Kwangmu Co.,Ltd.

Quarterly Report • May 15, 2023

분기보고서 5.0 (주)광무 110111-0779152 분 기 보 고 서 (제 33 기 1분기) 2023년 01월 01일2023년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 05월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 광무 대 표 이 사 : 이상연 본 점 소 재 지 : 서울시 서초구 남부순환로 2634-27, 나동 1,4층(양재동, 성원빌딩) (전 화) 02-3459-0500 (홈페이지) http://www.kwangmu.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무 (성 명) 윤정현 (전 화) 02-3459-0500 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명.jpg 대표이사등의확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----1--1-1--1- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 「주식회사 광무」이라고 표기합니다.영문으로는「Kwangmu Co.,Ltd.」라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 「(주)광무」이라고 합니다.※ 당사는 2022년 02월 09일 임시주주총회에서 주식회사 릭스솔루션에서 주식회사 광무로 상호가 변경되었습니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 1972. 07. 25 서울 종로구 수송동에서 케이디씨상사로 설립이 되어 1991. 05. 27에 케이디씨정보통신주식회사로 법인전환 되었으며 1996. 08. 27에코스닥시장에 상장되어 현재까지 사업을 영위하고 있습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울시 서초구 남부순환로 2634-27, 나동 1,4층(양재동, 성원빌딩) 전 화 : 02-3459-0500 홈페이지 : http://www.kwangmu.co.kr 라. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 ※당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명당사의 주요 사업은 NI(Network Integration)/ SI(System Integration)이며, Network Consulting, 기획, 설계, 구축, 감리, 유지보수 등을 제공하고 있으며, 현재 신규사업으로 이차전지 소재ㆍ화학제품 유통, 제조 및 판매 사업을 영위중에 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다. 바. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 보고서 기준일 현재 당사를 제외하고 1개사의 종속회사가 있으며, 아래와 같습니다. 구분 주권상장유무 회사명 주업종 1 비상장 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 반도체패키지 및 임가공 사. 신용평가에 관한 사항 최근 3년간의 신용평가와 관련하여, 당사는 전환사채를 발행하기 위하여 신용평가기관에서 평가를 받았습니다. 평가일 평가대상유가증권 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2018.09.28 제27회 무보증 전환사채 B- 한국자산평가(주)(AAA ~ D) 회사채평가 2018.09.28 제28회 무보증 전환사채 B- 한국자산평가(주)(AAA ~ D) 회사채평가 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장1996.08.27-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 1972.07. 케이디씨정보통신 설립(서울시 종로구 수송동)1973.01. 부설기술연구소 설립1987.03. 부설기술연구소 과학기술처 인가1989.08. 본점 및 공장이전 본사 - 서울시 강남구 역삼동 748-14 공장 - 서울시 구로구 구로1동 609-241991. 05. 케이디씨정보통신 주식회사로 법인 전환1993. 06. 공장이전 (경기도 안양시 만안구 안양동 200-11)1996. 08. 한국증권업협회 등록(KOSDAQ)2002. 07. 공장이전 (경기도 안양시 만안구 안양동 200-6)2003. 02. 공장이전 (경기도 안양시 동안구 관양동 799-1 안양메가벨리 720호)2003. 07. 본점이전 (서울시 강남구 논현동 261 현대인텔렉스빌딩 5층)2003. 09. 대표이사 변경 (인원식 → 김태섭, 김석현 각자대표이사)2004. 03. 영문상호변경 (KOREA DIGITAL COMMUNICATIONS CORPORATION)2005. 06. 케이디씨테크놀로지(주)의 유지보수부문 및 제조부문 포괄 영업양수2005. 10. 대표이사 변경 (김태섭, 김석현 각자대표이사 → 김태섭)2006. 04. 대표이사 변경 (김태섭 → 김태섭, 국중범 각자대표이사)2007. 06. 본점이전 (서울시 성동구 마장동 527-6 서울시설관리공단3,4,5,6층)2008. 12. 대표이사 변경 (김태섭, 국중범 → 이상검, 국중범 각자대표이사)2009. 03. 대표이사 변경 (이상검, 국중범 → 이상검, 김상진 각자대표이사)2009. 08. 대표이사 변경 (이상검, 김상진 → 채종원, 김상진 각자대표이사)2010. 07. 대표이사 변경 (채종원, 김상진 → 김태섭, 김상진 각자대표이사)2011. 03. 한글상호변경 (케이디씨정보통신주식회사 → 케이디씨주식회사)2011. 12. 대표이사 변경 (김태섭, 김상진 → 김태섭 대표이사)2012. 03. 대표이사 변경 (김태섭 → 김태섭, 이호길 각자대표이사)2012. 11. 대표이사 변경 (김태섭, 이호길 → 채종원, 이호길 각자대표이사)2013. 12. 대표이사 변경 (채종원, 이호길 → 이호길 대표이사)2014. 07. 대표이사 변경 (이호길 → 이호길, 김동섭 각자대표이사)2015. 03. 대표이사 변경 (이호길, 김동섭 → 김동섭 대표이사)2016. 03. 상호변경 (케이디씨주식회사 → 주식회사 바른테크놀로지)2016. 06. 본점이전 [서울시 강남구 강남대로 262, 18층(도곡동, 캠코양재타워)]2019. 07. 대표이사 변경 (김동섭 → 박종술, 이상연 각자대표이사)2020. 01. 대표이사 변경 (박종술, 이상연 → 이상연 대표이사)2020. 01. 대표이사 변경 (이상연 → 이상연, 이종명 각자대표이사)2020. 10. 상호변경 (주식회사 바른테크놀로지 → 주식회사 릭스솔루션)2021. 02. 대표이사 변경 (이상연, 이종명 → 이상연 대표이사)2021. 03. 본점이전 [서울시 서초구 남부순환로 2634-27, 나동 1,4층(양재동, 성원빌딩)]2022. 02. 상호변경 (주식회사 릭스솔루션 → 주식회사 광무)2022. 02. 대표이사 변경 (이상연 → 이상연, 이재영 각자대표이사)2022. 04. 종속회사 (주)엠아이팜제천 합병2022. 05. 대표이사 변경 (이상연, 이재영 → 이상연 대표이사) 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경2007. 06. 서울시 성동구 마장동 527-6 서울시설관리공단3~6층2009. 05. 서울시 강남구 신사동 561-31 신웅타워2차 지하1층~지상6층, 지상9층~15층2012. 02. 서울시 강남구 도산대로 157 (신사동, 신웅타워2차 지하1층, 지상3층~5층, 지상9~15층)2014. 04. 서울시 강남구 도산대로 157 (신사동, 신웅타워2차 지상 9~10층,14층)2016. 06. 서울시 강남구 강남대로 262, 18층(도곡동, 캠코양재타워)2021. 03. 서울시 서초구 남부순환로 2634-27, 나동 1,4층(양재동, 성원빌딩) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019.03.26정기주총11-2019.07.05임시주총6--2019.07.05-2--2019.11.08임시주총3--2020.01.06-1--2020.03.31정기주총7--2020.10.06임시주총4--2022.02.09임시주총61-2022.07.05---12023.03.29정기주총-312023.03.31---2 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 주요 경영진의 변동 내역 연 월 구분 직책명 성 명 비고 2019년 03월 26일 선임 사외이사 부상일 정기주주총회 중임 감 사 김종만 2019년 03월 26일 사임 사외이사 김송원 - 2019년 07월 05일 선임 사내이사 이상연 임시주주총회 선임 사내이사 이상준 선임 사내이사 박종술 선임 사외이사 이환영 선임 사외이사 정국창 선임 감 사 이재석 2019년 07월 05일 사임 사내이사 김태섭 - 사임 사내이사대표이사 김동섭 - 사임 사외이사 부상일 - 사임 감 사 김종만 - 2019년 07월 05일 선임 대표이사 이상연 박종술, 이상연 각자대표이사로 이사회에서 선임 선임 대표이사 박종술 2019년 11월 08일 선임 사내이사 변은창 임시주주총회 선임 사내이사 이종명 선임 사외이사 김윤석 2020년 01월 02일 사임 사내이사대표이사 박종술 이상연 단독대표이사로 변경 2020년 01월 06일 선임 대표이사 이종명 이종명 각자대표이사로 이사회에서 선임 2020년 02월 21일 사임 사내이사 이상준 - 2020년 03월 31일 선임 사내이사 신정헌 정기주주총회 선임 사내이사 권혁준 선임 사내이사 손형준 선임 사내이사 유용덕 선임 사내이사 김성은 선임 사외이사 안기성 선임 감 사 천승환 2020년 04월 30일 사임 감 사 이재석 - 2020년 07월 20일 사임 사내이사 변은창 - 2020년 10월 06일 선임 사내이사 이상욱 임시주주총회 선임 사내이사 김병삼 선임 사외이사 이 성(이성철) 선임 사외이사 선양국 2020년 11월 04일 사임 사외이사 김윤석 - 2021년 01월 29일 사임 사외이사 선양국 - 2021년 02월 18일 사임 사내이사대표이사 이종명 이상연 단독대표이사로 변경 2021년 03월 09일 사임 사내이사 유용덕 - 2021년 04월 08일 사임 사외이사 이환영 - 2021년 11월 30일 사임 사내이사 이상욱 - 2022년 02월 09일 중임 사내이사대표이사 이상연 임시주주총회 선임 사내이사대표이사 이재영 선임 사내이사 오정섭 선임 사내이사 박시묵 선임 사내이사 이학영 선임 사외이사 김용광 선임 사외이사 유철호 2022년 05월 20일 사임 사내이사대표이사 이재영 이상연 단독대표이사로 변경 2022년 07월 05일 퇴임 사외이사 정국창 임기만료 퇴임 2022년 10월 06일 사임 사내이사 이학영 - 2023년 03월 29일 중임 사내이사 권혁준 정기주주총회 중임 사내이사 김성은 중임 사외이사 안기성 선임 감 사 이우진 2023년 03월 29일 퇴임 감 사 천승환 임기만료 퇴임 2023년 03월 31일 퇴임 사내이사 신정헌 임기만료 퇴임 퇴임 사내이사 손형준 라. 최대주주의 변동(1) 2019년 06월 12일 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 이행으로 (주)바른전자에서 (주)수수팬트리으로 최대주주가 변경되었습니다.(2) 2019년 06월 28일 제3자배정 유상증자로 인하여 (주)수수팬트리에서 (주)센트럴바이오으로 최대주주가 변경되었습니다.(3) 2019년 12월 30일 제3자배정 유상증자 및 주식취득으로 인하여 (주)센트럴바이오에서 (주)엔비알컴퍼니로 최대주주가 변경되었습니다.(4) 2021년 11월 12일 제3자배정 유상증자로 인하여 (주)엔비알컴퍼니에서 스트라타조합으로 최대주주가 변경되었습니다.(5) 2022년 06월 22일 제3자배정 유상증자로 인하여 스트라타조합에서 (주)아틀라스팔천외 2인으로 최대주주가 변경되었습니다. 마. 상호의 변경 변경일 변 경 전 변 경 후 2016년 03월 25일 케이디씨주식회사[Korea Digital Communications Corporation] 주식회사 바른테크놀로지[BARUN Technology CO.,LTD.] 2020년 10월 06일 주식회사 바른테크놀로지[BARUN Technology CO.,LTD.] 주식회사 릭스솔루션[Lix Solution Co.,Ltd.] 2022년 02월 09일 주식회사 릭스솔루션[Lix Solution Co.,Ltd.] 주식회사 광무[Kwangmu Co.,Ltd.] 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없음. 사. 회사가 합병, 분할등을 한 경우 그 내용 1) 합병 당시 회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 (주)광무 (주)엠아이팜제천 대표이사 이상연 이재영 주 소 본사 서울시 남부순환로 2634-27, 1,4층(양재동, 성원빌딩) 충북 제천시 바이오밸리로 107(왕암동) 연락처 02-3459-0500 043-653-0911 법인구분 코스닥상장법인 비상장 2) 합병일정 구 분 일 자 이사회결의일 2022년 2월 21일 합병계약일 2022년 2월 23일 합병승인 이사회(주주총회) 2022년 3월 24일 합병기일 2022년 4월 27일 합병등기일 2022년 4월 29일 주) 상기 소규모 합병에 대한 상세한 내용은 당사가 제출한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 '합병등종료보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다. 3) 합병비율 및 산출근거합병회사인 (주)광무는 피합병회사인 주식회사 엠아이팜제천의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항 없음. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 2019. 06. 제3자배정 유상증자 신주 발행(10,000,000주)2019. 10. 타법인주식 및 출자증권 추가 취득(바른투자방송) 소유주식수(주) 1,440,000주 지분율 36% → 2,040,000주 지분율 51%2019. 11. 타법인주식 및 출자증권 취득 → 주식회사 공감에코먼트 소유주식수(주) 200,000주 지분율 97.5%2019. 11. 제29회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행(100억원)2019. 11. 제30회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행(100억원)2019. 12. 제3자배정 유상증자 신주 발행(10,000,000주)2020. 03. 제29회 무기명 무보증 사모 신주인수권부사채 만기전 사채취득 (100억원)2020. 03. 제31회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행(51억원)2020. 03. 제32회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행(10억원)2020. 04. 제31회 무기명 무보증 사모 신주인수권부사채 만기전 사채취득 (51억원) 2020. 12. 타법인주식 및 출자증권 처분 → 바른경제방송 주식회사 처분주식수(주) 4,000,000주2021. 03. 제31회 무기명 무보증 사모 전환사채 재발행(51억원 중 20억원)2021. 03. 제34회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행(51억원)2021. 03. 제35회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행(75억원)2021. 04. 제34회 무기명 무보증 사모 전환사채 만기전 사채취득 (51억원)2021. 06. 제35회 무기명 무보증 사모 전환사채 만기전 사채취득 (75억원)2021. 09. 제31회 무기명 무보증 사모 전환사채 재발행(51억원 중 31억원)2021. 11. 제36회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행(350억원)2021. 11. 제37회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행(50억원)2021. 11. 제3자배정 유상증자 신주 발행(14,000,000주)2021. 12. 제3자배정 유상증자 신주 발행(9,132,420주)2021. 12. 타법인주식 및 출자증권 취득결정 → (주)엠아이팜제천 소유주식수: 2,000,000주 지분율 98.04% 2022. 01. 제38회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행(100억원)2022. 02. 제35회 무기명 무보증 사모 전환사채 재발행(75억원 중 20억원)2022. 03. 제35회 무기명 무보증 사모 전환사채 재발행(75억원 중 36억원)2022. 04. 제35회 무기명 무보증 사모 전환사채 재발행(75억원 중 19억원)2022. 04. 종속회사 (주)엠아이팜제천 합병2022. 06. 제3자배정 유상증자 신주 발행(1,705,757주)2022. 07. 제3자배정 유상증자 신주 발행(5,117,280주) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당분기(2023년 1분기)[주1] 제32기(2022년말)[주2] 제31기(2021년말)[주3] 보통주 발행주식총수 41,707,414 37,711,064 113,955,215 액면금액 500 500 100 자본금 20,853,707,000 18,855,532,000 11,395,521,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 20,853,707,000 18,855,532,000 11,395,521,500 [주1] 당분기중 전환사채 전환청구로 인하여 3,996천주가 발행되어 20억원의 자본금이 증가하였습니다. [주1] 2022년도중 주식(액면)병합과 유상증자 및 전환사채 전환청구로 인하여 14,920천주가 발행되어 74.6억원의 자본금이 증가하였습니다. [주2] 2021년도중 유상증자 및 전환사채 전환청구로 인하여 34,289천주가 발행되어 34억원의 자본금이 증가하였습니다. ※ 기타 자본금 세부내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 자본금 변동현황에 표시되어 있습니다. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주5,000,000,0005,000,000,000-465,620,923465,620,923-423,913,509423,913,509-319,842,445319,842,445-------104,071,064104,071,064액면병합41,707,41441,707,414-37,78137,781-41,669,63341,669,633- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주19,000---19,000--------보통주-------------보통주-------------보통주19,000---19,000--------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주18,781---18,781--------보통주37,781---37,781-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 종류주식 발행현황해당사항 없음 라. 발행 이후 전환권 행사현황 【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 2023년 01월 02일-77,8212023년 01월 05일-428,0152023년 01월 09일-38,9102023년 01월 26일-386,2492023년 01월 30일-19,3122023년 02월 01일-38,6242023년 02월 03일-389,1052023년 02월 03일-233,4622023년 03월 22일-38,6242023년 03월 23일-428,0152023년 03월 23일-656,6232023년 03월 24일-194,5522023년 03월 28일-622,5672023년 03월 28일-19,3122023년 03월 29일-386,2492023년 03월 30일-38,910 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2019년 03월 26일제28기 정기주주총회주권의 종류 및 주식등의 전자등록 등전자등록의무화에 따라 주식사무처리 변경내용 반영2019년 07월 05일제29기 임시주주총회사업목적, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 이사 및 감사의 수사업다각화 및 발행할 주식의 증가와 발행한도 변경2019년 11월 08일제29기 임시주주총회사업목적, 발행예정주식총수, 주식분할등사업역량 확대 및 주식분할2020년 03월 31일제29기 정기주주총회이사 및 감사의 수이사의 수 변경2020년 10월 06일제30기 임시주주총회상호변경,사업목적기업이미지 제고 및 사업다각화2022년 02월 09일제32기 임시주주총회상호변경,사업목적, 신주인수권 등기업이미지 제고 및 사업다각화와 발행한도 변경 등2022년 03월 29일제31기 정기주주총회발행예정주식의 총수,일주의 금액주식(액면) 병합으로 인한 발행예정주식의 총수 한도 축소2023년 03월 29일제32기 정기주주총회사업목적, 이사회의 구성과 소집회사 사업역량 확대를 위한 세부화 및 이사회 소집에 대한 조문 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)광무와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 유ㆍ무선 네트워크와 시스템 통합, 장비임대, 전산망 관리 솔루션에 이르는 종합적인서비스, 반도체유통 사업 및 이차전지 소재ㆍ화학제품 유통, 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 각 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 이에 따라 구분된 보고영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 사 업 부 문 지배회사 (주)광무 유지보수 사업부문 ITO 사업부문 네트워크 사업부문 이차전지 소재 사업부문 기타사업부문 종속회사 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 반도체유통 사업부문 가. 지배회사 주요추진사업 (1) ITO 사업부문 - 기간통신사업자를 통한 네트워크 장비 임대 - 최종 고객을 대상으로 네트워크 장비 임대 - 네트워크장비, 보안장비 기술지원 및 유지보수 (2) SI/NI 사업부문 - 최종 고객을 위한 종합 네트워크 구축 - 중간 공급자를 통한 네트워크 장비(시스템)공급 - 고객을 위한 컨설팅 및 유지보수 - 네트워크 관련 S/W개발 및 공급 - 네트워크 기반기술 개발 및 시스템 구축 (3) 이차전지 소재 사업부문- 이차전지 소재 유통, 제조 및 판매- 화학제품 유통, 제조 및 판매 나. 종속회사 주요추진사업 반도체유통 사업부문 - 메모리반도체와 관련된 제품을 유통.서비스업 - 스마트솔루션을 제공업 다. 회사의 현황(1) 지배회사의 현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ① 영업개황 ITO사업부문은 1999년부터 KT와 함께 인터넷전용회선용 네트워크 장비 임대서비스를 시작하여 현재까지 KT가 시장에 제공하고 있는 다수의 기업용 데이터서비스 및 솔루션서비스에 네트워크 장비, 보안장비 등을 임대공급하고 이에 대한 기술지원 및 컨설팅 사업을 전개하고 있습니다. NI/SI 사업부문은 네트워크 컨설팅 & 시스템 설계, 시스템 개발, 기획, 구축, 감리, 통합 유지보수 등을 제공하고 있습니다.이차전지 소재 사업부문은 2022년 4월 이차전지 소재 사업을 영위하던 종속회사 (주)엠아이팜제천을 흡수합병하여 이차전지 소재ㆍ화학제품 유통, 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. ② 공시대상 사업부문의 구분 사업구분 사업내용 ITO사업 ▷ 기간통신사업자를 통한 네트워크 장비 임대 ▷ 최종 고객을 대상으로 네트워크 장비 임대 ▷ 네트워크장비, 보안장비 기술지원 및 유지보수 NI/SI 사업 ▷ 최종 고객을 위한 종합 네트워크 구축▷ 중간 공급자를 통한 네트워크 장비(시스템)공급▷ 고객을 위한 컨설팅 및 유지보수▷ 네트워크 관련 S/W개발 및 공급▷ 네트워크 기반기술 개발 및 시스템 구축 이차전지 소재 사업 ▷ 이차전지 소재 유통, 제조 및 판매 ▷ 화학제품 유통, 제조 및 판매 2) 시장점유율 ① ITO 사업부문 ITO사업본부의 사업영역은 당사가 장비 임대 및 유지보수 계약관계를 체결하고 있는 KT의 기업용서비스 중 일부와 연계되어 있으므로 시장점유율은 중요하지 않습니다. 또한 KT 기업용 서비스의 종류는 국내 통신환경에 맞추어 빠르게 변화하고 있으며, KT와 경쟁 관계에 있는 다른 기간통신사들이 제공하고 있는 임대서비스의 형태 및 장비의 종류도 업체마다 상이하여 단순하게 임대장비 시장의 규모를 확인할 수 없습니다.② SI/NI 사업부문현재 NI, SI시장은 다변화 되고 있고, 업체별로 특성화된 분야를 점유하고 있기 때문에 시장점유율은 큰 의미가 없습니다.③ 이차전지 소재 사업부문이차전지 시장은 탄소배출량의 규제 및 신규시장의 확대로 인해 지속적으로 성장할 것으로 예측되며, 소형 2차전지 시장의 경우 스마트폰, 태블릿PC, 노트북PC 등의 2차전지 시장점유율이 유지되며, 중ㆍ대형 2차전지 시장은 HEV 및 EV, 로봇, 전력저장장치(ESS) 시장의 신규 창출 및 성장이 예상됩니다. 특히, 전기자동차 시장이 폭발적으로 증가하고 있어 2차전지 소재 산업의 규모는 점점 커지고 있어 시장점유율은 큰 의미가 없습니다. 3) 시장의 특성 ① ITO 사업부문 경기 전반에 극심한 불황이 계속되고 영업에 어려움을 겪고 있는 국내 주요통신사들과 통신장비 공급업체들이 '매니지드 서비스'에 힘을 쏟고 있습니다. 매니지드 서비스란 통신사가 기업들에게 임대 형식으로 제공하는 네트워크 장비에 모니터링과 유지보수 같은 일련의 서비스를 묶어 제공하는 것으로, 통신장비 공급업체들 및 통신사들 사이에서 통용되고 있는 개념입니다.기존에 통신사들은 기업고객에게 회선을 제공하면서 통신 및 네트워크 보안 장비를 임대하는 방식으로 기업영업을 해왔다. 하지만 최근 들어서는 여기에 모니터링과 유지보수 서비스에 UC(통합 커뮤니케이션)와 같은 업무용 통신 애플리케이션까지 함께 제공하는 방식으로 발전하고 있다. 이에 따라, 최근 들어 국내 통신사들은 회선 임대 사업의 치열한 가격 경쟁을 피하고 새로운 수익원을 찾고자 매니지드 서비스에 보다 힘을 기울이는 방향으로 바뀌고 있습니다.KT와 LGU+, SK브로드밴드는 몇해 전부터 기업을 대상으로 하던 회선 및 장비 임대 사업에 관리 서비스 개념을 접목하기 시작했습니다.기업의 입장에서 회선과 장비를 떼어내 생각할 수 없는데다가, 업무에서 통신망의 중요성이 높아지면서, 안정된 관리를 받기를 원하는 분위기가 형성된 것이 매니지드 서비스가 주목받는 이유라고 할 수 있습니다.통신사의 관심이 높아지면서 장비 공급업체들도 매니지드 서비스 시장 공략에 본격 힘을 쏟고 있습니다. 시스코시스템즈나 주니퍼네트웍스는 영업의 가장 중요한 영역으로 매니지드 서비스를 꼽고 있는데, “장비를 직접 구매하기 보다 통신사에서 임대하는 방식을 선호하는 기업들이 늘고 있어 앞으로 시장규모가 빠르게 성장할 것”이라는 기대와 함께 통신장비 임대시장 확대에 대한 높은 관심을 보이고 있습니다. ② SI/NI 사업부문인터넷이 급속히 대중화되며 네트워크 시장이 급성장했던 90년대 중후반에 IT업종에 대한 NI업계의 역할은 매우 지대했습니다. 이러한 NI업계는 꾸준히 성장세를 유지하다 1998년 IMF이후 급격히 침체되었던 IT투자는 경기가 회복되면서 급격한성장세를 보였으나 2000년 하반기이후 전반적인 경기침체 등으로 인한 불확실한 IT시장환경의 지속과 NI업체들의 과다경쟁으로 인한 수익성 악화가 가중되면서 NI시장환경등의 회복이 더뎌지고 있습니다.한편 폭발적으로 증가하는 네트워크 수요를 감당하기 위해 외산장비가 대량 도입되면서 해외장비업체에 대한 국내 네트워크 시장의 의존도가 크게 높아져, 급작스러운 시장의 확대가 오히려 국내 업체의 네트워크 장비 개발을 지연시키는 결과로 나타나 외산장비의 수입 및 유통, 설치 공급의 시장에 절대적인 영향을 끼치고 있습니다. 또한 네트워크 시장이 음성과 데이터를 통합한 멀티미디어 네트워크로 급변하는 시세에 따라, 전송속도가 빠른 망의 보급과 더불어 네트워크 장비가 고속화, 대용량화 되어 가고 있으며, 갈수록 확대되는 무선 네트워크 시장의 성장이 현저히 나타나고 있습니다.또 이와는 별도로 편리성(무선랜, WiBro, VoD), 확장성(Home Automation), 음성 및 Data 통합(IPT), 고속화(멀티미디어) 등 산업 및 일상생활의 전분야로 NI업계의 사업 영역이 빠르게 확장됨에 따라 네트워크 각 분야에 대한 중요성은 점차 증가되고 있습니다. ③ 이차전지 소재 사업부문2050년 탄소중립이라는 에너지 대전환 시대를 맞아 친환경 전기자동차로의 급격한 전환과 신재생에너지의효율적 저장이 가능한 에너지 저장장치(Energy Saving System, ESS) 등이 각국 정부의 보조금 지원 등 정책 및 규제에 힘입어 전세계적으로 뚜렷한 성장세를 보이고 있으며, 또한 첨단기술의 발달로 로봇, 항공우주 분야 및 군사용 장치 등에 고용량·고에너지 이차전지 수요 또한 더욱 증가 추세이고, 무인항공기(UAV/Drone) 의 체공시간, 인공지능 로봇 확대로 작동시간과 관련된 차세대 이차전지 기술의 중요도가 지속적으로 높아질 전망입니다.이에 따라 이차전지는 4차산업의 주요 소재로 급성장하고 있습니다. 4) 조직도 조직도.jpg 조직도 (2) 종속회사의 현황1) 종속회사의 영업개황 및 사업부문의 구분① 영업개황반도체유통 사업부문은 낸드플래시 웨이퍼(Wafer) 및 플래시메모리카드 제품 등 메모리반도체와 관련된 제품을 유통/서비스하는 사업과, 통신모듈, 리더디바이스, 프로그램등을 활용한 스마트솔루션을 제공하는 사업을 전개하고 있습니다. ② 공시대상 사업부문의 구분 사업구분 사업내용 반도체유통 사업 ▷ 메모리반도체와 관련된 제품을 유통.서비스업 ▷ 스마트솔루션을 제공업 2) 시장의 특성반도체유통 사업부문은 브랜드 제품들이 메모리제품 시장을 주도하고 있으며, 미국이나 중국, 대만 등으로부터 수입된 트랜샌드, 킹스톤 등의 제품들이 판매되고 있습니다. 해외시장의 경우, 중국의 저가제품들이 판매되고 있는 시장에서는 가격을 통한 시장경쟁이 불가피한 경우가 발생하기도 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 영업부문별 현황 당사와 그 종속회사의 연결부문인 사업부문은 산업의 특성에 따라 역할과 기능, 사업부문의 계속성을 고려한 전략적 사업단위로 구분하여 운영하고 있으며, 매출의 대부분 재화의 매출로 이루어지고 있습니다.하기의 사업부문별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 :백만원 ) 사업부문 영업부문 매출유형 품 목 2023년 1분기 2022년 2021년 유지보수사업부문 NI.SI사업부 유지보수 유지보수 636 6,442 7,168 ITO사업부문 ITO사업부 임대매출 장비임대 479 2,269 2,543 네트워크사업부문 NI.SI사업부 제품매출 제품매출 251 15,289 8,317 이차전지 소재사업부문 이차전지소재사업부 상품매출 상품매출 3,789 53,884 - 기타사업부문 기타사업부문 3D사업/임대매출 3D사업/부동산 임대수입 187 337 145 반도체유통 사업부문 종속회사 상품매출 상품매출 - - 747 합 계 5,342 78,221 18,920 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 매출 중 NI/SI의 제품은 프로젝트 단위별로 발생되어 주요 제품에 대응되는 품목별 가격변동추이, 가격산출기준 및 가격변동원인을 산정하기가 어렵습니다. 또한, 제품매출의 경우 지역별, 수요별 상황에 따라 각기 달리 적용되고 있어 일률적으로 말할 수 없습니다. 이는 유지보수, 통신, 임대수입 등의 매출도 동일하게 적용됩니다. 이차전지 소재부문의 제품 가격변동은 원재료의 국제 광물자원 수급에 따라 가격이 변동하며, 가격변동추이는 정보유출 우려 등을 감안하여 미표기합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황NI/SI사업은 컴퓨터 서버, 네트워크 장비 등 하드웨어 장비와 각종 S/W에 대한 비용도 원재료에 포함됩니다. 서버, 네트워크장비, 각종 S/W 등은 당사가 직접 제조하지 않으며, 구입시 매번 사양이 모두 다르므로 개별 원자재의 적정한 가격비교에 어려움이 있습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 NI/SI업종 특성상 고객의 요청 등에 따라 사양이 다양화 됨으로 컴퓨터 서버, 네트워크 장비 등 하드웨어 장비와 각종 S/W에 대한 비용도 원재료에 포함됩니다. 서버, 네트워크장비, 각종 S/W 등은 당사가 직접 제조하지 않으며, 구입시 매번 사양이 모두 다르므로 개별 원자재의 대한 표준가격이 비교가 불가능합니다.이차전지 소재 사업부문의 원재료 가격변동추이는 국제 광물자원 수급에 따라 가격 변동이 있으며, 정보유출 우려 등을 감안하여 미표기합니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 당사의 매출은 유통매출이 대부분이며 생산 및 설비를 보유하고 있지 않으므로 생산실적 및 가동률, 생산능력등 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제33기 1분기 제32기 제31기 유지보수사업부문 유지보수매출 유지보수 수출 - - - 내수 636 6,442 7,168 합계 636 6,442 7,168 ITO사업부문 임대매출 장비임대 수출 - - - 내수 479 2,269 2,543 합계 479 2,269 2,543 네트워크사업부문 제품매출 제품매출 수출 - - - 내수 251 15,289 8,317 합계 251 15,289 8,317 이차전지소재 사업부문 상품매출 상품매출 수출 - 34,029 - 내수 3,789 19,855 - 합계 3,789 53,884 - 기타사업부문 기타사업부문 임대매출3D사업 수출 - - - 내수 187 337 145 합계 187 337 145 반도체유통 사업부문 종속회사 상품매출 수출 - - - 내수 - - 747 합계 - - 747 합 계 수 출 - 34,029 - 내 수 5,342 44,192 18,920 합 계 5,342 78,221 18,920 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사의 SI/NI 사업은 크게 유지보수 사업부문, ITO 사업부문, 네트워크 사업부문, 신규사업부문으로 이루어지고 있습니다. (2) 판매경로 SI/NI의 경우 프로젝트별로 판매경로가 상이하나, 대부분 제안, 계약, 납품, 설치, 판매 등의 경로로 진행됩니다.이차전지소재 사업부문은 사용업체로부터 Purchase Order(발주서)를 받아 납품합니다. (3) 판매방법 및 조건 SI/NI사업의 경우 각 프로젝트별 판매방법 및 조건이 상이하여 기재하기 어렵습니다.이차전지소재 사업부문의 국내 거래의 판매방법은 사용업체로부터 Purchase Order(발주서)를 받아 납품하고 3개월 현금결제를 통하여 대금 정산을 하는 형태로 이뤄지고 있으며, 수출은 당사에서 직접 수출을 진행하고 있으며 거래조건은 대부분 선적 후 3개월 이내 현금 송금 방식으로 거래가 이뤄지고 있습니다. (4) 판매전략 당사는 SI/NI 업체로서의 전문성을 더욱 강화하는 한편 유,무선 네트워크와, 장비임대, 전산망 관리 솔루션에 이르는 종합적인 서비스를 제공하는 토탈커뮤니케이션 업체로 자리매김하고자 사업 및 영업조직이 구성되어 있습니다. 이는 국내 1세대 전문기업으로서의 앞선 기술력과 40년간의 Project 수행경험, Network 컨설팅, 기획, 설계, 구축, 감리, 유지보수 일괄 수행을 통한 완성된 커뮤니티를 위한 과정이며, 매출 증대 및 수익성 확보를 위한 사업다각화로 해외 NI사업 진출 등을 목표로 국내외 영업을 강화하고 있으며 새로운 수익원 창출 및 이익을 극대화하기위해 노력을 한층 강화해 나갈 것입니다. 이차전지 소재 사업부문은 ㈜엔켐과의 업무협약에 따라 이차전지 전해액의 원료 리튬염 관련 원자재 및 첨가제를 판매할 것 입니다. 또한, 당사는 추후 연구개발 및 제조시설을 확충하여 매출증대를 할 것 입니다. 다. 수주상황이차전지 소재 사업부문은 PO를 통해 진행하기 때문에 수주상황을 객관적 수치로 표현하기 어려우며, 수주 후 납품 기일이 짧아 특정일 기준에 의한 수주 잔고가 크지 않으므로 수주상황에 대한 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 45. 위험관리에 자세하게 설명되어 있으니 참조해 주시기 바랍니다. 나. 파생거래 (1) 파생상품부채 연결실체는 조기상환청구옵션이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 당분기와 전기 중 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 발행 평가손실(이익) 기타증(감)액() 기말금액 제31회차 전환사채 261,694 - - (261,694) - () 기타감소액은 당분기 중 전환사채 상환으로 인한 감소액입니다. - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 발행 평가손실(이익) 기타증(감)액() 기말금액 제31회차 전환사채 1,423,728 - (1,162,034) - 261,694 제35회차 전환사채 - 9,996,008 (290,877) (9,705,131) - 합 계 1,423,728 9,996,008 (1,452,911) (9,705,131) 261,694 () 기타감소액은 당분기 중 전환사채 전환으로 인한 감소액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약보고서 작성 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발 담당조직 당기 및 전기에 연구개발활동과 관련하여 해당사항이 없습니다. 다. 연구개발 실적 연구과제명 연구기간 연구결과 및 기대효과 비 고 소용량 광 가입자 장치 98.07(12개월) 가입자 망의 고도화 및 설치, 유지보수 측면에서 기존의 전화선을 이용한 DSLAM 및 신규 대단위 아파트 밀집지역에 주로 사용되는 FLC(Fiber Loop Carrier)와는 달리 중,소형 아파트 단지나 연립주택 및 일반 주거지역에 적합한 중소용량 광가입자전송장치 - ATM라우터 개발 99.10(12개월) ATM공중망의 활성화가입자망의 고도화ATM서비스의 효율적인 제공 및 핵심 기술 확보국내 기반기술 확보 및 기술료 절감 효과외국 장비 수입대체 효과부가가치 창출형 Network로 진화다양한 컨텐츠 및 서비스 개발을 위한 기반 구축저렴한 가격 대비 다양한 기능 지원 - 이동 I P 클라이언트 개발 99.08(15개월) 유/무선상의 IP이동성을 제공하는 서비스 2002년도 무선LAN시장의 활성화와 IPv4기반의 이동IP표준화 완성으로 점차적인 시장이 형성될 것으로 예측되며, 이에 맞는 장비의 개발 SOHO용 라우터 개발 00.08(8개월) 1Ethernet, 2WAN등 3개 이상의 Network Interface를 가지는 저가향 다기능 라우터 구현 - DVR개발 04.09(12개월) 홈시큐리티시장 성장에 따른 수요증가 및 CCTV대체효과 - "당기 및 전기 해당사항 없음" 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 NO 제목 출원인 출원일자 등록/공개 비고 1 입체영상 디스플레이장치 (주)광무 2007.02.26 2008.08.29 / 공개(10-079096) 특허 2 유가증권보안장치 및 이를 이용한 유가증권위변조 식별방법과 유통흐름 확인방법 (주)광무 2007.08.13 2008.12.11 / 공개(10-087969) 특허 3 액정패널 및 그의 패널 전면 접합방법 (주)광무 2009.05.15 2011.06.02 / 공개(10-1040248) 특허 4 입체 영상 디스플레이 기능을 갖춘 휴대용 멀티미디어 플레이어 (주)광무 2010.07.22 2011.11.28 / 공개(10-1089133) 특허 5 2D 또는 3D 전환용 셔터 안경, 이를 포함하는 디스플레이 시스템 및 그 제어 방법 (주)광무 2011.09.22 2013.02.07 / 공개(10-1233576) 특허 6 입체 영상 자동 판별 장치 및 방법 (주)광무 2012.02.14 2013.10.24 / 공개(10-1323905) 특허 나. 업계의 현황(1) 지배회사 업계의 현황 1) ITO 사업부문□ 국내 네트워크 장비 시장 글로벌 경기침체가 장기화 되고 기업들이 IT투자를 축소하면서 국내 네트워크장비 시장은 한동안 하락세가 이어졌으나, 올해부터 다시 완만한 성장세로 전환되어 이러한 기조가 앞으로 수년간 이어질 전망입니다.과거와 달리 네트워크 장비의 성능 및 안정성이 높아졌고 우수한 내구성으로 상대적으로 적은 장비로도 다양한 변화, 혹은 장애에 유연한 대처가 가능해졌으며, 이와 함께 경기 침체로 기존 장비의 교체시기가 지연되고 있으며 제조업체간 지나친 경쟁으로 인해 가격 인하 폭이 점차 커져 매출 측면에서 시장 성장에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.앞으로도 전통적인 L2-L3기반의 유선네트워크 시장보다는 모바일 트래픽 증가에 따른 무선랜 장비와 L4-L7 스위치를 중심으로 국내 네트워크 장비 시장은 향후 5년간 연평균 성장률(CAGR) 3.5%에 이를 전망입니다. <국내 네트워크 장비시장 전망> (단위:십억원) clip_image002.jpg 국내 네트워크 장비시장 전망 출처 : [한국IDC, 2013] □ 국내NI시장 현황 네트워크 장비 시장의 침체와 함께 업체간 과열된 경쟁으로 NI업체들은 새로운 고객을 발굴하고 수익성을 확보하기 위하여 사업다각화의 추진을 더욱 가속화하고 있습니다. 많은 업체들이 각종 솔루션 사업, 스토리지, 보안 장비 등에 스위치나 라우터 못지 않은 힘을 쏟고 있는 상황이다. 또한 수익성 확보를 위해 기존 고객들의 유지보수 재계약률을 높이는데도 주력하고 있습니다.최근들어 공공SI부문에 대기업의 참여가 제한되면서 다수의 중견NI기업들이 새로운 시장기회를 확보하기 위해 공공부문 SI시장에 우후죽순으로 뛰어들고 있으나 경쟁의 심화로 별다른 소득을 얻지 못하고 NI업체들의 성장둔화는 지속되고 있습니다. □ 통신서비스 및 매니지드서비스 현황 세계 경기 침체로 기업들이 투자를 자제하는 분위기 속에서, 최근 들어 직접 통신장비를 구매하지 않고, 기간통신사에서 임대하는 방식에 기업들이 관심을 보이고 있습니다. 3~5년 주기로 인터넷 회선 계약을 하면서 장비까지 임대하고, 매달 장비 사용료를 회선 임대료와 함께 내는 방식입니다. 일반기업뿐만 아니라 공공기관들도 국내 경기의 악화로 일시불의 부담을 줄이기 위하여 도입을 확대하는 추세입니다.기간통신사들은 포화 상태에 이른 통신시장에서 실적 개선을 이루기 위한 수단으로 공공과 민간(일반기업)을 막론하고 대형에서부터 소규모 기업 및 공공기관까지 네트워크 장비 임대 사업 영역을 확장하고 있습니다. 이런 장비 임대 방식은 경기불황으로 채널을 통한 영업이 어려워진 장비 제조사들에게 소규모 지자체나 일반기업을 가리지 않고 매니지드를 확대해 나가는 기간통신사들의 영업역량은 네트워크 장비 제조사들에게 불황극복에 대한 기대감을 높여 주고 있을 뿐만 아니라 업계간 협력관계가 강화되어 시장 활성화에도 긍정적 효과를 나타내고 있습니다. 2) SI/NI 사업부문 NI(Network Integration) 시장은 국내경기의 전반적인 침체와 함께 지속적인 침체기에 놓여 있었습니다. 네트워크 장비 업그레이드 수요와 정부의 정보통신관련산업 진흥 정책으로 인해 2004년부터는 NI시장이 다시 살아날 것으로 예상하였으나, 전반적인 경기 침체의 여파로 NI 신규 수요가 살아나지 않고, 공공부문 및 금융권 발주의 대형 신규 프로젝트도 축소되거나 연기되었으며 일반기업들에 있어서도 신규 프로젝트보다는 간헐적인 기존의 시스템 업그레이드에 그치는 등 수요 부진이 잇따르면서 현재까지도 NI 시장은 현상유지 또는 시장의 침체기를 완전히 벗어나지 못하는 상황이라 할 수 있습니다. 이러한 시장의 침체로 인해 NI업계에서 비교적 큰 규모를 유지하던 몇몇 업체가 사업을 중단하거나 다른 기업에 인수되는 경우가 발생하고 있으며, 이런 추세에 의해 향후 NI업계는 살아남은 소수의 경쟁력있는 기업들에 의해 시장이 재편되고 있는 상황입니다.공급측면에서 시장규모의 현상유지 내지는 축소의 영향으로 업체간 경쟁은 더욱 심화되어 출혈 경쟁에 따른 수익성 악화 등의 결과를 가져왔습니다. 이에 따라 각 업체들은 장비 판매, 설치 위주의 사업 방식을 탈피하여 솔루션, 컨설팅 서비스 분야를 개척하고 확대하는 등의 경쟁력 강화 정책을 추진하고 있습니다. 이는 무선인터넷, CDN, VPN, NMS, MSP, 보안, e-비즈니스 관련 분야등의 솔루션과 컨설팅 사업분야의투자와 사업다각화로 나타나고 있으며, 이에 따라 해당 분야의 경쟁도 날로 치열해져가는 상황입니다. 현재 NI업체들은 기존 NI 시장을 유지하면서 매출 기반을 확보하고 수익성 확보 차원에서의 필사적인 사업 다각화 노력을 기울이고 있으며 이는 기존의 비즈니스 모델을 유지하면서 부가가치 창출을 위한 솔루션 사업부문의 강화라는 형태로 나타나고 있습니다.3) 2차전지 소재 사업부문 - 산업의 특성 2차전지는 양극재, 음극재, 전해질, 분리막 등 크게 4가지로 핵심소재로 구성되어 있으며, 전해액은 리튬이온 2차전지의 충방전 시 리튬이온의 이동 기능을 담당하는 핵심소재로 양극과 음극에 리튬 이온을 전달하는 역할과 양극과 음극을 보호하는 역할을 합니다. 전해액은 수명과 저온 방전량에 영향을 주는 전해질과 리튬이온 이동 등에 영향을 주는 용매, 양극과 음극을 보호하는 첨가제로 구성됩니다. 일반적인 리튬이온 2차전지의 원가구성은 양극재(40%), 음극재(15%), 분리막(20%), 전해액(15%), 기타(10%)으로 구성되어 있습니다. 현재 전기차 시장의 확대와 2차전지 산업이 성장하면서 전기차의 주행거리 향상, 2차전지의 에너지밀도, 안전성 개선을 위해 4대 핵심소재의 기술 개발이 활발히 진행되고 있습니다. <리튬 이차전지 구조 및 구성 요소> 리튬 이차전지 구조 및 구성 요소.jpg 리튬 이차전지 구조 및 구성 요소 (자료 : 회사 내부 자료 ) <리튬 이차전지 원가 구성> 리튬 이차전지 원가 구성1.jpg 리튬 이차전지 원가 구성 (자료: 중국산업정보망) - 산업의 성장성 미래 산업의 변화는 전동화, 무선화, 친환경화가 핵심입니다. 에너지저장장치, 전기차, 무선가전, 드론, 로봇 등이 이차전지로 움직이는 시대가 개막했습니다. 특히, 이차전지는 2050년 탄소중립이라는 에너지 대전환 시대를 맞아 '탈(脫)탄소화'라는 글로벌 트렌드 속에서 신재생에너지 보급 및 전기차 확산 등 정책의 핵심으로 자리매김해 급속한 성장을 이루고 있습니다. 세계 각국이 탄소중립 선언과 전기자동차 수요 확대를 제시하고 있어서, 글로벌 이차전지 시장 규모는 전기차 보급 확대에 힘입어 2020년 461억 달러에서 2030년 3,517억 달러로 향후 10년간 약 8배 증가할 것으로 전망됩니다. 9.jpg 글로벌 이차전지 시장 규모 전망 - 경기변동의 특성 전해액은 2차전지의 핵심 소재로 2차전지의 수요 변화와 연동되며, 글로벌 전기차 시장 및 IT기기 시장의 성장확대와 상관관계가 있습니다. 또한 글로벌 선진 국가들은 탄소저감을 위하여, 전기차 구매에 대한 보조금 등의 각종 인센티브를 지급하고 있는데 향후 국가별 정책변화에 따라 산업의 성장속도는 영향을 받을 수 있을 것으로 예상합니다. - 시장 경쟁력 요인전해액은 제조업체 및 2차전지 제조업체의 요구 특성에 맞게 배합하는 기술이 중요하며, 여러 화합물들의 조합으로 장기간 보관시의 품질 리스크 및 물류비 절감을 위하여, 전해액 기업들은 전지생산공장에 인접 및 재고 최소화를 추구하며, 전해액-전지기업들간의 관계 설정이 중요합니다.(2) 종속회사 업계의 현황반도체유통 사업부문반도체 산업은 전자산업, 정보통신산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업 등 다양한 첨단산업들을 포함하는 고부가가치 산업이며, 종류별로 구분하면 크게 시스템반도체와 메모리반도체로 구분할 수 있는데, 메모리반도체 중에서 낸드플래시는 전원이 꺼져도 데이터 저장이 가능한 메모리반도체입니다. 이러한 특성으로 스마트폰, 태블릿PC와 같은 모바일기기와 USB, SSD 같은 곳에 주로 쓰이고 블랙박스, 드론, 액션캠, 방송용카메라, AI기기, 로봇 등 다양한 장치들에 메모리저장용으로 사용되고 있으며 그 용도는 더욱 다양해지고 있습니다. 특히 구글, 페이스북, 아마존 등 세계적인 기업들이 데이터센터를 확장하고 빅데이터를 활용하거나 클라우드 솔루션을 확장시키면서 SSD등 산업용 메모리저장장치의 시장이 늘어나면서 낸드부족사태를 겪기도 하였습니다. 물량이 갑자기 늘어나는 경우에는 물량에 따른 가격 변동을 보이기도 합니다. <낸드플래시 시장규모 추이> (단위:GB,기가바이트) 낸드플래시 시장규모 추이.jpg 낸드플래시 시장규모 추이 출처 : [HS테크놀로지] III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제33기 1분기 재무제표와 비교표시된 제32기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS 적용) (단위 : 백만원) 구 분 제33기 1분기(2023년 3월말) 제32기(2022년 12월말) 제31기(2021년 12월말) [유 동 자 산] 95,506 115,584 83,8171 ㆍ현금및현금성자산 77,284 64,462 76,509 ㆍ금융기관예치금 - - - ㆍ매출채권 16,912 49,895 5,922 ㆍ계약자산 422 295 - ㆍ기타채권 186 195 77 ㆍ기타금융자산 - - ㆍ재고자산 469 572 88 ㆍ기타유동자산 233 165 228 ㆍ매각예정자산 - - 993 [비 유 동 자 산] 19,361 20,388 20,227 ㆍ금융기관예치금 3 3 3 ㆍ기타채권 347 368 763 ㆍ기타금융자산 7,592 2,461 9,487 ㆍ관계기업투자 1,910 7,799 - ㆍ투자부동산 6,784 6,784 6,776 ㆍ유형자산 2,161 2,303 2,944 ㆍ무형자산 456 462 253 ㆍ확정급여자산 108 208 ㆍ기타비유동자산 - - 1 자 산 총 계 114,867 135,972 104,044 [유 동 부 채] 23,127 54,994 50,644 [비 유 동 부 채] 844 882 2,440 부 채 총 계 23,971 55,876 53,084 [지배기업의 소유지분] 90,896 80,096 50,742 자 본 금 20,854 18,856 11,395 주식발행초과금 74,875 65,670 36,090 이 익 잉 여 금(결손금) (6,517) (7,040) (111) [기타포괄손익누계액] 60 60 54 [기타자본구성요소] 1,624 2,550 3,314 [비지배지분] - - 218 자 본 총 계 90,896 80,096 50,960 부 채 및 자 본 총 계 114,867 135,972 104,044 매출액 5,342 78,221 18,920 영업이익(손실) (1146) 2,376 (725) 법인세차감전순이익(손실) 661 (8,313) (879) 법인세비용 (43) (330) (180) 계속영업이익(손실) 618 (7,983) (698) 중단영업이익(손실) - 617 (60) 당기순이익(손실) 618 (7,366) (758) 지배기업의소유지분 618 (7,366) (757) 계속영업손실 618 (7,983) (698) 중단영업이익(손실) - 617 (59) 비지배기업지분 - - (1) 기타포괄손익 (95) 443 645 총포괄손익 523 (6,923) (113) 지배기업의소유지분 523 (6,923) (112) 비지배기업지분 - - (1) 기본주당이익(손실) 16 (257) (9원) 연결에 포함된 회사수 1개 1개 3개 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용) (단위 : 백만원) 구 분 제33기 1분기(2023년 3월말) 제32기(2022년 12월말) 제31기(2021년 12월말) [유 동 자 산] 98,235 119,106 70,963 ㆍ현금및현금성자산 76,056 63,998 64,919 ㆍ금융기관예치금 - - - ㆍ매출채권 16,912 49,895 4,229 ㆍ계약자산 422 295 - ㆍ기타채권 4,162 4,197 1,577 ㆍ재고자산 467 570 33 ㆍ기타유동자산 216 151 205 [비 유 동 자 산] 16,633 16,870 28,514 ㆍ금융기관예치금 3 3 3 ㆍ기타채권 347 360 405 ㆍ기타금융자산 582 568 2,285 ㆍ관계기업투자 1,910 1,799 - ㆍ종속회사및관계기업투자 4,264 4,371 17,586 ㆍ투자부동산 6,784 6,784 6,243 ㆍ유형자산 2,156 2,295 1,746 ㆍ무형자산 451 456 245 ㆍ확정급여자산 136 234 - ㆍ기타비유동자산 - - 1 자 산 총 계 114,868 135,976 99,477 [유 동 부 채] 23,129 54,998 47,541 [비 유 동 부 채] 844 882 1,323 부 채 총 계 23,973 55,880 48,864 [자 본 금] 20,854 18,856 11,396 [주식발행초과금] 74,875 65,670 36,090 [이 익 잉 여 금(결손금)] (6,728) (7,250) (241) [기타포괄손익누계액] 60 60 54 [기타자본구성요소] 1,834 2,760 3,314 자 본 총 계 90,895 80,095 50,613 부 채 및 자 본 총 계 114,868 135,976 99,477 관계/공동기업 투자주식 평가방법 지분법 지분법 지분법 종속기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 5,342 78,141 18,173 영업이익(손실) (1,077) 2,952 (352) 법인세차감전순이익(손실) 659 (7,770) (1,060) 법인세비용 (42) (329) (180) 당기순이익(손실) 617 (7,441) (880) 기타포괄손익 (94) 437 639 총포괄손익 523 (7,004) (241) 기본주당이익(손실) 16 (259원) (10원) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 32 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 33 기 1분기말 제 32 기말 자산 　 　 　유동자산 95,505,939,093 115,584,266,855 　　현금및현금성자산 77,283,500,385 64,461,842,699 　　매출채권 16,911,668,834 49,894,692,263 　　계약자산 422,076,743 294,697,197 　　기타채권 186,378,222 195,201,673 　　재고자산 469,130,690 572,435,467 　　기타유동자산 233,184,219 165,397,556 　비유동자산 19,360,713,423 20,387,469,486 　　금융기관예치금 2,500,000 2,500,000 　　기타채권 346,664,653 367,518,130 　　기타금융자산 7,591,810,326 2,461,505,423 　　관계기업투자 1,910,270,813 7,799,294,787 　　투자부동산 6,783,708,324 6,783,708,324 　　유형자산 2,161,182,611 2,303,089,813 　　무형자산 456,187,292 461,852,273 　　확정급여자산 108,331,228 207,922,307 　　기타비유동자산 58,176 78,429 　자산총계 114,866,652,516 135,971,736,341 부채 　 　 　유동부채 23,127,021,068 54,993,555,930 　　매입채무 547,113,087 12,428,420,027 　　차입금 20,303,674,081 39,798,095,460 　　기타채무 1,205,876,680 1,397,824,096 　　파생상품부채 　 261,693,600 　　기타유동부채 1,070,357,220 1,107,522,747 　비유동부채 843,807,296 882,400,104 　　차입금 750,991,942 790,443,521 　　기타채무 50,000,000 50,000,000 　　충당부채 42,815,354 41,956,583 　　퇴직급여부채 　 　 　　이연법인세부채 　 　 　부채총계 23,970,828,364 55,875,956,034 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 90,895,824,152 80,095,780,307 　　자본금 20,853,707,000 18,855,532,000 　　주식발행초과금 74,874,943,845 65,670,033,258 　　이익잉여금(결손금) (6,516,761,274) (7,039,521,211) 　　기타포괄손익누계액 60,021,652 60,018,771 　　기타자본구성요소 1,623,912,929 2,549,717,489 　비지배지분 　 　 　자본총계 90,895,824,152 80,095,780,307 자본과부채총계 114,866,652,516 135,971,736,341 연결 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,342,538,118 5,342,538,118 3,123,766,170 3,123,766,170 매출원가 4,730,673,962 4,730,673,962 2,580,342,441 2,580,342,441 매출총이익 611,864,156 611,864,156 543,423,729 543,423,729 판매비와관리비 1,758,212,539 1,758,212,539 1,274,378,429 1,274,378,429 영업이익(손실) (1,146,348,383) (1,146,348,383) (730,954,700) (730,954,700) 관계기업투자 관련손익 111,061,847 111,061,847 　 　 관계기업투자 관련수익 111,571,634 111,571,634 　 　 관계기업투자 관련손실 509,787 509,787 　 　 금융손익 1,329,260,436 1,329,260,436 (1,335,576,090) (1,335,576,090) 금융수익 2,072,538,070 2,072,538,070 364,601,627 364,601,627 금융비용 743,277,634 743,277,634 1,700,177,717 1,700,177,717 기타손익 366,537,292 366,537,292 412,524,410 412,524,410 기타수익 366,972,205 366,972,205 414,450,271 414,450,271 기타비용 434,913 434,913 1,925,861 1,925,861 법인세비용차감전순이익(손실) 660,511,192 660,511,192 (1,654,006,380) (1,654,006,380) 법인세비용 42,726,829 42,726,829 　 　 계속영업이익(손실) 617,784,363 617,784,363 (1,654,006,380) (1,654,006,380) 중단영업이익(손실) 　 　 617,180,515 617,180,515 당기순이익(손실) 617,784,363 617,784,363 (1,036,825,865) (1,036,825,865) 기타포괄손익 (95,021,545) (95,021,545) 205,740,866 205,740,866 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 2,881 2,881 205,740,866 205,740,866 　　순확정급여부채의 재측정요소 　 　 205,740,866 205,740,866 　　지분법이익잉여금변동 2,881 2,881 　 　 　당기손익으로 재분류되는 항목 (95,024,426) (95,024,426) 　 　 　　지분법자본변동 (95,024,426) (95,024,426) 　 　 총포괄손익 522,762,818 522,762,818 (831,084,999) (831,084,999) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 617,784,363 617,784,363 (1,036,825,865) (1,036,825,865) 　　계속영업이익(손실) 617,784,363 617,784,363 (1,654,006,380) (1,654,006,380) 　　중단영업이익(손실) 　 　 617,180,515 617,180,515 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 522,762,818 522,762,818 (831,084,999) (831,084,999) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 (10) (10) 　　계속영업주당손익 (단위 : 원) 16 16 (15) (15) 　　중단영업주당손익 (단위 : 원) 　 　 5 5 연결 자본변동표 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 11,395,521,500 36,089,774,730 (111,144,592) 54,505,802 3,314,031,103 50,742,688,543 217,557,033 50,960,245,576 총포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 (1,036,825,865) 　 　 (1,036,825,865) 　 (1,036,825,865) 순확정급여부채 재측정요소 　 　 205,740,866 　 　 205,740,866 　 205,740,866 재평가잉여금 　 　 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 전환사채의 전환 560,560,200 2,088,115,170 　 　 　 2,648,675,370 　 2,648,675,370 전환사채의 발행 　 　 　 　 990,980,000 990,980,000 　 990,980,000 종속기업의 처분 　 　 　 　 　 　 (16,626,047) (16,626,047) 비지배지분의 취득 　 　 　 　 (299,069,014) (299,069,014) (200,930,986) (500,000,000) 2022.03.31 (기말자본) 11,956,081,700 38,177,889,900 (942,229,591) 54,505,802 4,005,942,089 53,252,189,900 　 53,252,189,900 2023.01.01 (기초자본) 18,855,532,000 65,670,033,258 (7,039,521,211) 60,018,771 2,549,717,489 80,095,780,307 　 80,095,780,307 총포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 617,784,363 　 　 617,784,363 　 617,784,363 순확정급여부채 재측정요소 　 　 (95,024,426) 　 　 (95,024,426) 　 (95,024,426) 재평가잉여금 　 　 　 2,881 　 2,881 　 2,881 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 전환사채의 전환 1,998,175,000 9,204,910,587 　 　 (925,804,560) 10,277,281,027 　 10,277,281,027 전환사채의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 처분 　 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분의 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 2023.03.31 (기말자본) 20,853,707,000 74,874,943,845 (6,516,761,274) 60,021,652 1,623,912,929 90,895,824,152 　 90,895,824,152 연결 현금흐름표 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 영업활동현금흐름 20,518,334,164 (1,549,645,503) 　영업으로부터창출된현금 20,316,303,349 (1,551,261,850) 　이자수취(영업) 347,452,564 151,999,890 　이자지급(영업) (90,706,349) (125,767,823) 　법인세납부(환급) (54,715,400) (24,615,720) 투자활동현금흐름 982,771,115 (1,670,943,032) 　1. 투자활동으로인한현금유입액 9,007,967,115 857,054,468 　당기손익-공정가치금융자산의 처분 1,837,050,565 　 　보증금의 감소 40,000,000 356,500,000 　중단영업현금흐름 　 500,554,468 　관계기업투자의 처분 7,000,000,000 　 　유형자산의 처분 6,990,000 　 　기타선수금의 증가 123,926,550 　 　2. 투자활동으로인한현금유출액 (8,025,196,000) (2,527,997,500) 　당기손익-공정가치금융자산의취득 (7,010,000,000) 　 　관계기업의 취득 (1,000,000,000) (2,500,000,000) 　보증금의 증가 　 (4,500,000) 　유형자산의 취득 (15,196,000) (23,497,500) 재무활동현금흐름 (9,379,813,374) 14,046,807,110 　1. 재무활동으로인한현금유입액 1,530,000 15,100,305,324 　임대보증금의 증가 1,530,000 　 　전환사채의 발행 　 15,100,305,324 　2. 재무활동으로인한현금유출액 (9,381,343,374) (1,053,498,214) 　차입금의 상환 　 (480,740,000) 　신주발행비 지급 (22,693,340) 　 　비지배지분의 취득 　 (500,000,000) 　리스부채의 감소 (58,650,034) (72,758,214) 　전환사채의 상환 (9,300,000,000) 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 700,365,781 272 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,821,657,686 10,826,218,847 기초현금및현금성자산 64,461,842,699 76,508,753,794 기말현금및현금성자산 77,283,500,385 87,334,972,641 3. 연결재무제표 주석 제 33(당)기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재 제 32(전)기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재 주식회사 광무와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 광무와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 광무(이하 "지배기업")은 1972년 7월 25일 케이디씨상사로 설립 후 1991년 5월 27일 법인으로 전환되었으며, 몇 차례의 사명 변경 후 2022년 2월 9일자에 주식회사 광무로 사명을 변경하였습니다. 유ㆍ무선 네트워크와 시스템 통합, 장비임대, 전산망 관리 솔루션에 이르는 종합적인 서비스 및 이차전지원료 제조 및 납품을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.연결실체는 1996년 8월 27일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 20,854백만원이며, 연결실체의주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전 기 말 소유주식수 비율 소유주식수 비율 주식회사 아틀라스팔천 4,598,338주 11.03% 4,598,338주 12.19% 어퓰런스투자조합 3,624,743주 8.69% 3,624,743주 9.61% 스트라타조합 2,439,709주 5.85% 2,439,709주 6.47% 주식회사 엔비알컴퍼니 491,129주 1.18% 491,129주 1.30% 씨에도어투자조합 426,440주 1.02% 426,440주 1.13% 자기주식 37,781주 0.09% 37,781주 0.10% 기타소액주주 30,089,274주 72.14% 26,092,924주 69.19% 합 계 41,707,414주 100.00% 37,711,064주 100.00% (2) 종속기업의 개요① 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 (주)애셔코퍼레이션(구,바른네트웍스(주)) 대한민국 반도체패키지 및 임가공 100.00% 100.00% ② 요약재무정보- 당분기말 (단위: 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 1,326 7,058 4,092 28 - (73) (107) (1) (108) - 전기말 (단위: 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 489 7,955 4,044 28 - (280) (3,220) 6 (3,214) ③ 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. - 전기 기업명 변동내용 사유 (주)공감에코먼트 제외 지분매각 (주)엠아이팜제천 제외 흡수합병 ④ 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용전기 중 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 지분가액변동액(A) 지급한 대가(B) 지배기업소유주지분변동액(A-B) (주)엠아이팜제천 200,931 500,000 (299,069) ⑤ 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과 (단위: 천원) 종속기업명 관련손익 손익인식항목 사유 (주)공감에코먼트 617,181 중단영업손익 지분매각 2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 분기연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 투자부동산ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체는 분기연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 분기연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로예측할 수 없습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결실체의 분기연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 13: 지분법적용투자주식 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부ㆍ주석 16: 리스기간ㆍ주석 29 및 30: 수익인식 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 46: 매출채권과 기타채권의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ주석 43: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 23: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 39: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 14: 투자부동산ㆍ주석 5: 금융상품 3. 회계정책의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세 개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 2023년 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2020년 개정사항도 조기적용하여야 합니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 77,283,500 - - 77,283,500 매출채권 - 16,911,669 - - 16,911,669 기타채권 - 186,378 - - 186,378 비유동: 금융기관예치금 - 2,500 - - 2,500 기타채권 - 346,665 - - 346,665 기타금융자산 7,591,810 - - - 7,591,810 합 계 7,591,810 94,730,712 - - 102,322,522 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 64,461,843 - - 64,461,843 매출채권 - 49,894,692 - - 49,894,692 기타채권 - 195,202 - - 195,202 비유동: 금융기관예치금 - 2,500 - - 2,500 기타채권 - 367,518 - - 367,518 기타금융자산 2,461,505 - - - 2,461,505 합 계 2,461,505 114,921,755 - - 117,383,260 (2) 금융부채의 범주 ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 유동: 매입채무 - 547,113 - 547,113 차입금 - 20,303,674 - 20,303,674 기타채무() - 828,526 - 828,526 비유동: 차입금 - 750,992 - 750,992 기타채무 - 50,000 - 50,000 합 계 - 22,480,305 - 22,480,305 () 기타채무 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 유동: 매입채무 - 12,428,420 - 12,428,420 차입금 - 39,798,095 - 39,798,095 기타채무() - 791,448 - 791,448 파생상품부채 261,694 - - 261,694 비유동: 차입금 - 790,444 - 790,444 기타채무 - 50,000 - 50,000 합 계 261,694 53,858,407 - 54,120,101 () 기타채무 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (42,645) - - - - 상각후원가측정금융자산 868,885 - - 417,125 - 합 계 826,240 - - 417,125 - 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 상각후원가측정금융부채 261,694 - - (210,760) - 합 계 261,694 - - (210,760) - ② 전분기 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 200,402 - - - - 상각후원가측정금융자산 5,049 - - 156,658 - 합 계 205,451 - - 156,658 - 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - - (1,697,686) - 합 계 - - - (1,697,686) - 6. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 77,283,501 77,283,500 금융기관예치금 2,500 2,500 매출채권 16,911,669 16,911,669 당기손익-공정가치측정금융자산 7,591,810 7,591,810 기타채권 533,042 533,043 합 계 102,322,522 102,322,522 금융부채: 매입채무 547,113 547,113 차입금 21,054,666 21,054,666 기타채무 878,526 878,526 합 계 22,480,305 22,480,305 ② 전기말 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 64,461,844 64,461,843 금융기관예치금 2,500 2,500 매출채권 49,894,692 49,894,692 당기손익-공정가치측정금융자산 2,461,505 2,461,505 기타채권 562,719 562,720 합 계 117,383,260 117,383,260 금융부채: 매입채무 12,428,420 12,428,420 차입금 40,588,539 40,588,539 파생상품부채 261,694 261,694 기타채무 841,448 841,448 합 계 54,120,101 54,120,101 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.ㆍ수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.ㆍ수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 7,591,810 - - 7,591,810 7,591,810 투자부동산 6,783,708 - - 6,783,708 6,783,708 합 계 14,375,518 - - 14,375,518 14,375,518 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 2,461,505 1,893,337 - 568,168 2,461,505 투자부동산 6,783,708 - - 6,783,708 6,783,708 합 계 9,245,213 1,893,337 - 7,351,876 9,245,213 부채: 파생상품부채 261,694 - - 261,694 261,694 합 계 261,694 - - 261,694 261,694 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 구 분 금융자산 비금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 투자부동산 파생상품부채 기초잔액 568,168 6,783,708 (261,694) 7,090,182 당해 기간의 총손익: 당기손익에 포함된 손익(1) 13,642 - - 13,642 매입, 발행, 매도 및 결제: 매입 7,010,000 - - 7,010,000 발행 - - - - 매도 - - 261,694 261,694 결제 - - - - 연결범위의 변동 - - - - 기말잔액 7,591,810 6,783,708 - 14,375,518 (1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실) 투자부동산평가이익(손실) 파생품평가이익(손실) 합 계 당기손익 인식금액 13,642 - - 13,642 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 13,642 - - 13,642 - 전기 구 분 금융자산 비금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 투자부동산 파생상품부채 기초잔액 2,284,711 6,775,945 (1,423,728) 7,636,928 관계기업투자로의 이동(1) (1,722,500) - - (1,722,500) 당해 기간의 총손익: 당기손익에 포함된 손익(2) 5,957 7,763 1,452,911 1,466,631 매입, 발행, 매도 및 결제: 매입 3,000,000 - - 3,000,000 발행 - - (9,996,008) (9,996,008) 매도 (3,000,000) - - (3,000,000) 결제 - - 9,705,131 9,705,131 연결범위의 변동 - - - - 기말잔액 568,168 6,783,708 (261,694) 7,090,182 (1) (주)스포피드 지분의 추가취득으로 유의적영향력을 보유하게 되어 관계기업투자로 계정재분류 하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실) 투자부동산평가이익(손실) 파생품평가이익(손실) 합 계 당기손익 인식금액 5,958 7,763 1,452,911 1,466,632 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 5,958 7,763 1,162,034 1,175,755 ② 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 581,810 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 - 채무증권 7,010,000 T-F & Hull 모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 - 투자부동산 6,783,708 거래사례비교법 거래사례가격 거래사례가격 - 합 계 14,375,518 　 　 　 　 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 568,168 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 - 투자부동산 6,783,708 거래사례비교법 거래사례가격 거래사례가격 - 합 계 7,351,876 　 　 　 　 부채: 금융부채: 파생상품부채 261,694 T-F & Hull 모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 54.85% ③ 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도i) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 581,810 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 하락에 따라 공정가치 하락 채무증권 7,010,000 T-F & Hull 모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치변동 증가 투자부동산 6,783,708 거래사례비교법 거래사례가격 거래사례가격 하락에 따라 공정가치 하락 합 계 14,375,518 　 　 　 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 568,168 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 하락에 따라 공정가치 하락 투자부동산 6,783,708 거래사례비교법 거래사례가격 거래사례가격 하락에 따라 공정가치 하락 합 계 7,351,876 　 　 　 부채: 금융부채: 파생상품부채 261,694 T-F & Hull 모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치변동 증가 ii) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에미치는 효과는 다음과 같습니다. - 당분기 구 분 공정가치 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(1) 581,810 58,181 (58,181) - - 채무증권(1) 7,010,000 701,000 (701,000) - - 투자부동산(2) 6,783,708 678,371 (678,371) - - 합 계 14,375,518 1,437,552 (1,437,552) - - (1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치와 가중평균자본비용을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (2) 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. - 전기 구 분 공정가치 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(1) 568,168 56,817 (56,817) - - 투자부동산(2) 6,783,708 678,371 (678,371) - - 합 계 7,351,876 735,188 (735,188) - - 부채: 금융부채: 파생상품부채(3) 261,694 3,021 (5,655) - - (1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치와 가중평균자본비용을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (2) 채무증권과 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (3) 파생상품부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 440 657 은행예금 77,283,060 64,461,185 연결재무상태표상 현금및현금성자산 77,283,500 64,461,842 연결현금흐름표상 현금및현금성자산 77,283,500 64,461,842 8. 금융기관예치금(1) 보고기간말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 2,500 2,500 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 비유동 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 매출채권: 채권액 17,299,530 50,247,273 대손충당금 (387,861) (352,580) 장부금액 16,911,669 49,894,693 기타채권: 채권액 16,519,272 16,528,926 대손충당금 (16,331,604) (16,331,604) 현재가치할인차금 (1,290) (2,121) 장부금액 186,378 195,201 비유동기타채권: 채권액 2,734,179 2,762,151 대손충당금 (2,294,847) (2,294,847) 현재가치할인차금 (92,668) (99,785) 장부금액 346,664 367,519 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 기타채권: 단기대여금 9,589,482 9,589,482 대손충당금 (9,589,482) (9,589,482) 미수금 5,205,286 5,264,150 대손충당금 (5,150,891) (5,150,891) 미수수익 1,659,044 1,597,807 대손충당금 (1,591,231) (1,591,231) 유동성보증금 65,460 77,488 현재가치할인차금 (1,290) (2,121) 소 계 186,378 195,202 비유동기타채권: 보증금 2,734,179 2,762,151 대손충당금 (2,294,847) (2,294,847) 현재가치할인차금 (92,668) (99,785) 소 계 346,664 367,519 합 계 533,042 562,721 (3) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 6개월미만 12개월미만 12개월이상 합 계 당분기말: 기대손실률 0.07% 0.52% - 100.00% 2.24% 총 장부금액 5,495,746 11,479,949 - 323,835 17,299,530 손실충당금 3,860 60,168 - 323,835 387,863 전기말: 기대손실률 0.08% 0.60% 10.63% 84.56% 0.70% 총 장부금액 42,551,592 7,355,885 15,960 323,835 50,247,272 손실충당금 32,723 44,326 1,696 273,835 352,580 (4) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 352,580 35,281 - - 387,861 단기대여금 9,589,482 - - - 9,589,482 미수금 5,150,891 - - - 5,150,891 미수수익 1,591,231 - - - 1,591,231 보증금 2,294,847 - - - 2,294,847 합 계 18,979,031 35,281 - - 19,014,312 ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초 설정 환입 연결범위변동 기말 매출채권 238,004 114,576 - - 352,580 단기대여금 9,589,482 - - - 9,589,482 미수금 5,150,891 - - - 5,150,891 미수수익 1,591,231 - - - 1,591,231 보증금 2,313,047 - (18,200) - 2,294,847 합 계 18,882,655 114,576 (18,200) - 18,979,031 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입부분품 466,688 465,498 상품 2,443 106,937 원재료 - - 합 계 469,131 572,435 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 103,304천원(전기: 63,626,805천원)입니다. 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 829,827 904,682 대손충당금 (799,299) (859,299) 선급비용 41,131 22,554 선급법인세 148,286 93,571 기타 13,239 3,890 합 계 233,184 165,398 기타비유동자산: 장기선급비용 58 78 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산: 당기손익-공정가치측정지분상품 581,810 2,461,505 당기손익-공정가치측정채무상품 7,010,000 - 합 계 7,591,810 2,461,505 () 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산손실로 각각 1백만원 및 3,124백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산이익으로 각각 201백만원 및 4,964백만원을 인식하였습니다. (2) 공정가치측정금융상품① 보고기간말 현재 공정가치측정금융상품에 대한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정지분상품: 소프트웨어공제조합(1) - 161,000 255,250 255,250 정보통신공제조합(1) - 257,241 312,560 312,560 한국방송통신산업협동조합 - 9,100 13,500 13,500 한국전자산업협동조합 - 500 500 500 소 계 427,841 581,810 581,810 당기손익-공정가치측정채무상품: (주)위즈돔 - 1,000,000 - - (주)국보 - 7,010,000 7,010,000 7,010,000 소 계 8,010,000 7,010,000 7,010,000 합 계 8,437,841 7,591,810 7,591,810 (1) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산이익으로 14백만원을 인식하였습니다. - 전기말 (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정지분상품: 소프트웨어공제조합(1) - 161,000 248,914 248,914 정보통신공제조합(1) - 257,241 305,254 305,254 한국방송통신산업협동조합 - 9,100 13,500 13,500 한국전자산업협동조합 - 500 500 500 (주)라이트론(1) 2.56% 3,000,006 1,893,337 1,893,337 소 계 3,427,847 2,461,505 2,461,505 당기손익-공정가치측정채무상품: (주)위즈돔 - 1,000,000 - - 소 계 1,000,000 - - 합 계 4,427,847 2,461,505 2,461,505 (1) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산손실로 2,910백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산이익으로 각각 7백만원을 인식하였습니다. ② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품에 대한 미실현보유손익의 변동 누적금액은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 평가손익 처분으로 인한실현금액() 기말금액 소프트웨어공제조합 87,914 6,335 - 94,249 정보통신공제조합 48,013 7,307 - 55,320 한국방송통신산업협동조합 4,400 - - 4,400 (주)라이트론 (1,106,669) - 1,106,669 - (주)위즈돔 (1,000,000) - - (1,000,000) 합 계 (1,966,342) 13,642 1,106,669 (846,031) - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 평가손익 처분으로 인한실현금액() 기말금액 소프트웨어공제조합 81,245 6,669 - 87,914 정보통신공제조합 48,724 (711) - 48,013 한국방송통신산업협동조합 4,400 - - 4,400 (주)스포피드 (3,477,500) - 3,477,500 - (주)라이트론 202,222 (2,908,890) 1,599,998 (1,106,670) (주)위즈돔 (1,000,000) - - (1,000,000) 합 계 (4,140,909) (2,902,932) 5,077,498 (1,966,343) () (주)스포피드 지분의 추가취득으로 유의적영향력을 보유하게 되어 관계기업투자로 계정재분류하였습니다. (3) 상각후원가측정채무상품상각후원가측정채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 취득원가 장부금액 비유동자산: 신보2020공모후순위사채 2022.06.25 10,700 - 13. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 (주)스포피드(1) 대한민국 12월31일 라이브 온라인 스포츠시뮬레이션 게임 15.12% 4,222,500 1,910,271 (1) (주)스포피드의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 연결실체는 당분기 중 오션뉴웨이브신기술조합1호의 지분 전량을 처분하여 관계기업투자에서 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 (주)스포피드(1) 대한민국 12월31일 라이브 온라인 스포츠시뮬레이션 게임 15.12% 4,222,500 1,798,785 오션뉴웨이브신기술조합1호(2) 대한민국 12월31일 신기술사업투자 53.05% 6,000,000 6,000,510 합 계 10,222,500 7,799,295 (1) (주)스포피드의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 연결실체는 오션뉴웨이브신기술조합1호의 유한책임조합원으로 60억원을 신규출자하였으며, 지배력을 행사 할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)스포피드 4,658 6,925 2,101 3,539 2,833 (742) 659 (1) 659 ② 전기말 (단위: 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)스포피드 4,649 5,986 2,000 3,351 12,374 (376) (35) 44 9 오션뉴웨이브신기술조합1호 11,315 - 4 - - - - - - (3) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 회사명 당기말순자산(a) 지분율(b)() 순자산지분금액(c=a×b) 투자차액(d) 장부금액(c+d) (주)스포피드() 5,130,515 16.18% 829,952 1,080,319 1,910,271 () (주)스포피드가 보유중인 자기주식 조정후 유효지분율을 적용하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 회사명 당기말순자산(a) 지분율(b)() 순자산지분금액(c=a×b) 투자차액(d) 장부금액(c+d) (주)스포피드() 4,441,344 16.18% 718,466 1,080,319 1,798,785 오션뉴웨이브신기술조합1호 11,310,961 53.05% 6,000,510 - 6,000,510 합 계 15,752,305 　 6,718,976 1,080,319 7,799,295 () (주)스포피드가 보유중인 자기주식 조정후 유효지분율을 적용하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 관계기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 (주)스포피드() 1,798,785 - - 111,572 (86) - 1,910,271 오션뉴웨이브신기술조합1호 6,000,510 1,000,000 (7,000,510) - - - - 합 계 7,799,295 1,000,000 (7,000,510) 111,572 (86) - 1,910,271 ② 전기 (단위:천원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상차손 기말 (주)스포피드 - 4,222,500 4,497 7,068 - (2,435,280) 1,798,785 오션뉴웨이브신기술조합1호 - 6,000,000 510 - - - 6,000,510 합 계 - 10,222,500 5,007 7,068 - (2,435,280) 7,799,295 14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가손익누계액 재평가잉여금 장부금액 토지 2,887,930 340,573 54,506 3,283,009 건물 4,359,011 (858,312) - 3,500,699 합계 7,246,941 (517,739) 54,506 6,783,708 () 상기의 투자부동산은 하나은행 및 기업은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석43.참조). ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가손익누계액 재평가잉여금 장부금액 토지 2,887,930 340,573 54,506 3,283,009 건물 4,359,011 (858,312) - 3,500,699 합계 7,246,941 (517,739) 54,506 6,783,708 () 상기의 투자부동산은 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석43.참조). (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 6,783,708 6,775,945 공정가치의 변동 - 7,763 기말금액 6,783,708 6,783,708 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 187,965 185,619 (4) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 오창공장 토지 16,922 2,859,818 2,442,398 16,922 2,859,818 2,442,398 제천공장 토지 2,133 270,893 214,325 2,133 270,893 214,325 합 계 19,055 3,130,711 2,656,723 19,055 3,130,711 2,656,723 15. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 121,966 121,966 건물 186,107 186,107 감가상각누계액 (22,421) (21,258) 구축물 22,600 22,600 감가상각누계액 (7,065) (6,500) 기계장치 1,263,571 1,263,571 감가상각누계액 (1,015,338) (999,183) 차량운반구 69,300 69,300 감가상각누계액 (69,298) (66,935) 공구와기구 86,800 82,001 국고보조금 (3,733) (4,084) 감가상각누계액 (57,051) (52,791) 시설장치 70,800 70,800 감가상각누계액 (34,941) (32,728) 비품 326,222 331,943 감가상각누계액 (215,864) (210,700) 건설중인자산 464,981 464,981 운용리스자산-공구와기구 2,111,063 2,106,828 감가상각누계액 (1,727,899) (1,669,626) 사용권자산 1,073,023 1,068,092 감가상각누계액 (481,640) (421,294) 합 계 2,161,183 2,303,090 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증감액 기말금액 토지 121,966 - - - - 121,966 건물 164,849 - - (1,163) - 163,686 구축물 16,100 - - (565) - 15,535 기계장치 264,388 - - (16,155) - 248,233 차량운반구 2,365 - - (2,363) - 2 공구와기구 25,126 4,800 - (3,910) - 26,016 시설장치 38,072 - - (2,213) - 35,859 비품 121,243 6,161 (5,498) (11,548) - 110,358 건설중인자산 464,981 - - - - 464,981 운용리스자산-공구와기구 437,202 4,235 - (58,273) - 383,164 사용권자산 646,798 4,931 - (60,346) - 591,383 합 계 2,303,090 20,127 (5,498) (156,536) - 2,161,183 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증감액 기말금액 토지 121,966 - - - - 121,966 건물 169,502 - - (4,653) - 164,849 구축물 18,360 - - (2,260) - 16,100 기계장치 329,010 - - (64,622) - 264,388 차량운반구 41,115 - (21,932) (16,818) - 2,365 공구와기구 40,126 - - (15,000) - 25,126 시설장치 35,656 10,500 - (8,084) - 38,072 비품 168,302 7,424 (5,670) (48,813) - 121,243 건설중인자산 447,728 17,253 - - - 464,981 운용리스자산-공구와기구 519,941 151,870 - (234,609) - 437,202 사용권자산 1,053,257 49,318 (140,474) (287,954) (27,349) 646,798 합 계 2,944,963 236,365 (168,076) (682,813) (27,349) 2,303,090 (3) 운용리스 제공 내역 공구와기구는 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스하에서 임차인에게 리스되었습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결실체는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 공구와기구에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 864,725 787,882 2년 이내 814,043 740,413 5년 이내 1,057,434 956,506 5년 초과 23,436 21,168 합 계 2,759,638 2,505,969 (4) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 제천공장 토지 1,376 121,966 138,239 1,376 121,966 138,239 16. 리스(1) 보고기간말 현재 리스사용권 자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산(토지및건물) 841,819 (357,668) 484,151 차량운반구 231,204 (123,973) 107,231 합 계 1,073,023 (481,641) 591,382 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산(토지및건물) 841,819 (311,769) 530,050 차량운반구 226,273 (109,525) 116,748 합 계 1,068,092 (421,294) 646,798 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 부동산(토지및건물) 530,050 - - (45,899) - 484,151 차량운반구 116,748 4,931 - (14,448) - 107,231 합 계 646,798 4,931 - (60,347) - 591,382 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 중단영업 기말 부동산(토지및건물) 889,080 27,634 (139,927) (225,597) (21,140) 530,050 차량운반구 164,176 22,461 (2,334) (62,357) (5,198) 116,748 합 계 1,053,256 50,095 (142,261) (287,954) (26,338) 646,798 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 이자비용 지급액 기타증감액 장부금액 리스부채 560,134 4,931 - 9,751 (58,650) - 516,166 () 리스부채는 차입금으로 분류하고 있습니다.(주석 21.참조) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 이자비용 지급액 중단영업 장부금액 리스부채 961,307 46,056 (145,294) 56,832 (286,049) (72,718) 560,134 () 리스부채는 차입금으로 분류하고 있습니다.(주석 21.참조) (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 부동산 45,899 55,360 차량운반구 14,448 16,325 합 계 60,347 71,685 리스부채에 대한 이자비용 9,751 9,369 소액자산 리스료 2,900 3,485 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 61,550천원 및 73,243천원입니다. (5) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 211,102 203,373 216,064 208,190 1년 초과 5년 이내 360,087 312,492 408,934 351,944 5년 초과 - - - - 합 계 571,189 515,865 624,998 560,134 (6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.① 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. ② 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 17. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 오창공장 3,239,616 5,610,000 메리츠화재해상보험(주) 화재보험 제천공장 753,809 1,116,848 현대해상화재보험(주) 합 계 3,993,424 6,726,848 　 () 상기 부보금액에 대하여 하나은행과 기업은행이 각각 3,400백만원 및 1,100백만원 의 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 보유 차량에 대한 자동차종합보험과 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 1,436 1,695 소프트웨어 39,751 45,157 기타무형자산() 415,000 415,000 합 계 456,187 461,852 () 기타무형자산은 비한정 내용연수인 회원권입니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 개발비 영업권 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합 계 기초 금액 취득금액 2,278,573 229,509 975,827 527,251 1,284,212 5,295,372 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (925,237) (129,723) - (3,484,512) 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (869,212) (1,349,008) 장부금액 - - 45,157 1,695 415,000 461,852 기중상각액 - - (5,406) (259) - (5,665) 기말 금액 취득금액 2,278,573 229,509 975,827 527,251 1,284,212 5,295,372 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (930,643) (129,982) - (3,490,177) 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (869,212) (1,349,008) 장부금액 - - 39,751 1,436 415,000 456,187 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 개발비 영업권 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합 계 기초 금액 취득금액 2,278,573 229,509 975,827 527,251 1,013,139 5,024,299 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (898,366) (128,213) - (3,456,131) 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (835,000) (1,314,796) 장부금액 - - 72,028 3,205 178,139 253,372 기중증감액 - - - - 271,073 271,073 기타증감액() - - - - (34,212) (34,212) 기중상각액 - - (26,871) (1,510) - (28,381) 기말 금액 취득금액 2,278,573 229,509 975,827 527,251 1,284,212 5,295,372 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (925,237) (129,723) - (3,484,512) 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (869,212) (1,349,008) 장부금액 - - 45,157 1,695 415,000 461,852 () 기타무형자산의 기타감소액은 매각예정자산으로 대체된 금액입니다. 19. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무(유동부채): 매입채무 547,113 12,428,420 기타채무(유동부채): 미지급금 256,814 220,475 미지급비용 400,353 630,169 유동성임대보증금 548,710 547,180 소 계 1,205,877 1,397,824 기타채무(비유동부채): 임대보증금 50,000 50,000 20. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 39,135 23,777 기타선수금 924,207 800,280 기타유동부채 107,015 283,466 합 계 1,070,357 1,107,523 21. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 차입금: 단기차입금 4,000,000 4,000,000 전환사채 16,100,000 35,700,000 사채할증발행차금 - 13,445 전환권조정 - (123,540) 유동성리스부채 203,674 208,190 소 계 20,303,674 39,798,095 비유동성 차입금: 장기차입금 438,500 438,500 리스부채 312,492 351,944 소 계 750,992 790,444 합 계 21,054,666 40,588,539 () 전환사채는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환청구권(Put Option)있어 유동부채로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 시설자금 하나은행 2023.05.04 7.10% 3,300,000 3,300,000 운전자금 하나은행 2023.11.04 7.01% 700,000 700,000 합 계 4,000,000 4,000,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 2028.04.12 6.08% 438,500 438,500 합 계 438,500 438,500 차감: 유동성대체 - - 차감합계 438,500 438,500 (4) 전환사채① 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 구분 제31회무보증 사모전환사채 제36회무보증 사모전환사채 제37회무보증 사모전환사채 제38회무보증 사모전환사채 인수처 사모 사모 사모 사모 발행일 2020-03-27 2021-11-26 2021-11-30 2022-01-20 만기일 2023-03-27 2024-11-26 2024-11-30 2025-01-20 액면이자율 분기단위 연복리 6% 연 0% 연 0% 연 0% 발행금액 5,100,000 35,000,000 5,000,000 10,000,000 기행사청구금액 4,400,000 10,600,000 1,900,000 - 기상환액 - - 2,500,000 - 당기재발행금액 - - - - 당기행사청구금액 - 5,700,000 600,000 4,000,000 당기상환액 700,000 5,000,000 - 3,600,000 기말잔액 - 13,700,000 - 2,400,000 - 전기말 (단위: 천원) 구분 제31회무보증 사모전환사채 제35회무보증 사모전환사채() 제36회무보증 사모전환사채 제37회무보증 사모전환사채 제38회무보증 사모전환사채 인수처 사모 사모 사모 사모 사모 발행일 2020-03-27 2021-03-29 2021-11-26 2021-11-30 2022-01-20 만기일 2023-03-27 2024-03-29 2024-11-26 2024-11-30 2025-01-20 액면이자율 분기단위 연복리 6% 연 8% 연 0% 연 0% 연 0% 발행금액 5,100,000 7,501,000 35,000,000 5,000,000 10,000,000 기행사청구금액 4,400,000 - - - - 기상환액 - 7,501,000 - - - 당기재발행금액 - 7,501,000 - - - 당기행사청구금액 - 7,501,000 10,600,000 1,900,000 - 당기상환액 - - - 2,500,000 - 기말잔액 700,000 - 24,400,000 600,000 10,000,000 () 제35회 전환사채 75억원은 당기 중 재매각 하였으며, 전액 행사하였습니다. ② 상기 전환사채에 관한 세부 사항은 다음과 같습니다.- 당분기말 구 분 제31회무보증 사모전환사채 제36회무보증 사모전환사채() 제37회무보증 사모전환사채() 제38회무보증 사모전환사채() 사채의 종류 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 사채의 총액 5,100,000천원 35,000,000천원 5,000,000천원 10,000,000천원 사채의 발행가액 5,100,000천원 35,000,000천원 5,000,000천원 10,000,000천원 사채의 이율 분기단위 연복리 6% 연 0% 연 0% 연 0% 만기보장수익률 분기단위 연복리 6% 연 0% 연 0% 연 0% 전환주식 보통주식 보통주식 보통주식 보통주식 전환기간 2021.03.27~2023.02.27 2022.11.26~2024.10.26 2022.11.30~2024.10.30 2023.01.20~2024.12.20 전환가격 2,325원 2,570원 2,570원 2,589원 기말 사채잔액 - 13,700,000천원 - 2,400,000천원 전환권 행사시 발행될 주식의 수 - 5,330,739주 - 926,998주 담보 또는 보증 무보증 무보증 무보증 무보증 신주의 배당기산일 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 조기상환청구권 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. () 36회차, 37회차 및 38회차 전환권은 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다. - 전기말 구 분 제31회무보증 사모전환사채 제36회무보증 사모전환사채() 제37회무보증 사모전환사채() 제38회무보증 사모전환사채() 사채의 종류 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 사채의 총액 5,100,000천원 35,000,000천원 5,000,000천원 10,000,000천원 사채의 발행가액 5,100,000천원 35,000,000천원 5,000,000천원 10,000,000천원 사채의 이율 분기단위 연복리 6% 연 0% 연 0% 연 0% 만기보장수익률 분기단위 연복리 6% 연 0% 연 0% 연 0% 전환주식 보통주식 보통주식 보통주식 보통주식 전환기간 2021.03.27~2023.02.27 2022.11.26~2024.10.26 2022.11.30~2024.10.30 2023.01.20~2024.12.20 전환가격 2,325원 2,570원 2,570원 2,589원 기말 사채잔액 700,000천원 24,400,000천원 600,000천원 10,000,000천원 전환권 행사시 발행될 주식의 수 301,075주 9,494,163주 233,463주 3,862,495주 담보 또는 보증 무보증 무보증 무보증 무보증 신주의 배당기산일 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 조기상환청구권 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. () 36회차, 37회차 및 38회차 전환권은 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다. (5) 파생상품부채 연결실체는 조기상환청구옵션이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 당분기와 전기 중 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 발행 평가손실(이익) 기타증(감)액() 기말금액 제31회차 전환사채 261,694 - - (261,694) - () 기타감소액은 당분기 중 전환사채 상환으로 인한 감소액입니다. - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 발행 평가손실(이익) 기타증(감)액() 기말금액 제31회차 전환사채 1,423,728 - (1,162,034) - 261,694 제35회차 전환사채 - 9,996,008 (290,877) (9,705,131) - 합 계 1,423,728 9,996,008 (1,452,911) (9,705,131) 261,694 () 기타감소액은 당기 중 전환사채 전환으로 인한 감소액입니다. (6) 보고기간말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 단기차입금 4,000,000 - - - 4,000,000 장기차입금 - - 357,020 81,480 438,500 전환사채(1) - 13,700,000 2,400,000 - 16,100,000 리스부채(2) 211,103 190,486 169,600 - 571,189 합 계 4,211,103 13,890,486 2,926,620 81,480 21,109,689 (1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. (2) 리스부채는 향후 지급할 명목현금흐름으로 표시하였습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 단기차입금 4,000,000 - - - 4,000,000 장기차입금 - - 357,020 81,480 438,500 전환사채(1) 700,000 25,000,000 10,000,000 - 35,700,000 리스부채(2) 216,064 193,147 215,786 - 624,997 합 계 4,916,064 25,193,147 10,572,806 81,480 40,763,497 (1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. (2) 리스부채는 향후 지급할 명목현금흐름으로 표시하였습니다. 22. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동부채: 복구충당부채 42,815 41,957 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타증(감) 장부금액 충당부채 41,957 859 - - 42,816 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타증(감) 장부금액 충당부채 45,611 3,266 - (6,921) 41,956 (3) 충당부채의 계산충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차사무실의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 23. 확정급여부채연결실체는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.(1) 보고기간말 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,347,123 1,379,257 사외적립자산의 공정가치 (1,455,454) (1,587,179) 순확정급여부채(자산) (108,331) (207,922) (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 당분기 전 기 당분기 전 기 당분기 전 기 기초잔액 1,379,257 3,445,736 (1,587,179) (2,800,275) (207,922) 645,461 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 68,678 497,537 - - 68,678 497,537 이자원가(수익) 10,445 80,070 (24,484) (94,522) (14,039) (14,452) 소 계 79,123 577,607 (24,484) (94,522) 54,639 483,085 기티포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) 　 　 　 　 　 　 -보험수리적손익 212,684 (628,419) - - 212,684 (628,419) (인구통계적 가정) - - - - - - (재무적 가정) 25,937 (480,921) - - 25,937 (480,921) (경험조정) 186,747 (147,498) - - 186,747 (147,498) -사외적립자산 수익 - - (75,021) 66,962 (75,021) 66,962 소 계 212,684 (628,419) (75,021) 66,962 137,663 (561,457) 납부한 기여금 - - - (378,037) - (378,037) 급여 지급 (323,719) (2,015,667) 231,230 1,618,693 (92,489) (396,974) 관계사전입 (222) - 　 - (222) - 소 계 (323,941) (2,015,667) 231,230 1,240,656 (92,711) (775,011) 기말잔액 1,347,123 1,379,257 (1,455,454) (1,587,179) (108,331) (207,922) (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,455,454 1,587,179 (4) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.61% 5.18% 미래임금상승율 3.00 ~ 4.71% 3.00 ~ 4.68% (5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 1%증가 1%감소 할인율 (51,855) 59,045 미래임금상승율 59,452 (53,120) (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 8.5년(전기 8.4년)입니다. 당분기말 현재 할인되지않은 예상 퇴직급여의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 장래예상 퇴직급여 현금흐름 53,441 64,602 253,597 3,436,899 3,808,539 24. 외화자산 및 부채(1) 보고기간말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 16,688,167.25 21,758,032 10.77 14 매출채권 USD 5,535,200.00 7,216,794 24,787,088.00 31,412,677 외화자산 합계 28,974,826 　 31,412,691 (2) 상기 화폐성 외화자산 및 부채의 환산시 적용한 주요 통화의 기준환율은 다음과같습니다. 구분 USD 당분기말 1,303.80 전기말 1,267.30 (3) 상기 외화자산 및 부채로 인하여 발생한 환산손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 외화환산이익 902,401 - 외화환산손실 - 1,681 25. 납입자본(1) 보고기간말 현재 발행할 주식의 총수 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000,000주 5,000,000,000주 발행한 주식수 41,707,414주 37,711,064주 1주당 액면금액 500원 500원 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초잔액 37,711,064 18,855,533 113,955,215 11,395,522 전환권행사 3,996,350 1,998,175 21,003,876 4,048,492 주식병합 - - (104,071,064) - 유상증자(3자배정) - - 6,823,037 3,411,519 기말잔액 41,707,414 20,853,708 37,711,064 18,855,533 (3) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 65,670,034 36,089,775 전환권 행사 9,204,911 17,018,506 유상증자 - 12,561,753 기말잔액 74,874,945 65,670,034 26. 결손금(1) 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (6,516,761) (7,039,521) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (7,039,521) (111,145) 당기순이익(손실) 617,784 (7,366,384) 확정급여부채의 재측정요소 (95,024) 438,007 기말금액 (6,516,761) (7,039,522) 27. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 54,506 54,506 지분법자본변동 5,516 5,513 합 계 60,022 60,019 28. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (299,069) (299,069) 전환권대가 2,538,760 3,464,565 전환권청산손실 (89,386) (89,386) 자기주식 (200,542) (200,542) 신주인수권처분손실 (325,850) (325,850) 합 계 1,623,913 2,549,718 (2) 자기주식연결실체는 단주처리 및 주가안정을 위하여 연결실체 주식을 매입하여 보유하고 있으며, 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금액 주식수 금 액 기초 37,781 200,542 171,055 185,798 주식병합 - - (136,844) - 기타증(감) - - 3,570 14,744 기말 37,781 200,542 37,781 200,542 29. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 123,106 685,144 용역매출액 127,580 137,691 상품매출액 3,788,941 - 유지보수수입 635,956 1,621,048 임대수입 666,955 679,882 합 계 5,342,538 3,123,765 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 123,106 685,144 용역매출액 127,580 137,691 상품매출액 3,788,941 - 유지보수수입 635,957 1,621,049 합 계 4,675,584 2,443,884 () 매출액 구성항목중에서 임대수입은 고객과의 계약에서 생기는 수익에 해당하지 않아 제외하였습니다. (2) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장: 국내 4,675,583 2,443,884 해외 - - 주요 제품과 서비스 계열: NI/SI 123,106 685,144 이차전지 3,788,941 - 기타 763,536 1,758,740 수익인식시기: 한 시점에 이행 3,912,048 685,144 기간에 걸쳐 이행 763,536 1,758,740 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,675,583 2,443,884 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산: 수행의무의 배분 422,077 294,697 31. 용역매출계약(1) 당분기와 전기 중 용역계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 변동() 용역매출인식 기말 B공사 2,097,945 - 127,380 1,970,565 () 신규수주 및 계약변경은 없습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 변동() 용역매출인식 기말 B공사 - 2,392,642 294,697 2,097,945 () 신규수주 및 계약변경은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 진행 중인 용역계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 B공사 401,031 6,352 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 A공사 280,003 14,695 - - (3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 B공사 422,077 - 294,697 - (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 손실충당금 B공사 2022.07.29 2023.09.30 18% 422,077 - - - 32. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 110,849 692,944 용역매출원가 228,522 126,204 상품매출원가 3,531,062 - 유지보수매출원가 514,938 1,459,488 임대매출원가 345,302 301,706 합 계 4,730,673 2,580,342 33. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료매입액 76,723 1,193,804 상품매입액 3,531,062 - 재고자산의 변동 103,305 (478,636) 종업원급여(주석34) 1,244,022 1,698,355 감가상각비 및 무형자산상각비 162,202 176,875 지급수수료 762,734 422,731 임차료 3,690 118,831 기타비용 605,149 722,760 합 계() 6,488,887 3,854,720 () 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 34. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,048,957 1,342,893 퇴직급여 54,639 148,536 복리후생비 140,426 206,927 합 계 1,244,022 1,698,356 35. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 738,326 616,785 퇴직급여 34,515 46,871 복리후생비 97,183 110,542 여비교통비 15,333 1,719 교육훈련비 - - 통신비 6,132 4,409 수도광열비 75,661 9,877 세금과공과 10,438 38,467 지급수수료 603,624 301,820 소모품비 5,272 2,054 임차료 2,400 3,105 감가상각비 84,690 63,835 차량유지비 17,697 19,903 대손상각비 (24,719) 1,215 무형자산상각비 5,665 7,574 기타 85,996 46,204 합 계 1,758,213 1,274,380 36. 관계기업 관련손익당분기와 전분기 중 관계기업 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업 관련이익 지분법이익 111,572 - 관계기업 관련손실 관계기업투자처분손실 510 - 37. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익-유효이자율상각액 7,949 4,878 이자수익-기타 408,691 151,781 외환차익 478,162 6,829 외화환산이익 902,401 - 당기손익-공정가치금융자산이익 13,642 201,113 사채상환이익 261,694 - 합 계 2,072,539 364,601 금융비용 이자비용 210,595 1,697,686 외화환산손실 - 1,681 외환차손 476,397 100 당기손익-공정가치금융자산손실 56,287 711 합 계 743,279 1,700,178 38. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 1,492 - 사용권자산처분이익 - 505 잡이익 365,480 413,945 합 계 366,972 414,450 기타비용 잡손실 435 1,926 39. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 42,727 - 법인세수익 42,727 - 40. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 지배주주지분 귀속 당기순손익 계속영업손익 617,784,363 (1,654,006,380) 중단영업손익 - 617,180,515 합 계 617,784,363 (1,036,825,865) 가중평균유통보통주식수() 39,078,659 22,781,267 기본주당순손익 계속영업주당순손익 16 (73) 중단영업주당순손익 - 27 합 계 16 (46) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당분기 (단위: 주) 일자 발행주식총수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2023-01-01 37,711,064 37,781 37,673,283 1 37,673,283 2023-01-02 37,788,885 37,781 37,751,104 3 113,253,312 2023-01-05 38,216,900 37,781 38,179,119 4 152,716,476 2023-01-09 38,255,810 37,781 38,218,029 17 649,706,493 2023-01-26 38,642,059 37,781 38,604,278 4 154,417,112 2023-01-30 38,661,371 37,781 38,623,590 2 77,247,180 2023-02-01 38,699,995 37,781 38,662,214 2 77,324,428 2023-02-03 39,322,562 37,781 39,284,781 47 1,846,384,707 2023-03-22 39,361,186 37,781 39,323,405 1 39,323,405 2023-03-23 40,445,824 37,781 40,408,043 1 40,408,043 2023-03-24 40,640,376 37,781 40,602,595 4 162,410,380 2023-03-28 41,282,255 37,781 41,244,474 1 41,244,474 2023-03-29 41,668,504 37,781 41,630,723 1 41,630,723 2023-03-30 41,707,414 37,781 41,669,633 2 83,339,266 합 계 90 3,517,079,282 가중평균유통주식수 39,078,659 ② 전분기 (단위: 주) 일자 발행주식총수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2022-01-01 113,955,215 171,055 113,784,160 88 10,013,006,080 2022-03-30 119,345,300 171,055 119,174,245 1 119,174,245 2022-03-31 119,560,817 171,055 119,389,762 1 119,389,762 합 계 90 10,251,570,087 가중평균유통주식수 113,906,334 (3) 반희석성 잠재적 보통주 당분기 중에는 희석효과가 없어 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 행사가격 제36회무보증 사모전환사채 2022.11.26~2024.10.26 5,330,739 2,570원 제38회무보증 사모전환사채 2023.01.20~2024.12.20 926,998 2,589원 41. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 20,316,301 (1,551,261) 1.연결당기순이익(손실) 617,784 (1,036,826) 2.현금의유출이없는비용등의가산 502,240 1,409,522 감가상각비 156,536 169,301 중단영업손실 - (617,181) 당기손익-공정가치금융자산손실 56,287 711 대손상각비 (24,719) 1,215 무형자산상각비 5,665 7,574 법인세비용 42,727 - 외화환산손실 - 1,681 이자비용 210,595 1,697,686 퇴직급여 54,639 148,535 관계기업투자처분손실 510 - 3.현금의유입이없는수익등의 차감 (1,707,442) (358,276) 당기손익-공정가치금융자산이익 13,642 201,113 사용권자산처분이익 - 505 외화환산이익 902,401 - 유형자산처분이익 1,492 - 이자수익 416,641 156,658 지분법이익 111,572 - 사채상환이익 261,694 - 4.영업활동으로인한자산부채의변동 20,903,719 (1,565,681) 매출채권의 감소 33,149,777 1,361,498 기타채권의 감소(증가) 58,864 (11,332) 계약자산의 감소(증가) (127,380) 258 기타자산의 감소(증가) 46,949 (169,680) 재고자산의 감소(증가) 103,305 (814,222) 매입채무의 감소 (11,881,307) (1,646,889) 기타채무의 증가(감소) (192,687) 5,161 기타부채의 감소 (161,092) (229,306) 퇴직금의 지급 (323,941) (61,169) 사외적립자산의 감소(증가) 231,231 - (2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 11,225,779 2,648,675 전환권대가 - 990,980 사용권자산의 인식 4,931 15,455 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 내역 기초 현금흐름 　비현금 변동 기말 증가 감소 이자비용 전환 기타 단기차입금 4,000,000 - - - - - 4,000,000 장기차입금 438,500 - - - - - 438,500 사채 - - - - - - - 유동성전환사채(1) 35,851,599 - (9,300,000) 110,095 (10,300,000) (261,694) 16,100,000 리스부채 560,134 - (58,650) 9,751 - 4,931 516,166 임대보증금 597,180 1,530 - - - - 598,710 (1) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 내역 기초 현금흐름 　비현금 변동 기말 증가 감소 이자비용 전환 기타 단기차입금 4,400,000 - (400,000) - - - 4,000,000 장기차입금 578,500 - (140,000) - - - 438,500 사채 535,000 - (535,000) - - - - 유동성전환사채(1) 38,325,642 16,874,493 (2,500,000) 4,681,569 (19,850,213) (1,679,891) 35,851,600 리스부채 961,307 - (286,049) 56,832 - (171,956) 560,134 임대보증금 590,210 6,970 - - - - 597,180 (1) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 현금흐름원천의 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 현금흐름의 원천 (주)광무 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 연결조정 합 계 영업활동 20,578,996 (58,069) (2,592) 20,518,335 투자활동 155,721 827,051 - 982,772 재무활동 (9,376,768) (5,637) 2,592 (9,379,813) 현금및현금성자산의환율변동효과 700,365 - - 700,365 합 계 12,058,314 763,345 - 12,821,659 ② 전분기 (단위:천원) 현금흐름의 원천 (주)광무 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) (주)엠아이팜제천 연결조정 합 계 영업활동 (1,504,008) 81,116 (224,161) 97,408 (1,549,645) 투자활동 (2,309,247) 350,000 (12,251) 300,554 (1,670,944) 재무활동 15,030,592 (5,637) (480,740) (497,408) 14,046,807 현금및현금성자산의환율변동효과 - - - - - 합 계 11,217,337 425,479 (717,152) (99,446) 10,826,218 42. 특수관계자(1) 특수관계자 현황연결실체의의 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)아틀라스팔천 (주)아틀라스팔천 관계기업 (주)스포피드 (주)스포피드 -(2) 오션뉴웨이브신기술조합1호(2) 기타 특수관계자 케이디씨네트웍스(주) 케이디씨네트웍스(주) 리얼스코프(주) 리얼스코프(주) (주)엔비알컴퍼니 (주)엔비알컴퍼니 스트라타조합 스트라타조합 어퓰런스투자조합(1) 어퓰런스투자조합(1) 씨에도어투자조합(1) 씨에도어투자조합(1) 임직원 임직원 (1) 최대주주인 (주)아틀라스팔천의 특수관계자에 해당하여 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 종속기업인 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주))이 당분기중 보유주식 전량을 처분하여 기타특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 421,103 326,727 퇴직급여 37,323 35,059 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말- 채권 (단위: 천원) 특수관계자 미수금 단기대여금 미수수익 케이디씨네트웍스(주) 4,713,083 9,589,482 1,591,231 리얼스코프 16,185 - - 소 계 4,729,268 9,589,482 1,591,231 관련 대손충당금 (4,729,268) (9,589,482) (1,591,231) 합 계 - - - ② 전기말 - 채권 (단위: 천원) 특수관계자 미수금 단기대여금 미수수익 케이디씨네트웍스(주) 4,713,083 9,589,482 1,591,231 리얼스코프 16,185 - - 소 계 4,729,268 9,589,482 1,591,231 관련 대손충당금 (4,729,268) (9,589,482) (1,591,231) 합 계 - - - 43. 우발상황 및 약정사항 (1) 연결실체의 보증채무 한도거래와 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 비 고 당좌수표 소프트웨어공제조합 백지 2매 () 제품의 설치공사 등과 관련하여 계약 및 하자이행보증을 위하여 견질로 제공한 것입니다. (2) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금(비유동) 당좌개설보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 (3) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 상각후원가측정채무상품 - 25,680 후순위사채 유진투자증권 상각후원가측정채무상품 - 10,700 후순위사채 유진투자증권 당기손익-공정가치측정지분상품 255,250 248,915 입찰보증 등 소프트웨어공제조합 오창공장 6,251,732 5,484,000 단기차입금 하나은행 제천공장 1,065,847 1,320,000 장기차입금 기업은행 합 계 7,572,829 7,089,295 　 　 (4) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 보증금액 보증한도 비 고 서울보증보험 2,416,442 2,416,442 하자보증 등 소프트웨어공제조합 540,023 7,366,056 하자보증 등 합 계 2,956,465 9,782,498 　 (5) 중요한 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 구 분 통화 약정금액 하나은행 시설자금 KRW 3,300,000 일반자금 KRW 700,000 매출채권담보대출 KRW 310,305 WR상생외담대 KRW 150,000 WOR상생외담대 KRW 10,000 기업은행 시설자금 KRW 1,100,000 서울보증보험 지급보증 KRW 2,929,184 소프트웨어공제조합 지급보증 KRW 7,366,056 (6) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 계류법원 금액 진행상황 기술보증기금 연결실체 사해행위취소 대전지방법원 97,869 1심계류중 연결실체 라카이코리아외2인 부당이득금 서울중앙지방법원 250,000 1심계류중 연결실체 신정헌외1인 사기및배임 서울중부경찰서 - 경찰서 조사중 44. 부문별 정보(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익(손실)을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의매출로 구성되어 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 보고기간종료일 현재 영업부문은 ITO, NI/SI, 이차전지원료 및 기타로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문의 부문별 정보는 감가상각 비, 무형자산상각비, 영업이익(손실)의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 ITO(장비임대) NI/SI 이차전지원료 기타 계 매출액 478,990 123,106 3,788,941 951,501 5,342,538 내부매출액 - - - - - 순매출액 478,990 123,106 3,788,941 951,501 5,342,538 감가상각비 14,034 3,607 111,016 27,879 156,536 무형자산상각비 508 131 4,018 1,009 5,666 영업이익(손실) (102,777) (26,415) (812,993) (204,164) (1,146,349) ② 전분기 (단위:천원) 구 분 ITO(장비임대) NI/SI 기타 계 매출액 374,613 685,144 2,064,009 3,123,766 내부매출액 - - - - 순매출액 374,613 685,144 2,064,009 3,123,766 감가상각비 20,303 37,133 111,865 169,301 무형자산상각비 908 1,661 5,004 7,573 영업이익(손실) (87,659) (160,322) (482,974) (730,955) (2) 지역별 정보 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 5,342,538 3,123,766 (3) 주요고객별 정보당분기와 전분기 중 고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 A사 3,788,941 - B사 610,105 999,667 C사 65,240 382,193 45. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리① 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하여, 정기적으로 활동에 대해 보고하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. ② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권에서 인식된 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 387,861 352,580 기타채권 18,626,451 18,626,451 합 계 19,014,312 18,979,031 - 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 44에 포함되어 있습니다. 연결실체는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지 고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 연결실체의 승인이 요구됩니다. 연결실체는 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 고객의 대부분이 연결실체와 장기간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결실체는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 연결실체가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 없습니다. 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 10,649,995 19,339,433 국외 7,216,794 31,412,677 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권과 계약자산의 신용위험 익스포저에 대한요약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방: A 1,917,521 14,331,508 B 627,383 4,375,354 C 7,596,672 118,502 소 계 10,141,576 18,825,364 외부신용등급이 없는 거래 상대방: Group1(국가기관, 관공서 등) - - Group2(그 외 제3자 거래처) 7,192,170 31,364,026 소 계 7,192,170 31,364,026 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 17,333,746 50,189,390 () 신용등급조회: 알엠원 ③ 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되어 있지 않습니다. - 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이하 1 ~ 5년 5년 이상 비파생금융부채: 매입채무 547,113 547,113 547,113 - - 기타채무 1,255,877 1,255,877 1,205,877 50,000 - 차입금 4,438,500 4,624,907 4,077,811 463,716 83,380 전환사채 16,100,000 16,100,000 - 16,100,000 - 리스부채 516,166 571,190 211,103 360,087 - 합 계 22,857,656 23,099,087 6,041,904 16,973,803 83,380 - 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이하 1 ~ 5년 5년 이상 비파생금융부채: 매입채무 12,428,420 12,428,420 12,428,420 - - 기타채무 1,447,824 1,447,824 1,397,824 50,000 - 차입금 4,438,500 4,701,358 4,147,685 463,716 89,957 전환사채 35,589,905 35,709,896 709,896 35,000,000 - 리스부채 560,134 624,998 216,064 408,934 - 소 계 54,464,783 54,912,496 18,899,889 35,922,650 89,957 파생금융부채: 파생상품부채 261,694 - - - - 합 계 54,726,477 54,912,496 18,899,889 35,922,650 89,957 - 보고기간말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.④ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 이용하고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. - 환위험연결실체는 판매, 구매, 매출채권 및 차입금이 표시되는 통화와 연결실체의 기능통화사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다. - 이자율위험연결실체는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기, 명목금액 혹은 액면금액에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다.당분기말 현재 변동금리부 차입금은 4,439백만원입니다. 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%p 상승(하락)한다면, 당기 법인세비용차감전순이익은 44백만원 증가 또는 감소하였을 것이며, 당분기말 자본도 동일한 금액 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. - 기타 시장가격 위험연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정은 연결실체의 승인이 필요합니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과자본수익률을 감독하고 있습니다.이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체는 동 비율을 2.00 미만으로 유지하는 정책을 지키고 있으며, 연결실체의 보고기간말 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 23,970,828 55,875,956 차감: 현금및현금성자산 (77,283,500) (64,461,843) 조정 부채 (53,312,672) (8,585,887) 자본총계 90,895,824 80,095,780 차감: 위험회피의 원가 - - 조정 자본 90,895,824 80,095,780 조정 부채 비율 (0.59) (0.11) 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 32 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 33 기 1분기말 제 32 기말 자산 　 　 　유동자산 98,235,353,177 119,105,937,699 　　현금및현금성자산 76,055,945,236 63,997,631,881 　　금융기관예치금 　 　 　　매출채권 16,911,668,834 49,894,692,263 　　계약자산 422,076,743 294,697,197 　　기타채권 4,162,447,234 4,197,493,474 　　재고자산 466,687,991 569,992,768 　　기타유동자산 216,527,139 151,430,116 　비유동자산 16,632,480,161 16,869,567,163 　　금융기관예치금 2,500,000 2,500,000 　　기타채권 346,664,653 359,546,130 　　기타금융자산 581,810,326 568,168,303 　　관계기업투자 1,910,270,813 1,798,785,000 　　종속기업투자 4,264,011,790 4,371,528,123 　　투자부동산 6,783,708,324 6,783,708,324 　　유형자산 2,156,346,848 2,295,337,600 　　무형자산 450,806,752 455,930,236 　　확정급여자산 136,302,479 233,985,018 　　기타비유동자산 58,176 78,429 　자산총계 114,867,833,338 135,975,504,862 부채 　 　 　유동부채 23,128,888,374 54,998,071,503 　　매입채무 547,113,087 12,428,420,027 　　유동확정계약부채 　 　 　　차입금 20,298,508,677 39,790,014,461 　　기타채무 1,214,952,080 1,412,624,028 　　파생상품부채 　 261,693,600 　　단기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 　 　 　　기타유동부채 1,068,314,530 1,105,319,387 　비유동부채 843,807,296 882,400,104 　　차입금 750,991,942 790,443,521 　　기타채무 50,000,000 50,000,000 　　충당부채 42,815,354 41,956,583 　　퇴직급여부채 0 0 　부채총계 23,972,695,670 55,880,471,607 자본 　 　 　자본금 20,853,707,000 18,855,532,000 　주식발행초과금 74,874,943,845 65,670,033,258 　이익잉여금(결손금) (6,727,745,351) (7,250,565,856) 　기타포괄손익누계액 60,021,652 60,018,771 　기타자본구성요소 1,834,210,522 2,760,015,082 　자본총계 90,895,137,668 80,095,033,255 자본과부채총계 114,867,833,338 135,975,504,862 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,342,538,118 5,342,538,118 3,004,116,170 3,004,116,170 매출원가 4,730,673,962 4,730,673,962 2,580,342,441 2,580,342,441 매출총이익 611,864,156 611,864,156 423,773,729 423,773,729 판매비와관리비 1,688,497,604 1,688,497,604 1,086,700,753 1,086,700,753 영업이익(손실) (1,076,633,448) (1,076,633,448) (662,927,024) (662,927,024) 종속·관계기업투자 관련손익 4,055,301 4,055,301 102,695,597 102,695,597 종속·관계기업투자 관련이익 111,571,634 111,571,634 102,695,597 102,695,597 종속·관계기업투자 관련손실 107,516,333 107,516,333 　 　 금융손익 1,365,666,215 1,365,666,215 (1,519,399,501) (1,519,399,501) 금융수익 2,048,656,660 2,048,656,660 170,664,171 170,664,171 금융비용 682,990,445 682,990,445 1,690,063,672 1,690,063,672 기타영업외손익 366,298,612 366,298,612 186,231 186,231 기타수익 366,733,525 366,733,525 700,505,572 700,505,572 기타비용 434,913 434,913 319,341 319,341 법인세비용차감전순이익(손실) 659,386,680 659,386,680 (1,379,444,697) (1,379,444,697) 법인세비용 42,477,962 42,477,962 　 　 당기순이익(손실) 616,908,718 616,908,718 (1,379,444,697) (1,379,444,697) 기타포괄손익 (94,085,332) (94,085,332) 203,614,527 203,614,527 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (94,088,213) (94,088,213) 203,614,527 203,614,527 　　순확정급여부채의 재측정요소 (94,088,213) (94,088,213) 203,614,527 203,614,527 　당기손익으로 재분류되는 항목 2,881 2,881 　 　 　　지분법자본변동 2,881 2,881 　 　 총포괄손익 522,823,386 522,823,386 (1,175,830,170) (1,175,830,170) 기본주당순손익 (단위 : 원) 16 16 (12) (12) 자본변동표 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 11,395,521,500 36,089,774,730 (240,826,909) 54,505,802 3,314,031,103 50,613,006,226 총포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 (1,379,444,697) 　 　 (1,379,444,697) 순확정급여부채 재측정요소 　 　 203,614,527 　 　 203,614,527 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 전환사채의 전환 560,560,200 2,088,115,170 　 　 　 2,648,675,370 전환사채의 발행 　 　 　 　 990,980,000 990,980,000 2022.03.31 (기말자본) 11,956,081,700 38,177,889,900 (1,416,657,079) 54,505,802 4,305,011,103 53,076,831,426 2023.01.01 (기초자본) 18,855,532,000 65,670,033,258 (7,250,565,856) 60,018,771 2,760,015,082 80,095,033,255 총포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 616,908,718 　 　 616,908,718 순확정급여부채 재측정요소 　 　 (94,088,213) 　 　 (94,088,213) 지분법자본변동 　 　 　 2,881 　 2,881 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 전환사채의 전환 1,998,175,000 9,204,910,587 　 　 (925,804,560) 10,277,281,027 전환사채의 발행 　 　 　 　 　 　 2023.03.31 (기말자본) 20,853,707,000 74,874,943,845 (6,727,745,351) 60,021,652 1,834,210,522 90,895,137,668 현금흐름표 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 영업활동현금흐름 20,578,995,790 (1,504,008,439) 　영업으로부터창출된현금 20,380,700,731 (1,417,402,641) 　이자수취(영업) 337,030,995 139,615,954 　이자지급(영업) (86,835,116) (204,722,812) 　법인세납부(환급) (51,900,820) (21,498,940) 투자활동현금흐름 155,720,550 (2,309,247,000) 　1. 투자활동으로인한현금유입액 170,916,550 706,500,000 　선급금의 감소 　 700,000,000 　보증금의 감소 40,000,000 6,500,000 　유형자산의 처분 6,990,000 　 　기타선수금의 증가 123,926,550 　 　2. 투자활동으로인한현금유출액 (15,196,000) (3,015,747,000) 　관계기업투자의 취득 　 (2,500,000,000) 　종속기업투자의 취득 　 (500,000,000) 　보증금의 증가 　 (4,500,000) 　유형자산의 취득 (15,196,000) (11,247,000) 재무활동현금흐름 (9,376,768,374) 15,030,592,110 　1. 재무활동으로인한현금유입액 1,530,000 15,100,305,324 　임대보증금의 증가 1,530,000 　 　유상증자 　 　 　전환사채의 발행 　 15,100,305,324 　사채의 증가 　 　 　차입금의 증가 　 　 　2. 재무활동으로인한현금유출액 (9,378,298,374) (69,713,214) 　차입금의 상환 (9,300,000,000) 　 　리스부채의 감소 (55,605,034) (69,713,214) 　자기주식의 취득 　 　 　신주발행비의 지급 (22,693,340) 　 　임대보증금의 감소 　 　 　전환사채의 상환 　 　 　사채의 상환 　 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 700,365,389 　 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,058,313,355 11,217,336,671 기초현금및현금성자산 63,997,631,881 64,918,989,112 기말현금및현금성자산 76,055,945,236 76,136,325,783 5. 재무제표 주석 제 33(당)기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재 제 32(전)기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재 주식회사 광무 1. 일반사항 당사는 1972년 7월 25일 케이디씨상사로 설립 후 1991년 5월 27일 법인으로 전환되었으며, 몇 차례의 사명 변경 후 2022년 2월 9일자에 주식회사 광무로 사명을 변경하였습니다. 유ㆍ무선 네트워크와 시스템 통합, 장비임대, 전산망 관리 솔루션에 이르는 종합적인 서비스 및 이차전지원료 제조 및 납품을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1996년 8월 27일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 20,854백만원이며, 보고기간말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 비율 소유주식수 비율 주식회사 아틀라스팔천 4,598,338주 11.03% 4,598,338주 12.19% 어퓰런스투자조합 3,624,743주 8.69% 3,624,743주 9.61% 스트라타조합 2,439,709주 5.85% 2,439,709주 6.47% 주식회사 엔비알컴퍼니 491,129주 1.18% 491,129주 1.30% 씨에도어투자조합 426,440주 1.02% 426,440주 1.13% 자기주식 37,781주 0.09% 37,781주 0.10% 기타소액주주 30,089,274주 72.14% 26,092,924주 69.19% 합 계 41,707,414주 100.00% 37,711,064주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시하였으며, 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 투자부동산ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 당사의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 13: 지분법적용투자주식 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부ㆍ주석 17: 리스기간ㆍ주석 30 및 31: 수익인식 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 46: 매출채권과 기타채권의 기대신용손실 측정- 가중평균손실률을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ주석 44: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 24: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 40: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 15: 투자부동산ㆍ주석 5: 금융상품 3. 회계정책의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세 개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 2023년 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2020년 개정사항도 조기적용하여야 합니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 76,055,945 - - 76,055,945 매출채권 - 16,911,669 - - 16,911,669 기타채권 - 4,162,447 - - 4,162,447 비유동: 금융기관예치금 - 2,500 - - 2,500 기타채권 - 346,665 - - 346,665 기타금융자산 581,810 - - - 581,810 합 계 581,810 97,479,226 - - 98,061,036 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 63,997,632 - - 63,997,632 매출채권 - 49,894,692 - - 49,894,692 기타채권 - 4,197,494 - - 4,197,494 비유동: 금융기관예치금 - 2,500 - - 2,500 기타채권 - 359,546 - - 359,546 기타금융자산 568,168 - - - 568,168 합 계 568,168 118,451,864 - - 119,020,032 (2) 금융부채의 범주 ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 유동: 매입채무 - 547,113 - 547,113 차입금 - 20,298,509 - 20,298,509 기타채무() - 849,344 - 849,344 파생상품부채 - - - - 비유동: 차입금 - 750,992 - 750,992 기타채무 - 50,000 - 50,000 합 계 - 22,495,958 - 22,495,958 () 기타채무 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 유동: 매입채무 - 12,428,420 - 12,428,420 차입금 - 39,790,014 - 39,790,014 기타채무() - 817,888 - 817,888 파생상품부채 261,694 - - 261,694 비유동: 차입금 - 790,443 - 790,443 기타채무 - 50,000 - 50,000 합 계 261,694 53,876,765 - 54,138,459 () 기타채무 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 13,642 - - - - 상각후원가측정금융자산 868,885 - - 390,167 - 합 계 882,527 - - 390,167 - 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 상각후원가측정금융부채 261,694 - - (206,594) - 합 계 261,694 - - (206,594) - ② 전분기 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 5,958 - - - - 상각후원가측정금융자산 2,592 - - 161,403 - 합 계 8,550 - - 161,403 - 금융부채: 상각후원가측정금융부채 (1,781) - - (1,687,572) - 합 계 (1,781) - - (1,687,572) - 6. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 76,055,945 76,055,945 금융기관예치금 2,500 2,500 매출채권 16,911,669 16,911,669 당기손익-공정가치측정금융자산 581,810 581,810 기타채권 4,509,112 4,509,112 합 계 98,061,036 98,061,036 금융부채: 매입채무 547,113 547,113 차입금 21,049,501 21,049,501 기타채무 899,344 899,344 합 계 22,495,958 22,495,958 ② 전기말 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 63,997,632 63,997,632 금융기관예치금 2,500 2,500 매출채권 49,894,692 49,894,692 당기손익-공정가치측정금융자산 568,168 568,168 기타채권 4,557,040 4,557,040 합 계 119,020,032 119,020,032 금융부채: 매입채무 12,428,420 12,428,420 차입금 40,580,458 40,580,458 파생상품부채 261,693 261,693 기타채무 867,888 867,888 합 계 54,138,459 54,138,459 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ㆍ수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ㆍ수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 581,810 - - 581,810 581,810 투자부동산 6,783,708 - - 6,783,708 6,783,708 합 계 7,365,518 - - 7,365,518 7,365,518 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 568,168 - - 568,168 568,168 투자부동산 6,783,708 - - 6,783,708 6,783,708 합 계 7,351,876 - - 7,351,876 7,351,876 부채: 파생상품부채 261,694 - - 261,694 261,694 합 계 261,694 - - 261,694 261,694 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 구 분 금융자산 비금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 투자부동산 파생상품부채 기초잔액 568,168 6,783,708 (261,694) 7,090,182 당해 기간의 총손익: 당기손익에 포함된 손익(1) 13,642 - - 13,642 매입, 발행, 매도 및 결제: 매입 - - - - 발행 - - - - 매도 - - 261,694 261,694 결제 - - - - 기말잔액 581,810 6,783,708 - 7,365,518 (1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실) 투자부동산평가이익(손실) 파생품평가이익(손실) 합 계 당기손익 인식금액 13,642 - - 13,642 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 13,642 - - 13,642 - 전기 구 분 금융자산 비금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 투자부동산 파생상품부채 기초잔액 2,284,711 6,243,585 (1,423,728) 7,104,568 기타변동(1) (1,722,500) 532,360 - (1,190,140) 당해 기간의 총손익: 당기손익에 포함된 손익(2) 5,957 7,763 1,452,911 1,466,631 매입, 발행, 매도 및 결제: 매입 - - - - 발행 - - (9,996,008) (9,996,008) 매도 - - - - 결제 - - 9,705,131 9,705,131 기말잔액 568,168 6,783,708 (261,694) 7,090,182 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 기타변동은 (주)스포피드 지분의 추가취득으로 유의적영향력을 보유하게 되어 관계기업투자로 계정재분류하였으며, 투자부동산의 기타변동은 종속기업의 합병으로 인한 증가액입니다. (2) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실) 투자부동산평가이익(손실) 파생품평가이익(손실) 합 계 당기손익 인식금액 5,958 7,763 1,452,911 1,466,632 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 5,958 7,763 1,162,034 1,175,755 ② 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 　 지분증권 581,810 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 - 투자부동산 6,783,708 거래사례비교법 거래사례가격 거래사례가격 - 합 계 7,365,518 　 　 　 　 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 　 지분증권 568,168 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 - 투자부동산 6,783,708 거래사례비교법 거래사례가격 거래사례가격 - 합 계 7,351,876 　 　 　 　 부채: 금융부채: 파생상품부채 261,694 T-F & Hull 모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 54.85% ③ 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도i) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 지분증권 581,810 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 하락에 따라 공정가치 하락 투자부동산 6,783,708 거래사례비교법 거래사례가격 거래사례가격 하락에 따라 공정가치 하락 합 계 7,365,518 　 　 　 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 지분증권 568,168 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 하락에 따라 공정가치 하락 투자부동산 6,783,708 거래사례비교법 거래사례가격 거래사례가격 하락에 따라 공정가치 하락 합 계 7,351,876 　 　 　 부채: 금융부채: 파생상품부채 261,694 T-F & Hull 모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치변동 증가 ii) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에미치는 효과는 다음과 같습니다. - 당분기 구 분 공정가치 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 　 지분증권(1) 581,810 58,181 (58,181) - - 투자부동산(2) 6,783,708 678,371 (678,371) - - 합 계 7,365,518 736,552 (736,552) - - (1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (2) 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액을 10% 만큼 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. - 전기 구 분 공정가치 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 자산: 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 　 지분증권(1) 568,168 56,817 (56,817) - - 투자부동산(2) 6,783,708 678,371 (678,371) - - 합 계 7,351,876 735,188 (735,188) - - 부채: 금융부채: 파생상품부채(3) 261,694 5,655 (3,021) - - (1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (2) 지분증권과 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (3) 파생상품부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 440 657 은행예금 76,055,505 63,996,975 재무상태표상 현금및현금성자산 76,055,945 63,997,632 현금흐름표상 현금및현금성자산 76,055,945 63,997,632 8. 금융기관예치금(1) 보고기간말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 2,500 2,500 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 비유동 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 매출채권: 채권액 17,241,379 50,189,121 대손충당금 (329,710) (294,429) 장부금액 16,911,669 49,894,692 기타채권: 채권액 20,494,949 20,530,642 대손충당금 (16,331,604) (16,331,604) 현재가치할인차금 (897) (1,545) 장부금액 4,162,448 4,197,493 비유동기타채권: 채권액 2,734,179 2,754,179 대손충당금 (2,294,847) (2,294,847) 현재가치할인차금 (92,667) (99,785) 장부금액 346,665 359,547 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 기타채권: 단기대여금 13,589,482 13,589,482 대손충당금 (9,589,482) (9,589,482) 미수금 5,203,087 5,264,150 대손충당금 (5,150,891) (5,150,891) 미수수익 1,646,872 1,601,503 대손충당금 (1,591,231) (1,591,231) 유동성보증금 55,508 75,508 현재가치할인차금 (897) (1,545) 소 계 4,162,448 4,197,494 비유동기타채권: 보증금 2,734,179 2,754,179 대손충당금 (2,294,847) (2,294,847) 현재가치할인차금 (92,667) (99,785) 소 계 346,665 359,547 합 계 4,509,113 4,557,041 (3) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 6개월미만 12개월미만 12개월이상 합 계 당분기말: 기대손실률 0.07% 0.52% - 100.00% 1.91% 총 장부금액 5,495,746 11,479,949 - 265,684 17,241,379 손실충당금 3,860 60,167 - 265,684 329,711 전기말: 기대손실률 0.08% 0.60% 10.63% 81.18% 0.59% 총 장부금액 42,551,592 7,355,885 15,960 265,684 50,189,121 손실충당금 32,723 44,326 1,696 215,684 294,429 (4) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 설정 환입 기말 매출채권 294,429 35,281 - 329,710 단기대여금 9,589,482 - - 9,589,482 미수금 5,150,891 - - 5,150,891 미수수익 1,591,231 - - 1,591,231 보증금 2,294,847 - - 2,294,847 합 계 18,920,880 35,281 - 18,956,161 ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초 설정 환입 합병 기말 매출채권 85,063 118,576 - 90,790 294,429 단기대여금 9,589,482 - - - 9,589,482 미수금 5,150,891 - - - 5,150,891 미수수익 1,591,231 - - - 1,591,231 보증금 2,313,047 - (18,200) - 2,294,847 합 계 18,729,714 118,576 (18,200) 90,790 18,920,880 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입부분품 466,688 465,498 상품 - 104,495 합 계 466,688 569,993 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 103,305천원(전기: 63,626,805천원)입니다. 11. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 829,827 904,682 대손충당금 (799,299) (859,299) 선급비용 40,742 21,996 선급법인세 133,553 81,652 기타 11,704 2,400 합 계 216,527 151,431 기타비유동자산: 장기선급비용 58 78 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산: 당기손익-공정가치측정지분상품 581,810 568,168 () 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실로 1백만원, 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익으로 각각 14백만원을 인식하였습니다. (2) 공정가치측정금융상품① 보고기간말 현재 공정가치측정금융상품에 대한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정지분상품: 소프트웨어공제조합 - 161,000 255,250 255,250 정보통신공제조합 - 257,241 312,559 312,559 한국방송통신산업협동조합 - 9,100 13,500 13,500 한국전자산업협동조합 - 500 500 500 합 계 427,841 581,809 581,809 - 전기말 (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정지분상품: 소프트웨어공제조합 - 161,000 248,915 248,915 정보통신공제조합 - 257,241 305,253 305,253 한국방송통신산업협동조합 - 9,100 13,500 13,500 한국전자산업협동조합 - 500 500 500 합 계 427,841 568,168 568,168 ② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품에 대한 미실현보유손익의 변동 누적금액은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 평가손익 처분으로 인한실현금액() 기말금액 소프트웨어공제조합 87,915 6,335 - 94,250 정보통신공제조합 48,013 7,307 - 55,320 한국방송통신산업협동조합 4,400 - - 4,400 합 계 140,328 13,642 - 153,970 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 평가손익 처분으로 인한실현금액() 기말금액 소프트웨어공제조합 81,246 6,669 - 87,915 정보통신공제조합 48,724 (711) - 48,013 한국방송통신산업협동조합 4,400 - - 4,400 (주)스포피드(구, (주)스포라이브) (3,477,500) - 3,477,500 - 합 계 (3,343,130) 5,958 3,477,500 140,328 () (주)스포피드의 지분 추가 취득으로 인한 관계기업투자 계정재분류로 실현된 금액입니다. (3) 상각후원가측정채무상품상각후원가측정채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 취득원가 장부금액 비유동자산: 신보2020공모후순위사채 2022.06.25 10,700 - 13. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 (주)스포피드() 대한민국 12월31일 라이브 온라인 스포츠시뮬레이션 게임 15.12% 4,222,500 1,910,271 () (주)스포피드의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 (주)스포피드() 대한민국 12월31일 라이브 온라인 스포츠시뮬레이션 게임 15.12% 4,222,500 1,798,785 () (주)스포피드의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)스포피드(구, (주)스포라이브) 4,658 6,925 2,101 3,539 2,833 (742) 659 (1) 659 ② 전기말 (단위: 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)스포피드(구, (주)스포라이브) 4,649 5,986 2,000 3,351 12,374 (376) (35) 44 9 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 회사명 당기말순자산(a) 지분율(b)() 순자산지분금액(c=a×b) 투자차액(d) 장부금액(c+d) (주)스포피드 5,130,515 16.18% 829,952 1,080,319 1,910,271 () (주)스포피드가 보유중인 자기주식 조정후 유효지분율을 적용하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 회사명 당기말순자산(a) 지분율(b)() 순자산지분금액(c=a×b) 투자차액(d) 장부금액(c+d) (주)스포피드 4,441,344 16.18% 718,466 1,080,319 1,798,785 () (주)스포피드가 보유중인 자기주식 조정후 유효지분율을 적용하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상차손 기말 (주)스포피드(구, (주)스포라이브) 1,798,785 - 111,572 (86) - - 1,910,271 ② 전기 (단위:천원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상차손 기말 (주)스포피드(구, (주)스포라이브) - 4,222,500 4,497 7,068 - (2,435,280) 1,798,785 14. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주))() 대한민국 12월31일 반도체패키지 및 임가공 100.00% 10,086,772 4,264,012 () 당분기 중 108백만원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주))(1) 대한민국 12월31일 반도체패키지 및 임가공 100.00% 10,086,772 4,371,528 (1) 전기 중 3,214백만원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (2) (주)공감에코먼트는 전기 중 매각완료 되었습니다. (3) (주)엠아이팜제천은 전기 중 당사에 흡수합병되었습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 1,326 7,058 4,092 28 - (73) (107) (1) (108) ② 전기말 (단위: 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 489 7,955 4,044 28 - (280) (3,220) 6 (3,214) 15. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가손익누계액 재평가잉여금 장부금액 토지 2,887,930 340,573 54,506 3,283,009 건물 4,359,011 (858,312) - 3,500,699 합 계 7,246,941 (517,739) 54,506 6,783,708 () 상기의 투자부동산은 하나은행 및 기업은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석44 참조) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가손익누계액 재평가잉여금 장부금액 토지 2,887,930 340,573 54,506 3,283,009 건물 4,359,011 (858,312) - 3,500,699 합계 7,246,941 (517,739) 54,506 6,783,708 () 상기의 투자부동산은 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석44 참조). (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 6,783,708 6,243,585 취득금액 - - 합병으로 인한 승계 - 532,361 공정가치의 변동 - 7,763 기말금액 6,783,708 6,783,709 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 187,965 42,969 (4) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 오창공장 토지 16,922 3,012,116 2,442,398 16,922 3,012,116 2,442,398 제천공장 토지 2,133 270,893 214,325 2,133 270,893 214,325 합 계 19,055 3,283,009 2,656,723 19,055 3,283,009 2,656,723 16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 121,966 121,966 건물 186,107 186,107 감가상각누계액 (22,421) (21,258) 구축물 22,600 22,600 감가상각누계액 (7,065) (6,500) 기계장치 1,263,571 1,263,571 감가상각누계액 (1,015,338) (999,183) 차량운반구 69,300 69,300 감가상각누계액 (69,298) (66,935) 공구와기구 86,800 82,000 감가상각누계액 (57,051) (52,791) 국고보조금 (3,733) (4,083) 비품 324,459 330,180 감가상각누계액 (214,158) (209,083) 건설중인자산 464,981 464,981 시설장치 70,800 70,800 감가상각누계액 (34,941) (32,728) 운용리스자산-공구와기구 2,111,063 2,106,828 감가상각누계액 (1,727,899) (1,669,626) 사용권자산 1,032,307 1,027,376 감가상각누계액 (445,702) (388,184) 합 계 2,156,348 2,295,338 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기말금액 토지 121,966 - - - 121,966 건물 164,849 - - (1,163) 163,686 구축물 16,100 - - (565) 15,535 기계장치 264,388 - - (16,155) 248,233 차량운반구 2,365 - - (2,363) 2 공구와기구 25,126 4,800 - (3,910) 26,016 비품 121,097 6,161 (5,497) (11,460) 110,301 건설중인자산 464,981 - - - 464,981 시설장치 38,072 - - (2,213) 35,859 운용리스자산-공구와기구 437,202 4,235 - (58,273) 383,164 사용권자산 639,192 4,931 - (57,518) 586,605 합 계 2,295,338 20,127 (5,497) (153,620) 2,156,348 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 합병으로인한 승계 기말금액 토지 - - - - 121,966 121,966 건물 - - - (3,102) 167,951 164,849 구축물 - - - (1,507) 17,607 16,100 기계장치 14 - - (43,082) 307,456 264,388 차량운반구 24,890 - (21,932) (12,198) 11,605 2,365 공구와기구 - - - (10,000) 35,126 25,126 비품 163,999 6,426 (5,671) (48,113) 4,456 121,097 건설중인자산 128 6,000 - - 458,853 464,981 시설장치 - 10,500 - (5,572) 33,144 38,072 운용리스자산-공구와기구 519,941 151,870 - (234,609) - 437,202 사용권자산 1,037,440 46,453 (142,262) (276,640) (25,799) 639,192 합 계 1,746,412 221,249 (169,865) (634,823) 1,132,365 2,295,338 (3) 운용리스 제공 내역 공구와기구는 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스하에서 임차인에게 리스되었습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 당사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 공구와기구에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 864,725 787,882 2년 이내 814,043 740,413 5년 이내 1,057,434 956,506 5년 초과 23,436 21,168 합 계 2,759,638 2,505,969 (4) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 제천공장 토지 1,376 121,966 138,239 1,376 121,966 138,239 17. 리스(1) 보고기간말 현재 리스사용권 자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산(토지및건물) 838,176 (354,329) 483,847 차량운반구 194,131 (91,374) 102,757 합 계 1,032,307 (445,703) 586,604 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산(토지및건물) 838,176 (309,340) 528,836 차량운반구 189,200 (78,843) 110,357 합 계 1,027,376 (388,183) 639,193 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증(감)액 기말 부동산(토지및건물) 528,836 - - (44,989) - 483,847 차량운반구 110,356 4,931 - (12,530) - 102,757 합 계 639,192 4,931 - (57,519) - 586,604 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증(감)액 기말 부동산(토지및건물) 887,872 23,992 (139,927) (221,953) (21,148) 528,836 차량운반구 149,568 22,461 (2,334) (54,687) (4,652) 110,356 합 계 1,037,440 46,453 (142,261) (276,640) (25,800) 639,192 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 이자비용 지급 기타증(감)액 기말 리스부채 552,053 4,931 - 9,622 (55,605) - 511,001 () 리스부채는 차입금으로 분류하고 있습니다.(주석 22 참조) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 이자비용 지급 기타증(감)액 기말 리스부채 945,115 42,509 (145,294) 55,894 (273,869) (72,302) 552,053 () 리스부채는 차입금으로 분류하고 있습니다.(주석 22 참조) (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 부동산 44,988 54,454 차량운반구 12,530 14,333 합 계 57,518 68,787 리스부채에 대한 이자비용 9,622 9,190 소액자산 리스료 2,900 3,584 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 58,505천원 및 70,198천원입니다. (5) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 206,112 198,509 207,726 200,109 1년 초과 5년 이내 360,087 312,492 408,934 351,944 5년 초과 - - - - 합 계 566,199 511,001 616,660 552,053 (6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.① 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. ② 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 18. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 오창공장 3,239,616 5,610,000 메리츠화재해상보험(주) 화재보험 제천공장 753,809 1,116,848 현대해상화재보험(주) 합 계 3,993,424 6,726,848 　 () 상기 부보금액에 대하여 하나은행과 기업은행이 각각 3,400백만원 및 1,100백만원 의 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 보유 차량에 대한 자동차종합보험과 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 1,436 1,695 소프트웨어 34,371 39,235 기타무형자산() 415,000 415,000 합 계 450,807 455,930 () 기타무형자산은 비한정 내용연수인 회원권입니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 개발비 영업권 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합 계 기초 금액 취득금액 2,278,573 229,509 964,997 527,251 484,212 4,484,542 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (920,329) (129,723) - (3,479,604) 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (69,212) (549,008) 장부금액 - - 39,235 1,695 415,000 455,930 기중상각액 - - (4,864) (259) - (5,123) 기말 금액 취득금액 2,278,573 229,509 964,997 527,251 484,212 4,484,542 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (925,193) (129,982) - (3,484,727) 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (69,212) (549,008) 장부금액 - - 34,371 1,436 415,000 450,807 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 개발비 영업권 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합 계 기초 금액 취득금액 2,278,573 229,509 964,997 527,251 213,139 4,213,469 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (895,624) (128,213) - (3,453,389) 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (35,000) (514,796) 장부금액 - - 63,940 3,205 178,139 245,284 기중증가액 - - - - 271,073 271,073 기타감소액() - - - - (34,212) (34,212) 기중상각액 - - (24,705) (1,510) - (26,215) 기말 금액 취득금액 2,278,573 229,509 964,997 527,251 484,212 4,484,542 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (920,329) (129,723) - (3,479,604) 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (69,212) (549,008) 장부금액 - - 39,235 1,695 415,000 455,930 () 기타무형자산의 기타감소액은 무형자산손상차손 금액입니다. 20. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무(유동부채): 매입채무 547,113 12,428,420 기타채무(유동부채): 미지급금 249,633 218,915 미지급비용 388,609 618,529 유동성임대보증금 576,710 575,180 소 계 1,214,952 1,412,624 기타채무(비유동부채): 임대보증금 50,000 50,000 21. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 39,077 23,375 기타선수금 924,207 800,280 기타유동부채 105,031 281,665 합 계 1,068,315 1,105,320 22. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 차입금: 단기차입금 4,000,000 4,000,000 전환사채 16,100,000 35,700,000 사채할증발행차금 - 13,445 전환권조정 - (123,540) 유동성리스부채 198,509 200,109 소 계 20,298,509 39,790,014 비유동성 차입금: 장기차입금 438,500 438,500 리스부채 312,492 351,944 소 계 750,992 790,444 합 계 21,049,501 40,580,458 () 전환사채는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환청구권(Put Option)있어 유동부채로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 시설자금 하나은행 2023.05.04 7.10% 3,300,000 3,300,000 운전자금 하나은행 2023.11.04 7.01% 700,000 700,000 합 계 4,000,000 4,000,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 2028.04.12 6.08% 438,500 438,500 유동성대체액 - - 비유동성잔액 438,500 438,500 (4) 전환사채① 보고기간말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 구분 제31회무보증 사모전환사채 제36회무보증 사모전환사채 제37회무보증 사모전환사채 제38회무보증 사모전환사채 인수처 사모 사모 사모 사모 발행일 2020-03-27 2021-11-26 2021-11-30 2022-01-20 만기일 2023-03-27 2024-11-26 2024-11-30 2025-01-20 액면이자율 분기단위 연복리 6% 연 0% 연 0% 연 0% 발행금액 5,100,000 35,000,000 5,000,000 10,000,000 기행사청구금액 4,400,000 10,600,000 1,900,000 - 기상환액 - - 2,500,000 - 당분기재발행금액 - - - - 당분기행사청구금액 - 5,700,000 600,000 4,000,000 당분기상환액 700,000 5,000,000 - 3,600,000 기말잔액 - 13,700,000 - 2,400,000 - 전기말 (단위: 천원) 구분 제31회무보증 사모전환사채 제35회무보증 사모전환사채() 제36회무보증 사모전환사채 제37회무보증 사모전환사채 제38회무보증 사모전환사채 인수처 사모 사모 사모 사모 사모 발행일 2020-03-27 2021-03-29 2021-11-26 2021-11-30 2022-01-20 만기일 2023-03-27 2024-03-29 2024-11-26 2024-11-30 2025-01-20 액면이자율 분기단위 연복리 6% 연 8% 연 0% 연 0% 연 0% 발행금액 5,100,000 7,501,000 35,000,000 5,000,000 10,000,000 기행사청구금액 4,400,000 - - - - 기상환액 - 7,501,000 - - - 전기재발행금액 - 7,501,000 - - - 전기행사청구금액 - 7,501,000 10,600,000 1,900,000 - 전기상환액 - - - 2,500,000 - 기말잔액 700,000 - 24,400,000 600,000 10,000,000 () 제35회 전환사채 75억원은 전기 중 재매각 하였으며, 전액 행사되었습니다. ② 상기 전환사채에 관한 세부 사항은 다음과 같습니다.- 당분기말 구 분 제31회무보증 사모전환사채 제36회무보증 사모전환사채() 제37회무보증 사모전환사채() 제38회무보증 사모전환사채() 사채의 종류 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 사채의 총액 5,100,000천원 35,000,000천원 5,000,000천원 10,000,000천원 사채의 발행가액 5,100,000천원 35,000,000천원 5,000,000천원 10,000,000천원 사채의 이율 분기단위 연복리 6% 연 0% 연 0% 연 0% 만기보장수익률 분기단위 연복리 6% 연 0% 연 0% 연 0% 전환주식 보통주식 보통주식 보통주식 보통주식 전환기간 2021.03.27~2023.02.27 2022.11.26~2024.10.26 2022.11.30~2024.10.30 2023.01.20~2024.12.20 전환가격 2,325원 2,570원 2,570원 2,589원 기말 사채잔액 - 13,700,000천원 - 2,400,000천원 전환권 행사시 발행될 주식의 수 - 5,330,739주 - 926,998주 담보 또는 보증 무보증 무보증 무보증 무보증 신주의 배당기산일 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 조기상환청구권 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. () 36회차, 37회차 및 38회차 전환권은 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다. - 전기말 구 분 제31회무보증 사모전환사채 제36회무보증 사모전환사채() 제37회무보증 사모전환사채() 제38회무보증 사모전환사채() 사채의 종류 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 사채의 총액 5,100,000천원 35,000,000천원 5,000,000천원 10,000,000천원 사채의 발행가액 5,100,000천원 35,000,000천원 5,000,000천원 10,000,000천원 사채의 이율 분기단위 연복리 6% 연 0% 연 0% 연 0% 만기보장수익률 분기단위 연복리 6% 연 0% 연 0% 연 0% 전환주식 보통주식 보통주식 보통주식 보통주식 전환기간 2021.03.27~2023.02.27 2022.11.26~2024.10.26 2022.11.30~2024.10.30 2023.01.20~2024.12.20 전환가격 2,325원 2,570원 2,570원 2,589원 기말 사채잔액 700,000천원 24,400,000천원 600,000천원 10,000,000천원 전환권 행사시 발행될 주식의 수 301,075주 9,494,163주 233,463주 3,862,495주 담보 또는 보증 무보증 무보증 무보증 무보증 신주의 배당기산일 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 조기상환청구권 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. () 36회차, 37회차 및 38회차 전환권은 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다. (5) 파생상품부채당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 당분기와 전기 중 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 발행 평가손실(이익) 기타증(감)액 기말금액 제31회차 전환사채 261,694 - - (261,694) - () 기타감소액은 당분기 중 전환사채 상환으로 인한 감소액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 발행 평가손실(이익) 기타증(감)액 기말금액 제31회차 전환사채 1,423,728 - (1,162,034) - 261,694 제35회차 전환사채 - 9,996,008 (290,877) (9,705,131) - 합 계 1,423,728 9,996,008 (1,452,911) (9,705,131) 261,694 () 기타감소액은 전기 중 전환사채 전환으로 인한 감소액입니다. (6) 보고기간말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 단기차입금 4,000,000 - - - 4,000,000 전환사채(1) - 13,700,000 2,400,000 - 16,100,000 장기차입금 - - 357,020 81,480 438,500 리스부채(2) 206,112 190,487 169,600 - 566,199 합 계 4,206,112 13,890,487 2,926,620 81,480 21,104,699 (1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. (2) 리스부채는 향후 지급할 명목현금흐름으로 표시하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 단기차입금 4,000,000 - - - 4,000,000 전환사채(1) 700,000 25,000,000 10,000,000 - 35,700,000 장기차입금 - - 357,020 81,480 438,500 리스부채(2) 207,726 193,148 215,786 - 616,660 합 계 4,907,726 25,193,148 10,572,806 81,480 40,755,160 (1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. (2) 리스부채는 향후 지급할 명목현금흐름으로 표시하였습니다. 23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동부채: 복구충당부채 42,815 41,957 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타증(감) 장부금액 충당부채 41,957 858 - - 42,815 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타증(감) 장부금액 충당부채 45,611 3,266 - (6,920) 41,957 (3) 충당부채의 계산충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차사무실의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 24. 확정급여부채당사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.(1) 보고기간말 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,319,151 1,353,194 사외적립자산의 공정가치 (1,455,454) (1,587,179) 순확정급여부채(자산) (136,303) (233,985) (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당분기 전 기 당분기 전 기 당분기 전 기 기초잔액 1,353,194 3,384,210 (1,587,179) (2,800,275) (233,985) 583,935 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 66,560 482,484 - - 66,560 482,484 이자원가(수익) 10,123 79,154 (24,484) (94,522) (14,361) (15,368) 소 계 76,683 561,638 (24,484) (94,522) 52,199 467,116 기티포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) 　 　 　 　 　 　 -보험수리적손익 211,498 (620,327) - - 211,498 (620,327) (인구통계적 가정) - - - - - - (재무적 가정) 24,856 (474,874) - - 24,856 (474,874) (경험조정) 186,642 (145,453) - - 186,642 (145,453) -사외적립자산 수익 - - (75,021) 66,962 (75,021) 66,962 소 계 211,498 (620,327) (75,021) 66,962 136,477 (553,365) 납부한 기여금 - - - (378,037) - (378,037) 급여 지급 (322,224) (2,015,667) 231,230 1,618,693 (90,994) (396,974) 관계사전입 - 43,340 - - - 43,340 소 계 (322,224) (1,972,327) 231,230 1,240,656 (90,994) (731,671) 기말잔액 1,319,151 1,353,194 (1,455,454) (1,587,179) (136,303) (233,985) (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,455,454 1,587,179 (4) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.69% 5.18% 미래임금상승율 4.71% 4.68% (5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 1%증가 1%감소 할인율 (49,743) 56,660 미래임금상승율 57,048 (50,955) (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 8.5년(전기 8.4년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 예상 퇴직급여의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 장래예상 퇴직급여 현금흐름 51,146 61,780 241,418 3,312,880 3,667,224 25. 외화자산 및 부채(1) 보고기간말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 16,688,156.50 21,758,018 0.02 - 매출채권 USD 5,535,200.00 7,216,794 24,787,088.00 31,412,677 외화자산 합계 28,974,812 　 31,412,677 (2) 보고기간말 현재 상기 화폐성 외화자산 및 부채의 환산시 적용한 주요 통화의 기준환율은 다음과같습니다. 구분 USD 당분기말 1,303.80 전기말 1,267.30 (3) 당분기와 전분기 중 상기 외화자산 및 부채로 인하여 발생한 환산손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 외화환산이익 902,400 - 외화환산손실 - 1,681 26. 납입자본(1) 보고기간말 현재 발행할 주식의 총수 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000,000주 5,000,000,000주 발행한 주식수 41,707,414주 37,711,064주 1주당 액면금액 500원 500원 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초잔액 37,711,064 18,855,532 113,955,215 11,395,522 전환권행사 3,996,350 1,998,175 21,003,876 4,048,492 주식병합 - - (104,071,064) - 유상증자(3자배정) - - 6,823,037 3,411,519 기말잔액 41,707,414 20,853,707 37,711,064 18,855,533 (3) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 65,670,033 36,089,775 전환권 행사 9,204,911 17,018,506 유상증자 - 12,561,753 기말잔액 74,874,944 65,670,034 27. 결손금(1) 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (6,727,745) (7,250,566) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (7,250,566) (240,827) 당기순이익(손실) 616,909 (7,441,364) 확정급여부채의 재측정요소 (94,088) 431,625 기말금액 (6,727,745) (7,250,566) 28. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 54,506 54,506 지분법자본변동 5,516 5,513 합 계 60,022 60,019 29. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 2,538,760 3,464,565 자기주식 (200,542) (200,542) 전환권청산손실 (89,386) (89,386) 기타자본잉여금 (88,771) (88,771) 신주인수권처분손실 (325,850) (325,850) 합 계 1,834,211 2,760,016 (2) 자기주식당사는 단주처리 및 주가안정을 위하여 당사 주식을 매입하여 보유하고 있으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 37,781 200,542 171,055 185,798 주식병합 - - (136,844) - 기타증(감) - - 3,570 14,744 기말 37,781 200,542 37,781 200,542 30. 매출액당분기와 전분기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 123,106 685,144 용역매출액 127,580 137,691 상품매출액 3,788,941 - 유지보수수입 635,957 1,621,048 임대수입 666,955 560,232 합 계 5,342,539 3,004,115 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천당분기와 전분기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 123,106 685,144 용역매출액 127,580 137,691 상품매출액 3,788,941 - 유지보수수입 635,957 1,621,048 합 계 4,675,584 2,443,883 () 매출액 구성항목중에서 임대수입은 고객과의 계약에서 생기는 수익에 해당하지 않아 제외하였습니다. (2) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장: 국내 4,675,583 2,443,884 해외 - - 주요 제품과 서비스 계열: NI/SI 123,106 685,144 이차전지 3,788,941 - 기타 763,536 1,758,740 수익인식시기: 한 시점에 이행 3,912,048 685,144 기간에 걸쳐 이행 763,536 1,758,740 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,675,584 2,443,884 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산: 수행의무의 배분 422,077 294,697 계약자산 합계 422,077 294,697 32. 용역매출계약 (1) 당분기와 전기 중 용역계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 변동() 용역매출인식 기말 B공사 2,097,945 - 127,380 1,970,565 () 신규수주 및 계약변경은 없습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 변동() 용역매출인식 기말 B공사 - 2,392,642 294,697 2,097,945 () 신규수주 및 계약변경은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 진행 중인 용역계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 B공사 401,031 6,351 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액 B공사 280,003 14,694 - - (3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 B공사 422,077 - 294,697 - (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 손실충당금 B공사 2022.07.29 2023.09.30 18% 422,077 - - - 33. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 110,849 692,944 용역매출원가 228,522 126,204 상품매출원가 3,531,062 - 유지보수매출원가 514,938 1,459,488 임대매출원가 345,302 301,706 합 계 4,730,673 2,580,342 34. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료매입액 76,723 579,440 상품매입액 3,531,062 - 재고자산의 변동 103,305 (19,812) 종업원급여(주석35) 1,205,132 1,597,052 감가상각비 및 무형자산상각비 158,744 146,112 지급수수료 741,405 357,080 임차료 3,690 6,831 기타비용 599,111 1,000,340 합 계() 6,419,172 3,667,043 () 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 35. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,020,711 1,261,143 퇴직급여 52,198 141,500 복리후생비 132,222 194,408 합 계 1,205,131 1,597,051 36. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 710,080 559,904 퇴직급여 32,075 42,458 복리후생비 88,979 99,958 여비교통비 15,302 1,569 교육훈련비 - - 통신비 6,132 4,004 수도광열비 75,661 8,468 세금과공과 6,672 37,410 지급수수료 582,295 238,172 소모품비 5,176 1,970 임차료 2,400 3,105 감가상각비 81,773 57,132 차량유지비 15,835 12,945 대손상각비 (24,719) 2,215 무형자산상각비 5,123 7,032 기타 85,714 10,359 합 계 1,688,498 1,086,701 37. 종속ㆍ관계기업 관련손익당분기와 전분기 중 종속ㆍ관계기업 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속관계기업 관련이익 지분법이익 111,572 - 종속기업투자손상차손환입 - 102,696 매각예정자산처분이익 - 700,000 합 계 111,572 802,696 종속관계기업 관련손실 관계기업투자손상차손 - - 종속기업투자손상차손 107,516 - 합 계 107,516 - 38. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익-유효이자율상각액 7,766 4,773 이자수익-기타 382,401 156,630 외환차익 478,162 - 외화환산이익 902,400 - 당기손익-공정가치금융자산이익 13,642 6,669 사채상환이익 261,694 - 임대료수익 2,592 2,592 합 계 2,048,657 170,664 금융비용 이자비용 206,594 1,687,572 외화환산손실 - 1,681 외환차손 476,397 100 당기손익-공정가치금융자산손실 - 711 합 계 682,991 1,690,064 39. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 1,492 - 사용권자산처분이익 - 505 잡이익 365,241 - 합 계 366,733 505 기타비용 잡손실 435 319 합 계 435 319 40. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 42,478 - 법인세수익 42,478 - 41. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 보통주손익 616,908,718 (1,379,444,697) 가중평균유통보통주식수 39,078,659 22,781,267 기본주당순손익 16 (61) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기 (단위: 주) 일자 발행주식총수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2023-01-01 37,711,064 37,781 37,673,283 1 37,673,283 2023-01-02 37,788,885 37,781 37,751,104 3 113,253,312 2023-01-05 38,216,900 37,781 38,179,119 4 152,716,476 2023-01-09 38,255,810 37,781 38,218,029 17 649,706,493 2023-01-26 38,642,059 37,781 38,604,278 4 154,417,112 2023-01-30 38,661,371 37,781 38,623,590 2 77,247,180 2023-02-01 38,699,995 37,781 38,662,214 2 77,324,428 2023-02-03 39,322,562 37,781 39,284,781 47 1,846,384,707 2023-03-22 39,361,186 37,781 39,323,405 1 39,323,405 2023-03-23 40,445,824 37,781 40,408,043 1 40,408,043 2023-03-24 40,640,376 37,781 40,602,595 4 162,410,380 2023-03-28 41,282,255 37,781 41,244,474 1 41,244,474 2023-03-29 41,668,504 37,781 41,630,723 1 41,630,723 2023-03-30 41,707,414 37,781 41,669,633 2 83,339,266 합 계 90 3,517,079,282 가중평균유통주식수 39,078,659 ② 전분기 (단위: 주) 일자 발행주식총수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2022-01-01 113,955,215 171,055 113,784,160 88 10,013,006,080 2022-03-30 119,345,300 171,055 119,174,245 1 119,174,245 2022-03-31 119,560,817 171,055 119,389,762 1 119,389,762 합 계 90 10,251,570,087 가중평균유통주식수 113,906,334 (3) 반희석성 잠재적 보통주 당분기 중에는 희석효과가 없어 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 행사가격 제36회무보증 사모전환사채 2022.11.26~2024.10.26 5,330,739 2,570원 제38회무보증 사모전환사채 2023.01.20~2024.12.20 926,998 2,589원 42. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 20,380,699 (1,417,403) 1.당기순이익(손실) 616,909 (1,379,445) 2.현금의유출이없는비용등의가산 542,810 1,979,791 대손상각비 (24,719) 2,215 감가상각비 153,620 139,080 무형자산상각비 5,123 7,032 외화환산손실 - 1,681 퇴직급여 52,198 141,500 당기손익-공정가치금융자산손실 - 711 종속기업투자손상차손 107,516 - 법인세비용 42,460 - 이자비용 206,594 1,687,572 3.현금의유입이없는수익등의 차감 (1,680,967) (971,273) 당기손익-공정가치금융자산이익 13,642 6,669 이자수익 390,167 161,403 사용권자산처분이익 - 505 사채상환이익 261,694 - 외화환산이익 902,400 - 종속기업투자손상차손환입 - 102,696 매각예정자산처분이익 - 700,000 지분법이익 111,572 - 유형자산처분이익 1,492 - 4.영업활동으로인한자산부채의변동 20,901,947 (1,046,476) 매출채권의 감소(증가) 33,149,777 829,314 기타채권의 감소(증가) 61,063 (10,132) 계약자산의 감소(증가) (127,380) 258 기타자산의 감소(증가) 46,824 (73,857) 재고자산의 감소(증가) 103,305 (19,812) 매입채무의 증가(감소) (11,881,307) (1,303,516) 기타채무의 증가(감소) (198,411) (131,909) 기타부채의 증가(감소) (160,931) (275,653) 퇴직금의 지급 (322,224) (61,169) 사외적립자산의 감소(증가) 231,231 - (2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 11,225,779 2,648,675 전환권대가 - 990,980 사용권자산의 인식 4,931 15,455 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 내역 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 이자비용 전환 기타 단기차입금 4,000,000 - - - - - 4,000,000 사채 - - - - - - - 장기차입금 438,500 - - - - - 438,500 유동성전환사채() 35,851,599 - (9,300,000) 110,095 (10,300,000) (261,694) 16,100,000 리스부채 552,053 - (55,605) 9,622 - 4,930 511,000 임대보증금 625,180 1,530 - - - - 626,710 () 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 내역 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 이자비용 전환 기타 합병으로인한 승계 단기차입금 4,000,000 - (200,000) - - - 200,000 4,000,000 사채 535,000 - (535,000) - - - - - 장기차입금 - - (140,000) - - - 578,500 438,500 유동성전환사채() 38,325,642 16,874,493 (2,500,000) 4,681,569 (19,850,213) (1,679,891) - 35,851,600 리스부채 945,115 - (273,869) 55,894 - (175,087) - 552,053 임대보증금 168,210 6,970 - - - - 450,000 625,180 () 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다. 43. 특수관계자(1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)아틀라스팔천 (주)아틀라스팔천 종속기업 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 바른네트웍스(주) 관계기업 (주)스포피드 (주)스포피드 기타 특수관계자 케이디씨네트웍스(주) 케이디씨네트웍스(주) 리얼스코프(주) 리얼스코프(주) (주)엔비알컴퍼니 (주)엔비알컴퍼니 스트라타조합 스트라타조합 어퓰런스투자조합(1) 어퓰런스투자조합(1) 씨에도어투자조합(1) 씨에도어투자조합(1) -(2) 오션뉴웨이브신기술조합1호(2) 임직원 임직원 (1) 최대주주인 (주)아틀라스팔천의 특수관계자에 해당하여 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 종속기업인 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주))이 당분기중 보유주식 전량을 처분하여 기타특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 395,039 209,670 퇴직급여 34,897 33,600 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 당분기 전분기 임대수입 이자수익 임대수입 이자수익 종속기업 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 2,592 45,370 2,592 17,014 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 종속기업 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) - - - - (5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말- 채권 (단위: 천원) 특수관계자 미수금 단기대여금 미수수익 케이디씨네트웍스(주) 4,713,083 9,589,482 1,591,231 리얼스코프(주) 16,185 - - (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) - 4,000,000 55,641 소 계 4,729,268 13,589,482 1,646,872 관련 대손충당금 (4,729,268) (9,589,482) (1,591,231) 합 계 - 4,000,000 55,641 - 채무 (단위:천원) 특수관계자 임대보증금 미지급금 미지급비용 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 28,000 - - ② 전기말 - 채권 (단위: 천원) 특수관계자 미수금 단기대여금 미수수익 케이디씨네트웍스(주) 4,713,083 9,589,482 1,591,231 리얼스코프(주) 16,185 - - (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) - 4,000,000 10,271 소 계 4,729,268 13,589,482 1,601,502 관련 대손충당금 (4,729,268) (9,589,482) (1,591,231) 합 계 - 4,000,000 10,271 - 채무 (단위:천원) 특수관계자 임대보증금 미지급금 미지급비용 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 28,000 - - (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 보증처 지급보증금액 종속기업 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 삼성카드 17,405 44. 우발상황 및 약정사항 (1) 당사의 보증채무 한도거래와 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 비 고 당좌수표 소프트웨어공제조합 백지 2매 () 제품의 설치공사 등과 관련하여 계약 및 하자이행보증을 위하여 견질로 제공한 것입니다. (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금(비유동) 당좌개설보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 (3) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 상각후원가측정채무상품 - 25,680 후순위사채 유진투자증권 상각후원가측정채무상품 - 10,700 후순위사채 유진투자증권 당기손익-공정가치측정지분상품 255,250 248,915 입찰보증 등 소프트웨어공제조합 오창공장(투자부동산) 6,251,732 5,484,000 단기차입금 하나은행 제천공장(투자부동산, 토지 및 건물, 기계장치등) 1,065,847 1,320,000 장기차입금 기업은행 합 계 7,572,829 7,089,295 　 　 (4) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 보증금액 보증한도 비 고 서울보증보험 2,416,442 2,416,442 하자보증 등 소프트웨어공제조합 540,023 7,366,056 하자보증 등 합 계 2,956,465 9,782,498 　 (5) 중요한 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 구 분 통화 약정금액 하나은행 시설자금 KRW 3,300,000 일반자금 KRW 700,000 매출채권담보대출 KRW 310,305 WR상생외담대 KRW 150,000 WOR상생외담대 KRW 10,000 기업은행 시설자금 KRW 1,100,000 서울보증보험 지급보증 KRW 2,416,442 소프트웨어공제조합 지급보증 KRW 7,366,056 (7) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 계류법원 금액 진행상황 기술보증기금 당사 사해행위취소 대전지방법원 97,869 1심계류중 당사 라카이코리아외2인 부당이득금 서울중앙지방법원 250,000 1심계류중 당사 신정헌외1인 사기및배임 서울중부경찰서 - 경찰서 조사중 45. 부문별 정보(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익(손실)을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을기준으로 식별되었으며 보고기간종료일 현재 영업부문은 ITO, NI/SI, 이차전지 및 기타로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익(손실)의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 ITO(장비임대) NI/SI 이차전지원료 기타 계 매출액 478,990 123,106 3,788,941 951,501 5,342,537 내부매출액 - - - - - 순매출액 478,990 123,106 3,788,941 951,501 5,342,538 감가상각비 13,773 3,540 108,948 27,360 153,620 무형자산상각비 459 118 3,634 912 5,123 영업이익(손실) (96,525) (24,808) (763,551) (191,747) (1,076,633) ② 전분기 (단위:천원) 구 분 ITO(장비임대) NI/SI 기타 계 매출액 517,263 685,144 1,801,709 3,004,116 내부매출액 - - - - 순매출액 517,263 685,144 1,801,709 3,004,116 감가상각비 23,947 31,720 83,413 139,080 무형자산상각비 1,211 1,604 4,218 7,032 영업이익(손실) (114,146) (151,193) (397,588) (662,927) (2) 지역별 정보지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 5,342,538 3,004,116 (3) 주요고객별 정보고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 A사 3,788,941 - B사 610,105 998,827 C사 65,240 382,193 46. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리① 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하여, 정기적으로 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. ② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권에서 인식된 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 329,710 294,429 기타채권 18,626,451 18,626,451 합 계 18,956,161 18,920,880 - 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 45에 포함되어 있습니다. 당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지 고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 당사의 승인이 요구됩니다. 당사는 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 고객의 대부분이 당사와 장기간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 없습니다. 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 14,203,987 23,039,055 국외 7,216,794 31,412,677 보고기간말 현재 당사의 매출채권과 계약자산의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방: A 1,917,521 14,331,508 B 627,383 4,375,354 C 7,596,672 118,502 소 계 10,141,576 18,825,364 외부신용등급이 없는 거래 상대방: Group1(국가기관, 관공서 등) - - Group2(그 외 제3자 거래처) 7,192,170 31,364,026 소 계 7,192,170 31,364,026 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 17,333,746 50,189,390 () 신용등급조회: 알엠원 ③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. - 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이하 1 ~ 5년 5년 이상 비파생금융부채: 매입채무 547,113 547,113 547,113 - - 기타채무 1,264,952 1,264,952 1,214,952 50,000 - 차입금 4,438,500 4,624,907 4,077,811 463,716 83,380 전환사채 16,100,000 16,100,000 - 16,100,000 - 리스부채 511,001 566,199 206,112 360,087 - 소 계 22,861,566 23,103,171 6,045,988 16,973,803 83,380 파생금융부채: 파생상품부채 - - - - - 합 계 54,733,196 54,918,958 18,906,351 35,922,650 89,957 - 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이하 1 ~ 5년 5년 이상 비파생금융부채: 매입채무 12,428,420 12,428,420 12,428,420 - - 기타채무 1,462,624 1,462,624 1,412,624 50,000 - 차입금 4,438,500 4,701,358 4,147,685 463,716 89,957 전환사채 35,589,905 35,709,896 709,896 35,000,000 - 리스부채 552,053 616,660 207,726 408,934 - 소 계 54,471,502 54,918,958 18,906,351 35,922,650 89,957 파생금융부채: 파생상품부채 261,694 - - - - 합 계 54,733,196 54,918,958 18,906,351 35,922,650 89,957 - 보고기간종료일 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ④ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 이용하고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. - 환위험당사는 판매, 구매, 매출채권 및 차입금이 표시되는 통화와 당사의 기능통화 사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다. - 이자율위험당사는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기, 명목금액 혹은 액면금액에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다.당분기말 현재 변동금리부 차입금은 4,439백만원입니다. 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%p 상승(하락)한다면, 당분기 법인세비용차감전순이익은 44백만원 증가 또는 감소하였을 것이며, 당분기말 자본도 동일한 금액 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. - 기타 시장가격 위험당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정은 당사의 승인이 필요합니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사는 동 비율을 2.00 미만으로 유지하는 정책을 지키고 있으며, 당사의 보고기간말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 23,972,696 55,880,472 차감: 현금및현금성자산 (76,055,945) (63,997,632) 조정 부채 (52,083,249) (8,117,160) 자본총계 90,895,138 80,095,033 차감: 위험회피의 원가 - - 조정 자본 90,895,138 80,095,033 조정 부채 비율 (0.57) (0.10) 47. 사업결합(1) 합병의 개요 당사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2022년 2월 21일 이사회 결의에 의거 2022년 4월 27일을 합병기일(합병등기일은 2022년 4월 29일)로 하여 (주)엠아이팜제천을 흡수합병하였습니다.(2) 합병 참여회사 및 합병비율 구 분 합병후 존속회사 합병후 소멸회사 상호 주식회사 광무 주식회사 엠아이팜제천 대표이사 이상연 이재영 법인구분 코스닥시장상장 비상장 주요영업 제조업 제조업 소재지 서울시 서초구 충청북도 제천시 합병비율 - 1 : 0 (3) 회계처리상기 합병은 지배기업인 주식회사 광무의 동일 지배하에 있는 종속회사와의 합병으로 동지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. (4) 자산 및 부채의 내용주식회사 엠아이팜제천으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 <자산> Ⅰ. 유동자산 10,800,847 10,800,847 현금및현금성자산 8,980,300 8,980,300 매출채권 1,106,878 1,106,878 기타채권 72,801 72,801 재고자산 630,158 630,158 기타유동자산 10,710 10,710 Ⅱ, 비유동자산 1,690,523 1,690,523 투자부동산 532,361 532,361 유형자산 1,158,162 1,158,162 자산총계 12,491,370 12,491,370 <부채> Ⅰ. 유동부채 1,002,662 1,002,662 매입채무 548,431 548,431 단기차입금 200,000 200,000 기타채무 253,947 253,947 기타유동부채 284 284 Ⅱ. 비유동부채 1,077,479 1,077,479 장기차입금 578,500 578,500 확정급여부채 28,952 28,952 기타채무 450,000 450,000 이연법인세부채 20,027 20,027 부채총계 2,080,141 2,080,141 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으나, 현재 결손으로 인하여 별도의 배당정책을 수립하고 있지 않습니다. 향후 일정수준의 배당가능이익이 확보되면 주주환원이 될 수있도록 우선적으로 고려할 계획입니다. 당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 정 관 제45조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제15조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제44조제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제47조(배당금지급청구권의 소멸) ① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 (1) 주요배당지표 500500100618-7,366-758617-7,441-88016-257-9----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 1분기(2023년) 제32기(2022년) 제31기(2021년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -5-- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 당사는 1996년 8월 27일 상장 이후 2007년(제7기)에서 2011년(제11기)까지 5기 연속 결산배당을 실시하였으나, 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2019.01.01-보통주32,795,285500-2019.02.11전환권행사보통주740,000500 5002019.02.14전환권행사보통주400,000500 5002019.06.29유상증자(제3자배정)보통주10,000,000500 7152019.09.30전환권행사보통주880,000500 5002019.09.30전환권행사보통주3,000,000500 5002019.10.08전환권행사보통주200,0005005002019.10.10전환권행사보통주800,0005005002019.10.17전환권행사보통주1,040,0005005002019.10.31전환권행사보통주1,000,0005005002019.12.11주식분할보통주203,421,140100-2019.12.11무상감자보통주203,421,140100-2019.12.31유상증자(제3자배정)보통주10,000,0001007152020.04.24전환권행사보통주1,080,0001005002020.11.09전환권행사보통주14,007,0891005642020.11.10전환권행사보통주3,546,0981005642020.11.25전환권행사보통주177,3041005642021.04.06전환권행사보통주4,752,0631004842021.09.16전환권행사보통주6,404,9561004842021.11.13유상증자(제3자배정)보통주14,000,000100 4642021.12.11유상증자(제3자배정)보통주9,132,420100 1,0952022.03.30전환권행사보통주5,390,0851004642022.03.31전환권행사보통주215,5171004642022.04.01전환권행사보통주2,155,172100 4642022.04.13전환권행사보통주8,372,841100 4642022.04.14-보통주104,071,064500 -2022.04.19전환권행사보통주6,465500 2,3202022.06.23유상증자(제3자배정)보통주1,705,757500 2,3452022.07.20유상증자(제3자배정)보통주5,117,280500 2,3452022.11.28전환권행사보통주505,835500 2,5702022.11.29전환권행사보통주1,712,053500 2,5702022.11.30전환권행사보통주486,380500 2,5702022.11.30전환권행사보통주311,283500 2,5702022.12.19전환권행사보통주38,910500 2,5702022.12.19전환권행사보통주428,015500 2,5702022.12.20전환권행사보통주603,111500 2,5702022.12.21전환권행사보통주194,552500 2,5702022.12.22전환권행사보통주194,552500 2,5702022.12.23전환권행사보통주389,105500 2,5702023.01.02전환권행사보통주77,821500 2,5702023.01.05전환권행사보통주428,015500 2,5702023.01.09전환권행사보통주38,910500 2,5702023.01.26전환권행사보통주386,249500 2,5892023.01.30전환권행사보통주19,312500 2,5892023.02.01전환권행사보통주38,624500 2,5892023.02.03전환권행사보통주389,105500 2,5702023.02.03전환권행사보통주233,462500 2,5702023.03.22전환권행사보통주38,624500 2,5892023.03.23전환권행사보통주428,015500 2,5702023.03.23전환권행사보통주656,623500 2,5892023.03.24전환권행사보통주194,552500 2,5702023.03.28전환권행사보통주622,567500 2,5702023.03.28전환권행사보통주19,312500 2,5892023.03.29전환권행사보통주386,249500 2,5892023.03.30전환권행사보통주38,910500 2,570 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 액면병합 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무보증사모 전환사채제31회2020.03.272023.03.275,100,000,000보통주2021.03.27~2023.02.271002,325--(주1) 무보증사모 전환사채제36회2021.11.262024.11.2635,000,000,000보통주2022.11.26~2024.10.261002,570 13,700,000,000 5,330,739(주2) 무보증사모 전환사채제37회2021.11.302024.11.305,000,000,000보통주2022.11.30~2024.10.301002,570--(주3) 무보증사모 전환사채제38회2022.01.202025.01.2010,000,000,000보통주2023.01.20~2024.12.201002,589 2,400,000,000 926,998(주4)58,701,000,000---16,100,000,0006,257,737- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - (주1) ① 2020년 03월 27일 제31회 무보증 사모 전환사채는 당사와 사채권자간 합의에 의하여 2020년 04월 27일 권면금액 5,100백만원을 취득하였으며, 2,000백만원은 2021년 03월 26일에 재매각 하였고, 3,100백만원은 2021년 09월 16일에 재매각 하였습니다. ② 2021년 04월 06일, 2021년 09월 16일 제31회 무보증 사모 전환사채는 전환청구(4,300백만원)로 인하여 9,090,905주가 발행 되었습니다. ③ 2021년 11월 12일 제3자배정 유상증자 납입으로 인하여 전환가액은 478원으로 전환가능주식수는 1,464,435주로 조정되었으며, 2021년 12월 10일 제3자배정 유상증자 납입으로 인하여 전환가액은 475원으로 전환가능주식수는 1,473,684주로 조정되었습니다. ④ 2022년 04월 14일 주식(액면)병합으로 인하여 전환가액은 475원에서 2,375원으로 조정되었으며, 2022년 06월 22일 제3자배정 유상증자 납입으로 인하여 전환가액은 2,361원으로 전환가능주식수는 296,484주로 조정되었습니다. ⑤ 2022년 07월 19일 제3자배정 유상증자 납입으로 인하여 전환가액은 2,325원으로 전환가능주식수는 301,075주로 조정되었으며, 만기일인 2023년 03월 27일 권면금액 700백만원을 전액 상환하였습니다. (주2) ① 2021년 12월 10일 제3자배정 유상증자 납입으로 인하여 전환가액은 525원으로 전환가능주식수는 66,666,666주로 조정되었습니다. 또한, 2022년 04월 14일 주식(액면)병합으로 인하여 전환가액은 525원에서 2,625원으로 조정되어 전환가능주식수는13,333,333주입니다. ② 2022년 06월 22일, 2022년 07월 19일 각각 제3자배정 유상증자 납입으로 인하여 전환가액은 2,625원에서 2,570원으로 전환가능주식수는 13,618,677주로 조정되었으며, 전기중 제36회 무보증 사모 전환사채의 전환청구(10,600백만원)로 인하여 4,124,498주가 발행 되었습니다. ③ 2023년 03월 13일 만기전 사채 취득한 제36회 전환사채(5,000백만원)를 소각하였습니다. ④ 2023년 03월 31일 현재 제36회 무보증 사모 전환사채의 전환청구(5,700백만원)로 인하여 2,217,895주가 발행 되었습니다. (주3) ① 2021년 12월 10일 제3자배정 유상증자 납입으로 인하여 전환가액은 525원으로 전환가능주식수는 9,523,809주로 조정되었습니다.또한, 2022년 04월 14일 주식(액면)병합으로 인하여 전환가액은 525원에서 2,625원으로 조정되어 전환가능주식수는1,904,761주입니다. ② 2022년 06월 22일, 2022년 07월 19일 각각 제3자배정 유상증자 납입으로 인하여 전환가액은 2,625원에서 2,570원으로 전환가능주식수는1,945,525주로 조정되었으며, 전기중 제37회 무보증 사모 전환사채의 전환청구(1,900백만원)로 인하여 739,298주가 발행 되었습니다. ③ 2023년 02월 03일 전환청구(600백만원)로 인하여 233,462주가 발행 되었으며, 2023년 03월 13일 만기전 사채 취득한 제37회 전환사채(2,500백만원)를 전액 소각하였습니다. (주4) ① 2022년 04월 14일 주식(액면)병합으로 인하여 전환가액은 529원에서 2,645원으로 조정되어 전환가능주식수는3,780,718주입니다. ② 2022년 06월 22일, 2022년 07월 19일 각각 제3자배정 유상증자 납입으로 인하여 전환가액은 2,645원에서 2,589원으로 전환가능주식수는 3,862,495주로 조정되었습니다. ③ 2023년 03월 13일 만기전 사채 취득한 제37회 전환사채(3,600백만원)를 소각하였습니다. ④ 2023년 03월 31일 현재 제38회 무보증 사모 전환사채의 전환청구(4,000백만원)로 인하여 1,544,993주가 발행 되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 천원, %) (기준일 : ) (주)광무회사채사모2020.03.275,100,000표면이자율: 6%만기이자율: 6%-2023.03.27상환-(주)광무회사채사모2020.03.301,000,000표면이자율: 6%만기이자율: 6%-2023.03.30상환-(주)광무회사채사모2021.03.265,100,000표면이자율: 8%만기이자율: 8%-2024.03.26상환-(주)광무회사채사모2021.03.297,501,000표면이자율: 8%만기이자율: 8%-2024.03.29상환-(주)광무회사채사모2021.11.2635,000,000표면이자율: 0%만기이자율: 0%-2024.11.26미상환(주1)-(주)광무회사채사모2021.11.305,000,000표면이자율: 0%만기이자율: 0%-2024.11.30상환-(주)광무회사채사모2022.01.2010,000,000표면이자율: 0%만기이자율: 0%-2025.01.20미상환(주2)-68,701,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (주1) 작성 기준일 현재 만기전 사채 취득한 제36회 전환사채(5,000백만원)를 소각과 전환청구(16,300백만원) 행사되어 현재 미상환 잔액은 13,700백만원입니다. (주2) 작성 기준일 현재 만기전 사채 취득한 제38회 전환사채(3,600백만원)를 소각과 전환청구(4,000백만원) 행사되어 현재 미상환 잔액은 2,400백만원입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ---------16,100,000-----16,100,000-16,100,000-----16,100,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역해당사항 없음 . (2) 사모자금의 사용내역 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채342021.03.26부동산 취득 및 신규사업 투자 등5,100(주1)-조기상환전환사채352021.03.29부동산 취득 및 신규사업 투자 등7,501운영자금(주2)7,501-유상증자-2021.11.12운영자금6,496운영자금(주3)6,496-전환사채362021.11.26타법인출자 등35,000타법인출자 등(주4)22,300-전환사채372021.11.30운영자금5,000운영자금(주5)5,000-유상증자-2021.12.10운영자금10,000운영자금(주6)10,000-전환사채382022.01.20운영자금10,000운영자금(주7)10,000-유상증자-2022.06.22운영자금4,000운영자금(주8)4,000-유상증자-2022.07.19타법인출자 등12,000운영자금(주9)12,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주1) 2021년 4월 26일 기한의 이익 상실 사유로 인한 만기전 사채 전액 취득하였으며, 취득 후 말소하였습니다. (주2) 운영자금 (단위 : 백만원) 구분 일자 거래처 금액 비고 운영자금 22.06.16~22.07.07 원재료매입처 7,253 이차전지원료수입등 운영자금 22.06.28 원스탑관세법인등 248 수입물품관세등 합 계 - - 7,501 당사와 사채권자간 합의에 의하여 2021년 06월 29일 권면금액 7,501백만원을 취득하였으며, 2022년 02월 25일 권면금액 2,000백만원, 2022년 03월 30일 권면금액 2,501백만원, 2022년 03월 30일 권면금액 1,100백만원, 2022년 04월 12일 권면금액 1,900백만원을 재매각 하였습니다. (주3) 운영자금 (단위 : 백만원) 구분 일자 거래처 금액 비고 운영자금 22.01.07~22.06.30 코어브릿지외 4,895 매입대금 및 물품구매 운영자금 22.01.25~22.06.15 서초세무서외 498 부가세, 차입금이자,수수료등 운영자금 22.05.04~22.06.25 기업은행외 735 차입금상환 운영자금 22.05.13~22.05.20 하나은행외 368 퇴직금지급 및 적릭금 합 계 - - 6,496 (주4) 타법인출자 등 (단위 : 백만원) 구분 일자 거래처 금액 비고 타법인출자 21.12.20~22.02.21 (주)엠아이팜제천 10,500 제3자배정 유상증자 2,000,000주 신주취득 및 구주 40,000주 취득 타법인출자 22.01.19~22.03.29 (주)스포피드 2,500 구주 1,250,000주 취득 운영자금 23.01.09~23.02.21 리더스기술투자외 8,600 36회,38회 전환사채 만기전취득 운영자금 23.03.27 포트리스투자조합 700 31회 전환사채 만기상환 합 계 - - 22,300 (주5) 운영자금 (단위 : 백만원) 구분 일자 거래처 금액 비고 운영자금 22.07.13 원재료매입처 5,000 이차전지원료수입등 합 계 - - 5,000 (주6) 운영자금 (단위 : 백만원) 구분 일자 거래처 금액 비고 운영자금 22.07.06~22.07.25 관세법인 559 수입물품관세등 운영자금 22.07.07~22.08.17 원재료매입처 9,441 이차전지원료수입등 합 계 - - 10,000 (주7) 운영자금 (단위 : 백만원) 구분 일자 거래처 금액 비고 운영자금 22.07.20 기업은행 140 차입금상환 운영자금 22.07.27~22.09.01 관세법인 1,047 수입물품관세등 운영자금 22.07.07~22.09.30 원재료매입처 8,813 이차전지원료수입등 합 계 - - 10,000 (주8) 운영자금 (단위 : 백만원) 구분 일자 거래처 금액 비고 운영자금 22.11.07~22.12.31 원재료매입처 4,000 이차전지원료수입등 합 계 - - 4,000 (주9) 운영자금 (단위 : 백만원) 구분 일자 거래처 금액 비고 운영자금 22.11.07~22.12.31 원재료매입처 7,000 이차전지원료수입등 운영자금 22.12.01~22.12.31 크로스보드 2,500 37회 전환사채 만기전취득 운영자금 22.12.01~22.12.31 바른네트웍스 2,500 종속회사자금대여 합 계 - - 12,000 미사용자금의 운용내역 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금보통예금12,700--12,700 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없음 .(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없음 .(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없음 .(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음 . 나. 대손충당금 설정 현황 과거 매출채권의 대손충당금 설정율은 2022년 12월말 0.7%에서, 2023년 3월말 2.24% 설정율을 보이고 있습니다. 2023년 3월말 기준 1년 이하 매출채권이 총 매출채권의 98.13%이상으로 매출채권 장기화나, 채권 부실화 우려는 있으나, 약정 회수기일로부터 연채된 채권에 대해서 연령 분석 및 집합평가에 근거에 맞게 대손충당금이 설정하여 매출채권에서 발생할 수 있는 손실을 반영하였으며, 12개월 미만채권일도 회수가능성이 낮은 채권은 대손충당금을 설정하였습니다.(1) 매출채권 연령 분석 2023년 03월 31일 기준 (단위:백만원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 계 금액 일반 5,496 11,480 - 324 17,300 특수관계자 - - - - - 계 5,496 11,480 - 324 17,300 구성비율 31.77% 66.36% 0.00% 1.87% 100% 매출채권: 외상매출금, 받을어음, 부도어음 (2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기1분기 매출채권 17,299,530 387,861 2.24 단기대여금 9,589,482 9,589,482 100.00 미수금 5,205,286 5,150,891 98.96 미수수익 1,659,044 1,591,231 95.91 선급금 829,827 799,299 96.32 유동성보증금 65,460 - 0.0 보증금 2,734,179 2,294,847 83.93 합 계 37,382,808 19,813,611 53.00 제32기 매출채권 50,247,273 352,580 0.7 단기대여금 9,589,482 9,589,482 100.0 미수금 5,264,150 5,150,891 97.8 미수수익 1,597,806 1,591,231 99.6 선급금 904,682 859,299 95.0 유동성보증금 77,488 - 0.0 보증금 2,762,151 2,294,847 83.1 합 계 70,443,032 19,838,330 28.12 제31기 매출채권 6,160,076 238,004 3.9 단기대여금 9,589,482 9,589,482 100.0 미수금 5,162,664 5,150,891 99.8 미수수익 1,597,833 1,591,231 99.6 선급금 236,680 236,549 99.9 유동성보증금 59,698 - - 보증금 3,153,090 2,313,047 73.4 합 계 25,959,523 19,119,204 81.2 (3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제33기 1분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,838,330 19,119,204 19,064,060 2. 순대손처리액(①－②±③) (60,000) 809,916 (53,846) ① 대손처리액(상각채권액) - ② 상각채권회수액 (60,000) (18,200) (53,846) ③ 기타증감액 828,116 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 35,281 (90,790) 108,990 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,813,611 19,838,330 19,119,204 (4) 대손충당금 설정방법 당사는 약정 회수기일로부터 연채된 채권에 대해서 연령 분석 및 집합평가에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.집합평가란 최근 5년정도의 거래실적 또는 1년 미만이라도 향후 회수 가능성을 파악하여 충당금을 설정하는 것을 의미합니다. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제33기 1분기 제32기 제31기 비고 네트워크사업 매입부분품 467 466 33 - 충당금(매입부분품) - - - - 미착원재료 - - 33 - 소 계 467 466 33 - 반도체유통 상품 2 2 2 - 충당금(상품) - - - - 미착원재료 - - - - 소 계 2 2 2 - 2차전지 소재 사업 상품 - 104 43 - 충당금(상품) - - - - 원재료 - - 10 - 소 계 - 104 53 - 합 계 469 572 88 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.40% 0.42% 0.08% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 36.5회 214.3회 117.2회 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사에 관한 사항당사는 매 분/반기말 회사자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도말에는 외부감 사인 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 입회하에 재고실사를 하고 있습니다. 법인명 실사일자 실사장소 실사입회자 비 고 (주)광무 2023.03.31 본사- 상품, 매입부분품 - 회사자체적인 재고조사 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 2023.03.31 본사- 상품 - 회사자체적인 재고조사 2) 재고자산 차이의 확인요령 보고서 기준일 현재 장부재고와 실사시의 재고자산 현황 및 감사일 현재까지의 입,출고증등의 증빙을 통하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인함. 3) 재고자산의 평가 현황 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 그 금액은 총평균법 (미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고 자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있음. 또한, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시 하고 있음. 당분기까지의 재고자산평가 현황 (단위 : 백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 매입부분품 467 467 - 467 - 상품 2 2 - 2 - 제품 - - - - - 원재료 - - - - - 합계 469 469 469 - 4) 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록,관리하고 있습니다. 5) 기타사항재고자산에 대한 담보제공 등은 없습니다. 재고자산 현황 (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 매입부분품 466,688 465,498 재고자산평가충당금 - - 상품 2,443 106,937 재고자산평가충당금 - - 제품 - - 재고자산평가충당금 - - 원재료 - - 합 계 469,131 572,435 라. 공정가치평가 내역 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 상 2. 연결재무제표 작성기준에 추정과 판단 설명되어 있으며, 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 상 6. 공정가치에 자세하게 설명되어 있으니 참조해 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우, IV.이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 감사(또는 검토)의견감사관련하여 감사의견은 적정이며, 재무제표가 중요성의 관점에서 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 위배되어 작성되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제33기 1분기(당기)삼도회계법인해당사항 없음--제32기(전기)삼도회계법인적정(주1)(주2)제31기(전전기)삼도회계법인적정(주3)(주4) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (주1) 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 연결재무제표에 대한 주석 47에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 2023년 2월 6일자에 '횡령ㆍ배임혐의발생' 사실을 공시하였으며, 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호나목의 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 연결회사의 상장적격성 실질심사 심사대상 여부에 대한 결정일까지 주권매매거래정지 되었습니다.또한, 2023년 2월 6일자 '횡령ㆍ배임혐의발생' 사실과 관련하여 서울서초경찰서에 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 혐의로 고발되었으나, 2023년 2월 22일자에 증거 부족 또는 법률상 범죄가 성립되지 않아 처벌할 수 없음을 사유로 불송치 결정 받았습니다. (주2) 1. 상품매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토 (1) 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 29 및 30에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사의 당기 중상품매출금액은 53,884백만원으로서 총매출액의 68.9%를 차지하고 있습니다. 상품매출은 고객 및 계약조건 등에 따라 수익을 인식하는 시점이 다양하고 두 개 이상의 수행의무가 존재할 수 있습니다. 연결회사는 다수의 이해관계자가 존재하는 코스닥시장 상장회사로서 수익은 연결회사의 주요 성과지표에 포함되므로, 수익인식의 조건이 충족되기전에 인식될 고유위험이 높습니다. 우리는 이러한 수익의 고유위험과 상품매출이 연결회사 수익에서 차지하는 유의성, 그리고 다양한 계약조건에 따라 발생할 수 있는 수익의 왜곡표시위험을 고려하여 상품매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토 - 상품매출 관련 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해 - 상품매출의 기간귀속에 대한 연결회사의 내부통제 평가 - 보고기간 말에 근접하게 발생하였거나 높은 위험 요소를 가진 특정 매출에 대한 회계기록 및 원천증빙 확인2. 매출채권 손실충당금 인식 (1) 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 9에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사의 당기말 현재 재무상태표상 매출채권은 전기말 대비 44,087백만원 만큼 증가하였습니다. 우리는 매출채권 손실충당금과 관련된 금액이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이중요하므로 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. (2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 유의적으로 신용위험이 상승한 고객의 채권에 대한 손실충당금설정의 합리성과 인식시점의 적정성 검사 - 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석표에 대해 시사의 방법을 통한 기초정보와의 대사검증- 연결회사가 적용한 채무불이행경험률과 부도시손실률에 대한 독립적인 계산 검증 (주3) 1) 보고기간 경과 후 (주)스포라이브 주식 추가 취득 계약의 체결연결재무제표에 대한 주석 45에서 설명하는 바와 같이 회사는 보고기간 종료일 이후인 2022년 1월 19일에 (주)스포라이브 주식 1,250,000주(주당 2,000원, 총 매매대금 25억원)를 (주)제이크홀딩스로 부터 추가취득하는 계약을 체결을 체결하였습니다.2) 보고기간 경과 후 무보증 사모전환사채 발행연결재무제표에 대한 주석 45에서 설명하는 바와 같이 회사는 보고기간 종료일 이후인 2022년 1월 20일 제38회차 무보증 사모전환사채 권면가액 100억원(사채만기일 : 2025년 1월 20일)을 발행하였습니다. 3) 코스닥시장 관리종목 지정 사유 발생연결재무제표에 대한 주석 45에서 설명하는 바와 같이 회사는 당기 보고기간 종료일현재 최근 4개 사업연도 영업손실의 발생으로 코스닥시장 관리종목 지정 사유가 발생되었습니다. (주4) 1. 기타금융자산의 취득, 처분 및 평가 (1) 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사의 당기말 현재 기타금융자산의 금액은 9,487백만원으로서 총자산의 9.07%에 해당하며, 동 자산과 관련된 손상차손 등의 손익액이 상당한 부분을 차지하고 있습니다. 우리는 기타금융자산의 취득, 처분 및 평가와 관련된 금액이 회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하므로 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. (2)핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 제시한 거래금액(취득가액 및 처분가액)의 검토 - 처분 및 취득거래에 대한 자금흐름의 적정성 검토 - 손상차손 및 처분손익의 인식기준 및 기간 귀속의 타당성 검토 - 기타금융자산의 평가에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 2. 전환사채의 발행, 전환 및 평가 (1) 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 20에 기술되어 있는 바와 같이, 회사의 당기말 현재 연결재무상태표상 전환사채는 전기말 대비 35,877백만원 만큼 증가하였습니다. 우리는 전환사채의 발행, 전환 및 평가와 관련된 금액이 회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하므로 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. (2)핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 전환사채의 발행, 전환 및 상환에 관련된 이사회 의사록 검토 및 관련 공시의 적절성 평가 - 전환사채의 평가 절차 및 그 결과의 이해 및 검토- 전환권대가의 평가에 대한 사용된 주요 가정의 합리성 평가 - 전환사채의 전환청구에 따른 관련 자본금 등의 변동과 관련된 절차의 평가 (2) 감사용역계약 체결현황 제33기 1분기(당기)삼도회계법인외부감사230,0001,850--제32기(전기)삼도회계법인외부감사190,0001,500190,0001,515제31기(전전기)삼도회계법인외부감사175,0001,300175,0001,365 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황당사의 감사인인 삼도회계법인은 회계감사 용역외에 하기 내용의 비감사용역을 수행하였습니다. (단위 : 천원) 제33기 1분기(당기)2023-03-31세무조정23.03.01~23.03.3110,000-제32기(전기)2022-03-23세무조정22.03.01~22.03.319,000-제31기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 (4) 내부감사기구가 회계감사인과의 논의한 결과 ----- 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 (5) 회계감사인의 변경당사의 제30기의 감사는 감사인 지정으로 삼덕회계법인에서 수행하였으며, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조에 의거하여 감사인 지정되어 제31기부터 삼도회계법인에서 감사를 수행합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 해당사항 없음. 나. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견] 사업년도 감사인 감사 또는 검토의견 지적사항 제33기 1분기(2023년) 삼도회계법인 - - 제32기(2022년) 삼도회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제31기(2021년) 삼도회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사는 보고서 작성기준일(2023년 03월 31일) 현재 당사의 이사회는 사내이사 6인, 사외이사 4인으로 총 10인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 대표이사가 하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. (각 이사의 주요이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 104000 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2023년 03월 29일 제32기 정기주주총회에서 안기성 사외이사가 중임되었습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 비고 이상연[출석률}(100%) 신정헌[출석률}(0%) 권혁준[출석률}(67%) 손형준[출석률}(83%) 김성은[출석률}(83%) 김병삼[출석률}(33%) 오정섭[출석률}(83%) 박시묵[출석률}(83%) 안기성[출석률}(100%) 이성[출석률}(67%) 김용광[출석률}(33%) 유철호[출석률}(100%) 사내이사 사외이사 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2023.01.31 신정헌 사내이사 직무정지의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 2 2023.01.31 제39회 전환사채 발행 일정 변경의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 3 2023.02.14 제32기 별도 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 4 2023.02.28 제32기 연결 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 - 5 2023.03.13 만기전 취득한 자기사채 소각의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 6 2023.03.14 정기 주주총회 소집 및 부의 안건 심의 건 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - ※ 2023년 03월 29일 제32기 정기주주총회에서 권혁준 사내이사, 김성은 사내이사, 안기성 사외이사가 중임되었으며, 2023년 03월 31일 신정헌 사내이사, 손형준 사내이사 임기만료로 인하여 퇴임하였습니다. 다. 이사의 독립성 당사의 이사는 이사회의 추천을 통해 주주총회에서 선임되었으며, 사외이사의 경우에도 마찬가지입니다. 선임된 이사는 대표이사 1인 포함한 사내이사 6인과 사외이사 4인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 리스크 관리규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.또한, 당사와의 거래 및 대주주와의 관계는 주총 소집통지 및 공고사항을 통해 주총 이전에 전자공시를 통해 공시를 하고 있습니다.[ 주총전 공시여부] ① 제28기 정기주주총회에서 사내이사 및 사외이사 선임의 건을 승인받기 위하여 이사 후보자의 인적사항을 공시한 바 있습니다. (2019.03.07 주주총회소집공고)② 임시주주총회에서 사내이사 및 사외이사 선임의 건을 승인받기 위하여 이사 후보자의 인적사항을 공시한 바 있습니다. (2019.06.20 주주총회소집공고)③ 임시주주총회에서 사내이사 및 사외이사 선임의 건을 승인받기 위하여 이사 후보자의 인적사항을 공시한 바 있습니다. (2019.10.24 주주총회소집공고)④ 제29기 정기주주총회에서 사내이사 및 사외이사 선임의 건을 승인받기 위하여 이사 후보자의 인적사항을 공시한 바 있습니다. (2020.03.16 주주총회소집공고)⑤ 임시주주총회에서 사내이사 및 사외이사 선임의 건을 승인받기 위하여 이사 후보자의 인적사항을 공시한 바 있습니다. (2020.09.21 주주총회소집공고)⑥ 임시주주총회에서 사내이사 및 사외이사 선임의 건을 승인받기 위하여 이사 후보자의 인적사항을 공시한 바 있습니다. (2022.01.20 주주총회소집공고)⑦ 제32기 정기주주총회에서 사내이사 및 사외이사 선임의 건을 승인받기 위하여 이사 후보자의 인적사항을 공시한 바 있습니다. (2023.03.14 주주총회소집공고) ※ 이사회 구성원 이사명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 및 추천인 활동분야 회사와의 관계 최대주주와의 관계 비고 이상연 2025.02.09 연임 1 이사회 추천 경영총괄 - - - 권혁준 2026.03.31 연임 1 이사회 추천 경영전반 - - - 김성은 2026.03.31 연임 1 이사회 추천 경영전반 - - - 김병삼 2023.10.06 신규 - 이사회 추천 경영전반 - - - 오정섭 2025.02.09 신규 - 이사회 추천 경영전반 - - - 박시묵 2025.02.09 신규 - 이사회 추천 경영전반 - - - 안기성 2026.03.31 연임 1 이사회 추천 사외이사 - - - 이성 2023.10.06 신규 - 이사회 추천 사외이사 - - - 김용광 2025.02.09 신규 - 이사회 추천 사외이사 - - - 유철호 2025.02.09 신규 - 이사회 추천 사외이사 - - - 라. 사외이사의 전문성당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 차후 회사 자체 교육 및 외부 관련 교육 예정 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 보고서 작성기준일(2023년 03월 31일) 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(이우진)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 생년월일 주요경력 비고 이우진 1974.05 KAIST 생명과학과 졸업서울대학교 분자생물학과 석사서울대학교 생명과학부 박사전) ㈜케이피엠테크 이사전) ㈜엔디포스 상근감사현) ㈜중원바이오팜 부사장현) 동구바이오제약 고문 - 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 1 2023.02.14 제32기 별도 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 찬성 2 2023.02.28 제32기 연결 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 찬성 감사 교육 미실시 내역 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있으며 별도로 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육은 실시하지 않았습니다. 차후 회사 자체 교육 및 외부 관련 교육을 실시할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 지원조직 현황 경영관리팀1차장(16)내부회계관리 및 내부감사 규정 및 윤리경영 제보 제도 운영, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제32기(2022년도) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제24기 정기 주주총회부터 도입하였습니다. 나. 의결권대리행사권유제도 실시여부 주주총회일 구분 의결권대리행사권유 위임방법 2023.03.29 제32기 정기주주총회 실시 직접교부 및 전자위임장 2022.03.29 제31기 정기주주총회 실시 직접교부 2022.02.09 제32기 임시주주총회 실시 직접교부 2021.03.29 제30기 정기주주총회 실시 직접교부 2020.03.31 제29기 정기주주총회 실시 직접교부 2019.07.05 제29기 임시주주총회 실시 직접교부 2019.03.26 제28기 정기주주총회 실시 직접교부 다. 소수주주권당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 대상기간중 당사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 마. 의결권 현황 의결권 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주41,707,414----보통주37,781----보통주-----보통주-----보통주-----보통주41,669,633---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 第10條(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 사업다각화, 해외사업 진출, 재무구조 개선 등 회사의 경영목적 달성에 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 第15條(기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의 정한 날의 2주 전에 이를 공고 하여야한다. 명의개서대리인 하나은행 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷홈페이지(www.kwangmu.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 사. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제32기정기주주총회(2023.03.29) ▶제1호 의안 : 제32기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건▶제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건▶제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호의안:사내이사 권혁준 제3-2호의안:사내이사 김성은 제3-3호의안:사외이사 안기성▶제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호의안: 상근 감사 이우진▶제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건▶제6호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인가결(찬성 13,905,981주, 반대 127주)원안대로 승인가결(찬성 13,905,981주, 반대 127주)원안대로 승인가결(찬성 13,905,981주, 반대 127주)원안대로 승인가결(찬성 13,905,981주, 반대 127주)원안대로 승인가결(찬성 13,905,981주, 반대 127주)원안대로 승인가결(찬성 5,077,147주, 반대 127주)원안대로 승인가결(찬성 13,904,108주, 반대 2,060주)원안대로 승인가결(찬성 13,904,108주, 반대 2,060주) 전자투표 제31기정기주주총회(2022.03.29) ▶제1호 의안 : 제31기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건▶제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건▶제3호 의안 : 주식병합 승인의 건▶제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호의안: 감사 최재희▶제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건▶제6호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)의결정족수 미달 부결원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치) - 제32기임시주주총회(2022.02.09) ▶제1호 의안 : 정관변경(상호변경,사업목적)의 건 ▶제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 사내이사 이상연 제2-2호 의안: 사내이사 이재영 제2-3호 의안: 사내이사 오정섭 제2-4호 의안: 사내이사 박시묵 제2-5호 의안: 사내이사 이학영 제2-6호 의안: 사외이사 김용광 제2-7호 의안: 사외이사 유철호 ▶제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안: 감사 최재희 원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)의결정족수 미달 부결 - 제30기정기주주총회(2021.03.29) ▶제1호 의안 : 제30기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건▶제2호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건▶제3호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치) - 제30기임시주주총회(2020.10.06) ▶제1호 의안 : 정관변경(상호변경,사업목적)의 건 ▶제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 사내이사 이상욱 제2-2호 의안: 사내이사 김병삼 제2-3호 의안: 사외이사 이성철 제2-4호 의안: 사외이사 선양국 원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치) - 제29기정기주주총회(2020.03.31) ▶제1호 의안 : 제29기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건▶제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건▶제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호의안:사내이사 신정헌 제3-2호의안:사내이사 권혁준 제3-3호의안:사내이사 손형준 제3-4호의안:사내이사 유용덕 제3-5호의안:사내이사 김성은 제3-6호의안:사외이사 안기성▶제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호의안:감사 천승환 ▶제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건▶제6호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치)원안대로 승인가결(만장일치) - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사 최대주주는 (주)아틀라스팔천외 2인이며, 그 지분(율)은 특수관계인을 포함하여 8,649,521주(지분율 20.74%)입니다. 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)아틀라스팔천최대주주보통주4,598,33812.194,598,33811.03주1)어퓰런스투자조합특수관계인보통주3,624,7439.613,624,7438.69주1)씨에도어투자조합특수관계인보통주426,4401.13426,4401.02주1)보통주8,649,52122.938,649,52120.74------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 당분기중 전환사채 전환청구 됨에 따라 지분율이 변동 되었습니다. 2. 최대주주의 주요현황 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 주식회사 아틀라스팔천4신진형---오정강53.01------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 주식회사 아틀라스팔천57,72758,075-347--279-447 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ) 재무현황 자료는 2022년 12월 31일 기준임 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 최대주주 변동 및 소액주주 현황 최대주주 변동내역 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2019년 06월 12일(주)수수팬트리5,924,53617.46(주1)-2019년 06월 28일(주)센트럴바이오10,000,00022.76유상증자 납입에 따른 최대주주 변경-2019년 07월 05일(주)센트럴바이오10,724,17824.41장외매수-2019년 12월 30일(주)엔비알컴퍼니10,400,00017.09유상증자 납입 및 장외매수로 인하여 최대주주 변경-2021년 11월 12일스트라타 조합14,000,00013.36유상증자 납입에 따른 최대주주 변경-2022년 06월 23일(주)아틀라스팔천외 23,532,24112.74(주)아틀라스팔천 특수관계인의 유상증자 납입에 따른 최대주주 변경- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 (주1) 2019년 05월 22일 (주)바른전자 및 특수관계인이 보유한 주식회사 릭스솔루션(구.주식회사 바른테크놀로지)의 보통주식(6,648,714주,19.59%)을 주식회사 수수팬트리에게 양도하기로 하고, 2019년 06월 12일 최대주주가 변경되었습니다. 주식 소유현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 주식회사 아틀라스팔천4,598,33811.03어퓰런스투자조합3,624,7438.69스트라타조합2,439,7095.85-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 12,55912,56999.9224,210,55937,711,06464.20- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 상기 소액주주현황은 2022년 12월 31일자 주식소유명세서 및 주식분포상황표의 기준으로 작성하였습니다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 2023년 01월 2023년 02월 2023년 03월 보통주 주가 최고가 3,650 3,620 3,275 3,110 2,940 5,450 최저가 3,330 3,175 2,880 2,830 2,820 3,000 평 균 3,524 3,413 3,090 2,948 2,834 3,585 거래량 최 고 352,481 1,732,055 1,641,043 599,222 287,554 14,131,065 최 저 21,309 27,202 77,269 82,225 105,794 2,074,765 월 간 1,429,287 3,944,121 8,099,597 3,990,349 769,543 60,199,981 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이상연남1970.05대표이사사내이사상근경영총괄 ㈜플렉시스 대표이사 (주)광무 대표이사(2019 ~ 현재) ---2019.07.05 ~ 현재2025.02.09권혁준남1975.06사내이사사내이사비상근경영관리한양대 컴퓨터공학과 졸업㈜셀런 소프트웨어 개발팀장(2007 ~ 2010)㈜서우 대표이사(2011 ~ 2016)㈜씨아이테크 제품개발 기획총괄(2016 ~ 현재)---2020.03.31 ~ 현재2026.03.31김성은남1974.04사내이사사내이사비상근경영관리경성대학교 경영학과 졸업㈜셀런 일본마켓팅실 실장(2000 ~ 2009)㈜삼보컴퓨터 대만법인장(2009 ~ 2011)㈜마루망코리아 마케팅 팀장(2011 ~ 2012)㈜씨그널정보통신 이사(2012 ~ 2019)㈜제이웨이 이사(2015 ~ 2020)㈜씨아이테크 이사(2019 ~ 현재)---2020.03.31 ~ 현재2026.03.31김병삼남1968.09사내이사사내이사비상근경영관리Austraila Bond University 졸업 Teradyne 기술영업 팀장(1997 ~ 2001) ICF 대표이사 (2008 ~ 2012)Pt.Cantika Indonesia 대표이사(2012 ~ 2015)㈜Renonix 부회장(2015 ~ 현재)---2020.10.06 ~ 현재2023.10.06오정섭남1975.12사내이사사내이사비상근경영관리 강원대학교 화학공학과 졸업 이지일렉트론 공정기술팀(2002 ~ 2007)에이유텍 생산관리팀(2007 ~ 2009) 매직마이크로 생산관리팀(2009 ~ 2015) 에이엘에스 생산관리 총괄(2015 ~ 2020) ---2022.02.09 ~ 현재2025.02.09박시묵남1978.10사내이사사내이사상근경영관리 경남대학교 법학과 졸업 경남대학교 대학원 법학과 졸업 엔켐 구매팀 총괄(2012 ~ 현재) ---2022.02.09 ~ 현재2025.02.09안기성남1977.06사외이사사외이사비상근경영관리인천대학교 컴퓨터공학과 졸업㈜아론디지털(2002 ~ 2012)㈜뉴클리오인베스트 대표이사(2019 ~ 현재)---2020.03.31 ~ 현재2026.03.31이성(이성철)남1958.01사외이사사외이사비상근경영관리한양대학교 화학공학 졸업 Brigham Young University 박사 한양대학교 화학공학과 교수(1994 ~ 현재) 국가과학기술자문회의(2019 ~ 현재) 중소기업 위원회 전문위원(2019 ~ 현재) 산업부 소재부품위원회 전문위원(2019 ~ 현재) 세라믹소재 연구소 소장(2019 ~ 현재) ---2020.10.06 ~ 현재2023.10.06김용광남1974.12사외이사사외이사비상근경영관리 고려대학교 농경제학과 졸업 한국공인회계사 삼일회계법인(2001 ~ 2010) 회계법인 리안 파트너 회계사(2010 ~ 현재) ---2022.02.09 ~ 현재2025.02.09유철호남1973.07사외이사사외이사비상근경영관리 한양대학교 기계공학과 졸업 University Of London 삼성전자 시스템 전략사업부(2001 ~ 2004) 지오텍인터내셔널 국제마케팅 팀장(2004 ~ 2008) 이노벨유웍스코리아 대표이사(2008 ~ 2021) 로이드아키텍트앤씨 대표이사(2021 ~ 현재) ---2022.02.09 ~ 현재2025.02.09이우진남1974.05감사감사상근감사KAIST 생명과학과 졸업(1993 ~ 1997)서울대학교 분자생물학과 석사(1997 ~ 1999)서울대학교 생명과학부 박사(1999 ~ 2002)전) ㈜케이피엠테크 이사2017 ~ 2020)전) ㈜엔디포스 상근감사(2019 ~ 2022)현) ㈜중원바이오팜 부사장(2019 ~ 현재)현) 동구바이오제약 고문(2022 ~ 현재)---2023.03.29 ~ 현재2026.03.29 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였으며, 2023년 03월 29일 제32기 정기주주총회에서 권혁준 사내이사, 김성은 사내이사, 안기성 사외이사가 중임되었으며, 2023년 03월 29일 천승환 감사 임기만료로 인하여 퇴임하였습니다. 2023년 03월 31일 신정헌 사내이사, 손형준 사내이사 임기만료로 인하여 퇴임하였습니다. 나. 임원 타회사 겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 이상연 대표이사 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 대표이사 (주)스포피드 대표이사 오정섭 사내이사 (주)엔켐 사내이사 박시묵 사내이사 (주)엔켐 사내이사 안기성 사외이사 (주)뉴클리오인베스트 대표이사 유철호 사외이사 로이드아키텍트앤씨 대표이사 이우진 감 사 ㈜중원바이오팜 사내이사 상기 겸임 기준은 등기임원 및 사내이사 기준임. 다. 직원 등 현황 2023년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 영업본부남2---2 13.45 35,378,200 17,689,100----영업본부여1---1 1.94 8,848,000 8,848,000-사업전략본부남1---1 6.83 22,142,800 22,142,800-사업전략본부여1---1 6.00 14,578,000 14,578,000-기술본부남25---25 4.67 300,474,550 12,018,982-IT렌탈사업본부남7---7 7.57 97,528,520 13,932,646-신규사업본부남4---4 0.71 49,687,670 12,421,918-경영관리남12---12 7.94 295,546,100 24,628,842-경영관리여2---2 10.76 40,161,100 20,080,550-55---55 7.17 864,344,940 15,715,363- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 직원수 및 급여총액은 기준일 현재 재직중인 인원에게 지급된 급여 총액이며, 등기임원(이사,감사)을 제외한 기준임. 미등기임원 보수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 8245,509,10030,688,638- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 미등기임원은 인원수 및 보수총액은 퇴사자 포함 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 이사103,000,000,000-감사1300,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 11138,964,00012,633,091퇴임이사 보수 포함 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 원) 688,964,00014,827,333퇴임이사 보수 포함440,000,00010,000,000-----110,000,00010,000,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2023년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)광무-11 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2023년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -226,170,313-3,9706,174,283--------33-----556,170,313--6,174,283 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자 등의 현황 구 분 당분기말 전기말 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)아틀라스팔천 (주)아틀라스팔천 종속기업 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 바른네트웍스(주) 관계기업 (주)스포피드 (주)스포피드 기타 특수관계자 케이디씨네트웍스(주) 케이디씨네트웍스(주) 리얼스코프(주) 리얼스코프(주) (주)엔비알컴퍼니 (주)엔비알컴퍼니 스트라타조합 스트라타조합 어퓰런스투자조합(1) 어퓰런스투자조합(1) 씨에도어투자조합(1) 씨에도어투자조합(1) -(2) 오션뉴웨이브신기술조합1호(2) 임직원 임직원 (1) 최대주주인 (주)아틀라스팔천의 특수관계자에 해당하여 기타특수관계자로 분류하였습니다. (*2) 종속기업인 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주))이 당분기중 보유주식 전량을 처분하여 기타특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 395,039 209,670 퇴직급여 34,897 33,600 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 당분기 전분기 임대수입 이자수익 임대수입 이자수익 종속기업 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 2,592 45,370 2,592 17,014 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 종속기업 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) - - - - (5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말- 채권 (단위: 천원) 특수관계자 미수금 단기대여금 미수수익 케이디씨네트웍스(주) 4,713,083 9,589,482 1,591,231 리얼스코프(주) 16,185 - - (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) - 4,000,000 55,641 소 계 4,729,268 13,589,482 1,646,872 관련 대손충당금 (4,729,268) (9,589,482) (1,591,231) 합 계 - 4,000,000 55,641 - 채무 (단위:천원) 특수관계자 임대보증금 미지급금 미지급비용 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 28,000 - - ② 전기말 - 채권 (단위: 천원) 특수관계자 미수금 단기대여금 미수수익 케이디씨네트웍스(주) 4,713,083 9,589,482 1,591,231 리얼스코프(주) 16,185 - - (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) - 4,000,000 10,271 소 계 4,729,268 13,589,482 1,601,502 관련 대손충당금 (4,729,268) (9,589,482) (1,591,231) 합 계 - 4,000,000 10,271 - 채무 (단위:천원) 특수관계자 임대보증금 미지급금 미지급비용 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 28,000 - - (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 보증처 지급보증금액 종속기업 (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주)) 삼성카드 17,405 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행·변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2022년 08월 25일 주요사항보고서(전환사채발행 결정) 제39회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(운영자금 조달) 납입자 : 주식회사 아틀라스팔천납입일: 2023년 5월 26일금액 : 10,000,000,000원 ※ 상기 사항은 최초 신고 이후 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 내용을 기재하였습니다.※ 기타 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 공시내용 참고 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (단위 : 원) 사 건 청구/판결 금액 원 고 비 고 손해배상 청구(2022나2028315) 2,860,000,000 송우섭 소송등의 판결 ·결정 (2022.06.27) 소송 등의 제기ㆍ신청(자율공시 : 일정금액 미만의 청구)(2022.08.01)소송 등의 판결ㆍ결정(자율공시 : 일정금액 미만의 청구)(2023.02.28)공시 내용 참조 ※ 손해배상 청구(2020가합3722)는 2022년 6월 23일 원고의 피고들에 대한 청구는 모두 이유 없어 기각하기로 한다는 사건의 1심 판결하였으며, 이후 2022년 7월 13일 1심 판결에 원고가 불복하여 항소장을 제출하였습니다. 또한, 2023년 2월 27일 본 사건에 관하여 원고 사정에 의해 이 사건 소를 취하 하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 2 백지 계약이행주1) 기타(개인) - - - 주1) 상기의 어음ㆍ수표는 연결실체 제품의 설치공사 등과 관련하여 계약 및 하자이행보증을 위하여 견질로 제공한 것 입니다. 다. 채무보증 현황 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 상각후원가측정채무상품 - 25,680 후순위사채 유진투자증권 상각후원가측정채무상품 - 10,700 후순위사채 유진투자증권 당기손익-공정가치측정지분상품 255,250 248,915 입찰보증 등 소프트웨어공제조합 오창공장(투자부동산) 6,251,732 5,484,000 단기차입금 하나은행 제천공장(투자부동산, 토지 및 건물, 기계장치등) 1,065,847 1,320,000 장기차입금 기업은행 합 계 7,572,829 7,089,295 　 　 (2) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 보증금액 보증한도 비 고 서울보증보험 2,416,442 2,416,442 하자보증 등 소프트웨어공제조합 540,023 7,366,056 하자보증 등 합 계 2,956,465 9,782,498 　 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 타법인출자 당사는 2023년 5월 3일 원자재 안정적 수급을 위한 전략적 제휴를 위하여 (주)중앙이앤엠이 발행하는 제3자배정 유상증자 참여하기 위한 이사회 결의 후 14,996,172,000원 주금납입을 완료하여 신주 7,324,000주의 취득 하였습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 다. 합병등의 사후정보 1) 중요한 자산양수도 결정(채권양도)당사는 2020년 01월 23일 채권 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2020년 02월 05일 자산양수도가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다. ① 자산 양수ㆍ도의 당사자 양도회사 상 호 주식회사 바른테크놀로지 소 재 지 서울시 강남구 강남대로 262, 18층 대표이사 박종술,이상연 법인구분 코스닥상장법인 양수회사 상 호 바른네트웍스 주식회사 소 재 지 경기도 화성시 동탄면 경기동로 548 대표이사 이상연 법인구분 비상장 ② 계약내용 - 양수도 배경 : 당사 채권 양도를 통한 종속회사 재무구조 개선과 출자전환으로 인한 사업영역 확대 - 양수도 대상자산 : 주식회사 라이트론 대여금 일백억원(￦10,000,000,000) 및 미수이자(80,547,945원)- 양수도가액 : 10,080,547,945원 - 주요일정 구 분 일 자 외부평가계약 체결일 2020년 01월 21일 평가기준일 2020년 01월 21일 이사회결의일 2020년 01월 23일 자산양수도 계약일 2020년 01월 23일 주요사항보고서(자산양수도) 제출일 2020년 01월 23일 양수도대금 완료예정일 2020년 02월 05일 ③ 합병등 전후의 재무사항 비교표 당사는 중요한 자산양수도 결정(기타)에 정동회계법인으로 외부평가를 받았으나, 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다. 2) 회사합병결정(흡수합병) 당사는 2022년 2월 23일 종속기업인 (주)엠아이팜제천을 소멸회사로 하는 합병계약을 체결하였습니다. 본 합병계약에 대한 합병기일은 2022년 4월 27일이며, 2022년 4월 29일 합병등기 신청하여 합병완료 되었습니다. ① 합병의 주요내용 1. 합병방법 (주)광무는 (주)엠아이팜제천을 흡수합병함 - 합병회사(존속회사) : (주)광무 (코스닥시장 상장법인) - 피합병회사(소멸회사) : (주)엠아이팜제천 (주권 비상장법인) - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 안정적인 수익창출을 통한 재무안정성 구축 및 향후 이차전지 소재사업의 시너지 극대화 3. 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 효과- 본 주요사항보고서 제출일 현재 (주)엠아이팜제천의 최대주주는 (주)광무(100%)입니다. 본 합병완료시 (주)광무는 존속회사로 계속 남아있게 되며, (주)엠아이팜제천은 합병후 소멸하게 됩니다.- 본 건 합병으로 인하여 (주)광무가 발행할 신주는 없으며, 합병 전ㆍ후와 비교하여 (주)광무의 최대주주 변경은 없습니다.(2) 회사의 재무, 영업에 미치는 영향- 본 합병을 통해 합병법인인 (주)광무는 피합병법인인 (주)엠아이팜제천를 종속회사로 유지함에 따른 불필요한 자원낭비를 줄이고 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써, 경영효율성 증대를 기대할 수 있습니다. 또한 통합전략 수립을 통해 시너지효과를 극대화시켜 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 4. 합병비율 (주)광무 : (주)엠아이팜제천= 1.0000000 : 0.0000000 5. 합병비율 산출근거 합병회사인 (주)광무는 피합병회사인 (주)엠아이팜제천의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다. 6. 합병상대회사 회사명 주식회사 엠아이팜제천 주요사업 이차전지 소재, 화학제품 제조 및 판매 회사와의 관계 자회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 13,558,139,088 자본금 10,200,000,000 부채총계 3,310,658,785 매출액 1,740,862,100 자본총계 10,247,480,303 당기순이익 96,718,718 ※ 본 합병은 상법 제527조의3에 의한 소규모합병 방식으로 진행되므로 (주)광무의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병에 대한 주주총회의 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.② 주요합병일정 구분 일정 (주)광무 (주)엠아이팜제천 합병결의 이사회 2022년 2월 21일 2022년 2월 21일 주요사항보고서 제출 2022년 2월 21일 - 주주확정기준일 공고 2022년 2월 21일 - 합병 계약체결(예상)일 2022년 2월 23일 2022년 2월 23일 주주확정 기준일 2022년 3월 08일 - 소규모합병 공고 2022년 3월 08일 - 합병 공고 반대주주 반대의사 통지 기간 2022년 3월 08일 ~2022년 3월 22일 - 합병승인 이사회(주주총회) 2022년 3월 24일 2022년 3월 24일 채권자 이의제출 공고 2022년 3월 25일 2022년 3월 25일 채권자 이의제출 기간 2022년 3월 26일 ~2022년 4월 26일 2022년 3월 26일 ~2022년 4월 26일 합병기일 2022년 4월 27일 2022년 4월 27일 합병종료보고 이사회 2022년 4월 28일 - 합병결과 공고 2022년 4월 28일 - 합병(해산) 등기 2022년 4월 29일 2022년 4월 29일 주1) 합병법인인 주식회사 광무가 피합병법인인 주식회사 엠아이팜제천을 흡수합병 하는 방식입니다. 따라서 주식회사 광무는 존속하고, 주식회사 엠아이팜제천은 해산하여 소멸합니다. 주2) 합병 후 존속하는 회사인 주식회사 광무는 합병등종료보고서 제출일 현재 코스닥시장 주권상장법인이며, 합병 후에도 코스닥시장 주권상장법인으로서의 지위를 유지합니다. 주3) 상법 제526조의 합병종료보고 주주총회는 이사회 결의 개최와 당사의 정관 제4조에따라 당사의 인터넷 홈페이지(http://www.kwangmu.co.kr) 공고로 갈음합니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 광무--------------------- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 ③ 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면 서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규 정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. 또한 (주)광무는 합병 전 (주)엠아이팜제천의 발행주식 100%를 소유하고 있었으므로, 합병 전후로 연결 재무제표에는 변동이 없습니다. 보호예수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,826,4842022.06.272023.06.271년최대주주 변경(법인또는조합) 41,707,414보통주1,705,7572022.07.062023.07.061년모집(전매제한) 41,707,414보통주5,117,2802022.08.052023.08.051년모집(전매제한) 41,707,414 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주))2018.04.16경기도 화성시 경기동로 548 반도체유통 8,444지분 50% 초과보유(기업회계기준서 1110호)미해당(지배회사 자산총액의 10%미만) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----1(주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주))134811-0448622-- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) MasterImage3D Inc비상장2010.05.24단순투자10,679,4452,981,81313.93----2,981,81313.93---(주)캄텔코리아비상장2000.04.26단순투자150,000100,0008.56----100,0008.56--- (주)디지프렌즈비상장2006.03.24단순투자1,000,02016,6678.34----16,6678.34---(주)애셔코퍼레이션(주1)(구, 바른네트웍스(주))비상장2018.04.16경영참여4,000,0002,828,9241004,371,528---107,5162,828,9241004,264,0128,443,832-3,220,353(주)스포피드(주2)(구, (주)스포라이브)비상장2020.06.11경영참여5,200,0002,111,25015.121,798,785--111,4862,111,25015.121,910,27112,373,578-34,532--6,170,313--3,970--6,174,283-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (주1) 당분기 중 순자산가치 하락으로 108백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (주2) 당분기 중 순자산가치 상승으로 111백만원을 지분법이익으로 인식하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.