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KYEC — Annual Report 2012
Mar 19, 2013
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Annual Report
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2449
京元電子股份有限公司
財務報告
民國一○一年度
及民國一○○年度
地址：新竹市公道五路二段 81 號 電話： 03-575-1888
- 1 -
財務報告
目 錄
目 錄 |
|
|---|---|
項 目 |
頁 次 |
一、封面 |
1 |
二、目錄 |
2 |
三、會計師查核報告 |
3 |
四、資產負債表 |
4 |
五、損益表 |
5 |
六、股東權益變動表 |
6 |
七、現金流量表 |
7 |
八、財務報表附註 |
|
(一)公司沿革 |
8 |
(二)重要會計政策之彙總說明 |
8-16 |
(三)會計變動之理由及其影響 |
16 |
(四)重要會計科目之說明 |
16-36 |
(五)關係人交易事項 |
36-38 |
(六)質押之資產 |
38-39 |
(七)重大承諾事項及或有事項 |
39-40 |
(八)重大之災害損失 |
40 |
(九)重大之期後事項 |
40 |
(十)其他 |
|
1.金融商品資訊之揭露 |
41-45 |
2.具重大影響之外幣金融資產及負債資訊 |
45 |
3.其他 |
45 |
(十一)附註揭露事項 |
|
1.重大交易事項相關資訊 |
46-50 |
2.轉投資事業相關資訊 |
51-55 |
3.大陸投資資訊 |
55-56 |
(十二)營運部門資訊 |
56 |
(十三)採用IFRSs相關揭露之事項 |
56 |
九、重要會計明細表 |
57-90 |
- 2 -
京元電子股份有限公司 會計師查核報告
京元電子股份有限公司民國一○一年十二月三十一日及民國一○○年十二月三十一日之
資產負債表，暨民國一○一年一月一日至十二月三十一日及民國一○○年一月一日至十二月
三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表
之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工
作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所
列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重
大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提
供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照商業會計法及商業會計
處理準則中與財務會計準則相關之規定、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則
編製，足以允當表達京元電子股份有限公司民國一○一年十二月三十一日及民國一○○年十
二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年一月一日至十二月三十一日及民國一○○年一月
一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。
如財務報表附註三所述，京元電子股份有限公司自民國一○○年一月一日起依財務會計
準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂之規定及新發布之財務會計準
則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」處理。
京元電子股份有限公司已編製民國一○一年一月一日至十二月三十一日及民國一○○年
一月一日至十二月三十一日之合併財務報表，並經本會計師出具無保留意見及修正式無保留
意見之查核報告在案，備供參考。
此致
京元電子股份有限公司公鑒
安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號： (100) 金管證審字第 1000002854 號 (84) 台財證 ( 六 ) 第 12590 號
涂嘉玲
會計師：
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中華民國一○二年三月十四日
- 3-
京元電子股份有限公司 資 產 負 債 表
民國一○一年十二月三十一日 及民國一○○年十二月三十一日 ( 金額均以新台幣仟元為單位 )
代 碼 |
資 產 |
附 註 |
一○一年十二月三十一日 |
一○一年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
代 碼 |
負 債 及 股 東 權 益 |
附 註 |
一○一年十二月三十一日 |
一○一年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | ||||||
| 11-13 1100 1320 1120 1140 1150 1160 1180 1210 1286 1298 14- 1421 1451 1480 15-16 1501 1521 1521 1531 1551 1561 1681 15x9 1671 1672 17- 1750 18- 1800 1810 1820 1830 1860 1887 |
流動資產現金及約當現金備供出售金融資產－流動應收票據淨額應收帳款淨額應收帳款－關係人其他應收款其他應收款－關係人存貨淨額遞延所得稅資產－流動其他流動資產流動資產合計基金及投資採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動淨額基金及投資合計固定資產土地房屋及建築廠房設備機器設備運輸設備辦公設備什項設備成本合計減：累計折舊加：未完工程預付設備款固定資產淨額無形資產電腦軟體成本其他資產出租資產淨額閒置資產淨額存出保證金遞延費用遞延所得稅資產－非流動受限制資產－非流動其他資產合計資產總計 |
二及四.1二及四.2二及四.3二及四.3二、四.3及五四.4四.4及五二及四.5二及四.25二及四.6二及四.2二及四.7二、四.8及六二及四.9四.10及五四.11及六二二及四.25六 |
6,922,066 $ 628,547 143,243 2,284,808 269,033 55,669 988,676 178,228 66,541 134,025 11,670,836 4,664,220 47,702 735,395 5,447,317 1,143,394 2,521,582 5,107,871 48,566,165 22,861 558,531 2,243,364 60,163,768 (45,264,827) 4,817 1,633,236 16,536,994 9,117 561,835 13,656 13,285 73,305 951,648 73,344 1,687,073 35,351,337 $ |
19.58 1.78 0.40 6.46 0.76 0.16 2.80 0.50 0.19 0.38 33.01 13.19 0.14 2.08 15.41 3.24 7.13 14.45 137.38 0.06 1.58 6.35 170.19 (128.04) 0.01 4.62 46.78 0.03 1.59 0.04 0.04 0.20 2.69 0.21 4.77 100.00 |
5,928,086 $ 45,435 117,681 2,323,802 297,055 58,293 981,283 182,710 252,965 141,344 10,328,654 4,749,123 27,086 772,822 5,549,031 1,143,394 2,616,811 4,531,112 47,732,533 22,366 522,006 2,151,178 58,719,400 (43,342,425) 528,867 1,269,022 17,174,864 10,987 571,175 40,771 10,283 114,486 950,922 59,503 1,747,140 34,810,676 $ |
17.03 0.13 0.34 6.67 0.85 0.17 2.82 0.52 0.73 0.41 |
21-22 2180 2120 2140 2150 2160 2170 2190 2224 2263 2271 2272 2298 24- 2421 28- 2810 2820 2881 3- 31- 3110 32- 3211 3213 3220 3272 3282 33- 3310 3320 3350 34- 3420 3451 3480 3490 |
流動負債公平價值列入損益之金融負債－流動應付票據應付帳款應付帳款－關係人應付所得稅應付費用其他應付款－關係人應付設備款預收收入/遞延收入一年內到期之公司債一年內到期長期借款其他流動負債流動負債合計長期負債長期借款長期負債合計其他負債應計退休金負債存入保證金遞延貸項其他負債合計負債合計股東權益股本普通股股本資本公積普通股股票溢價轉換公司債轉換溢價庫藏股票交易認股權限制員工權利股票保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘股東權益其他調整項目累積換算調整數備供出售金融資產未實現損益庫藏股票員工未賺得酬勞股東權益合計負債及股東權益總計 |
四.12五二及四.25二五二二及四.13四.15及六四.15及六二及四.16二、四.6及五四.17四.19四.20四.21四.22二及四.6二及四.2二及四.18二及四.23 |
- $ 5,352 235,314 16,111 213,120 2,316,291 31,237 651,623 52,377 - 1,000,010 158,767 4,680,202 9,200,397 9,200,397 68,407 319 114,248 182,974 14,063,573 11,907,519 3,376,719 2,898,311 572,324 - 12,895 837,196 - 1,575,396 130,383 (2,365) (500) (20,114) 21,287,764 35,351,337 $ |
- 0.01 0.67 0.05 0.60 6.55 0.09 1.84 0.15 - 2.83 0.45 13.24 26.03 26.03 0.19 - 0.32 0.51 39.78 33.68 9.55 8.20 1.62 - 0.04 2.37 - 4.46 0.37 (0.01) - (0.06) 60.22 100.00 |
2,443 $ 4,099 233,786 14,868 98,089 2,047,889 - 353,321 - 264,676 67,406 108,313 3,194,890 10,414,182 10,414,182 56,529 319 107,179 164,027 13,773,099 12,248,884 3,783,276 3,005,459 353,792 6,329 - 789,505 41,259 582,245 293,367 (4,695) (61,844) - 21,037,577 34,810,676 $ |
0.01 0.01 0.67 0.04 0.28 5.88 - 1.02 - 0.76 0.20 0.31 |
| 29.67 | |||||||||||||
| 13.64 0.08 2.22 |
|||||||||||||
| 9.18 | |||||||||||||
| 29.92 | |||||||||||||
| 29.92 | |||||||||||||
| 15.94 | 0.16 - 0.31 |
||||||||||||
| 3.28 7.52 13.02 137.12 0.06 1.50 6.18 |
|||||||||||||
| 0.47 | |||||||||||||
| 39.57 | |||||||||||||
| 35.19 10.87 8.63 1.01 0.02 - 2.27 0.12 1.67 0.84 (0.01) (0.18) - |
|||||||||||||
| 168.68 (124.51) 1.52 3.65 |
|||||||||||||
| 49.34 | |||||||||||||
| 0.03 | |||||||||||||
| 1.64 0.12 0.03 0.33 2.73 0.17 |
|||||||||||||
| 5.02 | 60.43 | ||||||||||||
| 100.00 | 100.00 | ||||||||||||
( 請參閱財務報表附註 )
董事長：李金恭 經理人：劉安炫 會計主管：關鈞 - 4 -
京元電子股份有限公司
損益表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日 ( 金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位 )
代 碼 |
項目 |
附 註 |
一○一年度 |
一○一年度 |
一○○年度 |
一○○年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
% |
金額 |
% |
|||
| 4110 5110 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7122 7130 7140 7160 7210 7320 7480 7500 7510 7521 7540 7630 7880 7900 8110 9600 9750 9850 |
營業收入淨額營業成本營業毛利營業費用推銷費用管理及總務費用研發發展費用營業費用合計營業淨利營業外收入及利益利息收入股利收入處分固定資產利益處分投資利益兌換利益租金收入金融負債評價利益什項收入營業外收入及利益合計營業外費用及損失利息費用採權益法認列之投資損失處分投資損失減損損失什項支出營業外費用及損失合計稅前淨利所得稅費用本期淨利基本每股盈餘(元)本期淨利稀釋每股盈餘(元)本期淨利 |
二、四.26及五四.27及五四.27及五十二二二五十四.8、四.13及十二及四.6二二及四.7四.10、四.11及四.27二及四.25二及四.24二及四.24 |
12,686,814 $ (9,236,906) 3,449,908 (249,499) (800,964) (320,144) (1,370,607) 2,079,301 42,751 1,755 34,335 - 72,666 144,327 2,443 33,039 331,316 (149,646) (131,223) (706) (16,707) (143,462) (441,744) 1,968,873 (415,000) 1,553,873 $ 稅前1.66 $ 1.63 $ |
100.00 (72.81) 27.19 (1.97) (6.31) (2.52) (10.80) 16.39 0.34 0.01 0.27 - 0.57 1.14 0.02 0.26 2.61 (1.18) (1.03) (0.01) (0.13) (1.13) (3.48) 15.52 (3.27) 12.25 稅後1.31 $ 1.28 $ |
11,526,124 $ (9,391,742) 2,134,382 (216,228) (754,490) (331,695) (1,302,413) 831,969 27,359 - 69,114 3,220 95,228 162,119 1,572 46,618 405,230 (143,256) (189,370) - - (161,543) (494,169) 743,030 (265,523) 477,507 $ 稅前0.59 $ 0.58 $ |
100.00 (81.48) 18.52 (1.88) (6.54) (2.88) (11.30) 7.22 0.24 - 0.60 0.03 0.83 1.41 0.01 0.40 3.52 (1.25) (1.64) - - (1.40) (4.29) 6.45 (2.31) 4.14 稅後0.38 $ 0.37 $ |
(請 參 閱 財 務 報 表 附 註)
董事長：李金恭 經理人：劉安炫 會計主管：關鈞
- 5 -
京元電子股份有限公司
股東權益變動表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日 (金額均以新台幣仟元為單位)
項 目 |
股 本 |
資 本 公 積 |
資 本 公 積 |
保 留 盈 餘 |
股東權益其他調整項目 |
股東權益其他調整項目 |
合 計 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
普通股股本 |
普通股股票溢價 |
轉換公司債轉換溢價 |
庫藏股票交易 |
認股權 |
限制員工權利股票 |
法定盈餘公積 |
特別盈餘公積 |
未分配盈餘 |
累積換算調整數 |
員工未賺得酬勞 |
備供出售金融資產未實現損益 |
庫藏股票 |
||
民國一○○年一月一日餘額庫藏股註銷未按持股比例認列長期股權投資影響民國九十九年盈餘指撥及分配(註1)：法定盈餘公積特別盈餘公積普通股現金股利庫藏股買回可轉換公司債轉換權變動數可轉換公司債轉換普通股外幣財務報表換算所產生兌換差額增加備供出售金融資產未實現損益減少民國一○○年度淨利民國一○○年十二月三十一日餘額庫藏股註銷未按持股比例認列長期股權投資影響民國一○○年盈餘指撥及分配(註2)：法定盈餘公積特別盈餘公積普通股現金股利庫藏股買回可轉換公司債轉換權變動數可轉換公司債轉換普通股限制員工權利股票外幣財務報表換算所產生兌換差額減少備供出售金融資產未實現損益增加民國一○一年度淨利民國一○一年十二月三十一日餘額 |
12,450,379 $ (600,000) - - - - - - 398,505 - - - 12,248,884 (600,000) - - - - - - 228,635 30,000 - - - 11,907,519 $ |
3,968,653 $ (185,377) - - - - - - - - - - 3,783,276 (179,023) - - - (227,534) - - - - - - - 3,376,719 $ |
3,048,607 $ (147,217) - - - - - - 104,069 - - - 3,005,459 (147,148) - - - - - - 40,000 - - - - 2,898,311 $ |
121,442 $ 232,350 - - - - - - - - - - 353,792 218,532 - - - - - - - - - - - 572,324 $ |
18,684 $ - - - - - - (12,355) - - - - 6,329 - - - - - - (6,329) - - - - - - $ |
- $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12,895 - - - 12,895 $ |
617,683 $ - - 171,822 - - - - - - - - 789,505 - - 47,691 - - - - - - - - - 837,196 $ |
- $ - - - 41,259 - - - - - - - 41,259 - - - (41,259) - - - - - - - - - $ |
1,718,220 $ - (597) (171,822) (41,259) (1,399,804) - - - - - 477,507 582,245 - (3,420) (47,691) 41,259 (550,870) - - - - - - 1,553,873 1,575,396 $ |
(41,668) $ - - - - - - - - 335,035 - - 293,367 - - - - - - - - - (162,984) - - 130,383 $ |
- $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (20,114) - - - (20,114) $ |
409 $ - - - - - - - - - (5,104) - (4,695) - - - - - - - - - - 2,330 - (2,365) $ |
(145,704) $ 700,244 - - - - (616,384) - - - - - (61,844) 707,639 - - - - (645,795) - - (500) - - - (500) $ |
21,756,705 $ - (597) - - (1,399,804) (616,384) (12,355) 502,574 335,035 (5,104) 477,507 21,037,577 - (3,420) - - (778,404) (645,795) (6,329) 268,635 22,281 (162,984) 2,330 1,553,873 21,287,764 $ |
-
(
註1)：董監酬勞16,747仟元及員工紅利167,469仟元，已於民國九十九年度損益表中扣除。惟民國一○○年股東常會實際決議發放金額為董監酬勞15,728仟元及員工紅利157,281仟元。 -
(
註2)：董監酬勞4,760仟元及員工紅利47,596仟元，已於民國一○○年度損益表中扣除。惟民國一○一年股東常會實際決議發放金額為董監酬勞6,190仟元及員工紅利61,896仟元。
(請 參 閱 財 務 報 表 附 註)
董事長： 李金恭 經理人：劉安炫 會計主管：關鈞
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京元電子股份有限公司
現金流量表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
及民國一○○年一月一日至十二月三十一日
(金額均以新台幣仟元為單位)
項 目 |
一○一年度 |
一○○年度 |
|---|---|---|
營業活動之現金流量：本期淨利調整項目：折舊(含其他資產)攤銷費用呆帳費用提列數股份基礎給付酬勞成本存貨跌價、報廢及呆滯回升利益員工分紅應付公司債折價攤銷採權益法認列之投資損失收到權益法被投資公司現金股利處分固定資產利益固定資產轉列費用數處分投資(利益)損失金融資產及負債評價利益減損損失未實現兌換(利益)損失遞延所得稅資產淨變動數應收票據(增加)減少應收帳款減少應收帳款－關係人減少其他應收款(增加)減少其他應收－關係人款項增加存貨減少(增加)其他流動資產減少(增加)應付票據增加(減少)應付帳款增加應付帳款－關係人增加(減少)應付所得稅增加(減少)應付費用增加其他應付款項－關係人增加預收款項增加應計退休金負債增加其他流動負債增加營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量：取得備供出售金融資產處分備供出售金融資產價款取得以成本衡量之金融資產以成本衡量之金融資產減資退回股款採權益法之長期股權投資增加購置固定資產處分固定資產及遞延資產價款存出保證金增加受限制資產增加遞延費用增加投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量：舉借長期借款償還長期借款存入保證金增加發放現金股利購入庫藏股票員工購買限制員工權利新股融資活動之淨現金流出本期現金及約當現金增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露本期支付利息(不含已資本化之利息)本期支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動累積換算調整數一年內到期之長期借款一年內到期之應付公司債長期投資未按持股比例認購金融商品未實現評價(利益)損失轉換公司債轉換為普通股(含轉換溢價)部份影響現金流量之投資及融資活動購置固定資產增加數購置固定資產加：期初應付設備款減：期末應付設備款現金支付數處分固定資產及遞延資產收現數出售固定資產及遞延資產價款加：期初尚未收款帳列其他應收款數減：期末尚未收款帳列其他應收款數現金收現數 |
1,553,873 $ 4,506,696 61,816 17,000 4,581 (494) 170,884 2,392 131,223 4,501 (34,335) 1,950 706 (2,443) 16,707 (7,960) 185,698 (25,562) 21,994 28,022 (14,376) (94,102) 4,976 7,319 1,253 1,528 1,243 115,031 97,218 31,237 52,377 11,878 50,454 6,903,285 (826,256) 241,636 - 2,000 (242,383) (3,625,308) 254,495 (3,002) (13,841) (13,700) (4,226,359) 9,329,645 (9,606,392) - (778,404) (645,795) 18,000 (1,682,946) 993,980 5,928,086 6,922,066 $ 150,398 $ 114,271 $ (162,984) $ 1,000,010 $ - $ 3,420 $ (2,330) $ 268,635 $ 3,923,610 $ 353,321 (651,623) 3,625,308 $ 150,786 $ 152,374 (48,665) 254,495 $ |
477,507 $ 4,984,075 68,397 - - (1,451) 47,596 4,633 189,370 - (69,114) - (3,220) (1,572) - 87,250 156,747 19,673 465,077 261,377 51,243 (220,224) (67,490) (28,858) (10,784) 20,113 (7,570) (117,293) 44,112 - - 147 8,658 |
| 6,358,399 | ||
| (146,249) 102,528 (38,091) - (761,400) (3,971,038) 349,029 (2,724) (200) (1,200) |
||
| (4,469,345) | ||
| 6,479,632 (5,291,953) 98 (1,399,804) (610,196) - |
||
| (822,223) | ||
| 1,066,831 4,861,255 |
||
| 5,928,086 $ |
||
| 143,144 $ |
||
| 226,069 $ |
||
| 335,035 $ |
||
| 67,406 $ |
||
| 264,676 $ |
||
| 597 $ |
||
| 5,104 $ |
||
| 502,574 $ |
||
| 4,013,113 $ 311,246 (353,321) |
||
| 3,971,038 $ |
||
| 426,951 $ 74,452 (152,374) |
||
| 349,029 $ |
||
( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 )
董事長：李金恭經理人：劉安炫會計主管：關鈞
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京元電子股份有限公司 財務報表附註
民國一○一年十二月三十一日
及民國一○○年十二月三十一日
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
一、 公司沿革
本公司於民國七十六年五月二十八日設立，並於同年七月二十三日取得營利事業登記
證，營業項目為各種積體電路之設計、製造、測試、配件、加工、包裝、買賣業務及
各種奔應機及其零配件之製造、加工、買賣業務。
本公司發行之股票於民國九十年一月十一日經台證 ( 九 O) 上字第 OOO 八七五號函核准 上市，並自民國九十年五月九日起於台灣證券交易所 ( 股 ) 公司掛牌買賣。
本公司於民國一○一及一○○年十二月三十一日之員工人數分別為 4,086 人及 4,132 人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定、證 券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
1. 約當現金
係指隨時可轉換成定額現金且即將到期，而其利率變動對其價值影響甚少之短期且 具高度流動性之投資。
2. 外幣交易及外幣財務報表之換算
-
(1)
本公司之交易事項係以新台幣為記帳單位。以外幣為計價基準之非衍生性商品交 易事項，係按交易發生時之匯率折算新台幣金額入帳。外幣貨幣性資產或負債於 資產負債表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損 益。外幣非貨幣性資產或負債於資產負債表日，依公平價值衡量者，按該日即期 匯率調整而產生之兌換差額，其公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換 差額列為股東權益調整項目；其公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額列為 當期損益；非依公平價值衡量者，按交易日之歷史匯率衡量。結清外幣債權或債 務所產生之兌換差額，列為當期損益。 -
8 -
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
- (2)
本公司國外營運機構之財務報表，係依下列基礎換算為新台幣：所有資產及負債 係以資產負債表日匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上年度期末換算後餘 額結轉外，餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目則依當期 加權平均匯率換算。對於國外營運機構之財務報表換算所產生之兌換差額，列入 「累積換算調整數」科目，列示於股東權益項下。
3. 金融資產及金融負債
- (1)
本公司於成為金融商品合約之一方時，於資產負債表上認列為金融資產或金融負 債，且於依交易慣例購買或出售金融資產時，若屬權益商品者，採用交易日會計； 若屬債務商品、受益憑證及衍生性商品者，則採用交割日會計。
對於構成金融資產或部分金融資產之合約權利喪失控制時，應除列該金融資產或
部分金融資產，當本公司移轉全部或部分金融資產且放棄對該金融資產之控制
時，於交換所收取對價之範圍內視為出售，並就出售價款及帳面價值之差額計入
當期損益。本公司於金融負債合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消
滅時，除列全部或部分金融負債。
-
(2)
本公司於原始認列金融資產或金融負債時，係以公平價值衡量。但非以公平價值 衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債，尚應加計取得或發行之 交易成本。 -
(3)
本公司截至目前持有之金融資產及金融負債分為下列各類：
A. 公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債
屬此類別之金融資產，於續後評價時，概以公平價值衡量且公平價值變動認列 於損益表。並分為交易目的之金融資產及指定公平價值變動列入損益之金融資 產兩類。
B. 備供出售之金融資產
係本公司指定為備供出售，或非屬其他各類別之非衍生性金融資產，並以公平 價值評價，且其價值變動於除列前列為股東權益調整項目；除列時則將累積之 利益或損失列入當期損益。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，若後續期 間備供出售權益商品之減損金額減少，作為股東權益調整項目；而備供出售債 務商品若減損金額減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 當期利益。
C. 以成本衡量之金融資產或金融負債
-
係本公司對未有公開市場報價之權益商品，或與前述權益商品連動且其清償須 交付該等權益商品之衍生性商品，並以成本衡量。若有減損之客觀證據，則認 列減損損失，且此減損金額不予以迴轉。 -
9 -
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
上述所稱公平價值，上市 ( 櫃 ) 公司股票係指資產負債表日之收盤價；開放型基 金係指資產負債表日該基金淨資產價值，若金融商品無活絡市場之公開報價， 但有該金融商品組成部分之活絡市場公開報價時，則以組成部分之攸關市場價 格為基礎決定該金融商品之公平價值。
4. 應收款項之減損評估
應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生減 損，重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者，應個別評估其減損金額，其餘 存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收款項，以及無減損客觀證據之應收款 項，將具類似信用風險特徵者納入群組，分別評估該組資產之減損。
5. 存貨
-
存貨係以成本與淨變現價值孰低評價，並採逐項比較法。為使存貨達到可供銷售或可 供生產之狀態及地點所產生之成本如下： -
(1)
原物料：以實際進貨成本，採加權平均法計算。 -
(2)
在製品及製成品：包括直接原料、直接人工及製造費用，固定製造費用係以正常 產能分攤，採加權平均法計算。
淨變現價值係指在正常情況下，估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之
餘額。
6. 採權益法之長期股權投資
-
(1)
持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上，或持有表決權股份雖未達百分之 二十，但對被投資公司具有重大影響力者，採用權益法評價，帳列投資成本與股權 淨值間之差額按五年平均攤銷，惟自民國九十五年一月一日起該差額若屬商譽部分 不再攤銷，並於每年定期進行減損測試；遞延貸項部分，則仍按剩餘年限繼續攤銷， 惟後續新產生之取得可辨認淨資產公平價值超過投資成本差額，係就非流動資產(非採權益法評價金融資產、待出售非流動資產、遞延所得稅資產及預付退休金或 其他退休給付除外)分別將其公平價值等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則 將該差額認列為非常利益。若屬折舊、折耗或攤提性之資產所產生者，應自取得之 年度起，依其估計剩餘經濟年限分年攤銷。增發新股時，若未按持股比例認購，致 使投資比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減者，其增減數調整「長期 股權投資」及「資本公積」，若此項調整係沖減資本公積，但由長期股權投資所產 生之資本公積餘額不足時，其差額則沖減「保留盈餘」。如因持有股份比例降低或 其他原因喪失其對被投資公司之影響力時，即停止採用權益法，改依財務會計處理 準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」之規定處理，投資帳戶即以改變 時之帳面價值作為成本。 -
10 -
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
-
(2)
股權投資若非以現金支付，而係以勞務或其他資產交換，其成本之決定，係以收 到股票之公平價值，或提供勞務或交付資產之公平價值，以其較為客觀明確者為 準。若以提供勞務交換，取得長期股權投資時，貸記遞延貸項，如該交換係屬公 司間之交換，且該勞務已於投入當時列為當期費用，則應列為長期股權投資之減 項，並依聯屬公司間未來攤銷該勞務之期間予以沖轉，列為投資損益之調整項目。 -
(3)
本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各採權益法評價之被投資公司間交 易所產生之損益屬尚未實現者，予以遞延，於實現年度再行認列。 -
(4)
本公司對具有重大影響力但未達控制能力之被投資公司，因認列被投資公司之虧 損，而致對該被投資公司之長期股權投資帳面餘額為負數時，其投資損失之認列， 以使對該被投資公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限；惟若本公司意圖繼續支 持該被投資公司，或該被投資公司之虧損係屬短期性質者，則按持股比例繼續認 列投資損失，因此而致對該被投資公司投資及墊款之帳面價值發生貸方餘額時， 則列為負債。對具有控制能力之被投資公司，除被投資公司之其他股東有義務並 能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸收超過被投資公司股東原有權 益之損失金額；惟若該被投資公司日後獲利，則該利益應先歸屬至本公司，直至 本公司原多承擔之損失完全回復為止。 -
(5)
凡直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十者(但有證據顯示 未具控制能力者，不在此限)，或持有表決權之股份未超過百分之五十，但具有控 制能力者，為本公司之子公司，除依權益法評價外，並將其納入合併財務報表之 編製個體。
7. 固定資產
-
(1)
固定資產係以取得成本為入帳基礎，重大之更新及改良作為資本支出，列入固定 資產；經常性之修理及維護支出，則列為當期費用。購置或建造固定資產達到可 使用狀態前所負擔之利息予以資本化，計入固定資產取得成本。固定資產報廢及 出售時，其成本及累計折舊均自帳上予以減除。處分固定資產利益列為當期之營 業外收入及利益；至於處分固定資產損失則列為當期營業外費用及損失。其屬非 營業使用之固定資產，係依其性質按淨變現價值與帳面價值孰低為評價基礎，轉 列閒置資產科目項下；至於轉供出租之固定資產，則按其帳面價值轉列出租資產 科目項下。出租資產與依帳面價值評價之非營業使用固定資產之當期提列折舊費 用列為營業外費用及損失。 -
11 -
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- (2)
固定資產之折舊採平均法，按下列耐用年數計提，若耐用年限屆滿仍繼續使用者， 並就殘值估計耐用年限續提折舊：
房屋及建築三十年
廠房設備九至十五年
機器設備二至六年
運輸設備五至六年
辦公設備三至五年
什項設備三至五年
8. 無形資產
本公司依財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」。原始認列無形
資產時，係以成本衡量。無形資產於原始認列後，減除累計攤銷及累計減損損失後之
金額作為帳面價值。
本公司評估無形資產耐用年限屬有限耐用年限採直線法按三年平均攤銷。於每一會計
年度終了時評估有限耐用年限無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法，如有變動，則
視為會計估計變動處理。
研究發展支出
本公司研究發展專案分為研究階段及發展階段，如無法區分者，皆視為研究階段。研
究階段發生之支出皆於發生時認列為當期費用，發展階段之支出於符合規定條件時則
予以資本化，否則，亦於發生時認列為當期費用。
9. 遞延費用
係電力線路補助費等，以取得成本為入帳基礎，採直線法按三至五年攤銷。
10. 資產減損
本公司依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」之規定，除商譽
每年定期進行減損測試外，餘就其所規範之資產於資產負債表日評估是否產生減損跡
象。若具有減損跡象，則就該資產之估計可回收金額低於其帳面價值部分，認列減損
損失；惟若有證據顯示該資產於以前年度所認列之減損損失，可能已不存在或減少，
則應即估計該資產之可回收金額，並以該資產在未認列減損損失之帳面價值減除應提
列折舊或攤銷後之餘額為限，將減損損失予以迴轉；然已認列之商譽減損損失，則不
得迴轉。
- 12 -
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11. 收入認列方法
-
本公司依財務會計準則公報第三十二號「收入認列之會計處理準則」之規定， -
A.
銷售商品收入應於符合下列所有情況時認列： -
(1)
將商品之顯著風險及報酬移轉予買方。 -
(2)
對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持其有效控制。 -
(3)
收入金額能可靠衡量。 -
(4)
與交易有關之經濟效益很有可能流向本公司。 -
(5)
與交易相關之已發生及將發生之成本能可靠衡量。 -
B.
當提供勞務之交易結果能合理估計且符合下列所有條件時，以資產負債表日勞務提 供之完成程度認列收入。 -
(1)
收入金額能可靠衡量。 -
(2)
與交易有關之經濟效益很有可能流向本公司。 -
(3)
與交易相關之已發生及將發生之成本能可靠衡量。 -
(4)
交易於資產負債表日之完成程度能可靠衡量。
12. 資本支出與收益支出之劃分
凡支出之效益及於以後各期，且每筆購進之金額達一定金額以上者列為資產，其餘則
列為當期費用或損失。
13. 所得稅
- (1)
本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期 間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞 延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵 評價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流 動項目，無相關之資產或負債者，則依預期迴轉期間長短劃分為流動或非流動項 目。
配合「所得基本稅額條例」之實施，本公司依其規定計算基本稅額，並與按所得
稅法規定計算之應納稅額兩者相較擇其高者估列為當期所得稅。另本公司於評估
遞延所得稅資產可實現性時，亦將未來年度應納之最低所得稅稅額納入考量。
-
(2)
本公司所得稅抵減之會計處理係依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會 計處理準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展、人才培訓、投資貧瘠 地區及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。 -
13 -
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- (3)
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議之日列為當期 所得稅費用。
14. 退休金
-
(1)
本公司訂有員工退休辦法，並依「勞動基準法」之規定，按每月給付薪資總額之 一定比例提撥退休準備金，撥交由勞工退休準備金監督委員會專戶儲存及支用， 由於此項退休準備金與本公司完全分離，故未包含於財務報表中。 -
(2)
嗣後勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。實施後員 工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保 留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔之員工退休金 提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。 -
(3)
退休金之會計處理係依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規 定，屬確定給付退休辦法者，淨退休金成本係按精算報告提列，包括當期服務成本、 利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務之攤提。有關未認列過 渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線 法攤銷，惟若前述預期員工平均剩餘服務年限短於十五年者，得按十五年攤銷。屬 確定提撥退休辦法者，依權責發生基礎，將每期提繳之退休金數額認列為當期費用。
15. 每股盈餘
本公司為複雜資本結構，依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定計算， 表達基本每股盈餘及稀釋每股盈餘。基本每股盈餘係以普通股股東之本期淨利除以普 通股加權平均流通在外股數計算之；稀釋每股盈餘則係以普通股股東之本期淨利調整 加回具稀釋作用之潛在普通股之股利、本期已認列之利息費用及因轉換而產生之任何 其他收入與費用之變動，除以普通股加權平均流通在外股數及所有具稀釋作用之潛在 普通股轉換後之加權平均流通在外股數計算之。流通在外股數若因股票股利及員工紅 利等因素而增加時，於計算基本與稀釋每股盈餘時則予以追溯調整。惟依財團法人中 華民國會計研究發展基會(97)基秘字第169號函之規定，員工紅利轉增資自費用化後已 非無償配股，故計算基本與稀釋每股盈餘時不予追溯調整。
16. 衍生性金融商品與避險交易
本公司從事利率交換之衍生性金融商品交易，以規避利率與匯率變動風險。此類衍生 性金融商品原始認列與續後衡量皆以公平價值為基礎，當公平價值為正值時則認列為 金融資產，為負值時則認列為金融負債。
當不符合避險會計的條件時，衍生性金融商品公平價值變動部分則認列為當期損益。
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17. 庫藏股票
-
(1)
取得庫藏股票時以取得成本為入帳基礎。 -
(2)
處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額應貸記「資本公積－庫藏股 票交易」科目；若處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫藏股票之交易 所產生之資本公積；如有不足，則借記保留盈餘。 -
(3)
註銷庫藏股票時，應貸記「庫藏股票」科目，並按股權比例借記「資本公積－股 票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合 計數時，其差額應沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足再借記保留 盈餘；庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票發行溢價之合計數，其差額應貸記 同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
18. 員工分紅及董監酬勞
依財團法人中華民國會計研究發展基金會於民國九十六年三月發布(96)基秘字第052號函之規定，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。
19. 轉換公司債
轉換公司債於發行時，先衡量負債組成要素公平價值，再將發行轉換公司債總金額及 負債組成要素公平價值間之差異視為權益組成要素。如有嵌入式衍生性商品，且其經 濟特性與風險與主契約非緊密關聯者，則予分離認列，並歸類公平價值變動列入損益 。 之金融資產 ( 負債 )
發行轉換公司債之交易成本，係按原始認列金額比例分攤至該轉換公司債之負債及權
益組成要素。
負債組成要素之續後評價，屬主契約部分係以攤銷後成本衡量；屬嵌入式衍生性商品
部分，則以公平價值衡量，且其公平價值變動認列為當期損益。至於權益組成要素之
金融商品，於發行後不再認列其公平價值之變動。
債券持有人行使轉換權利時，將負債組成要素之帳面價值轉銷作為普通股股本入帳基
礎，轉銷金額超過普通股股本面額部分，則列為資本公積。
20. 政府補助收入
本公司政府補助款收入認列之會計處理，係依照財務會計準則公報第二十九號「政府
輔助之會計處理準則」之規定，於同時符合政府捐助之相關條件及可收到該項政府捐
助時，以合理而有系統之方法配合其相關成本之預期發生期間認列為收入，帳列其他
收入項下；其未實現者，應列為遞延收入。
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
21. 股份基礎給付
本公司發行之限制員工權利新股係依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之 會計處理準則」之規定處理，以給與日所給與之權益商品公允價值為基礎，於既得期 間認列薪資費用。員工取得之限制員工權利新股若未限制參與股利分配之權利且員工 於既得期間內離職無須返還其已取得之股利，企業應在股利宣告日對屬於預計將於既 得期間內離職員工之股利部分按公允價值認列薪資費用。若員工於既得期間內離職須 返還其已取得之股利，則企業應於收回時，貸記原股利宣告日所借記之保留盈餘、法 定盈餘公積或資本公積。
22. 營運部門資訊
營運部門係同時符合下列特性之企業組成單位：(1)從事可獲得收入並發生費用之經營 活動、(2)營運結果定期由企業之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策， 並評估該部門之績效、(3)具個別分離之財務資訊。本公司選擇僅於合併財務報表揭露 部門資訊。
三、會計變動之理由及其影響
-
本公司自民國一○○年一月一日起，採用新發布財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」之規定處理營運部門資訊之揭露，該號公報係取代財務會計準則公 報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。 -
本公司自民國一○○年一月一日起，採用第三次修訂之財務會計準則公報第三十四號 「金融商品之會計處理準則」規定。前述變動對民國一○○年度淨利及每股盈餘並未 有重大影響。
四、重要會計科目之說明
1. 現金及約當現金
會計科目之說明現金及約當現金 |
||
|---|---|---|
支票及活期存款定期存款合 計 |
101.12.31 $2,129,066 4,793,000 $6,922,066 |
100.12.31 |
| $2,478,086 3,450,000 |
||
| $5,928,086 |
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
2. 備供出售金融資產
備供出售金融資產 |
||
|---|---|---|
流動項目：基 金普通股股票小 計非流動項目：基 金普通股股票小 計合 計 |
101.12.31 $591,343 37,204 628,547 28,982 18,720 47,702 $676,249 |
100.12.31 |
| $- 45,435 |
||
| 45,435 | ||
| 27,086 - |
||
| 27,086 | ||
| $72,521 |
本公司民國一○一及一○○年度，備供出售金融資產直接認列為股東權益調整項目之 未實現評價利益 ( 損失 ) 分別為 2,330 仟元及 (5,104) 仟元。
3. 應收票據、帳款及關係人款項淨額
(1) 應收票據淨額
票據、帳款及關係人款項淨額應收票據淨額 |
||
|---|---|---|
應收票據減：備抵呆帳淨 額 |
101.12.31 $143,243 - $143,243 |
100.12.31 |
| $117,681 - |
||
| $117,681 |
(2) 應收帳款淨額
應收帳款淨額 |
||
|---|---|---|
應收帳款減：備抵呆帳備抵銷貨折讓淨 額應收關係人款項淨額應收帳款減：備抵呆帳淨 額 |
101.12.31 $2,338,295 (24,455) (29,032) $2,284,808 101.12.31 $269,033 - $269,033 |
100.12.31 |
| $2,354,587 (29,477) (1,308) |
||
| $2,323,802 | ||
| 100.12.31 | ||
| $297,055 - |
||
| $297,055 |
(3) 應收關係人款項淨額
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
4. 其他應收款及其他關係人款項
其他應收款及其他關係人款項 |
||
|---|---|---|
(1) 其他應收款應收設備款應收退稅款應收利息其他應收款合 計(2) 其他應收款－關係人其他應收款減：備抵呆帳淨 額存貨淨額原(物)料在 製 品合 計減：備抵存貨跌價及呆滯損失淨 額 |
101.12.31 $- - 3,776 51,893 $55,669 101.12.31 $988,676 - $988,676 101.12.31 $140,592 45,701 186,293 (8,065) $178,228 |
100.12.31 |
| $17,000 735 1,387 39,171 |
||
| $58,293 | ||
| 100.12.31 | ||
| $981,283 - |
||
| $981,283 | ||
| 100.12.31 | ||
| $145,693 45,576 |
||
| 191,269 (8,559) |
||
| $182,710 |
5. 存貨淨額
本公司民國一○一及一○○年度與存貨相關之營業成本分別為 9,236,906 仟元及 9,391,742 仟元，其中存貨跌價、報廢及呆滯回升利益分別為 494 及 1,451 仟元。由於民 國一○一及一○○年度因已提列存貨跌價及呆滯損失之庫存已陸續出售或已報廢，致 認列存貨跌價回升利益而減少銷貨成本。
6. 採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資 |
|||
|---|---|---|---|
被投資公司 |
持有股數 |
帳面金額$14,319 3,605,124 210,869 (149) 27,537 772,413 34,107 4,664,220 (63,410) $4,600,810 |
持股比例 |
| 101.12.31 KYEC USA Corp. KYEC Investment International Co., Ltd. KYEC Technology Management Co., Ltd. KYEC SINGAPORE PTE. LTD. KYEC Japan K.K. 東琳精密(股)公司好修科技(股)公司小 計減：遞延貸項(帳列其他負債項下)淨 額 |
160,000股147,155,000 股7,500,000 股78,000 股1,899 股64,130,968 股2,800,000 股 |
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 89.83% 30.83% 38.89% |
- 18 -
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
被投資公司 |
持有股數 |
帳面金額$14,985 3,994,403 214,468 22 16,694 478,693 29,858 4,749,123 (88,568) $4,660,555 |
持股比例 |
|---|---|---|---|
| 100.12.31 KYEC USA Corp. KYEC Investment International Co., Ltd. KYEC Technology Management Co., Ltd. KYEC SINGAPORE PTE. LTD. KYEC Japan K.K. 東琳精密(股)公司好修科技(股)公司小 計減：遞延貸項(帳列其他負債項下)淨 額 |
160,000股147,155,000 股7,500,000 股78,000 股1,899 股45,017,182 股2,800,000 股 |
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 89.83% 33.35% 38.89% |
-
(1)
本公司於民國一○一及一○○年度對長期股權投資KYEC USA Corp.、KYEC SINGAPORE PET. LTD、KYEC Japan K.K.及好修科技(股)公司之評價，係按該等 被投資公司自行編製之同期間財務報表，採權益法評價而得，本公司對上述長期 股權投資於各該期分別認列投資收益18,284仟元及投資損失7,504仟元。 -
、 -
(2)
本公司於民國一○一及一○○年度對KYEC Investment International Co., Ltd. KYEC Technology Management Co., Ltd.及東琳精密(股)公司之評價，係按該等被 投資公司同期間經會計師查核之財務報表，採權益法評價而得，本公司對上述長 期股權投資於各該期分別認列投資損失174,665仟元及207,024仟元；另以專門技術 作價投資KYEC Technology Management Co., Ltd. (SAMOA)轉投資英屬開曼群島KYEC Microelectronics Co., Ltd. (CAYMAN)間接在大陸地區投資京隆科技(蘇州)有限公司產生之遞延貸項於上述期間攤銷轉列投資收益之金額皆為25,158仟元， 已併列於各期投資損失項下。 -
(3)
國外被投資公司採權益法評價者，民國一○一及一○○年度財務報表換算為本國 貨幣所產生之累積換算調整數分別為減少162,984仟元及增加335,035仟元。 -
(4)
本公司於民國九十一年度起陸續透過KYEC Investment International Co., Ltd. (BVI)及KYEC Microelectronics Co., Ltd. (CAYMAN)間接在大陸地區投資京隆科技(蘇 州)有限公司，截至民國一○一年十二月三十日止，本公司已累積匯出投資款金額 為美金96,155仟元。 -
19 -
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
-
(5)
東琳精密(股)公司於民國一○○年七月十八日辦理現金增資，本公司並未參與認 購，持股比率下降為33.35%。嗣於民國一○一年三月十九日辦理現金增資，本公 司亦未參與現金增資認購，持股比率再降為29.04%。另於民國一○一年八月三日 經股東會決議盈餘轉增資發行新股，本公司獲配股票股利1,800,687股及現金股利4,501仟元。另於民國一○一年九月十七日辦理現金增資，本公司共計認購17,313,099股，認購成本為242,383仟元，增資後本公司持股比率增加為30.83%。 -
(6)
本公司於民國九十八年九月起陸續透過KYEC Investment International Co., Ltd、 -
(BVI) Sino-Tech Investment Co., Ltd(SAMOA)
及Strong Outlook Investment Limited(BVI)間接在大陸地區投資蘇州震坤科技有限公司，截至民國一○一年十二月 三十一日止，本公司已累積匯出投資款金額為美金51,000仟元。 -
(7)
本公司於民國一○○年五月增加對KYEC Janpan K.K.投資金額1,169仟元，致使本 公司持股比例增加為89.83%。 -
(8)
本公司於民國一○○年十二月增加對KYEC SINGAPORE PET. LTD.投資金額1,504仟元，持股比率仍為100%。 -
(9)
本公司之子公司均已依規定列入編製合併財務報表之合併個體中。
－ 7. 以成本衡量之金融資產 非流動淨額
以成本衡量之金融資產－非流動淨額 |
||
|---|---|---|
被投資公司上市(櫃)股票－私募普通股威剛科技(股)公司未上市(櫃)股票－普通股諧永投資(股)公司群成科技(股)公司詠利投資(股)公司Mcube Inc. 華成創業投資(股)公司興訊科技(股)公司合 計 |
101.12.31 $- 500,000 137,490 50,000 29,905 18,000 - $735,395 |
100.12.31 |
| $30,000 500,000 137,490 50,000 29,905 20,000 5,427 |
||
| $772,822 |
-
(1)
本公司持有威剛科技(股)公司私募之普通股股票，其轉讓原依證券交易法第四十三 條之八規定受有限制，嗣於民國一○一年十一月二十九日，業經主管機關核准上 櫃買賣，故依該日市價自以成本衡量之金融資產－非流動轉列為備供出售金融資 產－非流動。經評估市價與原始投資成本差異係投資價值已產生減損，且回復希 望甚小，故於民國一○一年度認列減損損失11,280仟元。 -
20 -
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
-
(2)
本公司評估以成本衡量之金融資產－興訊科技(股)公司之投資價值已產生減損且 回復希望甚小，故於民國一○一年度認列減損損失5,427仟元。 -
(3)
以成本衡量之金融資產－華成創業投資(股)公司，因該被投資公司於民國一○一年 度辦理減資退還股本，其減資比例為10.00%，退回股款2,000仟元。
8. 固定資產
- (1)
本公司民國一○一及一○○年度利息資本化情形彙總如下：
利息資本化金額帳列利息費用資本化前利息總額利率區間 |
101年度$16,506 147,254 $163,760 1.7000%~ 1.7981% |
100年度 |
|---|---|---|
| $19,759 138,623 |
||
| $158,382 | ||
| 1.5592%~ 2.0600% |
- (2)
有關固定資產提供擔保之情形，請參閱財務報表附註六。
－ 9. 無形資產 電腦軟體成本
無形資產－電腦軟體成本 |
||
|---|---|---|
項 目原始成本期初餘額本期增加－重分類本期減少期末餘額累計攤銷期初餘額本期攤銷本期減少期末餘額期末帳面餘額出租資產淨額項 目成 本房屋及建築機器設備廠房設備什項設備遞延費用合 計 |
101年度$161,440 4,030 (3,220) 162,250 (150,453) (5,900) 3,220 (153,133) $9,117 101.12.31 $248,730 791,637 136,052 7,900 632 1,184,951 |
100年度 |
| $153,397 8,467 (424) |
||
| 161,440 | ||
| (142,342) (8,535) 424 |
||
| (150,453) | ||
| $10,987 | ||
| 100.12.31 | ||
| $153,501 692,410 136,227 7,900 1,668 |
||
| 991,706 |
10. 出租資產淨額
- 21 -
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
項 目累計折舊房屋及建築機器設備廠房設備什項設備合 計淨 額 |
101.12.31 $(31,156) (559,714) (28,296) (3,950) (623,116) $561,835 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $(14,505) (387,702) (15,954) (2,370) |
||
| (420,531) | ||
| $571,175 |
其於民國一○一及一○○年度提列之折舊及攤銷費用分別為 134,773 仟元及 155,640 仟元，帳列營業外費用及損失－什項支出科目項下。
11. 閒置資產淨額
本公司於民國一○一及一○○年度將部分固定資產處於閒置狀態者，自固定資產重
分類至閒置資產科目項下，其明細分別如下：
項 目成 本機器設備什項設備合 計累計折舊機器設備什項設備合 計淨 額 |
101.12.31 $303,589 124 303,713 (289,933) (124) (290,057) $13,656 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $933,949 124 |
||
| 934,073 | ||
| (893,195) (107) |
||
| (893,302) | ||
| $40,771 |
-
(1)
其於民國一○一及一○○年度提列之折舊費用中分別計有0仟元及534仟元，帳列 營業外費用及損失－什項支出科目項下。 -
(2)
有關閒置資產提供擔保之情形，請參閱財務報表附註六。
－ 12. 公平價值列入損益之金融負債 流動
公平價值列入損益之金融負債－流動 |
||
|---|---|---|
可轉換公司債之嵌入式衍生性金融負債 |
101.12.31 $- |
100.12.31 |
| $2,443 |
- 22 -
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
-
(1)
本公司民國一○一及一○○年度，公平價值列入損益之金融負債分別產生評價 利益2,443仟元及1,572仟元。 -
(2)
有關可轉換公司債－嵌入式衍生性金融負債，請參閱財務報表附註四.13說明。
13. 應付公司債
應付公司債 |
||
|---|---|---|
應付海外無擔保可轉換公司債減：應付公司債折價小 計減：一年內到期之應付公司債一年後到期之應付公司債 |
101.12.31 $- - - - $- |
100.12.31 |
| $271,960 (7,284) |
||
| 264,676 (264,676) |
||
| $- |
-
(1)
本公司於民國九十九年十月二十七日發行海外第三次無擔保可轉換公司債，主要 發行條款如下：-
A.
面額：美金1,000元。 -
B.
發行價格：100% -
C.
發行總面額：美金40,000仟元。 -
D.
票面利率：年利率0% -
E.
債券期限：三年(民國九十九年十月二十七日至民國一○二年十月二十七日)。 -
F.
償還辦法：本公司債到期時發行公司將按美金面額將債券贖回，除非在到期日 前：
-
-
(a).
發行公司已將債券贖回； -
(b).
債權人已執行其轉換權或賣回；或 -
(c).
發行公司已將債券買回並註銷。-
G.
賣回：債券持有人得於公司債發行屆滿二年時，要求發行公司按美金面額之102.01%將全部或一部分債券贖回(相當於年利率1%)。 -
H.
轉換：-
(A)
債券持有人得於發行日起滿一個月後至到期日前十日止，依相關法令之規 定，向本公司請求轉換為本公司之普通股股票。 -
(B)
轉換價格：轉換價格為新台幣13.6元，可轉換為90,882仟股普通股，轉換 匯率為新台幣30.9元兌換1美元。 -
(C)
轉換價格之調整：本債券發行後，本公司有如遇(Ⅰ)發放股票股利或無償配 股、(Ⅱ)以發行新股方式分派員工紅利、(Ⅲ)現金增資(含私募現金增資)等情 形時，應調整轉換價格。截至民國一○一年十二月三十一日調整後之轉換價 格為新台幣12.0元。
-
-
-
23 -
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
-
(2)
本公司依財務會計準則公報第三十六號之規定將該公司債之嵌入式衍生性商品與純 債券價值分離，並依性質分別帳列公平價值變動列入損益之金融負債－流動及應付公 司債科目項下。 -
(3)
民國一○一及一○○年度認列之海外第三次無擔保可轉換公司債折價攤提數分別為2,392仟元及4,633仟元，以及金融負債評價利益分別為2,443仟元及1,572仟元，帳列「營 業外費用及損失－利息費用」及「金融負債評價損益」科目項下。 -
(4)
本海外第三次無擔保可轉換公司債已於到期前全數轉換，計有面額1,236,000仟元執行 轉換本公司普通股股票，計93,341仟股，並產生資本公積－轉換公司債轉換溢價234,206仟元。
14. 短期借款
截至民國一○一及一○○年十二月三十一日止，本公司均無使用短期借款，短期借款額 度則分別約為 1,807,572 仟元及 2,876,211 仟元。
15. 長期借款
15. 長期借款 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
債權人 |
借款性質 |
到期日 |
借款餘額 |
還款方式 |
|
| 101.12.31 $551,760 40,978 7,500,000 - - 149,349 174,240 319,440 - |
100.12.31 | ||||
兆豐國際商業銀行合作金庫銀行中國信託銀行等十七家銀行上海商業儲蓄銀行新光銀行土地銀行新光銀行台北富邦銀行華南銀行 |
信用借款抵押借款抵押借款抵押借款信用借款抵押借款信用借款信用借款信用借款 |
103.12.11 103.09.08 104.03.10 104.01.15 102.06.23 104.09.10 104.06.27 103.05.16 102.09.30 |
$302,750 128,163 9,000,000 106,095 187,705 272,475 - - 181,650 |
循環動用額度。自98.12.08起，每3個月為一期，共分20期攤還。自102.03.10起，每6個月為一期，共分4期攤還。自100.04.15起，每3個月為一期，共分16期平均攤還，本公司已於101.05.09全數清償完畢。循環動用額度。自101.09.10起每6個月為一期，共分7期平均攤還。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。 |
- 24 -
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債權人 |
借款性質 |
到期日 |
借款餘額 |
借款餘額 |
還款方式 |
|---|---|---|---|---|---|
| 101.12.31 $- 174,240 1,000,000 87,120 116,160 87,120 |
100.12.31 | ||||
| 102.06.03 103.06.08 105.09.10 103.04.02 103.06.30 103.11.16 |
$302,750 - - - - - 10,481,588 (67,406) |
循環動用額度。循環動用額度。自首次動用日起，三十個月屆滿之日為第一期還本日，其後每六個月為一期，共分六期。循環動用額度。循環動用額度。循環動用額度。 |
|||
| 10,200,407 (1,000,010) $9,200,397 |
|||||
| $10,414,182 |
-
(1)
提供長期借款之擔保品，請參閱財務報表附註六。 -
(2)
本公司與上述銀行約定於借款存續期間之財務比率限制，請參閱財務報表附註 七。 -
(3)
本公司於民國一○一及一○○年度之長期借款利率區間分別0.9000%~1.6786%及0.9300%~2.0600%。
16. 退休金
-
(1)
截至民國一○一及一○○年十二月三十一日止，專戶儲存臺灣銀行之退休準備金 餘額分別為259,240仟元及267,070仟元，又民國一○一及一○○年度認列之退休金 費用分別為148,112仟元及146,629仟元(分別含依勞工退休金條例提撥認列之退休 。 -
金費用116,315仟元及117,129仟元) -
25 -
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
(2) 退休金成本
退休金成本 |
||
|---|---|---|
舊制－屬確定給付退休金辦法服務成本利息成本退休金基金預期報酬攤銷與遞延數帳載高(低)估數淨退休金成本新制－屬確定提撥退休金辦法提撥之退休金費用合 計 |
101年度$10,404 10,404 (5,341) 9,836 6,494 31,797 116,315 $148,112 |
100年度 |
| $12,588 11,240 (5,196) 11,304 (436) |
||
| 29,500 | ||
| 117,129 | ||
| $146,629 |
- (3)
民國一○一及一○○年十二月三十一日止之基金提撥狀況與帳載應計退休金負債 調節如下：
給付義務既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預計給付義務退休金基金資產公平價值提撥狀況未認列過渡性淨給付義務未認列退休金損益應計退休金負債帳列應付費用帳載高估數應計退休金負債 |
101.12.31 $131,663 192,946 324,609 175,778 500,387 (257,431) 242,956 - (175,793) 67,163 (1,612) 2,856 $68,407 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $97,999 216,106 |
||
| 314,105 206,106 |
||
| 520,211 (267,070) |
||
| 253,141 (758) (197,271) |
||
| 55,112 (1,545) 2,962 |
||
| $56,529 |
截至民國一○一及一○○年十二月三十一日止，本公司職工退休金辦法之員工既 得給付分別為 171,013 仟元及 133,375 仟元。
- 26 -
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
(4) 主要精算假設如下：
要精算假設如下： |
||
|---|---|---|
折現率未來薪資水準增加率退休基金資產預期長期投資報酬率 |
101.12.31 1.75% 3.00% 1.75% |
100.12.31 |
| 2.00% 3.00% 2.00% |
17. 股本
本公司於民國一○○年一月一日之額定股本總額為 15,000,000 仟元，每股面額為 10 元，分為 1,500,000 仟股 ( 內含保留備供發行員工認股權憑證 30,000 仟股 ) ，分次發行， 實收股本為 12,450,379 仟元。
本公司於民國一○○年三月二十四日註銷於民國九十六年十二月二十八日至民國九 十七年二月二十二日為轉讓股份予員工所必要而買回之庫藏股票計 10,000 仟股。
本公司於民國一○○年十一月二十八日註銷於民國一○○年八月十一日至民國一○ ○年九月九日及民國一○○年九月二十三日至民國一○○年十一月十一日為維護公 司信用及股東權益所必要而買回之庫藏股票計 50,000 仟股。
本公司於民國一○○年度實際債券持有人行使公司債轉換股份為 39,851 仟股。
本公司於民國一○一年三月十九日註銷於民國一○○年十二月二十七日至民國一○ 一年二月二十四日為維護公司信用及股東權益所必要而買回之庫藏股票計 30,000 仟 股。
本公司於民國一○一年六月二十九日註銷於民國一○一年四月五日至民國一○一年 六月四日為維護公司信用及股東權益所必要而買回之庫藏股票計 30,000 仟股。
本公司於民國一○一年度實際債券持有人行使公司債轉換股份為 22,863 仟股。
本公司於民國一○一年度，因限制員工權利股票而發行新股股數為 3,000 仟股，其因 而產生之資本公積－限制員工權利股票為 12,895 仟元，嗣後因部分員工離職，故收回 並註銷股票 50 仟股，惟尚未完成變更登記手續，暫列庫藏股票科目項下。
截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司額定股本總額為 15,000,000 仟元，每股 面額為 10 元，分為 1,500,000 仟股 ( 內含保留備供發行員工認股權憑證 30,000 仟股 ) ，分 次發行，實收股本為 11,907,519 仟元。
- 27 -
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
18. 庫藏股票
- (1)
本公司實施庫藏股制度，自證券集中交易市場買回本公司股份，民國一○一及一 ○○年度，其增減變動情形分別如下：
收回原因 |
期初股數 |
本期增加 |
本期減少 |
期末股數- 仟股 |
|---|---|---|---|---|
101年度維護公司信用及股東權益所必要100 年度轉讓予員工維護公司信用及股東權益所必要合 計 |
6,098仟股 |
53,902仟股 |
60,000仟股 |
|
10,000仟股- 仟股 |
-仟股56,098 仟股 |
10,000仟股50,000 仟股 |
-仟股6,098 仟股 |
|
10,000仟股 |
56,098仟股 |
60,000仟股 |
6,098仟股 |
-
(2)
證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份 總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現 之資本公積之金額。 -
(3)
本公司為轉讓予員工目的而買回之庫藏股票，自購入完成日起三年內應將其轉讓 予員工，逾期未轉讓者，視為未發行股份，截至民國一○一年十二月三十一日止， 本公司尚未有與員工訂定前述之股份基礎給付交易之協議。 -
(4)
本公司為維護公司信用及股東權益所必要目的而買回之庫藏股，依證券交易法規 定，應於買回之日起六個月內辦理變更登記。 -
(5)
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派、表 決權等權利。 -
(6)
本公司發行員工限制權利新股，因員工在既得期間離職，故收回給予之股票，在 變更登記手續完成前，暫列庫藏股票科目項下，金額計為500仟元，請詳財務報 表附註四.17說明。
19. 資本公積
資本公積 |
||
|---|---|---|
普通股股票溢價轉換公司債轉換溢價庫藏股票交易認 股 權限制員工權利股票合 計 |
101.12.31 $3,376,719 2,898,311 572,324 - 12,895 $6,860,249 |
100.12.31 |
| $3,783,276 3,005,459 353,792 6,329 - |
||
| $7,148,856 |
- 28 -
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
依公司法規定，資本公積得彌補虧損或撥充資本 ( 限於超過票面金額發行股票所得之 溢額及受領贈與之所得 ) 。公司非於盈餘公積彌補資本虧損仍有不足時，不得以資本 公積補充之。公司無虧損者，得依股東會決議，將下列資本公積之全部或一部分， 按股東原有股份之比例發給新股或現金：
（一）超過票面金額發行股票所得之溢額。
（二）受領贈與之所得。
20. 法定盈餘公積
依公司法規定，公司稅後盈餘扣除以前年度虧損後之餘額，須先提列百分之十之法
定盈餘公積，直至該法定盈餘公積與資本總額相等為止。法定盈餘公積依法得彌補
虧損。公司無虧損者，得依股東會決議，將法定盈餘公積之全部或一部分，按股東
原有股份之比例發給新股或現金。以法定盈餘公積發給新股或現金者，以該項公積
超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
21. 特別盈餘公積
依主管機關規定，公司應就股東權益減項（如長期股權投資未實現跌價損失、累積
換算調整數等）等，在法定限額內提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後股東權益減
項有迴轉時，得就迴轉部分彌補虧損或分派盈餘。
22. 盈餘分配及股利政策
本公司章程規定年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之
十為法定盈餘公積，再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，其餘額得按下列百
分比分派之：
( 一 ) 股東股利百分之八十九 ﹔
( 二 ) 員工紅利百分之十；
( 三 ) 董事監察人酬勞百分之一。
前項盈餘之分派得經股東會之決議保留全部或部分為未分派盈餘，於以後年度一併
發放。本公司股東股利及員工紅利之分派得以現金或股票方式發放。董監事酬勞則
以現金方式發放。
分派股利之政策，需視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及 資金需求預算等因素兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年依法由 董事會擬具分派案，提報股東會。盱衡本公司目前產業屬成長階段，未來不乏擴充 計劃及資金之需求，當年度股東股利之分派，其中現金股利發放之比例不低於股東 股利總額之 20% 。
- 29 -
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
前二項員工分派股票紅利時，其對象得包括符合一定條件之從屬公司員工，其條件
由董事會訂定之。
本公司民國一○一及一○○年度估列員工紅利金額分別為 156,584 仟元及 47,596 仟 元，董監酬勞金額分別為 15,658 仟元及 4,760 仟元，其估列基礎以稅後淨利 ( 不考慮員 工分紅費用化之影響數 ) ，考量法定盈餘公積等因素後，以本公司章程所定之成數為 基礎估列，並認列為當年度之營業成本或營業費用。配發員工股票紅利之股數計算 基礎係依據前述員工分紅費用化之金額及次年度股東常會決議前一日收盤價並考量 除權除息之影響，惟嗣後董事會決議實際配發金額與估列數有差異且其差異金額非 屬重大及股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為 次年度之損益。
本公司分別於民國一○一年四月三日及一○○年三月二十四日經董事會決議通過民
國一○○及九十九年度盈餘分配案，並分別於民國一○一年六月十五日及一○○年
六月十五日經股東常會決議照案通過，決議分配數與擬議分配案相同，茲列示如下：
項 目股東現金股利-盈餘股東現金股利-資本公積 |
100年度$550,870 227,534 |
99年度 |
|---|---|---|
| $1,399,804 - |
股東常會決議民國一○○及九十九年度盈餘分配有關董監酬勞及員工紅利之金額與
年度估列費用差異情形如下：
分配項目 |
股東常會決議配發金額 |
認列費用年度估列金額 |
差異金額$14,300 $1,430 $(10,188) $(1,019) |
差異原因及處理情形 |
|---|---|---|---|---|
一○○年度員工現金紅利董監酬勞九十九年度員工現金紅利董監酬勞 |
$61,896 $6,190 $157,281 $15,728 |
$47,596 $4,760 $167,469 $16,747 |
(註)( 註)( 註)( 註) |
註：係盈餘分配案與估計之差異，該差異金額不具重大性，於股東常會通過後以會 計估計變動處理，列為民國一○一及一○○年度之損益。
有關本公司董事會擬議之盈餘分派案及股東常會決議通過盈餘分派案之員工紅利及
董監事酬勞等相關訊息，可至公開資訊觀測站中查詢。
- 30 -
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
23. 酬勞性限制員工權利新股計畫
本公司於民國一○一年六月十五日，經股東會決議通過發行限制員工權利新股，發 行限制員工權利新股總額5,000仟股，員工認購限制員工權利新股時，以發行新股為 之，憑證持有人於給予日起服務年資及績效條件皆達成者，可按一定時程及比例既 得限制員工權利新股。上述發行事項已經證券主管機關申報生效。並採分次發行。
員工獲配或認購新股後未達既得條件前受限制之權利 :
-
一 -
( )
既得期間內員工未達既得條件前，不得轉讓、質押、贈與他人、或作其他方式之 處分。 -
(
二)股東會表決權：本限制員工權利新股於未達既得條件前，其股東會表決權與本公 司其他普通股相同。 -
(
三)本限制員工權利新股於未達既得條件前，有參與股利分派權，且其取得之配股配 息不受既得期間之限制。
截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司發行在外之限制員工權利新股情形彙列
如下：
協議之類型一○一年第一次限制員工權利新股 |
給予日 |
發行股數( 仟股) |
股票認股價格 |
每單位公平價值 |
期末流通在外股數(仟股) |
|---|---|---|---|---|---|
| 101.09.17 | 3,000 | $6 | $14.4 | 2,950 |
本公司之限制員工權利新股計劃係依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之 會計處理準則」之規定，採公平價值法認列酬勞成本，其民國一○一年度認列之酬勞 成本為 4,581 仟元。截至民國一○一年十二月三十一日止，產生資本公積－限制員工 權利股票 12,895 仟元及員工未賺得酬勞 20,114 仟元。
24. 每股盈餘
本公司屬複雜資本結構之公司。相關基本及稀釋每股盈餘其計算如下：
期初流通在外股數買回庫藏股(註)可轉換公司債轉換發行新股限制員工權利股票發行新股基本每股盈餘之流通在外加權平均股數潛在普通股：可轉換公司債影響數具稀釋作用之員工分紅費用假設發放股票之影響數稀釋每股盈餘之流通在外加權平均股數 |
101年度 |
100年度 |
|---|---|---|
1,218,790,354股(41,821,574) 9,119,714 867,760 |
1,235,037,914股(15,317,858) 36,481,524 - |
|
1,186,956,254股13,743,832 10,175,784 |
1,256,201,580股25,398,654 9,374,105 |
|
1,210,875,870股 |
1,290,974,339股 |
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
註 : 依各次交易或轉換流通在外期間計算。
101年度基本每股盈餘本期淨利潛在普通股之影響可轉換公司債員工分紅稀釋每股盈餘100 年度基本每股盈餘本期淨利潛在普通股之影響可轉換公司債員工分紅稀釋每股盈餘 |
金 額(分子)稅 前稅 後$1,968,873 $1,553,873 (51) (46) - - $1,968,822 $1,553,827 稅 前稅 後$743,030 $477,507 3,061 2,646 - - $746,091 $480,153 |
股數(分母) |
每股盈餘(元) |
每股盈餘(元) |
|---|---|---|---|---|
稅 前 |
稅 前 |
稅 後 |
||
| $1,968,873 (51) - |
1,186,956,254股 |
$ 1.66 | $1.31 | |
| $ 1.63 | $ 1.28 | |||
| 13,743,832 | ||||
| 10,175,784 | ||||
| $1,968,822 | 1,210,875,870股 |
|||
稅 前 |
股數(分母) |
稅 前 |
稅 後 |
|
| $743,030 3,061 - |
1,256,201,580股25,398,654 9,374,105 |
$ 0.59 | $0.38 | |
| $ 0.58 | $ 0.37 | |||
| $746,091 | 1,290,974,339股 |
25. 營利事業所得稅
-
(1)
本公司民國九十八年度(含)以前營利事業所得稅結算申報案件，均經稅捐稽徵機 關核定在案。 -
(2)
本公司截至民國一○一年十二月三十一日止，適用促進產業升級條例「網際網路 業、製造業及技術服務業購置設備或技術適用投資抵減辦法」、「公司研究與發 展及人才培訓支出適用投資抵減辦法」、「公司投資於資源貧瘠或發展遲緩地區 適用投資抵減辦法」及「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部分獎勵 辦法」之規定，尚未抵減所得稅之金額如下：
發生年度 |
抵減項目 |
尚未抵減餘額 |
最後抵減年度 |
|---|---|---|---|
九十八 |
自動化設備支出人才培訓支出研究與發展支出新興重要性產業股東投資抵減 |
$47,654 34 9,922 8,327 |
一○二 |
- 32 -
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發生年度九十九 一○○一○一 |
抵減項目 |
尚未抵減餘額 |
最後抵減年度 |
|---|---|---|---|
自動化設備支出投資資源貧瘠地區投資資源貧瘠地區新興重要性產業股東投資抵減投資資源貧瘠地區合 計 |
$32,528 281,529 307,004 3,165 418,787 |
一○三一○四一○五 |
|
| $1,108,950 |
上述未抵減稅額已包含於遞延所得稅資產中。
- (3)
依所得稅法規定，營利事業所得稅結算申報委託會計師查核簽證申報者，得將經 稽徵機關核定之前十年內各期虧損自本期純益中扣除後，再行核課營利事業所得 稅。本公司前十年虧損扣抵額之情形如下：
發生年度可扣抵總額九十八$372,867 遞延所得稅資產與負債：� 遞延所得稅負債總額� 遞延所得稅資產總額� 遞延所得稅資產之備抵評價金額 |
可扣抵總額$372,867 |
尚未扣抵餘額$372,867 101.12.31 |
最後扣抵年度一○八100.12.31 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| $6,121 | $903 | ||||
| $1,421,916 | $2,713,400 | ||||
| $397,606 | $1,508,610 |
(4) 遞延所得稅資產與負債：
產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差異：
未實現採權益法認列之投資損失未實現兌換利益未實現備抵呆帳未實現退休金費用未實現銷貨折讓未實現存貨跌價損失未實現處分固定資產利益資產減損損失虧損扣抵投資抵減 |
101.12.31 | 101.12.31 | 100.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|---|---|
所得額 |
稅 額 |
所得額 |
稅 額 |
|
| $1,045,235 | $177,690 | $850,505 | $144,586 | |
| $(36,007) | $(6,121) | $(5,310) | $(903) | |
| $2,470 | $420 | $- | $- | |
| $44,509 | $7,567 | $44,509 | $7,567 | |
| $29,032 | $4,936 | $1,308 | $223 | |
| $8,065 | $1,371 | $8,559 | $1,455 | |
| $50,838 | $8,642 | $- | $- | |
| $287,959 | $48,953 | $271,252 | $46,113 | |
| $372,867 | $63,387 | $372,867 | $63,387 | |
| $1,108,950 | $2,450,069 |
- 33 -
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
(5)遞延所得稅資產－流動 |
$72,662 | $1,607,559 |
備抵評價－遞延所得稅資產－流動 |
- | (1,353,691) |
淨遞延所得稅資產－流動 |
72,662 | 253,868 |
遞延所得稅負債－流動 |
(6,121) | (903) |
流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額 |
$66,541 | $252,965 |
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
(6)遞延所得稅資產－非流動 |
$1,349,254 | $1,105,841 |
備抵評價－遞延所得稅資產－非流動 |
(397,606) | (154,919) |
淨遞延所得稅資產－非流動 |
951,648 | 950,922 |
遞延所得稅負債－非流動 |
- | - |
非流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額 |
$951,648 | $950,922 |
(7)民國一○一及一○○年度應計所得稅與所得稅費用間差異調節說明如下： |
||
101年度 |
100年度 |
|
當期之應計所得稅 |
$369,420 | $171,682 |
未分配盈餘加徵10%營所稅 |
- | 10,534 |
投資抵減抵用數 |
(152,314) | (81,427) |
核定補徵稅額 |
4,625 | - |
遞延所得稅 |
||
暫時性差異之所得稅影響數 |
(44,418) | (43,115) |
投資抵減之所得稅影響數 |
1,341,119 | (183,988) |
虧損扣抵之所得稅影響數 |
- | 9,222 |
備抵評價之所得稅影響數 |
(1,111,004) | 374,628 |
其他 |
7,572 | 7,987 |
所得稅費用 |
$415,000 | $265,523 |
(8)兩稅合一相關資訊： |
||
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
可扣抵稅額帳戶餘額 |
$51,299 | $54,996 |
101年度(預計) |
100年度(實際) |
|
盈餘分配之稅額扣抵比率 |
16.78%(註) |
20.48% |
- 34 -
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
註：係以民國一○一年十二月三十一日股東可扣抵稅額帳戶餘額加計當期應付所得
稅，依規定計算之。
(9) 未分配盈餘相關資訊：
(9)未分配盈餘相關資訊： |
||
|---|---|---|
87年度以後 |
101.12.31 $1,575,396 |
100.12.31 |
| $582,245 |
26. 營業收入
營業收入 |
||
|---|---|---|
銷貨收入借機收入加工收入其他營業收入合 計減：加工及銷貨折讓營業收入淨額 |
101年度$1,277 321,122 12,457,503 26,975 12,806,877 (120,063) $12,686,814 |
100年度 |
| $3,614 334,614 11,396,837 31,352 |
||
| 11,766,417 (240,293) |
||
| $11,526,124 |
27. 用人、折舊及攤銷費用
本公司民國一○一及一○○年度發生之用人、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：
功能別性質別 |
101年度 |
100年度 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
合計 |
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
合計 |
|
用人費用 |
||||||
薪資費用 |
$2,238,108 | $574,514 | $2,812,622 | $2,119,019 | $501,246 | $2,620,265 |
勞健保費用 |
197,160 | 37,636 | 234,796 | 197,250 | 39,123 | 236,373 |
退休金費用 |
120,268 | 27,844 | 148,112 | 117,950 | 28,679 | 146,629 |
其他用人費用 |
86,713 | 14,041 | 100,754 | 92,536 | 14,970 | 107,506 |
折舊費用(註1) |
4,101,715 | 271,021 | 4,372,736 | 4,580,439 | 248,275 | 4,828,714 |
攤提費用(註2) |
42,409 | 18,594 | 61,003 | 46,087 | 21,497 | 67,584 |
-
註1：不含民國一○一及一○○年度出租資產及閒置資產合計提列之折舊費用(金額分 。 -
別為133,960仟元及155,361仟元，帳列營業外費用及損失－什項支出科目項下) -
35 -
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
註2：不含民國一○一及一○○年度出租遞延費用項下之廠房設備維修工程予東琳精 密(股)公司提列之攤提費用金額皆為813仟元，帳列營業外費用及損失－什項支 出科目項下。
五﹑關係人交易事項
一 ( ) 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 聯發科技 ( 股 ) 公司 ( 聯發 ) 本公司董事長為該公司董事長二親等以內之親屬 Mediatek Singapore Pte. Ltd. (MSL) 聯發科技 ( 股 ) 公司之子公司 雷凌科技股份有限公司 ( 雷凌 ) 聯發科技 ( 股 ) 公司之子公司 智微科技 ( 股 ) 公司 ( 智微 ) 本公司董事長為該公司董事長二親等以內之親屬 KYEC USA Corp.(KYEC USA) 本公司之子公司 KYEC SINGAPORE PTE. LTD. 本公司之子公司 (KYEC SINGAPORE) 京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司 ( 京隆 ) 本公司之聯屬公司 蘇州震坤科技有限公司 ( 震坤 ) 本公司之聯屬公司 東琳精密 ( 股 ) 公司 ( 東琳 ) 本公司採權益法評價之被投資公司 KYEC Japan K.K.(KYEC Japan) 本公司之子公司 好修科技 ( 股 ) 公司 ( 好修 ) 本公司採權益法評價之被投資公司 全體董事、監察人及副總經理以上 本公司主要管理階層 之主管
( 二 ) 關係人間之重大交易事項
本公司銷貨或提供測試加工等予關係人金額如下：
101年度 |
101年度 |
100年度 |
100年度 |
|
|---|---|---|---|---|
占本公司銷貨 |
占本公司銷貨 |
|||
關係人名稱 |
金額 |
淨額百分比 |
金額 |
淨額百分比 |
聯 發 |
$1,303,649 | 10.28% | $1,187,387 | 10.30% |
| MSL | 289,758 | 2.28 | 254,048 | 2.20 |
雷 凌 |
128,807 | 1.02 | - | - |
其 他 |
89,182 | 0.70 | 204,982 | 1.78 |
合 計 |
$1,811,396 | 14.28% | $1,646,417 | 14.28% |
本公司對上開公司提供之銷售或勞務，價格與一般客戶相當，收款期間為月結 45~90 天，一般客戶收款期間則為月結 30~120 天。
-
本公司於民國一○一及一○○年度支付予KYEC USA之佣金費用分別為33,514仟元及43,431仟元。另於民國一○一及一○○年度支付KYEC Japan之佣金費用分 別為44,148仟元及36,008仟元。於民國一○一及一○○年度支付予KYEC SINGAPORE之佣金費用分別為24,319仟元及22,673仟元。 -
36 -
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
-
本公司出租房屋建築及機器設備予東琳，於民國一○一及一○○年度向其收取之 租金收入分別為108,740仟元及97,298仟元，按月收取。 -
重大財產交易：
(1)
關係人名稱 |
項 目 |
101年度 |
101年度 |
100年度 |
100年度 |
|---|---|---|---|---|---|
處分價款 |
處分利益 |
處分價款 |
處分利益 |
||
京 隆東 琳好 修KYEC Japan 合 計 |
處分固定資產處分固定資產處分固定資產處分固定資產 |
$78,653 9,238 2,352 182 |
$37,918 4,543 1,982 79 |
$181,219 39,102 13,906 - |
$17,733 17,218 13,859 - |
| $90,425 | $44,522 | $234,227 | $48,810 |
上述處分利益尚未實現部分業已遞延 ( 帳列遞延貸項 ) ，並按固定資產折舊年 。 限逐期認列損益 ( 帳列營業外收入及利益 )
-
(2)
本公司於民國一○一年度向京隆購置機器設備，取得成本為55,503仟元。 -
本公司於民國一○一及一○○年度協助東琳進行長期之系統發展整合與人力支 援服務，向其收取費用為1,826仟元及3,174仟元，帳列營業外收入及利益－什項 收入項下。 -
本公司於民國一○一及一○○年度委託好修維修機器設備，金額分別為40,717仟 元及11,632仟元，帳列製造費用－維修費科目項下。 -
本公司協助好修搬移機器設備，於民國一○一年度向其收取之什項收入為1,031仟元。 -
因上述交易所發生之帳款餘額彙總如下：
因上述交易所發生之帳款餘額彙總如下： |
||
|---|---|---|
關係人名稱應收帳款－關係人聯 發MSL 雷 凌智 微東 琳京 隆合 計 |
101.12.31 $148,716 72,912 28,687 17,718 850 150 $269,033 |
100.12.31 |
| $146,281 87,986 - 9,631 52,902 255 |
||
| $297,055 |
- 37 -
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
關係人名稱應付帳款－關係人KYEC USA KYEC Japan KYEC SINGAPORE 好 修合 計其他應收款－關係人MSL( 註)東 琳京 隆好 修聯 發KYEC Japan 合 計其他應付款－關係人京 隆 |
101.12.31 $3,717 2,472 713 9,209 $16,111 $807,227 136,119 44,678 474 97 81 $988,676 $31,237 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $5,450 8,128 - 1,290 |
||
| $14,868 | ||
| $731,335 150,862 97,774 1,263 - 49 |
||
| $981,283 | ||
| $- |
註：其他應收款主係代 MSL 支付封裝加工費用，係代收代付性質。
9. 背書保證情形：
本公司為京隆營運之需，經由合作金庫銀行、國泰世華銀行及兆豐國際商業銀行 對京隆提供之授信，提供背書保證。截至民國一○一年十二月三十一日止，京隆 使用該授信餘額分別為美金 4,500 仟元、美金 6,000 仟元及美金 3,750 仟元。
本公司為震坤營運之需，經由國泰世華銀行、兆豐國際商業銀行及台北富邦銀行 對震坤提供之授信，提供背書保證。截至民國一○一年十二月三十一日止，震坤 使用該三家銀行之授信餘額分別各為美金 5,000 仟元。
主要管理階層薪酬總額資訊：
主要管理階層薪酬總額資訊： |
||
|---|---|---|
項 目 |
101年度$47,693 |
100年度 |
薪資、獎金、特支費、業務執行費用及紅利 |
$60,706 |
本公司主要管理階層包含董事、監察人、董事長、總經理、副總經理及財務主管。
有關給付以上主要管理階層薪酬總額相關詳細資訊，請參閱股東會年報內容。
六、質押之資產
-
本公司於民國一○一及一○○年十二月三十一日之資產中已提供作為融資之擔保品或關 稅之保證金，列示如下： -
38 -
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
101.12.31
| 101.12.31 | |||
|---|---|---|---|
帳 列 科 目 |
帳面價值$73,344 1,143,394 2,112,665 1,829,957 $5,159,360 帳面價值$59,503 1,143,394 2,202,028 666,903 $4,071,828 |
抵 押 機 構臺中及臺北關稅局中國信託等十七家銀行及台北富邦等九家銀行中國信託等十七家銀行及台北富邦等九家銀行合作金庫銀行、土地銀行及台北富邦等九家銀行抵 押 機 構臺中及臺北關稅局中華開發銀行及中國信託等十七家銀行中華開發銀行及中國信託等十七家銀行合作金庫銀行、上海商業銀行及土地銀行 |
擔保債務內容 |
受限制資產－非流動土地建築物機器設備合 計100.12.31 帳 列 科 目 |
海關保證金中長期借款中長期借款中長期借款擔保債務內容 |
||
受限制資產－非流動土地建築物機器設備合 計 |
海關保證金中長期借款中長期借款中長期借款 |
七、重大承諾事項及或有事項
-
截至民國一○一年十二月三十一日止，下列或有及重大承諾事項未列入本公司財務報表： -
本公司已開立未使用信用狀金額合計約新台幣505,548仟元。 -
本公司因興建廠房已簽訂之重大工程合約總金額為1,115,190仟元，已支付988,561仟 。
元，尚需支付金額為 126,629 仟元 ( 含已開立尚未兌現之應付票據 )
-
本公司為擔保借款等而交付各銀行等之保證票據合計為23,034,361仟元。 -
本公司以開立背書保證書方式經由合作金庫銀行、國泰世華銀行、兆豐國際商業銀行 及花旗銀行提供授信，對京隆科技(蘇州)有限公司提供背書保證額度分別為美金10,000仟元、美金8,000仟元、美金5,000仟元及美金15,000仟元。 -
39 -
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
本公司以開立背書保證書方式經由國泰世華銀行、兆豐國際商業銀行、台北富邦銀行、 永豐銀行及中國信託銀行提供授信，對蘇州震坤科技有限公司提供背書保證額度分別 各為美金 5,000 仟元。
截至民國一○一年十二月三十一日止，由本公司背書保證而京隆科技 ( 蘇州 ) 有限公司 及蘇州震坤科技有限公司已動用之授信餘額請參閱財務報表附註五、 ( 二 )9 之說明。
本公司與中國信託商業銀行(股)公司等十七家銀行簽訂聯合授信契約，聲明該授信存 續期間，本公司自民國九十九年至一○四年止，每半年及年底之流動比率應維持100%(含)以上，負債比率不得高於115%，利息保障倍數應維持300%以上。屆期若未 達上述約定之條件，中國信託商業銀行(股)公司認為必要時，得依規定召集聯合授信 銀行會議認定之，或請求多數聯合授信銀行以書面同意之方式認定。
本公司與日盛國際商業銀行 ( 股 ) 公司簽訂之授信合約，聲明該授信存續期間，本公司 自民國一○○年至一○三年，每半年及年底之流動比率維持在 100%( 含 ) 以上，負債比 率不得高於 115% 以上，利息保障倍數維持在 300% 以上。
本公司與大眾商業銀行 ( 股 ) 公司簽訂之授信合約，聲明該授信存續期間，本公司自民 國一○一年至一○四年，每半年及年底之流動比率維持在 100%( 含 ) 以上，負債比率不 得高於 115% 以上，利息保障倍數維持在 300% 以上。
本公司與台北富邦商業銀行股份有限公司等九家銀行簽訂聯合授信契約，聲明該授信 存續時間，本公司自民國一○一年至一○六年止，每半年及年底之流動比率應維持 100%( 含 ) 以上，負債負債比率不得高於 115% 以上，利息保障倍數維持在 300% 以上。 屆期若未達上述約定之條件，台北富邦商業銀行股份有限公司認為必要時，得依規定 召集聯合授信銀行會議認定之，或請求多數聯合授信銀行以書面同意之方式認定。
截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司並無違反上述財務比率限制之情形。
-
八、重大之災害損失 無此事項。 -
九、重大之期後事項 無此事項。 -
40 -
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
十、其他
1. 金融商品資訊之揭露
(A) 風險政策與避險策略
本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金、銀行借款。本
公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司另持有其他金融資產與負債，
如因營業活動產生的應收帳款、其他應收款、應付帳款、應付費用及應付設備款等。
本公司金融商品之主要風險為利率變動之現金流量風險、市場風險、信用風險及流
動性風險。本公司之風險管理政策如下：
利率變動之現金流量風險
本公司暴露於利率變動現金流量風險為浮動利率之長期銀行借款。本公司採綜合舉
借浮動利率借款方式管理其利率風險。
市場風險
本公司因持有以外幣計價之應收帳款或應付帳款而產生匯率風險。對此，本公司之
政策係定期檢視外幣計價之資產及負債之差異；惟其差異不大，故對本公司未具重
大匯率風險。
信用風險
本公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易，本公司政策並規定與客戶進行信用
交易前，需經信用確認程式，並持續評估應收帳款與應收票據回收情形，故本公司
產生的壞帳情形並不嚴重。另若營運單位原交易之幣別係採其他功能性貨幣，除非
經本公司信用控制單位核可，否則本公司不提供信用交易。
本公司其他金融資產 ( 含括現金及約當現金 ) 之信用風險主要來自於交易對手無法 履行合約義務之風險，其最大的信用風險等於該金融資產之帳面價值。
本公司因僅與經核可之第三人交易，故並未要求對方提供擔保。
流動性風險
本公司主要藉由現金及約當現金、銀行借款等工具以調節資金，並達到彈性運用資
金及資金穩定之目標。
- 41 -
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
(B) 金融商品資訊
| B) | 金融商品資訊 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
金融資產非衍生性金融商品現金及約當現金備供出售金融資產－流動應收款項(含關係人)其他應收款(含關係人)採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動存出保證金受限制資產金融負債非衍生性金融負債應付款項(含關係人)應付費用應付設備款(含其他應付款－關係人)應付公司債(含一年內到期)長期借款(含一年內到期)存入保證金衍生性金融商品公司債－嵌入式金融負債 |
101.12.31 | 100.12.31 | |||
帳面價值 |
公平價值 |
帳面價值 |
公平價值 |
||
| $ 6,922,066 628,547 2,697,084 1,044,345 4,664,220 47,702 735,395 13,285 73,344 256,777 2,316,291 682,860 - 10,200,407 319 - |
$ 6,922,066 628,547 2,697,084 1,044,345 - 47,702 - 13,285 73,344 256,777 2,316,291 682,860 - 10,200,407 319 - |
$5,928,086 45,435 |
$5,928,086 45,435 |
||
| 2,738,538 | 2,738,538 | ||||
| 1,039,576 | 1,039,576 | ||||
| 4,749,123 27,086 772,822 10,283 59,503 252,753 2,047,889 353,321 264,676 10,481,588 319 2,443 |
- 27,086 - 10,283 59,503 252,753 2,047,889 353,321 264,676 10,481,588 319 2,443 |
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1)
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當 現金、應收款項(含關係人款)、其他應收款(含關係人)、應付款項（含關係人款）、 。 -
應付費用及應付設備款(含其他應付款－關係人) -
(2)
採權益法評價之長期股權投資及以成本衡量之金融資產－非流動，因未有公開交 易市場無法取得市價資料，故不列示公平價值。 -
(3)
備供出售金融資產若為上市(櫃)公司股票係以資產負債表日之收盤價為公平價 值；基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。 -
42 -
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
-
(4)
存出保證金、存入保證金及受限制資產以帳面價值估計其公平價值，係因為預計 未來收取及支付之金額與帳面價值相近。 -
(5)
應付公司債(含一年內到期)及公司債－嵌入式金融負債之公平價值係以評價方法 估計。 -
(6)
長期借款(含一年內到期)以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為本 公司之長期借款均係採機動利率，其已參照市場情況調整，故本公司之借款利率 應近似於市場利率。 -
(7)
衍生性金融商品之公平價值並無市場價值可供參考，故採用評價方法估計。 -
(C)
本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評 價方法估計者分別：
價方法估計者分別： |
||||
|---|---|---|---|---|
非衍生性金融商品資產現金及約當現金備供出售金融資產－流動應收款項(含關係人)其他應收款(含關係人)備供出售金融資產－非流動存出保證金受限制資產負債應付款項(含關係人)應付費用應付設備款(含其他應付款－關係人)應付公司債(含一年內到期)長期借款(含一年內到期)存入保證金衍生性金融商品負債公司債－嵌入式金融負債 |
101.12.31 | 100.12.31 | ||
公開報價決定之金額 |
評價方法估計之金額 |
公開報價決定之金額 |
評價方法估計之金額 |
|
| $ 6,922,066 628,547 - - 47,702 - - - - - - - - - |
$- - 2,697,084 1,044,345 - 13,285 73,344 256,777 2,316,291 682,860 - 10,200,407 319 - |
$5,928,086 45,435 - - 27,086 - - - - - - - - - |
$- - 2,738,538 1,039,576 - 10,283 59,503 252,753 2,047,889 353,321 264,676 10,481,588 319 2,443 |
- 43 -
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
-
(D)
本公司於民國一○一及一○○年度因以評價方法估計公平價值變動而認列為當期金 額分別為利益2,443仟元及1,572仟元。 -
(E)
本公司民國一○一及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融 資產或金融負債，其利息收入及利息費用情形如下：
利息收入利息費用 |
101年度$42,751 149,646 |
100年度 |
|---|---|---|
| $27,359 143,256 |
- (F)
本公司民國一○一及一○○年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益 調整項目金額分別為增加2,330仟元及減少5,104仟元。
(G) 利率風險
茲將本公司金融商品帳面價值暴露的利率風險依到期日遠近彙總如下：
(1) 固定利率
民國一○一年十二月三十一日：
固定利率民國一○一年十二月三十一日： |
|
|---|---|
1年內 |
|
現金及約當現金 |
$4,793,000 |
受限制資產－非流動 |
$73,344 |
民國一○○年十二月三十一日： |
現金及約當現金受限制資產－非流動應付公司債 |
1年內 |
|---|---|
| $3,450,000 | |
| $59,503 | |
| $264,676 |
(2) 浮動利率
民國一○一年十二月三十一日：1 年內1 至2年現金及約當現金$2,129,066 $- 長期借款$1,000,010 $5,784,823 |
民國一○一年十二月三十一日：1 年內1 至2年現金及約當現金$2,129,066 $- 長期借款$1,000,010 $5,784,823 |
民國一○一年十二月三十一日：1 年內1 至2年現金及約當現金$2,129,066 $- 長期借款$1,000,010 $5,784,823 |
2至3年$- $2,415,574 |
3至4年$- $1,000,000 |
總 計 |
|---|---|---|---|---|---|
| $2,129,066 | $- | $2,129,066 | |||
| $1,000,010 | $5,784,823 | $10,200,407 |
- 44 -
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
民國一○○年十二月三十一日：1 年內1 至2年現金及約當現金$2,478,086 $- 長期借款$67,406 $1,156,820 |
民國一○○年十二月三十一日：1 年內1 至2年現金及約當現金$2,478,086 $- 長期借款$67,406 $1,156,820 |
民國一○○年十二月三十一日：1 年內1 至2年現金及約當現金$2,478,086 $- 長期借款$67,406 $1,156,820 |
2至3年$- $167,724 |
3至4年$- $9,089,638 |
總 計 |
|---|---|---|---|---|---|
| $2,478,086 | $- | $2,478,086 | |||
| $67,406 | $1,156,820 | $10,481,588 |
歸類於浮動利率金融商品之利息於一年內重定價，其他未包含於上表之金融商
品，係不含息之金融商品，因沒有利率風險，故未納入上表內。
(H) 信用風險
本公司並無重大之信用風險顯著集中情形。
(I) 具有資產負債表外信用風險之金融商品
-
本公司於民國一○一年度對關係人銀行貸款之背書保證情形，請參閱財務報表附註 五、(二)9。 -
(J)
本公司因發行可轉換公司債所產生之嵌入衍生性金融商品詳財務報表附註四.12。
2. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
金融資產 |
101.12.31 | 新 台 幣$3,277,122 112,340 3,830,312 27,537 28,982 3,381,089 121,618 870 |
100.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
外幣 |
匯率29.04 0.3364 29.04 0.3364 29.04 29.04 0.3364 38.49 |
外幣$96,686 281,417 139,516 42,740 895 98,191 313,978 213 |
匯率 |
新 台 幣$2,927,172 109,921 4,223,856 16,694 27,086 2,972,744 122,640 8,340 |
||
| 30.275 0.3906 30.275 0.3906 30.275 30.275 0.3906 39.18 |
||||||
貨幣性項目 |
||||||
美金(仟元)131,898 日幣(仟元)81,860 非貨幣性項目美金(仟元)998 金融負債貨幣性項目美金(仟元)116,429 日幣(仟元)361,528 歐元(仟元)23 |
3. 其他
為便於比較分析，本公司民國一○○年度之財務報表業經適當重分類之。
- 45 -
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
十一、附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊：
補充揭露本公司民國一○一年度各項資料如下：
(1) 資金貸與他人：無此事項。
(2) 為他人背書保證：
編號 |
背書保證者公司名稱 |
被背書保證對象 |
被背書保證對象 |
對單一企業保證限額( 註2) |
本期期末背書保證額度 |
本期使用背書保證最高餘額 |
期末使用背書保證餘額 |
以財產擔保之背書保證金額 |
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 |
背書保證最高限額( 註1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
公司名稱 |
關係 |
|||||||||
| 0 | 本公司 |
京隆科技(蘇州)有限公司 |
本公司之聯屬公司 |
$4,257,553 | $1,103,520 (USD38,000 仟元) |
$566,280 (USD19,500 仟元) |
$413,820 (USD14,250 仟元) |
$- | 5.18% | $8,515,106 |
蘇州震坤科技有限公司 |
本公司之聯屬公司 |
$726,000 (USD25,000 仟元) |
$435,600 (USD15,000 仟元) |
$435,600 (USD15,000 仟元) |
$- | 3.41% |
註 1 ：背書保證最高限額不得超過當期淨值百分之四十 (101.12.31 淨值 21,287,764 仟元 40%=8,515,106 仟元 ) 。 註 2 ：對單一企業背書保證限額不得超過當期淨值之百分之二十 (101.12.31 淨值 21,287,764 仟元 20%=4,257,553 仟元 ) 。
-46-
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(3) 期末持有有價證券情形：
有價證券種類 |
有價證券名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末餘額 |
期末餘額 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數(股) |
帳面價值 |
比例 |
每股淨值/市價(元) |
||||
股票 |
KYEC USA Corp. | 本公司之子公司 |
採權益法評價之長期股權投資 |
160,000 | $14,319 | 100.00% | $89.49 |
股票 |
KYEC Investment International Co.,Ltd. |
本公司之子公司 |
採權益法評價之長期股權投資 |
147,155,000 | 3,605,124 | 100.00% | 24.50 |
股票 |
KYEC Technology Management Co.,Ltd. |
本公司之子公司 |
採權益法評價之長期股權投資 |
7,500,000 | 210,869 | 100.00% | 28.12 |
股票 |
KYEC SINGAPORE PTE. LTD. | 本公司之子公司 |
採權益法評價之長期股權投資 |
78,000 | (149) | 100.00% | (1.91) |
股票 |
KYEC Japan. K.K. | 本公司之子公司 |
採權益法評價之長期股權投資 |
1,899 | 27,537 | 89.83% | 14,501.14 |
股票 |
東琳精密(股)公司 |
本公司採權益法評價之被投資公司 |
採權益法評價之長期股權投資 |
64,130,968 | 772,413 | 30.83% | 12.04 |
股票 |
好修科技(股)公司 |
本公司採權益法評價之被投資公司 |
採權益法評價之長期股權投資 |
2,800,000 | 34,107 | 38.89% | 12.18 |
股票 |
諧永投資(股)公司 |
－ | 以成本衡量之金融資產－非流動 |
57,810,000 | 500,000 | 7.58% | 6.25 |
股票 |
詠利投資(股)公司 |
－ | 以成本衡量之金融資產－非流動 |
50 | 50,000 | 8.06% | 737,525.27 |
股票 |
華成創業投資(股)公司 |
－ |
以成本衡量之金融資產－非流動 |
1,800,000 | 18,000 | 2.00% | 6.33 |
股票 |
群成科技(股)公司 |
－ |
以成本衡量之金融資產－非流動 |
3,721,228 | 137,490 | 4.52% | 2.40 |
股票 |
興訊科技(股)公司 |
－ |
以成本衡量之金融資產－非流動 |
348,548 | - | 2.51% | 3.81 |
股票 |
Mcube Inc. | － |
以成本衡量之金融資產－非流動 |
352,497 | $29,905 | 1.37% | 3.85 |
股票 |
華南金融控股(股)公司 |
－ |
備供出售金融資產－流動 |
900,000 | 15,120 | - | 16.80 |
股票 |
欣興電子(股)公司 |
－ |
備供出售金融資產－流動 |
717,000 | 22,084 | - | 30.80 |
基金 |
元大萬泰貨幣市場基金 |
－ | 備供出售金融資產－流動 |
12,946,222 | 190,498 | - | 14.7146 |
基金 |
復華貨幣市場基金 |
－ | 備供出售金融資產－流動 |
7,139,288 | 100,325 | - | 14.0525 |
基金 |
凱基凱旋貨幣市場基金 |
－ | 備供出售金融資產－流動 |
8,892,249 | 100,197 | - | 11.2679 |
基金 |
台新1699貨幣市場基金 |
－ | 備供出售金融資產－流動 |
7,630,326 | 100,179 | - | 13.1290 |
-47-
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
有價證券種類 |
有價證券名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末餘額 |
期末餘額 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數(股) |
帳面價值 |
比例 |
每股淨值/市價(元) |
||||
基金 |
兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 |
－ |
備供出售金融資產－流動 |
8,238,997 | 100,144 | - | 12.1549 |
基金 |
Pamirs Fund | － |
備供出售金融資產－非流動 |
1,000 | 28,982 | - | 28,982 |
股票 |
威剛科技(股)公司 |
－ |
備供出售金融資產－非流動 |
600,000 | 18,720 | - | 31.20 |
-48-
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
買賣之公司 |
有價證券種類及名稱 |
帳列科目 |
交易對象 |
關係 |
期初 |
期初 |
買入 |
買入 |
賣出 |
賣出 |
賣出 |
賣出 |
期末 |
期末 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數(股) |
金額 |
股數(股) |
金額 |
股數(股) |
售價 |
帳面成本 |
處分損益 |
股數(股) |
金額 |
|||||
本公司 |
元大萬泰貨幣巿場基金 |
備供出售金融資產-流動 |
元大萬泰貨幣巿場基金 |
－ |
- | $- | 19,770,996 | $290,000 | 6,824,774 | $100,059 | $100,000 | $59 | 12,946,222 | $190,498 ( 註1) |
復華貨幣巿場基金 |
備供出售金融資產-流動 |
復華貨幣巿場基金 |
－ |
- | - | 12,855,615 | 180,000 | 5,716,327 | 80,046 | 80,000 | 46 | 7,139,288 | 100,325 ( 註1) |
|
凱基凱旋貨幣巿場基金 |
備供出售金融資產-流動 |
凱基凱旋貨幣巿場基金 |
－ |
- | - | 8,892,249 | 100,000 | - | - | - | - | 8,892,249 | 100,197 ( 註1) |
|
台新1699貨幣巿場基金 |
備供出售金融資產-流動 |
台新1699貨幣巿場基金 |
－ |
- | - | 7,630,326 | 100,000 | - | - | - | - | 7,630,326 | 100,179 ( 註1) |
|
兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 |
備供出售金融資產-流動 |
兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 |
－ |
- | - | 8,238,997 | 100,000 | - | - | - | - | 8,238,997 | 100,144 ( 註1) |
|
東琳精密(股)公司股票 |
採權益法評價之長期股權投資 |
東琳精密( 股)公司 |
本公司採權益法評價之被投資公司 |
45,017,182 | 478,693 | 17,313,099 | 242,383 | - | - | - | - | 64,130,968 ( 註2) |
772,413 ( 註3) |
註 1 ：帳列科目為備供出售金融資產者，其期末金額為當期市價。
註 2 ：係含股票股利 1,800,687 股。
註 3 ：係含採權益法認列之投資利益 59,258 仟元，對被投資公司股權淨值變動調整減少 3,420 仟元及現金股利 4,501 仟元。
-49-
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(5)
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。 -
(6)
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。
(7) 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
進(銷)貨之公司 |
交易對象 |
關係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收/付帳款 |
應收/付帳款 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進(銷)貨 |
金額 |
占總進(銷)貨淨額之比率 |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
占總應收(付)票據及帳款之比率 |
|||
本公司 |
聯發科技 |
本公司董事長為該公司董事長二親等以內之親屬 |
銷貨 |
$1,303,649 | 10.28% | 月結75 天 |
與一般客戶相當 |
月結30~120 天 |
$148,716 | 5.51% |
本公司 |
MSL | 聯發科技(股)公司之子公司 |
銷貨 |
289,758 | 2.28% | 月結75 天 |
與一般客戶相當 |
月結30~120 天 |
72,912 | 2.70% |
本公司 |
雷凌科技 |
聯發科技(股)公司之子公司 |
銷貨 |
128,807 | 1.02% | 月結60 天 |
與一般客戶相當 |
月結30~120 天 |
28,687 | 1.06% |
(8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
帳列應收款項之公司 |
交易對象 |
關 係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
處理方式 |
|||||||
本公司 |
聯發科技 |
本公司董事長為該公司董事長二親等以內之親屬 |
$148,716 | 8.84次 |
$- | - | $94,755 | $- |
- (9)
從事衍生性商品交易者：請參閱財務報表附註四.12及十。
-50-
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
2. 轉投資事業相關資訊：
補充揭露本公司對其具有重大影響力或控制力之被投資公司民國一○一年度資料如下：
（一）本公司對被投資公司具有重大影響力或具有控制能力者，被投資公司之相關資料：
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
地址 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期( 損)益( 美金為仟元) |
本公司認列之投資(損)益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末( 美金為仟元) |
本期期初( 美金為仟元) |
股數(股) |
比例 |
帳面金額( 美金為仟元) |
||||||
本公司 |
KYEC USA Corp. | 註1 |
代理美國地區之業務及相關之連繫工作 |
$4,973 | $4,973 | 160,000 | 100.00% | $14,319 | $(56) | $(56) |
| KYEC Investment International Co.,Ltd. |
註2 |
投資控股 |
4,707,546 | 4,707,546 | 147,155,000 | 100.00% | 3,605,124 | (238,633) | (238,633) | |
| KYEC Technology Man- agement Co.,Ltd. |
註3 |
投資控股 |
251,579 | 251,579 | 7,500,000 | 100.00% | 210,869 | 4,710 | 4,710 | |
| KYEC Japan K. K. | 註4 |
電子零組件製造、買賣等業務、代理日本地區之業務及相關之聯繫工作 |
102,735 | 102,735 | 1,899 | 89.83% | 27,537 | 15,877 | 14,262 | |
| KYEC SINGAPORE PTE. LTD. |
註5 |
代理東南亞及歐洲地區之業務及相關之聯繫工作 |
1,830 | 1,830 | 78,000 | 100.00% | (149) | (171) | (171) | |
東琳精密(股)公司 |
註6 |
電子零組件製造及買賣等業務 |
723,317 | 480,934 | 64,130,968 | 30.83% | 772,413 | 192,776 | 59,258 |
-51-
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
地址 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期( 損)益( 美金為仟元) |
本公司認列之投資(損)益 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末( 美金為仟元) |
本期期初( 美金為仟元) |
股數(股) |
比例 |
帳面金額( 美金為仟元) |
||||||
本公司 |
好修科技(股)公司 |
註11 |
電子零組件製造、電子材料批發及零售、電器及電子產品修理等業務 |
$28,000 | $28,000 | 2,800,000 | 38.89% | $34,107 | $13,273 | $4,249 |
| KYEC Investment International Co., Ltd. |
KYEC Microelectronics Co.,Ltd. |
註7 |
投資控股 |
USD 96,155 |
USD 96,155 |
98,000,000 | 92.89% | USD 94,575 |
USD 2,242 |
- |
| Sino-Tech Investment Co., Ltd. |
註3 |
投資控股 |
USD 30,000 |
USD 30,000 |
30,000,000 | 100.00% | USD 14,097 |
USD (5,379) |
- | |
| Strong Outlook Investment Ltd. |
註2 |
投資控股 |
USD 21,000 |
USD 21,000 |
35,000,000 | 100.00% | USD 15,471 |
USD (4,779) |
- | |
| KYEC Technology Management Co.,Ltd. |
KYEC Microelectronics Co.,Ltd. |
註7 |
投資控股 |
USD 7,500 |
USD 7,500 |
7,500,000 | 7.11% | USD 7,261 |
USD 2,242 |
- |
| KYEC Microelectronics Co., Ltd. |
京隆科技(蘇州)有限公司 |
註8 |
註9 |
USD 105,500 |
USD 105,500 |
- | 100.00% | USD 101,837 |
USD 2,242 |
- |
| Sino-tech Investment Co, Ltd. | 蘇州震坤科技有限公司 |
註8 |
註10 |
USD 30,000 |
USD 30,000 |
- | 56.02% | USD 14,097 |
USD (10,159) |
- |
| Strong Outlook Investment Ltd. |
蘇州震坤科技有限公司 |
註8 |
註10 |
USD 21,000 |
USD 21,000 |
- | 43.98% | USD 15,471 |
USD (10,159) |
- |
-52-
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
註 1 ： 101 Meto Drive., #540 San Jose, CA 95110 USA.
-
註2：P.O. Box 957, Offshore Incorporations Centre Road Town, Tortola, British Virgin Islands. -
註3：Portcullis TrustNet Chambers, P.O. Box 1225, Apia, Samoa. -
註4：5F 2-3-8 Momochihama, Sawara-ku, Fukuoka 814-0001 Japan. -
註5：750A Chai Chee Road Unit 07-22 Chee, Singapore 238884. -
註6：苗栗縣竹南鎮中華路118號。 -
註7：P.O. Box 2804, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands. -
註8：江蘇省蘇州市蘇州工業園區鳳里街168號。 -
註9：從事經營類比或混合自動資料處理機之零附件、固態記憶系統之零附件、升溫烤箱之加工組裝及銷售業務、積體電路封裝及其測試。 -
註10：積體電路封裝及測試、加工電子零組件、電子材料、類比或混合自動數據處理機、固態記憶系統、升溫烤箱控制器等產品製造、銷售及 提供相關售後服務。 -
註11：台中巿大肚區華山路380號。
( 二 ) 本公司對被投資公司直接或間接具有控制能力者，補充揭露被投資公司各項交易如下：
-
(1)
資金貸與他人：無此事項。 -
(2)
為他人背書保證：無此事項。
-53-
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(3) 期末持有有價證券情形：
持有之公司 |
有價證券種類 |
有價證券名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末餘額 |
期末餘額 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數(股) |
帳面價值( 美金為仟元) |
持股比例 |
每股市價或淨值(元) |
|||||
| KYEC Technology Management Co.,Ltd. |
股票 |
KYEC Microelectronics Co., Ltd. |
子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
7,500,000 | USD7,261 | 7.11% | USD 0.97 |
| KYEC Investment International Co., Ltd. |
股票 |
KYEC Microelectronics Co., Ltd. |
子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
98,000,000 | USD94,575 | 92.89% | USD 0.97 |
股票 |
Sino-tech Investment Co., Ltd. |
子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
30,000,000 | USD14,097 | 100.00% | USD 0.47 | |
股票 |
Strong Outlook Investment Ltd. |
子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
35,000,000 | USD15,471 | 100.00% | USD 0.44 | |
| KYEC Microelectronics Co., Ltd. |
- |
京隆科技(蘇州)有限公司 |
子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
- | USD101,837 | 100.00% | - |
| Sino-tech Investment Co., Ltd. |
- | 蘇州震坤科技有限公司 |
子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
- | USD14,097 | 56.02% | - |
| Strong Outlook Investment Ltd. |
- | 蘇州震坤科技有限公司 |
子公司 |
採權益法之長期股權投資 |
- | USD15,471 | 43.98% | - |
-
(4)
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此事項。 -
(5)
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。 -
(6)
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。
-54-
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(7) 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。
- (8)
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。
(9) 從事衍生性商品交易：無此事項。
3. 大陸投資資訊：
(1) 投資情形：
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額(USD 仟元) |
投資方式 |
投資方式 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額(USD 仟元) |
本期匯出或收回投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額(USD 仟元) |
本期期末自台灣匯出累積投資金額(USD 仟元) |
本公司直接或間接投資之持股比例 |
本期認列投資損失( 註2)(USD 仟元) |
期末投資帳面價值(USD 仟元) |
截至本期止已匯回台之投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
匯出(USD 仟元) |
收回(USD 仟元) |
||||||||||||
京隆科技( 蘇州)有限公司 |
註1 |
USD105,500 | 第三地區設立公司再轉投資 |
USD103,655 | $- | $- | USD103,655 | 100.00% | USD2,242 | USD101,837 | $- | ||
蘇州震坤科技有限公司 |
註3 |
USD65,000 | 第三地區設立公司再轉投資 |
USD51,000 | $- | $- | USD51,000 | 100.00% | USD (10,159) |
USD29,568 | $- | ||
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准投資金額 |
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|||||||||||
| $4,491,181 (USD154,655 仟元) |
$4,491,181 (USD154,655 仟元) |
$12,772,658 |
註 1 ：請參閱財務報表附註十一、 2.( 一 ) 註 9 之說明。
-
註2：本公司於民國一○一年度認列之投資收益(損失)，係按該被投資公司同期間經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表，採權益法評 價而得。 -
一 -
註3：請參閱財務報表附註十一、2.( )註10之說明。
-55-
京元電子股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(2) 與大陸被投資公司間之重大交易事項：
-
A.
進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無此事項。 -
B.
銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無此事項。 -
C.
財產交易金額及其所產生之損益情形：請參閱財務報表附註五。 -
D.
票據背書及保證或提供擔保品之期末餘額及目的：請參閱財務報表附註五。 -
E.
資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無此事項。 -
F.
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無此事項。
十二、營運部門資訊
已於合併報表中依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定揭露部門資訊。
十三、採用 IFRSs 相關揭露之事項
本公司已於合併財務報表揭露採用IFRSs相關事項。
-56-
京元電子股份有限公司
1. 現金及約當現金明細表 民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元 |
||||
|---|---|---|---|---|
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
支票及活期存款定期存款合 計 |
其中含USD 23,688,938.23 JPY 333,948,991.00 EUR 8,450.20 GBP 253.25 SGD 6,894.05 |
2,129,066 $ 4,793,000 6,922,066 $ |
民國一○一年十二月三十一日匯率：USD 1 = NTD29.04 JPY 1 = NTD0.3364 EUR 1 = NTD38.49 GBP 1 = NTD46.83 SGD 1 = NTD23.76 |
-57-
京元電子股份有限公司
2. 備供出售金融資產－流動明細表 民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
金融商品名稱 |
摘 要 |
股數/單位數 |
取得成本 |
公平價值 |
備 註 |
||
單價(元) |
總額 |
||||||
上市公司股票欣興電子股份有限公司華南金融控股股份有限公司復華貨幣市場基金元大萬泰貨幣市場基金台新1699貨幣市場基金凱基凱旋貨幣市場基金兆豐國際寶鑽貨幣巿場基金合 計 |
717,000 900,000 7,139,288 12,946,222 7,630,326 8,892,249 8,238,997 |
26,566 $ 14,289 100,000 190,000 100,000 100,000 100,000 |
30.8000 $ 16.8000 14.0525 14.7146 13.1290 11.2679 12.1549 |
22,084 $ 15,120 100,325 190,498 100,179 100,197 100,144 628,547 $ |
- 58 -
京元電子股份有限公司
3. 應收票據淨額明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
客 戶 名 稱 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
|---|---|---|---|---|
華邦電子股份有限公司積佳半導體股份有限公司其 他合 計減：備抵呆帳淨 額 |
各客戶餘額未超過本科目餘額百分之五者 |
125,429 $ 16,838 976 143,243 - 143,243 $ |
左列應收票據係因銷貨而發生。 |
-59-
京元電子股份有限公司
4. 應收帳款淨額明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||
|---|---|---|---|---|
客 戶 名 稱 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
| Omnivision International Holding Ltd. LSI Logic Singapore Pet. Ltd. 聯詠科技股份有限公司頎邦科技股份有限公司其 他合 計減：備抵呆帳備抵銷貨折讓淨 額 |
各客戶餘額未超過本科目餘額百分之五者 |
229,184 $ 158,735 154,769 153,762 1,641,845 2,338,295 (24,455) (29,032) 2,284,808 $ |
左列應收帳款係因銷貨而發生。 |
-60-
京元電子股份有限公司
5. 應收帳款－關係人明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
客 戶 名 稱 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
|---|---|---|---|---|
聯發科技股份有限公司Mediatek Singapore Pte. Ltd. 雷凌科技股份有限公司智微科技股份有限公司東琳精密股份有限公司京隆科技(蘇州)有限公司合 計 |
148,716 $ 72,912 28,687 17,718 850 150 269,033 $ |
-61-
京元電子股份有限公司
6. 其他應收款明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
|---|---|---|---|---|
其他應收款應收利息合 計 |
51,893 $ 3,776 55,669 $ |
-62-
京元電子股份有限公司
7. 其他應收款－關係人明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||
|---|---|---|---|---|
客 戶 名 稱 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
Mediatek Singapore Pte. Ltd.東琳精密股份有限公司京隆科技(蘇州)有限公司好修科技股份有限公司聯發科技股份有限公司KYEC Japan K.K. 合 計 |
807,227 $ 136,119 44,678 474 97 81 988,676 $ |
-63-
京元電子股份有限公司
8. 存貨淨額明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
項 目 |
摘 要 |
金 |
額 |
備 註 |
||
成本 |
市 價 |
|||||
原(物)料在 製 品合 計減：備抵存貨跌價及呆滯損失淨 額 |
140,592 $ 45,701 186,293 (8,065) 178,228 $ |
140,592 $ 45,701 186,293 $ |
成本與淨變現價值孰低法 |
-64-
京元電子股份有限公司
9. 遞延所得稅資產－流動明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
|---|---|---|---|---|
遞延所得稅資產－流動備抵評價－遞延所得稅資產－流動淨遞延所得稅資產－流動遞延所得稅負債－流動流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額 |
72,662 $ - 72,662 (6,121) 66,541 $ |
-65-
京元電子股份有限公司
10. 其他流動資產明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||
|---|---|---|---|---|
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
留抵稅額代 付 款暫 付 款預付費用合 計 |
67,435 $ 40,622 19,641 6,327 134,025 $ |
-66-
京元電子股份有限公司 11. 採權益法之長期股權投資變動明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
被投資公司名稱 |
期初餘額 |
期初餘額 |
本期增加 |
本期增加 |
本期減少 |
本期減少 |
投資(損)益 |
累積換算調整數 |
其他－股東權益調整數 |
期末餘額 |
期末餘額 |
股權淨值/市價 |
股權淨值/市價 |
提供擔保或質押情形 |
備註 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
金額 |
股數 |
金額 |
股數 |
金額 |
股數 |
持股比例 |
金額 |
每股市價/淨值(元) |
總價 |
||||||
| KYEC USA Corp. KYEC Investment International Co., Ltd. KYEC Technology Management Co., Ltd. KYEC Japan K.K. KYEC SINGAPORE PTE. LTD. 東琳精密(股)公司好修科技(股)公司小 計減：遞延貸項合 計 |
160,000 147,155,000 7,500,000 1,899 78,000 45,017,182 2,800,000 |
14,985 $ 3,994,403 214,468 16,694 22 478,693 29,858 |
- - - - - 19,113,786 - |
- $ - - - - 242,383 - |
- - - - - - - |
- $ - - - - (4,501) - (4,501) - (4,501) $ |
(56) $ (238,633) 4,710 14,262 (171) 59,258 4,249 (156,381) 25,158 (131,223) $ |
(610) $ (150,646) (8,309) (3,419) - - - (162,984) - (162,984) $ |
- $ - - - - (3,420) - |
160,000 147,155,000 7,500,000 1,899 78,000 64,130,968 2,800,000 |
100.00% 100.00% 100.00% 89.83% 100.00% 30.83% 38.89% |
14,319 $ 3,605,124 210,869 27,537 (149) 772,413 34,107 4,664,220 (63,410) 4,600,810 $ |
89.49 $ 24.50 28.12 14,501.14 (1.91) 12.04 12.18 |
14,319 3,605,124 210,869 27,537 (149) 772,413 34,107 |
無無無無無無無 |
註 |
| 4,749,123 (88,568) 4,660,555 $ |
242,383 - 242,383 $ |
(3,420) - |
||||||||||||||
| (3,420) $ |
||||||||||||||||
註：其他係持有被投資公司之長期股權投資，因持股比例發生變動，而調整資本公積－長期股權投資。
本期減少係取得東琳精密 ( 股 ) 公司發放之現金股利。
-67-
京元電子股份有限公司
12. 備供出售之金融資產－非流動變動明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：股/新台幣仟元 |
單位：股/新台幣仟元 |
單位：股/新台幣仟元 |
單位：股/新台幣仟元 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
名 稱 |
期初餘額 |
本期增加 |
本期減少 |
其 他 |
期末餘額 |
提供擔保或質押情形 |
備註 |
||||
單位數/股 數 |
金額 |
單位數/股 數 |
金 額 |
單位數/股 數 |
金 額 |
單位數/股 數 |
公平市價 |
||||
Pamirs fund擎泰科技(股)公司威剛科技(股)公司合 計 |
1,000 - - |
27,086 $ - - 27,086 $ |
- 140,000 600,000 |
- $ 6,256 30,000 36,256 $ |
- 140,000 - |
- $ (6,256) (11,280) (17,536) $ |
1,896 $ - - 1,896 $ |
1,000 - 600,000 |
28,982 $ - 18,720 47,702 $ |
無無無 |
註1註2註3及註4 |
註 1 ：係依民國一○一年十二月三十一日評估之公平價值，帳列股東權益其他項目－備供出售金融資產金融資產評價增加 3,132 仟元及兌換損失 1,236 仟元。
註 2 ：本期減少金額係處分擎泰科技 ( 股 ) 公司股票 140,000 股，原始取得成本為 6,256 仟元，處分價款為 5,003 仟元，產生處分投資損失為 1,253 仟元。
註 3 ：本期增加金額係由以成本衡量之金融資產－非流動轉列，請參閱財務報表附註四 .7 。
註 4 ：本期減少金額係提列減損損失。
-68-
京元電子股份有限公司
13. 以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：股 / 新台幣仟元
名 稱 |
期初餘額 |
期初餘額 |
期初餘額 |
本期增加 |
本期增加 |
本期增加 |
本期減少 |
本期減少 |
本期減少 |
期末餘額 |
期末餘額 |
期末餘額 |
提供擔保或質押情形 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 數 |
金額 |
股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
股 數 |
帳面價值 |
|||||||
華成創業投資(股)公司群成科技(股)公司諧永投資(股)公司詠利投資(股)公司興訊科技(股)公司威剛科技(股)公司Mcube Inc. 合 計 |
2,000,000 3,721,228 57,810,000 50 871,370 600,000 352,497 |
20,000 $ 137,490 500,000 50,000 5,427 30,000 29,905 772,822 $ |
- - - - - - - |
- $ - - - - - - - $ |
200,000 - - - 522,822 600,000 - |
(2,000) $ - - - (5,427) (30,000) - (37,427) $ |
1,800,000 3,721,228 57,810,000 50 348,548 - 352,497 |
18,000 $ 137,490 500,000 50,000 - - 29,905 735,395 $ |
無無無無無無無 |
註1註2註3 |
註 1 ：華成創業投資 ( 股 ) 公司於民國一○一年度辦理減資退還股本，其減資比例為 10% ，退回股款 2,000 仟元。
註2：興訊科技(股)公司於民國一○一年十二月辦理減資彌補虧損，其減資比例為60%。另本期已提列減損損失5,427仟元。
註 3 ：本期減少金額係因持有威剛科技 ( 股 ) 公司私募之普通股股票，其轉讓依證券交易法第四十三條之八規定受有限制，嗣於民國一○一年十一月二十九日，
業經主管機關核准上櫃買賣，故自以成本衡量之金融資產－非流動轉列為備供出售之金融資產－非流動。
-69-
京元電子股份有限公司 14. 固定資產成本變動明細表 民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項 目 |
期 初 餘 額 |
本 期 增 加 |
本 期 減 少 |
重 分 類 |
期 末 餘 額 |
備 註 |
||||||
土 地房屋及建築廠房設備機器設備運輸設備辦公設備什項設備預付工程款預付設備款合 計 |
1,143,394 $ 2,616,811 4,531,112 47,732,533 22,366 522,006 2,151,178 528,867 1,269,022 60,517,289 $ |
- $ - - - - - - 147,941 3,775,669 3,923,610 $ |
- $ - (3,372) (3,020,940) (629) (2,098) (1,218) - (24,871) (3,053,128) $ |
- $ (95,229) 580,131 3,854,572 1,124 38,623 93,404 (671,991) (3,386,584) 414,050 $ |
1,143,394 $ 2,521,582 5,107,871 48,566,165 22,861 558,531 2,243,364 4,817 1,633,236 61,801,821 $ |
2.重分類明細如下：閒置資產轉回630,360 $ 轉列出租資產(193,245) 轉列無形資產(4,030) 轉列遞延費用(1,035) 轉列營業費用(18,000) 合 計414,050 $ 事，請參閱財務報表附註六。1. 左列固定資產提供擔保或質押之情 |
||||||
| 414,050 $ |
||||||||||||
-70-
京元電子股份有限公司 15. 固定資產累計折舊變動明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項 目 |
期 初 餘 額 |
本 期 增 加 |
本 期 減 少 |
重 分 類 |
期 末 餘 額 |
備 註 |
|||||
房屋及建築廠房設備機器設備運輸設備辦公設備什項設備合 計 |
553,777 $ 2,518,833 37,971,603 16,709 470,470 1,811,033 43,342,425 $ |
89,363 $ 376,090 3,802,176 1,707 36,134 201,226 4,506,696 $ |
- $ (3,224) (2,961,838) (629) (1,995) (1,218) (2,968,904) $ |
(16,649) $ (12,254) 431,160 - (16,050) (1,597) 384,610 $ |
626,491 $ 2,879,445 39,243,101 17,787 488,559 2,009,444 45,264,827 $ |
製造費用4,101,715 $ 銷售費用3,059 管理費用231,439 研發費用36,523 其他支出133,960 合 計4,506,696 $ 2. 重分類明細如下：閒置資產轉回603,245 $ 轉列出租資產(202,585) 轉列營業費用(16,050) 合 計384,610 $ 1. 折舊費用帳列明細如下： |
-71-
京元電子股份有限公司 16. 無形資產變動明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項 目 |
期 初 餘 額 |
本 期 增 加 |
本 期 減 少 |
重 分 類 |
期 末 餘 額 |
備 註 |
|||||
無形資產－電腦軟體成本原始成本累計攤銷合 計 |
161,440 $ (150,453) 10,987 $ |
- $ (5,900) (5,900) $ |
(3,220) $ 3,220 - $ |
4,030 $ - 4,030 $ |
162,250 $ (153,133) 9,117 $ |
本期重分類金額係由固定資產轉入。 |
-72-
京元電子股份有限公司 17. 其他資產明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||
|---|---|---|---|---|
項 目 |
摘 要 |
金 |
額 |
備 註 |
小計 |
合 計 |
|||
出租資產淨額出租資產成本減：累計折舊淨 額閒置資產淨額減：累計折舊淨 額存出保證金其他遞延費用遞延所得稅資產－非流動遞延所得稅資產－非流動備抵評價－遞延所得稅資產非流動淨 額受限制資產－非流動合 計 |
高爾夫球證入會保證金等海關保證金 |
1,184,951 $ (623,116) 303,713 (290,057) 1,349,254 (397,606) |
561,835 $ 13,656 13,285 73,305 951,648 73,344 1,687,073 $ |
請參閱財務報表附註四.10請參閱財務報表附註四.11請參閱財務報表附註四.25請參閱財務報表附註六 |
-73-
京元電子股份有限公司
18. 應付票據明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
供 應 商 名 稱 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
|---|---|---|---|---|
宏碁股份有限公司互盛股份有限公司其 他合 計 |
各戶餘額未超過本科目餘額百分之五者 |
4,246 $ 651 455 5,352 $ |
-74-
京元電子股份有限公司
19. 應付帳款明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||
|---|---|---|---|---|
供 應 商 名 稱 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
樺塑企業股份有限公司利機企業股份有限公司新竹營業所亞太三井化學股份有限公司其他合計 |
各戶餘額未超過本科目餘額百分之五者 |
18,740 $ 16,181 12,261 188,132 235,314 $ |
-75-
京元電子股份有限公司
20. 應付帳款－關係人明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||
|---|---|---|---|---|
關 係 人 名 稱 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
好修科技股份有限公司KYEC USA Corp. KYEC Japan K.K. KYEC SINGAPORE PTE. LTD. 合 計 |
9,209 $ 3,717 2,472 713 16,111 $ |
-76-
京元電子股份有限公司
21. 應付費用明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
|---|---|---|---|---|
應付薪資及獎金應付員工紅利及董監酬勞應付水電費應付勞健保費應付退休金應付維修費應付利息其 他合 計 |
349,788 $ 172,242 85,549 49,220 21,271 14,375 9,167 1,614,679 2,316,291 $ |
註：其他主要係代客戶支付之封裝加工費用。
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京元電子股份有限公司
22. 應付設備款明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
||
|---|---|---|---|
供 應 商 名 稱 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
非關係人ADVANTEST TAIWAN INC. TERADYNE K.K. Teradyne (Asia) Pte Ltd. Intel Mobile Communications South East Asia Pte Ltd. 蔚華科技股份有限公司技鼎股份有限公司KANEMATSU CORPORATION YOKOGAWA ELECTRIC CORPORATION 其他合計關係人京隆科技(蘇州)有限公司 |
各戶餘額未超過本科目餘額百分之五者帳列其他應付款項－關係人 |
132,142 $ 84,423 81,570 58,080 57,744 57,325 51,839 42,723 85,777 651,623 $ 31,237 $ |
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京元電子股份有限公司
23. 預收款項及其他流動負債明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
|---|---|---|---|---|
預收收入/遞延收入其他流動負債代 收 款暫 收 款預收貨款合 計 |
52,377 $ 109,683 $ 48,423 661 158,767 $ |
-79-
京元電子股份有限公司 24. 應付公司債明細表
民國一○一年十二月三十一日
民國一○一年十二月三十一日 |
民國一○一年十二月三十一日 |
民國一○一年十二月三十一日 |
民國一○一年十二月三十一日 |
民國一○一年十二月三十一日 |
民國一○一年十二月三十一日 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
單位：新台幣仟元 / 美金仟元 |
|||||||||||||
債券名稱 |
受託人 |
發行日期 |
付息日期 |
利率 |
金 額 |
償還辦法 |
擔保情形 |
||||||
發行總額 |
期初餘額 |
轉換金額 |
未實現兌換利益 |
期末餘額 |
未攤銷溢(折)價 |
帳面價值 |
|||||||
減：一年內到期之應付公司債一年後到期之應付公司債海外第三次無擔保可轉換公司債 |
花旗銀行 |
99/10/27 | - | 0% | $1,236,000 (USD 40,000) |
271,960 $ |
$277,575 (USD 8,983) |
5,615 $ |
- $ |
- $ |
- - $ - $ |
註 |
無 |
註：請參閱財務報表附註四. 13 。
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京元電子股份有限公司
25. 長期借款明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
債 權 人 |
摘 要 |
借款金額 |
契約期限 |
利 率 |
償還辦法 |
備 註 |
中國信託銀行等十七家銀行(註1)台北富邦銀行等九家銀行(註2)兆豐國際商業銀行台北富邦銀行合作金庫商業銀行新光銀行土地銀行永豐銀行第一銀行花旗銀行合作金庫商業銀行合 計減：一年內到期之長期借款一年後到期之長期借款 |
抵押借款抵押借款信用借款信用借款抵押借款信用借款抵押借款信用借款信用借款信用借款信用借款 |
7,500,000 $ 1,000,000 551,760 319,440 40,978 174,240 149,349 116,160 87,120 87,120 174,240 10,200,407 (1,000,010) 9,200,397 $ |
99.03.10~104.03.10 101.09.10~105.09.10 101.11.20~103.12.11 101.07.16~103.05.16 97.09.08~103.09.08 101.06.27~104.06.27 99.09.10~104.09.10 101.06.01~103.06.30 101.04.02~103.04.02 101.11.16~103.11.16 101.06.08~103.06.08 |
1.6776% 1.6786% 0.9059%~0.9633% 0.90%~0.95% 0.9726% 0.9500% 0.9635% 0.9700% 0.9500% 1.0000% 0.9726% |
詳財務報表附註四.15 |
擔保品詳財務報表附註六 |
-
註1：中國信託商業銀行130億聯貸案參與金融機構分別為中國信託商業銀行、台北富邦商業銀行、合作金庫商業銀行、第一商業銀行、台灣土地銀行、臺灣銀行、華南銀 -
行、台灣中小企業銀行、大眾銀行、玉山商業銀行、國泰世華商業銀行、彰化商業銀行、元大商業銀行、台中商業銀行、台新國際商業銀行、板信商業銀行、台灣工 業銀行等十七家金融機構。 -
註2：台北富邦銀行38億聯貸案參與金融機構分別為合作金庫商業銀行、華南銀行、永豐商業銀行、兆豐國際商業銀行、第一銀行、土地銀行、玉山銀行、彰化銀行等九 家金融機構。 -
81 -
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26. 其他負債明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||
|---|---|---|---|---|
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
應計退休金負債存入保證金遞延貸項合 計 |
68,407 $ 319 114,248 182,974 $ |
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京元電子股份有限公司
27. 營業收入淨額明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
摘 要 |
|
|---|---|---|---|---|
加工收入借機收入銷貨收入其他營業收入合 計減：加工及銷貨折讓合 計 |
12,457,503 $ 321,122 1,277 26,975 12,806,877 (120,063) 12,686,814 $ |
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京元電子股份有限公司
28. 營業成本明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
|---|---|---|---|---|
銷貨成本直接原料期初盤存加：本期進料(淨額)減：轉列其他費用減：存貨跌價、報廢及呆滯回升利益減：出售原料減；期末盤存本期耗料直接人工製造費用製造成本加：期初在製品加：線邊材進貨減：轉列遞延費用、研發及其他維修費用減：轉列未完工單減：期末在製品製成品成本減：轉列加工成本減：轉列固定資產產銷成本加工成本出售原料成本營業成本總計 |
145,693 $ 945,806 (161,081) (494) (7,253) (140,592) 782,079 1,109,178 7,728,345 9,619,602 45,576 82,645 (5,414) (48,189) (45,701) 9,648,519 (9,229,653) (418,866) - 9,229,653 7,253 9,236,906 $ |
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29. 製造費用明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
|---|---|---|---|---|
折 舊間接人工水電瓦斯費修 繕 費其 他合 計 |
4,101,715 $ 1,424,573 704,954 628,382 868,721 7,728,345 $ |
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30. 銷售費用明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||
|---|---|---|---|---|
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
佣金支出薪資支出其 他合 計 |
101,981 $ 91,758 55,760 249,499 $ |
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京元電子股份有限公司
31. 管理費用明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||
|---|---|---|---|---|
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
薪資支出折 舊其 他合 計 |
324,828 $ 231,439 244,697 800,964 $ |
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京元電子股份有限公司
32. 研發費用明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||
|---|---|---|---|---|
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
薪資支出間接耗材折 舊水電瓦斯費其 他合 計 |
168,684 $ 43,075 36,523 18,429 53,433 320,144 $ |
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京元電子股份有限公司
33. 營業外收入及利益明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
|---|---|---|---|---|
租金收入兌換利益利息收入處分固定資產利益什項收入金融負債評價利益股利收入合 計 |
144,327 $ 72,666 42,751 34,335 33,039 2,443 1,755 331,316 $ |
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京元電子股份有限公司
34. 營業外費用及損失明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||
|---|---|---|---|---|
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
利息費用採權益法認列之投資損失減損損失處分投資損失什項支出合 計 |
149,646 $ 131,223 16,707 706 143,462 441,744 $ |
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