Kwangmu Co.,Ltd.

Quarterly Report • May 16, 2024

분기보고서 5.6 (주)광무 1 Y 110111-0779152 분 기 보 고 서 (제 34 기 1분기) 2024년 01월 01일2024년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 05월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 광무 대 표 이 사 : 이상연 본 점 소 재 지 : 서울시 서초구 남부순환로 2634-27, 나동 1,4층(양재동, 성원빌딩) (전 화) 02-3459-0500 (홈페이지) http://www.kwangmu.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무 (성 명) 윤정현 (전 화) 02-3459-0500 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명.jpg 대표이사등의확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----1--1-1--1- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 「주식회사 광무」이라고 표기합니다.영문으로는「Kwangmu Co.,Ltd.」라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 「(주)광무」이라고 합니다.※ 당사는 2022년 02월 09일 임시주주총회에서 주식회사 릭스솔루션에서 주식회사 광무로 상호가 변경되었습니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 1972. 07. 25 서울 종로구 수송동에서 케이디씨상사로 설립이 되어 1991. 05. 27에 케이디씨정보통신주식회사로 법인전환 되었으며 1996. 08. 27에코스닥시장에 상장되어 현재까지 사업을 영위하고 있습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울시 서초구 남부순환로 2634-27, 나동 1,4층(양재동, 성원빌딩) 전 화 : 02-3459-0500 홈페이지 : http://www.kwangmu.co.kr 라. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 ※당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명당사의 주요 사업은 NI(Network Integration)/ SI(System Integration)이며, Network Consulting, 기획, 설계, 구축, 감리, 유지보수 등을 제공하고 있으며, 현재 신규사업으로 이차전지 소재ㆍ화학제품 유통, 제조 및 판매 사업을 영위중에 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다. 바. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 보고서 기준일 현재 당사를 제외하고 1개사의 종속회사가 있으며, 아래와 같습니다. 구분 주권상장유무 회사명 주업종 1 비상장 (주)애셔코퍼레이션 반도체패키지 및 임가공 사. 신용평가에 관한 사항 - 해당사항 없음. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장1996년 08월 27일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 1972.07. 케이디씨정보통신 설립(서울시 종로구 수송동)1973.01. 부설기술연구소 설립1987.03. 부설기술연구소 과학기술처 인가1989.08. 본점 및 공장이전 본사 - 서울시 강남구 역삼동 748-14 공장 - 서울시 구로구 구로1동 609-241991. 05. 케이디씨정보통신 주식회사로 법인 전환1993. 06. 공장이전 (경기도 안양시 만안구 안양동 200-11)1996. 08. 한국증권업협회 등록(KOSDAQ)2002. 07. 공장이전 (경기도 안양시 만안구 안양동 200-6)2003. 02. 공장이전 (경기도 안양시 동안구 관양동 799-1 안양메가벨리 720호)2003. 07. 본점이전 (서울시 강남구 논현동 261 현대인텔렉스빌딩 5층)2003. 09. 대표이사 변경 (인원식 → 김태섭, 김석현 각자대표이사)2004. 03. 영문상호변경 (KOREA DIGITAL COMMUNICATIONS CORPORATION)2005. 06. 케이디씨테크놀로지(주)의 유지보수부문 및 제조부문 포괄 영업양수2005. 10. 대표이사 변경 (김태섭, 김석현 각자대표이사 → 김태섭)2006. 04. 대표이사 변경 (김태섭 → 김태섭, 국중범 각자대표이사)2007. 06. 본점이전 (서울시 성동구 마장동 527-6 서울시설관리공단3,4,5,6층)2008. 12. 대표이사 변경 (김태섭, 국중범 → 이상검, 국중범 각자대표이사)2009. 03. 대표이사 변경 (이상검, 국중범 → 이상검, 김상진 각자대표이사)2009. 08. 대표이사 변경 (이상검, 김상진 → 채종원, 김상진 각자대표이사)2010. 07. 대표이사 변경 (채종원, 김상진 → 김태섭, 김상진 각자대표이사)2011. 03. 한글상호변경 (케이디씨정보통신주식회사 → 케이디씨주식회사)2011. 12. 대표이사 변경 (김태섭, 김상진 → 김태섭 대표이사)2012. 03. 대표이사 변경 (김태섭 → 김태섭, 이호길 각자대표이사)2012. 11. 대표이사 변경 (김태섭, 이호길 → 채종원, 이호길 각자대표이사)2013. 12. 대표이사 변경 (채종원, 이호길 → 이호길 대표이사)2014. 07. 대표이사 변경 (이호길 → 이호길, 김동섭 각자대표이사)2015. 03. 대표이사 변경 (이호길, 김동섭 → 김동섭 대표이사)2016. 03. 상호변경 (케이디씨주식회사 → 주식회사 바른테크놀로지)2016. 06. 본점이전 [서울시 강남구 강남대로 262, 18층(도곡동, 캠코양재타워)]2019. 07. 대표이사 변경 (김동섭 → 박종술, 이상연 각자대표이사)2020. 01. 대표이사 변경 (박종술, 이상연 → 이상연 대표이사)2020. 01. 대표이사 변경 (이상연 → 이상연, 이종명 각자대표이사)2020. 10. 상호변경 (주식회사 바른테크놀로지 → 주식회사 릭스솔루션)2021. 02. 대표이사 변경 (이상연, 이종명 → 이상연 대표이사)2021. 03. 본점이전 [서울시 서초구 남부순환로 2634-27, 나동 1,4층(양재동, 성원빌딩)]2022. 02. 상호변경 (주식회사 릭스솔루션 → 주식회사 광무)2022. 02. 대표이사 변경 (이상연 → 이상연, 이재영 각자대표이사)2022. 04. 종속회사 (주)엠아이팜제천 합병2022. 05. 대표이사 변경 (이상연, 이재영 → 이상연 대표이사) 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경2007. 06. 서울시 성동구 마장동 527-6 서울시설관리공단3~6층2009. 05. 서울시 강남구 신사동 561-31 신웅타워2차 지하1층~지상6층, 지상9층~15층2012. 02. 서울시 강남구 도산대로 157 (신사동, 신웅타워2차 지하1층, 지상3층~5층, 지상9~15층)2014. 04. 서울시 강남구 도산대로 157 (신사동, 신웅타워2차 지상 9~10층,14층)2016. 06. 서울시 강남구 강남대로 262, 18층(도곡동, 캠코양재타워)2021. 03. 서울시 서초구 남부순환로 2634-27, 나동 1,4층(양재동, 성원빌딩) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020.01.06-1--2020.03.31정기주총7--2020.10.06임시주총4--2022.02.09임시주총61-2022.07.05---12023.03.29정기주총-312023.03.31---22023.10.06---12024.03.28정기주총1-- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 주요 경영진의 변동 내역 연 월 구분 직책명 성 명 비고 2020년 01월 02일 사임 사내이사대표이사 박종술 이상연 단독대표이사로 변경 2020년 01월 06일 선임 대표이사 이종명 이종명 각자대표이사로 이사회에서 선임 2020년 02월 21일 사임 사내이사 이상준 - 2020년 03월 31일 선임 사내이사 신정헌 정기주주총회 선임 사내이사 권혁준 선임 사내이사 손형준 선임 사내이사 유용덕 선임 사내이사 김성은 선임 사외이사 안기성 선임 감 사 천승환 2020년 04월 30일 사임 감 사 이재석 - 2020년 07월 20일 사임 사내이사 변은창 - 2020년 10월 06일 선임 사내이사 이상욱 임시주주총회 선임 사내이사 김병삼 선임 사외이사 이 성(이성철) 선임 사외이사 선양국 2020년 11월 04일 사임 사외이사 김윤석 - 2021년 01월 29일 사임 사외이사 선양국 - 2021년 02월 18일 사임 사내이사대표이사 이종명 이상연 단독대표이사로 변경 2021년 03월 09일 사임 사내이사 유용덕 - 2021년 04월 08일 사임 사외이사 이환영 - 2021년 11월 30일 사임 사내이사 이상욱 - 2022년 02월 09일 중임 사내이사대표이사 이상연 임시주주총회 선임 사내이사대표이사 이재영 선임 사내이사 오정섭 선임 사내이사 박시묵 선임 사내이사 이학영 선임 사외이사 김용광 선임 사외이사 유철호 2022년 05월 20일 사임 사내이사대표이사 이재영 이상연 단독대표이사로 변경 2022년 07월 05일 퇴임 사외이사 정국창 임기만료 퇴임 2022년 10월 06일 사임 사내이사 이학영 - 2023년 03월 29일 중임 사내이사 권혁준 정기주주총회 중임 사내이사 김성은 중임 사외이사 안기성 선임 감 사 이우진 2023년 03월 29일 퇴임 감 사 천승환 임기만료 퇴임 2023년 03월 31일 퇴임 사내이사 신정헌 임기만료 퇴임 퇴임 사내이사 손형준 2023년 07월 24일 사임 사외이사 이 성 - 2023년 10월 06일 퇴임 사내이사 김병삼 임기만료 퇴임 2024년 03월 28일 사임 사외이사 김용광 - 선임 사외이사 이인규 정기주주총회 라. 최대주주의 변동(1) 2021년 11월 12일 제3자배정 유상증자로 인하여 (주)엔비알컴퍼니에서 스트라타조합으로 최대주주가 변경되었습니다.(2) 2022년 06월 22일 제3자배정 유상증자로 인하여 스트라타조합에서 (주)아틀라스팔천외 2인으로 최대주주가 변경되었습니다. 마. 상호의 변경 변경일 변 경 전 변 경 후 2020년 10월 06일 주식회사 바른테크놀로지[BARUN Technology CO.,LTD.] 주식회사 릭스솔루션[Lix Solution Co.,Ltd.] 2022년 02월 09일 주식회사 릭스솔루션[Lix Solution Co.,Ltd.] 주식회사 광무[Kwangmu Co.,Ltd.] 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없음. 사. 회사가 합병, 분할등을 한 경우 그 내용 1) 합병 당시 회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 (주)광무 (주)엠아이팜제천 대표이사 이상연 이재영 주 소 본사 서울시 남부순환로 2634-27, 1,4층(양재동, 성원빌딩) 충북 제천시 바이오밸리로 107(왕암동) 연락처 02-3459-0500 043-653-0911 법인구분 코스닥상장법인 비상장 2) 합병일정 구 분 일 자 이사회결의일 2022년 2월 21일 합병계약일 2022년 2월 23일 합병승인 이사회(주주총회) 2022년 3월 24일 합병기일 2022년 4월 27일 합병등기일 2022년 4월 29일 주) 상기 소규모 합병에 대한 상세한 내용은 당사가 제출한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 '합병등종료보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다. 3) 합병비율 및 산출근거합병회사인 (주)광무는 피합병회사인 주식회사 엠아이팜제천의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 2020. 03. 제29회 무기명 무보증 사모 신주인수권부사채 만기전 사채취득 (100억원)2020. 03. 제31회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행(51억원)2020. 03. 제32회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행(10억원)2020. 04. 제31회 무기명 무보증 사모 신주인수권부사채 만기전 사채취득 (51억원) 2020. 12. 타법인주식 및 출자증권 처분 → 바른경제방송 주식회사 처분주식수(주) 4,000,000주2021. 03. 제31회 무기명 무보증 사모 전환사채 재발행(51억원 중 20억원)2021. 03. 제34회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행(51억원)2021. 03. 제35회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행(75억원)2021. 04. 제34회 무기명 무보증 사모 전환사채 만기전 사채취득 (51억원)2021. 06. 제35회 무기명 무보증 사모 전환사채 만기전 사채취득 (75억원)2021. 09. 제31회 무기명 무보증 사모 전환사채 재발행(51억원 중 31억원)2021. 11. 제36회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행(350억원)2021. 11. 제37회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행(50억원)2021. 11. 제3자배정 유상증자 신주 발행(14,000,000주)2021. 12. 제3자배정 유상증자 신주 발행(9,132,420주)2021. 12. 타법인주식 및 출자증권 취득결정 → (주)엠아이팜제천 소유주식수: 2,000,000주 지분율 98.04% 2022. 01. 제38회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행(100억원)2022. 02. 제35회 무기명 무보증 사모 전환사채 재발행(75억원 중 20억원)2022. 03. 제35회 무기명 무보증 사모 전환사채 재발행(75억원 중 36억원)2022. 04. 제35회 무기명 무보증 사모 전환사채 재발행(75억원 중 19억원)2022. 04. 종속회사 (주)엠아이팜제천 합병2022. 06. 제3자배정 유상증자 신주 발행(1,705,757주)2022. 07. 제3자배정 유상증자 신주 발행(5,117,280주)2023. 05. 제39회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행(50억원)2023. 07. 제40회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행(30억원) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 34기1분기(2024년 3월말)[주1] 33기(2023년말)[주2] 32기(2022년말)[주3] 31기(2021년말)[주4] 30기(2020년말)[주5] 보통주 발행주식총수 47,907,203 47,887,891 37,711,064 113,955,215 79,665,776 액면금액 500 500 500 100 100 자본금 23,953,601,500 23,943,945,500 18,855,532,000 11,395,521,500 7,966,577,600 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 23,953,601,500 23,943,945,500 18,855,532,000 11,395,521,500 7,966,577,600 [주1] 당분기중 전환사채 전환청구로 인하여 19천주가 발행되었습니다. [주2] 2023년도중 전환사채 전환청구로 인하여 10,177천주가 발행되어 51억원의 자본금이 증가하였습니다. [주3] 2022년도중 주식(액면)병합과 유상증자 및 전환사채 전환청구로 인하여 14,920천주가 발행되어 74.6억원의 자본금이 증가하였습니다. [주4] 2021년도중 유상증자 및 전환사채 전환청구로 인하여 34,289천주가 발행되어 34억원의 자본금이 증가하였습니다. [주5] 2020년도중 전환사채 전환청구로 인하여 보통주 18,810천주를 발행하여 19억원의 자본금이 증가하였습니다. ※ 기타 자본금 세부내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 자본금 변동현황에 표시되어 있습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주5,000,000,0005,000,000,000-471,820,712471,820,712-423,913,509423,913,509-319,842,445319,842,445-------104,071,064104,071,064액면병합47,907,20347,907,203-37,78137,781-47,869,42247,869,422- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주19,000---19,000--------보통주-------------보통주-------------보통주19,000---19,000--------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주18,781---18,781--------보통주37,781---37,781-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 종류주식 발행현황- 해당사항 없음. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2020년 03월 31일제29기 정기주주총회이사의 수 변경(10명⇒15명)사업다각화를 위한 변경2020년 10월 06일제30기 임시주주총회상호변경(바른테크놀로지⇒릭스솔루션)사업목적 추가기업이미지 재고 및 사업다각화 2022년 02월 09일제32기 임시주주총회상호변경(릭스솔루션⇒광무)사업목적 추가第9條의2 (주식 등의 전자등록), 第10條 (신주인수권), 第10條의3 (신주의 동등배당), 第14條의2 (주주명부 작성 비치), 第15條 (기준일), 第16條 (전환사채의 발행), 第17條 (신주인수권부사채의 발행), 第19條 (소집시기), 第21條 (소집통지 및 공고), 第31條 (이사 및 감사의 선임·해임), 第44條 (재무제표와 영업보고서의 작성ㆍ비치등), 第46條 (이익배당)기업이미지 재고 및 사업다각화법률 개정등에 대한 조문 정비2022년 03월 29일제31기 정기주주총회발행예정주식의 총수(오백억주⇒오십억주)일주의 금액(일백원⇒오백원)주식(액면) 병합 및 발행예정주식의 총수 한도 축소2023년 03월 29일제32기 정기주주총회사업목적 추가이사회의 구성과 소집사업역량 확대를 위한 세부화 및 조문수정 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1전자관련장비 및 통신장비의 제조판매 및 수출입업영위2전자관련장비 및 통신장비의 기술 용역업 및 관련 서비스업영위3전자관련장비 및 통신장비의 대여업영위4전기통신설비의 설치 및 유지보수 공사업영위5신용카드 등 보안솔루션 개발, 제조영위6물품매도 확약서 발행업영위7광고 및 광고대행업미영위8별정 통신 사업(주1)영위9부동산 임대업영위10신재생 에너지 사업영위11전기공사업미영위12토목건축공사업미영위13건축자재 생산 및 판매업미영위14전화권유판매업영위15시스템 통합(S.I)사업영위16컴퓨터 주변기기 제조 판매 위탁교육 및 수출입업영위17소프트웨어 제조 판매 위탁교육 및 수출입업영위183D프린터 금형설계제작 및 장비임대 판매업에 관련된 서비스업(주2)영위19회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업미영위20시장조사, 경영자문 및 컨설팅업미영위21자회사 등(자회사, 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원 사업미영위22자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업미영위23국내외 기업 자산 및 채권 투자업미영위24국내외 기업투자 및 지주사업미영위25투자유치 자문업미영위26기업 인수 합병 중개업미영위27경영자문서비스업미영위28대부업미영위29반도체 유통 및 판매업미영위30통신용 광부품 제작 및 판매미영위31광통신용 장치 및 광 계측기 제작 및 판매미영위32반도체 소자 제작 도급 용역미영위33(스마트 교통카드 연동) 버스 단말기 제조 및 공급납품업미영위34통합 교통정보 관리시스템(BIS) 구축 및 공급납품업미영위35스마트(교통) 카드 제조, 발급 및 시스템 구축업미영위36대중교통 전자지불 솔루션 및 정산시스템(VAN) 사업자미영위37여객자동차운송사업미영위38여객자동차터미널사업미영위39여객자동차운송가맹사업미영위40자동차전장 및 부품제작, 유통, 판매업미영위41자동차 대여사업 및 중고자동차 매매업미영위42자동차 관리사업(부분정비업)미영위43자동차 정류장 사업 및 주차장 운영업미영위44데이터베이스 및 온라인정보 제공업미영위45컨텐츠제작 유통판매업미영위46소프트웨어 개발미영위47소프트웨어 자문 및 공급미영위48정보처리 및 기타컴퓨터 운영미영위49OA교육 및 컴퓨터관련 교육미영위50네트워크장비 및 서버 판매영위51아이티(IT)기술교육업미영위52부동산 개발, 임대 및 매매미영위53주택 신축 판매업미영위54부동산개발 및 시행업미영위55천연의약품 개발 및 신약개발 연구업, 임상대행업미영위56바이오산업 및 미생물 제조업미영위57미세조류 배양 및 배양기술, 배양설비, 신물질개발의 국내외 기술용억업 및 컨설팅자문업미영위58유전자, 혈액검사데이타 등을 통한 맞춤형 건강관리, 솔루션제공업미영위59헬스케어 정보 서비스제공업미영위60생명공학기술 관련 제품의 상품개발 및 판매업미영위61항암물질, 항균물질, 소득물질, 의약용 화합물 등 추출, 개발 및 제조업미영위62의약품, 제약원료 및 공업용 약품의 연구개발, 소분업과 제조, 판매 및 수출입업미영위63의약부외품, 의료기기, 위생용품 및 화장품의 연구개발, 소분업과 제조, 판매 및 수출입업미영위64의료기술 제품 및 의료서비스업미영위65위 제품 제조에 필요한 원료, 중간물의 수입 및 수출업미영위66제약, 바이오 기업 및 기술에 대한 투자업미영위67환경관련엔지니어링미영위68최종폐기물처분업미영위69일반폐기물, 특정폐기물 재생처리사업미영위70특정 폐기물 수집운반, 중간처리, 최종처리사업미영위71바이오가스 및 화학제품과 그 부산물의 수입, 제조, 저장,수송,판매,수츨입사업미영위72신재생에너지 설비 설치 및 운영사업미영위73전지용 전해액 제조 및 판매업미영위74이차전지 및 이차전지 소재의 제조 및 판매업영위75이차전지 전해액 첨가제, 전해질 제조 및 판매업미영위76연료전지 소재의 제조 및 판매업미영위77콘덴서용 전해액 제조 및 판매업미영위78정밀화학소재 제조 및 판매업영위79반도체 레이저 및 포토 다이오드 제작 및 판매미영위80반도체 광원 및 수광 부품 제작 및 판매미영위81통신용 광부품 제작 및 판매미영위82광통신용 장치 및 광 계측기 제작 및 판매미영위83반도체 소자 제작 도급 용역미영위84광소자 패키징 도급 용역미영위85광소자 및 광소자 패키징 기술개발 용역등미영위86이차전지 전해액 및 이차전지 소재 관련한 수출 및 수입업, 수출입 알선업, 무역서비스업, 도소매업영위87이차전지 전해액 관련 장비 및 운송물류 장비 대여업미영위88화학제품, 전자재료의 제조, 판매 및 수출입업미영위89운송, 물류업미영위90창고업미영위91청정촉매 및 화합물 소재 연구개발 및 제조판매미영위92환경설비 제조 및 판매미영위93연구 개발 용역미영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 (주1) 2006년2월28일 ~ 2022년12월28일까지 사업을 영위하였으나 수익성 악화로 사업진행이 불가하여 현재는 영위하지 않습니다. (주2) 아래와 같이 사업을 영위하였으나 수익성 악화로 사업진행이 불가하여 현재는 영위하지 않습니다.3D CAD 및 프린터(솔리드웍스,메이커봇) : 2016년09월29일 ~ 2020년12월24일 다. 사업목적 변경 (1) 사업목적 변경 내용 추가2022년 02월 09일-86. 이차전지 전해액 및 이차전지 소재 관련한 수출 및 수입업, 수출입 알선업, 무역서비스업, 도소매업추가2022년 02월 09일-87. 이차전지 전해액 관련 장비 및 운송물류 장비 대여업추가2022년 02월 09일-88. 화학제품, 전자재료의 제조, 판매 및 수출입업추가2022년 02월 09일-89. 운송, 물류업추가2022년 02월 09일-90. 창고업추가2023년 03월 29일-91. 청정촉매 및 화합물 소재 연구개발 및 제조판매추가2023년 03월 29일-92. 환경설비 제조 및 판매추가2023년 03월 29일-93. 연구 개발 용역 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2. 변경 사유 1) 변경 취지 및 목적, 필요성사업역량 확대를 위한 다각화 및 세부화 2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가는 이사회를 거쳐, 지난 2022년 2월 9일, 2023년 3월 29일 주주총회를 통해 승인되었습니다.3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다. (3) 정관상 사업목적 추가 현황표 1이차전지 전해액 및 이차전지 소재 관련한 수출 및 수입업, 수출입 알선업, 무역서비스업, 도소매업2022년 02월 09일2이차전지 전해액 관련 장비 및 운송물류 장비 대여업2022년 02월 09일3화학제품, 전자재료의 제조, 판매 및 수출입업2022년 02월 09일4운송, 물류업2022년 02월 09일5창고업2022년 02월 09일6청정촉매 및 화합물 소재 연구개발 및 제조판매2023년 03월 29일7환경설비 제조 및 판매2023년 03월 29일8연구 개발 용역2023년 03월 29일 구 분 사업목적 추가일자 ※ 상기 사업목적 추가 현황표에 기재된 사업목적은 이차전지 소재 및 향후 이차전지 소재 관련 파생할 수 있는 사업목적을 추가하게된 사항으로 아래에서는 현재 진행 예정인 2차전지 소재 관련해서만 기재합니다. 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적이차전지 시장의 규모가 2021년 550억 달러에서 2030년 3천547억 달러로 시간이 갈수록 수요는 더 커질 가능성이 높으며, 그 중에서도 전기차용 중·대형 이차전지를 중심으로 높은 성장세가 이어질 전망입니다. 이와 함께 이차전지 4대 소재인(양극재, 음극재, 분리막, 전해액) 시장 규모도 연평균 18% 이상 성장할 것이라는 예측입니다. 이러한 높은 시장성을 바탕으로 기존 고객사인 한국,중국의 전지업체이외 미국과 유럽 시장의 성장에 따른 신생업체 및 JV배터리 업체의 수요에 대응하기 위하여 많은 업체들이 이차전지 소재 산업에 투자하고 있으며, 당사 또한 급성장하는 이차전지시장에 선제대응하며 첨가제 개발과 이차전지 소재 유통사업을 통하여 고성장 및 안정적인 이익을 추구하고자 2차전지 소재 등의 관련 신사업 진출을 준비하고 있으며, 이를 위해 신규 사업목적을 추가하였습니다. 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 이차전지 시장은 탄소배출량의 규제 및 신규시장의 확대로 인해 지속적으로 성장할 것으로 예측되며, 소형 2차전지 시장의 경우 스마트폰, 태블릿PC, 노트북PC 등의 2차전지 시장점유율이 유지되며, 중ㆍ대형 2차전지 시장은 HEV 및 EV, 로봇, 전력저장장치(ESS) 시장의 신규 창출 및 성장이 예상되어 2차전지 소재 산업의 규모는 점점 커지고 있습니다.또한, 이차전지 전해액의 구성을 보면 용매(Solvents), 리튬염 (Lithium Salt), 첨가제(Additives)로 구성 되어 있습니다. 전해액은 제품의 특성상 리튬이온 이차전지 제조업체와 공동으로 개발을 진행하게 됩니다. IT형 소형 제품의 경우 짧게는 3~4개월 개발 기간이 소요되고 xEV용 전해액은 1년이 넘게 제품을 개발과 평가를 진행하고, 다양한 제품을 고객과 같이 개발 대응하기 위해서는 우수한 R&D 능력이 요구 됩니다. 전해액은 이차 전지를 구성하는 4대 핵심 소재 중 하나이며, 제조원가 구성에서 재료비 비율을 보면 양극재 > 분리막 > 음극재 > 전해액 순서입니다. 이차전지 제조 업체의 단위 셀 당 용량을 증가하기 위해 양극재, 음극재 재료 투입량을 늘리고 있는 추세이며. 상대적으로 전해액 투입량은 줄이고 있습니다. 하지만 2018년부터 2030년까지 배터리 시장은 연평균 약 28%(용량기준)씩 증가할 것으로 예상되며, 이에 따른 전해액 시장은 지속 성장을 이어나갈 것으로 전망됩니다. 소형 전지용 전해액과 중대형 전지용 전해액의 비율은 지난해 약 34:66에서 2025년 6:94 수준으로 크게 달라질 것으로 내다 보고 있으며, 승용전기차 보급이 활성화되면서, 중대형 전지용 전해액의 수요 비중은 앞으로 더욱 늘어날 추세입니다. 이에 따라 전해액 수요의 증가로 첨가제의 사용량도 크게 증가할 것으로 기대하고 있습니다. emb000073c80360.jpg 이차전지 전해액 시장 수요 전망(출처:SNE리서치) 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등현재 진행예정으로 기재하기에는 어려움이 있습니다. 4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)현재 진행예정으로 기재하기에는 어려움이 있습니다. 5) 기존 사업과의 연관성기존사업과는 크게 연관성이 없으나, 2022년 6월 부터 시작한 2차전지 소재인 리튬염 유통은 2차전지 소재라는 것과, 고객사가 비슷하다는 연관성을 가지고 있습니다. 6) 주요 위험최근 거시경제는 인플레이션의 심화에 따른 기준금리 인상, 러시아 우크라이나 전쟁 이슈를 비롯한 글로벌 경제이슈와 자국 보호주의 가속화, 원화 변동성 및 원자재 변동성 등으로 쉽지 않은 외부 경영환경에 놓여져 있으며, 고객사가 편중되어 신규 고객사 발굴이 어려울수 있습니다. 7) 미추진 사유 ① 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경당사가 준비하고 있는 2차전지 소재관련 등의 신사업은 초기 투자비용이 높고 기술장벽이 높아 어려움이 있으며, 2차전지 소재관련하여 당사의 고객사와 협력하여 진행중에 있습니다. ② 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 1차적으로 2024년 상반기 이후 이차전지 전해액의 첨가제 생산을 위한 생산설비 및 조직구성을 추진할 계획이며, 향후 신규 공장건립 등 CAPA증설에 대한 구체적인 사업계획이 수립되면 관련 사항을 공시하도록 하겠습니다. ③ 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경내용 2023년 하반기 이후 이차전지 전해액의 첨가제 생산을 위하여 공장건립과 이를 위한 조직 구성을 추진 하였으나, 국내외 2차전지 소재 수요둔화, 판매가격 하락 및 신규 공장건립 관련 협상 지연 등으로 당초 계획에 차질을 빚게되었습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)광무와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 유ㆍ무선 네트워크와 시스템 통합, 장비임대, 전산망 관리 솔루션에 이르는 종합적인서비스, 반도체유통 사업 및 이차전지 소재ㆍ화학제품 유통, 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 각 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 이에 따라 구분된 보고영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 사 업 부 문 지배회사 (주)광무 유지보수 사업부문 ITO 사업부문 네트워크 사업부문 이차전지 소재 사업부문 기타사업부문 종속회사 (주)애셔코퍼레이션 반도체유통 사업부문 가. 지배회사 주요추진사업 (1) ITO 사업부문 - 기간통신사업자를 통한 네트워크 장비 임대 - 최종 고객을 대상으로 네트워크 장비 임대 - 네트워크장비, 보안장비 기술지원 및 유지보수 (2) SI/NI 사업부문 - 최종 고객을 위한 종합 네트워크 구축 - 중간 공급자를 통한 네트워크 장비(시스템)공급 - 고객을 위한 컨설팅 및 유지보수 - 네트워크 관련 S/W개발 및 공급 - 네트워크 기반기술 개발 및 시스템 구축 (3) 이차전지 소재 사업부문- 이차전지 소재 유통, 제조 및 판매- 화학제품 유통, 제조 및 판매 나. 종속회사 주요추진사업 반도체유통 사업부문 - 메모리반도체와 관련된 제품을 유통.서비스업 - 스마트솔루션을 제공업 다. 회사의 현황(1) 지배회사의 현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ① 영업개황 ITO사업부문은 1999년부터 KT와 함께 인터넷전용회선용 네트워크 장비 임대서비스를 시작하여 현재까지 KT가 시장에 제공하고 있는 다수의 기업용 데이터서비스 및 솔루션서비스에 네트워크 장비, 보안장비 등을 임대공급하고 이에 대한 기술지원 및 컨설팅 사업을 전개하고 있습니다. NI/SI 사업부문은 네트워크 컨설팅 & 시스템 설계, 시스템 개발, 기획, 구축, 감리, 통합 유지보수 등을 제공하고 있습니다.이차전지 소재 사업부문은 2022년 4월 이차전지 소재 사업을 영위하던 종속회사 (주)엠아이팜제천을 흡수합병하여 이차전지 소재ㆍ화학제품 유통, 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. ② 공시대상 사업부문의 구분 사업구분 사업내용 ITO사업 ▷ 기간통신사업자를 통한 네트워크 장비 임대 ▷ 최종 고객을 대상으로 네트워크 장비 임대 ▷ 네트워크장비, 보안장비 기술지원 및 유지보수 NI/SI 사업 ▷ 최종 고객을 위한 종합 네트워크 구축▷ 중간 공급자를 통한 네트워크 장비(시스템)공급▷ 고객을 위한 컨설팅 및 유지보수▷ 네트워크 관련 S/W개발 및 공급▷ 네트워크 기반기술 개발 및 시스템 구축 이차전지 소재 사업 ▷ 이차전지 소재 유통, 제조 및 판매 ▷ 화학제품 유통, 제조 및 판매 2) 시장점유율 ① ITO 사업부문 ITO사업본부의 사업영역은 당사가 장비 임대 및 유지보수 계약관계를 체결하고 있는 KT의 기업용서비스 중 일부와 연계되어 있으므로 시장점유율은 중요하지 않습니다. 또한 KT 기업용 서비스의 종류는 국내 통신환경에 맞추어 빠르게 변화하고 있으며, KT와 경쟁 관계에 있는 다른 기간통신사들이 제공하고 있는 임대서비스의 형태 및 장비의 종류도 업체마다 상이하여 단순하게 임대장비 시장의 규모를 확인할 수 없습니다.② SI/NI 사업부문현재 NI, SI시장은 다변화 되고 있고, 업체별로 특성화된 분야를 점유하고 있기 때문에 시장점유율은 큰 의미가 없습니다.③ 이차전지 소재 사업부문이차전지 시장은 탄소배출량의 규제 및 신규시장의 확대로 인해 지속적으로 성장할 것으로 예측되며, 소형 2차전지 시장의 경우 스마트폰, 태블릿PC, 노트북PC 등의 2차전지 시장점유율이 유지되며, 중ㆍ대형 2차전지 시장은 HEV 및 EV, 로봇, 전력저장장치(ESS) 시장의 신규 창출 및 성장이 예상됩니다. 특히, 전기자동차 시장이 폭발적으로 증가하고 있어 2차전지 소재 산업의 규모는 점점 커지고 있어 시장점유율은 큰 의미가 없습니다. 3) 시장의 특성 ① ITO 사업부문 경기 전반에 극심한 불황이 계속되고 영업에 어려움을 겪고 있는 국내 주요통신사들과 통신장비 공급업체들이 '매니지드 서비스'에 힘을 쏟고 있습니다. 매니지드 서비스란 통신사가 기업들에게 임대 형식으로 제공하는 네트워크 장비에 모니터링과 유지보수 같은 일련의 서비스를 묶어 제공하는 것으로, 통신장비 공급업체들 및 통신사들 사이에서 통용되고 있는 개념입니다.기존에 통신사들은 기업고객에게 회선을 제공하면서 통신 및 네트워크 보안 장비를 임대하는 방식으로 기업영업을 해왔다. 하지만 최근 들어서는 여기에 모니터링과 유지보수 서비스에 UC(통합 커뮤니케이션)와 같은 업무용 통신 애플리케이션까지 함께 제공하는 방식으로 발전하고 있다. 이에 따라, 최근 들어 국내 통신사들은 회선 임대 사업의 치열한 가격 경쟁을 피하고 새로운 수익원을 찾고자 매니지드 서비스에 보다 힘을 기울이는 방향으로 바뀌고 있습니다.KT와 LGU+, SK브로드밴드는 몇해 전부터 기업을 대상으로 하던 회선 및 장비 임대 사업에 관리 서비스 개념을 접목하기 시작했습니다.기업의 입장에서 회선과 장비를 떼어내 생각할 수 없는데다가, 업무에서 통신망의 중요성이 높아지면서, 안정된 관리를 받기를 원하는 분위기가 형성된 것이 매니지드 서비스가 주목받는 이유라고 할 수 있습니다.통신사의 관심이 높아지면서 장비 공급업체들도 매니지드 서비스 시장 공략에 본격 힘을 쏟고 있습니다. 시스코시스템즈나 주니퍼네트웍스는 영업의 가장 중요한 영역으로 매니지드 서비스를 꼽고 있는데, “장비를 직접 구매하기 보다 통신사에서 임대하는 방식을 선호하는 기업들이 늘고 있어 앞으로 시장규모가 빠르게 성장할 것”이라는 기대와 함께 통신장비 임대시장 확대에 대한 높은 관심을 보이고 있습니다. ② SI/NI 사업부문인터넷이 급속히 대중화되며 네트워크 시장이 급성장했던 90년대 중후반에 IT업종에 대한 NI업계의 역할은 매우 지대했습니다. 이러한 NI업계는 꾸준히 성장세를 유지하다 1998년 IMF이후 급격히 침체되었던 IT투자는 경기가 회복되면서 급격한성장세를 보였으나 2000년 하반기이후 전반적인 경기침체 등으로 인한 불확실한 IT시장환경의 지속과 NI업체들의 과다경쟁으로 인한 수익성 악화가 가중되면서 NI시장환경등의 회복이 더뎌지고 있습니다.한편 폭발적으로 증가하는 네트워크 수요를 감당하기 위해 외산장비가 대량 도입되면서 해외장비업체에 대한 국내 네트워크 시장의 의존도가 크게 높아져, 급작스러운 시장의 확대가 오히려 국내 업체의 네트워크 장비 개발을 지연시키는 결과로 나타나 외산장비의 수입 및 유통, 설치 공급의 시장에 절대적인 영향을 끼치고 있습니다. 또한 네트워크 시장이 음성과 데이터를 통합한 멀티미디어 네트워크로 급변하는 시세에 따라, 전송속도가 빠른 망의 보급과 더불어 네트워크 장비가 고속화, 대용량화 되어 가고 있으며, 갈수록 확대되는 무선 네트워크 시장의 성장이 현저히 나타나고 있습니다.또 이와는 별도로 편리성(무선랜, WiBro, VoD), 확장성(Home Automation), 음성 및 Data 통합(IPT), 고속화(멀티미디어) 등 산업 및 일상생활의 전분야로 NI업계의 사업 영역이 빠르게 확장됨에 따라 네트워크 각 분야에 대한 중요성은 점차 증가되고 있습니다. ③ 이차전지 소재 사업부문2050년 탄소중립이라는 에너지 대전환 시대를 맞아 친환경 전기자동차로의 급격한 전환과 신재생에너지의효율적 저장이 가능한 에너지 저장장치(Energy Saving System, ESS) 등이 각국 정부의 보조금 지원 등 정책 및 규제에 힘입어 전세계적으로 뚜렷한 성장세를 보이고 있으며, 또한 첨단기술의 발달로 로봇, 항공우주 분야 및 군사용 장치 등에 고용량·고에너지 이차전지 수요 또한 더욱 증가 추세이고, 무인항공기(UAV/Drone) 의 체공시간, 인공지능 로봇 확대로 작동시간과 관련된 차세대 이차전지 기술의 중요도가 지속적으로 높아질 전망입니다.이에 따라 이차전지는 4차산업의 주요 소재로 급성장하고 있습니다. 4) 조직도 조직도.jpg 조직도 (2) 종속회사의 현황1) 종속회사의 영업개황 및 사업부문의 구분① 영업개황반도체유통 사업부문은 낸드플래시 웨이퍼(Wafer) 및 플래시메모리카드 제품 등 메모리반도체와 관련된 제품을 유통/서비스하는 사업과, 통신모듈, 리더디바이스, 프로그램등을 활용한 스마트솔루션을 제공하는 사업을 전개하고 있습니다. ② 공시대상 사업부문의 구분 사업구분 사업내용 반도체유통 사업 ▷ 메모리반도체와 관련된 제품을 유통.서비스업 ▷ 스마트솔루션을 제공업 2) 시장의 특성반도체유통 사업부문은 브랜드 제품들이 메모리제품 시장을 주도하고 있으며, 미국이나 중국, 대만 등으로부터 수입된 트랜샌드, 킹스톤 등의 제품들이 판매되고 있습니다. 해외시장의 경우, 중국의 저가제품들이 판매되고 있는 시장에서는 가격을 통한 시장경쟁이 불가피한 경우가 발생하기도 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 영업부문별 현황 당사와 그 종속회사의 연결부문인 사업부문은 산업의 특성에 따라 역할과 기능, 사업부문의 계속성을 고려한 전략적 사업단위로 구분하여 운영하고 있으며, 매출의 대부분 재화의 매출로 이루어지고 있습니다.하기의 사업부문별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 :백만원 ) 사업부문 영업부문 매출유형 품 목 2024년 1분기 2023년 2022년 유지보수사업부문 NI.SI사업부 유지보수 유지보수 348 1,898 6,442 ITO사업부문 ITO사업부 임대매출 장비임대 590 1,912 2,269 네트워크사업부문 NI.SI사업부 제품매출 제품매출 558 6,481 15,289 이차전지 소재사업부문 이차전지소재사업부 상품매출 상품매출 - 13,212 53,884 기타사업부문 기타사업부문 3D사업/임대매출 3D사업/부동산 임대수입 123 737 337 반도체유통 사업부문 종속회사 상품매출 상품매출 - - - 합 계 1,619 24,240 78,221 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 매출 중 NI/SI의 제품은 프로젝트 단위별로 발생되어 주요 제품에 대응되는 품목별 가격변동추이, 가격산출기준 및 가격변동원인을 산정하기가 어렵습니다. 또한, 제품매출의 경우 지역별, 수요별 상황에 따라 각기 달리 적용되고 있어 일률적으로 말할 수 없습니다. 이는 유지보수, 통신, 임대수입 등의 매출도 동일하게 적용됩니다. 이차전지 소재부문의 제품 가격변동은 원재료의 국제 광물자원 수급에 따라 가격이 변동하며, 가격변동추이는 정보유출 우려 등을 감안하여 미표기합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황NI/SI사업은 컴퓨터 서버, 네트워크 장비 등 하드웨어 장비와 각종 S/W에 대한 비용도 원재료에 포함됩니다. 서버, 네트워크장비, 각종 S/W 등은 당사가 직접 제조하지 않으며, 구입시 매번 사양이 모두 다르므로 개별 원자재의 적정한 가격비교에 어려움이 있습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 NI/SI업종 특성상 고객의 요청 등에 따라 사양이 다양화 됨으로 컴퓨터 서버, 네트워크 장비 등 하드웨어 장비와 각종 S/W에 대한 비용도 원재료에 포함됩니다. 서버, 네트워크장비, 각종 S/W 등은 당사가 직접 제조하지 않으며, 구입시 매번 사양이 모두 다르므로 개별 원자재의 대한 표준가격이 비교가 불가능합니다.이차전지 소재 사업부문의 원재료 가격변동추이는 국제 광물자원 수급에 따라 가격 변동이 있으며, 정보유출 우려 등을 감안하여 미표기합니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 당사의 매출은 유통매출이 대부분이며 생산 및 설비를 보유하고 있지 않으므로 생산실적 및 가동률, 생산능력등 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제34기 1분기 제33기 제32기 유지보수사업부문 유지보수매출 유지보수 수출 - - - 내수 348 1,898 6,442 합계 348 1,898 6,442 ITO사업부문 임대매출 장비임대 수출 - - - 내수 590 1,912 2,269 합계 590 1,912 2,269 네트워크사업부문 제품매출 제품매출 수출 - - - 내수 558 6,481 15,289 합계 558 6,481 15,289 이차전지소재 사업부문 상품매출 상품매출 수출 - 9,423 34,029 내수 - 3,789 19,855 합계 - 13,212 53,884 기타사업부문 기타사업부문 임대매출 수출 - - - 내수 123 737 337 합계 123 737 337 반도체유통 사업부문 종속회사 상품매출 수출 - - - 내수 - - - 합계 - - - 합 계 수 출 - 9,423 34,029 내 수 1,619 14,817 44,192 합 계 1,619 24,240 78,221 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사의 SI/NI 사업은 크게 유지보수 사업부문, ITO 사업부문, 네트워크 사업부문, 신규사업부문으로 이루어지고 있습니다. (2) 판매경로 SI/NI의 경우 프로젝트별로 판매경로가 상이하나, 대부분 제안, 계약, 납품, 설치, 판매 등의 경로로 진행됩니다.이차전지소재 사업부문은 사용업체로부터 Purchase Order(발주서)를 받아 납품합니다. (3) 판매방법 및 조건 SI/NI사업의 경우 각 프로젝트별 판매방법 및 조건이 상이하여 기재하기 어렵습니다.이차전지소재 사업부문의 국내 거래의 판매방법은 사용업체로부터 Purchase Order(발주서)를 받아 납품하고 3개월 현금결제를 통하여 대금 정산을 하는 형태로 이뤄지고 있으며, 수출은 당사에서 직접 수출을 진행하고 있으며 거래조건은 대부분 선적 후 3개월 이내 현금 송금 방식으로 거래가 이뤄지고 있습니다. (4) 판매전략 당사는 SI/NI 업체로서의 전문성을 더욱 강화하는 한편 유,무선 네트워크와, 장비임대, 전산망 관리 솔루션에 이르는 종합적인 서비스를 제공하는 토탈커뮤니케이션 업체로 자리매김하고자 사업 및 영업조직이 구성되어 있습니다. 이는 국내 1세대 전문기업으로서의 앞선 기술력과 40년간의 Project 수행경험, Network 컨설팅, 기획, 설계, 구축, 감리, 유지보수 일괄 수행을 통한 완성된 커뮤니티를 위한 과정이며, 매출 증대 및 수익성 확보를 위한 사업다각화로 해외 NI사업 진출 등을 목표로 국내외 영업을 강화하고 있으며 새로운 수익원 창출 및 이익을 극대화하기위해 노력을 한층 강화해 나갈 것입니다. 이차전지 소재 사업부문은 ㈜엔켐과의 업무협약에 따라 이차전지 전해액의 원료 리튬염 관련 원자재 및 첨가제를 판매할 것 입니다. 또한, 당사는 추후 연구개발 및 제조시설을 확충하여 매출증대를 할 것 입니다. 다. 수주상황이차전지 소재 사업부문은 PO를 통해 진행하기 때문에 수주상황을 객관적 수치로 표현하기 어려우며, 수주 후 납품 기일이 짧아 특정일 기준에 의한 수주 잔고가 크지 않으므로 수주상황에 대한 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 상 45. 위험관리에 자세하게 설명되어 있으니 참조해 주시기 바랍니다. 나. 파생거래 (1) 파생상품자산 및 파생상품부채 연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였으며, 파생상품자산 및 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. ① 파생상품자산 - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 발행 평가이익(손실) 기타증(감)액 기말금액 제40회차 전환사채 112,941 - - - 112,941 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 발행 평가이익(손실) 기타증(감)액 기말금액 제40회차 전환사채 - 335,170 (222,229) - 112,941 ② 파 생상품부채 - 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 발행 평가이익(손실) 기타증(감)액 기말금액 제40회차 전환사채 969,075 - - - 969,075 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 발행 평가손실(이익) 기타증(감)액 기말금액 제31회차 전환사채 261,694 - (261,694) - - 제40회차 전환사채 - 1,852,812 (883,737) - 969,075 합 계 261,694 1,852,812 (1,145,431) - 969,075 (2) 총수입스왑계약 연결실체는 메리츠증권(주)와 총수입스왑계약(TRS)을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차(1) 2차(2) 계약자 메리츠증권(주) 메리츠증권(주) 대상주식 (주)엔켐 보통주식 (주)엔켐 보통주식 대상주식수 700,000주 500,000주 계약일 2023년 06월 13일 2023년 06월 27일 만기일 계약발효일로 부터 12개월이 되는 날 계약발효일로 부터 12개월이 되는 날 계약금액 46,039,700(천원) 30,728,000(천원) 계약체결목적 기초자산주식에서 발생하는 경제적 이득 취득 기초자산주식에서 발생하는 경제적 이득 취득 수수료 스왑수수료 = 정산대상투자원금 X 7.0%해당 계산기간의 실제 경과일수 / 365(윤년의 경우 366) 스왑수수료 = 정산대상투자원금 X 8.0%해당 계산기간의 실제 경과일수 / 365(윤년의 경우 366) 정산 대상주식 매각시 마다 보통주의 공정가치에서 매입단가를 초과하는 경우 공정가치에서 매입단가를 차감한 금액에서 70%를 정산함. 정산금액이(-)인 경우에는 당사가 계약자에세 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 공정가치는"0"으로 간주함.계산기간 종료일에 정산대상투자원금에 대하여 7%를 계산기간의 실제 경과일수를 반영하여 결제함. 대상주식 매각시 마다 보통주의 공정가치에서 매입단가를 초과하는 경우 공정가치에서 매입단가를 차감한 금액에서 70%를 정산함. 정산금액이(-)인 경우에는 당사가 계약자에세 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 공정가치는"0"으로 간주함.계산기간 종료일에 정산대상투자원금에 대하여 8%를 계산기간의 실제 경과일수를 반영하여 결제함. 정상결제 최초 계산기간은 계약발효일로부터 기산하여 3개월이 되는 달의 계약발효일의 응당일에 종료하며, 최초 계산의 종료일로부터 개시하여 그로부터 3개월이 되는 달의계약발효일의 응당일에 종료함. 최초 계산기간은 계약발효일로부터 기산하여 3개월이 되는 달의 계약발효일의 응당일에 종료하며, 최초 계산의 종료일로부터 개시하여 그로부터 3개월이 되는 달의계약발효일의 응당일에 종료함. 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수 관계 여부 미해당 미해당 담보 계약자에 개설된 당사의 명의의 계좌로 금 일백팔십억을 입금하고 계약자는 근질권설정을 함.계약발효일이후 담보유지비율이 160%이상 되어야 함. 계약자에 개설된 당사의 명의의 계좌로 금 일백사십억을 입금하고 계약자는 근질권설정을 함.계약발효일이후 담보유지비율이 160%이상 되어야 함. 중개금융회사 없음 없음 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 의결권 행사 가능, 배당금 수령 의결권 행사 가능, 배당금 수령 (1) 연결실체는 메리츠증권(주)와의 1차 총수익스왑계약으로 인해 당분기 중 파생상품거래이익 19,068백만원 및 파생상품평가이익 47,848백만원을 인식하였으며, 당분기말 현재 파생상품자산 52,063백만원을 인식하고 있습니다. (2) 메리츠증권(주)가 2차 총수익스왑계약 기초자산 500,000주를 모두 처분함에 따라 연결실체는 정산대상 수익금 9,637백만원을 수령하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 당사는 메리츠증권(주)와 총수입스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 TRS 1차 계약상대방 메리츠증권(주) 계약의 목적 기초자산주식에서 발생하는 경제적 이득 취득 계약체결시기 및 계약기간 2023년 06월 13일 ~ 2024년 06월 12일 수수료 스왑수수료 = 정산대상투자원금 X 7.0%해당 계산기간의 실제 경과일수 / 365(윤년의 경우 366) 계약내용 및 수익 배분 방법 (주)엔켐 보통주식 700,000주 기초자산으로하여 대상주식 매각시 마다 보통주의 공정가치에서 매입단가를 초과하는 경우 공정가치에서 매입단가를 차감한 금액에서 70%를 정산함.정산금액이(-)인 경우에는 당사가 계약자에세 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 공정가치는"0"으로 간주함.계산기간 종료일에 정산대상투자원금에 대하여 7%를 계산기간의 실제 경과일수를 반영하여 결제함. 나. 연구개발 담당조직 당기 및 전기에 연구개발활동과 관련하여 해당사항이 없습니다. 다. 연구개발 실적 연구과제명 연구기간 연구결과 및 기대효과 비 고 소용량 광 가입자 장치 98.07(12개월) 가입자 망의 고도화 및 설치, 유지보수 측면에서 기존의 전화선을 이용한 DSLAM 및 신규 대단위 아파트 밀집지역에 주로 사용되는 FLC(Fiber Loop Carrier)와는 달리 중,소형 아파트 단지나 연립주택 및 일반 주거지역에 적합한 중소용량 광가입자전송장치 - ATM라우터 개발 99.10(12개월) ATM공중망의 활성화가입자망의 고도화ATM서비스의 효율적인 제공 및 핵심 기술 확보국내 기반기술 확보 및 기술료 절감 효과외국 장비 수입대체 효과부가가치 창출형 Network로 진화다양한 컨텐츠 및 서비스 개발을 위한 기반 구축저렴한 가격 대비 다양한 기능 지원 - 이동 I P 클라이언트 개발 99.08(15개월) 유/무선상의 IP이동성을 제공하는 서비스 2002년도 무선LAN시장의 활성화와 IPv4기반의 이동IP표준화 완성으로 점차적인 시장이 형성될 것으로 예측되며, 이에 맞는 장비의 개발 SOHO용 라우터 개발 00.08(8개월) 1Ethernet, 2WAN등 3개 이상의 Network Interface를 가지는 저가향 다기능 라우터 구현 - DVR개발 04.09(12개월) 홈시큐리티시장 성장에 따른 수요증가 및 CCTV대체효과 - "당기 및 전기 해당사항 없음" 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 NO 제목 출원인 출원일자 등록/공개 비고 1 입체영상 디스플레이장치 (주)광무 2007.02.26 2008.08.29 / 공개(10-079096) 특허 2 유가증권보안장치 및 이를 이용한 유가증권위변조 식별방법과 유통흐름 확인방법 (주)광무 2007.08.13 2008.12.11 / 공개(10-087969) 특허 3 액정패널 및 그의 패널 전면 접합방법 (주)광무 2009.05.15 2011.06.02 / 공개(10-1040248) 특허 4 입체 영상 디스플레이 기능을 갖춘 휴대용 멀티미디어 플레이어 (주)광무 2010.07.22 2011.11.28 / 공개(10-1089133) 특허 5 2D 또는 3D 전환용 셔터 안경, 이를 포함하는 디스플레이 시스템 및 그 제어 방법 (주)광무 2011.09.22 2013.02.07 / 공개(10-1233576) 특허 6 입체 영상 자동 판별 장치 및 방법 (주)광무 2012.02.14 2013.10.24 / 공개(10-1323905) 특허 나. 업계의 현황(1) 지배회사 업계의 현황 1) ITO 사업부문□ 국내 네트워크 장비 시장 글로벌 경기침체가 장기화 되고 기업들이 IT투자를 축소하면서 국내 네트워크장비 시장은 한동안 하락세가 이어졌으나, 올해부터 다시 완만한 성장세로 전환되어 이러한 기조가 앞으로 수년간 이어질 전망입니다.과거와 달리 네트워크 장비의 성능 및 안정성이 높아졌고 우수한 내구성으로 상대적으로 적은 장비로도 다양한 변화, 혹은 장애에 유연한 대처가 가능해졌으며, 이와 함께 경기 침체로 기존 장비의 교체시기가 지연되고 있으며 제조업체간 지나친 경쟁으로 인해 가격 인하 폭이 점차 커져 매출 측면에서 시장 성장에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.앞으로도 전통적인 L2-L3기반의 유선네트워크 시장보다는 모바일 트래픽 증가에 따른 무선랜 장비와 L4-L7 스위치를 중심으로 국내 네트워크 장비 시장은 향후 5년간 연평균 성장률(CAGR) 3.5%에 이를 전망입니다. <국내 네트워크 장비시장 전망> (단위:십억원) clip_image002.jpg 국내 네트워크 장비시장 전망 출처 : [한국IDC, 2013] □ 국내NI시장 현황 네트워크 장비 시장의 침체와 함께 업체간 과열된 경쟁으로 NI업체들은 새로운 고객을 발굴하고 수익성을 확보하기 위하여 사업다각화의 추진을 더욱 가속화하고 있습니다. 많은 업체들이 각종 솔루션 사업, 스토리지, 보안 장비 등에 스위치나 라우터 못지 않은 힘을 쏟고 있는 상황이다. 또한 수익성 확보를 위해 기존 고객들의 유지보수 재계약률을 높이는데도 주력하고 있습니다.최근들어 공공SI부문에 대기업의 참여가 제한되면서 다수의 중견NI기업들이 새로운 시장기회를 확보하기 위해 공공부문 SI시장에 우후죽순으로 뛰어들고 있으나 경쟁의 심화로 별다른 소득을 얻지 못하고 NI업체들의 성장둔화는 지속되고 있습니다. □ 통신서비스 및 매니지드서비스 현황 세계 경기 침체로 기업들이 투자를 자제하는 분위기 속에서, 최근 들어 직접 통신장비를 구매하지 않고, 기간통신사에서 임대하는 방식에 기업들이 관심을 보이고 있습니다. 3~5년 주기로 인터넷 회선 계약을 하면서 장비까지 임대하고, 매달 장비 사용료를 회선 임대료와 함께 내는 방식입니다. 일반기업뿐만 아니라 공공기관들도 국내 경기의 악화로 일시불의 부담을 줄이기 위하여 도입을 확대하는 추세입니다.기간통신사들은 포화 상태에 이른 통신시장에서 실적 개선을 이루기 위한 수단으로 공공과 민간(일반기업)을 막론하고 대형에서부터 소규모 기업 및 공공기관까지 네트워크 장비 임대 사업 영역을 확장하고 있습니다. 이런 장비 임대 방식은 경기불황으로 채널을 통한 영업이 어려워진 장비 제조사들에게 소규모 지자체나 일반기업을 가리지 않고 매니지드를 확대해 나가는 기간통신사들의 영업역량은 네트워크 장비 제조사들에게 불황극복에 대한 기대감을 높여 주고 있을 뿐만 아니라 업계간 협력관계가 강화되어 시장 활성화에도 긍정적 효과를 나타내고 있습니다. 2) SI/NI 사업부문 NI(Network Integration) 시장은 국내경기의 전반적인 침체와 함께 지속적인 침체기에 놓여 있었습니다. 네트워크 장비 업그레이드 수요와 정부의 정보통신관련산업 진흥 정책으로 인해 2004년부터는 NI시장이 다시 살아날 것으로 예상하였으나, 전반적인 경기 침체의 여파로 NI 신규 수요가 살아나지 않고, 공공부문 및 금융권 발주의 대형 신규 프로젝트도 축소되거나 연기되었으며 일반기업들에 있어서도 신규 프로젝트보다는 간헐적인 기존의 시스템 업그레이드에 그치는 등 수요 부진이 잇따르면서 현재까지도 NI 시장은 현상유지 또는 시장의 침체기를 완전히 벗어나지 못하는 상황이라 할 수 있습니다. 이러한 시장의 침체로 인해 NI업계에서 비교적 큰 규모를 유지하던 몇몇 업체가 사업을 중단하거나 다른 기업에 인수되는 경우가 발생하고 있으며, 이런 추세에 의해 향후 NI업계는 살아남은 소수의 경쟁력있는 기업들에 의해 시장이 재편되고 있는 상황입니다.공급측면에서 시장규모의 현상유지 내지는 축소의 영향으로 업체간 경쟁은 더욱 심화되어 출혈 경쟁에 따른 수익성 악화 등의 결과를 가져왔습니다. 이에 따라 각 업체들은 장비 판매, 설치 위주의 사업 방식을 탈피하여 솔루션, 컨설팅 서비스 분야를 개척하고 확대하는 등의 경쟁력 강화 정책을 추진하고 있습니다. 이는 무선인터넷, CDN, VPN, NMS, MSP, 보안, e-비즈니스 관련 분야등의 솔루션과 컨설팅 사업분야의투자와 사업다각화로 나타나고 있으며, 이에 따라 해당 분야의 경쟁도 날로 치열해져가는 상황입니다. 현재 NI업체들은 기존 NI 시장을 유지하면서 매출 기반을 확보하고 수익성 확보 차원에서의 필사적인 사업 다각화 노력을 기울이고 있으며 이는 기존의 비즈니스 모델을 유지하면서 부가가치 창출을 위한 솔루션 사업부문의 강화라는 형태로 나타나고 있습니다.3) 2차전지 소재 사업부문 - 산업의 특성 2차전지는 양극재, 음극재, 전해질, 분리막 등 크게 4가지로 핵심소재로 구성되어 있으며, 전해액은 리튬이온 2차전지의 충방전 시 리튬이온의 이동 기능을 담당하는 핵심소재로 양극과 음극에 리튬 이온을 전달하는 역할과 양극과 음극을 보호하는 역할을 합니다. 전해액은 수명과 저온 방전량에 영향을 주는 전해질과 리튬이온 이동 등에 영향을 주는 용매, 양극과 음극을 보호하는 첨가제로 구성됩니다. 일반적인 리튬이온 2차전지의 원가구성은 양극재(40%), 음극재(15%), 분리막(20%), 전해액(15%), 기타(10%)으로 구성되어 있습니다. 현재 전기차 시장의 확대와 2차전지 산업이 성장하면서 전기차의 주행거리 향상, 2차전지의 에너지밀도, 안전성 개선을 위해 4대 핵심소재의 기술 개발이 활발히 진행되고 있습니다. <리튬 이차전지 구조 및 구성 요소> 리튬 이차전지 구조 및 구성 요소.jpg 리튬 이차전지 구조 및 구성 요소 (자료 : 회사 내부 자료 ) <리튬 이차전지 원가 구성> 리튬 이차전지 원가 구성1.jpg 리튬 이차전지 원가 구성 (자료: 중국산업정보망) - 산업의 성장성 미래 산업의 변화는 전동화, 무선화, 친환경화가 핵심입니다. 에너지저장장치, 전기차, 무선가전, 드론, 로봇 등이 이차전지로 움직이는 시대가 개막했습니다. 특히, 이차전지는 2050년 탄소중립이라는 에너지 대전환 시대를 맞아 '탈(脫)탄소화'라는 글로벌 트렌드 속에서 신재생에너지 보급 및 전기차 확산 등 정책의 핵심으로 자리매김해 급속한 성장을 이루고 있습니다. 세계 각국이 탄소중립 선언과 전기자동차 수요 확대를 제시하고 있어서, 글로벌 이차전지 시장 규모는 전기차 보급 확대에 힘입어 2020년 461억 달러에서 2030년 3,517억 달러로 향후 10년간 약 8배 증가할 것으로 전망됩니다. 9.jpg 글로벌 이차전지 시장 규모 전망 - 경기변동의 특성 전해액은 2차전지의 핵심 소재로 2차전지의 수요 변화와 연동되며, 글로벌 전기차 시장 및 IT기기 시장의 성장확대와 상관관계가 있습니다. 또한 글로벌 선진 국가들은 탄소저감을 위하여, 전기차 구매에 대한 보조금 등의 각종 인센티브를 지급하고 있는데 향후 국가별 정책변화에 따라 산업의 성장속도는 영향을 받을 수 있을 것으로 예상합니다. - 시장 경쟁력 요인전해액은 제조업체 및 2차전지 제조업체의 요구 특성에 맞게 배합하는 기술이 중요하며, 여러 화합물들의 조합으로 장기간 보관시의 품질 리스크 및 물류비 절감을 위하여, 전해액 기업들은 전지생산공장에 인접 및 재고 최소화를 추구하며, 전해액-전지기업들간의 관계 설정이 중요합니다.(2) 종속회사 업계의 현황반도체유통 사업부문반도체 산업은 전자산업, 정보통신산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업 등 다양한 첨단산업들을 포함하는 고부가가치 산업이며, 종류별로 구분하면 크게 시스템반도체와 메모리반도체로 구분할 수 있는데, 메모리반도체 중에서 낸드플래시는 전원이 꺼져도 데이터 저장이 가능한 메모리반도체입니다. 이러한 특성으로 스마트폰, 태블릿PC와 같은 모바일기기와 USB, SSD 같은 곳에 주로 쓰이고 블랙박스, 드론, 액션캠, 방송용카메라, AI기기, 로봇 등 다양한 장치들에 메모리저장용으로 사용되고 있으며 그 용도는 더욱 다양해지고 있습니다. 특히 구글, 페이스북, 아마존 등 세계적인 기업들이 데이터센터를 확장하고 빅데이터를 활용하거나 클라우드 솔루션을 확장시키면서 SSD등 산업용 메모리저장장치의 시장이 늘어나면서 낸드부족사태를 겪기도 하였습니다. 물량이 갑자기 늘어나는 경우에는 물량에 따른 가격 변동을 보이기도 합니다. <낸드플래시 시장규모 추이> (단위:GB,기가바이트) 낸드플래시 시장규모 추이.jpg 낸드플래시 시장규모 추이 출처 : [HS테크놀로지] III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제34기 1분기 재무제표와 비교표시된 제33기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS 적용) (단위 : 백만원) 구 분 제34기 1분기(2024년 3월말) 제33기(2023년 12월말) 제32기(2022년 12월말) [유 동 자 산] 146,679 94,663 115,584 ㆍ현금및현금성자산 44,073 32,595 64,462 ㆍ금융기관예치금 24,230 39,321 - ㆍ매출채권 2,004 8,091 49,895 ㆍ계약자산 223 217 295 ㆍ기타채권 23,441 1,531 195 ㆍ기타금융자산 - - ㆍ재고자산 2 2 572 ㆍ기타유동자산 530 462 165 ㆍ파생상품자산 52,176 12,444 - ㆍ매각예정자산 - - - [비 유 동 자 산] 76,333 35,014 20,388 ㆍ금융기관예치금 3 3 3 ㆍ기타채권 403 397 368 ㆍ기타금융자산 65,323 24,434 2,461 ㆍ관계기업투자 - - 7,799 ㆍ투자부동산 6,648 6,649 6,784 ㆍ유형자산 2,634 2,730 2,303 ㆍ무형자산 1,322 793 462 ㆍ확정급여자산 - - 208 ㆍ기타비유동자산 - 8 - 자 산 총 계 223,012 129,677 135,972 [유 동 부 채] 15,673 15,066 54,994 [비 유 동 부 채] 903 833 882 부 채 총 계 16,576 15,899 55,876 [지배기업의 소유지분] 206,436 113,778 80,096 자 본 금 23,953 23,945 18,856 주식발행초과금 89,343 89,163 65,670 이 익 잉 여 금(결손금) 92,696 86 (7,040) [기타포괄손익누계액] 60 60 60 [기타자본구성요소] 384 524 2,550 [비지배지분] - - - 자 본 총 계 206,436 113,778 80,096 부 채 및 자 본 총 계 223,012 129,677 135,972 매출액 1,619 24,240 78,221 영업이익(손실) (676) (2,607) 2,376 법인세차감전순이익(손실) 92,805 7,213 (8,313) 법인세비용 (39) (68) (330) 계속영업이익(손실) 92,766 7,281 (7,983) 중단영업이익(손실) - - 617 당기순이익(손실) 92,766 7,281 (7,366) 지배기업의소유지분 92,766 7,281 (7,366) 계속영업손실 92,766 7,281 (7,983) 중단영업이익(손실) - - 617 비지배기업지분 - - - 기타포괄손익 (156) (156) 443 총포괄손익 92,610 7,125 (6,923) 지배기업의소유지분 92,610 7,125 (6,923) 비지배기업지분 - - - 기본주당이익(손실) 1,938원 162원 (257원) 연결에 포함된 회사수 1개 1개 1개 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용) (단위 : 백만원) 구 분 제34기 1분기(2024년 3월말) 제33기(2023년 12월말) 제32기(2022년 12월말) [유 동 자 산] 142,680 93,395 119,106 ㆍ현금및현금성자산 41,758 31,438 63,998 ㆍ금융기관예치금 24,230 39,321 - ㆍ매출채권 2,004 8,091 49,895 ㆍ계약자산 223 217 295 ㆍ기타채권 21,822 1,469 4,197 ㆍ재고자산 - - 570 ㆍ기타유동자산 467 415 151 ㆍ파생상품자산 52,176 12,444 - [비 유 동 자 산] 77,548 36,229 16,870 ㆍ금융기관예치금 3 3 3 ㆍ기타채권 4,403 4,397 360 ㆍ기타금융자산 56,558 15,669 568 ㆍ관계기업투자 - - 1,799 ㆍ종속회사및관계기업투자 5,984 5,984 4,371 ㆍ투자부동산 6,648 6,649 6,784 ㆍ유형자산 2,634 2,730 2,295 ㆍ무형자산 1,318 789 456 ㆍ확정급여자산 - - 234 ㆍ기타비유동자산 - 8 - 자 산 총 계 220,228 129,624 135,976 [유 동 부 채] 12,869 15,047 54,998 [비 유 동 부 채] 853 800 882 부 채 총 계 13,722 15,847 55,880 [자 본 금] 23,953 23,944 18,856 [주식발행초과금] 89,343 89,163 65,670 [이 익 잉 여 금(결손금)] 92,555 (124) (7,250) [기타포괄손익누계액] 60 60 60 [기타자본구성요소] 595 734 2,760 자 본 총 계 206,506 113,777 80,095 부 채 및 자 본 총 계 220,228 129,624 135,976 관계/공동기업 투자주식 평가방법 지분법 지분법 지분법 종속기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 1,619 24,240 78,141 영업이익(손실) (585) (2,381) 2,952 인세차감전순이익(손실) 92,861 7,213 (7,770) 법인세비용 (38) (68) (329) 당기순이익(손실) 92,823 7,281 (7,441) 기타포괄손익 (144) (155) 437 총포괄손익 92,679 7,126 (7,004) 기본주당이익(손실) 1,940원 162원 (259원) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 34 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 33 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 146,679,456,948 94,663,140,619 　　현금및현금성자산 44,073,262,868 32,594,719,981 　　단기금융상품 24,229,721,353 39,320,754,293 　　매출채권 2,003,519,858 8,091,387,407 　　계약자산 223,342,612 216,622,968 　　기타채권 23,441,120,847 1,530,637,756 　　유동재고자산 2,442,699 2,442,699 　　기타유동자산 530,167,673 462,341,620 　　유동파생상품자산 52,175,879,038 12,444,233,895 　비유동자산 76,332,983,137 35,013,610,031 　　금융기관예치금 2,500,000 2,500,000 　　기타채권 402,851,850 397,103,117 　　기타금융자산 65,322,536,177 24,433,632,126 　　투자부동산 6,648,558,276 6,648,558,276 　　유형자산 2,634,208,151 2,730,423,173 　　무형자산 1,321,904,302 792,852,804 　　기타비유동자산 424,381 8,540,535 　자산총계 223,012,440,085 129,676,750,650 부채 　　 　유동부채 15,672,903,813 15,066,425,267 　　매입채무 686,580,469 661,184,790 　　차입금 8,462,993,834 8,317,744,813 　　기타채무 1,765,391,182 3,999,371,083 　　계약부채 　 68,308,150 　　파생상품부채 969,075,000 969,075,000 　　기타 유동부채 3,788,863,328 1,050,741,431 　비유동부채 902,633,361 832,453,264 　　차입금 286,176,594 336,272,754 　　기타채무 0 50,000,000 　　충당부채 412,899,879 411,968,610 　　순확정급여부채 203,556,888 34,211,900 　부채총계 16,575,537,174 15,898,878,531 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 206,436,902,911 113,777,872,119 　　자본금 23,953,601,500 23,943,945,500 　　주식발행초과금 89,343,434,207 89,163,462,107 　　이익잉여금(결손금) 92,695,816,898 86,289,634 　　기타포괄손익누계액 59,556,492 59,556,492 　　기타자본구성요소 384,493,814 524,618,386 　비지배지분 　　 　자본총계 206,436,902,911 113,777,872,119 자본과부채총계 223,012,440,085 129,676,750,650 　 제 34 기 1분기말 제 33 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 매출액 1,618,954,791 1,618,954,791 5,342,538,118 5,342,538,118 매출원가 1,073,873,586 1,073,873,586 4,730,673,962 4,730,673,962 매출총이익 545,081,205 545,081,205 611,864,156 611,864,156 판매비와관리비 1,221,276,660 1,221,276,660 1,758,212,539 1,758,212,539 영업이익(손실) (676,195,455) (676,195,455) (1,146,348,383) (1,146,348,383) 관계기업투자 관련손익 　　 111,061,847 111,061,847 관계기업투자 관련수익 　　 111,571,634 111,571,634 관계기업투자 관련손실 　　 509,787 509,787 금융손익 93,499,354,230 93,499,354,230 1,329,260,436 1,329,260,436 금융수익 93,860,889,461 93,860,889,461 2,072,538,070 2,072,538,070 금융비용 361,535,231 361,535,231 743,277,634 743,277,634 기타손익 (17,671,598) (17,671,598) 366,537,292 366,537,292 기타수익 5,910,574 5,910,574 366,972,205 366,972,205 기타비용 23,582,172 23,582,172 434,913 434,913 법인세비용차감전순이익(손실) 92,805,487,177 92,805,487,177 660,511,192 660,511,192 법인세비용(수익) 39,437,684 39,437,684 42,726,829 42,726,829 계속영업이익(손실) 92,766,049,493 92,766,049,493 617,784,363 617,784,363 중단영업이익(손실) 0 0 　　 당기순이익(손실) 92,766,049,493 92,766,049,493 617,784,363 　 기타포괄손익 (156,522,229) (156,522,229) (95,021,545) 　 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (156,522,229) (156,522,229) (95,024,426) (95,024,426) 　　순확정급여부채의 재측정요소 (156,522,229) (156,522,229) (95,024,426) (95,024,426) 　당기손익으로 재분류되는 항목 0 0 2,881 2,881 　　지분법자본변동 0 0 2,881 2,881 총포괄손익 92,609,527,264 92,609,527,264 522,762,818 522,762,818 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 92,766,049,493 92,766,049,493 617,784,363 617,784,363 　　계속영업이익(손실) 92,766,049,493 92,766,049,493 617,784,363 617,784,363 　　중단영업이익(손실) 　　　　 포괄손익의 귀속 　　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 92,609,527,264 92,609,527,264 522,762,818 522,762,818 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,938 1,938.00 16 16.00 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,844 1,844.00 16 16.00 　 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 18,855,532,000 65,670,033,258 (7,039,521,211) 60,018,771 2,549,717,489 80,095,780,307 　 80,095,780,307 총포괄손익 당기순이익(손실) 　　 617,784,363 　　 617,784,363 　 617,784,363 순확정급여부채 재측정요소 　　 (95,024,426) 　　 (95,024,426) 　 (95,024,426) 지분법자본변동 　　　 2,881 　 2,881 　 2,881 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 전환사채의 전환 1,998,175,000 9,204,910,587 　　 (925,804,560) 10,277,281,027 　 10,277,281,027 2023.03.31 (기말자본) 20,853,707,000 74,874,943,845 (6,516,761,274) 60,021,652 1,623,912,929 90,895,824,152 　 90,895,824,152 2024.01.01 (기초자본) 23,943,945,500 89,163,462,107 86,289,634 59,556,492 524,618,386 113,777,872,119 　 113,777,872,119 총포괄손익 당기순이익(손실) 　　 92,766,049,493 　　 92,766,049,493 　 92,766,049,493 순확정급여부채 재측정요소 　　 (156,522,229) 　　 (156,522,229) 　 (156,522,229) 지분법자본변동 　　　　　　　　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 전환사채의 전환 9,656,000 179,972,100 　　 (140,124,572) 49,503,528 　 49,503,528 2024.03.31 (기말자본) 23,953,601,500 89,343,434,207 92,695,816,898 59,556,492 384,493,814 206,436,902,911 　 206,436,902,911 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 5,296,100,038 20,518,334,164 　영업으로부터창출된현금 5,039,679,975 20,316,303,349 　이자수취 425,564,397 347,452,564 　이자지급(영업) (98,417,744) (90,706,349) 　법인세환급(납부) (70,726,590) (54,715,400) 투자활동현금흐름 6,296,783,711 982,771,115 　1. 투자활동으로인한현금유입액 64,475,138,593 9,007,967,115 　금융기관예치금의 감소 48,925,549,430 　 　단기대여금의 회수 300,000,000 　 　관계기업투자의 처분 　 7,000,000,000 　당기손익-공정가치금융자산의 처분 2,800,000,000 1,837,050,565 　보증금의 감소 12,896,000 40,000,000 　중단영업현금흐름 　 6,990,000 　기타선수금의 증가 2,800,000,000 123,926,550 　파생상품자산의 감소 9,636,693,163 　 　2. 투자활동으로인한현금유출액 (58,178,354,882) (8,025,196,000) 　금융기관예치금의 증가 33,834,516,490 　 　단기대여금의 증가 1,600,000,000 　 　당기손익-공정가치금융자산의취득 22,162,273,000 7,010,000,000 　관계기업의 취득 0 1,000,000,000 　임차보증금의 증가 0 　 　유형자산의 취득 (49,127,220) (15,196,000) 　무형자산의 취득 (532,438,172) 　 재무활동현금흐름 (114,341,479) (9,379,813,374) 　1. 재무활동으로인한현금유입액 　 1,530,000 　임대보증금의 증가 　 1,530,000 　2. 재무활동으로인한현금유출액 (114,341,479) (9,381,343,374) 　차입금의 상환 　　 　신주발행비 지급 (495,240) (22,693,340) 　비지배지분의 취득 　　 　리스부채의 감소 63,846,239 58,650,034 　전환사채의 감소 　 (9,300,000,000) 　임대보증금의 감소 (50,000,000) 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 617 700,365,781 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,478,542,887 12,821,657,686 기초현금및현금성자산 32,594,719,981 64,461,842,699 기말현금및현금성자산 44,073,262,868 77,283,500,385 　 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 제 34(당) 분기 : 2024년 3월 31일 현재 제 33(전) 분기 : 2023년 3월 31일 현재 주식회사 광무와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 광무와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 광무(이하 "지배기업")은 1972년 7월 25일 케이디씨상사로 설립 후 1991년 5월 27일 법인으로 전환되었으며, 몇 차례의 사명 변경 후 2022년 2월 9일자에 주식회사 광무로 사명을 변경하였습니다. 유ㆍ무선 네트워크와 시스템 통합, 장비임대, 전산망 관리 솔루션에 이르는 종합적인 서비스 및 이차전지원료 제조 및 납품을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.연결실체는 1996년 8월 27일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 23,954백만원이며, 연결실체의주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전 기 말 소유주식수 비율 소유주식수 비율 주식회사 아틀라스팔천 7,796,643주 16.27% 7,796,643주 16.28% 주식회사 엔비알컴퍼니 491,129주 1.03% 491,129주 1.03% 자기주식 37,781주 0.08% 37,781주 0.08% 기타소액주주 39,581,650주 82.62% 39,562,338주 82.61% 합 계 47,907,203주 100.00% 47,887,891주 100.00% (2) 종속기업의 개요① 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 (주)애셔코퍼레이션 대한민국 반도체패키지 및 임가공 100.00% 100.00% ② 요약재무정보- 당분기말 (단위: 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)애셔코퍼레이션 4,083 8,778 6,883 53 - (94) (46) (12) (59) - 전기말 (단위: 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)애셔코퍼레이션 1,306 8,779 4,064 37 - (238) 1,613 (1) 1,612 ③ 연결범위의 변동당기와 전기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 분기연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 투자부동산ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체는 분기연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 분기연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로예측할 수 없습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결실체의 분기연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 13: 지분법적용투자주식 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부ㆍ주석 16: 리스기간ㆍ주석 29 및 30: 수익인식 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 46: 매출채권과 기타채권의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ주석 43: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 23: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 39: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 14: 투자부동산ㆍ주석 5: 금융상품 3. 회계정책의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 44,073,263 - - 44,073,263 금융기관예치금 - 24,229,721 - - 24,229,721 매출채권 - 2,003,520 - - 2,003,520 파생상품자산 52,175,879 - - - 52,175,879 기타채권 - 23,441,121 - - 23,441,121 비유동: 금융기관예치금 - 2,500 - - 2,500 기타채권 - 402,852 - - 402,852 기타금융자산 65,322,536 - - - 65,322,536 합 계 117,498,415 94,152,977 - - 211,651,392 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 32,594,720 - - 32,594,720 금융기관예치금 - 39,320,754 - - 39,320,754 매출채권 - 8,091,387 - - 8,091,387 파생상품자산 12,444,234 - - - 12,444,234 기타채권 - 1,530,638 - - 1,530,638 비유동: 금융기관예치금 - 2,500 - - 2,500 기타채권 - 397,103 - - 397,103 기타금융자산 24,433,632 - - - 24,433,632 합 계 36,877,866 81,937,102 - - 118,814,968 (2) 금융부채의 범주 ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 유동: 매입채무 - 686,580 - 686,580 차입금 - 8,462,994 - 8,462,994 기타채무() - 1,521,816 - 1,521,816 파생상품부채 969,075 - - 969,075 비유동: 차입금 - 286,177 - 286,177 기타채무 - - - - 합 계 969,075 10,957,567 - 11,926,642 () 기타채무 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 유동: 매입채무 - 661,185 - 661,185 차입금 - 8,317,745 - 8,317,745 기타채무() - 3,745,293 - 3,745,293 파생상품부채 969,075 - - 969,075 비유동: 차입금 - 336,273 - 336,273 기타채무 - 50,000 - 50,000 합 계 969,075 13,110,496 - 14,079,571 () 기타채무 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 93,005,406 - - - - 상각후원가측정금융자산 627,730 - - 438,399 - 합 계 93,633,136 - - 438,399 - 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (361,535) - 합 계 - - - (361,535) - ② 전분기 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (42,645) - - - - 상각후원가측정금융자산 868,885 - - 417,125 - 합 계 826,240 - - 417,125 - 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 상각후원가측정금융부채 261,694 - - (210,760) - 합 계 261,694 - - (210,760) - 6. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 44,073,264 44,073,263 금융기관예치금 24,232,221 24,232,221 매출채권 2,003,520 2,003,520 당기손익-공정가치측정금융자산 65,322,536 65,322,536 파생상품자산 52,175,879 52,175,879 기타채권 23,843,972 23,843,973 합 계 211,651,392 211,651,392 금융부채: 매입채무 686,580 686,580 차입금 8,749,171 8,749,171 파생상품부채 969,075 969,075 기타채무 1,521,816 1,521,816 합 계 11,926,642 11,926,642 ② 전기말 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 32,594,720 32,594,720 금융기관예치금 39,323,254 39,323,254 매출채권 8,091,387 8,091,387 당기손익-공정가치측정금융자산 24,433,632 24,433,632 파생상품자산 12,444,234 12,444,234 기타채권 1,927,741 1,927,741 합 계 118,814,968 118,814,968 금융부채: 매입채무 661,185 661,185 차입금 8,654,018 8,654,018 파생상품부채 969,075 969,075 기타채무 3,795,293 3,795,293 합 계 14,079,571 14,079,571 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.ㆍ수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.ㆍ수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 65,322,536 36,583,380 - 28,739,156 65,322,536 파생상품자산 52,175,879 - - 52,175,879 52,175,879 투자부동산 6,648,558 - - 6,648,558 6,648,558 합 계 124,146,973 36,583,380 - 87,563,593 124,146,973 부채: 파생상품부채 969,075 - - 969,075 969,075 합 계 969,075 - - 969,075 969,075 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 24,433,632 15,087,440 - 9,346,192 24,433,632 파생상품자산 12,444,234 - - 12,444,234 12,444,234 투자부동산 6,648,558 - - 6,648,558 6,648,558 합 계 43,526,424 15,087,440 - 28,438,984 43,526,424 부채: 파생상품부채 969,075 - - 969,075 969,075 합 계 969,075 - - 969,075 969,075 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 구 분 금융자산 비금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 투자부동산 파생상품부채 기초잔액 9,346,192 12,444,234 6,648,558 (969,075) 27,469,909 당해 기간의 총손익: 당기손익에 포함된 손익(1) 30,691 47,847,868 - - 47,878,559 매입, 발행, 매도 및 결제: 매입 22,162,273 - - - 22,162,273 발행 - - - - - 매도 (2,800,000) (8,116,223) - - (10,916,223) 결제 - - - - - 연결범위의 변동 - - - - - 기말잔액 28,739,156 52,175,879 6,648,558 (969,075) 86,594,518 (1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실) 투자부동산평가이익(손실) 파생품평가이익(손실) 합 계 당기손익 인식금액 30,691 - 47,847,868 47,878,559 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 30,691 - 47,847,868 47,878,559 - 전기 구 분 금융자산 비금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 투자부동산 파생상품부채 기초잔액 568,168 - 6,783,708 (261,694) 7,090,182 당해 기간의 총손익: 당기손익에 포함된 손익(1) 758,928 5,894,694 (135,150) 1,145,431 7,663,903 매입, 발행, 매도 및 결제: 매입 8,019,096 6,535,974 - - 14,555,070 발행 - 335,170 - (1,852,812) (1,517,642) 매도 - (321,604) - - (321,604) 결제 - - - - - 연결범위의 변동 - - - - - 기말잔액 9,346,192 12,444,234 6,648,558 (969,075) 27,469,909 (1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실) 투자부동산평가이익(손실) 파생품평가이익(손실) 합 계 당기손익 인식금액 758,928 (135,150) 7,040,124 7,663,902 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 758,928 (135,150) 6,778,431 7,402,209 ② 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 19,974,774 순자산가치법원가기준접근법 순자산가치취득원가 순자산가치 - 채무증권 8,764,382 T-F & Hull 모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 83.26% 파생상품자산 52,175,879 T-F & Hull 모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 98.87%, 77.87% 투자부동산 6,648,558 거래사례비교법 거래사례가격 거래사례가격 - 합 계 87,563,593 　 　 　 　 부채: 금융부채: 파생상품부채 969,075 T-F & Hull 모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 69.35% - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 581,810 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 - 채무증권 8,764,382 T-F & Hull 모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 83.26% 파생상품자산 12,444,234 T-F & Hull 모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 53.83%, 69.35% 투자부동산 6,648,558 거래사례비교법 거래사례가격 거래사례가격 - 합 계 28,438,984 　 　 　 　 부채: 금융부채: 파생상품부채 969,075 T-F & Hull 모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 69.35% ③ 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도i) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 19,974,774 순자산가치법원가기준접근법 순자산가치 순자산가치 하락에 따라 공정가치 하락 채무증권 8,764,382 T-F & Hull 모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치변동 증가 파생상품자산 52,175,879 T-F & Hull 모형 주가변동성 주가변동성 감소시 공정가치변동 증가 투자부동산 6,648,558 거래사례비교법 거래사례가격 거래사례가격 하락에 따라 공정가치 하락 합 계 87,563,593 　 　 　 부채: 금융부채: 파생상품부채 969,075 T-F & Hull 모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치변동 증가 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 581,810 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 하락에 따라 공정가치 하락 채무증권 8,764,382 T-F & Hull 모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치변동 증가 파생상품자산 12,444,234 T-F & Hull 모형 주가변동성 주가변동성 감소시 공정가치변동 증가 투자부동산 6,648,558 거래사례비교법 거래사례가격 거래사례가격 하락에 따라 공정가치 하락 합 계 28,438,984 　 　 　 부채: 금융부채: 파생상품부채 969,075 T-F & Hull 모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치변동 증가 ii) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에미치는 효과는 다음과 같습니다. - 당분기 구 분 공정가치 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(1) 19,974,774 1,997,477 (1,997,477) - - 채무증권(2) 8,764,382 876,438 (876,438) - - 파생상품자산(2) 52,175,879 22,355 (21,690) - - 투자부동산(3) 6,648,558 664,856 (664,856) - - 합 계 87,563,593 3,561,126 (3,560,461) - - 부채: 금융부채: 파생상품부채(2) 969,075 67,290 (72,087) - - (1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치와 가중평균자본비용을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (2) 채무증권, 파생상품자산 및 파생상품부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (3) 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. - 전기 구 분 공정가치 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(1) 581,810 58,181 (58,181) - - 채무증권(2) 8,764,382 56,887 (33,578) - - 파생상품자산(2) 12,444,234 469,421 (491,245) - - 투자부동산(3) 6,648,558 664,856 (664,856) - - 합 계 28,438,984 1,249,345 (1,247,860) - - 부채: 금융부채: 파생상품부채(2) 969,075 67,290 (72,087) - - (1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치와 가중평균자본비용을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (2) 채무증권, 파생상품자산 및 파생상품부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (3) 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 660 - 은행예금 44,072,603 32,594,720 연결재무상태표상 현금및현금성자산 44,073,263 32,594,720 연결현금흐름표상 현금및현금성자산 44,073,263 32,594,720 8. 금융기관예치금(1) 보고기간말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 24,229,721 39,320,754 비유동 2,500 2,500 합 계 24,232,221 39,323,254 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 유동 메리츠증권 24,229,721 39,320,754 총수익스왑계약 담보 비유동 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 24,232,221 39,323,254 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 매출채권: 채권액 2,196,389 8,494,902 대손충당금 (192,869) (403,514) 장부금액 2,003,520 8,091,388 기타채권: 채권액 39,773,606 17,863,198 대손충당금 (16,331,604) (16,331,604) 현재가치할인차금 (881) (956) 장부금액 23,441,121 1,530,638 비유동기타채권: 채권액 2,782,997 2,785,893 대손충당금 (2,294,847) (2,294,847) 현재가치할인차금 (85,299) (93,943) 장부금액 402,851 397,103 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 기타채권: 단기대여금 11,889,482 10,589,482 대손충당금 (9,589,482) (9,589,482) 미수금 26,171,460 5,554,367 대손충당금 (5,150,891) (5,150,891) 미수수익 1,667,157 1,663,842 대손충당금 (1,591,231) (1,591,231) 유동성보증금 45,508 55,508 현재가치할인차금 (881) (956) 소 계 23,441,122 1,530,639 비유동기타채권: 보증금 2,782,997 2,785,893 대손충당금 (2,294,847) (2,294,847) 현재가치할인차금 (85,299) (93,943) 소 계 402,851 397,103 합 계 23,843,973 1,927,742 (3) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 6개월미만 12개월미만 12개월이상 합 계 당분기말: 기대손실률 0.08% 0.41% 24.31% 100.00% 8.78% 총 장부금액 1,195,007 656,074 206,195 139,113 2,196,389 손실충당금 924 2,714 50,120 139,113 192,871 전기말: 기대손실률 0.10% 0.61% 10.38% 100.00% 4.75% 총 장부금액 1,679,376 6,080,942 412,390 322,193 8,494,901 손실충당금 1,695 36,827 42,799 322,193 403,514 (4) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 403,514 - - (210,645) 192,869 단기대여금 9,589,482 - - - 9,589,482 미수금 5,150,891 - - - 5,150,891 미수수익 1,591,231 - - - 1,591,231 보증금 2,294,847 - - - 2,294,847 합 계 19,029,965 - - (210,645) 18,819,320 ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초 설정 환입 연결범위변동 기말 매출채권 352,580 50,934 - - 403,514 단기대여금 9,589,482 - - - 9,589,482 미수금 5,150,891 - - - 5,150,891 미수수익 1,591,231 - - - 1,591,231 보증금 2,294,847 - - - 2,294,847 합 계 18,979,031 50,934 - - 19,029,965 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,443 2,443 합 계 2,443 2,443 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 178,251천원(전기: 16,794,252천원)입니다. 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 766,779 766,499 대손충당금 (766,299) (766,299) 선급비용 29,618 34,253 선급법인세 496,717 425,991 기타 3,353 1,897 합 계 530,168 462,341 기타비유동자산: 장기선급비용 424 8,541 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산: 당기손익-공정가치측정지분상품 56,558,154 15,669,250 당기손익-공정가치측정채무상품 8,764,382 8,764,382 합 계 65,322,536 24,433,632 () 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산이익으로 각각 21,527백만원 및 1,860백만원을 인식하였으며, 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산손실로 56백만원을 인식하였습니다. (2) 공정가치측정금융상품① 보고기간말 현재 공정가치측정금융상품에 대한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정지분상품: (주)중앙첨단소재 9.33 14,996,172 36,583,380 36,583,380 이피캠텍(주) 9.88 19,362,273 19,362,273 19,362,273 소프트웨어공제조합 - 161,000 261,175 261,175 정보통신공제조합 - 257,241 337,326 337,326 한국방송통신산업협동조합 - 9,100 13,500 13,500 한국전자산업협동조합 - 500 500 500 소 계 34,786,286 56,558,154 56,558,154 당기손익-공정가치측정채무상품: (주)국보 - 8,019,096 8,764,382 8,764,382 소 계 8,019,096 8,764,382 8,764,382 합 계 42,805,382 65,322,536 65,322,536 - 전기말 (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정지분상품: (주)중앙첨단소재(구:중앙디앤엠) 9.33 14,996,172 15,087,440 15,087,440 소프트웨어공제조합 - 161,000 255,250 255,250 정보통신공제조합 - 257,241 312,560 312,560 한국방송통신산업협동조합 - 9,100 13,500 13,500 한국전자산업협동조합 - 500 500 500 소 계 15,424,013 15,669,250 15,669,250 당기손익-공정가치측정채무상품: (주)위즈돔 - - - - (주)국보 - 8,019,096 8,764,382 8,764,382 소 계 8,019,096 8,764,382 8,764,382 합 계 23,443,109 24,433,632 24,433,632 ② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품에 대한 미실현보유손익의 변동 누적금액은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 평가손익 처분으로 인한실현금액() 기말금액 (주)중앙첨단소재 91,267 21,495,940 - 21,587,207 소프트웨어공제조합 94,249 5,925 - 100,174 정보통신공제조합 55,319 24,766 - 80,085 한국방송통신산업협동조합 4,400 - - 4,400 (주)국보 745,286 - - 745,286 합 계 153,968 30,691 - 184,659 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 평가손익 처분으로 인한실현금액() 기말금액 (주)중앙첨단소재(구:중앙디앤엠) - 91,268 - 91,268 소프트웨어공제조합 87,915 6,335 - 94,250 정보통신공제조합 48,013 7,307 - 55,320 한국방송통신산업협동조합 4,400 - - 4,400 (주)라이트론 (1,106,669) - 1,106,669 - (주)위즈돔 (1,000,000) - 1,000,000 - (주)국보 - 745,286 - 745,286 합 계 (1,966,341) 850,196 2,106,669 990,524 (3) 상각후원가측정채무상품상각후원가측정채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 취득원가 장부금액 비유동자산: 신보2020공모후순위사채 2022.06.25 10,700 - 13. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 (주)스포피드() 대한민국 12월31일 라이브 온라인 스포츠시뮬레이션 게임 15.12% 4,222,500 - () (주)스포피드의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 (주)스포피드() 대한민국 12월31일 라이브 온라인 스포츠시뮬레이션 게임 15.12% 4,222,500 - () (주)스포피드의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)스포피드 1,705 3,510 3,741 3,944 2,088 (1,110) (3,155) (1) (3,156) ② 전기말 (단위: 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)스포피드 2,815 5,537 3,891 3,777 9,493 (5,349) (4,597) - (4,597) (3) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 회사명 기말순자산(a) 지분율(b)() 순자산지분금액(c=a×b) 투자차액(d) 장부금액(c+d) (주)스포피드() (3,222,101) 16.18% (521,232) - - () (주)스포피드가 보유중인 자기주식 조정후 유효지분율을 적용하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 회사명 기말순자산(a) 지분율(b)() 순자산지분금액(c=a×b) 투자차액(d) 장부금액(c+d) (주)스포피드() (114,601) 16.18% (18,539) - - () (주)스포피드가 보유중인 자기주식 조정후 유효지분율을 적용하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 관계기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 (주)스포피드() - - - - - - - ② 전기 (단위:천원) 관계기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 처분손익 기말 (주)스포피드 1,798,785 - - (717,784) (683) (1,080,318) - - 오션뉴웨이브신기술조합1호 6,000,510 - (6,000,000) - - - (510) - 합 계 7,799,295 - (6,000,000) (717,784) (683) (1,080,318) (510) - 14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가손익누계액 재평가잉여금 장부금액 토지 2,887,930 361,761 54,506 3,304,197 건물 4,359,011 (1,014,650) - 3,344,361 합계 7,246,941 (652,889) 54,506 6,648,558 () 상기의 투자부동산은 하나은행 및 기업은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석43.참조). ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가손익누계액 재평가잉여금 장부금액 토지 2,887,930 361,761 54,506 3,304,197 건물 4,359,011 (1,014,650) - 3,344,361 합계 7,246,941 (652,889) 54,506 6,648,558 () 상기의 투자부동산은 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석43.참조). (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 6,648,558 6,783,708 공정가치의 변동 - (135,150) 기말금액 6,648,558 6,648,558 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 122,760 187,965 (4) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 오창공장 토지 16,922 3,029,038 2,225,899 16,922 3,029,038 2,225,899 제천공장 토지 2,133 275,159 199,175 2,133 275,159 199,175 합 계 19,055 3,304,197 2,425,074 19,055 3,304,197 2,425,074 15. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 121,966 121,966 건물 1,306,283 1,299,532 감가상각누계액 (36,380) (28,230) 구축물 22,600 22,600 감가상각누계액 (9,325) (8,760) 기계장치 1,297,071 1,263,571 감가상각누계액 (1,080,439) (1,063,805) 차량운반구 171,437 171,437 감가상각누계액 (88,260) (83,154) 공구와기구 86,800 86,801 국고보조금 (2,333) (2,684) 감가상각누계액 (72,806) (69,967) 시설장치 70,800 70,800 감가상각누계액 (43,791) (41,578) 비품 256,349 256,349 감가상각누계액 (176,038) (165,695) 운용리스자산-공구와기구 2,133,865 2,124,989 감가상각누계액 (1,899,093) (1,866,694) 사용권자산 1,172,797 1,206,062 감가상각누계액 (597,294) (563,118) 합 계 2,634,209 2,730,422 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증감액 기말금액 토지 121,966 - - - - 121,966 건물 1,271,302 6,751 - (8,150) - 1,269,903 구축물 13,840 - - (565) - 13,275 기계장치 199,766 33,500 - (16,634) - 216,632 차량운반구 88,283 - - (5,106) - 83,177 공구와기구 14,150 - - (2,489) - 11,661 시설장치 29,222 - - (2,213) - 27,009 비품 90,654 - - (10,343) - 80,311 건설중인자산 - - - - - - 운용리스자산-공구와기구 258,295 8,876 - (32,399) - 234,772 사용권자산 642,944 - (5,194) (64,993) 2,746 575,503 합 계 2,730,422 49,127 (5,194) (142,892) 2,746 2,634,209 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증감액() 기말금액 토지 121,966 - - - - 121,966 건물 164,849 - - (6,972) 1,113,425 1,271,302 구축물 16,100 - - (2,260) - 13,840 기계장치 264,388 - - (64,622) - 199,766 차량운반구 2,365 - 102,137 (16,219) - 88,283 공구와기구 25,126 4,800 - (15,776) - 14,150 시설장치 38,072 - - (8,850) - 29,222 비품 121,243 21,741 (6,753) (45,577) - 90,654 건설중인자산 464,981 1,080,572 - - (1,545,553) - 운용리스자산-공구와기구 437,202 18,161 - (197,068) - 258,295 사용권자산 646,798 262,023 (11,859) (254,019) 1 642,944 합 계 2,303,090 1,387,297 83,525 (611,363) (432,127) 2,730,422 () 건설중인자산의 기타감소액은 건물대체 1,113백만원 및 유형자산손상차손 432백만원으로 구성되어 있습니다. (3) 운용리스 제공 내역 공구와기구는 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스하에서 임차인에게 리스되었습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결실체는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 공구와기구에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 788,877 745,043 2년 이내 746,209 704,120 5년 이내 968,578 919,009 5년 초과 16,909 18,266 합 계 2,520,573 2,386,438 (4) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 제천공장 토지 1,376 121,966 128,467 1,376 121,966 128,467 16. 리스(1) 보고기간말 현재 리스사용권 자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산(토지및건물) 821,587 (499,058) 322,529 차량운반구 351,210 (98,236) 252,974 합 계 1,172,797 (597,294) 575,503 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산(토지및건물) 826,426 (462,230) 364,196 차량운반구 379,636 (100,888) 278,748 합 계 1,206,062 (563,118) 642,944 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 부동산(토지및건물) 364,196 - - (44,413) 2,746 322,529 차량운반구 278,748 - (5,195) (20,579) - 252,974 합 계 642,944 - (5,195) (64,992) 2,746 575,503 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 부동산(토지및건물) 530,050 17,250 (1,518) (181,586) - 364,196 차량운반구 116,748 244,774 (10,342) (72,432) - 278,748 합 계 646,798 262,024 (11,860) (254,018) - 642,944 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 이자비용 지급액 기타증감액 장부금액 리스부채 572,716 - (5,413) 11,332 (63,846) 1,746 516,535 () 리스부채는 차입금으로 분류하고 있습니다.(주석 21.참조) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 이자비용 지급액 기타증감액 장부금액 리스부채 560,134 234,509 (12,875) 41,814 (250,864) (2) 572,716 () 리스부채는 차입금으로 분류하고 있습니다.(주석 21.참조) (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 부동산 44,413 45,899 차량운반구 20,579 14,448 합 계 64,992 60,347 리스부채에 대한 이자비용 11,332 9,751 소액자산 리스료 6,093 2,900 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 69,939천원 및 61,550천원입니다. (5) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 245,758 235,797 246,444 236,443 1년 초과 5년 이내 345,272 287,966 404,700 336,273 5년 초과 - - - - 합 계 591,030 523,763 651,144 572,716 (6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.① 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. ② 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 17. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액() 보험회사명 화재보험 오창공장 3,095,465 5,610,000 메리츠화재해상보험(주) 화재보험 제천공장 1,792,737 2,878,337 현대해상화재보험(주) 합 계 4,888,202 8,488,337 　 () 상기 오창공장의 부보금액에 대하여 하나은행이 3,400백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 보유 차량에 대한 자동차종합보험과 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 925 1,031 소프트웨어 22,508 25,790 기타무형자산() 1,298,471 766,033 합 계 1,321,904 792,854 () 기타무형자산은 비한정 내용연수인 회원권입니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 개발비 영업권 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합 계 기초 금액 취득금액 2,278,573 229,509 975,827 527,251 1,635,245 5,646,405 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (944,604) (130,387) - (3,504,543) 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (869,212) (1,349,008) 장부금액 - - 25,790 1,031 766,033 792,854 기중증감액 - - - - 532,438 532,438 기중상각액 - - (3,282) (106) - (3,388) 기말 금액 취득금액 2,278,573 229,509 975,827 527,251 2,167,683 6,178,843 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (947,886) (130,493) - (3,507,931) 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (869,212) (1,349,008) 장부금액 - - 22,508 925 1,298,471 1,321,904 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 개발비 영업권 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합 계 기초 금액 취득금액 2,278,573 229,509 975,827 527,251 1,284,212 5,295,372 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (925,237) (129,723) - (3,484,512) 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (869,212) (1,349,008) 장부금액 - - 45,157 1,695 415,000 461,852 기중증감액 - - - - 351,033 351,033 기중상각액 - - (19,367) (664) - (20,031) 기말 금액 취득금액 2,278,573 229,509 975,827 527,251 1,635,245 5,646,405 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (944,604) (130,387) - (3,504,543) 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (869,212) (1,349,008) 장부금액 - - 25,790 1,031 766,033 792,854 19. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무(유동부채): 매입채무 686,580 661,185 기타채무(유동부채): 미지급금 342,014 320,961 미지급비용 837,071 3,202,572 현재가치할인차금 (17,673) (128,141) 유동성임대보증금 603,980 603,980 소 계 임대보증금 - 50,000 20. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 16,853 44,281 기타선수금 3,718,800 918,800 기타유동부채 53,211 87,661 합 계 3,788,864 1,050,742 21. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 차입금: 단기차입금 3,300,000 3,300,000 전환사채() 6,160,000 6,210,000 사채상환할증금 256,956 256,956 사채할증발행차금 - - 전환권조정 (1,484,321) (1,685,654) 유동성리스부채 230,359 236,443 소 계 8,462,994 8,317,745 비유동성 차입금: 리스부채 286,177 336,273 소 계 286,177 336,273 합 계 8,749,171 8,654,018 () 전환사채는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환청구권(Put Option)있어 유동부채로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 시설자금 하나은행 2023.05.04 7.10% 3,300,000 3,300,000 합 계 3,300,000 3,300,000 (3) 전환사채① 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 구분 제38회무보증 사모전환사채 제39회무보증 사모전환사채 제40회무보증 사모전환사채 인수처 사모 사모 사모 발행일 2022-01-20 2023-05-26 2023-07-03 만기일 2025-01-20 2026-05-26 2026-07-03 액면이자율 연 0% 연 3% 연 4% 발행금액 10,000,000 5,010,000 3,000,000 기행사청구금액 6,200,000 - - 기상환액 3,600,000 2,000,000 - 당기재발행금액 - - - 당기행사청구금액 50,000 - - 당기상환액 - - - 기말잔액 150,000 3,010,000 3,000,000 - 전기말 (단위: 천원) 구분 제31회무보증 사모전환사채 제36회무보증 사모전환사채 제37회무보증 사모전환사채 제38회무보증 사모전환사채 제39회무보증 사모전환사채 제40회무보증 사모전환사채 인수처 사모 사모 사모 사모 사모 사모 발행일 2020-03-27 2021-11-26 2021-11-30 2022-01-20 2023-05-26 2023-07-03 만기일 2023-03-27 2024-11-26 2024-11-30 2025-01-20 2026-05-26 2026-07-03 액면이자율 분기단위연복리 6% 연 0% 연 0% 연 0% 연 3% 연 4% 발행금액 5,100,000 35,000,000 5,000,000 10,000,000 5,010,000 3,000,000 기행사청구금액 4,400,000 10,600,000 1,900,000 - - - 기상환액 - - 2,500,000 - - - 전기재발행금액 - - - - - - 전기행사청구금액 - 19,400,000 600,000 6,200,000 - - 전기상환액 700,000 5,000,000 - 3,600,000 2,000,000 - 기말잔액 - - - 200,000 3,010,000 3,000,000 ② 상기 전환사채에 관한 세부 사항은 다음과 같습니다.- 당분기말 구 분 제38회무보증 사모전환사채() 제39회무보증 사모전환사채() 제40회무보증 사모전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 사채의 총액 10,000,000천원 5,010,000천원 3,000,000천원 사채의 발행가액 10,000,000천원 5,010,000천원 3,000,000천원 사채의 이율 연 0% 연 3% 연 4% 만기보장수익률 연 0% 연 5% 연 6% 전환주식 보통주식 보통주식 보통주식 전환기간 2023.01.20~2024.12.20 2024.05.26~2026.04.26 2024.07.03~2026.06.03 전환가격 2,589원 3,534원 2,386원 기말 사채잔액 150,000천원 3,010,000천원 3,000,000천원 전환권 행사시 발행될 주식의 수 57,937주 851,726주 1,257,334주 담보 또는 보증 무보증 무보증 무보증 신주의 배당기산일 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 조기상환청구권 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. () 38회차 및 39회차 전환권은 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다. - 전기말 구 분 제38회무보증 사모전환사채() 제39회무보증 사모전환사채() 제40회무보증 사모전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증국내 전환사채 무기명식 무보증국내 전환사채 무기명식 무보증국내 전환사채 사채의 총액 10,000,000천원 5,010,000천원 3,000,000천원 사채의 발행가액 10,000,000천원 5,010,000천원 3,000,000천원 사채의 이율 연 0% 연 3% 연 4% 만기보장수익률 연 0% 연 5% 연 6% 전환주식 보통주식 보통주식 보통주식 전환기간 2023.01.20~2024.12.20 2024.05.26~2026.04.26 2024.07.03~2026.06.03 전환가격 2,589원 3,534원 2,780원 기말 사채잔액 200,000천원 3,010,000천원 3,000,000천원 전환권 행사시 발행될 주식의 수 77,249주 851,726주 1,079,136주 담보 또는 보증 무보증 무보증 무보증 신주의 배당기산일 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 조기상환청구권 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. () 38회차 및 39회차 전환권은 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다. (4) 파생상품자산 및 파생상품부채연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였으며, 파생상품자산 및 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. ① 파생상품자산 - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 발행 평가이익(손실) 기타증(감)액 기말금액 제40회차 전환사채 112,941 - - - 112,941 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 발행 평가이익(손실) 기타증(감)액 기말금액 제40회차 전환사채 - 335,170 (222,229) - 112,941 ② 파 생상품부채 - 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 발행 평가이익(손실) 기타증(감)액 기말금액 제40회차 전환사채 969,075 - - - 969,075 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 발행 평가손실(이익) 기타증(감)액 기말금액 제31회차 전환사채 261,694 - (261,694) - - 제40회차 전환사채 - 1,852,812 (883,737) - 969,075 합 계 261,694 1,852,812 (1,145,431) - 969,075 (5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액 (단위: 천원) 구 분 최초 인식 당분기말 전기말 발행일() 금 액 제40회차 전환사채의 파생상품부채 2023.07.03 1,852,812 969,075 969,075 ② 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 92,805,487 660,511 평가손익 - - 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 92,805,487 660,511 (6) 보고기간말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 단기차입금 3,300,000 - - - 3,300,000 전환사채(1) 150,000 - 6,010,000 - 6,160,000 리스부채(2) 240,167 224,629 118,641 - 583,437 합 계 3,690,167 224,629 6,128,641 - 10,043,437 (1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. (2) 리스부채는 향후 지급할 명목현금흐름으로 표시하였습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 단기차입금 3,300,000 - - - 3,300,000 전환사채(1) - 200,000 6,010,000 - 6,210,000 리스부채(2) 246,444 232,925 171,774 - 651,143 합 계 3,546,444 432,925 6,181,774 - 10,161,143 (1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. (2) 리스부채는 향후 지급할 명목현금흐름으로 표시하였습니다. 22. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동부채: 복구충당부채(1) 46,430 45,499 소송충당부채(2) 366,470 366,470 합 계 412,900 411,969 (1) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차사무실의 미래 예상 복구비용의 최선의추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. (2) 소송충당부채는 연결실체가 피소되어 소송의 결과로 향후 지급이 초래될 수 있는 소송비용 예상액을 추정하여 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타증(감) 장부금액 복구충당부채 45,499 931 - - 46,430 소송충당부채 366,470 - - - 366,470 합 계 411,969 931 - - 412,900 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타증(감) 장부금액 복구충당부채 41,957 3,542 - - 45,499 소송충당부채 - 366,470 - - 366,470 합 계 41,957 370,012 - - 411,969 23. 확정급여부채연결실체는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.(1) 보고기간말 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,498,297 1,515,955 사외적립자산의 공정가치 (1,294,741) (1,481,743) 순확정급여부채 203,556 34,212 (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 당분기 전 기 당분기 전 기 당분기 전 기 기초잔액 1,515,955 1,379,257 (1,481,743) (1,587,179) 34,212 (207,922) 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 71,568 298,938 - - 71,568 298,938 이자원가(수익) 7,541 34,892 (15,513) (74,974) (7,972) (40,082) 소 계 79,109 333,830 (15,513) (74,974) 63,596 258,856 기티포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) -보험수리적손익 190,915 172,349 - - 190,915 172,349 (인구통계적 가정) (859) - - - (859) - (재무적 가정) 46,367 36,459 - - 46,367 36,459 (경험조정) 145,407 135,890 - - 145,407 135,890 -사외적립자산 수익 - - 5,045 23,639 5,045 23,639 소 계 190,915 172,349 5,045 23,639 195,960 195,988 납부한 기여금 - - - (120,000) - (120,000) 급여 지급 (287,682) (369,481) 197,470 276,771 (90,212) (92,710) 관계사전입 - - - - - 소 계 (287,682) (369,481) 197,470 156,771 (90,212) (212,710) 기말잔액 1,498,297 1,515,955 (1,294,741) (1,481,743) 203,556 34,212 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,294,741 1,481,743 (4) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.25 ~ 4.32% 4.26 ~ 4.27% 미래임금상승율 3.00 ~ 5.03% 3.00 ~ 4.25% (5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 1%증가 1%감소 할인율 (55,366) 62,585 미래임금상승율 62,938 (56,663) (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 8.10년(전기 8.25년)입니다. 당분기말 현재 할인되지않은 예상 퇴직급여의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 장래예상 퇴직급여 현금흐름 58,620 69,439 288,015 2,475,125 2,891,199 24. 외화자산 및 부채(1) 보고기간말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 10.77 15 3,636,397.52 4,688,771 매출채권 USD - - 4,433,600.00 5,716,684 외화자산 합계 15 10,405,455 (2) 상기 화폐성 외화자산 및 부채의 환산시 적용한 주요 통화의 기준환율은 다음과같습니다. 구분 USD 당분기말 1,346.80 전기말 1,289.40 (3) 상기 외화자산 및 부채로 인하여 발생한 환산손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 외화환산이익 1 902,401 25. 납입자본(1) 보고기간말 현재 발행할 주식의 총수 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000,000주 5,000,000,000주 발행한 주식수 47,907,203주 47,887,891주 1주당 액면금액 500원 500원 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초잔액 47,887,891 23,943,946 37,711,064 18,855,532 전환권행사 19,312 9,656 10,176,827 5,088,414 기말잔액 47,907,203 23,953,602 47,887,891 23,943,946 (3) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 89,163,462 65,670,033 전환권 행사 179,972 23,493,429 기말잔액 89,343,434 89,163,462 26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리이익잉여금 92,695,817 86,290 (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 86,290 (7,039,521) 당기순이익 92,766,049 7,280,900 확정급여부채의 재측정요소 (156,522) (155,089) 기말금액 92,695,817 86,290 27. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 54,506 54,506 지분법자본변동 5,051 5,051 합 계 59,557 59,557 28. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 762,446 877,630 전환권대가 237,826 262,767 전환권청산손실 (89,386) (89,386) 자기주식 (200,542) (200,542) 신주인수권처분손실 (325,850) (325,850) 합 계 384,494 524,619 (2) 자기주식연결실체는 단주처리 및 주가안정을 위하여 연결실체 주식을 매입하여 보유하고 있으며, 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금액 주식수 금 액 기초 37,781 200,542 37,781 200,542 기타증(감) - - - - 기말 37,781 200,542 37,781 200,542 29. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 189,880 123,106 용역매출액 367,600 127,580 상품매출액 - 3,788,941 유지보수수입 348,224 635,956 임대수입 713,249 666,955 합 계 1,618,953 5,342,538 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 189,880 123,106 용역매출액 367,600 127,580 상품매출액 - 3,788,941 유지보수수입 348,225 635,957 합 계 905,705 4,675,584 () 매출액 구성항목중에서 임대수입은 고객과의 계약에서 생기는 수익에 해당하지 않아 제외하였습니다. (2) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장: 국내 905,486 4,675,583 해외 - - 주요 제품과 서비스 계열: NI/SI 189,880 123,106 이차전지 - 3,788,941 기타 715,605 763,536 수익인식시기: 한 시점에 이행 211,418 3,912,048 기간에 걸쳐 이행 694,288 763,536 고객과의 계약에서 생기는 수익 905,705 4,675,583 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산: 수행의무의 배분 223,343 216,623 계약부채: 초과청구금액 - 68,308 31. 용역매출계약 (1) 당분기와 전기 중 용역계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 변동 용역매출인식 기말 B공사 339,380 (36) 339,344 - C공사 242,377 - 6,720 235,657 합 계 581,757 (36) 346,064 235,657 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 변동 용역매출인식 기말 B공사 2,097,945 - 1,758,565 339,380 C공사 - 459,000 216,623 242,377 합 계 2,097,945 459,000 1,975,188 581,757 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 용역계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 B공사 2,216,804 175,581 - - C공사 185,584 37,758 - - 합 계 2,402,388 213,339 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 B공사 1,950,880 102,381 68,308 - C공사 180,000 36,622 - - 합 계 2,130,880 139,003 68,308 - (3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 B공사 - - - 68,308 C공사 223,343 - 216,623 - 합 계 223,343 - 216,623 68,308 (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 손실충당금 B공사 2022.07.29 2024.02.28 100% - - - - C공사 2023.01.11 2024.03.31 49% 223,343 - - - 32. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 178,251 110,849 용역매출원가 327,131 228,522 상품매출원가 - 3,531,062 유지보수매출원가 264,238 514,938 임대매출원가 304,254 345,302 합 계 1,073,874 4,730,673 33. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료매입액 142,482 76,723 상품매입액 - 3,531,062 재고자산의 변동 - 103,305 종업원급여(주석34) 976,733 1,244,022 감가상각비 및 무형자산상각비 146,280 162,202 지급수수료 583,062 762,734 임차료 3,587 3,690 기타비용 443,006 605,149 합 계() 2,295,150 6,488,887 () 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 34. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 773,477 1,048,957 퇴직급여 63,597 54,639 복리후생비 139,659 140,426 합 계 976,733 1,244,022 35. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 621,620 738,326 퇴직급여 50,777 34,515 복리후생비 111,538 97,183 여비교통비 12,000 15,333 교육훈련비 220 - 통신비 7,762 6,132 수도광열비 57,247 75,661 세금과공과 5,620 10,438 지급수수료 415,744 603,624 소모품비 4,006 5,272 임차료 2,310 2,400 감가상각비 98,112 84,690 차량유지비 13,754 17,697 대손상각비 (210,645) (24,719) 무형자산상각비 3,387 5,665 기타 27,824 85,996 합 계 1,221,276 1,758,213 36. 관계기업 관련손익당분기와 전분기 중 관계기업 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업 관련이익 지분법이익 - 111,572 관계기업 관련손실 관계기업투자처분손실 - 510 37. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익-유효이자율상각액 9,519 7,949 이자수익-기타 428,880 408,691 외환차익 417,084 478,162 외화환산이익 1 902,401 당기손익-공정가치금융자산이익 21,526,631 13,642 파생상품평가이익 47,847,868 - 파생상품거래이익 23,630,907 - 사채상환이익 - 261,694 합 계 93,860,890 2,072,539 금융비용 이자비용 361,535 210,595 외환차손 - 476,397 당기손익-공정가치금융자산손실 - 56,287 합 계 361,535 743,279 38. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 - 1,492 사용권자산처분이익 492 - 잡이익 5,419 365,480 합 계 5,911 366,972 기타비용 기부금 20,000 - 잡손실 3,582 435 합 계 23,582 435 39. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 39,438 42,727 법인세수익 39,438 42,727 40. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익 (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 지배주주지분 귀속 당기순손익 보통주손익 92,766,049,493 617,784,363 가중평균유통보통주식수 47,859,023 39,078,659 기본주당손익 1,938 16 ② 희석주당손익 (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 지배주주지분 귀속 희석보통주당기순손익 희석보통주손익 93,019,895,943 657,692,851 희석가중평균유통보통주식수 50,443,464 40,491,755 희석주당손익 1,844 16 (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당분기 (단위: 주) 일자 발행주식총수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2024-01-01 47,887,891 37,781 47,850,110 49 2,344,655,390 2024-02-19 47,907,203 37,781 47,869,422 42 2,010,515,724 합 계 91 4,355,171,114 가중평균유통주식수 47,859,023 ② 전분기 (단위: 주) 일자 발행주식총수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2023-01-01 37,711,064 37,781 37,673,283 1 37,673,283 2023-01-02 37,788,885 37,781 37,751,104 3 113,253,312 2023-01-05 38,216,900 37,781 38,179,119 4 152,716,476 2023-01-09 38,255,810 37,781 38,218,029 17 649,706,493 2023-01-26 38,642,059 37,781 38,604,278 4 154,417,112 2023-01-30 38,661,371 37,781 38,623,590 2 77,247,180 2023-02-01 38,699,995 37,781 38,662,214 2 77,324,428 2023-02-03 39,322,562 37,781 39,284,781 47 1,846,384,707 2023-03-22 39,361,186 37,781 39,323,405 1 39,323,405 2023-03-23 40,445,824 37,781 40,408,043 1 40,408,043 2023-03-24 40,640,376 37,781 40,602,595 4 162,410,380 2023-03-28 41,282,255 37,781 41,244,474 1 41,244,474 2023-03-29 41,668,504 37,781 41,630,723 1 41,630,723 2023-03-30 41,707,414 37,781 41,669,633 2 83,339,266 합 계 90 3,517,079,282 가중평균유통주식수 39,078,659 (3) 희석보통주손익 및 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 희석보통주손익: 기본보통주손익 92,766,049,493 617,784,363 세후전환사채이자비용 253,846,450 39,908,488 합 계 93,019,895,943 657,692,851 희석가중평균유통보통주식수: 기본가중평균유통보통주식수 47,859,023 39,078,659 희석성잠재적보통주 2,584,441 1,413,096 합 계 50,443,464 40,491,755 41. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 5,039,678 20,316,301 1.연결분기순이익 92,766,049 617,784 2.현금의유출이없는비용등의가산 400,278 502,240 감가상각비 142,893 156,536 당기손익-공정가치금융자산손실 - 56,287 대손상각비 (210,645) (24,719) 무형자산상각비 3,387 5,665 법인세비용 39,438 42,727 이자비용 361,535 210,595 퇴직급여 63,597 54,639 관계기업투자처분손실 - 510 잡손실 73 - 3.현금의유입이없는수익등의 차감 (93,444,299) (1,707,442) 당기손익-공정가치금융자산이익 21,526,631 13,642 사용권자산처분이익 492 - 외화환산이익 1 902,401 유형자산처분이익 - 1,492 이자수익 438,400 416,641 파생상품평가이익 47,847,868 - 지분법이익 - 111,572 사채상환이익 - 261,694 파생상품거래이익 23,630,907 - 4.영업활동으로인한자산부채의변동 5,317,650 20,903,719 매출채권의 감소 6,298,513 33,149,777 기타채권의 감소 53,746 58,864 계약자산의 증가 (6,720) (127,380) 기타자산의 감소 11,017 46,949 재고자산의 감소 - 103,305 매입채무의 증가(감소) 25,396 (11,881,307) 기타채무의 감소 (843,904) (192,687) 계약부채의 감소 (68,308) - 기타부채의 감소 (61,878) (161,092) 퇴직금의 지급 (287,682) (323,941) 사외적립자산의 감소 197,470 231,231 (2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 49,999 11,225,779 사용권자산의 인식 - 4,931 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 내역 기초 현금흐름 　비현금 변동 기말 증가 감소 이자비용 전환 기타 단기차입금 3,300,000 - - - - - 3,300,000 유동성전환사채() 5,637,436 - - 201,333 (50,000) - 5,788,769 리스부채 572,716 - (63,846) 11,332 - (3,666) 516,536 임대보증금 653,980 - (50,000) - - - 603,980 () 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 내역 기초 현금흐름 　비현금 변동 기말 증가 감소 이자비용 전환 기타 단기차입금 4,000,000 3,300,000 (4,000,000) - - - 3,300,000 장기차입금 438,500 - (438,500) - - - - 유동성전환사채() 35,851,599 8,010,000 (11,234,736) 565,689 (26,200,000) (1,355,116) 5,637,436 리스부채 560,134 - (250,864) 41,814 - 221,632 572,716 임대보증금 597,180 63,770 (6,970) - - - 653,980 () 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 현금흐름원천의 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 현금흐름의 원천 (주)광무 (주)애셔코퍼레이션 연결조정 합 계 영업활동 5,337,619 (38,176) (3,342) 5,296,101 투자활동 5,096,784 1,200,000 - 6,296,784 재무활동 (114,341) (3,342) 3,342 (114,341) 현금및현금성자산의환율변동효과 - 1 - 1 합 계 10,320,062 1,158,483 - 11,478,545 ② 전분기 (단위:천원) 현금흐름의 원천 (주)광무 (주)애셔코퍼레이션 연결조정 합 계 영업활동 20,578,996 (58,069) (2,592) 20,518,335 투자활동 155,721 827,051 - 982,772 재무활동 (9,376,768) (5,637) 2,592 (9,379,813) 현금및현금성자산의환율변동효과 700,365 - - 700,365 합 계 12,058,314 763,345 - 12,821,659 42. 특수관계자(1) 특수관계자 현황연결실체의의 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)아틀라스팔천 (주)아틀라스팔천 관계기업 (주)스포피드() (주)스포피드() 기타 특수관계자 케이디씨네트웍스(주) 케이디씨네트웍스(주) 리얼스코프(주) 리얼스코프(주) (주)엔비알컴퍼니 (주)엔비알컴퍼니 임직원 임직원 () (주)스포피드에 대해서 유의적인영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 464,529 421,103 퇴직급여 44,844 37,323 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말- 채권 (단위: 천원) 특수관계자 미수금 단기대여금 미수수익 케이디씨네트웍스(주) 4,713,083 9,589,482 1,591,231 리얼스코프 16,185 - - 소 계 4,729,268 9,589,482 1,591,231 관련 대손충당금 (4,729,268) (9,589,482) (1,591,231) 합 계 - - - ② 전기말 - 채권 (단위: 천원) 특수관계자 미수금 단기대여금 미수수익 케이디씨네트웍스(주) 4,713,083 9,589,482 1,591,231 리얼스코프 16,185 - - 소 계 4,729,268 9,589,482 1,591,231 관련 대손충당금 (4,729,268) (9,589,482) (1,591,231) 합 계 - - - 43. 우발상황 및 약정사항 (1) 연결실체의 보증채무 한도거래와 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 비 고 당좌수표 소프트웨어공제조합 백지 2매 () 제품의 설치공사 등과 관련하여 계약 및 하자이행보증을 위하여 견질로 제공한 것입니다. (2) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금(유동) 예금 메리츠증권 24,229,721 39,320,754 총수익스왑계약 담보 금융기관예치금(비유동) 당좌개설보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 24,232,221 39,323,254 (3) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 상각후원가측정채무상품 - 25,680 후순위사채 유진투자증권 상각후원가측정채무상품 - 10,700 후순위사채 유진투자증권 당기손익-공정가치측정지분상품 261,175 261,175 입찰보증 등 소프트웨어공제조합 오창공장 6,124,503 5,484,000 단기차입금 하나은행 합 계 6,385,678 5,781,555 　 　 (4) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 보증금액 보증한도 비 고 서울보증보험 1,737,984 1,737,984 하자보증 등 소프트웨어공제조합 311,837 7,366,056 하자보증 등 합 계 2,049,821 9,104,040 　 (5) 중요한 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 구 분 통화 약정금액 하나은행 시설자금 KRW 3,300,000 매출채권담보대출 KRW 310,305 WR상생외담대 KRW 150,000 WOR상생외담대 KRW 10,000 서울보증보험 지급보증 KRW 1,737,984 소프트웨어공제조합 지급보증 KRW 7,366,056 상상인증권 일반자금 KRW 1,100,000 (6) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 계류법원 금액 진행상황 기술보증기금 연결실체 사해행위취소 대전지방법원 97,869 2심준비중 연결실체 라카이코리아외2인 부당이득금 서울중앙지방법원 250,000 1심계류중 연결실체 신정헌외1인 사기및배임 서울중부경찰서 - 경찰서 조사중 (주)코스나인 연결실체 매매대금반환 서울중앙지방법원 800,000 1심계류중 (주)케이씨티건설 연결실체 공사대금 서울고등법원 308,880 2심계류중 (7) 연결실체는 메리츠증권(주)와 총수입스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1차() 계약자 메리츠증권(주) 대상주식 (주)엔켐 보통주식 대상주식수 460,000주 계약일 2023년 06월 13일 만기일 계약발효일로 부터 12개월이 되는 날 정산 대상주식 매각시 마다 보통주의 공정가치에서 매입단가를 초과하는 경우 공정가치에서 매입단가를 차감한 금액에서 70%를 정산함. 정산금액이(-)인 경우에는 연결실체가 계약자에세 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 공정가치는"0"으로 간주함.계산기간 종료일에 정산대상투자원금에 대하여 7%를 계산기간의 실제 경과일수를 반영하여 결제함. 정상결제 최초 계산기간은 계약발효일로부터 기산하여 3개월이 되는 달의 계약발효일의 응당일에 종료하며, 최초 계산의 종료일로부터 개시하여 그로부터 3개월이 되는 달의 계약발효일의 응당일에 종료함. 담보 계약자에 개설된 연결실체의 명의의 계좌로 금 일백팔십억을 입금하고 계약자는 근질권설정을 함. 계약발효일 이후 담보유지비율이 160%이상 되어야 함. () 연결실체는 메리츠증권(주)와의 1차 총수익스왑계약으로 인해 당분기 중 파생상품거래이익 19,068백만원 및 파생상품평가이익 47,848백만원을 인식하였으며, 당분기말 현재파생상품자산 52,063백만원을 인식하고 있습니다. 44. 부문별 정보(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익(손실)을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의매출로 구성되어 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 보고기간종료일 현재 영업부문은 ITO, NI/SI, 이차전지원료 및 기타로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문의 부문별 정보는 감가상각 비, 무형자산상각비, 영업이익(손실)의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 ITO(장비임대) NI/SI 이차전지원료 기타 계 매출액 591,239 189,880 - 837,835 1,618,954 내부매출액 - - - - - 순매출액 591,239 189,880 - 837,835 1,618,954 감가상각비 52,185 16,759 - 73,950 142,894 무형자산상각비 1,237 397 - 1,753 3,387 영업이익(손실) (246,945) (79,308) - (349,942) (676,195) ② 전분기 (단위:천원) 구 분 ITO(장비임대) NI/SI 이차전지원료 기타 계 매출액 478,990 123,106 3,788,941 951,501 5,342,538 내부매출액 - - - - - 순매출액 478,990 123,106 3,788,941 951,501 5,342,538 감가상각비 14,034 3,607 111,016 27,879 156,536 무형자산상각비 508 131 4,018 1,009 5,666 영업이익(손실) (102,777) (26,415) (812,993) (204,164) (1,146,349) (2) 지역별 정보 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 1,618,955 5,342,538 (3) 주요고객별 정보당분기와 전분기 중 고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 A사 201,000 3,788,941 B사 969,794 610,105 C사 - 65,240 45. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리① 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하여, 정기적으로 활동에 대해 보고하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. ② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권에서 인식된 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 192,869 403,514 기타채권 18,626,451 18,626,451 합 계 18,819,320 19,029,965 - 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 44에 포함되어 있습니다. 연결실체는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지 고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 연결실체의 승인이 요구됩니다. 연결실체는 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 고객의 대부분이 연결실체와 장기간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결실체는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 연결실체가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 없습니다. 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 26,070,835 4,519,067 국외 - 5,716,684 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권과 계약자산의 신용위험 익스포저에 대한요약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방: A 1,850,476 1,693,438 B 291,924 415,092 C 82,322 517,418 소 계 2,224,722 2,625,948 외부신용등급이 없는 거래 상대방: Group1(국가기관, 관공서 등) - - Group2(그 외 제3자 거래처) 2,141 5,682,063 소 계 2,141 5,682,063 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 2,226,863 8,308,011 () 신용등급조회: 알엠원 ③ 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되어 있지 않습니다. - 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이하 1 ~ 5년 5년 이상 비파생금융부채: 매입채무 686,580 686,580 686,580 - - 기타채무 1,765,391 1,765,391 1,765,391 - - 차입금 3,300,000 3,317,174 3,317,174 - - 전환사채 4,932,635 6,882,314 360,300 6,522,014 - 리스부채 516,535 583,438 240,167 343,272 - 합 계 11,201,141 13,234,897 6,369,612 6,865,286 - - 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름() 잔존계약만기 1년이하 1 ~ 5년 5년 이상 비파생금융부채: 매입채무 661,185 661,185 661,185 - - 기타채무 4,177,513 4,177,513 4,127,513 50,000 - 차입금 3,300,000 3,362,636 3,362,636 - - 전환사채 4,781,302 6,984,745 210,300 6,774,445 - 리스부채 572,716 651,144 246,444 404,700 - 합 계 13,492,716 15,837,223 8,608,078 7,229,145 - () 계약상 현금흐름은 액면이자 및 상환할증금을 포함한 금액입니다. - 보고기간말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.④ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 이용하고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. - 환위험연결실체는 판매, 구매, 매출채권 및 차입금이 표시되는 통화와 연결실체의 기능통화사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다. - 이자율위험연결실체는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기, 명목금액 혹은 액면금액에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다.당분기말 현재 변동금리부 차입금은 3,300백만원입니다. 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%p 상승(하락)한다면, 당기 법인세비용차감전순이익은 33백만원 증가 또는 감소하였을 것이며, 당분기말 자본도 동일한 금액 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. - 기타 시장가격 위험연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정은 연결실체의 승인이 필요합니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과자본수익률을 감독하고 있습니다.이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체는 동 비율을 2.00 미만으로 유지하는 정책을 지키고 있으며, 연결실체의 보고기간말 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 16,575,537 15,898,879 차감: 현금및현금성자산 (44,073,263) (32,594,720) 조정 부채 (27,497,726) (16,695,841) 자본총계 206,436,903 113,777,872 차감: 위험회피의 원가 - - 조정 자본 206,436,903 113,777,872 조정 부채 비율 (0.13) (0.15) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 34 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 33 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 142,680,340,884 93,395,085,015 　　현금및현금성자산 41,758,250,240 31,438,189,219 　　금융기관예치금 24,229,721,353 39,320,754,293 　　단기금융상품 　　 　　매출채권 2,003,519,858 8,091,387,407 　　계약자산 223,342,612 216,622,968 　　기타채권 21,821,781,120 1,468,928,713 　　유동재고자산 0 0 　　기타유동자산 467,846,663 414,968,520 　　파생상품자산 52,175,879,038 12,444,233,895 　비유동자산 77,548,468,746 36,229,316,871 　　금융기관예치금 2,500,000 2,500,000 　　기타채권 4,402,851,850 4,397,103,117 　　기타금융자산 56,558,154,377 15,669,250,326 　　관계기업투자 0 0 　　종속기업투자 5,983,604,753 5,983,604,753 　　투자부동산 6,648,558,276 6,648,558,276 　　유형자산 2,634,206,151 2,730,421,173 　　무형자산 1,318,168,958 788,717,461 　　확정급여자산 　 621,230 　　기타비유동자산 424,381 8,540,535 　　기타비유동자산 　　 　자산총계 220,228,809,630 129,624,401,886 부채 　　 　유동부채 12,868,974,893 15,046,564,289 　　매입채무 686,580,469 661,184,790 　　유동확정계약부채 　 68,308,150 　　차입금 8,462,993,834 8,317,744,813 　　기타채무 1,764,203,332 4,014,123,815 　　파생상품부채 969,075,000 969,075,000 　　기타 유동부채 986,122,258 1,016,127,721 　비유동부채 853,677,332 800,221,364 　　차입금 286,176,594 336,272,754 　　기타채무 1,980,000 51,980,000 　　충당부채 412,899,879 411,968,610 　　순확정급여부채 152,620,859 　 　부채총계 13,722,652,225 15,846,785,653 자본 　　 　자본금 23,953,601,500 23,943,945,500 　주식발행초과금 89,343,434,207 89,163,462,107 　이익잉여금(결손금) 92,554,773,799 (124,263,845) 　기타포괄손익누계액 59,556,492 59,556,492 　기타자본구성요소 594,791,407 734,915,979 　자본총계 206,506,157,405 113,777,616,233 자본과부채총계 220,228,809,630 129,624,401,886 　 제 34 기 1분기말 제 33 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 매출액 1,619,704,791 1,619,704,791 5,342,538,118 5,342,538,118 매출원가 1,073,873,586 1,073,873,586 4,730,673,962 4,730,673,962 매출총이익 545,831,205 545,831,205 611,864,156 611,864,156 판매비와관리비 1,131,194,658 1,131,194,658 1,688,497,604 1,688,497,604 영업이익(손실) (585,363,453) (585,363,453) (1,076,633,448) (1,076,633,448) 종속·관계기업투자 관련손익 　　 4,055,301 4,055,301 종속·관계기업투자 관련이익 　　 111,571,634 111,571,634 종속·관계기업투자 관련손실 　　 107,516,333 107,516,333 금융손익 93,464,233,772 93,464,233,772 1,365,666,215 1,365,666,215 금융수익 93,825,769,003 93,825,769,003 2,048,656,660 2,048,656,660 금융비용 361,535,231 361,535,231 682,990,445 682,990,445 기타영업외손익 (17,672,198) (17,672,198) 366,298,612 366,298,612 기타수익 5,909,974 5,909,974 366,733,525 366,733,525 기타비용 23,582,172 23,582,172 434,913 434,913 법인세비용차감전순이익(손실) 92,861,198,121 92,861,198,121 659,386,680 659,386,680 법인세비용(수익) 38,071,540 38,071,540 42,477,962 42,477,962 당기순이익(손실) 92,823,126,581 92,823,126,581 616,908,718 　 기타포괄손익 (144,088,937) (144,088,937) (94,085,332) 　 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (144,088,937) (144,088,937) (94,088,213) (94,088,213) 　　순확정급여부채의 재측정요소 (144,088,937) (144,088,937) (94,088,213) (94,088,213) 　당기손익으로 재분류되는 항목 　　 2,881 2,881 　　지분법자본변동 　　 2,881 2,881 총포괄손익 92,679,037,644 92,679,037,644 522,823,386 522,823,386 기본주당순손익 (단위 : 원) 1,940 1,940.00 16 16 희석주당순손익 (단위 : 원) 1,845 1,845.00 16 16 　 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 18,855,532,000 65,670,033,258 (7,250,565,856) 60,018,771 2,760,015,082 80,095,033,255 총포괄손익 당기순이익(손실) 　　 616,908,718 　　 616,908,718 순확정급여부채 재측정요소 　　 (94,088,213) 　　 (94,088,213) 지분법자본변동 　　　 2,881 　 2,881 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 전환사채의 전환 1,998,175,000 9,204,910,587 　　 (925,804,560) 10,277,281,027 2023.03.31 (기말자본) 20,853,707,000 74,874,943,845 (6,727,745,351) 60,021,652 1,834,210,522 90,895,137,668 2024.01.01 (기초자본) 23,943,945,500 89,163,462,107 (124,263,845) 59,556,492 734,915,979 113,777,616,233 총포괄손익 당기순이익(손실) 　　 92,823,126,581 　　 92,823,126,581 순확정급여부채 재측정요소 　　 (144,088,937) 　　 (144,088,937) 지분법자본변동 　　　　　　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 전환사채의 전환 9,656,000 179,972,100 　　 (140,124,572) 49,503,528 2024.03.31 (기말자본) 23,953,601,500 89,343,434,207 92,554,773,799 59,556,492 594,791,407 206,506,157,405 　 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 5,337,618,789 20,578,995,790 　영업으로부터창출된현금 5,147,404,398 20,380,700,731 　이자수취 345,482,940 337,030,995 　이자지급(영업) (98,455,899) (86,835,116) 　법인세환급(납부) (56,812,650) (51,900,820) 투자활동현금흐름 5,096,783,711 155,720,550 　1. 투자활동으로인한현금유입액 58,875,138,593 170,916,550 　단기금융상품의 감소 48,925,549,430 　 　단기대여금의 감소 300,000,000 　 　보증금의 감소 12,896,000 40,000,000 　유형자산의 처분 　 6,990,000 　파생상품금융자산의 감소 9,636,693,163 　 　기타선수금의 증가 　 123,926,550 　2. 투자활동으로인한현금유출액 (53,778,354,882) (15,196,000) 　유형자산의 취득 (49,127,220) (15,196,000) 　무형자산의 취득 (532,438,172) 　 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 19,362,273,000 　 　단기금융상품의 증가 33,834,516,490 　 재무활동현금흐름 (114,341,479) (9,376,768,374) 　1. 재무활동으로인한현금유입액 　 1,530,000 　임대보증금의 증가 　 1,530,000 　2. 재무활동으로인한현금유출액 (114,341,479) (9,378,298,374) 　리스부채의 감소 63,846,239 55,605,034 　신주발행비의 지급 495,240 22,693,340 　임대보증금의 감소 (50,000,000) 　 　전환사채의 감소 　 (9,300,000,000) 　사채의 상환 　　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　 700,365,389 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,320,061,021 12,058,313,355 기초현금및현금성자산 31,438,189,219 63,997,631,881 기말현금및현금성자산 41,758,250,240 76,055,945,236 　 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 5. 재무제표 주석 제 34(당) 분기 : 2024년 3월 31일 현재 제 33(전) 분기 : 2023년 3월 31일 현재 주식회사 광무 1. 일반사항 당사는 1972년 7월 25일 케이디씨상사로 설립 후 1991년 5월 27일 법인으로 전환되었으며, 몇 차례의 사명 변경 후 2022년 2월 9일자에 주식회사 광무로 사명을 변경하였습니다. 유ㆍ무선 네트워크와 시스템 통합, 장비임대, 전산망 관리 솔루션에 이르는 종합적인 서비스 및 이차전지원료 제조 및 납품을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1996년 8월 27일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 23,954백만원이며, 보고기간말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 비율 소유주식수 비율 주식회사 아틀라스팔천 7,796,643주 16.27% 7,796,643주 16.28% 주식회사 엔비알컴퍼니 491,129주 1.03% 491,129주 1.03% 자기주식 37,781주 0.08% 37,781주 0.08% 기타소액주주 39,581,650주 82.62% 39,562,338주 82.61% 합 계 47,907,203주 100.00% 47,887,891주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시하였으며, 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 투자부동산ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 당사의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 13: 지분법적용투자주식 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부ㆍ주석 17: 리스기간ㆍ주석 30 및 31: 수익인식 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 46: 매출채권과 기타채권의 기대신용손실 측정- 가중평균손실률을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ주석 44: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 24: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 40: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 15: 투자부동산ㆍ주석 5: 금융상품 3. 회계정책의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 41,758,250 - - 41,758,250 금융기관예치금 - 24,229,721 - - 24,229,721 매출채권 - 2,003,520 - - 2,003,520 파생상품자산 52,175,879 - - - 52,175,879 기타채권 - 21,821,781 - - 21,821,781 비유동: 금융기관예치금 - 2,500 - - 2,500 기타채권 - 4,402,852 - - 4,402,852 기타금융자산 56,558,154 - - - 56,558,154 합 계 108,734,033 94,218,624 - - 202,952,657 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 31,438,189 - - 31,438,189 금융기관예치금 - 39,320,754 - - 39,320,754 매출채권 - 8,091,387 - - 8,091,387 파생상품자산 12,444,234 - - - 12,444,234 기타채권 - 1,468,929 - - 1,468,929 비유동: 금융기관예치금 - 2,500 - - 2,500 기타채권 - 4,397,103 - - 4,397,103 기타금융자산 15,669,250 - - - 15,669,250 합 계 28,113,484 84,718,862 - - 112,832,346 (2) 금융부채의 범주 ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 유동: 매입채무 - 686,580 - 686,580 차입금 - 8,462,994 - 8,462,994 기타채무() - 1,538,106 - 1,538,106 파생상품부채 969,075 - - 969,075 비유동: 차입금 - 286,177 - 286,177 기타채무 - 1,980 - 1,980 합 계 969,075 10,975,837 - 11,944,912 () 기타채무 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 유동: 매입채무 - 661,185 - 661,185 차입금 - 8,317,745 - 8,317,745 기타채무() - 3,770,591 - 3,770,591 파생상품부채 969,075 - - 969,075 비유동: 차입금 - 336,273 - 336,273 기타채무 - 51,980 - 51,980 합 계 969,075 13,137,774 - 14,106,849 () 기타채무 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 93,005,406 - - - - 상각후원가측정금융자산 626,729 - - 400,687 - 합 계 93,632,135 - - 400,687 - 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (361,535) - 합 계 - - - (361,535) - ② 전분기 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 13,642 - - - - 상각후원가측정금융자산 868,885 - - 390,167 - 합 계 882,527 - - 390,167 - 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 상각후원가측정금융부채 261,694 - - (206,594) - 합 계 261,694 - - (206,594) - 6. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 41,758,250 41,758,250 금융기관예치금 24,232,221 24,232,221 매출채권 2,003,520 2,003,520 당기손익-공정가치측정금융자산 56,558,154 56,558,154 파생상품자산 52,175,879 52,175,879 기타채권 26,224,633 26,224,633 합 계 202,952,657 202,952,657 금융부채: 매입채무 686,580 686,580 차입금 8,749,171 8,749,171 기타채무 1,540,086 1,540,086 파생상품부채 969,075 969,075 합 계 11,944,912 11,944,912 ② 전기말 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 31,438,189 31,438,189 금융기관예치금 39,323,254 39,323,254 매출채권 8,091,387 8,091,387 당기손익-공정가치측정금융자산 15,669,250 15,669,250 파생상품자산 12,444,234 12,444,234 기타채권 5,866,032 5,866,032 합 계 112,832,346 112,832,346 금융부채: 매입채무 661,185 661,185 차입금 8,654,018 8,654,018 기타채무 3,822,571 3,822,571 파생상품부채 969,075 969,075 합 계 14,106,849 14,106,849 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ㆍ수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ㆍ수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 56,558,154 36,583,380 - 19,974,774 56,558,154 파생상품자산 52,175,879 - - 52,175,879 52,175,879 투자부동산 6,648,558 - - 6,648,558 6,648,558 합 계 115,382,591 36,583,380 - 78,799,211 115,382,591 부채: 파생상품부채 969,075 - - 969,075 969,075 합 계 969,075 - - 969,075 969,075 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 15,669,250 15,087,440 - 581,810 15,669,250 파생상품자산 12,444,234 - - 12,444,234 12,444,234 투자부동산 6,648,558 - - 6,648,558 6,648,558 합 계 34,762,042 15,087,440 - 19,674,602 34,762,042 부채: 파생상품부채 969,075 - - 969,075 969,075 합 계 969,075 - - 969,075 969,075 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 구 분 금융자산 비금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 투자부동산 파생상품부채 기초잔액 581,810 12,444,234 6,648,558 (969,075) 18,705,527 당해 기간의 총손익: 당기손익에 포함된 손익(1) 30,691 47,847,868 - - 47,878,559 매입, 발행, 매도 및 결제: 매입 19,362,273 - - - 19,362,273 발행 - - - - - 매도 - (8,116,223) - - (8,116,223) 결제 - - - - - 기말잔액 19,974,774 52,175,879 6,648,558 (969,075) 77,830,136 (1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실) 투자부동산평가이익(손실) 파생품평가이익(손실) 합 계 당기손익 인식금액 30,691 - 47,847,868 47,878,559 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 30,691 - 47,847,868 47,878,559 - 전기 구 분 금융자산 비금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 투자부동산 파생상품부채 기초잔액 568,168 - 6,783,708 (261,694) 7,090,182 당해 기간의 총손익: 당기손익에 포함된 손익(1) 13,642 5,894,694 (135,150) 1,145,431 6,918,617 매입, 발행, 매도 및 결제: 매입 - 6,535,974 - - 6,535,974 발행 - 335,170 - (1,852,812) (1,517,642) 매도 - (321,604) - - (321,604) 결제 - - - - - 기말잔액 581,810 12,444,234 6,648,558 (969,075) 18,705,527 (1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실) 투자부동산평가이익(손실) 파생품평가이익(손실) 합 계 당기손익 인식금액 13,642 (135,150) 7,040,124 6,918,616 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 13,642 (135,150) 6,778,431 6,656,923 ② 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 19,974,774 순자산가치법원가기준접근법 순자산가치취득원가 순자산가치 - 파생상품자산 52,175,879 T-F & Hull 모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 98.87%, 77.87% 투자부동산 6,648,558 거래사례비교법 거래사례가격 거래사례가격 - 합 계 78,799,211 　 　 　 　 부채: 금융부채: 파생상품부채 969,075 T-F & Hull 모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 69.35% - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 581,810 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 - 파생상품자산 12,444,234 T-F & Hull 모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 53.83%, 69.35% 투자부동산 6,648,558 거래사례비교법 거래사례가격 거래사례가격 - 합 계 19,674,602 　 　 　 　 부채: 금융부채: 파생상품부채 969,075 T-F & Hull 모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 69.35% ③ 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도i) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 지분증권 19,974,774 순자산가치법원가기준접근법 순자산가치 순자산가치 파생상품자산 52,175,879 T-F & Hull 모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 투자부동산 6,648,558 거래사례비교법 거래사례가격 거래사례가격 합 계 78,799,211 　 　 　 부채: 금융부채: 파생상품부채 969,075 T-F & Hull 모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 지분증권 581,810 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 파생상품자산 12,444,234 T-F & Hull 모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 투자부동산 6,648,558 거래사례비교법 거래사례가격 거래사례가격 합 계 19,674,602 　 　 　 부채: 금융부채: 파생상품부채 969,075 T-F & Hull 모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 ii) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에미치는 효과는 다음과 같습니다. - 당분기 구 분 공정가치 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(1) 19,974,774 1,997,477 (1,997,477) - - 파생상품자산(2) 52,175,879 22,355 (21,690) - - 투자부동산(3) 6,648,558 664,856 (664,856) - - 합 계 78,799,211 2,662,961 (2,663,400) - - 부채: 금융부채: 파생상품부채(3) 969,075 67,290 (72,087) - - (1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (2) 파생상품자산과 파생상품부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (3) 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액을 10% 만큼 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. - 전기 구 분 공정가치 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(1) 581,810 58,181 (58,181) - - 파생상품자산(2) 12,444,234 469,597 (491,069) - - 투자부동산(3) 6,648,558 664,856 (664,856) - - 합 계 19,674,602 1,192,634 (1,214,106) - - 부채: 금융부채: 파생상품부채(3) 969,075 67,290 (72,087) - - (1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (2) 파생상품자산과 파생상품부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (3) 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액을 10% 만큼 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 660 - 은행예금 41,757,590 31,438,189 재무상태표상 현금및현금성자산 41,758,250 31,438,189 현금흐름표상 현금및현금성자산 41,758,250 31,438,189 8. 금융기관예치금(1) 보고기간말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 24,229,721 39,320,754 비유동 2,500 2,500 합 계 24,232,221 39,323,254 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 유동 메리츠증권 24,229,721 39,320,754 총수익스왑계약 담보 비유동 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 24,232,221 39,323,254 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 매출채권: 채권액 2,140,238 8,437,750 대손충당금 (136,718) (346,363) 장부금액 2,003,520 8,091,387 기타채권: 채권액 38,154,266 17,801,489 대손충당금 (16,331,604) (16,331,604) 현재가치할인차금 (881) (956) 장부금액 21,821,781 1,468,929 비유동기타채권: 채권액 6,782,997 6,785,893 대손충당금 (2,294,847) (2,294,847) 현재가치할인차금 (85,298) (93,943) 장부금액 4,402,852 4,397,103 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 기타채권: 단기대여금 10,289,482 10,589,482 대손충당금 (9,589,482) (9,589,482) 미수금 26,171,460 5,554,367 대손충당금 (5,150,891) (5,150,891) 미수수익 1,647,817 1,602,132 대손충당금 (1,591,231) (1,591,231) 유동성보증금 45,508 55,508 현재가치할인차금 (881) (956) 소 계 21,821,782 1,468,929 비유동기타채권: 장기대여금 4,000,000 4,000,000 보증금 2,782,997 2,785,893 대손충당금 (2,294,847) (2,294,847) 현재가치할인차금 (85,298) (93,943) 소 계 4,402,852 4,397,103 합 계 26,224,634 5,866,032 (3) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 6개월미만 12개월미만 12개월이상 합 계 당분기말: 기대손실률 0.08% 0.41% 24.31% 100.00% 6.39% 총 장부금액 1,195,007 656,074 206,195 82,961 2,140,237 손실충당금 924 2,713 50,120 82,961 136,718 전기말: 기대손실률 0.10% 0.61% 10.38% 100.00% 4.10% 총 장부금액 1,679,377 6,080,942 412,390 265,041 8,437,750 손실충당금 1,695 36,828 42,799 265,041 346,363 (4) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 설정 환입 기말 매출채권 346,363 - (209,645) 136,718 단기대여금 9,589,482 - - 9,589,482 미수금 5,150,891 - - 5,150,891 미수수익 1,591,231 - - 1,591,231 보증금 2,294,847 - - 2,294,847 합 계 18,972,814 - (209,645) 18,763,169 ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초 설정 환입 기말 매출채권 294,429 51,934 - 346,363 단기대여금 9,589,482 - - 9,589,482 미수금 5,150,891 - - 5,150,891 미수수익 1,591,231 - - 1,591,231 보증금 2,294,847 - - 2,294,847 합 계 18,920,880 51,934 - 18,972,814 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입부분품 - - 상품 - - 합 계 - - 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 178,251천원(전기: 16,794,252천원)입니다. 11. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 766,779 766,499 대손충당금 (766,299) (766,299) 선급비용 29,618 34,253 선급법인세 437,328 380,515 기타 421 - 합 계 467,847 414,968 기타비유동자산: 장기선급비용 424 8,541 12. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산: 당기손익-공정가치측정지분상품 56,558,154 15,669,250 () 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 21,527백만을 인식하였으며, 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 105백만원을 인식하였습니다. (2) 공정가치측정금융상품① 보고기간말 현재 공정가치측정금융상품에 대한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정지분상품: (주)중앙첨단소재 9.33 14,996,172 36,583,380 36,583,380 이피켐텍(주) 9.88 19,362,273 19,362,273 19,362,273 소프트웨어공제조합 - 161,000 261,175 261,175 정보통신공제조합 - 257,241 337,325 337,325 한국방송통신산업협동조합 - 9,100 13,500 13,500 한국전자산업협동조합 - 500 500 500 합 계 34,786,286 56,558,153 56,558,153 - 전기말 (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정지분상품: (주)중앙첨단소재(구:중앙디앤엠) 9.33 14,996,172 15,087,440 15,087,440 소프트웨어공제조합 - 161,000 255,250 255,250 정보통신공제조합 - 257,241 312,559 312,559 한국방송통신산업협동조합 - 9,100 13,500 13,500 한국전자산업협동조합 - 500 500 500 합 계 15,424,013 15,669,249 15,669,249 ② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품에 대한 미실현보유손익의 변동 누적금액은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 평가손익 처분으로 인한실현금액 기말금액 (주)중앙첨단소재 91,268 21,495,940 - 21,587,208 소프트웨어공제조합 94,250 5,925 - 100,175 정보통신공제조합 55,320 24,765 - 80,085 한국방송통신산업협동조합 4,400 - - 4,400 합 계 245,238 21,526,630 - 21,771,868 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 평가손익 처분으로 인한실현금액 기말금액 (주)중앙첨단소재(구:중앙디앤엠) - 91,268 - 91,268 소프트웨어공제조합 87,915 6,335 - 94,250 정보통신공제조합 48,013 7,307 - 55,320 한국방송통신산업협동조합 4,400 - - 4,400 합 계 140,328 104,910 - 245,238 (3) 상각후원가측정채무상품상각후원가측정채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 취득원가 장부금액 비유동자산: 신보2020공모후순위사채 2022.06.25 10,700 - 13. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 (주)스포피드() 대한민국 12월31일 라이브 온라인 스포츠시뮬레이션 게임 15.12% 4,222,500 - () (주)스포피드의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 (주)스포피드() 대한민국 12월31일 라이브 온라인 스포츠시뮬레이션 게임 15.12% 4,222,500 - () (주)스포피드의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)스포피드 1,705 3,510 3,741 3,944 2,088 (1,110) (3,155) (1) (3,156) ② 전기말 (단위: 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)스포피드 2,815 5,537 3,891 3,777 9,493 (5,349) (4,597) - (4,597) (3) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 회사명 당분기말순자산(a) 지분율(b)() 순자산지분금액(c=a×b) 투자차액(d) 장부금액(c+d) (주)스포피드 (3,222,101) 16.18% (521,232) - - () (주)스포피드가 보유중인 자기주식 조정후 유효지분율을 적용하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 회사명 전기말순자산(a) 지분율(b)() 순자산지분금액(c=a×b) 투자차액(d) 장부금액(c+d) (주)스포피드 (114,601) 16.18% (18,539) - - () (주)스포피드가 보유중인 자기주식 조정후 유효지분율을 적용하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상차손 기말 (주)스포피드 - - - - - - - ② 전기 (단위:천원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상차손 기말 (주)스포피드 1,798,785 - (717,784) (683) - (1,080,318) - 14. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 (주)애셔코퍼레이션 대한민국 12월31일 반도체패키지 및 임가공 100.00% 10,086,772 5,983,605 ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 (주)애셔코퍼레이션() 대한민국 12월31일 반도체패키지 및 임가공 100.00% 10,086,772 5,983,605 () 전기 중 1,612백만원을 종속기업투자손상차손환입으로 인식하였습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)애셔코퍼레이션 4,083 8,778 6,883 53 - (94) (46) (12) (59) ② 전기말 (단위: 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)애셔코퍼레이션 1,306 8,779 4,064 37 - (238) 1,613 (1) 1,612 15. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가손익누계액 재평가잉여금 장부금액 토지 2,887,930 361,761 54,506 3,304,197 건물 4,359,011 (1,014,650) - 3,344,361 합 계 7,246,941 (652,889) 54,506 6,648,558 () 상기의 투자부동산은 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석44 참조) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가손익누계액 재평가잉여금 장부금액 토지 2,887,930 361,761 54,506 3,304,197 건물 4,359,011 (1,014,650) - 3,344,361 합계 7,246,941 (652,889) 54,506 6,648,558 () 상기의 투자부동산은 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석44 참조). (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 6,648,558 6,783,708 취득금액 - - 공정가치의 변동 - (135,150) 기말금액 6,648,558 6,648,558 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 122,760 187,965 (4) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 오창공장 토지 16,922 3,029,038 2,225,899 16,922 3,029,038 2,225,899 제천공장 토지 2,133 275,159 199,175 2,133 275,159 199,175 합 계 19,055 3,304,197 2,425,074 19,055 3,304,197 2,425,074 16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 121,966 121,966 건물 1,306,283 1,299,532 감가상각누계액 (36,380) (28,230) 구축물 22,600 22,600 감가상각누계액 (9,325) (8,760) 기계장치 1,297,071 1,263,571 감가상각누계액 (1,080,439) (1,063,805) 차량운반구 171,437 171,437 감가상각누계액 (88,260) (83,154) 공구와기구 86,800 86,800 감가상각누계액 (72,806) (69,967) 국고보조금 (2,333) (2,683) 비품 254,586 254,586 감가상각누계액 (174,277) (163,934) 시설장치 70,800 70,800 감가상각누계액 (43,791) (41,578) 운용리스자산-공구와기구 2,133,865 2,124,989 감가상각누계액 (1,899,093) (1,866,695) 사용권자산 1,172,797 1,206,062 감가상각누계액 (597,294) (563,118) 합 계 2,634,207 2,730,419 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말금액 토지 121,966 - - - - 121,966 건물 1,271,302 6,751 - (8,150) - 1,269,903 구축물 13,840 - - (565) - 13,275 기계장치 199,766 33,500 - (16,634) - 216,632 차량운반구 88,284 - - (5,107) - 83,177 공구와기구 14,150 - - (2,489) - 11,661 비품 90,652 - - (10,343) - 80,309 건설중인자산 - - - - - - 시설장치 29,222 - - (2,213) - 27,009 운용리스자산-공구와기구 258,295 8,876 - (32,399) - 234,772 사용권자산 642,944 - (5,194) (64,993) 2,746 575,503 합 계 2,730,421 49,127 (5,194) (142,893) 2,746 2,634,207 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증(감)액() 기말금액 토지 121,966 - - - - 121,966 건물 164,849 - - (6,972) 1,113,425 1,271,302 구축물 16,100 - - (2,260) - 13,840 기계장치 264,388 - - (64,622) - 199,766 차량운반구 2,365 102,137 - (16,219) - 88,283 공구와기구 25,126 4,800 - (15,776) - 14,150 비품 121,097 21,741 (6,753) (45,433) - 90,652 건설중인자산 464,981 1,080,572 - - (1,545,553) - 시설장치 38,072 - - (8,850) - 29,222 운용리스자산-공구와기구 437,202 18,161 - (197,069) - 258,294 사용권자산 639,192 258,380 (9,703) (244,925) - 642,944 합 계 2,295,338 1,485,791 (16,456) (602,126) (432,128) 2,730,419 () 건설중인자산의 기타감소액은 건물대체 1,113백만원 및 유형자산손상차손 432백만원으로 구성되어 있습니다. (3) 운용리스 제공 내역 공구와기구는 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스하에서 임차인에게 리스되었습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 당사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 공구와기구에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 788,877 745,043 2년 이내 746,209 704,120 5년 이내 968,578 919,009 5년 초과 16,909 18,266 합 계 2,520,573 2,386,438 (4) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 제천공장 토지 1,376 121,966 128,467 1,376 121,966 128,467 17. 리스(1) 보고기간말 현재 리스사용권 자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산(토지및건물) 821,587 (499,058) 322,529 차량운반구 351,210 (98,236) 252,974 합 계 1,172,797 (597,294) 575,503 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산(토지및건물) 826,426 (462,230) 364,196 차량운반구 379,636 (100,888) 278,748 합 계 1,206,062 (563,118) 642,944 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증(감)액 기말 부동산(토지및건물) 364,196 - - (44,413) 2,746 322,529 차량운반구 278,748 - (5,195) (20,579) - 252,974 합 계 642,944 - (5,195) (64,992) 2,746 575,503 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증(감)액 기말 부동산(토지및건물) 528,836 13,606 - (178,246) - 364,196 차량운반구 110,356 244,774 (9,703) (66,679) - 278,748 합 계 639,192 258,380 (9,703) (244,925) - 642,944 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 이자비용 지급 기타증(감)액 기말 리스부채 572,716 - (5,413) 11,332 (63,846) 1,746 516,535 () 리스부채는 차입금으로 분류하고 있습니다.(주석 22 참조) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 이자비용 지급 기타증(감)액 기말 리스부채 552,053 230,770 (10,683) 41,451 (240,875) - 572,716 () 리스부채는 차입금으로 분류하고 있습니다.(주석 22 참조) (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 부동산 44,413 44,988 차량운반구 20,579 12,530 합 계 64,992 57,518 리스부채에 대한 이자비용 11,332 9,622 소액자산 리스료 2,608 2,900 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 66,454천원 및 58,505천원입니다. (5) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 240,167 230,359 246,444 236,443 1년 초과 5년 이내 343,272 286,177 404,700 336,273 5년 초과 - - - - 합 계 583,439 516,536 651,144 572,716 (6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.① 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. ② 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 18. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액() 보험회사명 화재보험 오창공장 3,095,465 5,610,000 메리츠화재해상보험(주) 화재보험 제천공장 1,792,737 2,878,337 현대해상화재보험(주) 합 계 4,888,202 8,488,337 　 () 상기 오창공장의 부보금액에 대하여 하나은행이 3,400백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 보유 차량에 대한 자동차종합보험과 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 925 1,031 소프트웨어 18,773 21,654 기타무형자산() 1,298,471 766,033 합 계 1,318,169 788,718 () 기타무형자산은 비한정 내용연수인 회원권입니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 개발비 영업권 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합 계 기초 금액 취득금액 2,278,573 229,509 964,997 527,251 835,245 4,835,575 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (937,910) (130,387) - (3,497,849) 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (69,212) (549,008) 장부금액 - - 21,654 1,031 766,033 788,718 기중증가액 - - - - 532,438 532,438 기중상각액 - - (2,881) (106) - (2,987) 기말 금액 취득금액 2,278,573 229,509 964,997 527,251 1,367,683 5,368,013 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (940,791) (130,493) - (3,500,836) 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (69,212) (549,008) 장부금액 - - 18,773 925 1,298,471 1,318,169 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 개발비 영업권 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합 계 기초 금액 취득금액 2,278,573 229,509 964,997 527,251 484,212 4,484,542 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (920,329) (129,723) - (3,479,604) 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (69,212) (549,008) 장부금액 - - 39,235 1,695 415,000 455,930 기중증가액 - - - - 351,033 351,033 기중상각액 - - (17,581) (664) - (18,245) 기말 금액 취득금액 2,278,573 229,509 964,997 527,251 835,245 4,835,575 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (937,910) (130,387) - (3,497,849) 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (69,212) (549,008) 장부금액 - - 21,654 1,031 766,033 788,718 () 기타무형자산의 기타감소액은 무형자산손상차손 금액입니다. 20. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무(유동부채): 매입채무 686,580 661,185 기타채무(유동부채): 미지급금 340,576 318,259 미지급비용 809,321 3,192,027 현재가치할인차금 (17,673) (128,141) 유동성임대보증금 631,980 631,980 소 계 1,764,204 4,014,125 기타채무(비유동부채): 임대보증금 1,980 51,980 21. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 16,598 12,213 기타선수금 918,800 918,800 기타유동부채 50,725 85,115 합 계 986,123 1,016,128 22. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 차입금: 단기차입금 3,300,000 3,300,000 전환사채() 6,160,000 6,210,000 사채상환할증금 256,956 256,956 전환권조정 (1,484,321) (1,685,654) 유동성리스부채 230,359 236,443 소 계 8,462,994 8,317,745 비유동성 차입금: 리스부채 286,177 336,273 소 계 286,177 336,273 합 계 8,749,171 8,654,018 () 전환사채는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환청구권(Put Option)있어 유동부채로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 시설자금 하나은행 2024.05.03 5.59% 3,300,000 3,300,000 합 계 3,300,000 3,300,000 (3) 전환사채① 보고기간말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 구분 제38회무보증 사모전환사채 제39회무보증 사모전환사채 제40회무보증 사모전환사채 인수처 사모 사모 사모 발행일 2022-01-20 2023-05-26 2023-07-03 만기일 2025-01-20 2026-05-26 2026-07-03 액면이자율 연 0% 연 3% 연 4% 발행금액 10,000,000 5,010,000 3,000,000 기행사청구금액 6,200,000 - - 기상환액 3,600,000 2,000,000 - 당분기재발행금액 - - - 당분기행사청구금액 50,000 - - 당분기상환액 - - - 기말잔액 150,000 3,010,000 3,000,000 - 전기말 (단위: 천원) 구분 제31회무보증 사모전환사채 제36회무보증 사모전환사채 제37회무보증 사모전환사채 제38회무보증 사모전환사채 제39회무보증 사모전환사채 제40회무보증 사모전환사채 인수처 사모 사모 사모 사모 사모 사모 발행일 2020-03-27 2021-11-26 2021-11-30 2022-01-20 2023-05-26 2023-07-03 만기일 2023-03-27 2024-11-26 2024-11-30 2025-01-20 2026-05-26 2026-07-03 액면이자율 분기단위연복리 6% 연 0% 연 0% 연 0% 연 3% 연 4% 발행금액 5,100,000 35,000,000 5,000,000 10,000,000 5,010,000 3,000,000 기행사청구금액 4,400,000 10,600,000 1,900,000 - - - 기상환액 - - 2,500,000 - - - 전기재발행금액 - - - - - - 전기행사청구금액 - 19,400,000 600,000 6,200,000 - - 전기상환액 700,000 5,000,000 - 3,600,000 2,000,000 - 전기말잔액 - - - 200,000 3,010,000 3,000,000 ② 상기 전환사채에 관한 세부 사항은 다음과 같습니다.- 당분기말 구 분 제38회무보증 사모전환사채() 제39회무보증 사모전환사채() 제40회무보증 사모전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 사채의 총액 10,000,000천원 5,010,000천원 3,000,000천원 사채의 발행가액 10,000,000천원 5,010,000천원 3,000,000천원 사채의 이율 연 0% 연 3% 연 4% 만기보장수익률 연 0% 연 5% 연 6% 전환주식 보통주식 보통주식 보통주식 전환기간 2023.01.20~2024.12.20 2024.05.26~2026.04.26 2024.07.03~2026.06.03 전환가격 2,589원 3,534원 2,386원 기말 사채잔액 150,000천원 3,010,000천원 3,000,000천원 전환권 행사시 발행될 주식의 수 57,937주 851,726주 1,257,334주 담보 또는 보증 무보증 무보증 무보증 신주의 배당기산일 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 조기상환청구권 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. () 38회차 및 39회차 전환권은 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다. - 전기말 구 분 제38회무보증 사모전환사채() 제39회무보증 사모전환사채() 제40회무보증 사모전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증국내 전환사채 무기명식 무보증국내 전환사채 무기명식 무보증국내 전환사채 사채의 총액 10,000,000천원 5,010,000천원 3,000,000천원 사채의 발행가액 10,000,000천원 5,010,000천원 3,000,000천원 사채의 이율 연 0% 연 3% 연 4% 만기보장수익률 연 0% 연 5% 연 6% 전환주식 보통주식 보통주식 보통주식 전환기간 2023.01.20~2024.12.20 2024.05.26~2026.04.26 2024.07.03~2026.06.03 전환가격 2,589원 3,534원 2,780원 기말 사채잔액 200,000천원 3,010,000천원 3,000,000천원 전환권 행사시 발행될 주식의 수 77,249주 851,726주 1,079,136주 담보 또는 보증 무보증 무보증 무보증 신주의 배당기산일 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 조기상환청구권 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. () 38회차 및 39회차 전환권은 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다. (4) 파생상품자산 및 파생상품부채당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였으며, 파생상품자산 및 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. ① 파생상품자산 - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 발행 평가이익(손실) 기타증(감)액 기말금액 제40회차 전환사채 112,941 - - - 112,941 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 발행 평가이익(손실) 기타증(감)액 기말금액 제40회차 전환사채 - 335,170 (222,229) - 112,941 ② 파 생상품부채 - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 발행 평가손실(이익) 기타증(감)액 기말금액 제40회차 전환사채 969,075 - - - 969,075 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 발행 평가손실(이익) 기타증(감)액 기말금액 제31회차 전환사채 261,694 - (261,694) - - 제40회차 전환사채 - 1,852,812 (883,737) - 969,075 합 계 261,694 1,852,812 (1,145,431) - 969,075 (5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액 (단위: 천원) 구 분 최초 인식 당분기말 전기말 발행일 금 액 제40회차 전환사채의 파생상품부채 2023.07.03 1,852,812 969,075 969,075 ② 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 92,861,198 659,387 평가손익 - - 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 92,861,198 659,387 (6) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 단기차입금 3,300,000 - - - 3,300,000 전환사채(1) 150,000 - 6,010,000 - 6,160,000 리스부채(2) 240,167 224,630 118,641 - 583,438 합 계 3,690,167 224,630 6,128,641 - 10,043,438 (1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. (2) 리스부채는 향후 지급할 명목현금흐름으로 표시하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 단기차입금 3,300,000 - - - 3,300,000 전환사채(1) - 200,000 6,010,000 - 6,210,000 리스부채(2) 246,444 232,926 171,774 - 651,144 합 계 3,546,444 432,926 6,181,774 - 10,161,144 (1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. (2) 리스부채는 향후 지급할 명목현금흐름으로 표시하였습니다. 23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동부채: 복구충당부채(1) 46,430 45,499 소송충당부채(2) 366,470 366,470 합 계 412,900 411,969 (1) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차사무실의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. (2) 소송충당부채는 당사가 피소되어 소송의 결과로 향후 지급이 초래될 수 있는 소송비용 예상액을 추정하여 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타증(감) 장부금액 복구충당부채 45,499 931 - - 46,430 소송충당부채 366,470 - - - 366,470 합 계 411,969 931 - - 412,900 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타증(감) 장부금액 복구충당부채 41,957 3,542 - - 45,499 소송충당부채 - 366,470 - - 366,470 합 계 41,957 370,012 - - 411,969 24. 확정급여부채당사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.(1) 보고기간말 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,447,361 1,481,122 사외적립자산의 공정가치 (1,294,741) (1,481,743) 순확정급여부채(자산) 152,620 (621) (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당분기 전 기 당분기 전 기 당분기 전 기 기초잔액 1,481,122 1,353,194 (1,481,743) (1,587,179) (621) (233,985) 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 69,621 290,384 - - 69,621 290,384 이자원가(수익) 7,185 33,526 (15,513) (74,974) (8,328) (41,448) 소 계 76,806 323,910 (15,513) (74,974) 61,293 248,936 기티포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) -보험수리적손익 177,115 171,782 - - 177,115 171,782 (인구통계적 가정) (859) - - - (859) - (재무적 가정) 46,357 34,166 - - 46,357 34,166 (경험조정) 131,617 137,616 - - 131,617 137,616 -사외적립자산 수익 - - 5,045 23,639 5,045 23,639 소 계 177,115 171,782 5,045 23,639 182,160 195,421 납부한 기여금 - - - (120,000) - (120,000) 급여 지급 (287,682) (367,764) 197,470 276,771 (90,212) (90,993) 관계사전입 - - - - - - 소 계 (287,682) (367,764) 197,470 156,771 (90,212) (210,993) 기말잔액 1,447,361 1,481,122 (1,294,741) (1,481,743) 152,620 (621) (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,294,741 1,481,743 (4) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.32% 4.27% 미래임금상승율 5.03% 4.25% (5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 1%증가 1%감소 할인율 (51,997) 58,828 미래임금상승율 59,168 (53,221) (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 8.10년(전기 8.25년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 예상 퇴직급여의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 장래예상 퇴직급여 현금흐름 54,340 63,674 261,970 2,267,611 2,647,595 25. 외화자산 및 부채(1) 보고기간말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 0.02 - 3,636,386.77 4,688,757 매출채권 USD - - 4,433,600.00 5,716,684 외화자산 합계 - 10,405,441 (2) 보고기간말 현재 상기 화폐성 외화자산 및 부채의 환산시 적용한 주요 통화의 기준환율은 다음과같습니다. 구분 USD 당분기말 1,346.80 전기말 1,289.40 (3) 당분기와 전분기 중 상기 외화자산 및 부채로 인하여 발생한 환산손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 외화환산이익 - 902,400 외화환산손실 - - 26. 납입자본(1) 보고기간말 현재 발행할 주식의 총수 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000,000주 5,000,000,000주 발행한 주식수 47,907,203주 47,887,891주 1주당 액면금액 500원 500원 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초잔액 47,887,891 23,943,946 37,711,064 18,855,532 전환권행사 19,312 9,656 10,176,827 5,088,414 기말잔액 47,907,203 23,953,602 47,887,891 23,943,946 (3) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 89,163,462 65,670,033 전환권 행사 179,972 23,493,429 기말잔액 89,343,434 89,163,462 27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 92,554,774 (124,264) (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (124,264) (7,250,566) 당기순이익 92,823,127 7,280,880 확정급여부채의 재측정요소 (144,089) (154,578) 기말금액 92,554,774 (124,264) 28. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 54,506 54,506 지분법자본변동 5,051 5,051 합 계 59,557 59,557 29. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 972,744 1,087,927 전환권대가 237,826 262,767 자기주식 (200,542) (200,542) 전환권청산손실 (89,386) (89,386) 신주인수권처분손실 (325,850) (325,850) 합 계 594,792 734,916 (2) 자기주식당사는 단주처리 및 주가안정을 위하여 당사 주식을 매입하여 보유하고 있으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 37,781 200,542 37,781 200,542 기타증(감) - - - - 기말 37,781 200,542 37,781 200,542 30. 매출액당분기와 전분기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 189,880 123,106 용역매출액 367,600 127,580 상품매출액 - 3,788,941 유지보수수입 348,225 635,957 임대수입 713,999 666,955 합 계 1,619,704 5,342,539 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천당분기와 전분기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 189,880 123,106 용역매출액 367,600 127,580 상품매출액 - 3,788,941 유지보수수입 348,225 635,957 합 계 905,705 4,675,584 () 매출액 구성항목중에서 임대수입은 고객과의 계약에서 생기는 수익에 해당하지 않아 제외하였습니다. (2) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장: 국내 905,486 4,675,583 해외 - - 주요 제품과 서비스 계열: NI/SI 189,880 123,106 이차전지 - 3,788,941 기타 715,605 763,536 수익인식시기: 한 시점에 이행 211,418 3,912,048 기간에 걸쳐 이행 694,288 763,536 고객과의 계약에서 생기는 수익 905,706 4,675,584 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산: 수행의무의 배분 223,343 216,623 계약부채: 초과청구금액 - 68,308 32. 용역매출계약 (1) 당분기와 전기 중 용역계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 변동 용역매출인식 기말 B공사 339,380 (36) 339,344 - C공사 242,377 - 6,720 235,657 합 계 581,757 (36) 346,064 235,657 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 변동 용역매출인식 기말 B공사 2,097,945 - 1,758,565 339,380 C공사 - 459,000 216,623 242,377 합 계 2,097,945 459,000 1,975,188 581,757 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 용역계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 B공사 2,216,804 175,581 - - C공사 185,584 37,758 - - 합 계 2,402,388 213,339 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 B공사 1,950,880 102,381 68,308 - C공사 180,000 36,622 - - 합 계 2,130,880 139,003 68,308 - (3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 B공사 - - - 68,308 C공사 223,343 - 216,623 - 합 계 223,343 - 216,623 68,308 (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 손실충당금 B공사 2022.07.29 2024.02.28 100% - - - - C공사 2023.01.11 2024.03.31 49% 223,343 - - - 33. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 178,251 110,849 용역매출원가 327,131 228,522 상품매출원가 - 3,531,062 유지보수매출원가 264,238 514,938 임대매출원가 304,254 345,302 합 계 1,073,874 4,730,673 34. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료매입액 142,482 76,723 상품매입액 - 3,531,062 재고자산의 변동 - 103,305 종업원급여(주석35) 917,164 1,205,132 감가상각비 및 무형자산상각비 145,880 158,744 지급수수료 553,222 741,405 임차료 3,587 3,690 기타비용 442,733 599,111 합 계() 2,205,068 6,419,172 () 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 35. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 722,681 1,020,711 퇴직급여 61,293 52,198 복리후생비 133,189 132,222 합 계 917,163 1,205,131 36. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 570,824 710,080 퇴직급여 48,474 32,075 복리후생비 105,069 88,979 여비교통비 11,928 15,302 교육훈련비 220 - 통신비 7,762 6,132 수도광열비 57,247 75,661 세금과공과 5,580 6,672 지급수수료 385,903 582,295 소모품비 4,006 5,176 임차료 2,310 2,400 감가상각비 98,112 81,773 차량유지비 12,610 15,835 대손상각비 (209,645) (24,719) 무형자산상각비 2,987 5,123 기타 27,808 85,714 합 계 1,131,195 1,688,498 37. 종속ㆍ관계기업 관련손익당분기와 전분기 중 종속ㆍ관계기업 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속관계기업 관련이익 지분법이익 - 111,572 합 계 - 111,572 종속관계기업 관련손실 종속기업투자손상차손 - 107,516 합 계 - 107,516 38. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익-유효이자율상각액 9,519 7,766 이자수익-기타 391,168 382,401 외환차익 417,084 478,162 외화환산이익 - 902,400 당기손익-공정가치금융자산이익 21,526,631 13,642 파생상품평가이익 47,847,868 - 파생상품거래이익 23,630,907 - 사채상환이익 - 261,694 임대료수익 2,592 2,592 합 계 93,825,769 2,048,657 금융비용 이자비용 361,535 206,594 외환차손 - 476,397 합 계 361,535 682,991 39. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 - 1,492 사용권자산처분이익 492 - 잡이익 5,418 365,241 합 계 5,910 366,733 기타비용 기부금 20,000 - 잡손실 3,582 435 합 계 23,582 435 40. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 38,072 42,478 법인세수익 38,072 42,478 41. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익 (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 보통주손익 92,823,126,581 616,908,718 가중평균유통보통주식수 47,859,023 39,078,659 기본주당순손익 1,940 16 ② 희석주당손익 (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 희석보통주손익 93,076,973,031 656,817,206 가중평균유통보통주식수 50,443,464 40,491,755 희석주당순손익 1,845 16 (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기 (단위: 주) 일자 발행주식총수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2024-01-01 47,887,891 37,781 47,850,110 49 2,344,655,390 2024-02-19 47,907,203 37,781 47,869,422 42 2,010,515,724 합 계 91 4,355,171,114 가중평균유통주식수 47,859,023 ② 전분기 (단위: 주) 일자 발행주식총수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2023-01-01 37,711,064 37,781 37,673,283 1 37,673,283 2023-01-02 37,788,885 37,781 37,751,104 3 113,253,312 2023-01-05 38,216,900 37,781 38,179,119 4 152,716,476 2023-01-09 38,255,810 37,781 38,218,029 17 649,706,493 2023-01-26 38,642,059 37,781 38,604,278 4 154,417,112 2023-01-30 38,661,371 37,781 38,623,590 2 77,247,180 2023-02-01 38,699,995 37,781 38,662,214 2 77,324,428 2023-02-03 39,322,562 37,781 39,284,781 47 1,846,384,707 2023-03-22 39,361,186 37,781 39,323,405 1 39,323,405 2023-03-23 40,445,824 37,781 40,408,043 1 40,408,043 2023-03-24 40,640,376 37,781 40,602,595 4 162,410,380 2023-03-28 41,282,255 37,781 41,244,474 1 41,244,474 2023-03-29 41,668,504 37,781 41,630,723 1 41,630,723 2023-03-30 41,707,414 37,781 41,669,633 2 83,339,266 합 계 90 3,517,079,282 가중평균유통주식수 39,078,659 (3) 희석보통주손익 및 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 희석보통주손익: 기본보통주손익 92,823,126,581 616,908,718 세후전환사채이자비용 253,846,450 39,908,488 합 계 93,076,973,031 656,817,206 희석가중평균유통보통주식수: 기본가중평균유통보통주식수 47,859,023 39,078,659 희석성잠재적보통주 2,584,441 1,413,096 합 계 50,443,464 40,491,755 42. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 5,147,405 20,380,699 1. 분기순이익 92,823,127 616,909 2.현금의유출이없는비용등의가산 397,209 542,810 대손상각비 (209,645) (24,719) 감가상각비 142,894 153,620 무형자산상각비 2,987 5,123 외화환산손실 - - 퇴직급여 61,293 52,198 잡손실 73 - 종속기업투자손상차손 - 107,516 법인세비용 38,072 42,460 이자비용 361,535 206,594 3.현금의유입이없는수익등의 차감 (93,406,585) (1,680,967) 당기손익-공정가치금융자산이익 21,526,631 13,642 이자수익 400,687 390,167 사용권자산처분이익 492 - 사채상환이익 - 261,694 외화환산이익 - 902,400 파생상품평가이익 47,847,868 - 파생상품거래이익 23,630,907 - 지분법이익 - 111,572 유형자산처분이익 - 1,492 4.영업활동으로인한자산부채의변동 5,333,654 20,901,947 매출채권의 감소 6,297,513 33,149,777 기타채권의 감소 53,746 61,063 계약자산의 증가 (6,720) (127,380) 기타자산의 증가 12,051 46,824 재고자산의 감소 - 103,305 매입채무의 증가(감소) 25,396 (11,881,307) 기타채무의 감소 (859,807) (198,411) 계약부채의 감소 (68,308) - 기타부채의 감소 (30,005) (160,931) 퇴직금의 지급 (287,682) (322,224) 사외적립자산의 감소 197,470 231,231 (2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 49,999 11,225,779 사용권자산의 인식 - 4,931 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 내역 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 이자비용 전환 기타 단기차입금 3,300,000 - - - - - 3,300,000 유동성전환사채() 5,637,436 - - 201,333 (50,000) - 5,788,769 리스부채 572,716 - (63,846) 11,332 - (3,667) 516,535 임대보증금 683,960 - (50,000) - - - 633,960 () 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 내역 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 이자비용 전환 기타 단기차입금 4,000,000 3,300,000 (4,000,000) - - - 3,300,000 장기차입금 438,500 - (438,500) - - - - 유동성전환사채() 35,851,599 8,010,000 (11,234,736) 565,689 (26,200,000) (1,355,116) 5,637,436 리스부채 552,053 - (240,875) 41,451 - 220,086 572,715 임대보증금 625,180 65,750 (6,970) - - - 683,960 () 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다. 43. 특수관계자(1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)아틀라스팔천 (주)아틀라스팔천 종속기업 (주)애셔코퍼레이션 (주)애셔코퍼레이션 관계기업 (주)스포피드(1) (주)스포피드(1) 기타 특수관계자 케이디씨네트웍스(주) 케이디씨네트웍스(주) 리얼스코프(주) 리얼스코프(주) (주)엔비알컴퍼니 (주)엔비알컴퍼니 임직원 임직원 (1) (주)스포피드에 대해서 유의적인영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 366,068 395,039 퇴직급여 41,007 34,897 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 당분기 전분기 임대수입 이자수익 임대수입 이자수익 종속기업 (주)애셔코퍼레이션 3,342 45,874 2,592 45,370 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 종속기업 (주)애셔코퍼레이션 - - - - (5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말- 채권 (단위: 천원) 특수관계자 미수금 단기대여금 장기대여금 미수수익 케이디씨네트웍스(주) 4,713,083 9,589,482 - 1,591,231 리얼스코프(주) 16,185 - - - (주)애셔코퍼레이션 - - 4,000,000 56,145 소 계 4,729,268 9,589,482 4,000,000 1,647,376 관련 대손충당금 (4,729,268) (9,589,482) - (1,591,231) 합 계 - - 4,000,000 56,145 - 채무 (단위:천원) 특수관계자 임대보증금 미지급금 미지급비용 (주)애셔코퍼레이션 29,980 - - ② 전기말 - 채권 (단위: 천원) 특수관계자 미수금 단기대여금 장기대여금 미수수익 케이디씨네트웍스(주) 4,713,083 9,589,482 - 1,591,231 리얼스코프(주) 16,185 - - - (주)애셔코퍼레이션 - - 4,000,000 10,271 소 계 4,729,268 9,589,482 4,000,000 1,601,502 관련 대손충당금 (4,729,268) (9,589,482) - (1,591,231) 합 계 - - 4,000,000 10,271 - 채무 (단위:천원) 특수관계자 임대보증금 미지급금 미지급비용 (주)애셔코퍼레이션 29,980 - - 44. 우발상황 및 약정사항 (1) 당사의 보증채무 한도거래와 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 비 고 당좌수표 소프트웨어공제조합 백지 2매 () 제품의 설치공사 등과 관련하여 계약 및 하자이행보증을 위하여 견질로 제공한 것입니다. (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금(유동) 예금 메리츠증권 24,229,721 39,320,754 총수익스왑계약 담보 금융기관예치금(비유동) 당좌개설보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 24,232,221 39,323,254 (3) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 상각후원가측정채무상품 - 25,680 후순위사채 유진투자증권 상각후원가측정채무상품 - 10,700 후순위사채 유진투자증권 당기손익-공정가치측정지분상품 261,175 261,175 입찰보증 등 소프트웨어공제조합 오창공장(투자부동산) 6,124,503 5,484,000 단기차입금 하나은행 합 계 6,385,678 5,781,555 　 　 (4) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 보증금액 보증한도 비 고 서울보증보험 1,737,984 1,737,984 하자보증 등 소프트웨어공제조합 311,837 7,366,056 하자보증 등 합 계 2,049,821 9,104,040 　 (5) 중요한 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 구 분 통화 약정금액 하나은행 시설자금 KRW 3,300,000 매출채권담보대출 KRW 310,305 WR상생외담대 KRW 150,000 WOR상생외담대 KRW 10,000 서울보증보험 지급보증 KRW 1,737,984 소프트웨어공제조합 지급보증 KRW 7,366,056 상상인증권 일반자금 KRW 1,100,000 (6) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 계류법원 금액 진행상황 기술보증기금 당사 사해행위취소 대전지방법원 97,869 2심준비중 당사 라카이코리아외2인 부당이득금 서울중앙지방법원 250,000 1심계류중 당사 신정헌외1인 사기및배임 서울중부경찰서 - 경찰서 조사중 (주)코스나인 당사 매매대금반환 서울중앙지방법원 800,000 1심계류중 (주)케이씨티건설 당사 공사대금 서울고등법원 308,880 2심계류중 (7) 당사는 메리츠증권(주)와 총수입스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1차() 계약자 메리츠증권(주) 대상주식 (주)엔켐 보통주식 대상주식수 460,000주 계약일 2023년 06월 13일 만기일 계약발효일로 부터 12개월이 되는 날 정산 대상주식 매각시 마다 보통주의 공정가치에서 매입단가를 초과하는 경우 공정가치에서 매입단가를 차감한 금액에서 70%를 정산함. 정산금액이(-)인 경우에는 당사가 계약자에세 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 공정가치는"0"으로 간주함.계산기간 종료일에 정산대상투자원금에 대하여 7%를 계산기간의 실제 경과일수를 반영하여 결제함. 정상결제 최초 계산기간은 계약발효일로부터 기산하여 3개월이 되는 달의 계약발효일의 응당일에 종료하며, 최초 계산의 종료일로부터 개시하여 그로부터 3개월이 되는 달의 계약발효일의 응당일에 종료함. 담보 계약자에 개설된 당사의 명의의 계좌로 금 일백팔십억을 입금하고 계약자는 근질권설정을 함. 계약발효일이후 담보유지비율이 160%이상 되어야 함. () 당사는 메리츠증권(주)와의 1차 총수익스왑계약으로 인해 당분기 중 파생상품거래이익 19,068백만원 및 파생상품평가이익 47,848백만원을 인식하였으며, 당분기말 현재파생상품자산 52,063백만원을 인식하고 있습니다. 45. 부문별 정보(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익(손실)을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을기준으로 식별되었으며 보고기간종료일 현재 영업부문은 ITO, NI/SI, 이차전지 및 기타로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익(손실)의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 ITO(장비임대) NI/SI 이차전지원료 기타 계 매출액 591,239 189,880 - 838,585 1,619,704 내부매출액 - - - - - 순매출액 591,239 189,880 - 838,585 1,619,705 감가상각비 52,160 16,752 - 73,982 142,894 무형자산상각비 1,090 350 - 1,546 2,987 영업이익(손실) (213,674) (68,623) - (303,066) (585,363) ② 전분기 (단위:천원) 구 분 ITO(장비임대) NI/SI 이차전지원료 기타 계 매출액 478,990 123,106 3,788,941 951,501 5,342,537 내부매출액 - - - - - 순매출액 478,990 123,106 3,788,941 951,501 5,342,538 감가상각비 13,773 3,540 108,948 27,360 153,620 무형자산상각비 459 118 3,634 912 5,123 영업이익(손실) (96,525) (24,808) (763,551) (191,747) (1,076,633) (2) 지역별 정보지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 1,619,705 5,342,538 (3) 주요고객별 정보고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 A사 201,000 3,788,941 B사 969,794 610,105 C사 - 65,240 46. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리① 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하여, 정기적으로 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. ② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권에서 인식된 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 136,718 346,363 기타채권 18,626,451 18,626,451 합 계 18,763,169 18,972,814 - 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 45에 포함되어 있습니다. 당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지 고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 당사의 승인이 요구됩니다. 당사는 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 고객의 대부분이 당사와 장기간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 없습니다. 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 28,228,153 8,240,735 국외 - 5,716,684 보고기간말 현재 당사의 매출채권과 계약자산의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방: A 1,850,476 1,693,438 B 291,924 415,092 C 82,322 517,418 소 계 2,224,722 2,625,948 외부신용등급이 없는 거래 상대방: Group1(국가기관, 관공서 등) - - Group2(그 외 제3자 거래처) 2,141 5,682,063 소 계 2,141 5,682,063 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 2,226,863 8,308,011 () 신용등급조회: 알엠원 ③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. - 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이하 1 ~ 5년 5년 이상 비파생금융부채: 매입채무 686,580 686,580 686,580 - - 기타채무 1,766,183 1,766,183 1,764,203 1,980 - 차입금 3,300,000 3,317,174 3,317,174 - - 전환사채 4,932,635 6,882,314 360,300 6,522,014 - 리스부채 516,535 583,438 240,167 343,272 - 합 계 11,201,933 13,235,689 6,368,424 6,867,266 - - 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이하 1 ~ 5년 5년 이상 비파생금융부채: 매입채무 661,185 661,185 661,185 - - 기타채무 4,194,245 4,194,245 4,142,265 51,980 - 차입금 3,300,000 3,362,636 3,362,636 - - 전환사채 4,781,302 6,984,745 210,300 6,774,445 - 리스부채 572,716 651,144 246,444 404,700 - 합 계 13,509,448 15,853,955 8,622,830 7,231,125 - - 보고기간종료일 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ④ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 이용하고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. - 환위험당사는 판매, 구매, 매출채권 및 차입금이 표시되는 통화와 당사의 기능통화 사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다. - 이자율위험당사는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기, 명목금액 혹은 액면금액에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다.당분기말 현재 변동금리부 차입 금은 3,300만원입니다. 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%p 상승(하락)한다면, 당분기 법인세비용차감전순이익은 33백만원 증가 또는 감소하였을 것이며, 당분기말 자본도 동일한 금액 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. - 기타 시장가격 위험당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정은 당사의 승인이 필요합니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사는 동 비율을 2.00 미만으로 유지하는 정책을 지키고 있으며, 당사의 보고기간말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 13,722,652 15,846,786 차감: 현금및현금성자산 (41,758,250) (31,438,189) 조정 부채 (28,035,598) (15,591,403) 자본총계 206,506,157 113,777,616 차감: 위험회피의 원가 - - 조정 자본 206,506,157 113,777,616 조정 부채 비율 (0.14) (0.14) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으나, 현재 결손으로 인하여 별도의 배당정책을 수립하고 있지 않습니다. 향후 일정수준의 배당가능이익이 확보되면 주주환원이 될 수있도록 우선적으로 고려할 계획입니다. 당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 정 관 제45조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제15조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제44조제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제47조(배당금지급청구권의 소멸) ① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 (1) 주요배당지표 50050050092,7667,281-7,36692,8237,281-7,4411,938162-257--------------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 1분기(2024년) 제33기(2023년) 제32기(2022년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -5-- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 당사는 1996년 8월 27일 상장 이후 2007년(제7기)에서 2011년(제11기)까지 5기 연속 결산배당을 실시하였으나, 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2020.01.01-보통주60,855,285100-2020.04.24전환권행사보통주1,080,0001005002020.11.09전환권행사보통주14,007,0891005642020.11.10전환권행사보통주3,546,0981005642020.11.25전환권행사보통주177,3041005642021.04.06전환권행사보통주4,752,0631004842021.09.16전환권행사보통주6,404,9561004842021.11.13유상증자(제3자배정)보통주14,000,000100 4642021.12.11유상증자(제3자배정)보통주9,132,420100 1,0952022.03.30전환권행사보통주5,390,0851004642022.03.31전환권행사보통주215,5171004642022.04.01전환권행사보통주2,155,172100 4642022.04.13전환권행사보통주8,372,841100 4642022.04.14-보통주104,071,064500 -2022.04.19전환권행사보통주6,465500 2,3202022.06.23유상증자(제3자배정)보통주1,705,757500 2,3452022.07.20유상증자(제3자배정)보통주5,117,280500 2,3452022.11.28전환권행사보통주505,835500 2,5702022.11.29전환권행사보통주1,712,053500 2,5702022.11.30전환권행사보통주486,380500 2,5702022.11.30전환권행사보통주311,283500 2,5702022.12.19전환권행사보통주38,910500 2,5702022.12.19전환권행사보통주428,015500 2,5702022.12.20전환권행사보통주603,111500 2,5702022.12.21전환권행사보통주194,552500 2,5702022.12.22전환권행사보통주194,552500 2,5702022.12.23전환권행사보통주389,105500 2,5702023.01.02전환권행사보통주77,821500 2,5702023.01.05전환권행사보통주428,015500 2,5702023.01.09전환권행사보통주38,910500 2,5702023.01.26전환권행사보통주386,249500 2,5892023.01.30전환권행사보통주19,312500 2,5892023.02.01전환권행사보통주38,624500 2,5892023.02.03전환권행사보통주389,105500 2,5702023.02.03전환권행사보통주233,462500 2,5702023.03.22전환권행사보통주38,624500 2,5892023.03.23전환권행사보통주428,015500 2,5702023.03.23전환권행사보통주656,623500 2,5892023.03.24전환권행사보통주194,552500 2,5702023.03.28전환권행사보통주622,567500 2,5702023.03.28전환권행사보통주19,312500 2,5892023.03.29전환권행사보통주386,249500 2,5892023.03.30전환권행사보통주38,910500 2,5702023.04.03전환권행사보통주386,249500 2,5892023.04.07전환권행사보통주231,749500 2,5892023.04.10전환권행사보통주38,624500 2,5892023.04.24전환권행사보통주38,910500 2,5702023.04.25전환권행사보통주38,910500 2,5702023.05.02전환권행사보통주1,167,315500 2,5702023.05.12전환권행사보통주3,182,873500 2,5702023.05.15전환권행사보통주124,513500 2,5702023.06.12전환권행사보통주778,210500 2,5702023.06.27전환권행사보통주193,124500 2,5892024.02.19전환권행사보통주19,3125002,589 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - 액면병합 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무보증사모 전환사채제38회2022.01.202025.01.2010,000,000,000보통주2023.01.20~2024.12.201002,589 150,000,00057,937(주1) 무보증사모 전환사채제39회2023.05.262026.05.265,010,000,000보통주2024.05.26~2026.04.261003,5343,010,000,000851,726(주2) 무보증사모 전환사채제40회2023.07.032026.07.033,000,000,000보통주2024.07.03~2026.06.031002,3863,000,000,0001,257,334(주3)18,010,000,000---6,160,000,0002,166,997- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - (주1) ① 2022년 04월 14일 주식(액면)병합으로 인하여 전환가액은 529원에서 2,645원으로 조정되어 전환가능주식수는3,780,718주입니다. ② 2022년 06월 22일, 2022년 07월 19일 각각 제3자배정 유상증자 납입으로 인하여 전환가액은 2,645원에서 2,589원으로 전환가능주식수는 3,862,495주로 조정되었습니다. ③ 2023년 03월 13일 만기전 사채 취득한 제37회 전환사채(3,600백만원)를 소각하였습니다. ④ 2024년 03월 31일 현재 제38회 무보증 사모 전환사채의 전환청구(6,250백만원)로 인하여 2,414,051주가 발행 되었습니다. (주2) ① 당사와 사채권자간 합의에 의하여 2023년 12월 05일 권면금액 1,500백만원, 2023년 12월 06일 권면금액 500백만원을 취득하였습니다. (주3) ① 2023년 10월 04일 시가 하락에 따른 전환가액의 조정으로 인하여 전환가액은 3,408원에서 2,780원으로 조정되어 전환가능주식수는1,079,136주입니다. ② 2024년 01월 03일 시가 하락에 따른 전환가액의 조정으로 인하여 전환가액은 2,780원에서 2,386원으로 조정되어 전환가능주식수는1,257,334주입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 천원, %) (기준일 : ) (주)광무회사채사모2022.01.2010,000,000표면이자율: 0%만기이자율: 0%-2025.01.20미상환(주1)-(주)광무회사채사모2023.05.265,010,000표면이자율: 3%만기이자율: 5%-2026.05.26미상환-(주)광무회사채사모2023.07.033,000,000표면이자율: 4%만기이자율: 6%-2026.07.03미상환-18,010,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (주1) 작성 기준일 현재 만기전 사채 취득한 제38회 전환사채(3,600백만원)를 소각과 전환청구(6,205백만원) 행사되어 현재 미상환 잔액은 150백만원입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------150,000-6,010,000----6,160,000150,000-6,010,000----6,160,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 . 사모자금의 사용내역 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채382022.01.20운영자금10,000운영자금(주1)10,000-유상증자-2022.06.22운영자금4,000운영자금(주2)4,000-유상증자-2022.07.19타법인출자 등12,000운영자금(주3)12,000-전환사채392023.05.26운영자금5,010운영자금(주4)5,010-전환사채402023.07.03운영자금3,000운영자금(주5)3,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주1) 운영자금 (단위 : 백만원) 구분 일자 거래처 금액 비고 운영자금 22.07.20 기업은행 140 차입금상환 운영자금 22.07.27~22.09.01 관세법인 1,047 수입물품관세등 운영자금 22.07.07~22.09.30 원재료매입처 8,813 이차전지원료수입등 합 계 - - 10,000 (주2) 운영자금 (단위 : 백만원) 구분 일자 거래처 금액 비고 운영자금 22.11.07~22.12.31 원재료매입처 4,000 이차전지원료수입등 합 계 - - 4,000 (주3) 운영자금 (단위 : 백만원) 구분 일자 거래처 금액 비고 운영자금 22.11.07~22.12.31 원재료매입처 7,000 이차전지원료수입등 운영자금 22.12.01~22.12.31 크로스보드 2,500 37회 전환사채 만기전취득 운영자금 22.12.01~22.12.31 바른네트웍스 2,500 종속회사자금대여 합 계 - - 12,000 (주4) 운영자금 (단위 : 백만원) 구분 일자 거래처 금액 비고 운영자금 23.06.15 원재료매입처 5,010 이차전지원료수입등 합 계 - - 5,010 (주5) 운영자금 (단위 : 백만원) 구분 일자 거래처 금액 비고 운영자금 23.07.03~23.09.27 세웅종합건설 790 제천공장 증축공사비 운영자금 23.07.25 아이퀸즈 778 매입대금 및 장비설치 운영자금 23.09.13 메리츠증권 812 TRS상품 운영수수료 운영자금 23.09.27 메리츠증권 620 TRS상품 운영수수료 합 계 - - 3,000 미사용자금의 운용내역 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------ 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 .(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음 .(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 .(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 . 나. 대손충당금 설정 현황 과거 매출채권의 대손충당금 설정율은 2023년 12월말 4.75%에서, 2024 년 3월말 8.78% 설정율을 보이고 있습니다.2024년 3월말 기준 1년 이하 매출채권이 총 매출채권의 93.67% 이상으로 매출채권 장기화나, 채권 부실화 우려는 있으 나, 약정 회수기일로부터 연채된 채권에 대해서 연령 분석 및 집합평가에 근거에 맞게 대손충당금이 설정하여 매출채권에서 발생할 수 있는 손실을 반영하였으며, 12개월 미만채권일도 회수가능성이 낮은 채권은 대손충당금을 설정하였습니다.(1) 매출채권 연령 분석 2024년 3월 31일 기준 (단위:백만원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 계 금액 일반 1,195 656 206 139 2,196 특수관계자 - - - - - 계 1,195 656 206 139 2,196 구성비율 54.41% 29.87% 9.39% 6.33% 100.00% 매출채권: 외상매출금, 받을어음, 부도어음 (2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제34기1분기 매출채권 2,196,389 192,869 8.78 단기대여금 11,889,482 9,589,482 80.66 미수금 26,171,460 5,150,891 19.68 미수수익 1,667,157 1,591,231 95.45 선급금 766,779 766,299 99.93 유동성보증금 45,508 - 0.00 보증금 2,782,997 2,294,847 82.46 합 계 45,519,772 19,585,619 43.02 제33기 매출채권 8,494,902 403,514 4.75 단기대여금 10,589,482 9,589,482 90.56 미수금 5,554,367 5,150,891 92.74 미수수익 1,663,841 1,591,231 95.64 선급금 766,499 766,299 99.97 유동성보증금 55,508 - 0.00 보증금 2,785,893 2,294,847 82.37 합 계 29,910,492 19,796,264 66.18 제32기 매출채권 50,247,273 352,580 0.7 단기대여금 9,589,482 9,589,482 100.0 미수금 5,264,150 5,150,891 97.8 미수수익 1,597,806 1,591,231 99.6 선급금 904,682 859,299 95.0 유동성보증금 77,488 - 0.0 보증금 2,762,151 2,294,847 83.1 합 계 70,443,032 19,838,330 28.12 (3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,796,264 19,838,330 19,119,204 2. 순대손처리액(①－②±③) (95,300) 809,916 ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 (183,080) (95,300) (18,200) ③ 기타증감액 828,116 3. 대손상각비 계상(환입)액 (27,565) 53,234 (90,790) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,585,619 19,796,264 19,838,330 (4) 대손충당금 설정방법 당사는 2019년부터 개정된 기대손실모형으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.기대손실모형은 채권발생 부터 만기 및 회수까지의 기간의 경과에 따라 설정하는 모형 입니다. 채권발생 부터 약정 회수기일 까지의 연채된 채권에 대해서 연령 분석 하여 신용도 위험에 따른 분류 후 개별평가 대상과 집합평가 대상을 구분하여 충당금을 설정하고 있습니다.개별평가 대상은 연령분석에 따른 충당금 설정률 적용 전에 신용도 위험 증후가 확인된 채권을 먼저 충당금을 설정 합니다.집합평가 대상은 연령분석의 구간별로 대손충당금 설정률을 적용 하는데 설정율은 회사가 과거 5년 동안의 경험률을 계산하여 전이율표를 작성하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제34기 1분기 제33기 제32기 비고 네트워크사업 매입부분품 - - 466 - 충당금(매입부분품) - - - - 미착원재료 - - - - 소 계 - - 466 - 반도체유통 상품 2 2 2 충당금(상품) - - - 미착원재료 - - - 소 계 2 2 2 2차전지 소재 사업 상품 - - 104 충당금(상품) - - - 원재료 - - - 소 계 - - 104 합 계 2 2 572 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.001% 0.002% 0.42% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1758.50회 75.48회 214.3회 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사에 관한 사항당사는 매 분/반기말 회사자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도말에는 외부감 사인 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. 법인명 실사일자 실사장소 실사입회자 비 고 (주)광무 2024.03.29 본사- 상품, 매입부분품 - 회사자체적인 재고조사 (주)애셔코퍼레이션 2024.03.29 본사- 상품 - 회사자체적인 재고조사 2) 재고자산 차이의 확인요령 보고서 기준일 현재 장부재고와 실사시의 재고자산 현황 및 감사일 현재까지의 입,출고증등의 증빙을 통하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인함. 3) 재고자산의 평가 현황 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 그 금액은 총평균법 (미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고 자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있음. 또한, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시 하고 있음. 당분기까지의 재고자산평가 현황 (단위 : 백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 매입부분품 - - - - - 상품 2 2 - 2 - 제품 - - - - - 원재료 - - - - - 합계 2 2 - 2 - 4) 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록,관리하고 있습니다. 5) 기타사항재고자산에 대한 담보제공 등은 없습니다. 재고자산 현황 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입부분품 - - 재고자산평가충당금 - - 상품 2,443 2,443 재고자산평가충당금 - - 제품 - - 재고자산평가충당금 - - 원재료 - - 합 계 2,443 2,443 라. 공정가치평가 내역 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 상 2. 연결재무제표 작성기준에 추정과 판단 설명되어 있으며, 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 상 6. 공정가치에 자세하게 설명되어 있으니 참조해 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우, IV.이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제34기 1분기(당기)삼일회계법인해당사항없음--제33기(당기)삼도회계법인적정(주1)(주2)제32기(전기)삼도회계법인적정(주3)(주4) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (주1) 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 보고기간 경과 후 (주)이피캠텍 주식의 인수연결재무제표에 대한 주석 46에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 보고기간 종료일 이후인 2024년 2월 16일에 (주)이피캠텍 주식 1,019,067주(주당 발행가액 19,000원,총 발행가액 19,362백만원)의 신주를 인수하였습니다.(2) 보고기간 경과 후 총수익스왑계약의 일부 정산연결재무제표에 대한 주석 43에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 보고기간 종료일 이후인 2024년 1월 10일까지 총수익스왑계약 매도자인 메리츠증권(주)으로부터 기초자산인 (주)엔켐주식 50만주의 처분에 따른 정산수익 9,637백만원을 수령하였습니다. (3) 보고기간 경과 후 (주)국보 전환사채 매도 계약의 체결재무제표에 대한 주석 39에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 보고기간 종료일 이후인 2024년 1월 4일에 (주)국보가 발행한 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 8,113백만원(액면금액 8,010백만원)에 매도하는 계약을 체결하였습니다. (주2) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.1. 상품매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토 (1) 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 29 및 30에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사의 당기 중상품매출금액은 13,212백만원으로서 총매출액의 54.5%를 차지하고 있습니다. 상품매출은 고객 및 계약조건 등에 따라 수익을 인식하는 시점이 다양하고 두 개 이상의 수행의무가 존재할 수 있습니다. 연결회사는 다수의 이해관계자가 존재하는 코스닥시장 상장회사로서 수익은 연결회사의 주요 성과지표에 포함되므로, 수익인식의 조건이 충족되기전에 인식될 고유위험이 높습니다. 우리는 이러한 수익의 고유위험과 상품매출이 연결회사 수익에서 차지하는 유의성, 그리고 다양한 계약조건에 따라 발생할 수 있는 수익의 왜곡표시위험을 고려하여 상품매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토 - 상품매출 관련 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해 - 상품매출의 기간귀속에 대한 연결회사의 내부통제 평가 - 보고기간 말에 근접하게 발생하였거나 높은 위험 요소를 가진 특정 매출에 대한 회계기록 및 원천증빙 확인2. 수준3으로 분류되는 파생상품 관련 공정가치 평가 (1) 핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사는 재무제표에 대한 주석 2 (3) 및 주석 6에서 기술한 바와 같이 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3 으로 분류하여 공시하고 있습니다. 2023년 말 현재 해당 파생상품은 파생상품자산에 12,444백만원, 파생상품부채에 969백만원 계상되어 있습니다. 이러한 금융상품을 측정하기 위하여 회사는 옵션모형 등의 가치평가기법을이용하며, 이러한 기법은 금융상품의 특성에 따라 다양한 투입변수와 가정을 필요로합니다. 우리는 공정가치 수준3으로 분류되는 파생상품의 평가에 수반되는 금융상품 가치평가기법 및 관측 불가능한 투입변수(기초자산의 변동성, 할인율 등)의 측정 및 관련 가정을 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될위험을 고려하여 수준3으로 분류되는 파생상품 관련 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 공정가치 평가 절차에 대한 회사의 내부통제 이해 및 평가- 공정가치 평가를 위하여 회사 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가- 공정가치 평가를 위한 주요 투입변수와 가치 평가모형들의 적정성 및 가치 평가 결과에 대한 확인 (주3) 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 연결재무제표에 대한 주석 47에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 2023년 2월 6일자에 '횡령ㆍ배임혐의발생' 사실을 공시하였으며, 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호나목의 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 연결회사의 상장적격성 실질심사 심사대상 여부에 대한 결정일까지 주권매매거래정지 되었습니다.또한, 2023년 2월 6일자 '횡령ㆍ배임혐의발생' 사실과 관련하여 서울서초경찰서에 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 혐의로 고발되었으나, 2023년 2월 22일자에 증거 부족 또는 법률상 범죄가 성립되지 않아 처벌할 수 없음을 사유로 불송치 결정 받았습니다. (주4) 1. 상품매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토 (1) 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 29 및 30에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사의 당기 중상품매출금액은 53,884백만원으로서 총매출액의 68.9%를 차지하고 있습니다. 상품매출은 고객 및 계약조건 등에 따라 수익을 인식하는 시점이 다양하고 두 개 이상의 수행의무가 존재할 수 있습니다. 연결회사는 다수의 이해관계자가 존재하는 코스닥시장 상장회사로서 수익은 연결회사의 주요 성과지표에 포함되므로, 수익인식의 조건이 충족되기전에 인식될 고유위험이 높습니다. 우리는 이러한 수익의 고유위험과 상품매출이 연결회사 수익에서 차지하는 유의성, 그리고 다양한 계약조건에 따라 발생할 수 있는 수익의 왜곡표시위험을 고려하여 상품매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토 - 상품매출 관련 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해 - 상품매출의 기간귀속에 대한 연결회사의 내부통제 평가 - 보고기간 말에 근접하게 발생하였거나 높은 위험 요소를 가진 특정 매출에 대한 회계기록 및 원천증빙 확인2. 매출채권 손실충당금 인식 (1) 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 9에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사의 당기말 현재 재무상태표상 매출채권은 전기말 대비 44,087백만원 만큼 증가하였습니다. 우리는 매출채권 손실충당금과 관련된 금액이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이중요하므로 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. (2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 유의적으로 신용위험이 상승한 고객의 채권에 대한 손실충당금설정의 합리성과 인식시점의 적정성 검사 - 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석표에 대해 시사의 방법을 통한 기초정보와의 대사검증- 연결회사가 적용한 채무불이행경험률과 부도시손실률에 대한 독립적인 계산 검증 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제34기 1분기(당기)삼일회계법인외부감사230,0001,760--제33기(당기)삼도회계법인외부감사230,0001,850230,0001,666제32기(전기)삼도회계법인외부감사190,0001,500190,0001,515 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제34기 1분기(당기)-----제33기(전기)-----제32기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. ----- 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 회계감사인의 변경 당사의 제33기까지 감사는 감사인 지정으로 삼도회계법인에서 수행하였으며, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조에 의거하여 감사인 지정되어 제34기부터 삼일회계법인에서 감사를 수행합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 - 해당사항 없음. 나. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견] 사업년도 감사인 감사 또는 검토의견 지적사항 제34기 1분기(2024년) 삼일회계법인 - - 제33기(2023년) 삼도회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제32기(2022년) 삼도회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사는 보고서 작성기준일(2024년 03월 31일) 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 3인으로 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 대표이사가 하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. (각 이사의 주요이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 831-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2024년 03월 28일 제33기 정기주주총회에서 김용광 사외이사가 일신상의 사유로 사임과 이인규 사외이사가 신규 선임되었습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 비고 이상연[출석률}(100%) 권혁준[출석률}(71%) 김성은[출석률}(100%) 오정섭[출석률}(100%) 박시묵[출석률}(43%) 안기성[출석률}(100%) 유철호[출석률}(100%) 김용광[출석률}(0%) 이인규[출석률}(0%) 사내이사 사외이사 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2024.02.14 제33기 별도 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - 2 2024.02.16 타법인 출자의 건(제3자배정 유상증자 참여) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - 3 2024.02.28 제33기 연결 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 - - 4 2024.03.13 정기 주주총회 소집 및 부의 안건 심의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - 5 2024.03.28 제3자배정 유상증자 신주발행 일정 변경의 건(120억) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 불참 - 6 2024.03.28 제41회 전환사채 발행 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 불참 - 7 2024.03.28 제42회 전환사채 발행 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 불참 - ※ 2024년 03월 28일 제33기 정기주주총회에서 김용광 사외이사가 일신상의 사유로 사임과 이인규 사외이사가 신규 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성 당사의 이사는 이사회의 추천을 통해 주주총회에서 선임되었으며, 사외이사의 경우에도 마찬가지입니다. 선임된 이사는 대표이사 1인 포함한 사내이사 5인과 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 리스크 관리규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.또한, 당사와의 거래 및 대주주와의 관계는 주총 소집통지 및 공고사항을 통해 주총 이전에 전자공시를 통해 공시를 하고 있습니다.[ 주총전 공시여부] ① 제29기 정기주주총회에서 사내이사 및 사외이사 선임의 건을 승인받기 위하여 이사 후보자의 인적사항을 공시한 바 있습니다. (2020.03.16 주주총회소집공고)② 임시주주총회에서 사내이사 및 사외이사 선임의 건을 승인받기 위하여 이사 후보자의 인적사항을 공시한 바 있습니다. (2020.09.21 주주총회소집공고)③ 임시주주총회에서 사내이사 및 사외이사 선임의 건을 승인받기 위하여 이사 후보자의 인적사항을 공시한 바 있습니다. (2022.01.20 주주총회소집공고)④ 제32기 정기주주총회에서 사내이사 및 사외이사 선임의 건을 승인받기 위하여 이사 후보자의 인적사항을 공시한 바 있습니다. (2023.03.14 주주총회소집공고)⑤ 제33기 정기주주총회에서 사외이사 선임의 건을 승인받기 위하여 이사 후보자의 인적사항을 공시한 바 있습니다. (2024.03.13 주주총회소집공고) ※ 이사회 구성원 이사명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 및 추천인 활동분야 회사와의 관계 최대주주와의 관계 비고 이상연 2025.02.09 연임 1 이사회 추천 경영총괄 - - - 권혁준 2026.03.31 연임 1 이사회 추천 경영전반 - - - 김성은 2026.03.31 연임 1 이사회 추천 경영전반 - - - 오정섭 2025.02.09 신규 - 이사회 추천 경영전반 - - - 박시묵 2025.02.09 신규 - 이사회 추천 경영전반 - - - 안기성 2026.03.31 연임 1 이사회 추천 사외이사 - - - 유철호 2025.02.09 신규 - 이사회 추천 사외이사 - - - 이인규 2027.03.28 신규 - 이사회 추천 사외이사 - - - 라. 사외이사의 전문성당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 차후 회사 자체 교육 및 외부 관련 교육 예정 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 보고서 작성기준일(2024년 03월 31일) 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(이우진)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 생년월일 주요경력 비고 이우진 1974.05 KAIST 생명과학과 졸업서울대학교 분자생물학과 석사서울대학교 생명과학부 박사전) ㈜케이피엠테크 이사전) ㈜엔디포스 상근감사현) ㈜중원바이오팜 부사장현) 동구바이오제약 고문 - 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 1 2024.02.14 제33기 별도 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 찬성 2 2024.02.28 제33기 연결 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 찬성 3 2024.03.13 정기 주주총회 소집 및 부의 안건 심의 건 가결 찬성 감사 교육 미실시 내역 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있으며 별도로 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육은 실시하지 않았습니다. 차후 회사 자체 교육 및 외부 관련 교육을 실시할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 지원조직 현황 경영관리팀1차장(18)내부회계관리 및 내부감사 규정 및 윤리경영 제보 제도 운영, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2024년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제32기(2022년도) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권대리행사권유제도 실시여부 주주총회일 구분 의결권대리행사권유 위임방법 2023.03.29 제32기 정기주주총회 실시 직접교부 및 전자위임장 2022.03.29 제31기 정기주주총회 실시 직접교부 2022.02.09 제32기 임시주주총회 실시 직접교부 다. 소수주주권당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 대상기간중 당사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 마. 의결권 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주47,907,203----보통주37,781----보통주-----보통주-----보통주-----보통주47,869,422---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 第10條(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 사업다각화, 해외사업 진출, 재무구조 개선 등 회사의 경영목적 달성에 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 第15條(기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의 정한 날의 2주 전에 이를 공고 하여야한다. 명의개서대리인 하나은행 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷홈페이지(www.kwangmu.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 사. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제33기정기주주총회(2024.03.28) ▶제1호 의안 : 제33기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건▶제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호의안:사외이사 이인규▶제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건▶제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치) - 제32기정기주주총회(2023.03.29) ▶제1호 의안 : 제32기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건▶제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건▶제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호의안:사내이사 권혁준 제3-2호의안:사내이사 김성은 제3-3호의안:사외이사 안기성▶제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호의안: 상근 감사 이우진▶제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건▶제6호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인가결(찬성 13,905,981주, 반대 127주)원안대로 승인가결(찬성 13,905,981주, 반대 127주)원안대로 승인가결(찬성 13,905,981주, 반대 127주)원안대로 승인가결(찬성 13,905,981주, 반대 127주)원안대로 승인가결(찬성 13,905,981주, 반대 127주)원안대로 승인가결(찬성 5,077,147주, 반대 127주)원안대로 승인가결(찬성 13,904,108주, 반대 2,060주)원안대로 승인가결(찬성 13,904,108주, 반대 2,060주) 전자투표 제31기정기주주총회(2022.03.29) ▶제1호 의안 : 제31기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건▶제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건▶제3호 의안 : 주식병합 승인의 건▶제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호의안: 감사 최재희▶제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건▶제6호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)의결정족수 미달 부결원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치) - 제32기임시주주총회(2022.02.09) ▶제1호 의안 : 정관변경(상호변경,사업목적)의 건 ▶제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 사내이사 이상연 제2-2호 의안: 사내이사 이재영 제2-3호 의안: 사내이사 오정섭 제2-4호 의안: 사내이사 박시묵 제2-5호 의안: 사내이사 이학영 제2-6호 의안: 사외이사 김용광 제2-7호 의안: 사외이사 유철호 ▶제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안: 감사 최재희 원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)의결정족수 미달 부결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)아틀라스팔천최대주주보통주7,796,64316.287,796,64316.27주1)보통주7,796,64316.287,796,64316.27------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 당분기중 전환사채 전환청구 됨에 따라 지분율이 변동 되었습니다. 2. 최대주주의 주요현황 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 주식회사 아틀라스팔천4신진형---오정강53.01------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 주식회사 아틀라스팔천57,72758,075-347--279-447 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ) 재무현황 자료는 2022년 12월 31일 기준임 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 최대주주 변동 및 소액주주 현황 최대주주 변동내역 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2021년 11월 12일스트라타 조합14,000,00013.36유상증자 납입에 따른 최대주주 변경-2022년 06월 23일(주)아틀라스팔천외 23,532,24112.74(주)아틀라스팔천 특수관계인의 유상증자 납입에 따른 최대주주 변경- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주식 소유현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 주식회사 아틀라스팔천7,796,64316.27----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 24,16724,17499.9735,386,93247,887,89173.90- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 상기 소액주주현황은 2023년 12월 31일자 주식소유명세서 및 주식분포상황표의 기준으로 작성하였습니다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 보통주 주가 최고가 2,705 2,475 2,240 3,040 5,150 4,110 최저가 2,160 1,986 1,999 2,110 2,210 3,275 평 균 2,504 2,126 2,132 2,463 3,638 3,688 거래량 최 고 1,210,853 1,024,750 1,786,642 6,818,289 7,430,273 5,679,254 최 저 144,198 100,940 161,955 123,074 495,308 502,147 월 간 7,497,046 6,810,638 9,192,397 30,938,460 63,344,366 29,709,091 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이상연남1970.05대표이사사내이사상근경영총괄 ㈜플렉시스 대표이사 (주)광무 대표이사(2019 ~ 현재) ---2019.07.05 ~ 현재2025.02.09권혁준남1975.06사내이사사내이사비상근경영관리한양대 컴퓨터공학과 졸업㈜셀런 소프트웨어 개발팀장(2007 ~ 2010)㈜서우 대표이사(2011 ~ 2016)㈜씨아이테크 제품개발 기획총괄(2016 ~ 현재)---2020.03.31 ~ 현재2026.03.31김성은남1974.04사내이사사내이사비상근경영관리경성대학교 경영학과 졸업㈜셀런 일본마켓팅실 실장(2000 ~ 2009)㈜삼보컴퓨터 대만법인장(2009 ~ 2011)㈜마루망코리아 마케팅 팀장(2011 ~ 2012)㈜씨그널정보통신 이사(2012 ~ 2019)㈜제이웨이 이사(2015 ~ 2020)㈜씨아이테크 이사(2019 ~ 현재)---2020.03.31 ~ 현재2026.03.31오정섭남1975.12사내이사사내이사비상근경영관리 강원대학교 화학공학과 졸업 이지일렉트론 공정기술팀(2002 ~ 2007)에이유텍 생산관리팀(2007 ~ 2009) 매직마이크로 생산관리팀(2009 ~ 2015) 에이엘에스 생산관리 총괄(2015 ~ 2020) ---2022.02.09 ~ 현재2025.02.09박시묵남1978.10사내이사사내이사상근경영관리 경남대학교 법학과 졸업 경남대학교 대학원 법학과 졸업 엔켐 구매팀 총괄(2012 ~ 현재) ---2022.02.09 ~ 현재2025.02.09안기성남1977.06사외이사사외이사비상근경영관리인천대학교 컴퓨터공학과 졸업㈜아론디지털(2002 ~ 2012)㈜뉴클리오인베스트 대표이사(2019 ~ 현재)---2020.03.31 ~ 현재2026.03.31유철호남1973.07사외이사사외이사비상근경영관리 한양대학교 기계공학과 졸업 University Of London 삼성전자 시스템 전략사업부(2001 ~ 2004) 지오텍인터내셔널 국제마케팅 팀장(2004 ~ 2008) 이노벨유웍스코리아 대표이사(2008 ~ 2021) 로이드아키텍트앤씨 대표이사(2021 ~ 현재) ---2022.02.09 ~ 현재2025.02.09이인규남1976.02사외이사사외이사비상근경영관리 기아자동차㈜(1994 ~ 2001) 롯데칠성음료 ㈜ (2003 ~ 2015) ㈜ 엔켐 전략기획실(2023 ~ 현재) ---2024.03.28 ~ 현재2027.03.28이우진남1974.05감사감사상근감사KAIST 생명과학과 졸업(1993 ~ 1997)서울대학교 분자생물학과 석사(1997 ~ 1999)서울대학교 생명과학부 박사(1999 ~ 2002)전) ㈜케이피엠테크 이사2017 ~ 2020)전) ㈜엔디포스 상근감사(2019 ~ 2022)현) ㈜중원바이오팜 부사장(2019 ~ 현재)현) 동구바이오제약 고문(2022 ~ 현재)---2023.03.29 ~ 현재2026.03.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였으며, 2024년 03월 28일 제33기 정기주주총회에서 김용광 사외이사가 일신상의 사유로 사임과 이인규 사외이사가 신규 선임되었습니다. 나. 임원 타회사 겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 이상연 대표이사 (주)애셔코퍼레이션 대표이사 (주)스포피드 대표이사 오정섭 사내이사 (주)엔켐 사내이사 박시묵 사내이사 (주)엔켐 사내이사 안기성 사외이사 (주)뉴클리오인베스트 대표이사 유철호 사외이사 로이드아키텍트앤씨 대표이사 이우진 감 사 ㈜중원바이오팜 사내이사 상기 겸임 기준은 등기임원 및 사내이사 기준임. 다. 직원 등 현황 직원 등 현황 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 영업본부남1---123.9919,251,00019,251,000----영업본부여 2--- 21.4917,315,0008,657,500-사업전략본부남1---17.83 14,514,00014,514,000-사업전략본부여1---17.009,912,0009,912,000-기술본부남3---31.0142,793,14014,264,380-IT렌탈사업본부남6---69.1381,442,00013,573,667-신규사업본부남3---31.92 40,698,83513,566,278-경영관리남13---138.33 228,147,40017,549,800-경영관리여 2--- 211.76 28,206,00014,103,000-32---329.42 482,279,37515,071,230- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 7160,032,40022,861,771- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 이사85,000,000,000(퇴임 1인 이사 포함)감사1300,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 9185,813,00020,645,889- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 원) 5162,011,00032,402,200-313,800,0004,600,000-----110,002,00010,002,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)광무-11 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 13421,071,04519,362,27321,495,94061,929,258--------33----16721,071,04519,362,27321,495,94061,929,258 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자 등의 현황 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)아틀라스팔천 (주)아틀라스팔천 종속기업 (주)애셔코퍼레이션 (주)애셔코퍼레이션 관계기업 (주)스포피드(1) (주)스포피드(1) 기타 특수관계자 케이디씨네트웍스(주) 케이디씨네트웍스(주) 리얼스코프(주) 리얼스코프(주) (주)엔비알컴퍼니 (주)엔비알컴퍼니 임직원 임직원 (1) (주)스포피드에 대해서 유의적인영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 366,068 395,039 퇴직급여 41,007 34,897 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 당분기 전분기 임대수입 이자수익 임대수입 이자수익 종속기업 (주)애셔코퍼레이션 3,342 45,874 2,592 45,370 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 종속기업 (주)애셔코퍼레이션 - - - - (5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 - 채권 (단위: 천원) 특수관계자 미수금 단기대여금 장기대여금 미수수익 케이디씨네트웍스(주) 4,713,083 9,589,482 - 1,591,231 리얼스코프(주) 16,185 - - - (주)애셔코퍼레이션 - - 4,000,000 56,145 소 계 4,729,268 9,589,482 4,000,000 1,647,376 관련 대손충당금 (4,729,268) (9,589,482) - (1,591,231) 합 계 - - 4,000,000 56,145 - 채무 (단위:천원) 특수관계자 임대보증금 미지급금 미지급비용 (주)애셔코퍼레이션 29,980 - - ② 전기말 - 채권 (단위: 천원) 특수관계자 미수금 단기대여금 장기대여금 미수수익 케이디씨네트웍스(주) 4,713,083 9,589,482 - 1,591,231 리얼스코프(주) 16,185 - - - (주)애셔코퍼레이션 - - 4,000,000 10,271 소 계 4,729,268 9,589,482 4,000,000 1,601,502 관련 대손충당금 (4,729,268) (9,589,482) - (1,591,231) 합 계 - - 4,000,000 10,271 - 채무 (단위:천원) 특수관계자 임대보증금 미지급금 미지급비용 (주)애셔코퍼레이션 29,980 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2023년 12월 05일 주요사항보고서(유상증자 결정) 제3자배정증자(운영자금 조달) 납입자 : 신성장제조 투자조합납입일: 2024년 05월 30일금액 : 12,000,004,200원 2023년 12월 05일 주요사항보고서(전환사채발행 결정) 제41회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(타법인 증권 취득자금 조달) 납입자 : (주)골든트리디앤디납입일: 2024년 05월 30일금액 : 7,000,000,000원 2023년 12월 05일 주요사항보고서(전환사채발행 결정) 제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(타법인 증권 취득자금 조달) 납입자 : (주)해밀투자파트너스납입일: 2024년 05월 30일금액 : 8,000,000,000원 ※ 상기 사항은 최초 신고 이후 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 내용을 기재하였습니다.※ 기타 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 공시내용 참고 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 2 백지 계약이행주1) 기타(개인) - - - 주1) 상기의 어음ㆍ수표는 연결실체 제품의 설치공사 등과 관련하여 계약 및 하자이행보증을 위하여 견질로 제공한 것 입니다. 다. 채무보증 현황(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금(유동) 예금 메리츠증권 24,229,721 39,320,754 총수익스왑계약 담보 금융기관예치금(비유동) 당좌개설보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 24,232,221 39,323,254 (2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 상각후원가측정채무상품 - 25,680 후순위사채 유진투자증권 상각후원가측정채무상품 - 10,700 후순위사채 유진투자증권 당기손익-공정가치측정지분상품 261,175 261,175 입찰보증 등 소프트웨어공제조합 오창공장 6,124,503 5,484,000 단기차입금 하나은행 합 계 6,385,678 5,781,555 　 　 (3) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 보증금액 보증한도 비 고 서울보증보험 1,737,984 1,737,984 하자보증 등 소프트웨어공제조합 311,837 7,366,056 하자보증 등 합 계 2,049,821 9,104,040 　 (4) 중요한 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 구 분 통화 약정금액 하나은행 시설자금 KRW 3,300,000 매출채권담보대출 KRW 310,305 WR상생외담대 KRW 150,000 WOR상생외담대 KRW 10,000 서울보증보험 지급보증 KRW 1,737,984 소프트웨어공제조합 지급보증 KRW 7,366,056 상상인증권 일반자금 KRW 1,100,000 (5) 연결실체는 메리츠증권(주)와 총수입스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1차() 계약자 메리츠증권(주) 대상주식 (주)엔켐 보통주식 대상주식수 460,000주 계약일 2023년 06월 13일 만기일 계약발효일로 부터 12개월이 되는 날 정산 대상주식 매각시 마다 보통주의 공정가치에서 매입단가를 초과하는 경우 공정가치에서 매입단가를 차감한 금액에서 70%를 정산함. 정산금액이(-)인 경우에는 연결실체가 계약자에세 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 공정가치는"0"으로 간주함.계산기간 종료일에 정산대상투자원금에 대하여 7%를 계산기간의 실제 경과일수를 반영하여 결제함. 정상결제 최초 계산기간은 계약발효일로부터 기산하여 3개월이 되는 달의 계약발효일의 응당일에 종료하며, 최초 계산의 종료일로부터 개시하여 그로부터 3개월이 되는 달의 계약발효일의 응당일에 종료함. 담보 계약자에 개설된 연결실체의 명의의 계좌로 금 일백팔십억을 입금하고 계약자는 근질권설정을 함. 계약발효일 이후 담보유지비율이 160%이상 되어야 함. () 연결실체는 메리츠증권(주)와의 1차 총수익스왑계약으로 인해 당분기 중 파생상품거래이익 19,068백만원 및 파생상품평가이익 47,848백만원을 인식하였으며, 당분기말 현재파생상품자산 52,063백만원을 인식하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 다. 합병등의 사후정보 1) 회사합병결정(흡수합병) 당사는 2022년 2월 23일 종속기업인 (주)엠아이팜제천을 소멸회사로 하는 합병계약을 체결하였습니다. 본 합병계약에 대한 합병기일은 2022년 4월 27일이며, 2022년 4월 29일 합병등기 신청하여 합병완료 되었습니다. ① 합병의 주요내용 1. 합병방법 (주)광무는 (주)엠아이팜제천을 흡수합병함 - 합병회사(존속회사) : (주)광무 (코스닥시장 상장법인) - 피합병회사(소멸회사) : (주)엠아이팜제천 (주권 비상장법인) - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 안정적인 수익창출을 통한 재무안정성 구축 및 향후 이차전지 소재사업의 시너지 극대화 3. 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 효과- 본 주요사항보고서 제출일 현재 (주)엠아이팜제천의 최대주주는 (주)광무(100%)입니다. 본 합병완료시 (주)광무는 존속회사로 계속 남아있게 되며, (주)엠아이팜제천은 합병후 소멸하게 됩니다.- 본 건 합병으로 인하여 (주)광무가 발행할 신주는 없으며, 합병 전ㆍ후와 비교하여 (주)광무의 최대주주 변경은 없습니다.(2) 회사의 재무, 영업에 미치는 영향- 본 합병을 통해 합병법인인 (주)광무는 피합병법인인 (주)엠아이팜제천를 종속회사로 유지함에 따른 불필요한 자원낭비를 줄이고 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써, 경영효율성 증대를 기대할 수 있습니다. 또한 통합전략 수립을 통해 시너지효과를 극대화시켜 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 4. 합병비율 (주)광무 : (주)엠아이팜제천= 1.0000000 : 0.0000000 5. 합병비율 산출근거 합병회사인 (주)광무는 피합병회사인 (주)엠아이팜제천의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다. 6. 합병상대회사 회사명 주식회사 엠아이팜제천 주요사업 이차전지 소재, 화학제품 제조 및 판매 회사와의 관계 자회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 13,558,139,088 자본금 10,200,000,000 부채총계 3,310,658,785 매출액 1,740,862,100 자본총계 10,247,480,303 당기순이익 96,718,718 ※ 본 합병은 상법 제527조의3에 의한 소규모합병 방식으로 진행되므로 (주)광무의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병에 대한 주주총회의 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.② 주요합병일정 구분 일정 (주)광무 (주)엠아이팜제천 합병결의 이사회 2022년 2월 21일 2022년 2월 21일 주요사항보고서 제출 2022년 2월 21일 - 주주확정기준일 공고 2022년 2월 21일 - 합병 계약체결(예상)일 2022년 2월 23일 2022년 2월 23일 주주확정 기준일 2022년 3월 08일 - 소규모합병 공고 2022년 3월 08일 - 합병 공고 반대주주 반대의사 통지 기간 2022년 3월 08일 ~2022년 3월 22일 - 합병승인 이사회(주주총회) 2022년 3월 24일 2022년 3월 24일 채권자 이의제출 공고 2022년 3월 25일 2022년 3월 25일 채권자 이의제출 기간 2022년 3월 26일 ~2022년 4월 26일 2022년 3월 26일 ~2022년 4월 26일 합병기일 2022년 4월 27일 2022년 4월 27일 합병종료보고 이사회 2022년 4월 28일 - 합병결과 공고 2022년 4월 28일 - 합병(해산) 등기 2022년 4월 29일 2022년 4월 29일 주1) 합병법인인 주식회사 광무가 피합병법인인 주식회사 엠아이팜제천을 흡수합병 하는 방식입니다. 따라서 주식회사 광무는 존속하고, 주식회사 엠아이팜제천은 해산하여 소멸합니다. 주2) 합병 후 존속하는 회사인 주식회사 광무는 합병등종료보고서 제출일 현재 코스닥시장 주권상장법인이며, 합병 후에도 코스닥시장 주권상장법인으로서의 지위를 유지합니다. 주3) 상법 제526조의 합병종료보고 주주총회는 이사회 결의 개최와 당사의 정관 제4조에따라 당사의 인터넷 홈페이지(http://www.kwangmu.co.kr) 공고로 갈음합니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 광무--------------------- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 ③ 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면 서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규 정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. 또한 (주)광무는 합병 전 (주)엠아이팜제천의 발행주식 100%를 소유하고 있었으므로, 합병 전후로 연결 재무제표에는 변동이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)애셔코퍼레이션2018.04.16충청북도 청주시 청원구 오창읍 반도체유통 10,085지분 50% 초과보유(기업회계기준서 1110호)미해당(지배회사 자산총액의 10%미만) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----1(주)애셔코퍼레이션134811-0448622-- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) MasterImage3D Inc비상장2010.05.24단순투자10,679,4452,981,81313.93----2,981,81313.93---(주)캄텔코리아비상장2000.04.26단순투자150,000100,0008.56----100,0008.56--- (주)디지프렌즈비상장2006.03.24단순투자1,000,02016,6678.34----16,6678.34---(주)애셔코퍼레이션비상장2018.04.16경영참여4,000,0002,828,9241005,983,605---2,828,9241005,983,60510,084,5021,612,565(주)스포피드비상장2020.06.11경영참여5,200,0002,111,25015.12----2,111,25015.12-8,351,583-4,597,273(주)중앙첨단소재상장2023.05.04전략적제휴14,996,1727,324,0009.3315,087,440--21,495,9407,324,0009.3336,583,380130,518,473-48,470,733이피캠텍(주) (주1)비상장2024.02.16전략적제휴----1,019,06719,362,273-1,019,0679.8819,362,27381,751,422-33,357,446--21,071,045-19,362,27321,495,940--61,929,258-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (주1) 당분기 중 이피캠텍(주) 제3자배정 유상증자에 참여하여 1,019,167주를 19,362,273천원에 취득하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.