	ԏڗϐިճ	62,426	49,858
A21300	ިճԏΕ	(50,966)	(38,398)	BBBB	ࢬߎр ׫ၗࢲ୏ϐృ౜	(10,850,486)	(11,377,745)
A22300	௦Ҕ៾੻ݤᇡӈϐᜢᖄҾ཰Ϸӝၗճ੻ϐҽᚐ	(16,088)	(14,336)
A22500	ቷ܊Ϸ೛ഢཞѨ)ճ੻* ೀϩϷൔቲό୏ౢǵ	15,524	(8,338)
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A24100	҂ჴ౜Ѧჾիඤճ੻	(264,212)	(234,047)	CCCC	ࢬߎໆǺ ᝢၗࢲ୏ϐ౜
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A31125	ӝऊၗౢ	(76,790)	163,245	C00200	อයॷී෧Ͽ	(535,872)	(377,519)
A31130	ᔈԏ౻Ᏽ	1,219	9,576	C01600	ᖐॷߏයॷී	28,934,872	21,591,057
A31150	ᔈԏ஦ී	791,252	(538,180)	C01700	ᓭᗋߏයॷී	(25,212,072)	(17,999,744)
A31160	ᔈԏ஦ීɡᜢ߯Γ	(813,924)	(141,296)	C03000	ӸΕߥ᛾ߎቚу	822	360
A31180	ځдᔈԏී	99,768	(73,767)	C04020	ચၛҁߎᓭᗋ	(510,312)	(18,186)
A31190	ځдᔈԏීɡᜢ߯Γ	(18,780)	3,264	C04500	วܫ౜ߎިճ	(2,200,941)	(1,650,706)
A31200	Ӹ೤	100,066	44,717	C05400	ڗளηϦљި៾	-	(37,070)
A31230	Ⴃбී໨	(266,952)	(8,927)	C05600	Ѝбϐճ৲	(372,098)	(274,418)
A31240	ځдࢬ୏ၗౢ	25,527	113,729	CCCC	ࢬߎΕ ᝢၗࢲ୏ϐృ౜	250,027	2,014,212
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A32150	ᔈб஦ී	62,992	(128,802)
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A32190	ځдᔈбීɡᜢ߯Γ	(25,592)	13,937	EEEE	ҁය౜ߎϷऊ྽౜ߎቚуኧ	1,842,525	1,379,379
A32230	ځдࢬ୏ॄ ໸	276,933	24,255	E00100	ය߃౜ߎϷऊ྽౜ߎᎩᚐ	6,166,005	4,786,626
A32240	ృዴۓᅽճॄ໸	(7,619)	(10,926)	E00200	ය҃౜ߎϷऊ྽౜ߎᎩᚐ	\$8,008,530	\$6,166,005
A33000	ࢬߎΕ ᔼၮౢғϐ౜	13,403,315	11,141,960
A33100	ԏڗϐճ৲	15,623	17,209
A33500	Ѝбϐ܌ளิ	(1,016,213)	(325,677)
AAAA	ࢬߎΕ ᔼ཰ࢲ୏ϐృ౜	12,402,725	10,833,492

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單位:新台幣元

項目	金額		預計配息率
期初未分派盈餘		4,518,417,581
加:本年度稅後淨利	3,636,653,174
減:確定福利之精算損益	(45,906,779)
加:對子公司權益變動	5,040
加:處分透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具	38,461,806
本期稅後淨利加計當年度計入未分 配盈餘之數額		3,629,213,241
減:提列 10%法定盈餘公積		(362,921,324)
加:迴轉特別盈餘公積		200,990,693
可供分派盈餘		7,985,700,191
分派項目
股東股利-現金		2,200,941,117	每股 1.8 元
分派合計		2,200,941,117
期末未分派盈餘		5,784,759,074
註:1.本公司盈餘分派原則,係先分派 餘產生之年序,採後進先出之順序分派以前所累積之可分派盈餘。	109	年度可分派盈餘,若有不足部分,依盈
2.配息率係以董事會召開時流通在外普通股		1,222,745,065	股計算。
3.本次現金股利按分派比例計算至元為止,元以下捨去,分配未滿一元之畸零 款合計數,轉入職工福利委員會。

4.本分派案嗣後如因股本變動,致影響流通在外股份數量,股東之配息率因此 發生變動而需修正時,擬提請股東會授權董事會全權處理並調整之。

5.現金股利之配息基準日及配發現金股利之相關事宜,俟股東常會決議通過後,授權 董事會訂定之。

【附件三】

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章程修訂前後條文對照表

條文	修訂後條文	修訂前條文	修 訂 理 由
第 七 條	本公司股票概為記名式並應編號,由代 表本公司之董事簽名或蓋章,並經依法 得擔任股票發行簽證人之銀行簽證後發 行之。 本公司發行之股份得免印製股票,並應 洽證券集中保管事業機構登錄。	本公司股票概為記名式,由董事三人以 上簽名或蓋章,經依法簽證後發行之。 並得合併換發大面額股票。 本公司發行之股份得免印製股票,並應 洽證券集中保管事業機構登錄。	配合公 司法修 訂
第 十 三 條 之 一	本公司依據證券交易法第十四條之四規 定設置審計委員會,由全體獨立董事組 成。 審計委員會之人數、任期、職權、議事 規則及行使職權時公司應提供之資源等 事項,以審計委員會組織規程另訂定之。	本公司自第十二屆董事會起設置審計委 員會,由全體獨立董事組成。 審計委員會之人數、任期、職權、議事 規則及行使職權時公司應提供之資源等 事項,以審計委員會組織規程另訂定之。	配合證 券交易 法修訂
第 二 十 二 條	本章程訂立於中華民國七十六年五月二 日。第一次修訂於中華民國七十六年五 月二十日。第二次修訂於中華民國七十 七年十 第三十五次修訂於中華民國一0五年六 月八日。第三十六次修訂於中華民國一 一0年八月三日。	本章程訂立於中華民國七十六年五月二 日。第一次修訂於中華民國七十六年五 月二十日。第二次修訂於中華民國七十 七年十 第三十五次修訂於中華民國一0五年六 月八日。	增加修 訂日期