Audit Report / Information • Mar 18, 2025
Audit Report / Information
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감사보고서 6.0 계룡건설산업 주식회사 00260055 100000000000 20250326 1601110003121 000 1996212 1165004 2339688 1805 N N N Y N P Y 1 Y
계룡건설산업 주식회사
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 58 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 57 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
대주회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ........................................................ | 1 |
| 재무제표 | ||
| 재무상태표 | ........................................................ | 7 |
| 포괄손익계산서 | ........................................................ | 9 |
| 자본변동표 | ........................................................ | 10 |
| 현금흐름표 | ........................................................ | 11 |
| 주 석 | ........................................................ | 13 |
| 내부회계관리제도 감사의견 | ........................................................ | |
| 외부감사 실시내용 | ........................................................ |
독립된 감사인의 감사보고서
| 계룡건설산업 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 우리는 계룡건설산업 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 총계약원가 추정의 불확실성재무제표에 대한 주석 2에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동 진행률은 수행한 공사에서 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 2에서 기술하고 있는 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하고 있습니다.재무제표에 대한 주석 19에서는 발주자의 요청으로 설계변경 등에 따라 추정총계약수익의 변동액과 추정총계약원가의 변동액은 각각 206,621백만원과 86,290백만원 이며, 이러한 추정치의 변동에 따라 당기 세전손익은 45,451백만원 증가하고 미래세전손익은 74,931백만원 증가함을 기술하고 있습니다.우리는 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 추정총계약원가 승인 및 변경에 대한 내부통제 설계 및 운영의 효과성 평가- 보고기간별 추정총계약원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문 및 외주비 계약서 등 외부증빙 확인
(2) 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가재무제표에 대한 주석 2에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 건설형 공사계약과 관련하여 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액을 계약자산(미청구공사)으로, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채(초과청구공사)로 각각 표시하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기말 현재 회사의 미청구공사금액이 유의적이므로 우리는 미청구공사금액의 회수가능성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표 분석 및 이상변동에 대한 확인 - 보고기간 말 현재 미청구공사금액이 유의한 프로젝트에 대한 회수가능성 테스트- 미청구공사 금액이 유의적인 계약에 대한 계약상의 대금청구조건, 지연배상금 조건, 준공기한 및 기타 의무사항 확인- 미청구공사 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 질문 및 관련 문서 확인 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 서남섭 입니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 백 |
| 2025년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
계룡건설산업 주식회사
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 58 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 57 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 계룡건설산업 주식회사 대표이사 오태식,윤길호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 서구 문정로48번길 48 |
| (전 화) | 042-480-7114 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 58 (당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 57 (전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 계룡건설산업 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 58 (당) 기 | 제 57 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 1,179,201,948,617 | 1,237,546,170,751 | |||
| 현금및현금성자산 | 4, 28, 33 | 202,022,102,883 | 266,400,247,175 | ||
| 단기금융상품 | 4, 28, 33 | 1,920,507,500 | 573,000,000 | ||
| 매출채권 | 5, 28, 30 | 250,734,941,827 | 132,391,587,201 | ||
| 미청구공사 | 19 | 232,755,132,107 | 174,425,614,948 | ||
| 재고자산 | 6, 22, 23 | 230,943,762,617 | 326,253,992,718 | ||
| 기타유동금융자산 | 5, 28, 30 | 164,101,361,172 | 120,722,632,207 | ||
| 기타유동자산 | 13 | 96,724,140,511 | 216,779,096,502 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 787,010,261,180 | 700,982,893,458 | |||
| 장기금융상품 | 4, 28, 30, 33 | 668,550,000 | 1,145,517,500 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7, 28 | 70,088,907,091 | 52,536,823,620 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7, 28 | 31,574,247,445 | 19,422,454,311 | ||
| 종속기업,관계기업및공동기업투자 | 8, 30 | 359,589,407,671 | 329,150,897,671 | ||
| 유형자산 | 9, 32 | 30,283,384,014 | 27,855,488,261 | ||
| 사용권자산 | 10 | 4,342,677,099 | 5,670,905,318 | ||
| 투자부동산 | 11, 32 | 50,055,504,943 | 51,129,207,438 | ||
| 무형자산 | 12 | 1,666,343,636 | 2,266,343,636 | ||
| 이연법인세자산 | 26 | 25,980,327,342 | 21,950,188,596 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5, 28, 30 | 194,538,107,695 | 171,284,265,298 | ||
| 기타비유동자산 | 13 | 18,222,804,244 | 15,661,393,786 | ||
| 금융리스채권 | 10, 28 | - | 2,909,408,023 | ||
| 자 산 총 계 | 1,966,212,209,797 | 1,938,529,064,209 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 877,370,151,271 | 948,142,327,138 | |||
| 매입채무 | 15, 28, 30, 33 | 323,503,888,042 | 321,872,859,227 | ||
| 초과청구공사 | 19 | 223,080,674,489 | 166,800,491,296 | ||
| 단기차입금 | 14, 28, 33 | 180,500,000,000 | 192,764,261,600 | ||
| 회사채 | 14, 28, 33 | 62,000,000,000 | 49,700,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 14, 28, 33 | 719,153,380 | 34,276,015,560 | ||
| 충당부채 | 17 | 8,954,585,026 | 8,435,723,686 | ||
| 당기법인세부채 | 26 | 12,154,810,177 | 4,854,607,714 | ||
| 기타유동금융부채 | 15, 28, 33 | 19,607,779,625 | 20,000,117,283 | ||
| 기타유동부채 | 13, 19 | 44,412,166,165 | 144,898,764,260 | ||
| 리스부채 | 10, 28, 33 | 2,437,094,367 | 4,539,486,512 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 287,634,320,110 | 239,989,483,494 | |||
| 장기차입금 | 14, 28, 33 | 128,336,836,527 | 74,154,265,496 | ||
| 회사채 | 14, 28, 33 | 40,000,000,000 | 62,000,000,000 | ||
| 확정급여부채 | 16 | 39,327,385,499 | 37,026,403,368 | ||
| 충당부채 | 17 | 49,691,730,552 | 41,723,309,609 | ||
| 기타비유동금융부채 | 15, 28, 33 | 27,014,131,920 | 23,634,685,168 | ||
| 기타비유동부채 | 13 | 884,950,266 | - | ||
| 리스부채 | 10, 28, 33 | 2,379,285,346 | 1,450,819,853 | ||
| 부 채 총 계 | 1,165,004,471,381 | 1,188,131,810,632 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 1, 18 | 44,654,535,000 | 44,654,535,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 18 | 10,353,022,153 | 10,353,022,153 | ||
| Ⅲ.기타자본 | 18 | (2,994,023,480) | (2,994,023,480) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 18 | 321,544,496 | (3,962,516,934) | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 18 | 748,872,660,247 | 702,346,236,838 | ||
| 자 본 총 계 | 801,207,738,416 | 750,397,253,577 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 1,966,212,209,797 | 1,938,529,064,209 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 58 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 57 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 계룡건설산업 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 58 (당) 기 | 제 57 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 19, 20, 30 | 2,339,688,373,135 | 1,954,035,423,106 |
| Ⅱ.매출원가 | 19, 20, 22, 30 | (2,193,944,302,135) | (1,823,544,901,600) |
| Ⅲ.매출총이익 | 145,744,071,000 | 130,490,521,506 | |
| 판매비와관리비 | 21, 22 | (89,512,181,094) | (69,038,075,376) |
| Ⅳ.영업이익(손실) | 56,231,889,906 | 61,452,446,130 | |
| 금융수익 | 23, 28 | 10,090,973,050 | 7,658,917,212 |
| 금융원가 | 23, 28 | (14,674,575,116) | (13,968,362,524) |
| 기타영업외이익 | 24, 28 | 20,291,265,881 | 5,688,164,658 |
| 기타영업외비용 | 24, 28 | (15,141,414,949) | (5,484,788,727) |
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) | 56,798,138,772 | 55,346,376,749 | |
| 법인세비용 | 26 | (10,561,124,264) | (12,655,109,759) |
| Ⅵ.당기순이익(손실) | 46,237,014,508 | 42,691,266,990 | |
| Ⅶ.기타포괄손익 | 8,116,589,131 | 10,127,641,564 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 4,284,061,430 | 66,649,604 | |
| 해외사업장환산외환차이 | 25 | 3,936,461,901 | (609,586,116) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 25 | 347,599,529 | 676,235,720 |
| 후속적으로 재분류되지 않는항목 | 3,832,527,701 | 10,060,991,960 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 16, 25 | 3,832,527,701 | 10,060,991,960 |
| Ⅷ.당기총포괄손익 | 54,353,603,639 | 52,818,908,554 | |
| Ⅸ.주당이익 | 27 | ||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 5,220 | 4,820 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 58 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 57 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 계룡건설산업 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023. 1. 1 (전기초) | 44,654,535,000 | 10,353,022,153 | (2,994,023,480) | (4,029,166,538) | 654,022,876,388 | 702,007,243,523 |
| Ⅰ. 총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | - | 42,691,266,990 | 42,691,266,990 |
| 2. 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | (609,586,116) | - | (609,586,116) |
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | - | 676,235,720 | - | 676,235,720 |
| 4. 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 10,060,991,960 | 10,060,991,960 |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 1. 연차배당 | - | - | - | - | (4,428,898,500) | (4,428,898,500) |
| 2023. 12. 31 (전기말) | 44,654,535,000 | 10,353,022,153 | (2,994,023,480) | (3,962,516,934) | 702,346,236,838 | 750,397,253,577 |
| 2024. 1. 1 (당기초) | 44,654,535,000 | 10,353,022,153 | (2,994,023,480) | (3,962,516,934) | 702,346,236,838 | 750,397,253,577 |
| I. 총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 46,237,014,508 | 46,237,014,508 |
| 2. 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | 3,936,461,901 | - | 3,936,461,901 |
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | - | 347,599,529 | - | 347,599,529 |
| 4. 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 3,832,527,701 | 3,832,527,701 |
| II. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 1. 연차배당 | - | - | - | - | (3,543,118,800) | (3,543,118,800) |
| 2024. 12. 31 (당기말) | 44,654,535,000 | 10,353,022,153 | (2,994,023,480) | 321,544,496 | 748,872,660,247 | 801,207,738,416 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 58 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 57 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 계룡건설산업 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 58 (당) 기 | 제 57 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 49,779,221,330 | 26,711,209,327 | |||
| 1. 당기순이익 | 46,237,014,508 | 42,691,266,990 | |||
| 2. 비현금항목의 조정 | 65,399,425,386 | 43,263,587,698 | |||
| 퇴직급여 | 11,469,302,687 | 13,608,520,722 | |||
| 유형자산처분손실 | 315,956,782 | - | |||
| 유형자산감가상각비 | 805,046,596 | 844,339,560 | |||
| 투자부동산감가상각비 | 1,022,733,199 | 1,031,359,909 | |||
| 사용권자산상각비 | 5,558,375,914 | 8,711,620,478 | |||
| 대손상각비(환입) | 15,566,419,225 | (23,658,645) | |||
| 하자보수충당부채전입액 | 12,828,311,855 | 2,358,828,076 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 4,083,750,000 | 60,480,000 | |||
| 상각후원가측정금융자산 손상차손 | 600,000,000 | 1,020,000,000 | |||
| 관계기업손상차손 | 400,000,000 | - | |||
| 예상공사손실인식액의 전입 | 7,074,781,258 | 2,772,277,759 | |||
| 유형자산처분이익 | - | (4,000,000) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (460,025,740) | (22,537,758) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (505,022,046) | (812,041,974) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (299,130,056) | (112,877,295) | |||
| 예상공사손실인식액의 환입 | (6,250,314,918) | (4,940,676,815) | |||
| 외화환산이익 | (1,955,485,700) | (192,601,390) | |||
| 이자수익 | (9,106,041,313) | (7,151,802,250) | |||
| 배당금수익 | (984,931,737) | (507,114,962) | |||
| 이자비용 | 14,674,575,116 | 13,968,362,524 | |||
| 법인세비용 | 10,561,124,264 | 12,655,109,759 | |||
| 3. 운전자본의 변동 | (61,764,054,273) | (56,697,940,010) | |||
| 매출채권의 감소(증가) | (126,270,198,416) | (45,647,843,916) | |||
| 재고자산의 감소(증가) | 95,734,453,541 | 70,769,510,283 | |||
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (45,022,852,349) | (43,757,204,588) | |||
| 기타유동자산의 감소(증가) | 61,725,438,832 | (74,827,831,659) | |||
| 기타비유동자산의 감소(증가) | 2,366,596,601 | (22,689,403) | |||
| 매입채무의 증가(감소) | 1,631,028,815 | 2,042,445,344 | |||
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 4,063,402,393 | (24,129,792,486) | |||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (44,206,414,902) | 70,095,672,602 | |||
| 순확정급여부채의 증가(감소) | (4,184,539,410) | (13,619,043,859) | |||
| 충당부채의 증가(감소) | (5,165,495,912) | (4,269,456,134) | |||
| 기타비유동금융부채의 증가(감소) | (3,320,423,732) | 6,820,558,546 | |||
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 884,950,266 | (152,264,740) | |||
| 4. 이자의 수취 | 7,468,633,428 | 5,743,284,377 | |||
| 5. 배당금의 수취 | 984,931,737 | 507,114,962 | |||
| 6. 법인세의 납부 | (8,546,729,456) | (8,796,104,690) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (90,441,872,115) | (2,110,506,552) | |||
| 장단기금융상품의 감소 | 180,000,000 | 853,650,000 | |||
| 장단기금융상품의 증가 | (1,050,540,000) | (772,230,000) | |||
| 대여금의 감소 | - | 1,846,344,000 | |||
| 대여금의 증가 | (25,184,385,445) | (18,345,322,990) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 1,730,245,465 | 20,220,170,308 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (22,401,031,150) | (9,632,567,325) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 5,162,860,056 | 1,704,612,295 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (16,563,508,141) | (3,262,270,000) | |||
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | (600,000,000) | (1,020,000,000) | |||
| 관계기업투자의 취득 | (19,033,500,000) | (5,750,000) | |||
| 종속기업투자의 취득 | (11,805,010,000) | (3,000) | |||
| 유형자산의 처분 | - | 4,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | (3,548,899,131) | (16,800,000) | |||
| 무형자산의 처분 | 600,000,000 | - | |||
| 투자부동산의 처분 | 50,969,296 | - | |||
| 보증금의 감소 | 2,020,926,935 | 6,315,660,160 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 29 | (25,149,307,077) | 25,879,896,962 | ||
| 차입금의 증가 | 63,358,004,615 | 78,403,524,300 | |||
| 차입금의 감소 | (55,025,191,180) | (16,519,153,380) | |||
| 사채의 증가 | 40,000,000,000 | 32,000,000,000 | |||
| 사채의 상환 | (49,700,000,000) | (40,000,000,000) | |||
| 리스부채 감소 | (5,404,074,347) | (8,533,687,358) | |||
| 배당금지급 | (3,543,118,800) | (4,428,898,500) | |||
| 이자지급 | (14,834,927,365) | (15,041,888,100) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (65,811,957,862) | 50,480,599,737 | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 1,433,813,570 | 46,350,290 | |||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 266,400,247,175 | 215,873,297,148 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 202,022,102,883 | 266,400,247,175 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 58 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 57 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 계룡건설산업 주식회사 |
1. 일반사항
계룡건설산업 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1967년 4월 6일 계룡건설 합자회사로 설립되어 토목과 건축, 전기, 포장, 주택건설업 등을 주요 영업활동으로 하고 있으며,1996년 1월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.
당사는 1999년 7월 8일에 13,085백만원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 44,655백만원입니다.
당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이승찬 | 2,041,970 | 22.86 |
| 계룡장학재단 | 499,900 | 5.60 |
| 자기주식 | 73,110 | 0.82 |
| 기타 | 6,315,927 | 70.72 |
| 합 계 | 8,930,907 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다재무제표작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 당기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 2025년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.2-1. 측정기준
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2-2. 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.2-3. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 총계약수익 추정치의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
(2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성
공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.
(3) 추정총계약원가
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
(4) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자인 경우
당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.
당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다.
개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.
당사는 짧은 해지불능기간의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.
(5) 부동산 리스의 분류 - 리스제공자인 경우
당사는 투자부동산 포트폴리오에 대한 상업용 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 당사는 해당 자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하지 않는 리스기간, 공정가치의 대부분에 해당하지 않는 리스료의 현재가치 등에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유하고 있고 이러한 계약을 운용리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다.
(6) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고, 적절한 할인율을 선택하여 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하고 있습니다.(7) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금
당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실을 계산하는 데 충당금 설정률표를사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.
충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.
과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.
(8) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(9) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다.
평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.
(10) 리스- 증분차입이자율의 산정
당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다.
따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는'사항을 반영합니다.
당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하여 추정치를 작성하고 있습니다.
2-4. 중요한 회계정책
(1) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(2) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.
2) 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유합니다.
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다
① 사업모형 평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가하며, 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
ㆍ중도상환특성과 만기연장특성
ㆍ특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
③ 금융자산: 후속측정과 손익
| 구 분 | 후속측정 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치로 측정하는금융 자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄 손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
3) 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이 전된 자산을 제거하지않습니다.
4) 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상 태표에 순액으로 표시합니다.
(3) 파생상품
당사는 파생상품은 최초 인식시에 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다.
위험회피의 개시시점에,당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.
1) 현금흐름위험회피
파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의 공정가치 변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피 원가에 인식합니다.
위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.
다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.
위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단 이 매각,소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단 합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨 둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.
2) 순투자 위험회피
파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다. 기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다.
(4) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 재고자산
재고자산의 단위원가는 개별법(원자재: 선입선출법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가 능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30 - 57 년 |
| 이외 상각자산 | 4 년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각 누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용 연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형 자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 10 년 |
(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때 까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시 하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높 으며, 그원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30-57년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정 합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
1) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용 하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
ㆍ고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 및 리스부채를 별도로 표시하였습니다.
2) 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
3) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(12) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
1) 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
3) 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(13) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
2) 퇴직급여 : 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여부채(자산)의 순이자를 확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(14) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원의 유출 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 외화
1) 외화거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수행의무의 식별
당사는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우와, 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있는 경우, 당사는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
3) 투입법을 이용한 진행률 측정
당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후 투입법을 이용하여 진행률로 수익을 인식하고 있습니다. 또한 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.
한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
4) 변동대가
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
5) 계약체결증분원가
계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 당사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
당사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.
6) 계약이행원가
계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.
7) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행 청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상 조업도에 기초하여 배부된 고정및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.
(18) 금융수익 및 금융비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
ㆍ이자수익
ㆍ배당금수익
ㆍ이자비용
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초인식이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
ㆍ인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
ㆍ순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
2) 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
(20) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환우선주와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용
3-1. 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정)동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
4. 현금 및 현금성자산
4-1. 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 31,245 | 55,032 |
| 예금 | 201,990,858 | 266,345,215 |
| 합 계 | 202,022,103 | 266,400,247 |
4-2. 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14 | 14 | |
| 단기금융상품 | 393,000 | 573,000 | 정기예금 등 |
| 장기금융상품 | 187,000 | 7,000 | 당좌개설보증금 등 |
| 합 계 | 580,014 | 580,014 |
5. 매출채권 및 기타금융자산
5-1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 손상차손누계 | 장부금액 | 금액 | 손상차손누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | 152,869,246 | (27,239,022) | 125,630,224 | 58,955,886 | (28,249,529) | 30,706,357 |
| 분양미수금 | 125,109,612 | (4,894) | 125,104,718 | 101,697,217 | (11,987) | 101,685,230 |
| 합 계 | 277,978,858 | (27,243,916) | 250,734,942 | 160,653,103 | (28,261,516) | 132,391,587 |
5-2. 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 손상차손누계 | 장부금액 | 금액 | 손상차손누계 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 기타미수금 | 159,837,326 | (5,093,504) | 154,743,822 | 114,814,473 | (1,390,390) | 113,424,083 |
| 대여금 | 2,143,688 | - | 2,143,688 | 1,712,400 | - | 1,712,400 | |
| 미수수익 | 12,115,629 | (4,901,778) | 7,213,851 | 10,487,927 | (4,901,778) | 5,586,149 | |
| 합 계 | 174,096,643 | (9,995,282) | 164,101,361 | 127,014,800 | (6,292,168) | 120,722,632 | |
| 비유동 | 대여금 | 137,105,601 | (18,966,581) | 118,139,020 | 111,830,831 | (18,966,581) | 92,864,250 |
| 보증금 | 76,399,088 | - | 76,399,088 | 78,420,015 | - | 78,420,015 | |
| 합 계 | 213,504,689 | (18,966,581) | 194,538,108 | 190,250,846 | (18,966,581) | 171,284,265 |
5-3. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타금융자산의 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 환입 등 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 매출채권 | 28,261,516 | 11,863,305 | (12,880,905) | 27,243,916 |
| 기타미수금 | 1,390,390 | 3,703,114 | - | 5,093,504 | |
| 미수수익 | 4,901,778 | - | - | 4,901,778 | |
| 합 계 | 34,553,684 | 15,566,419 | (12,880,905) | 37,239,198 | |
| 비유동 | 장기대여금 | 18,966,581 | - | - | 18,966,581 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 환입 등 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 매출채권 | 43,787,150 | - | (15,525,634) | 28,261,516 |
| 기타미수금 | 1,170,558 | 219,832 | - | 1,390,390 | |
| 미수수익 | 4,901,778 | - | - | 4,901,778 | |
| 합 계 | 49,859,486 | 219,832 | (15,525,634) | 34,553,684 | |
| 비유동 | 장기대여금 | 18,966,581 | - | - | 18,966,581 |
5-4. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타미수금 | 매출채권 | 기타미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 205,583,355 | 127,654,598 | 125,914,040 | 96,733,563 | |
| 만기경과 미손상 | 180일 이내 | 42,094,936 | 23,770,243 | 2,883,440 | 11,909,371 |
| 180일 ~ 365일 | 1,194,911 | 519,285 | 58,400 | 2,471,819 | |
| 365일 초과 | 1,886,844 | 3,758,883 | 3,552,393 | 3,424,986 | |
| 소 계 | 45,176,691 | 28,048,411 | 6,494,233 | 17,806,176 | |
| 개별평가대상 채권 | 27,218,812 | 4,134,317 | 28,244,830 | 274,734 | |
| 합 계 | 277,978,858 | 159,837,326 | 160,653,103 | 114,814,473 |
6. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품주택 | 11,543,252 | - |
| 상품토지 | 945,115 | - |
| 미완성주택 | 37,100,194 | 122,164,306 |
| 미완성토지 | - | 5,908,486 |
| 용지 | 180,263,794 | 196,246,370 |
| 원재료 | 1,091,408 | 1,083,807 |
| 기타 | - | 851,024 |
| 합 계 | 230,943,763 | 326,253,993 |
7. 공정가치측정 금융자산
7-1. 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 70,088,907 | 52,536,824 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 31,574,247 | 19,422,454 |
| 합 계 | 101,663,154 | 71,959,278 |
7-2. 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 52,536,824 | 19,422,454 | 71,959,278 | 72,347,341 | 17,293,480 | 89,640,821 |
| 취득 | 22,401,031 | 16,563,508 | 38,964,539 | 9,632,567 | 3,262,270 | 12,894,837 |
| 처분 | (1,270,220) | (4,863,730) | (6,133,950) | (20,197,633) | (1,591,735) | (21,789,368) |
| 대체 | - | - | - | (9,997,013) | - | (9,997,013) |
| 평가(당기손익) | (3,578,728) | - | (3,578,728) | 751,562 | - | 751,562 |
| 평가(기타포괄손익) | - | 452,015 | 452,015 | - | 458,439 | 458,439 |
| 기말금액 | 70,088,907 | 31,574,247 | 101,663,154 | 52,536,824 | 19,422,454 | 71,959,278 |
(*) 당사가 실질적으로 재무 및 영업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 관계기업투자로 분류하지 아니한 사회간접자본투자법에 의해 설립된 민간투자법인 등에 대한 투자가 포함되어 있습니다.
8. 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자
당기말 및 전기말 현재 종속기업투자, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 사업소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 금액 | 지분율(%) | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계룡산업(주) | 대한민국 | 12월 31일 | 49.9 | 17,450,845 | 49.9 | 17,450,845 | 종속기업 |
| (주)케이알산업 | 대한민국 | 12월 31일 | 72.8 | 120,356,021 | 72.8 | 120,356,021 | |
| 케이알유통(주) | 대한민국 | 12월 31일 | 50.0 | 19,789,357 | 50 | 19,789,357 | |
| 케이알디앤디(주) | 대한민국 | 12월 31일 | 40.0 | 3,200,000 | 40 | 3,200,000 | |
| 케이알스포츠(주) | 대한민국 | 12월 31일 | 100.0 | 20,813,997 | 100 | 20,813,997 | |
| (주)고삼하이파크 | 대한민국 | 12월 31일 | 62.7 | 9,240,010 | 95 | 2,185,000 | |
| 업성개발피에프브이(주) | 대한민국 | 12월 31일 | 65.0 | 3,250,000 | 65 | 3,250,000 | |
| 시흥거모피에프브이(주) | 대한민국 | 12월 31일 | 95.0 | 4,750,000 | - | - | |
| PKR | 필리핀 | 12월 31일 | 51.0 | 159,644 | 51 | 159,644 | |
| 쩨흐파손 | 러시아 | 12월 31일 | 100.0 | 1 | 100 | 1 | |
| 케이리슈빌 | 러시아 | 12월 31일 | 100.0 | 2 | 100 | 2 | |
| 대전문화방송(주) | 대한민국 | 12월 31일 | 40.0 | 14,511,689 | 40 | 14,511,689 | 관계기업 |
| (주)케이리얼티 | 대한민국 | 12월 31일 | 20.7 | 6,000,000 | 20.7 | 6,000,000 | |
| (주)계룡대한뉴스테이제1호 | 대한민국 | 12월 31일 | 41.3 | 19,873,000 | 41.3 | 19,873,000 | |
| (주)계룡대한뉴스테이제2호 | 대한민국 | 12월 31일 | 43.8 | 20,801,000 | 43.8 | 20,801,000 | |
| (주)계룡대한제3호 | 대한민국 | 12월 31일 | 44.1 | 8,542,000 | - | - | |
| (주)계룡하나동탄제1호 | 대한민국 | 12월 31일 | 44.1 | 26,067,000 | 44.1 | 26,067,000 | |
| (주)계룡하나제2호 | 대한민국 | 12월 31일 | 8.1 | 4,265,000 | 8.1 | 4,265,000 | |
| (주)계룡하나제3호 | 대한민국 | 12월 31일 | 25.4 | 13,871,000 | 25.4 | 13,871,000 | |
| (주)계룡하나제4호 | 대한민국 | 12월 31일 | 22.6 | 7,859,000 | - | - | |
| 수원당수피에프브이(주) | 대한민국 | 12월 31일 | 44.7 | 2,232,500 | - | - | |
| 케이알레저(주) | 대한민국 | 12월 31일 | 20.3 | 1,400,000 | 21.2 | 1,400,000 | |
| (주)계룡코크렙제1호 | 대한민국 | 12월 31일 | 24.1 | 11,463,000 | 24.1 | 11,463,000 | |
| (주)대전역세권개발피에프브이 | 대한민국 | 12월 31일 | 25.0 | 21,250,000 | 25 | 21,250,000 | |
| (주)계룡리조트 | 대한민국 | 12월 31일 | 30.0 | 311,251 | 30 | 311,251 | |
| (주)케이알서비스 | 대한민국 | 12월 31일 | 8.8 | 2,028,437 | 8.8 | 2,028,437 | |
| AVANTA | 필리핀 | 12월 31일 | 40.0 | 99,214 | 40 | 99,214 | |
| 남공주산업단지개발(주)(*2) | 대한민국 | 12월 31일 | 80.0 | - | 80 | - | 공동기업(*1) |
| 우정엠테크밸리(주)(*3) | 대한민국 | 12월 31일 | 34.0 | - | 34 | - | |
| 아산신창산업단지개발(주)(*4) | 대한민국 | 12월 31일 | 80.0 | - | - | - | |
| KYERYONG-SAE-A STX JV | 미얀마 | 12월 31일 | 50.0 | 5,440 | 50 | 5,440 | |
| 합 계 | 359,589,408 | 329,150,898 |
(*1) 별도의 기업을 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.
(*2) 전기이전 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 80,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 전기이전 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 1,700,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*4) 당기 중 40,000주를 신규취득하였으며 회수가능액이 장부금액에 미달하여 400,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.
9. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 대체 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 토지 | 13,327,724 | 24,915 | - | - | - | 13,352,639 |
| 건물 | 22,049,667 | - | (1,053,188) | - | - | 20,996,479 | |
| 구축물 | 56,614 | - | - | - | - | 56,614 | |
| 건설용장비 | 438,000 | - | - | - | - | 438,000 | |
| 차량운반구 | 482,883 | - | - | - | - | 482,883 | |
| 기타의유형자산 | 2,914,424 | - | - | - | - | 2,914,424 | |
| 건설중자산 | - | 3,523,984 | - | - | - | 3,523,984 | |
| 합 계 | 39,269,312 | 3,548,899 | (1,053,188) | - | - | 41,765,023 | |
| 감가상각누계액 | 건물 | (7,740,819) | - | 737,232 | (705,734) | - | (7,709,321) |
| 구축물 | (50,351) | - | - | (1,342) | - | (51,693) | |
| 건설용장비 | (438,000) | - | - | - | - | (438,000) | |
| 차량운반구 | (406,351) | - | - | (32,746) | - | (439,097) | |
| 기타의유형자산 | (2,778,303) | - | - | (65,225) | - | (2,843,528) | |
| 합 계 | (11,413,824) | - | 737,232 | (805,047) | - | (11,481,639) | |
| 장부금액 | 토지 | 13,327,724 | 24,915 | - | - | - | 13,352,639 |
| 건물 | 14,308,848 | - | (315,956) | (705,734) | - | 13,287,158 | |
| 구축물 | 6,263 | - | - | (1,342) | - | 4,921 | |
| 건설용장비 | - | - | - | - | - | - | |
| 차량운반구 | 76,532 | - | - | (32,746) | - | 43,786 | |
| 기타의유형자산 | 136,121 | - | - | (65,225) | - | 70,896 | |
| 건설중자산 | - | 3,523,984 | - | - | - | 3,523,984 | |
| 합 계 | 27,855,488 | 3,548,899 | (315,956) | (805,047) | - | 30,283,384 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 대체 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 토지 | 13,327,724 | - | - | - | - | 13,327,724 |
| 건물 | 22,049,667 | - | - | - | - | 22,049,667 | |
| 구축물 | 56,614 | - | - | - | - | 56,614 | |
| 건설용장비 | 438,000 | - | - | - | - | 438,000 | |
| 차량운반구 | 531,283 | - | (48,400) | - | - | 482,883 | |
| 기타의유형자산 | 2,897,624 | 16,800 | - | - | - | 2,914,424 | |
| 합 계 | 39,300,912 | 16,800 | (48,400) | - | - | 39,269,312 | |
| 감가상각누계액 | 건물 | (7,005,830) | - | - | (734,989) | - | (7,740,819) |
| 구축물 | (49,009) | - | - | (1,342) | - | (50,351) | |
| 건설용장비 | (438,000) | - | - | - | - | (438,000) | |
| 차량운반구 | (417,288) | - | 48,400 | (37,463) | - | (406,351) | |
| 기타의유형자산 | (2,707,757) | - | - | (70,546) | - | (2,778,303) | |
| 합 계 | (10,617,884) | - | 48,400 | (844,340) | - | (11,413,824) | |
| 장부금액 | 토지 | 13,327,724 | - | - | - | - | 13,327,724 |
| 건물 | 15,043,837 | - | - | (734,989) | - | 14,308,848 | |
| 구축물 | 7,605 | - | - | (1,342) | - | 6,263 | |
| 건설용장비 | - | - | - | - | - | - | |
| 차량운반구 | 113,995 | - | - | (37,463) | - | 76,532 | |
| 기타의유형자산 | 189,867 | 16,800 | - | (70,546) | - | 136,121 | |
| 합 계 | 28,683,028 | 16,800 | - | (844,340) | - | 27,855,488 |
10. 리스
10-1. 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 건물 | 5,443,310 | 1,642,284 | - | 7,085,594 |
| 중기 | 28,994,003 | 1,691,697 | - | 30,685,700 | |
| 차량운반구 | 4,933,949 | 896,167 | - | 5,830,116 | |
| 합 계 | 39,371,262 | 4,230,148 | - | 43,601,410 | |
| 감가상각누계액 | 건물 | (4,103,500) | - | (1,059,253) | (5,162,753) |
| 중기 | (26,021,381) | - | (3,683,128) | (29,704,509) | |
| 차량운반구 | (3,575,476) | - | (815,995) | (4,391,471) | |
| 합 계 | (33,700,357) | - | (5,558,376) | (39,258,733) | |
| 장부금액 | 건물 | 1,339,810 | 1,642,284 | (1,059,253) | 1,922,841 |
| 중기 | 2,972,622 | 1,691,697 | (3,683,128) | 981,191 | |
| 차량운반구 | 1,358,473 | 896,167 | (815,995) | 1,438,645 | |
| 합 계 | 5,670,905 | 4,230,148 | (5,558,376) | 4,342,677 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 건물 | 4,404,349 | 1,038,961 | - | 5,443,310 |
| 중기 | 24,139,534 | 4,854,469 | - | 28,994,003 | |
| 차량운반구 | 4,654,385 | 279,564 | - | 4,933,949 | |
| 합 계 | 33,198,268 | 6,172,994 | - | 39,371,262 | |
| 감가상각누계액 | 건물 | (2,938,506) | - | (1,164,994) | (4,103,500) |
| 중기 | (19,233,734) | - | (6,787,647) | (26,021,381) | |
| 차량운반구 | (2,816,497) | - | (758,979) | (3,575,476) | |
| 합 계 | (24,988,737) | - | (8,711,620) | (33,700,357) | |
| 장부금액 | 건물 | 1,465,843 | 1,038,961 | (1,164,994) | 1,339,810 |
| 중기 | 4,905,800 | 4,854,469 | (6,787,647) | 2,972,622 | |
| 차량운반구 | 1,837,888 | 279,564 | (758,979) | 1,358,473 | |
| 합 계 | 8,209,531 | 6,172,994 | (8,711,620) | 5,670,905 |
10-2. 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 추가 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,285,897 | 1,642,284 | 235,448 | (1,303,832) | 1,859,797 |
| 중기 | 3,050,041 | 1,691,697 | 120,601 | (3,863,724) | 998,615 |
| 차량운반구 | 1,654,368 | 896,167 | 92,556 | (685,123) | 1,957,968 |
| 합 계 | 5,990,306 | 4,230,148 | 448,605 | (5,852,679) | 4,816,380 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 추가 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,418,753 | 1,038,961 | 115,233 | (1,287,050) | 1,285,897 |
| 중기 | 4,941,251 | 4,854,469 | 260,686 | (7,006,365) | 3,050,041 |
| 차량운반구 | 1,990,995 | 279,564 | 75,628 | (691,819) | 1,654,368 |
| 합 계 | 8,350,999 | 6,172,994 | 451,547 | (8,985,234) | 5,990,306 |
10-3. 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 5,404,074 | 8,533,687 |
| 소액, 단기 및 변동리스 관련 비용 | 23,818,897 | 28,403,360 |
| 총현금유출액 | 29,222,971 | 36,937,047 |
10-4. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 ~ 5년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 1,006,556 | 1,244,286 | 2,250,842 |
| 중기 | 1,030,198 | - | 1,030,198 |
| 차량운반구 | 644,153 | 1,223,394 | 1,867,547 |
| 합 계 | 2,680,907 | 2,467,680 | 5,148,587 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 ~ 5년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 1,072,020 | 597,843 | 1,669,863 |
| 중기 | 3,117,647 | - | 3,117,647 |
| 차량운반구 | 625,893 | 877,242 | 1,503,135 |
| 합 계 | 4,815,560 | 1,475,085 | 6,290,645 |
10-5. 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채권원금 | - | 2,919,114 |
| (현재가치할인차금) | - | (9,706) |
| 장부금액 | - | 2,909,408 |
10-6. 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 총리스료 | 미실현이자수익 | 최소리스료 현재가치 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | |||
| 4년~5년 이내 | - | - | - |
| 전기말 | |||
| 4년~5년 이내 | 2,919,114 | 9,706 | 2,909,408 |
11. 투자부동산
11-1. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 토지 | 29,818,441 | - | (7,836) | - | - | 29,810,605 |
| 건물 | 31,849,096 | - | (43,133) | - | - | 31,805,963 | |
| 합 계 | 61,667,537 | - | (50,969) | - | - | 61,616,568 | |
| 감가상각누계액 | 건물 | (10,538,330) | - | - | (1,022,733) | - | (11,561,063) |
| 순장부금액 | 토지 | 29,818,441 | - | (7,836) | - | - | 29,810,605 |
| 건물 | 21,310,766 | - | (43,133) | (1,022,733) | - | 20,244,900 | |
| 합 계 | 51,129,207 | - | (50,969) | (1,022,733) | - | 50,055,505 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 대체 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 토지 | 29,818,441 | - | - | - | - | 29,818,441 |
| 건물 | 31,849,096 | - | - | - | - | 31,849,096 | |
| 합 계 | 61,667,537 | - | - | - | - | 61,667,537 | |
| 감가상각누계액 | 건물 | (9,506,970) | - | - | (1,031,360) | - | (10,538,330) |
| 장부금액 | 토지 | 29,818,441 | - | - | - | - | 29,818,441 |
| 건물 | 22,342,126 | - | - | (1,031,360) | - | 21,310,766 | |
| 합 계 | 52,160,567 | - | - | (1,031,360) | - | 51,129,207 |
11-2. 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한바, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.
11-3. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산으로부터의 임대수익 | 3,211,135 | 1,997,983 |
| 임대수익 관련 직접 운영비용 | (1,661,122) | (1,031,360) |
| 합 계 | 1,550,013 | 966,623 |
12. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,266,344 | 2,266,344 |
| 처분 | (600,000) | - |
| 당기말 | 1,666,344 | 2,266,344 |
13. 기타자산 및 기타부채
13-1. 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 선급금 | 78,555,128 | 203,195,034 |
| 선급비용 | 18,169,013 | 13,584,063 | |
| 합 계 | 96,724,141 | 216,779,097 | |
| 비유동 | 장기선급비용 | 18,222,804 | 15,661,394 |
13-2. 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 분양선수금 | 31,268,406 | 113,217,386 |
| 예수금 | 13,143,760 | 31,681,378 | |
| 합 계 | 44,412,166 | 144,898,764 | |
| 비유동 | 장기선수수익 | 884,950 | - |
14. 단ㆍ장기차입금 및 회사채
14-1. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 농협은행 | 4.72 ~ 5.34 | 67,500,000 | 65,500,000 |
| 산업은행 | 4.10 ~ 4.45 | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 하나은행 | 5.08 | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| 국민은행 | 4.47 | 29,000,000 | 29,000,000 | |
| 대구은행 | 5.20 | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| 엔지니어링공제조합 | 2.00 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 주택사업대출 | DB생명 | - | - | 14,264,262 |
| 합 계 | 180,500,000 | 192,764,262 |
14-2. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 주택도시보증공사 | - | 896,488 | 941,312 |
| 농협은행 | 2.90 | - | 2,000,000 | |
| 기계설비공제조합 | 1.50 | 674,329 | 674,329 | |
| 전문건설공제조합 | 1.01 | 1,480,822 | - | |
| 주택사업대출 | 옵텍트론 | 4.60 | 791,825 | 791,825 |
| 에프앤아이 | 4.60 | 791,350 | 791,350 | |
| 충북원예농협등 | 6.15 ~ 7.50 | - | 17,424,162 | |
| 광주문화신협등 | 6.13 ~ 6.69 | - | 34,231,191 | |
| 국민은행 등 | 7.19 | 62,200,000 | 39,150,000 | |
| 청운신협 등 | 4.49 ~ 4.7 | 17,515,594 | 4,379,119 | |
| 서대전농협 등 | 5.05 | - | 8,419,044 | |
| 하나은행 등 | 4.95 | 23,049,000 | - | |
| 농협은행 등 | 4.93 | 22,000,000 | - | |
| 합 계 | 129,399,408 | 108,802,332 | ||
| 차감: 현재가치할인차금 | (343,418) | (372,051) | ||
| 합 계 | 129,055,990 | 108,430,281 | ||
| 차감: 1년 이내 상환일 도래분 | (719,153) | (34,276,016) | ||
| 차감 계 | 128,336,837 | 74,154,265 |
14-3. 당기말 및 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제64회무보증사채 | 2021.05.27 | 2024.05.27 | 2.16 | - | 49,000,000 |
| 제65회무보증사채 | 2022.04.28 | 2024.04.28 | 4.11 | - | 700,000 |
| 제66회무보증사채 | 2022.05.26 | 2025.05.26 | 4.90 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 제67회무보증사채 | 2023.06.26 | 2025.06.26 | 5.04 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 제68회무보증사채 | 2023.07.20 | 2025.07.20 | 4.95 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 제69회무보증사채 | 2023.11.27 | 2025.11.27 | 5.32 | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 제70회무보증사채 | 2024.05.30 | 2027.05.30 | 4.23 | 40,000,000 | - |
| 합 계 | 102,000,000 | 111,700,000 | |||
| 차감: 1년 이내 상환일 도래분 | (62,000,000) | (49,700,000) | |||
| 차감 계 | 40,000,000 | 62,000,000 |
15. 매입채무 및 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 외상매입금 | 323,503,888 | - | 323,503,888 | 321,872,859 | - | 321,872,859 |
| 기타금융부채 | 미지급금 | 11,509,484 | - | 11,509,484 | 8,758,589 | - | 8,758,589 |
| 미지급비용 | 7,313,608 | - | 7,313,608 | 5,972,146 | - | 5,972,146 | |
| 임대보증금 | 784,688 | 11,236,076 | 12,020,764 | 5,269,382 | 9,865,522 | 15,134,904 | |
| 금융보증계약 | - | 15,778,056 | 15,778,056 | - | 13,769,163 | 13,769,163 | |
| 합 계 | 19,607,780 | 27,014,132 | 46,621,912 | 20,000,117 | 23,634,685 | 43,634,802 |
16. 퇴직급여
16-1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 84,314,871 | 82,716,975 |
| 차감: 사외적립자산의 공정가치 | (44,987,486) | (45,690,572) |
| 확정급여부채 | 39,327,385 | 37,026,403 |
16-2. 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초확정급여부채 | 82,716,975 | (45,690,572) | 37,026,403 |
| 당기근무원가 | 10,278,618 | - | 10,278,618 |
| 순이자원가 | 3,371,365 | (2,180,681) | 1,190,684 |
| 급여지급액 | (6,519,094) | 2,334,556 | -4,184,538 |
| 보험수리적(이익)손실 | |||
| 인구통계학적 가정 | (1,887,968) | - | (1,887,968) |
| 재무적 가정변동 | (3,068,812) | - | (3,068,812) |
| 가정과 실제차이(기타) | (576,213) | - | (576,213) |
| 사외적립자산재측정 | - | 549,211 | 549,211 |
| 소 계 | (5,532,993) | 549,211 | (4,983,782) |
| 기여금납입액 | - | - | - |
| 기말확정급여부채 | 84,314,871 | (44,987,486) | 39,327,385 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초확정급여부채 | 87,778,992 | (37,658,851) | 50,120,141 |
| 당기근무원가 | 11,452,542 | - | 11,452,542 |
| 순이자원가 | 4,340,949 | (2,184,971) | 2,155,978 |
| 급여지급액 | (7,520,030) | 1,900,986 | (5,619,044) |
| 보험수리적(이익)손실 | |||
| 인구통계학적 가정 | - | - | - |
| 재무적 가정변동 | (13,731,440) | - | (13,731,440) |
| 가정과 실제차이(기타) | 395,962 | - | 395,962 |
| 사외적립자산재측정 | - | 252,264 | 252,264 |
| 소 계 | (13,335,478) | 252,264 | (13,083,214) |
| 기여금납입액 | - | (8,000,000) | (8,000,000) |
| 기말확정급여부채 | 82,716,975 | (45,690,572) | 37,026,403 |
16-3. 당기 및 전기 중 확정급여부채와 관련하여 당기포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 10,278,618 | 11,452,542 |
| 순이자원가 | 1,190,684 | 2,155,978 |
| 소 계 | 11,469,302 | 13,608,520 |
| 원가 대체액 | 820,851 | 706,890 |
| 합 계 | 12,290,153 | 14,315,410 |
| 매출원가 반영분 | 11,551,208 | 12,813,164 |
| 판매비와관리비 반영분 | 738,945 | 1,502,246 |
| 당기손익 합계 | 12,290,153 | 14,315,410 |
| 재측정요소(법인세효과 고려 전) | (4,983,782) | (13,083,214) |
| 포괄손익 합계 | 7,306,371 | 1,232,196 |
16-4. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.27 | 4.82 |
| 미래임금상승률 | 1.00+승급률 | 2.00+승급률 |
16-5. 당기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 1.0% 포인트 변동하는 경우 확정급여 채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.0% 증가 | 1.0% 감소 | 1.0% 증가 | 1.0% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (5,143,052) | 5,800,942 | (5,108,371) | 5,789,124 |
| 미래임금상승률 | 5,944,247 | (5,351,989) | 5,905,853 | (5,294,988) |
16-6. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치에 포함된 각 유형별 금융상품이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국민연금전환금 | 0.12 | 0.01 |
| 정기예금 | 99.88 | 99.99 |
| 합 계 | 100 | 100 |
16-7. 당기말 현재 확정급여제도와 관련하여 다음 회계연도에 납입할 예상기여금은 9,440백만원이며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.49년입니다.
한편, 당기말 현재 예상되는 할인전 퇴직급여 지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 1년 미만 | 2년 이상 ~ 5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 11,591 | 38,416 | 93,046 | 143,053 |
17. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 설정 | 사용 및 환입 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 공사손실충당부채 | 8,130,119 | 7,074,781 | (6,250,315) | 8,954,585 |
| 소송충당부채 | 305,605 | - | (305,605) | - | |
| 합 계 | 8,435,724 | 7,074,781 | (6,555,920) | 8,954,585 | |
| 비유동 | 하자보수충당부채 | 41,723,310 | 12,828,312 | (4,859,891) | 49,691,731 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 기초 | 설정 | 사용 및 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 공사손실충당부채 | 10,298,517 | 2,772,279 | (4,940,677) | 8,130,119 |
| 소송충당부채 | 305,605 | - | - | 305,605 | |
| 합 계 | 10,604,122 | 2,772,279 | (4,940,677) | 8,435,724 | |
| 비유동 | 하자보수충당부채 | 43,633,937 | 2,358,828 | (4,269,455) | 41,723,310 |
18. 자본금과 잉여금 등
18-1. 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행주식수 | 8,930,907주 | 8,930,907주 |
| 자본금 | 44,654,535천원 | 44,654,535천원 |
18-2. 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 7,987,420 | 7,987,420 |
| 자기주식처분이익 | 2,365,602 | 2,365,602 |
| 합 계 | 10,353,022 | 10,353,022 |
18-3. 당기말 및 전기말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을위하여 기명식 보통주식(73,110주)을 취득한 것입니다.
18-4. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업장환산 외환차이 | 698,989 | (3,237,473) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익누계액 | (377,444) | (725,044) |
| 합 계 | 321,545 | (3,962,517) |
18-5. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 21,621,651 | 21,267,339 | 법정 |
| 기업합리화적립금 | 197,700 | 197,700 | 임의 |
| 재무구조개선적립금 | 2,200,000 | 2,200,000 | 임의 |
| 임의적립금 | 158,604,134 | 158,604,134 | 임의 |
| 미처분이익잉여금 | 566,249,175 | 520,077,064 | - |
| 합 계 | 748,872,660 | 702,346,237 |
(*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
18-6. 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기처분예정일 : 2025년 3월 26일 | 전기처분확정일 : 2024년 3월 27일 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 이익잉여금 | 566,249,174,857 | 520,077,063,328 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 516,179,632,648 | 467,324,804,378 | ||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 3,832,527,701 | 10,060,991,960 | ||
| 당기순이익 | 46,237,014,508 | 42,691,266,990 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 3,897,430,680 | 3,897,430,680 | ||
| 이익준비금 | 354,311,880 | 354,311,880 | ||
| 배당금(주당배당금보통주 당기 : 400 원( 8%)보통주 전기 : 400 원( 8%) | 3,543,118,800 | 3,543,118,800 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 562,351,744,177 | 516,179,632,648 |
18-7. 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1주당 배당금 | 400원 | 500원 |
| 총 배당금액 | 3,543,119 | 4,428,899 |
19. 건설 계약
19-1. 당기 및 전기 중 진행중인 공사수익 및 원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공사원가 | 1,638,760,929 | 1,358,289,713 |
| 공사이익 | 110,164,390 | 42,237,931 |
| 공사수익 | 1,748,925,319 | 1,400,527,644 |
| 차감 : 공사대금 청구액 | (1,746,875,985) | (1,512,504,641) |
| 합 계 | 2,049,334 | (111,976,997) |
| 기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 | 7,625,124 | 119,602,121 |
| 기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 | 9,674,458 | 7,625,124 |
19-2. 당기 및 전기 중 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적발생원가 | 누적공사이익 | 누적공사수익 | 진행청구액 | 선수금 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건축공사 | 2,996,086,613 | 151,186,903 | 3,147,273,516 | 3,063,825,582 | - | 197,896,981 | 114,449,047 |
| 토목공사 | 1,646,246,535 | 96,994,586 | 1,743,241,121 | 1,817,881,257 | - | 33,991,491 | 108,631,627 |
| 분양공사 | 1,262,557,128 | 163,933,546 | 1,426,490,674 | 1,457,759,080 | 31,268,406 | - | - |
| 해외건설 | 79,876,511 | (5,167,016) | 74,709,495 | 73,842,835 | - | 866,660 | - |
| 합 계 | 5,984,766,787 | 406,948,019 | 6,391,714,806 | 6,413,308,754 | 31,268,406 | 232,755,132 | 223,080,674 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적발생원가 | 누적공사이익 | 누적공사수익 | 진행청구액 | 선수금 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건축공사 | 2,452,617,010 | 60,692,217 | 2,513,309,227 | 2,457,441,286 | - | 129,965,227 | 74,097,286 |
| 토목공사 | 1,523,608,725 | 77,674,142 | 1,601,282,867 | 1,650,885,967 | - | 43,100,105 | 92,703,205 |
| 분양공사 | 713,556,945 | 148,167,742 | 861,724,687 | 974,942,073 | 113,217,386 | - | - |
| 해외건설 | 62,896,976 | (4,097,783) | 58,799,193 | 57,438,910 | - | 1,360,283 | - |
| 합 계 | 4,752,679,656 | 282,436,318 | 5,035,115,974 | 5,140,708,236 | 113,217,386 | 174,425,615 | 166,800,491 |
19-3. 당기말 현재 주요 계약별 공사 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계약일 | 공사기한 | 진행율(%) | 미청구공사 | 공사미수금 | 공사계약잔액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건 축공 사 | 용문1,2,3 재건축 | 2019-07-31 | 2025-01-31 | 88.70 | 37,650,786 | - | - | 27,450,324 |
| 대전 용전근린공원 특례 | 2022-03-31 | 2025-04-30 | 76.40 | 15,775,341 | 26,174,000 | 1,036 | 51,187,852 | |
| 양주옥정A5 공공지원민간임대주택 | 2022-05-31 | 2025-02-28 | 91.20 | - | - | - | 12,421,838 | |
| 수원덕산병원 신축 건설공사 | 2021-11-01 | 2025-10-09 | 42.80 | - | - | - | 76,982,591 | |
| 경기 과천 과천지식산업센터 11-2BL | 2022-03-15 | 2025-01-31 | 99.20 | 29,567,681 | 11,949,178 | 473 | 1,032,319 | |
| 도안갑천2BL 공동주택 민간참여 | 2022-12-31 | 2025-11-30 | 74.00 | 2,463,594 | - | - | 30,864,852 | |
| (시공)천안 오룡경기장 철거부지 도시재생리츠 공모 | 2024-09-30 | 2028-09-29 | 0.80 | 1,712,516 | - | - | 213,765,086 | |
| 증산도 역사문화교육원 | 2022-05-23 | 2026-03-31 | 36.70 | 20,690,976 | - | - | 146,793,761 | |
| 쿠팡 덕평 물류센터 | 2022-08-01 | 2025-10-31 | 34.10 | - | 10,539,434 | 417 | 96,885,538 | |
| 미아부지개발사업 신축공사 | 2022-12-01 | 2026-07-02 | 39.30 | - | - | - | 72,946,070 | |
| BGF 리테일 부산 물류센터 | 2024-08-16 | 2026-09-15 | 3.90 | - | 306,180 | 12 | 146,390,220 | |
| 서울 성북 동선2구역 주택재개발정비사업 | 2024-07-01 | 2027-09-30 | 4.70 | 4,753,838 | - | - | 95,888,516 | |
| 쿠팡 부산 물류센터 | 2024-04-08 | 2026-10-22 | 7.40 | 1,333,849 | 4,950,000 | 196 | 221,724,951 | |
| 인천공항 AATS 항공기 정비격납고 신축 | 2024-12-20 | 2026-11-19 | - | - | - | - | 130,027,811 | |
| 안양 오뚜기 기념관 증축 및 팩토리 신축 | 2024-08-01 | 2027-07-31 | 2.00 | - | 143,100 | 6 | 140,568,227 | |
| KT 인재개발원 공동주택 | 2024-07-18 | 2027-09-30 | 2.50 | 465,002 | - | - | 246,891,814 | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | 967,554,129 | |
| 토 목공 사 | 송산그린시티남측조성공사 | 2017-03-13 | 2026-03-31 | 77.60 | 3,535,248 | - | - | 28,217,220 |
| 새만금전주간고속도로3공구 | 2018-05-15 | 2025-12-19 | 72.00 | - | - | - | 34,942,979 | |
| 안성-성남 4공구 | 2018-09-28 | 2025-12-21 | 85.50 | - | - | - | 30,231,825 | |
| 안성-성남 8공구 | 2018-09-28 | 2025-12-21 | 95.10 | - | 651,864 | 26 | 8,487,435 | |
| 강릉-제진 단선전철 제1공구건설공사 | 2021-11-01 | 2028-09-07 | 21.30 | - | - | - | 103,954,525 | |
| 신분당선 광교~호매실 복선전철 3공구 | 2024-04-26 | 2029-03-30 | 5.00 | - | - | - | 118,885,792 | |
| 월곶~판교 복선전철 10공구 노반신설 기타공사 | 2023-12-19 | 2028-11-21 | 2.40 | - | - | - | 285,603,533 | |
| 춘천-속초 철도건설 6공구 | 2024-06-26 | 2029-03-26 | 0.50 | - | - | - | 194,359,385 | |
| 강릉~제진 철도건설7 노반신설 기타공사 | 2024-09-02 | 2029-12-04 | 0.20 | - | - | - | 156,308,658 | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | 986,172,786 | |
| 합 계 | 117,948,831 | 54,713,756 | 2,166 | 4,626,540,037 |
상기 건축 및 토목 공사계약잔액 이외 당기말 현재 당사의 해외공사 및 분양계약 잔액은 각각 19,029백만원 및 285,356백만원입니다.
19-4. 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 주요 분양공사의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 공사명 | 총분양금액 | 누적분양수입 | 분양미수금 | 분양선수금 |
|---|---|---|---|---|
| 서울고덕강일 | 291,693,705 | 288,914,683 | - | - |
| 송산그린시티 | 166,394,375 | 149,991,041 | - | 2,616,437 |
| 대전천동 4,5BL | 231,803,729 | 230,432,937 | 28,141,771 | - |
| 조치원서북부 | 187,750,233 | 187,715,017 | 2,158,151 | - |
| 세종 6-3 엘리프 | 114,641,602 | 109,032,596 | 22,708,824 | - |
| 동탄 A51,52,55 | 321,936,144 | 254,590,863 | 65,816,849 | - |
| 기 타 | 397,626,403 | 205,813,537 | 6,284,017 | 28,651,969 |
| 합 계 | 1,711,846,191 | 1,426,490,674 | 125,109,612 | 31,268,406 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 공사명 | 총분양금액 | 누적분양수입 | 분양미수금 | 분양선수금 |
|---|---|---|---|---|
| 서울고덕강일 | 291,693,705 | 288,914,683 | 6,749,912 | - |
| 대전천동 4,5BL | 231,250,734 | 140,948,799 | 16,270,124 | - |
| 조치원서북부 | 187,750,233 | 131,364,616 | 23,224,565 | - |
| 세종 6-3 엘리프 | 114,811,208 | 49,349,493 | 149,634 | 6,339,923 |
| 동탄 A51,52,55 | 321,830,031 | 128,057,646 | 36,147,114 | 51,710 |
| 기타 | 193,690,409 | 123,089,450 | 19,155,868 | 106,825,753 |
| 합 계 | 1,341,026,320 | 861,724,687 | 101,697,217 | 113,217,386 |
19-5. 당기 및 전기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등으로 총계약금액 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 도급금액변동금액 | 예정원가변동금액 | 총 손익효과 | 당기손익효과 | 차기이후손익효과 | 공사손실충당부채 변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건축부문 | 92,227,222 | 9,223,009 | 83,004,213 | 42,906,904 | 40,097,309 | (1,343,725) |
| 토목부문 | 114,394,145 | 77,066,551 | 37,327,594 | 2,493,982 | 34,833,612 | 121,268 |
| 합 계 | 206,621,367 | 86,289,560 | 120,331,807 | 45,400,886 | 74,930,921 | (1,222,457) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 도급금액변동금액 | 예정원가변동금액 | 총 손익효과 | 당기손익효과 | 차기이후손익효과 | 공사손실충당부채 변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건축부문 | 254,642,560 | 261,162,133 | (6,519,573) | (8,009,433) | 1,489,860 | (2,291,285) |
| 토목부문 | 98,531,018 | 83,371,641 | 15,159,377 | (2,926,214) | 18,085,591 | 122,885 |
| 합 계 | 353,173,578 | 344,533,774 | 8,639,804 | (10,935,647) | 19,575,451 | (2,168,400) |
20. 매출 및 매출원가
20-1. 당기 및 전기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 매출 | 공사수익 | 1,748,925,319 | 1,400,527,644 |
| 분양수익 | 564,765,987 | 526,738,760 | |
| 기타수익 | 25,997,068 | 26,769,019 | |
| 합 계 | 2,339,688,374 | 1,954,035,423 | |
| 매출원가 | 공사원가 | 1,638,760,929 | 1,358,289,713 |
| 분양원가 | 549,000,182 | 449,373,962 | |
| 기타원가 | 6,183,191 | 15,881,227 | |
| 합 계 | 2,193,944,302 | 1,823,544,902 |
20-2. 당기 및 전기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 2,323,778,071 | 1,943,837,678 |
| 아시아 및 기타 | 15,910,303 | 10,197,745 |
| 합 계 | 2,339,688,374 | 1,954,035,423 |
한편, 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.
21. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 29,182,086 | 30,291,589 |
| 퇴직급여 | 738,945 | 1,502,246 |
| 복리후생비 | 7,386,400 | 7,087,266 |
| 여비교통비 | 1,627,040 | 1,563,194 |
| 통신비 | 80,820 | 82,242 |
| 수도광열비 | 705,883 | 388,568 |
| 임차료 | 739,069 | 101,098 |
| 접대비 | 922,430 | 1,135,527 |
| 감가상각비 | 1,324,624 | 1,339,776 |
| 세금과공과 | 1,853,797 | 3,415,410 |
| 광고선전비 | 574,198 | 615,319 |
| 기술개발비 | 73,749 | 162,230 |
| 대손상각비 | 15,566,419 | (23,659) |
| 수선비 | 411,569 | 329,001 |
| 보험료 | 472,458 | 561,301 |
| 지급수수료 | 25,889,549 | 19,522,911 |
| 차량유지비 | 417,841 | 467,997 |
| 소모품비 | 1,060,664 | 1,138,233 |
| 협회비 | 650,406 | 793,446 |
| 교육훈련비 | 269,792 | 248,046 |
| 하자보수비 | (457,151) | (1,707,716) |
| 잡비 | 21,593 | 24,049 |
| 합 계 | 89,512,181 | 69,038,074 |
22. 비용의 성격별 분류 등
22-1. 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (36,868,042) | (2,155,128) |
| 사용된 원재료 | 544,318,097 | 417,297,637 |
| 종업원 관련 원가 | 190,299,501 | 159,097,208 |
| 외주비 | 1,370,121,175 | 1,097,612,153 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 7,386,156 | 10,587,321 |
| 지급수수료 | 137,357,349 | 112,988,075 |
| 기타 | 70,842,247 | 97,155,710 |
| 합 계 | 2,283,456,483 | 1,892,582,976 |
22-2. 당기 및 전기 중 종업원 관련 원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 146,578,216 | 119,171,142 |
| 퇴직급여 | 11,469,302 | 13,608,520 |
| 복리후생비 | 32,251,983 | 26,317,546 |
| 합 계 | 190,299,501 | 159,097,208 |
23. 금융수익 및 금융원가
23-1. 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 9,106,041 | 7,151,802 |
| 배당금수익 | 984,932 | 507,115 |
| 합 계 | 10,090,973 | 7,658,917 |
23-2. 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | 사채 및 차입금 | 14,415,275 | 14,693,344 |
| 기타 | 683,523 | 855,855 | |
| 합 계 | 15,098,798 | 15,549,199 | |
| 차감: 자본화된 차입원가 | (424,223) | (1,580,836) | |
| 차감후 금융원가 | 14,674,575 | 13,968,363 |
23-3. 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산 | 424,223 | 1,580,836 |
| 자본화이자율(%) | 4.75 | 4.31 |
24. 기타영업외손익
당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 기타영업외수익 | 외화환산이익 | 1,955,486 | 192,601 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 460,026 | 22,538 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 505,022 | 812,042 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금용자산처분이익 | 299,130 | 112,877 | |
| 유형자산처분이익 | - | 4,000 | |
| 잡이익 | 17,071,602 | 4,544,107 | |
| 합 계 | 20,291,266 | 5,688,165 | |
| 기타영업외비용 | 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 4,083,750 | 60,480 |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | 600,000 | 1,020,000 | |
| 관계기업및공동기업투자손상차손 | 400,000 | - | |
| 유형자산처분손실 | 315,957 | - | |
| 기부금 | 1,790,000 | 1,794,500 | |
| 잡손실 | 7,951,708 | 2,609,809 | |
| 합 계 | 15,141,415 | 5,484,789 |
25. 기타포괄손익의 구성요소
당기 및 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 후속적으로당기손익으로재분류되는 항목 | 해외사업장환산외환차이 | 법인세차감전 | 3,936,461 | (609,586) |
| 법인세효과 | - | - | ||
| 법인세차감후 | 3,936,461 | (609,586) | ||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 법인세차감전 | 452,015 | 458,439 | |
| 법인세효과 | (104,415) | 217,797 | ||
| 법인세차감후 | 347,600 | 676,236 | ||
| 후속적으로당기손익으로재분류되지 않는 항목 | 확정급여부채의재측정요소 | 법인세차감전 | 4,983,782 | 13,083,214 |
| 법인세효과 | (1,151,254) | (3,022,222) | ||
| 법인세차감후 | 3,832,528 | 10,060,992 | ||
| 합 계 | 8,116,589 | 10,127,642 |
26. 법인세
26-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | 15,846,931 | 7,981,706 |
| 일시적 차이 변동액 | (4,030,139) | 7,477,831 |
| 기타포괄손익에 인식된 법인세비용 | (1,255,668) | (2,804,427) |
| 법인세비용 합계 | 10,561,124 | 12,655,110 |
26-2. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 재측정요소 | (1,151,253) | (3,022,223) |
| 기타포괄손익-공정가치측정평가손익 | (104,415) | 217,796 |
| 합 계 | (1,255,668) | (2,804,427) |
26-3. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 56,798,139 | 55,346,377 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 12,658,370 | 12,323,013 |
| 조정사항 | ||
| 비공제(가산)비용(수익) | 1,232,880 | 944,238 |
| 법인세 추납액 및 그에 따른 이연법인세효과 | (809,891) | (426,749) |
| 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식에 따른 효과 | (2,943,303) | (251,594) |
| 세율변경으로인한 이연법인세 변동 | - | - |
| 수입배당금익금불산입 | 74,520 | 35,143 |
| 기타 | 348,548 | 31,059 |
| 법인세비용 | 10,561,124 | 12,655,110 |
| 유효세율(%) | 18.59 | 22.87 |
26-4. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 일시적차이 | 기초 법인세자산(부채) | 기말 법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손실 | 49,135,705 | 2,406,587 | 51,542,292 | 5,012,631 | 5,568,553 |
| 대손충당금 | 48,077,217 | (90,800) | 47,986,417 | 3,232,292 | 5,215,516 |
| 무형자산손상차손 | 261,529 | - | 261,529 | 60,413 | 60,413 |
| 하자보수충당부채 | 41,723,310 | 7,968,421 | 49,691,731 | 9,638,085 | 11,478,790 |
| 퇴직급여채무 | 82,655,949 | 1,603,805 | 84,259,754 | 19,093,524 | 19,464,003 |
| 공사손실충당금 | 8,130,119 | 824,466 | 8,954,585 | 1,878,057 | 2,068,509 |
| 선급공사비 | 11,113,334 | (5,272,026) | 5,841,308 | 2,567,180 | 1,349,342 |
| 차입원가자본화 | (5,333,367) | 4,792,792 | (540,575) | (1,232,008) | (124,873) |
| 사외적립자산 | (45,629,546) | 697,178 | (44,932,368) | (10,540,425) | (10,379,377) |
| 미수수익 | (4,845,874) | (1,251,341) | (6,097,215) | (1,119,397) | (1,408,457) |
| 토지평가이익 | (17,773,608) | - | (17,773,608) | (4,105,703) | (4,105,703) |
| 매도가능금융자산평가이익 | (9,161,478) | (505,022) | (9,666,500) | (2,116,301) | (2,232,962) |
| 감가상각비 | (195,124) | 47,562 | (147,562) | (45,074) | (34,087) |
| 외화환산손익 | 372,449 | (2,327,935) | (1,955,486) | 86,036 | (451,717) |
| 종속기업투자및관계기업투자 | (37,874,880) | - | (37,874,880) | (1,583,505) | (1,583,505) |
| 기타 | 8,996,229 | (4,188,769) | 4,807,460 | 1,124,384 | 1,095,882 |
| 합 계 | 129,651,964 | 4,704,918 | 134,356,882 | 21,950,189 | 25,980,327 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 일시적차이 | 기초 법인세자산(부채) | 기말 법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손실 | 49,337,982 | -202,277 | 49,135,705 | 5,059,357 | 5,012,631 |
| 대손충당금 | 63,632,644 | -15,555,427 | 48,077,217 | 6,403,406 | 3,232,292 |
| 무형자산손상차손 | 261,529 | - | 261,529 | 60,413 | 60,413 |
| 하자보수충당부채 | 43,633,938 | (1,910,628) | 41,723,310 | 10,079,440 | 9,638,085 |
| 퇴직급여채무 | 87,711,856 | (5,055,907) | 82,655,949 | 20,261,439 | 19,093,524 |
| 공사손실충당금 | 10,298,518 | (2,168,399) | 8,130,119 | 2,378,958 | 1,878,057 |
| 선급공사비 | 11,793,588 | (680,254) | 11,113,334 | 2,724,319 | 2,567,180 |
| 차입원가자본화 | (4,927,114) | (406,253) | (5,333,367) | (1,138,163) | (1,232,008) |
| 사외적립자산 | (37,591,715) | (8,037,831) | (45,629,546) | (8,683,686) | (10,540,425) |
| 미수수익 | (4,249,406) | (596,468) | (4,845,874) | (981,613) | (1,119,397) |
| 토지평가이익 | (17,858,059) | 84,451 | (17,773,608) | (4,125,212) | (4,105,703) |
| 매도가능금융자산평가이익 | (8,394,372) | (767,106) | (9,161,478) | (1,939,100) | (2,116,301) |
| 감가상각비 | (215,085) | 19,961 | (195,124) | (49,685) | (45,074) |
| 외화환산손익 | 282,525 | 89,924 | 372,449 | 65,263 | 86,036 |
| 종속기업투자 및 관계기업투자 | (37,874,880) | - | (37,874,880) | (1,583,505) | (1,583,505) |
| 기타 | 7,270,732 | 1,725,497 | 8,996,229 | 896,389 | 1,124,384 |
| 합 계 | 163,112,681 | (33,460,717) | 129,651,964 | 29,428,020 | 21,950,189 |
26-5. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 | (31,019,881) | (31,019,881) |
| 장기매도가능증권 | 27,436,003 | 27,436,003 |
| 대손충당금 | 25,408,424 | 34,084,613 |
| 해외사업환산손익 | 63,388 | 4,128,769 |
27. 주당이익
27-1. 당기 및 전기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
(금액단위: 원, 주식단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 46,237,014,508 | 42,691,266,990 |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,857,797 | 8,857,797 |
| 기본주당이익 | 5,220 | 4,820 |
27-2. 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 보통유통주식수 | 8,930,907 | 8,930,907 |
| 차감: 자기주식수 | (73,110) | (73,110) |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,857,797 | 8,857,797 |
한편, 당사의 당기말 및 전기말 현재 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
28. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 등
28-1. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 202,022,103 | 202,022,103 | 266,400,247 | 266,400,247 |
| 단ㆍ장기금융상품 | 2,589,058 | 2,589,058 | 1,718,518 | 1,718,518 | |
| 공사미수금 | 125,630,224 | 125,630,224 | 30,706,357 | 30,706,357 | |
| 분양미수금 | 125,104,718 | 125,104,718 | 101,685,230 | 101,685,230 | |
| 기타미수금 | 154,743,822 | 154,743,822 | 113,424,083 | 113,424,083 | |
| 대여금 | 120,282,708 | 120,282,708 | 94,576,650 | 94,576,650 | |
| 보증금 | 76,399,088 | 76,399,088 | 78,420,015 | 78,420,015 | |
| 미수수익 | 7,213,851 | 7,213,851 | 5,586,149 | 5,586,149 | |
| 금융리스채권 | - | - | 2,909,408 | 2,909,408 | |
| 공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 70,088,907 | 70,088,907 | 52,536,824 | 52,536,824 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 31,574,247 | 31,574,247 | 19,422,454 | 19,422,454 | |
| 금융자산 합계 | 915,648,726 | 915,648,726 | 767,385,935 | 767,385,935 | |
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 323,503,888 | 323,503,888 | 321,872,859 | 321,872,859 |
| 미지급금 | 11,509,484 | 11,509,484 | 8,758,589 | 8,758,589 | |
| 미지급비용 | 7,313,608 | 7,313,608 | 5,972,146 | 5,972,146 | |
| 금융보증계약 | 15,778,056 | 15,778,056 | 13,769,163 | 13,769,163 | |
| 임대보증금 | 12,020,764 | 12,020,764 | 15,134,904 | 15,134,904 | |
| 차입금 | 309,555,990 | 309,555,990 | 301,194,543 | 301,194,543 | |
| 회사채 | 102,000,000 | 102,000,000 | 111,700,000 | 111,700,000 | |
| 리스부채 | 4,816,381 | 4,816,381 | 5,990,306 | 5,990,306 | |
| 금융부채 합계 | 786,498,171 | 786,498,171 | 784,392,510 | 784,392,510 |
28-2. 공정가치 서열체계
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준2 | 수준3 | 합 계 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 43,384,424 | 26,704,483 | 70,088,907 | 43,849,622 | 8,687,202 | 52,536,824 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 31,574,247 | - | 31,574,247 | 19,422,454 | - | 19,422,454 |
상기 수준2의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권(출자금) 43,384백만원 (전기말: 42,879백만원)은 발행기관의 환매가격으로 측정하였으며, 수준3의 당기손익-공정가치측정 금융자산은 사업초기로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.
(2) 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 활성시장의 (조정되지않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준3 | 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
28-3. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식 : | |||||
| 대손상각비환입 | (15,566,419) | - | - | - | (15,566,419) |
| 이자수익 | 9,126,242 | - | (20,201) | - | 9,106,041 |
| 배당금수익 | - | 984,932 | - | - | 984,932 |
| 이자비용 | - | - | - | (14,674,575) | (14,674,575) |
| 외화환산손익 | 1,955,486 | - | - | - | 1,955,486 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | 460,026 | - | - | 460,026 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | (3,578,728) | - | - | (3,578,728) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 | - | - | 299,130 | - | 299,130 |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | (600,000) | - | - | - | (600,000) |
| 기타포괄손익 : | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | 347,600 | - | 347,600 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식 : | |||||
| 대손상각비환입 | 23,659 | - | - | - | 23,659 |
| 이자수익 | 7,024,922 | - | 126,880 | - | 7,151,802 |
| 배당금수익 | - | 507,115 | - | - | 507,115 |
| 이자비용 | - | - | - | (13,968,363) | (13,968,363) |
| 외화환산손익 | 192,601 | - | - | - | 192,601 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | 22,538 | - | - | 22,538 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | 751,562 | - | - | 751,562 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 | - | - | 112,877 | - | 112,877 |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | (1,020,000) | - | - | - | (1,020,000) |
| 기타포괄손익 : | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | 676,236 | - | 676,236 |
29. 현금흐름 등
29-1. 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 취득 | 4,230,148 | 6,172,994 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 719,153 | 11,356,016 |
| 사채 유동성 대체 | 62,000,000 | 49,700,000 |
29-2. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채변동의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 192,764,262 | (12,264,262) | - | - | 180,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 34,276,016 | (34,276,016) | 719,153 | - | 719,153 |
| 장기차입금 | 74,154,265 | 54,873,091 | (719,153) | 28,634 | 128,336,837 |
| 유동성사채 | 49,700,000 | (49,700,000) | 62,000,000 | - | 62,000,000 |
| 회사채 | 62,000,000 | 40,000,000 | (62,000,000) | - | 40,000,000 |
| 리스부채 | 5,990,306 | (5,404,073) | - | 4,230,148 | 4,816,381 |
30. 특수관계자 공시
30-1. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지역 | 당사와의 관계 |
|---|---|---|
| 계룡산업(주) | 대한민국 | 종속기업 |
| (주)케이알산업 | 대한민국 | |
| 케이알유통(주) | 대한민국 | |
| 케이알개발(주) | 대한민국 | |
| 케이알디앤디(주) | 대한민국 | |
| 케이알스포츠(주) | 대한민국 | |
| (주)고삼하이파크 | 대한민국 | |
| 업성개발피에프브이(주) | 대한민국 | |
| 시흥거모피에프브이(주) | 대한민국 | |
| (주)케이원물류센터 | 대한민국 | |
| (주)디케이로지스 | 대한민국 | |
| (주)목감하이파크 | 대한민국 | |
| PKR | 필리핀 | |
| 쩨흐파손 | 러시아 | |
| 케이리슈빌 | 러시아 | |
| 대전문화방송(주) | 대한민국 | 관계기업 |
| (주)케이리얼티 | 대한민국 | |
| (주)계룡대한뉴스테이제1호 | 대한민국 | |
| (주)계룡대한뉴스테이제2호 | 대한민국 | |
| (주)계룡대한제3호 | 대한민국 | |
| (주)계룡하나동탄제1호 | 대한민국 | |
| (주)계룡하나제2호 | 대한민국 | |
| (주)계룡하나제3호 | 대한민국 | |
| (주)계룡하나제4호 | 대한민국 | |
| 케이알레저(주) | 대한민국 | |
| (주)계룡코크렙제1호 | 대한민국 | |
| (주)대전역세권개발피에프브이 | 대한민국 | |
| 수원당수피에프브이(주) | 대한민국 | |
| (주)계룡리조트 | 대한민국 | |
| (주)케이알서비스 | 대한민국 | |
| AVANTA | 필리핀 | |
| 남공주산업단지개발(주) | 대한민국 | 공동기업 |
| 우정엠테크밸리(주) | 대한민국 | |
| 아산신창산업단지개발(주) | 대한민국 | |
| KYERYONG-SAE-A STX JV | 미얀마 | |
| (주)케이알대한이천제35호위탁관리부동산투자회사, (주)화원, 대주주 | 대한민국 | 기타특수관계 |
30-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 매출 및 기타수익 | 매입 및 기타비용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 거래금액 | 비용배분 등 | 거래금액 | 비용배분 등 | 거래금액 | 거래금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계룡산업(주) | 98,261,143 | 3,854,197 | 67,383,024 | 3,217,076 | 709,914 | 737,174 |
| (주)케이알산업 | 2,603,179 | 15,568,142 | 10,426,346 | 15,322,507 | 32,612,839 | 582,909 |
| 케이알유통(주) | 15,862 | - | 24,355 | - | 779,333 | 449,390 |
| 케이알개발(주) | 33,195 | - | 103,727 | - | 36,390 | 37,602 |
| 케이알디앤디(주) | 667,225 | - | 457,105 | - | 35,000 | - |
| 케이알스포츠(주) | 42,832 | - | 12,330 | - | 75,000 | - |
| (주)고삼하이파크 | 8,189,069 | - | - | - | - | - |
| 업성개발피에프브이(주) | 5,030,612 | - | 3,089,964 | - | - | - |
| 시흥거모피에프브이(주) | 6,145 | - | - | - | - | - |
| PKR | 376,361 | - | 277,082 | - | - | - |
| 대전문화방송(주) | - | - | - | - | 32,000 | - |
| (주)케이리얼티 | - | - | - | - | - | 2,873 |
| (주)계룡대한뉴스테이제1호 | - | - | - | - | 610 | 7,320 |
| (주)계룡하나제3호 | 51,414,946 | - | 63,463,694 | - | - | - |
| 케이알레저(주) | 999 | - | 1,110 | - | 130,116 | 211,445 |
| 수원당수피에프브이(주) | 26,570 | - | - | - | - | - |
| 남공주산업단지개발(주) | 6,191,007 | - | 14,141,418 | - | - | - |
| 우정엠테크밸리(주) | - | - | 52,096 | - | - | - |
| (주)케이알서비스 | 28,544 | - | 1,210 | - | 7,915,709 | 7,401,137 |
| (주)화원 | 6,953 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 172,894,642 | 19,422,339 | 159,433,461 | 18,539,583 | 42,326,911 | 9,429,850 |
30-3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| <채권잔액> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 공사미수금 | 기타미수금 | 대여금(*) | 미수수익 | 임차보증금 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계룡산업(주) | 26,174,000 | 8,610,000 | 1,992,849 | 963,167 | - | - | - | - | - | - |
| (주)케이알산업 | - | - | 2,050,783 | 1,040,671 | - | - | - | - | 300,000 | 300,000 |
| 케이알유통(주) | - | - | 2,338 | - | - | - | - | - | - | - |
| 케이알개발(주) | - | - | - | - | 180,000 | 180,000 | 10,637 | 3,789 | - | - |
| 케이알디앤디(주) | - | - | 169 | - | 13,157,200 | 12,557,200 | 3,093,164 | 2,457,681 | - | - |
| 케이알스포츠(주) | - | - | 2,119 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)고삼하이파크 | 644,100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 업성개발피에프브이(주) | - | - | - | - | 26,909,054 | 42,672,298 | 1,486,461 | 994,856 | - | - |
| 시흥거모피에프브이(주) | - | - | 5,259 | - | 7,342,492 | - | 5,910 | - | - | - |
| PKR | - | - | - | - | 4,246,169 | 3,652,870 | 1,116,637 | 740,276 | - | - |
| 쩨흐파손 | - | - | - | - | 8,451,940 | 8,451,940 | 2,643,462 | 2,643,462 | - | - |
| 케이리슈빌 | - | - | - | - | 8,336,160 | 8,336,160 | 2,258,316 | 2,258,316 | - | - |
| (주)계룡대한뉴스테이제1호 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 260,400 |
| 수원당수피에프브이(주) | - | - | 486 | - | 29,198,869 | - | 26,128 | - | - | - |
| 남공주산업단지개발(주) | - | 420,700 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)화원 | - | - | - | - | 151,156 | 151,156 | 22,699 | 15,746 | - | - |
| 대주주 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,600,000 | 1,600,000 |
| 합 계 | 26,818,100 | 9,030,700 | 4,054,003 | 2,003,838 | 97,973,040 | 76,001,624 | 10,663,414 | 9,114,126 | 1,900,000 | 2,160,400 |
(*) 당사는 상기 특수관계자와의 자금대여 거래에 대하여 연 3.68% ~ 8.00%의 이자율을 적용하고 있습니다.
| <채무잔액> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 매입채무 | 보증금 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계룡산업(주) | 58,049 | 37,073 | 221,298 | 221,298 |
| (주)케이알산업 | 83,104 | 88,881 | - | - |
| 케이알개발(주) | - | - | 45,390 | 45,390 |
| 케이알디앤디(주) | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 업성개발피에프브이(주) | - | - | 5,000 | 5,000 |
| (주)케이알서비스 | 599,971 | 616,930 | - | - |
| 합 계 | 741,124 | 742,884 | 321,688 | 321,688 |
한편, 당기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 등의 채권과 관련된 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 손실충당금 | 대손상각비 | 손실충당금 | 대손상각비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 쩨흐파손 외 | 대여금 | 16,788,100 | - | 16,788,100 | - |
| 미수수익 | 4,901,778 | - | 4,901,778 | - | |
| 합 계 | 21,689,878 | - | 21,689,878 | - |
30-4. 당기 및 전기 중 특수관계자와 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 현금출자 | 자금대여(회수) | 현금출자 | 자금대여(회수) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계룡산업(주) | - | - | - | (2,900,000) |
| 케이알개발(주) | - | - | - | 180,000 |
| 케이알디앤디(주) | - | 600,000 | - | 6,100,000 |
| (주)고삼하이파크 | 7,055,010 | - | - | - |
| 업성개발피에프브이(주) | - | (15,763,244) | - | 12,200,000 |
| 시흥거모피에프브이(주) | 4,750,000 | 7,342,492 | - | - |
| PKR | - | 71,626 | - | 146,251 |
| (주)계룡대한제3호 | 8,542,000 | - | - | - |
| (주)계룡하나제4호 | 7,859,000 | - | - | - |
| 수원당수피에프브이(주) | 2,232,500 | 29,198,869 | - | - |
| 아산신창산업단지개발(주) | 400,000 | - | - | - |
| (주)케이알서비스 | - | - | 5,750 | - |
| 합 계 | 30,838,510 | 21,449,743 | 5,750 | 15,726,251 |
30-5. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,817,750 | 5,893,909 |
| 퇴직급여 | 957,000 | 1,658,376 |
| 합 계 | 6,774,750 | 7,552,285 |
30-6. 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증약정 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 회사명 | 금융기관 등 | 약정 및 실행금액 | 보증한도 | 자금보충 등 내역 |
|---|---|---|---|---|
| 계룡산업(주) | 국민은행 | 21,300 | 23,430 | 차입금 연대보증 |
| (주)케이알산업 | 엔지니어링공제조합 | 421,279 | 421,279 | 이행지급 보증 |
| (주)케이알산업 | 건설공제조합 | 4,304 | 4,304 | 이행지급 보증 |
| (주)케이알산업 | 산업은행 | 10,000 | 10,956 | 차입금 연대보증 |
| (주)고삼하이파크 | 건설공제조합 | 6,296 | 6,296 | 이행지급 보증 |
| 업성개발피에프브이(주) | 엔에이치투자증권외 | 147,000 | 176,400 | 차입금 연대보증 |
| 시흥거모피에프브이(주) | 서대전농협외 | 33,676 | 40,411 | 차입금 연대보증 |
| 수원당수피에프브이(주) | 아이비케이캐피탈외 | 117,573 | 152,844 | 차입금 연대보증 |
| 남공주산업단지개발(주) | 엔지니어링공제조합 | 15,835 | 15,835 | 이행지급 보증 |
| 합 계 | 777,263 | 851,755 |
한편, 당사는 (주)케이알산업의 공공지원 민간임대주택 신축사업과 관련하여 시공사의 책임준공 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
30-7. 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 회사명 | 금융기관 등 | 약정 및 실행금액 | 보증한도 | 보증내역 |
|---|---|---|---|---|
| 케이알스포츠(주) | 국민은행 | - | 18,000 | 한도대출 담보 |
| (주)케이알산업 | 주택도시보증공사 | 430 | 430 | 하도급지급 보증외 |
| (주)케이알산업 | 건설공제조합 | 2,652 | 2,652 | 하도급지급 보증 |
| 대주주 | 산업은행 외 | 138,808 | 208,783 | 차입금 연대보증 |
| 합 계 | 141,890 | 229,865 |
31. 우발사항
31-1. PF 우발부채
1) 부동산 PF 종합요약표
당사는 보고기간 말에 PF와 관련한 총 606,757백만원(전기말 : 151,793백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이중 회사 단독 사업에 대한 금액은 240,241백만원(전기말 : 96,240백만원), 컨소시엄 참여 사업에 대한 금액은 366,516백만원(전기말 : 55,553백만원)입니다.
이 중 특수관계자에 제공하는 신용보강은 총 393,085백만원(전기말 : 96,240백만원)이며 기타사업과 관련됩니다.
정비사업 및 기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다.
| <당사 단독 사업> | (단위: 백만원) |
| 구분 | 종류 | 보증한도 | 보증금액 | 대출잔액 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 만기 구분 | 전기 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3월이내 | 3월~6월이내 | 6월~12월이내 | 1년~2년이내 | 2년~3년 이내 | 3년초과 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타사업 | 브릿지론 | 262,914 | 216,811 | 180,676 | - | - | - | 180,676 | - | - | 50,000 |
| 본PF | 23,430 | 23,430 | 21,300 | - | 21,300 | - | - | - | - | 28,400 | |
| 합 계 | 286,344 | 240,241 | 201,976 | - | 21,300 | - | 180,676 | - | - | 78,400 |
| <컨소시엄 참여 사업(전체)> | (단위: 백만원) |
| 구분 | 종류 | 보증한도 | 보증금액 | 대출잔액 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 만기 구분 | 전기 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3월이내 | 3월~6월이내 | 6월~12월이내 | 1년~2년이내 | 2년~3년 이내 | 3년초과 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타사업 | 브릿지론 | 376,951 | 366,603 | 282,003 | - | - | 250,155 | 31,848 | - | - | 7,962 |
| 본PF | 543,100 | 303,560 | 242,600 | - | - | - | 124,400 | 118,200 | - | 78,300 | |
| 합 계 | 920,051 | 670,163 | 524,603 | - | - | 250,155 | 156,248 | 118,200 | - | 86,262 |
| <컨소시엄 참여 사업(당사 부담분)> | (단위: 백만원) |
| 구분 | 종류 | 보증한도 | 보증금액 | 대출잔액 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 만기 구분 | 전기 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3월이내 | 3월~6월이내 | 6월~12월이내 | 1년~2년이내 | 2년~3년 이내 | 3년초과 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타사업 | 브릿지론 | 176,132 | 171,475 | 131,905 | - | - | 117,573 | 14,332 | - | - | 3,583 |
| 본PF | 344,018 | 195,041 | 157,351 | - | - | - | 62,200 | 95,151 | - | 39,150 | |
| 합 계 | 520,150 | 366,516 | 289,256 | - | - | 117,573 | 76,532 | 95,151 | - | 42,733 |
2) 부동산 PF 보증 세부 내역
보고기간 말 현재 7건의 기타사업 관련 PF 보증 내역은 아래와 같습니다. PF 보증관련 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우 등발생시 606,757백만원(전기말 : 151,793백만원)의 기한이익상실 사유가 있습니다.
| <당사 및 컨소시엄사업> | (단위: 백만원) |
| 사업지역 | 사업장구분 | PF 종류 | 신용보강종류 | 보증한도 | 부담률 | 보증금액 | 채무자 | 특수관계여부 | 채권기관종류 | 대출잔액 | 대출기간 | 유형 | 책임준공약정금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대전광역시 | 공동주택 | 본PF | 연대보증 | 23,430 | 100% | 23,430 | 계룡산업 | 여 | 은행 | 21,300 | 28,400 | 21.12~25.06 | PF Loan | 23,430 |
| 조기상환조항 | ||||||||||||||
| 책임준공 미이행시 채무인수 | ||||||||||||||
| 천안시 | 공동주택 | 브릿지론 | 연대보증 | 100% | 업성개발피에프브이 | 여 | 캐피탈외 | - | 50,000 | 22.09~24.09 | PF Loan | - | ||
| 조기상환조항 | ||||||||||||||
| 서울특별시 | 지식산업센터 | 본PF | 연대보증 | 305,500 | 50% | 80,860 | 에스앤에이치제일차 | 부 | 은행외 | 62,200 | 39,150 | 23.06~26.07 | PF Loan | 305,500 |
| 조기상환조항 | ||||||||||||||
| 책임준공 미이행시 채무인수 | ||||||||||||||
| 세종특별시 | 공동주택 | 브릿지론 | 연대보증 | 51,750 | 45% | 18,631 | 계룡건설외 | 부 | 은행 | 14,332 | 3,583 | 24.06~26.07 | PF Loan | - |
| 조기상환조항 | ||||||||||||||
| 고양시 | 공동주택 | 본PF | 연대보증 | 237,600 | 81% | 114,181 | 금호건설컨소시엄 | 부 | 은행 | 95,151 | - | 24.06~27.06 | PF Loan | 237,600 |
| 조기상환조항 | ||||||||||||||
| 책임준공 미이행시 채무인수 | ||||||||||||||
| 천안시 | 공동주택 | 브릿지론 | 연대보증 | 212,400 | 100% | 176,400 | 업성개발피에프브이 | 여 | 증권사 | 147,000 | - | 24.09~26-09 | PF Loan | 212,400 |
| 조기상환조항 | ||||||||||||||
| 책임준공 미이행시 채무인수 | ||||||||||||||
| 수원특례시 | 공동주택 | 브릿지론 | 연대보증 | 325,201 | 47% | 152,844 | 수원당수피에프브이 | 여 | 캐피탈외 | 117,573 | - | 24.10~25.11 | PF Loan | - |
| 조기상환조항 | ||||||||||||||
| 시흥시 | 공동주택 | 브릿지론 | 연대보증 | 50,514 | 100% | 40,411 | 시흥거모피에프브이 | 여 | 은행 | 33,676 | - | 23.06~26.07 | PF Loan | - |
| 조기상환조항 | ||||||||||||||
| 단독사업 계 | 286,344 | 240,241 | 201,976 | 78,400 | ||||||||||
| 컨소시엄 계 | 920,051 | 366,516 | 289,255 | 42,733 |
3) 부동산 PF 책임준공 약정
당사는 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사건수 | 도급금액 | 약정금액 | 대출잔액 | 공사건수 | 도급금액 | 약정금액 | 대출잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정비사업 | 1 | 20,393 | 12,200 | 7,791 | 1 | 20,371 | 12,200 | 3,896 |
| (당사분) | 1 | 20,393 | 12,200 | 7,791 | 1 | 20,371 | 12,200 | 3,896 |
| 기타사업 | 13 | 3,083,268 | 3,443,281 | 920,418 | 9 | 1,448,717 | 2,116,800 | 464,871 |
| (당사분) | 13 | 883,946 | 1,033,895 | 556,197 | 9 | 805,849 | 951,672 | 408,299 |
| 합 계 | 14 | 3,103,661 | 3,455,481 | 928,209 | 10 | 1,469,088 | 2,129,000 | 468,767 |
| (당사분) | 14 | 904,339 | 1,046,095 | 563,988 | 10 | 826,220 | 963,872 | 412,195 |
4) SOC 보증
당사의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 1,083,677백만원(전기 926,735백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.
| <당사 부담분> | (단위: 백만원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사건수 | 전체 | 당사분 | 공사건수 | 전체 | 당사분 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보증한도 | 64 | 8,030,396 | 1,083,677 | 63 | 6,225,774 | 926,735 |
5) 본 PF의 중도금대출
당사는 보고기간 말에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 63,917백만원(전기말 63,917백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 282,822백만원(전기말 541,931백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다.
| <당사 및 컨소시엄 사업> | (단위: 백만원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업건수 | 보증한도 | 약정금액 | 대출잔액 | 사업건수 | 보증한도 | 약정금액 | 대출잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정비사업 | 2 | 178,896 | 149,080 | 97,693 | 2 | 178,896 | 149,080 | 48,818 |
| (당사분) | 2 | 63,917 | 53,264 | 34,762 | 2 | 63,917 | 53,264 | 17,372 |
| 기타사업 | 9 | 485,580 | 406,000 | 228,718 | 14 | 826,869 | 695,974 | 210,310 |
| (당사분) | 9 | 282,822 | 234,992 | 115,489 | 14 | 541,931 | 456,483 | 140,559 |
| 계 | 11 | 664,476 | 555,080 | 326,411 | 16 | 1,005,765 | 845,054 | 259,128 |
| (당사분) | 11 | 346,739 | 288,256 | 150,251 | 16 | 605,848 | 509,747 | 157,931 |
31-2. 비 PF 우발부채
당사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 2,723,636백만원(전기말 2,289,758백만원)의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다.
1) 종합요약표
(단위: 백만원)
| 구분 | 피보증처명 | 보증종류 | 보증한도 | 보증금액 | 보증처 | 특수관계자 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공한 지급보증1) | 디엘이앤씨외 | 하도급대금지급보증외 | 2,723,636 | 2,723,636 | 건설공제조합 등 | 여 |
| 제공받은 지급보증2) | 한국토지주택공사외 | 공사이행보증외 | 6,604,513 | 4,445,136 | 건설공제조합 등 | 여 |
| 9,328,149 | 7,168,772 | 건설공제조합 등 |
2) 제공한 지급보증
| <당사분> | (단위: 백만원) |
| 피보증처 | 보증종류 | 보증한도 | 보증금액 | 보증처 | 특수관계자 여부 |
|---|---|---|---|---|---|
| 디엘이앤씨외 | 하도급대금지급보증외 | 1,113,209 | 1,113,209 | 건설공제조합 | 여 |
| 케이알산업외 | 계약이행보증외 | 437,114 | 437,114 | 엔지니어링공제조합 | 여 |
| 케이비부동산신탁외 | 주택분양보증외 | 1,173,313 | 1,173,313 | 주택도시보증공사 | 부 |
| 합 계 | 2,723,636 | 2,723,636 |
3) 제공받은 지급보증
| <당사분> | (단위: 백만원) |
| 보증처 | 보증종류 | 보증한도 | 보증금액 | 특수관계자 여부 |
|---|---|---|---|---|
| 건설공제조합 | 공사이행보증외 | 2,318,772 | 2,170,813 | 부 |
| 기계설비공제조합 | 공사이행보증외 | 11,016 | 81,427 | 부 |
| 소방산업공제조합 | 선급금지급보증외 | 15,091 | 75,759 | 부 |
| 엔지니어링공제조합 | 계약이행보증외 | 773,645 | 998,489 | 부 |
| 전문건설공제조합 | 하도급지급보증외 | 350,011 | 57,035 | 부 |
| 주택도시보증공사 | 주택분양보증외 | 2,972,884 | 898,519 | 여 |
| SGI서울보증 | 계약이행보증외 | 151,504 | 151,504 | 부 |
| 수출입은행 | 계약이행보증외 | 11,590 | 11,590 | 부 |
| 합 계 | 6,604,513 | 4,445,136 |
4) 기타 (소송 등)
당기말 및 전기말 현재 회사의 SOC 사업 등과 관련하여 백지수표 6매 (전기말 4매), 백지어음 5매 (전기말 5매) 가 담보로 제공되어 있습니다.
당기말 현재 계류중인 소송사건은 피소된 55건과 제소한 25건이 있으며, 당사의 지분을 반영한 소송가액은 각각 31,028백만원(전체 소송가액 : 44,986백만원) 및 125,574백만원(전체 소송가액: 140,564백만원)입니다. 당사는 충당부채를 인식한 소송사건을 제외하고 나머지 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
32. 주요 약정 및 담보제공자산
32-1. 당기말 현재 금융거래와 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 금융기관 | 약정한도 |
|---|---|---|
| 당좌대출 외 | 하나은행 외 | 38,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 하나은행 외 | 50,000 |
32-2. 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 제공받는 자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 담보제공내역 |
|---|---|---|---|---|
| 계룡그린빌 외 | 투자주식 | - | 대출은행 | 차입금 담보 |
32-3. 당기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보제공내역 |
|---|---|---|---|---|
| 농협은행 등 | 본사건물 | 43,409 | 44,000 | 단기차입관련 |
| 농협은행 | 금남면 토지 등 | 11,151 | 30,000 | 단기차입관련 |
| 에스앤에이치제일차(주) | 마곡지산 용지 | 27,801 | 152,750 | PF대출관련 |
| 건설공제조합 | 출자금 | 29,560 | 29,560 | 단기차입관련 |
| 엔지니어링공제조합 | 출자금 | 10,397 | 10,397 | 이행보증관련 |
| 전기공제조합 | 출자금 | 109 | 109 | 이행보증관련 |
| 정보통신공제조합 | 출자금 | 114 | 114 | 이행보증관련 |
| 소방산업공제조합 | 출자금 | 95 | 95 | 이행보증관련 |
| 기계설비공제조합 | 출자금 | 1,105 | 1,105 | 이행보증관련 |
| 전문건설공제조합 | 출자금 | 2,004 | 2,004 | 이행보증관련 |
| 유동화회사 | 후순위채 | - | 1,637 | 사채발행관련 |
| 특허정보원 등 | 본사건물 | 12,925 | 3,112 | 임대보증관련 |
| 삼성전자서비스 | 오류동건물 | 12,107 | 7,000 | 임대보증관련 |
| 롯데손해보험 | 국공채 | 2,413 | 2,349 | 임대보증관련 |
| 메리츠화재 등 | 정기예금 | 573 | 573 | 임대보증관련 |
| 합 계 | 153,763 | 284,805 |
회사는 공공주택지구 신축사업 등을 위해 매매대금반환채권에 대한 금전채권신탁계약 및 사업부지에 관한 소유권이전등기청구권 양도담보계약을 체결하고 있습니다.
33. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 보증금 등으로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금, 현금, 예금 및 매도가능금융자산 등을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.
당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 회계부는 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.
33-1. 시장위험
시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다.
다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.
이 분석은 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향은 배제하였으며, 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.
- 재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.
- 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다.
(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 당사는 고정이자부 차입금이 거의 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
(2) 환율변동위험
환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,598,335 | (1,598,335) | 558,939 | (558,939) |
세후효과 변동분은 당사의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다.
(3) 지분상품가격변동위험
당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 당기말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
33-2. 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.
(1) 매출채권
고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 현업부서에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.
당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 주석 28에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 당사는 증권을 담보물로 취득하고 있지 아니합니다.
당사는 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다.
(2) 금융상품 및 예치금
은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.
33-3. 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 회사채, 금융기관차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과, 해당 위험은 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 무이자 | 343,111,668 | 11,236,076 | - | 354,347,744 |
| 차입관련 | 243,219,153 | 168,007,888 | 328,948 | 411,555,989 |
| 지급보증 등 | 2,437,094 | 18,157,341 | - | 20,594,435 |
| 합 계 | 588,767,915 | 197,401,305 | 328,948 | 786,498,168 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 무이자 | 341,872,977 | 9,865,522 | - | 351,738,499 |
| 차입관련 | 276,740,277 | 135,809,127 | 345,139 | 412,894,543 |
| 지급보증 | 4,539,487 | 15,219,983 | - | 19,759,470 |
| 합 계 | 623,152,741 | 160,894,632 | 345,139 | 784,392,512 |
33-4. 자본관리
자본은 당사의 지분 보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 1,165,004,471 | 1,188,131,811 |
| 차감: 현금및현금성자산 및 단ㆍ장기금융상품 | (204,611,160) | (268,118,765) |
| 순부채 | 960,393,311 | 920,013,046 |
| 자기자본 | 801,207,738 | 750,397,254 |
| 자기자본 대비 순부채비율(%) | 119.9 | 122.6 |
34. 공동약정
당사는 세종시 2-1BL 더하이스트 분양사업 등을 위하여 공동약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사의 재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산, 부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대한 당사의 몫을 포함하고 있는바, 당기말 현재 당사의 주요 공동영업 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요활동 | 참여지분율(%) | 소재지 |
|---|---|---|---|
| 세종시 4-1 M2BL | 분양공사 | 55 | 대한민국 |
| 남양뉴타운 B11 | 분양공사 | 12.7 | 대한민국 |
| 위례 A2-6BL | 분양공사 | 6.9 | 대한민국 |
| 고덕강일 5BL | 분양공사 | 45 | 대한민국 |
| 마곡지산 18BL | 분양공사 | 50 | 대한민국 |
| 대전천동 4,5BL | 분양공사 | 25 | 대한민국 |
| 조치원서북부 | 분양공사 | 80 | 대한민국 |
| 인천검단 AA6 | 분양공사 | 10.8 | 대한민국 |
| 동탄 A51,52,55 | 분양공사 | 28 | 대한민국 |
| 아산탕정 2A8 | 분양공사 | 32.1 | 대한민국 |
| 세종 6-3M4 | 분양공사 | 33.4 | 대한민국 |
| 성남신촌2 | 분양공사 | 14 | 대한민국 |
| 부산문현 | 분양공사 | 21 | 대한민국 |
| 고양장항B3 | 분양공사 | 19.5 | 대한민국 |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 계룡건설산업 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| 계룡건설산업 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 계룡건설산업 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 서남섭 입니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 백 |
| 2025년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
내부회계.jpg 내부회계관리제도운영실태보고서
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 계룡건설산업 주식회사2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
211155--12--9913121961081,6981,640------1,9071,7603245194902,2322,490--120171--2,5782,79645573901983,9304,130--120171--4,4854,556
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2024.05.20-21, 05,293유의적 감사위험 요인 파악 및 중간ㆍ기말감사 업무수행계획 수립2024.04.29-05.024511분기 별도 및 연결재무제표에대한 검토업무2024.07.30-08.02451반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토업무2024.10.28-10.314513분기 별도 및 연결재무제표에대한 검토업무2024.10.14-10.172024.12.16-12.20961내부회계관리제도 설계 및운영평가2024.02.17-02.21551기말 입증감사절차, 내부회계 관리제도감사2024.12.19, 2025.01.032진행중인 현장재고자산2024.12.291본사현금, 보관 유가증권, 회원권OOO-32024.05.02, 2024.10.31, 2025.02.21---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 05월 02일회사측 : 감사위원회 위원 등 6인감사인측 ; 업무수행이사외 1인서면보고- 외부감사개요- 재무제표 및 내부회계관리제도 감사계획- 분반기 검토결과22024년 10월 31일회사측 : 감사위원회 위원 등 6인감사인측 : 업무수행이사 외 1명서면보고- 핵심감사사항의 선정 및 계획- 내부회계관리제도감사 진행 경과32025년 02월 21일회사측 : 감사위원회 위원 등 6인감사인측 : 업무수행이사 외 1명서면보고- 감사인의 독립성- 감사업무결과 요약- 내부회계관리제도 감사결과- 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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