Proxy Solicitation & Information Statement • Mar 12, 2021
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의결권대리행사권유참고서류 3.5 광동제약(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 03월 12일 |
1. 정정대상 공시서류 : 의결권대리행사권유참고서류
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 11일
3. 정정사항
항 목정정사유정 정 전정 정 후1. 권유자에 관한 사항&cr- 권유자의 특별관계자에 관한 사항단순오기
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 |
|---|---|
| 모과균 | 미등기임원 |
| 신상식 | 미등기임원 |
| 최건동 | 미등기임원 |
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 |
|---|---|
| 모과균 | 계열회사 임원 |
| 신상식 | 계열회사 임원 |
| 최건동 | 계열회사 임원 |
III. 주주총회 목적사항별&cr 기재사항&cr□재무제표승인&cr-별도재무제표 주석단순오기
28. 이익잉여금
(2) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 이익준비금(*) | 26,210,426 |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금 | 49,000,000 |
| 연구개발적립금 | 75,000,000 | |
| 재무구조개선적립금 | 62,500,000 | |
| 시설투자적립금 | 83,500,000 | |
| 기타임의적립금 | 30,000,000 | |
| 이익준비금 | 34,289,574 | |
| 합 계 | 360,500,000 |
28. 이익잉여금
(2) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 이익준비금(*) | 26,210,426 |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금 | 50,000,000 |
| 연구개발적립금 | 76,000,000 | |
| 재무구조개선적립금 | 63,500,000 | |
| 시설투자적립금 | 85,500,000 | |
| 기타임의적립금 | 30,000,000 | |
| 이익준비금 | 35,289,574 | |
| 합 계 | 366,500,000 |
III. 주주총회 목적사항별&cr 기재사항&cr□재무제표승인&cr-별도재무제표 주석단순오기
28. 이익잉여금&cr(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | |
| --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 32,072,101 | |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 1,612,785 | |
| 당기순이익 | 30,297,976 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 161,340 | |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 24,108,061 | |
| 이익준비금 | 4,000,000 | |
| 재무구조개선적립금 | 4,000,000 | |
| 기업합리화적립금 | 4,000,000 | |
| 연구개발적립금 | 4,000,000 | |
| 시설투자적립금 | 4,000,000 | |
| 배당금&cr 주당배당금(률)&cr 당기 - 보통주: 100원(10.00%)&cr 전기 - 보통주: 80원(8.00%) | 4,108,061 | |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 7,964,040 |
28. 이익잉여금&cr4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | |
| --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 32,072,101 | |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 1,612,785 | |
| 당기순이익 | 30,297,976 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 161,340 | |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 30,108,061 | |
| 이익준비금 | 5,000,000 | |
| 재무구조개선적립금 | 5,000,000 | |
| 기업합리화적립금 | 5,000,000 | |
| 연구개발적립금 | 5,000,000 | |
| 시설투자적립금 | 6,000,000 | |
| 배당금&cr 주당배당금(률)&cr 당기 - 보통주: 100원(10.00%)&cr 전기 - 보통주: 80원(8.00%) | 4,108,061 | |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,964,040 |
의결권 대리행사 권유 참고서류
| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 제 출 일 | 2021년 03월 11일 |
| 권 유 자: | 성 명: 광동제약주식회사&cr주 소: 서울시 서초구 서초중앙로 85 (서초동, 가산빌딩)&cr전화번호: 02-6006-7777 |
| 작 성 자: | 성 명: 신상식&cr부서 및 직위: 자금팀 / 부장&cr전화번호: 02-6006-7777 |
| &cr&cr |
&cr
<의결권 대리행사 권유 요약>
광동제약(주)본인2021년 03월 11일2021년 03월 26일2021년 03월 16일미위탁48기 정기주주총회 의사 정족수 확보 및 원활한 진행해당사항 없음--전자투표 가능한국예탁결제원https://evote.ksd.or.kr, 모바일 : https://evote.ksd.or.kr/m□ 재무제표의승인□ 이사의선임□ 감사위원회위원의선임□ 이사의보수한도승인
| 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |
| 가. 권유자 | 나. 회사와의 관계 |
| 다. 주총 소집공고일 | 라. 주주총회일 |
| 마. 권유 시작일 | 바. 권유업무&cr 위탁 여부 |
| 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |
| 가. 권유취지 | |
| 나. 전자위임장 여부 | (관리기관) |
| (인터넷 주소) | |
| 다. 전자/서면투표 여부 | (전자투표 관리기관) |
| (전자투표 인터넷 주소) | |
| 3. 주주총회 목적사항 |
I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항 광동제약(주)보통주11,340,23921.63본인자기주식
| 성명&cr(회사명) | 주식의&cr종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
최성원최대주주보통주3,455,6046.59최대주주-박일희최대주주의&cr특수관계인보통주675,9371.29최대주주의&cr특수관계인-손현주최대주주의&cr특수관계인보통주250,0000.48최대주주의&cr특수관계인-최윤석최대주주의&cr특수관계인보통주250,0000.48최대주주의&cr특수관계인-최행선최대주주의&cr특수관계인보통주23,0000.04최대주주의&cr특수관계인-최지선최대주주의&cr특수관계인보통주58,4300.11최대주주의&cr특수관계인-최지원최대주주의&cr특수관계인보통주50,0000.10최대주주의&cr특수관계인-이강남최대주주의&cr특수관계인보통주198,2830.38최대주주의&cr특수관계인-가산문화재단최대주주의&cr특수관계인보통주2,621,0425.00최대주주의&cr특수관계인-광동생활건강최대주주의&cr특수관계인보통주1,600,0003.05최대주주의&cr특수관계인-모과균계열회사임원보통주58,7580.11계열회사 임원-박상영등기임원보통주4,6220.01등기임원-이채주미등기임원보통주3,2160.01계열회사임원-설상현미등기임원보통주4,2020.01계열회사임원-신상식계열회사임원보통주3,9020.01계열회사임원-최건동계열회사임원보통주3,1960.01계열회사임원-9,260,19217.67-
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 | - | - |
2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 신상식보통주680직원--이병규보통주2,380직원--
| 성명&cr(회사명) | 주식의&cr종류 | 소유&cr주식수 | 회사와의&cr관계 | 권유자와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----
| 성명&cr(회사명) | 구분 | 주식의&cr종류 | 주식&cr소유수 | 회사와의&cr관계 | 권유자와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우 』 삽입 00660#의결권대리행사권유수탁법인에관한사항.dsl
3. 권유기간 및 피권유자의 범위
가. 권유기간 2021년 03월 11일2021년 03월 16일2021년 03월 26일2021년 03월 26일
| 주주총회&cr소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
|---|---|---|---|
나. 피권유자의 범위 2020년 12월 31일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 전체주주
II. 의결권 대리행사 권유의 취지
1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 (주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨. 48기 정기주주총회 의사 정족수 확보 및 원활한 진행
2. 의결권의 위임에 관한 사항
가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 해당사항 없음----
| 전자위임장 수여 가능 여부 |
| 전자위임장 수여기간 |
| 전자위임장 관리기관 |
| 전자위임장 수여&cr인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOXOX
| 피권유자에게 직접 교부 |
| 우편 또는 모사전송(FAX) |
| 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 |
| 전자우편으로 위임장 용지 송부 |
| 주주총회 소집 통지와 함께 송부&cr(발행인에 한함) |
◆click◆ 『'인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시'하는 경우』 삽입 00660#위임장용지교부인터넷홈페이지.dsl ◆click◆ 『'전자우편으로 위임장 용지 전송'하는 경우』 삽입 00660#전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획.dsl 전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획
- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획
전자우편을 이용하여 피권유자에게 참고서류 및 위임자용지를 전송하는 경우&cr피권유자가 동의한 경우에 한해 송부 예정이며, 추후 의결권 대리행사 권유를 진행하며 의사표시를 확보할 예정입니다.
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 - 위임장 접수처&cr ·주 소 : 서울시 서초구 서초중앙로85 (가산빌딩)&cr 광동제약 자금팀 (우편번호 06650)&cr ·전화번호 : 02-6006-7712&cr ·팩스번호 : 02-6006-7021&cr- 우편 접수 여부 : 가능&cr- 접수 기간 : 2021년 3월 16일 ~ 3월 26일 제48기 정기주주총회 개시 전
다. 기타 의결권 위임의 방법 -
3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항
가. 주주총회 일시 및 장소 2021년 3월 26일 오전 9시 30분서울특별시 서초구 강남대로 27 (aT센터 3층 중회의실)
| 일 시 |
| 장 소 |
나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능2021년 03월 16일 9시 ~ 2021년 03월 25일 17시한국예탁결제원https://evote.ksd.or.kr, 모바일: https://evote.ksd.or.kr/m
- 기간 중 24시간 이용 가능
- 시스템에 인증서*를 이용하여 주주 본인 확인 후&cr 의안별 전자투표 행사
* 주주확인용 인증서의 종류: 코스콤 증권거래용&cr 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등
- 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에&cr 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리
| 전자투표 가능 여부 |
| 전자투표 기간 |
| 전자투표 관리기관 |
| 인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
□ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음---
| 서면투표 가능 여부 |
| 서면투표 기간 |
| 서면투표 방법 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항
- 코로나19 감염 및 전파 예방을 위해 방역관리 지침에 따라 주주총회장에 열화상&cr 카메라를 비치할 예정이며, 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님은&cr 주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다. 또한, 마스크 미착용 주주님께서도&cr 출입이 제한될 수 있으니, 주주총회장 입장 시 반드시 마스크를 착용하여 주시기&cr 바랍니다.
- 주주총회 당일 사회적 거리두기 단계에 따라 입장 인원에 제한이 있을 수&cr 있습니다.
- 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.
III. 주주총회 목적사항별 기재사항
◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl
◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요&cr(1)영업개황
종속회사를 포함한 당사 연결기준 2020년 매출액은 12,438억원으로 전년동기 12,383억원 보다 약 0.4% 증가하였고, 종속회사를 제외한 당사 개별기준 2020년매출액은 7,643억원으로 전년동기 7,489억원 보다 약 2.1% 증가하였습니다.
(2) 시장점유율 (단위: 백만원)
| 회사명 | 결산월 | 매 출 액 | ||
| 2020년(연간) | 2019년(연간) | 2018년(연간) | ||
| 광동제약 | 12월 | 1,243,770 | 1,238,255 | 1,180,220 |
| 유한양행 | 12월 | 1,619,865 | 1,480,354 | 1,518,823 |
| 녹십자 | 12월 | 1,504,115 | 1,369,710 | 1,334,878 |
| 대웅제약 | 12월 | 1,055,424 | 1,113,426 | 1,031,427 |
| 한미약품 | 12월 | 1,075,854 | 1,113,650 | 1,015,962 |
* 상기 자료는 전자공시시스템에 공시한 자료(연결기준)를 근거로 작성함.&cr
(3) 시장의 특성
주력 제품들은 가정 상비약, 드링크류, 건강보조식품 등 주로 일반의약품 및 식품위주로 되어 있어 매출이 경기변동에 다소 민감하며 다양한 대체품 출시로 인해 판매경쟁이 치열한 편입니다.&cr 의약품시장의 경우 제품경쟁력과 연구개발능력이 뛰어난 외국계 제약사들의 독자적인 사업강화로 시장점유율이 증가하고 있으며, 국내업체들은 개량신약 및 제네릭의약품의 연구개발능력을 바탕으로 신약개발에서도 점차 경쟁력을 확보하여 글로벌시장 진출에 도전하고 있습니다.&cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
2015년 6월 글락소스미스클라인(GSK) 코리아와 판매 및 유통계약을 체결하고 소아과, 산부인과, 분만센터를 중심으로 백신영업을 개시하였으며, 2017년 11월 제주특별자치도개발공사와 먹는샘물(제주삼다수) A사업군(국내소매용) 위탁판매계약(재계약)을 체결(계약기간 : 2017.12.15~2021.12.14)하여 매출증가에 기여하고 있습니다.&cr또한 2018년 1월 베링거잉겔하임 고혈압치료제 Pritor 허가권/판매권 계약 체결,&cr2018년 12월 한국먼디파마 베타딘 제품군 등 판매대행 계약 체결 , 2020년 1월 한국메나리니 풀케어, 더마틱스 울트라 독점판매계약 체결 등 판매제품군을 확대하여 매출증가에 기여하고 있습니다.&cr
(5) 조직도
조직도.jpg 조직도
&cr
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
[ 연결 재무제표 ]&cr
연 결 재 무 상 태 표
| 제48(당)기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제47(전)기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 광동제약주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제48(당)기말 | 제47(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I. 유동자산 | 584,494,494,753 | 525,962,736,256 | ||
| 현금및현금성자산 | 54,881,526,245 | 76,280,177,872 | ||
| 단기금융자산 | 20,489,112,737 | 29,528,588,283 | ||
| 단기투자자산 | 73,947,005,801 | 6,209,919,264 | ||
| 매출채권및기타채권 | 256,525,957,599 | 236,136,526,174 | ||
| 재고자산 | 171,348,802,974 | 146,952,708,385 | ||
| 기타유동자산 | 7,302,089,397 | 7,067,156,278 | ||
| 매각예정비유동자산 | - | 23,787,660,000 | ||
| II. 비유동자산 | 246,148,884,084 | 266,813,276,535 | ||
| 장기금융자산 | 14,000,000 | 14,000,000 | ||
| 장기투자자산 | 79,258,491,341 | 50,777,755,578 | ||
| 관계기업투자 | 3,152,835,248 | 1,945,480,323 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 8,179,231,259 | 38,773,240,355 | ||
| 유형자산 | 124,678,820,535 | 137,815,444,887 | ||
| 무형자산 | 12,373,399,575 | 16,422,032,124 | ||
| 투자부동산 | 4,916,160,497 | 4,987,418,492 | ||
| 기타비유동자산 | 3,981,648,127 | 6,824,941,056 | ||
| 순확정급여자산 | 1,443,393,257 | 377,750,166 | ||
| 이연법인세자산 | 8,150,904,245 | 8,875,213,554 | ||
| 자산총계 | 830,643,378,837 | 792,776,012,791 | ||
| 부채 | ||||
| I. 유동부채 | 302,187,232,161 | 308,362,266,615 | ||
| 단기금융부채 | 94,068,059,750 | 85,452,152,415 | ||
| 매입채무및기타채무 | 184,835,292,982 | 200,721,925,844 | ||
| 기타유동충당부채 | 5,194,133,482 | 5,138,419,475 | ||
| 기타유동부채 | 8,810,807,219 | 8,203,790,817 | ||
| 당기법인세부채 | 9,278,938,728 | 8,845,978,064 | ||
| II. 비유동부채 | 26,274,513,804 | 36,956,546,185 | ||
| 장기금융부채 | 15,636,779,588 | 26,694,209,474 | ||
| 순확정급여부채 | 1,209,133,907 | 1,586,240,166 | ||
| 기타비유동충당부채 | 3,512,633,130 | 3,687,325,148 | ||
| 기타비유동부채 | 181,000,000 | 2,920,000,000 | ||
| 이연법인세부채 | 5,734,967,179 | 2,068,771,397 | ||
| 부채총계 | 328,461,745,965 | 345,318,812,800 | ||
| 자본 | ||||
| I.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 477,661,331,353 | 422,961,468,135 | ||
| 자본금 | 52,420,851,000 | 52,420,851,000 | ||
| 자본잉여금 | 55,223,167,108 | 52,722,664,435 | ||
| 자본조정 | (46,484,577,033) | (52,829,857,581) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 4,695,514,362 | 1,378,595,560 | ||
| 이익잉여금 | 411,806,375,916 | 369,269,214,721 | ||
| II. 비지배지분 | 24,520,301,519 | 24,495,731,856 | ||
| 자본총계 | 502,181,632,872 | 447,457,199,991 | ||
| 부채및자본총계 | 830,643,378,837 | 792,776,012,791 |
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제48(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제47(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 광동제약주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제48(당)기 | 제47(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 1,243,769,596,221 | 1,238,254,695,797 | ||
| II. 매출원가 | (986,061,060,462) | (979,586,865,108) | ||
| III. 매출총이익 | 257,708,535,759 | 258,667,830,689 | ||
| IV. 판매비와관리비 | (211,117,822,322) | (216,864,593,026) | ||
| V. 영업이익 | 46,590,713,437 | 41,803,237,663 | ||
| VI. 기타영업외수익 | 4,181,783,703 | 1,860,759,814 | ||
| VII. 기타영업외비용 | (4,805,599,246) | (7,891,056,005) | ||
| VIII. 금융수익 | 24,281,510,779 | 5,033,612,734 | ||
| IX. 금융비용 | (7,234,793,340) | (3,995,604,499) | ||
| X. 지분법손익 | (62,645,075) | (41,355,523) | ||
| XI. 법인세비용차감전순이익 | 62,950,970,258 | 36,769,594,184 | ||
| XII. 법인세비용 | (17,349,002,873) | (14,113,792,667) | ||
| XIII. 당기순이익 | 45,601,967,385 | 22,655,801,517 | ||
| XIV. 기타포괄손익: | 3,443,131,235 | 1,468,000,984 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | (248,033,139) | 268,292,956 | ||
| 해외사업환산손익 | 12,925,868 | 232,835,661 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | 2,455,803,534 | 1,267,220,239 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산처분손익 | 792,139,909 | - | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 430,295,063 | (300,347,872) | ||
| XV. 총포괄이익 | 49,045,098,620 | 24,123,802,501 | ||
| XVI. 당기순이익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | 45,369,772,623 | 23,058,315,921 | ||
| 비지배지분 | 232,194,762 | (402,514,404) | ||
| XVII. 총포괄이익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | 49,020,528,957 | 24,361,001,834 | ||
| 비지배지분 | 24,569,663 | (237,199,333) | ||
| XVIII. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익 | ||||
| 기본주당이익 | 1,119 | 582 |
연 결 자 본 변 동 표
| 제48(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제47(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 광동제약주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 1월 1일 (전기초) | 52,420,851,000 | 52,143,808,423 | (48,718,643,553) | (71,523,252) | 349,545,228,078 | 25,518,883,615 | 430,838,604,311 |
| 기업회계기준서 제1116호&cr 최초 적용에 따른 조정(세후) | - | - | - | - | 27,552,581 | 16,415,551 | 43,968,132 |
| 2019년 1월 1일 (조정후) | 52,420,851,000 | 52,143,808,423 | (48,718,643,553) | (71,523,252) | 349,572,780,659 | 25,535,299,166 | 430,882,572,443 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (3,214,448,960) | - | (3,214,448,960) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 23,058,315,921 | (402,514,404) | 22,655,801,517 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (147,432,899) | (152,914,973) | (300,347,872) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | - | - | - | 1,312,593,314 | - | 222,919,881 | 1,535,513,195 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 137,525,498 | - | 95,310,163 | 232,835,661 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (4,319,800,110) | - | - | - | (4,319,800,110) |
| 종속기업의 유상증자 | - | - | (3,474,465) | - | - | 262,340,535 | 258,866,070 |
| 비지배지분의 취득 | - | 578,856,012 | - | - | - | (1,064,708,512) | (485,852,500) |
| 주식기준보상 | - | - | 212,060,547 | - | - | - | 212,060,547 |
| 2019년 12월 31일 (전기말) | 52,420,851,000 | 52,722,664,435 | (52,829,857,581) | 1,378,595,560 | 369,269,214,721 | 24,495,731,856 | 447,457,199,991 |
| 2020년 1월 1일 (당기초) | 52,420,851,000 | 52,722,664,435 | (52,829,857,581) | 1,378,595,560 | 369,269,214,721 | 24,495,731,856 | 447,457,199,991 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (3,166,448,960) | - | (3,166,448,960) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 45,369,772,623 | 232,194,762 | 45,601,967,385 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 334,969,769 | 95,325,294 | 430,295,063 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | - | - | - | 2,546,049,891 | - | (338,279,496) | 2,207,770,395 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산처분손익 | - | - | - | 792,139,909 | - | - | 792,139,909 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산처분대체 | - | - | - | 1,132,237 | (1,132,237) | - | - |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (22,403,235) | - | 35,329,103 | 12,925,868 |
| 자기주식의 처분 | - | 2,500,502,673 | 6,193,217,624 | - | - | - | 8,693,720,297 |
| 주식기준보상 | - | - | 152,062,924 | - | - | - | 152,062,924 |
| 2020년 12월 31일 (당기말) | 52,420,851,000 | 55,223,167,108 | (46,484,577,033) | 4,695,514,362 | 411,806,375,916 | 24,520,301,519 | 502,181,632,872 |
연 결 현 금 흐 름 표
| 제48(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제47(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 광동제약주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제48(당)기 | 제47(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | 22,828,703,294 | 29,285,287,574 | ||
| 영업에서 창출된 현금 | 36,709,642,591 | 42,467,365,302 | ||
| 이자수취 | 1,763,873,036 | 2,066,450,948 | ||
| 이자지급 | (2,532,352,895) | (3,166,588,814) | ||
| 배당금수취 | 1,068,041,400 | 427,909,600 | ||
| 법인세의 납부 | (14,180,500,838) | (12,509,849,462) | ||
| II. 투자활동현금흐름 | (47,560,222,488) | (17,789,909,147) | ||
| 단기금융자산의 처분 | 241,406,154,823 | 176,785,801,140 | ||
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 320,649,600 | 8,398,800 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 6,892,797,705 | 345,107,900 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 21,789,212,752 | 26,693,230,043 | ||
| 보증금의 감소 | 119,090,909 | 358,181,818 | ||
| 유형자산의 처분 | 1,468,097,013 | 330,346,484 | ||
| 매각예정비유동자산의 처분 | 23,787,660,000 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 69,915,997 | 89,366,526 | ||
| 장기대여금의 감소 | 210,000,000 | 71,750,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 150,000,000 | ||
| 단기금융자산의 취득 | (232,427,922,865) | (163,665,713,030) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (75,626,031,834) | (2,642,475,970) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (28,146,637,285) | (42,968,874,224) | ||
| 관계기업투자의 취득 | (1,270,000,000) | - | ||
| 장기대여금의 증가 | (320,000,000) | (375,500,000) | ||
| 임대보증금의 감소 | (530,000,000) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (5,262,398,303) | (12,637,497,861) | ||
| 무형자산의 취득 | (40,811,000) | (45,000,000) | ||
| 종속기업의 처분 | - | 16,419,227 | ||
| 종속기업의 취득 | - | (303,450,000) | ||
| III. 재무활동현금흐름 | 3,837,833,899 | (3,205,470,302) | ||
| 단기차입금의 차입 | 106,500,100,000 | 156,805,773,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 15,000,000,000 | ||
| 자기주식의 처분 | 9,525,000,000 | - | ||
| 비지배지분의 증가 | - | 262,340,535 | ||
| 단기차입금의 상환 | (98,500,100,000) | (159,800,000,000) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (8,333,280,000) | (5,333,280,000) | ||
| 리스부채의 감소 | (2,187,585,941) | (2,120,348,747) | ||
| 배당금지급 | (3,166,300,160) | (3,214,302,480) | ||
| 자기주식의 취득 | - | (4,319,800,110) | ||
| 비지배지분의 취득 | - | (485,852,500) | ||
| IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (504,966,332) | 507,675,776 | ||
| V. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III+IV) | (21,398,651,627) | 8,797,583,901 | ||
| VI. 기초 현금및현금성자산 | 76,280,177,872 | 67,482,593,971 | ||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 54,881,526,245 | 76,280,177,872 |
연결재무제표에 대한 주석&cr
| 제48(당)기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 제47(전)기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 광동제약주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요&cr(1) 지배기업의 개요
광동제약주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 지배기업은 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.&cr&cr2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.&cr&cr당기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 52,421백만원이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 지분율(%) | 주식수(주) |
|---|---|---|
| 최성원 | 6.59 | 3,455,604 |
| 재단법인 가산문화재단 | 5.00 | 2,621,042 |
| FIDELITY PURITAN TRUST | 10.49 | 5,500,000 |
| 자기주식 | 21.63 | 11,340,239 |
| 기타 | 56.29 | 29,503,966 |
| 합 계 | 100.00 | 52,420,851 |
(2) 종속기업의 현황&cr① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산일 | 투자지분율(%) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 종속기업 | 지배기업 | 종속기업 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜가산(*1) | 대한민국 | 식품첨가물 제조, 도소매 | 12월 31일 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| 연변광동제약유한공사(*1,2) | 중국 | 한약재농축액제품의 가공과 판매 | 12월 31일 | 50.00 | - | 50.00 | - |
| Kwangdong Vina Co., Ltd.(*1) | 베트남 | 석재업 | 12월 31일 | 99.99 | - | 99.99 | - |
| 코리아이플랫폼㈜ | 대한민국 | 소모성자재 구매대행업 | 12월 31일 | 64.56 | - | 64.56 | - |
| 연태애매락상무유한공사(*3) | 중국 | 상품도매업 | 12월 31일 | - | 100.00 | - | 100.00 |
| 소주애매락상무유한공사(*3) | 중국 | 상품도매업 | 12월 31일 | - | 100.00 | - | 100.00 |
| 케이디인베스트먼트㈜(*1) | 대한민국 | 기타 금융 투자업, 서비스업 | 12월 31일 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| 케이디바이오투자조합1호(*1) | 대한민국 | 기타 금융 투자업 | 12월 31일 | 83.33 | 16.67 | 83.33 | 16.67 |
| 케이디바이오투자조합2호(*1,4) | 대한민국 | 기타 금융 투자업 | 12월 31일 | 83.33 | 16.67 | - | - |
| 케이디바이오투자조합3호(*1,4) | 대한민국 | 기타 금융 투자업 | 12월 31일 | 50.00 | 50.00 | - | - |
&cr (*1) 당기말 현재 비외감 대상회사로서 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표를 이용하였으며, 지배기업은 이들 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.&cr (*2) 지분율이 50%이하이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권한이 있어 실질적 지배력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다. &cr (*3) 연태애매락상무유한공사와 소주애매락상무유한공사는 코리아이플랫폼㈜의 종속기업입니다.&cr (*4) 당기 중 연결실체가 100% 출자하여 신규 설립하였습니다.
② 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜가산 | 7,275,495 | 267,533 | 7,007,962 | 4,754,897 | 208,552 | 208,552 |
| 연변광동제약유한공사 | 14,151,543 | 2,910,958 | 11,240,585 | 10,638,552 | 735,495 | 795,508 |
| Kwangdong Vina Co., Ltd. | 1,009,540 | 7,884 | 1,001,656 | - | 28,879 | (33,249) |
| 코리아이플랫폼㈜ | 143,652,482 | 90,329,978 | 53,322,504 | 467,307,332 | 3,193,774 | 2,510,046 |
| 연태애매락상무유한공사 | 4,801,614 | 2,560,596 | 2,241,018 | 12,577,850 | 1,761 | 13,946 |
| 소주애매락상무유한공사 | 5,575,895 | 6,253,999 | (678,104) | 12,787,365 | (259,664) | (256,809) |
| 케이디인베스트먼트㈜ | 23,360,596 | 801,031 | 22,559,565 | - | 2,796,930 | 2,780,408 |
| 케이디바이오투자조합1호 | 36,468,260 | - | 36,468,260 | - | 19,079,856 | 19,079,856 |
| 케이디바이오투자조합2호 | 10,619,669 | - | 10,619,669 | - | (180,331) | (180,331) |
| 케이디바이오투자조합3호 | 1,090,414 | - | 1,090,414 | - | (9,586) | (9,586) |
&cr2) 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜가산 | 7,230,108 | 430,698 | 6,799,410 | 5,307,093 | 260,348 | 260,348 |
| 연변광동제약유한공사 | 11,889,272 | 1,444,194 | 10,445,078 | 10,460,923 | 183,124 | 351,380 |
| Kwangdong Vina Co., Ltd. | 1,043,401 | 8,497 | 1,034,904 | - | 22,852 | 59,198 |
| 코리아이플랫폼㈜ | 150,449,668 | 99,637,210 | 50,812,458 | 471,706,561 | 2,475,498 | 2,662,154 |
| 연태애매락상무유한공사 | 5,961,514 | 3,734,442 | 2,227,072 | 15,132,242 | (60,925) | (32,518) |
| 소주애매락상무유한공사 | 6,162,259 | 6,583,554 | (421,295) | 14,022,302 | (228,056) | (227,632) |
| 케이디인베스트먼트㈜ | 19,949,743 | 170,586 | 19,779,157 | - | 19,134 | 68,307 |
| 케이디바이오투자조합1호 | 7,788,404 | - | 7,788,404 | - | (11,596) | (11,596) |
(3) 연결대상범위의 변동&cr① 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.
| 구분 | 회사명 | 사유 |
|---|---|---|
| 신규포함 | 케이디바이오투자조합2호 | 신규설립 |
| 케이디바이오투자조합3호 | 신규설립 |
② 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 사유 |
|---|---|---|
| 신규포함 | 케이디인베스트먼트㈜ | 신규설립 |
| 케이디바이오투자조합1호 | 신규설립 | |
| 연결제외 | ㈜광동지엘에스 | 합병(*1) |
| ㈜애플에셋 | 합병(*1) | |
| 광동실업연변유한공사 | 청산(*2) |
(*1) 2019년 5월 31일자로 지배기업은 ㈜광동지엘에스와 ㈜애플에셋을 합병하였습니다. 동 합병은 지배기업과 종속기업의 사업결합에 해당하므로, 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였습니다.&cr(*2) 전기 중 광동실업연변유한공사의 청산으로 인한 지배력 상실에 따라 계산된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 지배력상실에 따른 처분손익 | 종전 종속기업에 대한 투자를 &cr공정가치로 측정함에 따른 손익 부분 |
| --- | --- | --- |
| 광동실업연변유한공사 | (42,674) | - |
(4) 당기와 전기의 중요한 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아이플랫폼㈜와 &cr그 종속기업(*1) | 연변광동제약 유한공사 |
코리아이플랫폼㈜와 &cr그 종속기업(*1) | 연변광동제약&cr유한공사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비지배지분율 | 35.44% | 50.00% | 35.44% | 50.00% |
| 유동자산 | 127,534,261 | 13,326,003 | 128,660,596 | 7,438,085 |
| 비유동자산 | 22,709,764 | 825,540 | 28,545,313 | 4,451,187 |
| 유동부채 | 98,638,311 | 2,910,958 | 106,406,724 | 1,444,194 |
| 비유동부채 | 444,862 | - | 1,905,517 | - |
| 순자산 | 51,160,852 | 11,240,585 | 48,893,668 | 10,445,078 |
| 비지배지분의 장부금액 | 19,387,289 | 5,132,976 | 19,463,997 | 5,031,694 |
| 매출 | 492,672,546 | 10,638,552 | 500,861,104 | 10,460,923 |
| 당기순이익(손실)(*2) | 253,537 | 142,551 | (1,048,120) | 371,181 |
| 총포괄이익(손실)(*2) | (416,904) | 202,564 | (832,633) | 539,436 |
| 비지배지분에 배분된 당기순이익(손실) | 160,916 | 71,275 | (588,108) | 185,590 |
| 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) | (76,708) | 101,282 | (506,925) | 269,718 |
| 영업활동현금흐름 | 5,738,709 | 2,753,863 | 7,854,052 | (3,035,870) |
| 투자활동현금흐름 | 4,148,170 | (27,309) | (15,230,110) | (2,382,952) |
| 재무활동현금흐름 | (2,167,558) | - | (1,925,186) | 529,745 |
| 환율변동으로인한 증감 | (15,897) | (43,762) | 14,822 | 214,675 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 7,703,424 | 2,682,792 | (9,286,422) | (4,674,402) |
&cr(*1) 코리아이플랫폼㈜와 그 종속기업인 연태애매락상무유한공사와 소주애매락상무유한공사의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.&cr(*2) 취득시 공정가치 평가를 통하여 산정된 무형자산의 상각비 및 내부거래제거로 인한 손익 효과 등이 반영된 금액입니다.&cr
2. 재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원 회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기 준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr 연결실체의 연결재무제표는 2021년 2월 22일 자 이사회에서 승인되었으며. 2021년 3월 26일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr &cr (1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산) &cr- 공정가치로 측정되는 차액결제형 주식기주보상을 위한 부채&cr
(2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채, 수익 및 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 13: 관계기업투자 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
&cr② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr- 주석 10: 재고자산 - 재고자산의 순실현가능가치 평가 &cr- 주석 15: 무형자산 - 영업권 및 고객관계의 회수가능액 추정의 주요가정
- 주석 24: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정&cr
③ 공정가치 측정&cr 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 15: 무형자산&cr- 주석 23: 주식기준보상&cr- 주석 41: 금융상품 위험
3. 회계정책의 변경&cr2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류의 개정)&cr- 이자율지표 개혁 (기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품:공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정)&cr
4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr(1) 영업부문&cr연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 6에서 기술한 대로 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 각 보고부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr&cr최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.&cr
(2) 연결&cr① 사업결합&cr연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다. &cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'와 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고,원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr
이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr&cr② 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr
⑥ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발 생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr &cr⑦ 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr
(3) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
&cr② 분류 및 후속측정&cr1) 금융자산&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. &cr
금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.
&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
2) 금융자산 - 사업모형&cr 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. &cr
3) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건&cr
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며, 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
4) 금융자산 - 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류하지 않습니다. |
③ 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
&cr④ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리하여 인식하고 있습니다.&cr&cr (7) 금융자산의 손상&cr① 금융상품&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. &cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr&cr 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr &cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. &cr &cr연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일 을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.&cr
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. &cr&cr- 채무 자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr - 금융자산의 연체일수가 210일 을 초과한 경우&cr &cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. &cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. &cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가하고, 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. &cr
(8) 유형자산&cr 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20∼40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구축물 | 25년 | 공구기구 | 5년 |
| 기계장치 | 5~10년 | 비품 | 5년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7~10년 |
| 상표권 | 5년 |
| 고객관계 | 20년 |
| 기타의 계약관계 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
| 영업권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr 후속지출은 관련되는 특정 자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(10) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.
(11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래에 제시된 경제적 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20∼30년 |
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(12) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(13) 리스&cr계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr&cr① 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '금융부채'로 표시하였습니다.&cr&cr단기리스와 소액 기초자산 리스&cr&cr연결실체는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr
② 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr&cr연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(12) 참조). 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타영업외수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(14) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
(15) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 당기손익-공정가치측정금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가측정금융부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr
(16) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr
② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr④ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(17) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(18) 외화 &cr① 외화거래
연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
&cr해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(20) 주식기준보상&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr
(21) 수익
① 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 연결실체의 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역구분 | 재화나 용역의 특성 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 |
|---|---|---|
| 의약품 | 일반의약품 및 전문의약품은 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 월 단위로 월합 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 판매장려금 또는 판매부대비가 일부 고객에게 제공되고 있습니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 또한 변동대가에 대한 기대값 추정의 반영으로 수익이 감소하고 계약부채가 증가하였습니다.&cr계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 과거 정보를 이용하여 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. &cr따라서 반환제품회수권을 인식하고, 그에 상응하여 환불부채를 인식하였습니다. |
| 음료 | 음료는 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 월 단위로 월합 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. &cr유통채널은 대리점과 약국, 대형마트, 편의점 등으로 구분되어 있으며, 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있습니다.&cr일부 대형마트와 편의점의 경우에는 고객의 물류센터까지 제상품을 배송하고, 고객의 계산으로 각 지점이나 매장까지 배송하는 물류대행수수료를 지급하고 있습니다. 또한 판매장려금이 일부 고객에게 제공되고 있습니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 또한 변동대가에 대한 기대값 추정의 반영으로 수익이 감소하고 계약부채가 증가하였습니다.&cr고객에게 지급할 대가에는 고객에게 지불하거나 지불할 것으로 예상되거나 고객으로부터 회사의 재화나 용역을 구매하는 다른 당사자에게 지급하는 금액을 포함합니다. 일부 대형마트와 편의점에게 지급하는 물류대행수수료를 고객에게 지급할 대가로 보아 매출액에서 차감하였습니다.&cr계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 과거 정보를 이용하여 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. &cr이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 따라서 반환제품회수권을 인식하고, 그에 상응하여 환불부채를 인식하였습니다. |
| MRO | MRO란 생산에 직접 소요되는 원자재를 제외한사무용품, 다른 제품이나 서비스를 생산하기 위하여 기업 등에 의하여 구매되는 산업용재 등 모든 간접 자재를 망라하고, MRO 상품은 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며 월 단위로 월합 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
| 고객충성제도 | 고객충성제도 하에서 연결실체는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. | 연결실체는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. |
&cr ② 임대수익
투자부동산의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.
(22) 금융수익과 금융비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. &cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. &cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. &cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. &cr
(23) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(24) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예 (기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안
5. 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석 은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 금융위험관리&cr1) 위험관리체계
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr
연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지에 대해 검토합니다.&cr
2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. &cr
① 매출채권&cr연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.
연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr
② 채무증권&cr연결실체는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다.&cr
3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr
연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.
4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr① 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 및 EUR 등 입니다.&cr
② 이자율위험&cr연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
&cr③ 기타 시장가격 위험&cr연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내의 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다.
&cr(2) 자본관리
연결실체의 자본관리정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. &cr&cr최적 자본구조를 달성하기 위하여 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 328,461,746 | 341,269,082 |
| 자본총계 | 502,181,633 | 447,457,200 |
| 부채비율 | 65.41% | 76.27% |
당기와 전기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업이익 | 46,590,713 | 41,803,238 |
| 이자비용 | 2,539,071 | 3,177,125 |
| 이자보상배율 | 18.35 | 13.16 |
&cr&cr6. 영업부문
연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 연결실체의 보고부문과 기타부문은 아래와 같습니다.&cr① 의약품부문: 의약품의 생산 및 판매&cr② 식품부문: 식품의 생산 및 판매&cr③ MRO부문: 소모성자재 구매대행&cr④ 기타부문: 식품첨가물 제조, 도소매 등&cr
(1) 당기와 전기 중 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출총이익 | 매출액 | 매출총이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품 | 290,175,721 | 95,126,987 | 272,962,469 | 93,736,377 |
| 식품 | 474,139,016 | 140,683,503 | 475,927,001 | 142,984,327 |
| MRO | 492,672,547 | 20,436,615 | 500,861,105 | 20,376,310 |
| 기타 | 15,393,449 | 2,030,021 | 15,768,016 | 1,426,965 |
| 연결조정 | (28,611,137) | (568,590) | (27,263,895) | 143,852 |
| 합 계 | 1,243,769,596 | 257,708,536 | 1,238,254,696 | 258,667,831 |
(2) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 의약품 | 376,075,699 | 338,933,721 |
| 식품 | 306,761,673 | 317,106,355 |
| MRO | 154,029,991 | 162,573,441 |
| 기타 | 93,975,516 | 47,900,928 |
| 연결조정 | (100,199,500) | (73,738,432) |
| 합 계 | 830,643,379 | 792,776,013 |
(3) 당기말과 전기말 현재 지역별 매출액 및 자산정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 자산총액 | 매출액 | 자산총액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 1,236,376,966 | 905,304,287 | 1,225,903,124 | 841,457,999 |
| 아시아 | 36,003,767 | 25,538,592 | 39,615,467 | 25,056,446 |
| 연결조정 | (28,611,137) | (100,199,500) | (27,263,895) | (73,738,432) |
| 합 계 | 1,243,769,596 | 830,643,379 | 1,238,254,696 | 792,776,013 |
&cr
7. 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 22,742 | 36,185 |
| 요구불예금 등 | 54,858,784 | 76,243,993 |
| 합 계 | 54,881,526 | 76,280,178 |
8. 사용제한예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융자산 | 14,000 | 14,000 | 당좌개설보증금 |
&cr&cr9. 매출채권및기타채권&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 222,430,785 | - | 231,352,344 | - |
| 미수금 | 2,721,816 | - | 2,761,898 | - |
| 미수수익 | 152,458 | - | 240,639 | 23,667 |
| 대여금 | 57,583 | 966,558 | 69,333 | 914,725 |
| 보증금 | 30,487,136 | 7,005,330 | - | 37,000,174 |
| 리스채권 | 676,180 | 207,343 | 1,712,312 | 834,674 |
| 합 계 | 256,525,958 | 8,179,231 | 236,136,526 | 38,773,240 |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 258,961,248 | 8,455,340 | 239,499,249 | 38,206,701 |
| 대손충당금: | ||||
| - 매출채권 대손충당금 | (2,435,290) | (276,109) | (3,362,723) | (268,134) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 256,525,958 | 8,179,231 | 236,136,526 | 37,938,567 |
10. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 47,818,646 | (1,281,141) | 46,537,505 | 37,687,726 | (793,011) | 36,894,715 |
| 제품 | 55,734,217 | (1,939,546) | 53,794,671 | 49,091,886 | (397,035) | 48,694,851 |
| 재공품 | 766,580 | - | 766,580 | 1,375,915 | - | 1,375,915 |
| 원재료 | 66,793,862 | (4,003) | 66,789,859 | 54,925,814 | (51,004) | 54,874,810 |
| 부재료 | 681,347 | (1,170) | 680,177 | 890,433 | (5,938) | 884,495 |
| 미착상품 | 745,587 | - | 745,587 | - | - | - |
| 미착원재료 | 2,034,424 | - | 2,034,424 | 4,227,922 | - | 4,227,922 |
| 합 계 | 174,574,663 | (3,225,860) | 171,348,803 | 148,199,696 | (1,246,988) | 146,952,708 |
&cr (2) 당기와 전기 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 1,978,872 | (2,075,339) |
| 재고자산폐기손실 | 4,847,742 | 6,926,087 |
| 합 계 | 6,826,614 | 4,850,748 |
&cr
11. 매각예정비유동자산
연결실체는 전기 중 충청북도 음성군에 위치한 산업시설용지를 경영진의 매각계획에따라 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2020년 4월 2일 매각을 완료하였습니다.&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | - | 23,787,660 |
12. 장ㆍ단기투자자산
(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품(*) | 44,562 | - | 18,746 | - |
| 채무상품 | 35,622,373 | 23,954,100 | - | 3,462,722 | |
| 지분상품 | 33,160,268 | 350,240 | 2,302,793 | 950,114 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 채무상품 | 5,119,803 | 8,514,102 | 3,570,530 | 15,522,686 |
| 지분상품 | - | 46,423,251 | - | 30,822,636 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 채무상품 | - | 16,798 | 317,850 | 19,598 |
| 합 계 | 73,947,006 | 79,258,491 | 6,209,919 | 50,777,756 |
&cr(*) 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권을 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,734,375 | 4,948,952 |
| 취득금액 | 75,626,032 | 2,642,476 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체(*) | - | (1,011,000) |
| 평가손익 | 17,235,891 | 470,253 |
| 처분금액 | (6,464,755) | (316,306) |
| 기말금액 | 93,131,543 | 6,734,375 |
&cr (*) 연결실체는 전기 중 켄코아에어로스페이스㈜ 전환상환우선주가 보통주로 전환됨에 따라 상기 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정지분상품 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정채무상품 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 30,822,636 | 3,570,530 | 15,522,686 |
| 취득금액 | 15,257,917 | 4,989,273 | 7,899,447 |
| 평가손익(법인세비용 효과 차감전) | 3,321,787 | (9,256) | (308,482) |
| 처분금액 | (2,979,089) | (6,366,258) | (11,781,240) |
| 유동성대체 | - | 2,935,514 | (2,935,514) |
| 기타(*) | - | - | 117,205 |
| 기말금액 | 46,423,251 | 5,119,803 | 8,514,102 |
(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 및 비현금대체 등에 따른 금액입니다.
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정지분상품 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정채무상품 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 9,890,400 | 10,486,198 | 9,955,630 |
| 취득금액 | 5,023 | 18,120,874 | 10,143,400 | 14,699,577 |
| 당기손익-공정가치측정가치측정&cr금융자산에서 대체(*1) | - | 1,011,000 | - | - |
| 평가손익(법인세비용 효과 차감전) | - | 1,794,227 | (7,190) | 330,671 |
| 처분금액 | (5,023) | - | (20,951,087) | (5,687,184) |
| 유동성대체 | - | - | 3,899,209 | (3,899,209) |
| 기타(*2) | - | 6,135 | - | 123,201 |
| 기말금액 | - | 30,822,636 | 3,570,530 | 15,522,686 |
&cr(*1) 연결실체는 전기 중 켄코아에어로스페이스㈜ 전환상환우선주가 보통주로 전환됨에 따라 상기 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.&cr (*2) 기타 변동액은 유효이자 상각 및 비현금대체 등에 따른 금액입니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무증권: | ||||
| 비트로시스 BW | 1,576,406 | 1,600,488 | 1,678,822 | 2,058,710 |
| 두산인프라코어 BW | 2,457,735 | 2,469,737 | 6,204,143 | 6,500,149 |
| 색동이제21차 ABS | 2,062,631 | 2,233,443 | 3,195,101 | 3,197,088 |
| 한라홀딩스9 | - | - | 301,710 | 303,594 |
| 두산인프라코어31 | - | - | 2,065,651 | 2,112,753 |
| 색동이제21차유동화전문1-9 | - | - | 180,660 | 180,659 |
| 색동이제21차유동화전문1-10 | - | - | 969,641 | 973,525 |
| 두산인프라코어45 | 380,705 | 377,049 | 400,285 | 397,926 |
| 두산인프라코어48 | 753,781 | 758,584 | 704,381 | 708,703 |
| 색동이제21유동화전문1-16 | - | - | 286,205 | 279,865 |
| 색동이제21차유동화전문1-12 | 480,344 | 486,965 | 355,282 | 354,851 |
| 색동이제21차유동화전문1-15 | - | - | 221,002 | 217,538 |
| 색동이제21차유동화전문1-11 | 661,490 | 662,193 | 755,255 | 764,859 |
| 대한항공90-1 | - | - | 300,201 | 302,735 |
| 색동이제21차유동화전문1-14 | 320,800 | 327,453 | 168,968 | 167,763 |
| 색동이제22차유동화전문1-12 | 825,036 | 842,155 | 296,676 | 294,398 |
| 색동이제22차유동화전문1-13 | 141,871 | 145,512 | 31,269 | 31,087 |
| 색동이제23차유동화전문1-12 | 209,382 | 213,149 | 218,415 | 216,216 |
| 색동이제23차유동화전문1-11 | 78,519 | 81,479 | 30,795 | 30,797 |
| 두산인프라코어31-2 | 920,460 | 928,002 | - | - |
| 두산인프라코어42 | 507,124 | 510,578 | - | - |
| 두산인프라코어51 | 180,019 | 182,825 | - | - |
| 두산인프라코어56 | 73,256 | 74,106 | - | - |
| 두산인프라코어71 | 675,958 | 679,761 | - | - |
| 두산인프라코어72 | 251,595 | 250,990 | - | - |
| AJ네트웍스35-1 | 500,600 | 501,982 | - | - |
| 색동이제20차 유동화전문 1-12 | 99,680 | 101,285 | - | - |
| 색동이제22차 유동화전문 1-14 | 202,100 | 206,169 | - | - |
| 소 계 | 13,359,492 | 13,633,905 | 18,364,462 | 19,093,216 |
| 지분증권(*1): | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | ||||
| Can Fite Biopharma Ltd. | 377,199 | 6,418 | 377,199 | 11,803 |
| Sellas Life Sciences Group Inc. &cr (구. Galena Biopharma,Inc.) | 454,560 | 131 | 454,560 | 103 |
| SGC에너지㈜ (구. 삼광글라스㈜) | 136,605 | 588,750 | 136,605 | 457,500 |
| ㈜세아제강지주 | 72,994 | 265,385 | 72,994 | 282,362 |
| ㈜세아제강 | 65,434 | 483,270 | 65,434 | 325,206 |
| ㈜세아홀딩스 | 228,477 | 1,699,983 | 228,477 | 1,746,649 |
| 신송홀딩스㈜ | 3,100,657 | 1,356,220 | 3,100,657 | 1,321,360 |
| 맥쿼리한국인프라투융자회사 | 12,050,030 | 12,932,764 | 12,001,111 | 14,036,000 |
| ㈜JB금융지주 | - | - | 202,354 | 205,476 |
| 다이노나㈜ | - | 395,420 | - | 433,337 |
| ㈜바이넥스 | 5,278,705 | 10,354,500 | - | - |
| 이지스밸류리츠 | 45,605 | 47,350 | - | - |
| 제이알글로벌리츠 | 48,857 | 51,600 | - | - |
| 미래에셋맵스리츠 | 23,832 | 23,775 | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||
| IMM네트웍스㈜(*2) | 28,540 | 28,540 | 28,540 | 28,540 |
| 진양개발㈜ 우선주(*2) | 450,000 | 450,000 | 450,000 | 450,000 |
| ㈜비트로시스 | 1,005,000 | 604,340 | 1,005,000 | 586,920 |
| ㈜아트플레쉬(*2) | 507,000 | 507,000 | 1,507,000 | 507,000 |
| 기업은행조건 상 신종자본증권 | 612,240 | 595,431 | 612,240 | 597,266 |
| 한국외환은행 신종자본증권 | 507,400 | 548,192 | 507,400 | 555,941 |
| 동부생명보험 2우선주 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| Oxford Cancer Biomarkers(*2) | 3,103,463 | 3,103,463 | 3,103,463 | 3,103,463 |
| 켄코아에어로스페이스㈜ | - | - | 1,011,000 | 1,825,200 |
| 지엠지개발주식회사 우선주 | - | - | 48,000 | 48,000 |
| JB금융지주조건부(상)3 | - | - | 206,050 | 204,409 |
| JB금융지주조건부(상)4 | - | - | 1,011,685 | 1,027,381 |
| 페프로민바이오(*2) | 12,380,719 | 12,380,719 | 2,568,720 | 2,568,720 |
| 소 계 | 40,477,317 | 46,423,251 | 29,198,489 | 30,822,636 |
| 합 계 | 53,836,809 | 60,057,156 | 47,562,951 | 49,915,852 |
&cr (*1) 당기 및 전기 중 지분상품으로부터 인식한 배당금 수익은 1,068,041천원 및 427,910천원입니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 2,979,089천원 처분하였으며, 자본 내에서 1,132천원이 대체되었습니다.&cr (*2) 공 정 가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.
13. 관계기업투자&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가이아바이오투자조합 | 대한민국 | 기타 금융 투자업 | 32.79 | 1,903,972 | 32.79 | 1,945,480 |
| 케이디재산투자조합1호(*1,2) | 대한민국 | 기타 금융 투자업 | 10.00 | 215,696 | - | - |
| 케이디재산투자조합2호(*2) | 대한민국 | 기타 금융 투자업 | 50.00 | 1,033,167 | - | - |
| 합 계 | 3,152,835 | 1,945,480 |
&cr(*1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하였습니다.&cr(*2) 당기 중 신규 출자하여 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가이아바이오투자조합 | 5,807,114 | - | 5,807,114 | 391 | (126,601) | (126,601) |
| 케이디재산투자조합1호 | 2,156,962 | - | 2,156,962 | - | (43,038) | (43,038) |
| 케이디재산투자조합2호 | 2,066,334 | - | 2,066,334 | - | (33,666) | (33,666) |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가이아바이오투자조합 | 5,933,715 | - | 5,933,715 | 527 | (126,134) | (126,134) |
(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법&cr이익잉여금변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가이아바이오투자조합 | 1,945,480 | - | (41,508) | - | - | 1,903,972 |
| 케이디재산투자조합1호 | - | 220,000 | (4,304) | - | - | 215,696 |
| 케이디재산투자조합2호 | - | 1,050,000 | (16,833) | - | - | 1,033,167 |
| 합 계 | 1,945,480 | 1,270,000 | (62,645) | - | - | 3,152,835 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법&cr이익잉여금변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가이아바이오투자조합 | 1,986,836 | - | (41,356) | - | - | 1,945,480 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기말순자산 | 소유지분율(%) | 순자산&cr지분금액 | 내부거래제거 | 기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가이아바이오투자조합 | 5,807,114 | 32.79 | 1,903,972 | - | 1,903,972 |
| 케이디재산투자조합1호 | 2,156,962 | 10.00 | 215,696 | - | 215,696 |
| 케이디재산투자조합2호 | 2,066,334 | 50.00 | 1,033,167 | - | 1,033,167 |
| 합 계 | 10,030,410 | 3,152,835 | 3,152,835 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기말순자산 | 소유지분율(%) | 순자산&cr지분금액 | 내부거래제거 | 기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가이아바이오투자조합 | 5,933,715 | 32.79 | 1,945,480 | - | 1,945,480 |
&cr
14. 유형자산&cr (1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산(*1) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 52,880,752 | 67,081,943 | 6,021,307 | 79,405,183 | 5,935,109 | 14,151,351 | 18,546,981 | 473,454 | 2,174,890 | 246,670,970 |
| 취득액 | 31,414 | 40,100 | 202,559 | 738,969 | 759,447 | 892,244 | 844,043 | 1,698,275 | 1,020,592 | 6,227,643 |
| 처분액 | (88,800) | (133,200) | (76,000) | - | (584,228) | (169,815) | (729,784) | (60,674) | (875,780) | (2,718,281) |
| 기타증감액 | - | - | - | 371,500 | - | 14,280 | - | (385,780) | - | - |
| 환율변동조정 | - | 9,746 | - | 41,919 | 1,501 | 5,375 | 6,983 | - | - | 65,524 |
| 기말금액 | 52,823,366 | 66,998,589 | 6,147,866 | 80,557,571 | 6,111,829 | 14,893,435 | 18,668,223 | 1,725,275 | 2,319,702 | 250,245,856 |
| 감가상각누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | (24,421,149) | (2,505,144) | (53,295,561) | (4,000,886) | (9,874,408) | (14,101,955) | - | (656,422) | (108,855,525) |
| 처분액 | - | 93,412 | - | - | 478,393 | 169,812 | 698,992 | - | 144,673 | 1,585,282 |
| 감가상각액 | - | (2,559,269) | (234,331) | (10,331,548) | (871,023) | (1,894,656) | (1,600,618) | - | (791,573) | (18,283,018) |
| 기타증감액(*2) | - | (67,200) | - | - | - | - | - | - | - | (67,200) |
| 환율변동조정 | - | (2,571) | - | 55,707 | 72 | (3,352) | 3,570 | - | - | 53,426 |
| 기말금액 | - | (26,956,777) | (2,739,475) | (63,571,402) | (4,393,444) | (11,602,604) | (15,000,011) | - | (1,303,322) | (125,567,035) |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 52,880,752 | 42,660,794 | 3,516,163 | 26,109,622 | 1,934,223 | 4,276,943 | 4,445,026 | 473,454 | 1,518,468 | 137,815,445 |
| 기말금액 | 52,823,366 | 40,041,812 | 3,408,391 | 16,986,169 | 1,718,385 | 3,290,831 | 3,668,212 | 1,725,275 | 1,016,380 | 124,678,821 |
&cr (*1) 해당 사용권자산의 기초자산 유형별 정보는 주석 37.(1) 에 기재하였습니다.&cr(*2) 당기 중 자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금 67,200천원을 수령하였으며, 동 정부보조금을 자산의 차감계정으로 계상하였습니다. &cr
② 전기
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산(*1) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 82,916,294 | 66,604,338 | 5,186,073 | 76,502,394 | 5,833,828 | 12,975,698 | 16,234,849 | 132,548 | - | 266,386,022 |
| 기업회계기준 &cr 제1116호 최초적용 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,129,973 | 1,129,973 |
| 취득액 | 5,716 | 30,000 | 878,234 | 3,694,824 | 682,243 | 1,118,883 | 2,661,282 | 3,413,996 | 3,947,322 | 16,432,500 |
| 처분액 | (53,240) | (90,235) | (55,000) | (1,773,612) | (585,723) | (18,501) | (371,222) | - | (2,902,405) | (5,849,938) |
| 기타증감액(*2) | (29,988,018) | 514,036 | 12,000 | 942,892 | - | 62,500 | 22,522 | (3,073,097) | - | (31,507,165) |
| 환율변동조정 | - | 23,804 | - | 38,685 | 4,761 | 12,771 | (450) | 7 | - | 79,578 |
| 기말금액 | 52,880,752 | 67,081,943 | 6,021,307 | 79,405,183 | 5,935,109 | 14,151,351 | 18,546,981 | 473,454 | 2,174,890 | 246,670,970 |
| 감가상각누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | (22,563,577) | (2,339,406) | (47,142,765) | (3,679,635) | (8,794,129) | (11,797,962) | - | - | (96,317,474) |
| 처분액 | - | 82,018 | 43,019 | 1,773,607 | 555,718 | 18,499 | 337,344 | - | 12,515 | 2,822,720 |
| 감가상각액 | - | (2,522,515) | (208,757) | (7,899,210) | (874,685) | (1,080,985) | (2,642,063) | - | (668,937) | (15,897,152) |
| 기타증감액(*2) | - | 590,681 | - | - | - | - | 785 | - | - | 591,466 |
| 환율변동조정 | - | (7,756) | - | (27,193) | (2,284) | (17,793) | (59) | - | - | (55,085) |
| 기말금액 | - | (24,421,149) | (2,505,144) | (53,295,561) | (4,000,886) | (9,874,408) | (14,101,955) | - | (656,422) | (108,855,525) |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 82,916,294 | 44,040,761 | 2,846,667 | 29,359,629 | 2,154,193 | 4,181,569 | 4,436,887 | 132,548 | - | 170,068,548 |
| 기말금액 | 52,880,752 | 42,660,794 | 3,516,163 | 26,109,622 | 1,934,223 | 4,276,943 | 4,445,026 | 473,454 | 1,518,468 | 137,815,445 |
&cr(*1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용으로 인해 발생한 사용권자산을 유형자산으로 분류하였습니다. 해당 사용권 자산의 기초자산 유형별 정보는 주석 37.(1) 에 기재하였습니다.&cr (*2) 전기 중 4,203,048천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 26,710,959천원이 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 연결실체가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 133,000,061천원입니다.&cr
15. 무형자산&cr(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 고객관계 | 기타의 계약관계 | 기타무형자산 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 4,244,283 | 16,681,789 | 5,258,296 | 4,280,299 | 8,885,925 | 39,350,592 |
| 취득액 | - | - | - | 40,811 | - | 40,811 |
| 기말금액 | 4,244,283 | 16,681,789 | 5,258,296 | 4,321,110 | 8,885,925 | 39,391,403 |
| 상각누계액: | ||||||
| 기초금액 | (1,665,534) | (9,137,685) | (5,258,296) | (4,100,045) | (2,767,000) | (22,928,560) |
| 무형자산상각비 | (792,837) | (494,695) | - | (66,944) | - | (1,354,476) |
| 손상차손 | - | (2,734,967) | - | - | - | (2,734,967) |
| 기말금액 | (2,458,371) | (12,367,347) | (5,258,296) | (4,166,989) | (2,767,000) | (27,018,003) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초금액 | 2,578,749 | 7,544,104 | - | 180,254 | 6,118,925 | 16,422,032 |
| 기말금액 | 1,785,912 | 4,314,442 | - | 154,121 | 6,118,925 | 12,373,400 |
(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 고객관계 | 기타의 계약관계 | 기타무형자산 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 4,244,283 | 16,681,789 | 5,258,296 | 4,235,299 | 8,885,925 | 39,305,592 |
| 취득액 | - | - | - | 45,000 | - | 45,000 |
| 기말금액 | 4,244,283 | 16,681,789 | 5,258,296 | 4,280,299 | 8,885,925 | 39,350,592 |
| 상각누계액: | ||||||
| 기초금액 | (876,555) | (5,954,511) | (4,151,287) | (3,829,845) | (2,767,000) | (17,579,198) |
| 무형자산상각비 | (788,979) | (660,140) | (1,107,009) | (270,200) | - | (2,826,328) |
| 손상차손 | - | (2,523,034) | - | - | - | (2,523,034) |
| 기말금액 | (1,665,534) | (9,137,685) | (5,258,296) | (4,100,045) | (2,767,000) | (22,928,560) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초금액 | 3,367,728 | 10,727,278 | 1,107,009 | 405,454 | 6,118,925 | 21,726,394 |
| 기말금액 | 2,578,749 | 7,544,104 | - | 180,254 | 6,118,925 | 16,422,032 |
(3) 연결실체는 전기 이전의 사업결합 시 인식한 무형자산 및 영업권에 대하여 손상검사를 수행하고 있으며, 평가방법 및 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 장부가액 | 잔여내용연수 | 평가방법 | 주요 가정 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객관계 | 4,314,442 | 14년 | 다기간초과이익법 | 고객이탈률 7.11%, 할인율 12.88% |
| 영업권 | 6,118,925 | - | 사용가치의 현금흐름할인법 | 영구성장률 0%, 할인율 8.88% |
&cr 당기 중 다기간초과이익법에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 고객관계손상차손으로 인식한 금액은 2,734,967천원이며, 사용가치의 현금흐름할인법에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.&cr
16. 투자부동산&cr(1) 당기 중 투자부동의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 3,472,445 | 2,462,263 | 5,934,708 |
| 기말금액 | 3,472,445 | 2,462,263 | 5,934,708 |
| 상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | (947,290) | (947,290) |
| 투자부동산상각비 | - | (71,258) | (71,258) |
| 기말금액 | - | (1,018,548) | (1,018,548) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 3,472,445 | 1,514,973 | 4,987,418 |
| 기말금액 | 3,472,445 | 1,443,715 | 4,916,160 |
(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 195,386 | 945,593 | 1,140,979 |
| 기타증감액(*) | 3,277,059 | 1,516,670 | 4,793,729 |
| 기말금액 | 3,472,445 | 2,462,263 | 5,934,708 |
| 상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | (290,495) | (290,495) |
| 투자부동산상각비 | - | (66,114) | (66,114) |
| 기타증감액(*) | - | (590,681) | (590,681) |
| 기말금액 | - | (947,290) | (947,290) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 195,386 | 655,098 | 850,484 |
| 기말금액 | 3,472,445 | 1,514,973 | 4,987,418 |
&cr (*) 전기 중 4,203,048천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. &cr
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 409,292 | 364,795 |
| 운영비용 | (71,258) | (66,114) |
| 합 계 | 338,034 | 298,681 |
(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 3,422,222 | 3,237,763 |
| 건물 | 1,841,057 | 1,764,046 |
| 합 계 | 5,263,279 | 5,001,809 |
&cr투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 이후 지가상승률 등을 고려하여 산정하였습니다.&cr&cr
17. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,645,493 | - | 3,402,249 | - |
| 선급비용 | 2,867,753 | 3,981,648 | 2,197,892 | 6,824,941 |
| 반환제품회수권 | 1,788,843 | - | 1,467,015 | - |
| 합 계 | 7,302,089 | 3,981,648 | 7,067,156 | 6,824,941 |
&cr
18. 담보제공자산&cr당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산&cr(본사 및 공장 토지,건물) | 66,024,587 | 80,000,000 | 단기차입금 | 57,000,000 | 한국산업은행 |
| 일반대출약정 | 20,000,000 | ||||
| 6,000,000 | 구매자금대출약정 | 20,000,000 | 우리은행 | ||
| 유형자산&cr(공장 토지, 건물) | 13,654,841 | 7,200,000 | 단기차입금 | 6,000,000 | |
| 투자부동산&cr(본사 토지, 건물) | 1,084,747 | 2,460,000 | 임대보증금 | 2,050,000 |
&cr&cr19. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 156,135,699 | 159,118,666 |
| 미지급금 | 27,737,100 | 40,499,840 |
| 미지급비용 | 961,744 | 1,097,912 |
| 미지급배당금 | 750 | 5,508 |
| 합 계 | 184,835,293 | 200,721,926 |
20. 장ㆍ단기금융부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 83,005,417 | - | 75,005,750 | - |
| 장기차입금 | - | 15,000,000 | 8,333,280 | 15,000,000 |
| 사채 | 9,992,717 | - | - | 9,975,609 |
| 리스부채 | 1,069,926 | 636,780 | 2,113,122 | 1,718,600 |
| 합 계 | 94,068,060 | 15,636,780 | 85,452,152 | 26,694,209 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 한국산업은행 | 1.51 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 1.91 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 1.52 | 7,000,000 | 7,000,000 | ||
| ㈜우리은행 | 1.72 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| ㈜대구은행 | - | - | 2,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 1.60 | 10,000,000 | - | |
| 기타 | 0.00 | 5,417 | 5,750 | |
| 시설자금 | ㈜우리은행 | 1.63 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 합 계 | 83,005,417 | 75,005,750 |
&cr 상기 단기차입금은 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다( 주석 18 참고 ).&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | 한국산업은행 | - | - | 5,333,280 |
| 운영자금 | 리치게이트제구차㈜ | 2.82 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| ㈜우리은행 | - | - | 3,000,000 | |
| 소 계 | 15,000,000 | 23,333,280 | ||
| 유동성장기차입금 | - | (8,333,280) | ||
| 합 계 | 15,000,000 | 15,000,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제55회공모사채 | 2018-05-30 | 2021-05-30 | 2.94 | 10,000,000 | 10,000,000 | 무보증 |
| 사채할인발행차금 | (7,283) | (24,391) | ||||
| 합 계 | 9,992,717 | 9,975,609 |
&cr 상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지,담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다.&cr
(5) 당기말 현재 장기차입금, 사채 및 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 상환연도 | 장기차입금 | 사채(*1) | 리스부채(*2) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021년 이내 | - | 10,000,000 | 1,100,223 | 11,100,223 |
| 2022년 이내 | 15,000,000 | - | 370,454 | 15,370,454 |
| 2022년 이후 | - | - | 307,672 | 307,672 |
| 합 계 | 15,000,000 | 10,000,000 | 1,778,349 | 26,778,349 |
&cr (*1) 동 현금흐름은 이자를 제외한 현금흐름으로 장부가액과 일치하지 않습니다.&cr(*2) 동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 지급하게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
21. 기타충당부채
당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 환불부채(*) | 포인트충당부채 | 합 계 | 환불부채(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,825,744 | - | 8,825,744 | 7,683,587 |
| 전입(환입)액 | (119,846) | 868 | (118,978) | 1,142,157 |
| 기말금액 | 8,705,898 | 868 | 8,706,766 | 8,825,744 |
| 유동 | 5,193,265 | 868 | 5,194,133 | 5,138,419 |
| 비유동 | 3,512,633 | - | 3,512,633 | 3,687,325 |
&cr(*) 환불부채는 당기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 환불부채 설정금액을 당기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 반환제품회수권을 자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가에서 차감하였습니다.&cr&cr
22. 기타유동부채 및 기타비유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 2,437,719 | - | 3,223,658 | - |
| 선수수익 | 272,997 | - | 142,551 | - |
| 예수금 | 2,944,566 | - | 3,832,822 | - |
| 계약부채(*) | 946,525 | - | 1,004,760 | - |
| 임대보증금 | 2,209,000 | 81,000 | - | 2,820,000 |
| 기타보증금 | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 합 계 | 8,810,807 | 181,000 | 8,203,791 | 2,920,000 |
&cr(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 판매장려금, 매출할인 등 고객에게 지급할 것으로 예상되는 대가를 계약부채로 인식하였습니다.
23. 주식기준보상
(1) 지배회사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 주당 7,260원으로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 차액을 자기주식으로 지급하게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 약정유형 | 부여일 | 최초 부여수량 | 기말 미행사수량 | 가득조건 | 주당 행사가액 | 약정기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차액보상형 | 2019년 2월 28일 | 475,000주 | 320,000주 | 2년간 근무 | 7,260원 | 10년 |
&cr주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.&cr&cr(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.
| 부여일 현재 주가 | 행사가격 | 기대주가변동성 | 옵션만기일 | 무위험이자율 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 7,420원 | 7,260원 | 10.10% | 2029년 2월 28일 | 1.99% | 1,241원 |
(3) 당기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 미행사수량 | 당기부여수량 | 당기취소수량 | 당기행사수량 | 기말 미행사수량 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 410,000 | - | (90,000) | - | 320,000 |
&cr
24. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 74,997,797 | 74,545,011 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 1,751,157 | 1,726,954 |
| 확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금 | 5,889,143 | 5,127,900 |
| 기타장기종업원급여 | 284,224 | 437,611 |
| 유급휴가비용 | 1,756,658 | 1,654,553 |
| 주식기준보상비용 | 152,063 | 212,061 |
| 합 계 | 84,831,042 | 83,704,090 |
(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)과 기타종업원급여부채(자산)은 다음과 같습니다.&cr① 순확정급여부채(자산)
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 17,925,356 | 17,235,033 |
| 국민연금전환금 | (30,368) | (30,368) |
| 사외적립자산의 공정가치 | (19,326,585) | (17,136,839) |
| 소 계 | (1,431,597) | 67,826 |
| 기타장기종업원급여부채 | 1,197,338 | 1,140,664 |
| 합 계 | (234,259) | 1,208,490 |
&cr 연결실체는 지배기업과 각 종속기업의 순확정급여자산과 부채를 상계하지 아니하고 별도의 자산, 부채로 인식하였습니다 . 이에 따라 순확정급여자산 1,443,393천원, 순확정급여부채 1,209,134천원으로 계상하였습니다.
② 유급휴가부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 | 5,241,585 | 5,053,941 |
(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산의 공정가치(*1) | 순확정급여부채(자산) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 17,235,033 | 15,486,836 | (17,167,207) | (15,613,433) | 67,826 | (126,597) |
| 당기 비용의 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 1,769,438 | 1,751,410 | - | - | 1,769,438 | 1,751,410 |
| 이자원가(수익) | 382,765 | 372,479 | (401,046) | (396,935) | (18,281) | (24,456) |
| 소 계 | 2,152,203 | 2,123,889 | (401,046) | (396,935) | 1,751,157 | 1,726,954 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| - 확정급여제도의 재측정요소 | ||||||
| 인구통계적 가정 | - | (89,842) | - | - | - | (89,842) |
| 재무적 가정 | (680,796) | 399,020 | 67,428 | - | (613,368) | 399,020 |
| 경험조정 | (39,851) | (67,996) | - | - | (39,851) | (67,996) |
| 사외적립자산의 수익 | - | - | 93,428 | 138,292 | 93,428 | 138,292 |
| 소 계 | (720,647) | 241,182 | 160,856 | 138,292 | (559,791) | 379,474 |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | (2,415,574) | (1,790,000) | (2,415,574) | (1,790,000) |
| 급여 지급 | (741,233) | (616,874) | 466,018 | 494,869 | (275,215) | (122,005) |
| 소 계 | (741,233) | (616,874) | (1,949,556) | (1,295,131) | (2,690,789) | (1,912,005) |
| 기말잔액(*2) | 17,925,356 | 17,235,033 | (19,356,953) | (17,167,207) | (1,431,597) | 67,826 |
&cr (*1) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 국민연금전환금의 변동내역을 포함하고 있습니다.&cr (*2) 당기말 및 전기말 현재 초과적립액(당기말: 1,443,393천원 , 전기말: 377,750천원)&cr은 비유동자산 중 순확정급여자산으로 계상하였습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.&cr
(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 8.16년 및 8.33년입니다.
&cr (6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.37%~5.08% | 3.68%~4.91% |
| 할인율 | 2.29%~2.36% | 2.29%~2.42% |
(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 임금인상률 | 1,481,717 | (1,326,869) |
| 할인율 | (1,320,515) | 1,504,380 |
25. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 약정은행 | 약정사항 | 당기말 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜우리은행 | 일람불 수입신용장 개설 | USD 5,000,000 | - |
| ㈜신한은행 | USD 5,000,000 | - | |
| ㈜우리은행 | 구매자금대출 | 20,000,000 | - |
| ㈜신한은행 | 10,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | 일반한도 | 20,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 25,000,000 | 10,000,000 | |
| ㈜하나은행 | 할인어음 | 6,000,000 | 1,557,115 |
| ㈜신한은행 | 7,500,000 | 2,508,290 | |
| ㈜하나은행 | 구매론 | 7,500,000 | 4,114,812 |
| ㈜국민은행 | 13,000,000 | 6,836,250 | |
| ㈜우리은행 | 구매카드 | 15,000,000 | 5,409,359 |
| ㈜신한은행 | 수입L/C | USD 1,000,000 | - |
| ㈜우리은행 | USD 3,000,000 | - | |
| ㈜신한은행 | 종합통장대출 | 5,000,000 | - |
| ㈜하나은행 | 16,000,000 | - | |
| ㈜우리은행 | 2,000,000 | - |
&cr (2) 당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.
26. 자본금과 자본잉여금&cr(1) 당기말과 전기말의 지배기업의 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으 며, 1주당 금액은 1,000원입니다.
| (단위:주) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 기초주식수 | 52,420,851 | (12,840,239) | 39,580,612 | 52,420,851 | (12,240,239) | 40,180,612 |
| 자기주식취득 | - | - | - | - | (600,000) | (600,000) | |
| 자기주식처분 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | - | - | - | |
| 기말주식수 | 52,420,851 | (11,340,239) | 41,080,612 | 52,420,851 | (12,840,239) | 39,580,612 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 43,131,448 | 43,131,448 |
| 자기주식처분이익 | 9,170,234 | 6,669,731 |
| 기타자본잉여금(*) | 2,921,485 | 2,921,485 |
| 합 계 | 55,223,167 | 52,722,664 |
&cr(*) 전기 중 연결실체는 종속기업인 코리아이플랫폼㈜의 지분을 비지배주주로부터 추가 취득하였으며, 이 거래로 인하여 자본잉여금은 578,856천원 증가하였습니다.
27. 자본조정&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (46,821,712) | (53,014,930) |
| 주식기준보상 | 364,124 | 212,061 |
| 기타연결자본조정(*) | (26,989) | (26,989) |
| 합 계 | (46,484,577) | (52,829,858) |
&cr (*) 전기 중 지배기업은 종속기업인 연변광동제약유한공사의 유상증자에 참여하였으며, 이 거래로 인하여 자본조정 3,475천원이 증가하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 지배기업의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 장부가액 | 주식수 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 12,840,239 | 53,014,930 | 12,240,239 | 48,695,130 |
| 증가 | - | - | 600,000 | 4,319,800 |
| 감소 | (1,500,000) | (6,193,218) | - | - |
| 기말 | 11,340,239 | 46,821,712 | 12,840,239 | 53,014,930 |
&cr지배기업은 당기 중 유동성 및 투자재원 확보를 위하여 자기주식 1,500,000주를 시가에 처분하였습니다. &cr
28. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*) | 4,618,095 | 2,070,913 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | 742,197 | (49,943) |
| 해외사업환산손익 | (664,778) | (642,374) |
| 합 계 | 4,695,514 | 1,378,596 |
&cr(*) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정평가손익 6,022,049천원에서 법인세효과 1,403,954천원을 차감한 금액입니다. &cr &cr&cr 29. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 26,210,426 | 26,210,426 |
| 임의적립금 | 334,289,574 | 314,289,574 |
| 미처분이익잉여금 | 51,306,376 | 28,769,215 |
| 합 계 | 411,806,376 | 369,269,215 |
(2) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 이익준비금(*) | 26,210,426 | 26,210,426 |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금 | 49,000,000 | 45,000,000 |
| 연구개발적립금 | 75,000,000 | 71,000,000 | |
| 재무구조개선적립금 | 62,500,000 | 58,500,000 | |
| 시설투자적립금 | 83,500,000 | 79,500,000 | |
| 기타임의적립금 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 이익준비금 | 34,289,574 | 30,289,574 | |
| 합 계 | 360,500,000 | 340,500,000 |
&cr(* ) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 369,269,215 | 349,545,228 |
| 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정(세후) | - | 27,553 |
| 배당금 | (3,166,449) | (3,214,449) |
| 지배기업지분순이익 | 45,369,773 | 23,058,316 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 334,970 | (147,433) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분대체 | (1,133) | - |
| 기말금액 | 411,806,376 | 369,269,215 |
&cr(4) 지배기업의 당 기와 전기 중 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 1주당 100원(전기: 80원) | 4,108,061 | 3,166,449 |
30. 매출액 및 매출원가&cr(1) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액: | ||
| 제품매출 | 391,966,216 | 412,452,876 |
| 상품매출 | 848,870,594 | 823,141,584 |
| 기타매출액 | 2,932,786 | 2,660,236 |
| 합 계 | 1,243,769,596 | 1,238,254,696 |
| 매출원가: | ||
| 제품매출원가 | 235,457,904 | 248,905,304 |
| 상품매출원가 | 749,445,132 | 729,656,360 |
| 기타매출원가 | 1,158,024 | 1,025,201 |
| 합 계 | 986,061,060 | 979,586,865 |
&cr(2) 연결실체의 주요 수익은 의약품과 음료, 소모성자재 매출 등 입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 인식하는 수익(*) | 1,243,769,596 | 1,238,254,696 |
| 주요 지리적 시장: | ||
| 국내 | 1,218,404,382 | 1,209,100,152 |
| 국외 | 25,365,214 | 29,154,544 |
| 합 계 | 1,243,769,596 | 1,238,254,696 |
&cr(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 전액 한 시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.
&cr(3) 연결실체 매출액은 다수의 거래처로부터 발생하고 있으며, 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 없습니다.
31. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 54,175,162 | 54,366,956 |
| 퇴직급여 | 5,545,014 | 4,821,655 |
| 주식기준보상비용 | 124,133 | 188,786 |
| 복리후생비 | 11,218,526 | 12,094,317 |
| 수도광열비 | 321,635 | 341,320 |
| 임차료 | 1,148,669 | 1,268,790 |
| 운반비 | 15,654,282 | 15,693,730 |
| 감가상각비 | 3,660,319 | 4,013,052 |
| 무형자산상각비 | 1,354,476 | 2,826,328 |
| 수선유지비 | 440,549 | 908,301 |
| 소모품비 | 4,007,326 | 5,563,387 |
| 세금과공과 | 2,856,894 | 2,654,803 |
| 학술활동비 | 384,002 | 479,039 |
| 경상연구개발비 | 5,956,996 | 5,338,900 |
| 보험료 | 524,746 | 565,790 |
| 여비교통비 | 4,303,252 | 4,984,556 |
| 통신비 | 580,395 | 599,576 |
| 차량유지비 | 1,170,153 | 1,206,722 |
| 교육훈련비 | 501,997 | 953,984 |
| 도서인쇄비 | 147,646 | 176,061 |
| 지급수수료 | 58,164,276 | 52,747,253 |
| 판매촉진비 | 4,355,575 | 5,506,479 |
| 시장조사비 | 400,663 | 488,329 |
| 수출경비 | 558,407 | 454,832 |
| 대손상각비(환입) | (783,364) | (1,661,399) |
| 접대비 | 711,508 | 876,708 |
| 회의비 | 105,085 | 139,742 |
| 광고선전비 | 33,516,338 | 39,218,492 |
| 수입부대비 | 13,162 | 48,104 |
| 합 계 | 211,117,822 | 216,864,593 |
32. 비용의 성격별 분류&cr (1) 당기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 성격별 비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | (6,032,996) | - | - | (6,032,996) |
| 원부재료사용액 | (11,658,962) | - | 206,619,594 | 194,960,632 |
| 상품매출원가 | (10,130,920) | - | 759,576,052 | 749,445,132 |
| 종업원급여 | - | 63,218,007 | 19,572,153 | 82,790,160 |
| 감가상각비와 기타상각비 | - | 5,014,795 | 14,622,699 | 19,637,494 |
| 기타비용 | - | 142,885,020 | 13,493,440 | 156,378,460 |
| 합 계 | (27,822,878) | 211,117,822 | 1,013,883,938 | 1,197,178,882 |
&cr(2) 전기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 성격별 비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | 4,929,276 | - | - | 4,929,276 |
| 원부재료사용액 | (13,151,103) | - | 210,745,165 | 197,594,062 |
| 상품매출원가 | (17,956,124) | - | 747,612,484 | 729,656,360 |
| 종업원급여 | - | 62,640,649 | 18,971,277 | 81,611,926 |
| 감가상각비와 기타상각비 | - | 6,839,380 | 11,896,615 | 18,735,995 |
| 기타비용 | - | 147,384,564 | 16,539,275 | 163,923,839 |
| 합 계 | (26,177,951) | 216,864,593 | 1,005,764,816 | 1,196,451,458 |
&cr
33. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr(1) 당기 및 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 1,235,865 | 236,148 |
| 수입임대료 | 425,559 | 617,674 |
| 기타권리및용역제공수익 | 1,948,860 | 578,570 |
| 기타채권처분이익 | 47,411 | 111,720 |
| 기타채권감액손실환입 | - | 34,131 |
| 잡이익 | 524,089 | 282,517 |
| 합 계 | 4,181,784 | 1,860,760 |
&cr(2) 당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 105,059 | 65,390 |
| 기부금 | 1,794,802 | 1,834,197 |
| 투자부동산상각비 | 71,258 | 66,114 |
| 기타권리및용역제공원가 | 96,299 | 34,950 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 2,923,299 |
| 무형자산손상차손 | 2,734,967 | 2,523,034 |
| 기타채권처분손실 | - | 4,715 |
| 잡손실 | 3,214 | 135,907 |
| 신주발행비용 | - | 303,450 |
| 합 계 | 4,805,599 | 7,891,056 |
34. 금융수익 및 금융비용&cr(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,781,646 | 2,187,005 |
| 배당금수익 | 1,068,041 | 427,910 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 432,784 | 28,862 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 302,513 | 108,052 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 19,771,444 | 633,628 |
| 외환차익 | 925,083 | 1,369,290 |
| 외화환산이익 | - | 278,866 |
| 합 계 | 24,281,511 | 5,033,613 |
&cr (2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 2,539,071 | 3,177,125 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 4,741 | 60 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 430,274 | 58,116 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,535,553 | 163,375 |
| 외환차손 | 1,208,696 | 575,055 |
| 외화환산손실 | 516,458 | 21,873 |
| 합 계 | 7,234,793 | 3,995,604 |
&cr
35. 법인세비용
(1) 당기와 전기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세 부담액(법인세 추납액 및 환급액 포함) | 13,228,921 | 15,324,640 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 | 4,390,505 | (2,048,615) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과 | (1,755,311) | (581,213) |
| 투자상생협력촉진세제로 인한 법인세효과 | 1,357,519 | 1,418,981 |
| 기타(토지 등 양도소득에 대한 법인세효과) | 127,369 | - |
| 법인세비용 | 17,349,003 | 14,113,793 |
&cr (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (129,496) | 982 |
| 자기주식처분이익 | (831,290) | - |
| 이연법인세: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (794,525) | (582,195) |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | (1,755,311) | (581,213) |
&cr 확정급여제도의 재측정요소와 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr
(3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전계속사업이익 | 62,950,970 | 36,769,594 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 15,793,617 | 9,291,181 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 1,630,562 | 2,019,338 |
| 비과세수익 | (24,131) | (10,699) |
| 세액공제 | (52,073) | (127,833) |
| 농어촌특별세 | 5,219 | 8,996 |
| 법인세 추납액 및 환급액 | (316,078) | 2,495,614 |
| 기타 | 311,886 | 437,196 |
| 법인세비용 | 17,349,003 | 14,113,793 |
| 평균유효세율 | 27.56% | 38.38% |
&cr (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | 2,415,937 | 6,806,442 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 6,806,442 | 5,154,936 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 | (4,390,505) | 1,651,506 |
&cr (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 연결실체 내 각 개별기업의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr &cr (6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.
(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 4,291,707 | 230,364 | - | 4,522,071 |
| 사외적립자산 | (3,933,457) | (289,878) | - | (4,223,335) |
| 확정기여형퇴직연금미납액 | 265,547 | 387,651 | - | 653,198 |
| 매출채권 | 819,988 | 16,410 | - | 836,398 |
| 대손충당금 | 419,428 | (240,808) | - | 178,620 |
| 미수수익 | (61,985) | 25,686 | - | (36,299) |
| 재고자산평가충당금 | 305,206 | 498,968 | - | 804,174 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 1,334,452 | (55,832) | - | 1,278,620 |
| 회원권손상차손 | 99,029 | 1,717 | - | 100,746 |
| 장기선급비용 | 523,400 | 158,083 | - | 681,483 |
| 감가상각비 | 1,773,940 | 25,165 | - | 1,799,105 |
| 유형자산 | (1,724,189) | (27,673) | - | (1,751,862) |
| 무형자산 | (1,742,688) | 706,491 | - | (1,036,197) |
| 정부보조금 | 18,126 | (16,074) | - | 2,052 |
| 상여금 등 | 885,966 | (308,656) | - | 577,310 |
| 연차수당 | 1,194,464 | 61,464 | - | 1,255,928 |
| 반품충당금 | 1,803,625 | (77,819) | - | 1,725,806 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (366,511) | - | (840,779) | (1,207,290) |
| 기부금 | 86,967 | (85,628) | - | 1,339 |
| 미지급비용 | 60,733 | (19,663) | - | 41,070 |
| 계약부채 | 246,267 | (10,109) | - | 236,158 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 23,324 | 690,962 | - | 714,286 |
| 할인차금이자 | - | (71,811) | - | (71,811) |
| 종속기업투자 | 301,096 | (4,265,705) | - | (3,964,609) |
| 매각예정비유동자산손상차손 | 716,500 | (716,500) | - | - |
| 리스 | (51,292) | 8,959 | - | (42,333) |
| 이연수익 | 28,692 | 33,902 | - | 62,594 |
| 기타 | (511,893) | (209,392) | - | (721,285) |
| 합 계 | 6,806,442 | (3,549,726) | (840,779) | 2,415,937 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 3,776,271 | 515,436 | - | 4,291,707 |
| 사외적립자산 | (3,539,737) | (393,720) | - | (3,933,457) |
| 확정기여형퇴직연금미납액 | 271,473 | (5,926) | - | 265,547 |
| 매출채권 | 810,829 | 9,159 | - | 819,988 |
| 대손충당금 | 852,890 | (433,462) | - | 419,428 |
| 미수수익 | (63,419) | 1,434 | - | (61,985) |
| 재고자산평가충당금 | 792,046 | (486,840) | - | 305,206 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 1,761,059 | (426,607) | - | 1,334,452 |
| 회원권손상차손 | 155,142 | (56,113) | - | 99,029 |
| 장기선급비용 | 370,407 | 152,993 | - | 523,400 |
| 감가상각비 | 928,156 | 845,784 | - | 1,773,940 |
| 유형자산 | (1,695,886) | (28,303) | - | (1,724,189) |
| 무형자산 | (2,728,834) | 986,146 | (1,742,688) | |
| 정부보조금 | 43,194 | (25,068) | - | 18,126 |
| 상여금 등 | 495,367 | 390,599 | - | 885,966 |
| 연차수당 | 1,209,422 | (14,958) | - | 1,194,464 |
| 반품충당금 | 1,562,548 | 241,077 | - | 1,803,625 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (121,340) | 337,024 | (582,195) | (366,511) |
| 기부금 | 1,308 | 85,659 | - | 86,967 |
| 미지급비용 | 49,992 | 10,741 | - | 60,733 |
| 계약부채 | 268,048 | (21,781) | - | 246,267 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 67,843 | (44,519) | - | 23,324 |
| 종속기업투자 | (266,696) | 567,792 | - | 301,096 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 716,500 | - | 716,500 |
| 리스 | - | (51,292) | - | (51,292) |
| 이연수익 | - | 28,692 | - | 28,692 |
| 기타 | 154,853 | (666,746) | - | (511,893) |
| 합 계 | 5,154,936 | 2,233,701 | (582,195) | 6,806,442 |
36. 주당이익&cr(1) 당기와 전기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주에 귀속되는 순이익 | 45,369,772,623 | 23,058,315,921 |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,527,333 | 39,638,049 |
| 기본주당이익 | 1,119 | 582 |
&cr(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1월 1일 발행보통주식수 | 52,420,851 | 52,420,851 |
| 자기주식 효과 | (11,893,518) | (12,782,802) |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,527,333 | 39,638,049 |
&cr가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:주) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유통기간 | 발행&cr주식수 | 매수자기&cr주식수 | 매도자기&cr주식수 | 자기&cr주식수 | 유통보통&cr주식수 | 유통일수 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020-01-01 | 2020-05-14 | 52,420,851 | - | - | 12,840,239 | 39,580,612 | 135 | 5,343,382,620 |
| 2020-05-15 | 2020-12-31 | 52,420,851 | - | 1,500,000 | 11,340,239 | 41,080,612 | 231 | 9,489,621,372 |
| 합 계 | 366 | 14,833,003,992 |
&cr 가중평균유통보통주식 수는 40,527,333주 입니다.&cr
② 전기
| (단위:주) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유통기간 | 발행&cr주식수 | 매수자기&cr주식수 | 매도자기&cr주식수 | 자기&cr주식수 | 유통보통&cr주식수 | 유통일수 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019-01-01 | 2019-01-10 | 52,420,851 | - | - | 12,240,239 | 40,180,612 | 10 | 401,806,120 |
| 2019-01-11 | 2019-01-11 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,260,239 | 40,160,612 | 1 | 40,160,612 |
| 2019-01-12 | 2019-01-14 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,280,239 | 40,140,612 | 3 | 120,421,836 |
| 2019-01-15 | 2019-01-15 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,300,239 | 40,120,612 | 1 | 40,120,612 |
| 2019-01-16 | 2019-01-16 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,320,239 | 40,100,612 | 1 | 40,100,612 |
| 2019-01-17 | 2019-01-17 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,340,239 | 40,080,612 | 1 | 40,080,612 |
| 2019-01-18 | 2019-01-18 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,360,239 | 40,060,612 | 1 | 40,060,612 |
| 2019-01-19 | 2019-01-21 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,380,239 | 40,040,612 | 3 | 120,121,836 |
| 2019-01-22 | 2019-01-22 | 52,420,851 | 23,435 | - | 12,403,674 | 40,017,177 | 1 | 40,017,177 |
| 2019-01-23 | 2019-01-23 | 52,420,851 | 16,565 | - | 12,420,239 | 40,000,612 | 1 | 40,000,612 |
| 2019-01-24 | 2019-01-24 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,440,239 | 39,980,612 | 1 | 39,980,612 |
| 2019-01-25 | 2019-01-25 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,460,239 | 39,960,612 | 1 | 39,960,612 |
| 2019-01-26 | 2019-01-28 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,480,239 | 39,940,612 | 3 | 119,821,836 |
| 2019-01-29 | 2019-01-29 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,500,239 | 39,920,612 | 1 | 39,920,612 |
| 2019-01-30 | 2019-01-30 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,520,239 | 39,900,612 | 1 | 39,900,612 |
| 2019-01-31 | 2019-01-31 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,540,239 | 39,880,612 | 1 | 39,880,612 |
| 2019-02-01 | 2019-02-01 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,560,239 | 39,860,612 | 1 | 39,860,612 |
| 2019-02-02 | 2019-02-07 | 52,420,851 | 27,000 | - | 12,587,239 | 39,833,612 | 6 | 239,001,672 |
| 2019-02-08 | 2019-02-11 | 52,420,851 | 3,000 | - | 12,590,239 | 39,830,612 | 4 | 159,322,448 |
| 2019-02-12 | 2019-02-12 | 52,420,851 | 10,000 | - | 12,600,239 | 39,820,612 | 1 | 39,820,612 |
| 2019-02-13 | 2019-02-13 | 52,420,851 | 10,000 | - | 12,610,239 | 39,810,612 | 1 | 39,810,612 |
| 2019-02-14 | 2019-02-14 | 52,420,851 | 10,000 | - | 12,620,239 | 39,800,612 | 1 | 39,800,612 |
| 2019-02-15 | 2019-02-15 | 52,420,851 | 10,000 | - | 12,630,239 | 39,790,612 | 1 | 39,790,612 |
| 2019-02-16 | 2019-02-18 | 52,420,851 | 10,000 | - | 12,640,239 | 39,780,612 | 3 | 119,341,836 |
| 2019-02-19 | 2019-02-19 | 52,420,851 | 10,000 | - | 12,650,239 | 39,770,612 | 1 | 39,770,612 |
| 2019-02-20 | 2019-02-20 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,670,239 | 39,750,612 | 1 | 39,750,612 |
| 2019-02-21 | 2019-02-21 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,690,239 | 39,730,612 | 1 | 39,730,612 |
| 2019-02-22 | 2019-02-22 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,710,239 | 39,710,612 | 1 | 39,710,612 |
| 2019-02-23 | 2019-02-25 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,730,239 | 39,690,612 | 3 | 119,071,836 |
| 2019-02-26 | 2019-02-26 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,750,239 | 39,670,612 | 1 | 39,670,612 |
| 2019-02-27 | 2019-02-27 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,770,239 | 39,650,612 | 1 | 39,650,612 |
| 2019-02-28 | 2019-02-28 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,790,239 | 39,630,612 | 1 | 39,630,612 |
| 2019-03-01 | 2019-03-04 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,810,239 | 39,610,612 | 4 | 158,442,448 |
| 2019-03-05 | 2019-03-05 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,830,239 | 39,590,612 | 1 | 39,590,612 |
| 2019-03-06 | 2019-12-31 | 52,420,851 | 10,000 | - | 12,840,239 | 39,580,612 | 301 | 11,913,764,212 |
| 합 계 | 365 | 14,467,887,945 |
&cr 가중평균유통보통주식 수는 39,638,049주 입니다.&cr &cr (4) 지배기업은 희석성 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하였습니다. 그러나 당기 중 희석성 잠재적 보통주의 반희석 효과로 인하여 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다.
37. 리스&cr (1 ) 리스이용자&cr 연결실체는 사무실 및 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 해당 리스는 수년 전에 체결되었습니다. &cr &cr 연결실체는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초 자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr &cr 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다 .&cr&cr① 사용권자산&cr투자부동산 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권 자산은 유형자산으로표시하고 있습니다. (주석 14.(1) 참고)&cr 1) 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 비품 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 1,870,933 | 136,943 | 167,014 | 2,174,890 |
| 취득액 | 671,687 | - | 348,905 | 1,020,592 |
| 처분액 | (736,469) | (136,943) | (2,368) | (875,780) |
| 기말금액 | 1,806,151 | - | 513,551 | 2,319,702 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 기초금액 | (485,446) | (45,679) | (125,297) | (656,422) |
| 상각액 | (650,888) | (34,224) | (106,461) | (791,573) |
| 처분액 | 64,770 | 79,903 | - | 144,673 |
| 기말금액 | (1,071,564) | - | (231,758) | (1,303,322) |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 1,385,487 | 91,264 | 41,717 | 1,518,468 |
| 기말금액 | 734,587 | - | 281,793 | 1,016,380 |
2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 비품 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | - | - | - | - |
| 기업회계기준서 제1116호 최초적용 | 849,987 | 136,943 | 143,043 | 1,129,973 |
| 취득액 | 1,065,746 | 2,857,605 | 23,971 | 3,947,322 |
| 처분액 | (44,800) | (2,857,605) | - | (2,902,405) |
| 기말금액 | 1,870,933 | 136,943 | 167,014 | 2,174,890 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 기초금액 | - | - | - | - |
| 상각액 | (497,961) | (45,679) | (125,297) | (668,937) |
| 처분액 | 12,515 | - | - | 12,515 |
| 기말금액 | (485,446) | (45,679) | (125,297) | (656,422) |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 1,385,487 | 91,264 | 41,717 | 1,518,468 |
&cr② 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,831,722 | - |
| 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 | - | 2,024,692 |
| 리스부채의 증가 | 795,308 | 3,946,471 |
| 이자비용 | 111,007 | 133,888 |
| 리스부채의 상환 | (2,298,593) | (2,253,386) |
| 리스계약의 해지 | (732,738) | (19,943) |
| 기말금액 | 1,706,706 | 3,831,722 |
&cr③ 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 111,007 | 133,888 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 2,426,155 | 2,544,335 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 103,682 | 19,210 |
④ 당 기와 전기 중 리스와 관련하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스의 총 현금유출 | 2,298,593 | 2,253,386 |
(2) 리스제공자&cr연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.
&cr① 금융리스&cr연결실체는 당기 중 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 연결실체는 건물과 관련된 사용권자산의 제거로 959천원의 이익을 인식하였고, 해당 이익을 유형자산의 처분손익으로 표시하였습니다.&cr&cr전대리스 이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다.&cr
1) 당기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,546,984 | - |
| 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 | - | 938,687 |
| 리스채권의 증가 | 52,275 | 2,904,205 |
| 이자수익 | 74,347 | 102,662 |
| 리스채권의 수취 | (1,790,083) | (1,398,570) |
| 기말금액 | 883,523 | 2,546,984 |
&cr 2) 당기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 연도 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 2021년 이내 | 690,141 | 1,784,598 |
| 2022년 이내 | 178,758 | 677,414 |
| 2022년 이후 | 32,535 | 189,020 |
| 합 계 | 901,434 | 2,651,032 |
&cr동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.&cr&cr② 운용리스&cr 연결실체는 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 16 참고). &cr&cr 연결실체가 당기에 인식한 리스료수익은 425,559천원입니다.&cr
38. 특수관계자 거래&cr(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 주요 영업 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 가이아바이오투자조합 | 기타 금융 투자업 |
| 케이디재산투자조합1호 | 기타 금융 투자업 | |
| 케이디재산투자조합2호 | 기타 금융 투자업 | |
| 기타특수관계자 | 광동생활건강㈜ | 의약외품 도소매업 |
&cr (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 광동생활건강㈜ | 매출 | 8,724,100 | 6,467,654 |
| 임대료수익 | 27,828 | 27,828 | ||
| 매입 | 410,182 | 557,863 | ||
| 배당금지급 | 128,000 | 128,000 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 광동생활건강㈜ | 397,522 | 23,710 |
상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 관련채권 | 담보및&cr지급보증액 | 기타&cr계약조건 | 대손충당금 | 대손상각비&cr(환입) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 광동생활건강㈜ | 매출채권 | 제품 매출대금 | - | - | 14,610 | (25,540) |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 광동생활건강㈜ | 1,714,475 | 3,100 | 32,252 |
&cr상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 관련채권 | 담보및&cr지급보증액 | 기타&cr계약조건 | 대손충당금 | 대손상각비 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 광동생활건강㈜ | 매출채권 | 제품 매출대금 | - | - | 40,150 | 19,441 |
(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 5,883,715 | 5,915,227 |
| 퇴직급여 | 668,943 | 621,641 |
| 주식기준보상 | 152,063 | 212,061 |
| 합 계 | 6,704,721 | 6,748,929 |
&cr연결실체의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.
( 5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 케이디재산투자조합1호 | 현금출자 | 220,000 | - |
| 케이디재산투자조합2호 | 현금출자 | 1,050,000 | - |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.
39. 현금흐름표&cr(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 45,601,967 | 22,655,802 |
| 가감: | ||
| 감가상각비 | 18,283,018 | 15,909,667 |
| 투자부동산상각비 | 71,258 | 66,114 |
| 무형자산상각비 | 1,354,476 | 2,826,328 |
| 퇴직급여 | 7,640,300 | 6,854,854 |
| 기타장기종업원급여 | 284,224 | 437,611 |
| 대손상각비(환입) | (783,364) | (1,661,399) |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 2,923,299 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 430,274 | 58,116 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 4,741 | 60 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,535,553 | 163,375 |
| 지분법손실 | 62,645 | 41,356 |
| 기타채권처분손실 | - | 4,715 |
| 유형자산처분손실 | 105,059 | 65,390 |
| 무형자산손상차손 | 2,734,967 | 2,523,034 |
| 외화환산손실 | 516,458 | 21,873 |
| 이자비용 | 2,539,071 | 3,177,125 |
| 재고자산평가손실 | 1,978,873 | (2,075,339) |
| 재고자산폐기손실 | 4,847,742 | 6,926,087 |
| 주식기준보상비용 | 152,063 | 212,061 |
| 법인세비용 | 17,349,003 | 14,113,793 |
| 신주발행비용 | - | 303,450 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (302,513) | (108,052) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (432,784) | (28,862) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (19,771,444) | (633,628) |
| 기타채권감액손실환입 | - | (34,131) |
| 기타채권처분이익 | (47,411) | (111,720) |
| 유형자산처분이익 | (1,235,865) | (236,148) |
| 외화환산이익 | - | (278,866) |
| 이자수익 | (1,781,646) | (2,187,005) |
| 배당금수익 | (1,068,041) | (427,910) |
| 잡이익 | (4,908) | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의감소(증가) | 9,671,796 | (15,500,600) |
| 미수금의감소(증가) | 2,173,847 | (1,224,509) |
| 미수수익의감소(증가) | 4,441 | 1,331 |
| 선급금의감소(증가) | 347,593 | 2,033,436 |
| 선급비용의감소(증가) | 1,207,725 | 1,008,243 |
| 재고자산의감소(증가) | (31,271,725) | (37,180,264) |
| 반환제품회수권의감소(증가) | (321,828) | (277,808) |
| 장기선급비용의감소(증가) | 2,615 | (3,540) |
| 매입채무의증가(감소) | (2,949,567) | 19,665,027 |
| 계약부채의증가(감소) | (58,236) | (109,319) |
| 미지급금의증가(감소) | (15,073,551) | 7,983,051 |
| 선수금의증가(감소) | (720,649) | 1,307,241 |
| 선수수익의증가(감소) | 130,446 | 118,524 |
| 예수금의증가(감소) | (888,255) | (784,923) |
| 미지급비용의증가(감소) | (125,461) | 46,184 |
| 환불부채의증가(감소) | (119,846) | 1,142,158 |
| 충당부채의증가(감소) | 868 | - |
| 보증금의감소(증가) | 125,829 | (1,342,450) |
| 리스채권의감소(증가) | 1,715,736 | 1,295,908 |
| 퇴직금의지급 | (6,028,745) | (5,744,774) |
| 사외적립자산의감소(증가) | (1,949,556) | (1,295,131) |
| 기타장기종업원급여의지급 | (227,550) | (171,470) |
| 합 계 | 36,709,643 | 42,467,365 |
(2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) | (55,347) | (152,319) |
| 유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가) | (62,011) | 69,034 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 385,780 | 3,070,154 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 대체 | - | 4,203,048 |
| 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체 | - | 26,710,959 |
| 사용권자산의 감소(증가) | (289,485) | (223,754) |
| 사채의 유동성대체 | 9,984,097 | - |
| 장기보증금 유동성 대체 | 30,487,136 | - |
( 3) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 75,005,750 | 106,500,100 | (98,500,100) | (333) | 83,005,417 |
| 장기차입금 | 23,333,280 | - | (8,333,280) | - | 15,000,000 |
| 사채 | 9,975,609 | - | - | 17,108 | 9,992,717 |
| 리스부채 | 3,831,723 | - | (2,187,586) | 62,569 | 1,706,706 |
| 합 계 | 112,146,362 | 106,500,100 | (109,020,966) | 79,344 | 109,704,840 |
&cr(*) 사채할인발행차금의 상각 및 환율변동효과 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.
40. 범주별 금융상품&cr (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 54,881,526 | - | 54,881,526 |
| 단기금융자산 | - | - | 20,489,113 | - | 20,489,113 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 256,525,958 | - | 256,525,958 |
| 단기투자자산 | 68,827,203 | 5,119,803 | - | - | 73,947,006 |
| 장기금융자산 | - | - | 14,000 | - | 14,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 2,468,517 | - | 2,468,517 |
| 장기투자자산 | 24,304,340 | 54,937,353 | 16,798 | - | 79,258,491 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 184,835,293 | 184,835,293 |
| 단기금융부채 | - | - | - | 94,068,060 | 94,068,060 |
| 장기금융부채 | - | - | - | 15,636,780 | 15,636,780 |
| 기타유동부채 | - | - | - | 2,209,000 | 2,209,000 |
| 기타비유동부채 | - | - | - | 181,000 | 181,000 |
| 합 계 | 93,131,543 | 60,057,156 | 334,395,912 | 296,930,133 | 784,514,744 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 76,280,178 | - | 76,280,178 |
| 단기금융자산 | 10,000,000 | - | 19,528,588 | - | 29,528,588 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 236,136,526 | - | 236,136,526 |
| 단기투자자산 | 2,321,539 | 3,570,530 | 317,850 | - | 6,209,919 |
| 장기금융자산 | - | - | 14,000 | - | 14,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 33,551,295 | - | 33,551,295 |
| 장기투자자산 | 4,412,836 | 46,345,322 | 19,598 | - | 50,777,756 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 200,721,926 | 200,721,926 |
| 단기금융부채 | - | - | - | 85,452,152 | 85,452,152 |
| 장기금융부채 | - | - | - | 26,694,209 | 26,694,209 |
| 기타비유동부채 | - | - | - | 2,920,000 | 2,920,000 |
| 합 계 | 16,734,375 | 49,915,852 | 365,848,035 | 315,788,287 | 748,286,549 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | |||||
| 대손충당금환입 | - | - | 783,364 | - | 783,364 |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 179,733 | 381,782 | 1,220,131 | - | 1,781,646 |
| 배당금수익 | - | 1,068,041 | - | - | 1,068,041 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 19,771,444 | - | - | - | 19,771,444 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 432,784 | - | - | - | 432,784 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 302,513 | - | - | 302,513 |
| 외환차익 | - | - | 925,083 | - | 925,083 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | (2,539,071) | (2,539,071) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (2,535,553) | - | - | - | (2,535,553) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (4,741) | - | - | - | (4,741) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (430,274) | - | - | (430,274) |
| 외환차손 | - | - | (1,208,696) | (1,208,696) | |
| 외화환산손실 | - | - | (516,458) | - | (516,458) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (248,033) | - | - | (248,033) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 2,455,804 | - | - | 2,455,804 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | 792,140 | - | - | 792,140 |
| 합 계 | 17,843,667 | 4,321,973 | 1,203,424 | (2,539,071) | 20,829,993 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | |||||
| 대손충당금환입 | - | - | 1,661,399 | - | 1,661,399 |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 159,087 | 198,329 | 1,829,589 | - | 2,187,005 |
| 배당금수익 | - | 427,910 | - | - | 427,910 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 633,628 | - | - | - | 633,628 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 28,862 | - | - | - | 28,862 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 108,052 | - | - | 108,052 |
| 외환차익 | - | - | 1,369,290 | - | 1,369,290 |
| 외화환산이익 | - | - | 278,866 | - | 278,866 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | (3,177,125) | (3,177,125) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (163,375) | - | - | - | (163,375) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (60) | - | - | - | (60) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (58,116) | - | - | (58,116) |
| 외환차손 | - | - | (575,055) | - | (575,055) |
| 외화환산손실 | - | - | (21,873) | - | (21,873) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 268,293 | - | - | 268,293 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 1,267,220 | - | - | 1,267,220 |
| 합 계 | 658,142 | 2,211,688 | 4,542,216 | (3,177,125) | 4,234,921 |
41. 금융상품 위험
(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 54,858,784 | 76,243,993 |
| 단기금융자산 | 20,489,113 | 29,528,588 |
| 매출채권및기타채권 | 256,525,958 | 236,136,526 |
| 장기금융자산 | 14,000 | 14,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,468,517 | 33,551,295 |
| 단기투자자산 | 40,742,176 | 6,209,919 |
| 장기투자자산 | 32,485,000 | 50,777,756 |
| 합 계 | 407,583,548 | 432,462,077 |
(*) 현금시재액은 제외하였습니다.
② 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권의 채권발생일 기준 연령은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 개별적으로 손상되지 않은 채권 | ||
| 60일 이내 | 205,646,885 | 187,406,229 |
| 60일 초과~1년 이내 | 17,658,542 | 46,005,452 |
| 1년 초과 | 1,212,776 | 196,724 |
| 소 계 | 224,518,203 | 233,608,405 |
| 개별적으로 손상된 채권 | 657,405 | 1,416,194 |
| 합 계 | 225,175,608 | 235,024,599 |
③ 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,630,857 | 5,278,746 |
| 대손설정(환입) | (783,364) | (1,661,399) |
| 제각(회수) | (136,094) | 13,510 |
| 기말금액 | 2,711,399 | 3,630,857 |
&cr 매출채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.&cr&cr 연결실체는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'방법은 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같 은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
(2) 유동성위험
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 이내 | 1~2년 | 2년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 184,835,293 | 184,835,293 | 184,835,293 | - | - |
| 단기금융부채 | 94,068,060 | 94,844,000 | 94,844,000 | - | - |
| 장기금융부채 | 15,636,780 | 16,203,109 | 423,000 | 15,472,437 | 307,672 |
| 기타유동부채 | 2,209,000 | 2,209,000 | 2,209,000 | - | - |
| 기타비유동부채 | 181,000 | 181,000 | - | 100,000 | 81,000 |
| 합 계 | 296,930,133 | 298,272,402 | 282,311,293 | 15,572,437 | 388,672 |
&cr연결실체는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 이내 | 1~2년 | 2년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 200,721,926 | 200,721,926 | 200,721,926 | - | - |
| 단기금융부채 | 85,452,152 | 86,322,112 | 86,322,112 | - | - |
| 장기금융부채 | 26,694,209 | 28,028,605 | 293,900 | 11,299,528 | 16,435,177 |
| 기타비유동부채 | 2,920,000 | 2,920,000 | - | 2,920,000 | - |
| 합 계 | 315,788,287 | 317,992,643 | 287,337,938 | 14,219,528 | 16,435,177 |
&cr연결실체는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
&cr(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,EUR,NZD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 환율(원) | 원화환산액 | 외 화 | 환율(원) | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 2,796,500 | 1,088.00 | 3,042,592 | USD | 2,435,296 | 1,157.80 | 2,819,586 |
| JPY | 54,563,244 | 10.5426 | 575,238 | JPY | 780,433,509 | 10.6347 | 8,299,676 | |
| EUR | 19,204 | 1,338.24 | 25,700 | EUR | 4,204 | 1,297.43 | 5,454 | |
| 매출채권및기타채권 | USD | 3,649,680 | 1,088.00 | 3,970,852 | USD | 255,360 | 1,157.80 | 295,656 |
| JPY | 103,455,514 | 10.5426 | 1,090,690 | JPY | 48,650,040 | 10.6347 | 517,379 | |
| 외화자산 합계 | USD | 6,446,180 | 1,088.00 | 7,013,444 | USD | 2,690,656 | 1,157.80 | 3,115,242 |
| JPY | 158,018,758 | 10.5426 | 1,665,928 | JPY | 829,083,549 | 10.6347 | 8,817,055 | |
| EUR | 19,204 | 1,338.24 | 25,700 | EUR | 4,204 | 1,297.43 | 5,454 | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 1,645,264 | 1,088.00 | 1,790,047 | USD | 3,132,718 | 1,157.80 | 3,627,060 |
| JPY | 8,400,000 | 10.5426 | 88,558 | JPY | - | 10.6347 | - | |
| EUR | 142,367 | 1,338.24 | 190,521 | EUR | - | 1,297.43 | - | |
| NZD | - | 784.45 | - | NZD | 218,654 | 779.08 | 170,349 | |
| 외화부채 합계 | USD | 1,645,264 | 1,088.00 | 1,790,047 | USD | 3,132,718 | 1,157.80 | 3,627,060 |
| JPY | 8,400,000 | 10.5426 | 88,558 | JPY | - | 10.6347 | - | |
| EUR | 142,367 | 1,338.24 | 190,521 | EUR | - | 1,297.43 | - | |
| NZD | - | 784.45 | - | NZD | 218,654 | 779.08 | 170,349 |
당기 중 환위험에 노출된 외화자산과 관련하여 외화환산손실 516,458천원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다.
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,180.05 | 1,165.65 | 1,088.00 | 1,157.80 |
| JPY | 11.0507 | 10.6976 | 10.5426 | 10.6347 |
| EUR | 1,345.99 | 1,304.81 | 1,338.24 | 1,297.43 |
| NZD | 766.45 | 767.69 | 784.45 | 779.08 |
&cr② 민감도 분석&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY, EUR 및 NZD에 대한 원화의환율 10% 변동시 USD, JPY, EUR 및 NZD 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 522,340 | (522,340) | (51,182) | 51,182 |
| JPY | 157,737 | (157,737) | 881,705 | (881,705) |
| EUR | (16,482) | 16,482 | 545 | (545) |
| NZD | - | - | (17,035) | 17,035 |
(4) 이자율위험
① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 50,264,503 | 52,074,368 |
| 금융부채 | (56,704,839) | (68,813,082) |
| 변동이자율: | ||
| 금융자산 | 80,860,466 | 77,823,388 |
| 금융부채 | (53,000,000) | (43,333,280) |
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결실체는 고정이자율 금융상 품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 처리하고 있지 않아 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 주지 않습니다.
&cr③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소할 것입니다. 이 분석은 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율금융상품: | ||||
| 손익(법인세차감전) | 278,605 | (278,605) | 344,901 | (344,901) |
(5) 시장가격 위험
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의가격이 5% 변동시 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승 | 5% 하락 | 5% 상승 | 5% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익(세전) | 2,321,163 | (2,321,163) | 1,541,132 | (1,541,132) |
(6) 금융상품의 범주별분류 및 공정가치
① 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
1) 당기말
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익- 공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산(*): | |||||||||
| 단기투자자산 | 68,827,203 | 5,119,803 | - | - | 73,947,006 | - | 40,742,175 | 44,562 | 40,786,737 |
| 장기투자자산 | 24,304,340 | 54,937,353 | - | - | 79,241,693 | 17,386,577 | 8,672,607 | 23,604,865 | 49,664,049 |
| 합 계 | 93,131,543 | 60,057,156 | - | - | 153,188,699 | 17,386,577 | 49,414,782 | 23,649,427 | 90,450,786 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 54,881,526 | - | 54,881,526 | - | - | - | - |
| 단기금융자산 | - | - | 20,489,113 | - | 20,489,113 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 256,525,958 | - | 256,525,958 | - | - | - | - |
| 장기금융자산 | - | - | 14,000 | - | 14,000 | - | - | - | - |
| 장기투자자산 | - | - | 16,798 | - | 16,798 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 2,468,517 | - | 2,468,517 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 334,395,912 | - | 334,395,912 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||||||
| 단기금융부채 | - | - | - | 94,068,060 | 94,068,060 | - | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 184,835,293 | 184,835,293 | - | - | - | - |
| 장기금융부채 | - | - | - | 15,636,780 | 15,636,780 | - | - | - | - |
| 기타유동부채 | - | - | - | 2,209,000 | 2,209,000 | - | - | - | - |
| 기타비유동부채 | - | - | - | 181,000 | 181,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 296,930,133 | 296,930,133 | - | - | - | - |
(*) 공 정 가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하여 공정가치를 공시하지 않 습니다.&cr&cr연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않습니다.&cr
2) 전기말
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익- 공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산(*): | |||||||||
| 단기금융자산 | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 단기투자자산 | 2,321,539 | 3,570,530 | - | - | 5,892,069 | 2,302,793 | 3,570,530 | 18,746 | 5,892,069 |
| 장기투자자산 | 4,412,836 | 46,345,322 | - | - | 50,758,158 | 18,386,460 | 15,848,973 | 8,524,407 | 42,759,840 |
| 합 계 | 16,734,375 | 49,915,852 | - | - | 66,650,227 | 20,689,253 | 29,419,503 | 8,543,153 | 58,651,909 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 76,280,178 | - | 76,280,178 | - | - | - | - |
| 단기금융자산 | - | - | 19,528,588 | - | 19,528,588 | - | - | - | - |
| 단기투자자산 | - | - | 317,850 | - | 317,850 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 236,136,526 | - | 236,136,526 | - | - | - | - |
| 장기금융자산 | - | - | 14,000 | - | 14,000 | - | - | - | - |
| 장기투자자산 | - | - | 19,598 | - | 19,598 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 33,551,295 | - | 33,551,295 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 365,848,035 | - | 365,848,035 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||||||
| 단기금융부채 | - | - | - | 85,452,152 | 85,452,152 | - | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 200,721,926 | 200,721,926 | - | - | - | - |
| 장기금융부채 | - | - | - | 26,694,209 | 26,694,209 | - | - | - | - |
| 기타비유동부채 | - | - | - | 2,920,000 | 2,920,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 315,788,287 | 315,788,287 | - | - | - | - |
&cr(*) 공 정 가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하여 공정가치를 공시하지 않 습니다.&cr&cr연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않습니다.
② 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|
| 수준2 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인법 | 할인율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 수준 3 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인법 | 할인율 등 |
| 유사기업이용법 | PER, EV/SALES 등 | ||
| 이항모형 | 주가변동성, 할인율 등 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인법 | 할인율 등 | |
| 유사기업이용법 | PER, EV/SALES 등 | ||
| 이항모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
③ 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,543,153 | 3,803,527 |
| 수준 3으로 이동(*1) | 1,083,327 | - |
| 수준 3에서 제외(*2) | (3,103,463) | - |
| 수준 1로의 이동(*3) | (1,825,200) | - |
| 취득 | 21,540,000 | 3,103,463 |
| 처분 | (651,150) | - |
| 상각 | 117,205 | 123,201 |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | (46,920) | 1,060,129 |
| 당기손익에 포함된 손익 | (2,007,525) | 452,833 |
| 기말금액 | 23,649,427 | 8,543,153 |
(*1) 당기 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 금융상품에 대하여 수준3으로 분 류하였습니다.&cr(*2) 당기 중 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품에 대하여 수준 3에서 제외하였습니다. &cr (*3) 연결실체는 당기 중 켄코아에어로스페이스㈜ 보통주가 상장주식으로 전환됨에 따라 상기 금융상품을 수준 1로 재분류하였습니다.&cr
④ 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 민감도 분석 &cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 관측가능하지 않은 투입변수에 따른 변동효과의 계산방법 |
유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 변동성 10%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | 214,596 | - | (208,756) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | - | 22,964 | - | (21,519) |
2) 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 관측가능하지 않은 투입변수에 따른 변동효과의 계산방법 |
유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 변동성 10%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | 8,724 | - | (7,093) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | - | 175,402 | - | (174,022) |
&cr&cr [ 별도 재무제표 ]&cr&cr
재 무 상 태 표
| 제48(당)기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제47(전)기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 광동제약주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제48(당)기말 | 제47(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I. 유동자산 | 393,002,085,664 | 367,790,752,055 | ||
| 현금및현금성자산 | 14,378,202,721 | 41,152,421,495 | ||
| 단기금융자산 | 17,000,000,000 | 26,000,000,000 | ||
| 단기투자자산 | 34,773,476,169 | 640,189,700 | ||
| 매출채권및기타채권 | 158,987,732,749 | 128,510,913,443 | ||
| 재고자산 | 161,342,289,292 | 141,372,362,621 | ||
| 기타유동자산 | 6,520,384,733 | 6,327,204,796 | ||
| 매각예정비유동자산 | - | 23,787,660,000 | ||
| II. 비유동자산 | 289,835,286,055 | 288,249,324,272 | ||
| 장기금융자산 | 9,500,000 | 9,500,000 | ||
| 장기투자자산 | 47,729,799,008 | 21,707,793,821 | ||
| 종속기업투자및관계기업투자 | 98,612,163,076 | 80,262,163,076 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 6,427,730,777 | 36,260,213,578 | ||
| 유형자산 | 117,710,669,809 | 126,951,977,880 | ||
| 무형자산 | 1,785,916,810 | 2,578,753,667 | ||
| 투자부동산 | 4,278,051,585 | 4,315,617,063 | ||
| 기타비유동자산 | 3,980,723,648 | 6,821,401,242 | ||
| 순확정급여자산 | 976,241,835 | 377,750,166 | ||
| 이연법인세자산 | 8,324,489,507 | 8,964,153,779 | ||
| 자산총계 | 682,837,371,719 | 656,040,076,327 | ||
| 부채 | ||||
| I. 유동부채 | 201,678,442,288 | 202,049,289,199 | ||
| 단기금융부채 | 93,054,390,458 | 83,494,719,139 | ||
| 매입채무및기타채무 | 86,528,413,124 | 97,260,628,112 | ||
| 기타유동충당부채 | 5,194,133,482 | 5,138,419,475 | ||
| 기타유동부채 | 8,324,059,697 | 7,680,775,388 | ||
| 당기법인세부채 | 8,577,445,527 | 8,474,747,085 | ||
| II. 비유동부채 | 20,072,887,880 | 33,014,265,389 | ||
| 장기금융부채 | 15,191,917,560 | 25,276,276,692 | ||
| 순확정급여부채 | 1,197,337,190 | 1,140,663,549 | ||
| 기타비유동충당부채 | 3,512,633,130 | 3,687,325,148 | ||
| 기타비유동부채 | 171,000,000 | 2,910,000,000 | ||
| 부채총계 | 221,751,330,168 | 235,063,554,588 | ||
| 자본 | ||||
| I. 자본금 | 52,420,851,000 | 52,420,851,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 57,065,792,611 | 54,565,289,938 | ||
| III. 자본조정 | (46,457,588,553) | (52,802,869,101) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 5,484,884,997 | 1,514,015,796 | ||
| V. 이익잉여금 | 392,572,101,496 | 365,279,234,106 | ||
| 자본총계 | 461,086,041,551 | 420,976,521,739 | ||
| 부채및자본총계 | 682,837,371,719 | 656,040,076,327 |
포 괄 손 익 계 산 서
| 제48(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제47(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 광동제약주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제48(당)기 | 제47(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 764,314,736,621 | 748,889,470,089 | ||
| II. 매출원가 | (528,504,246,428) | (512,168,766,013) | ||
| III. 매출총이익 | 235,810,490,193 | 236,720,704,076 | ||
| IV. 판매비와관리비 | (190,965,656,153) | (195,457,907,363) | ||
| V. 영업이익 | 44,844,834,040 | 41,262,796,713 | ||
| VI. 기타영업외수익 | 3,919,161,757 | 1,675,388,291 | ||
| VII. 기타영업외비용 | (2,023,385,459) | (4,855,904,852) | ||
| VIII. 금융수익 | 1,995,268,159 | 2,581,901,290 | ||
| IX. 금융비용 | (6,112,018,262) | (3,866,880,919) | ||
| X. 법인세비용차감전순이익 | 42,623,860,235 | 36,797,300,523 | ||
| XI. 법인세비용 | (12,325,884,000) | (13,872,947,459) | ||
| XII. 당기순이익 | 30,297,976,235 | 22,924,353,064 | ||
| XIII. 기타포괄손익: | 4,132,209,316 | 591,958,306 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익(주11,34,39) | (50,099,124) | 184,463,773 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | 3,208,815,985 | 276,401,421 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산처분손익 | 812,152,340 | - | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 161,340,115 | 131,093,112 | ||
| XIV. 총포괄이익 | 34,430,185,551 | 23,516,311,370 | ||
| XV. 주당이익 | ||||
| 기본주당이익 | 748 | 578 |
&cr
자 본 변 동 표
| 제48(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제47(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 광동제약주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 1월 1일 (전기초) | 52,420,851,000 | 49,801,179,017 | (48,695,129,538) | (198,584,839) | 345,438,236,890 | 398,766,552,530 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (3,214,448,960) | (3,214,448,960) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 22,924,353,064 | 22,924,353,064 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (4,319,800,110) | - | - | (4,319,800,110) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 131,093,112 | 131,093,112 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | - | - | - | 460,865,194 | - | 460,865,194 |
| 주식기준보상 | - | - | 212,060,547 | - | - | 212,060,547 |
| 합병으로 인한 조정 | - | 4,764,110,921 | - | 1,251,735,441 | - | 6,015,846,362 |
| 2019년 12월 31일 (전기말) | 52,420,851,000 | 54,565,289,938 | (52,802,869,101) | 1,514,015,796 | 365,279,234,106 | 420,976,521,739 |
| 2020년 1월 1일 (당기초) | 52,420,851,000 | 54,565,289,938 | (52,802,869,101) | 1,514,015,796 | 365,279,234,106 | 420,976,521,739 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (3,166,448,960) | (3,166,448,960) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 30,297,976,235 | 30,297,976,235 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 161,340,115 | 161,340,115 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | - | - | - | 3,158,716,861 | - | 3,158,716,861 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산처분손익 | - | - | - | 812,152,340 | - | 812,152,340 |
| 자기주식처분 | - | 2,500,502,673 | 6,193,217,624 | - | - | 8,693,720,297 |
| 주식기준보상 | - | - | 152,062,924 | - | - | 152,062,924 |
| 2020년 12월 31일 (당기말) | 52,420,851,000 | 57,065,792,611 | (46,457,588,553) | 5,484,884,997 | 392,572,101,496 | 461,086,041,551 |
현 금 흐 름 표
| 제48(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제47(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 광동제약주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제48(당)기 | 제47(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | 14,434,439,537 | 25,854,536,034 | ||
| 영업에서 창출된 현금 | 29,403,605,330 | 39,691,829,416 | ||
| 이자수취 | 699,977,681 | 778,999,516 | ||
| 이자지급 | (2,425,484,892) | (3,000,878,998) | ||
| 배당금수취 | 287,025,000 | 167,389,600 | ||
| 법인세의 납부 | (13,530,683,582) | (11,782,803,500) | ||
| II. 투자활동현금흐름 | (46,637,250,718) | (14,606,452,077) | ||
| 단기금융자산의 처분 | 241,406,154,823 | 70,932,499,399 | ||
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 320,649,600 | 8,398,800 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 1,040,063,707 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 3,218,324,159 | 8,965,540,395 | ||
| 종속기업투자의 처분 | - | 1,380,431 | ||
| 보증금의 감소 | 119,090,909 | 280,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 1,439,524,286 | 329,824,059 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 15,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 182,000,000 | 50,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 150,000,000 | ||
| 단기금융자산의 취득 | (232,406,154,823) | (61,981,656,457) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (56,438,949,424) | (100,000,000) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (5,278,704,700) | (7,135,462,650) | ||
| 종속기업투자의 취득 | (17,550,000,000) | (27,279,384,036) | ||
| 관계기업투자의 취득 | (800,000,000) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (4,926,909,255) | (10,041,001,563) | ||
| 장기대여금의 증가 | (220,000,000) | (295,500,000) | ||
| 임대보증금의 감소 | (530,000,000) | - | ||
| 합병으로 인한 증가 | - | 11,493,909,545 | ||
| 매각예정비유동자산의처분 | 23,787,660,000 | - | ||
| III. 재무활동현금흐름 | 5,871,982,640 | (1,033,679,058) | ||
| 단기차입금의 차입 | 106,500,100,000 | 156,800,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 15,000,000,000 | ||
| 자기주식의 처분 | 9,525,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 상환 | (98,500,100,000) | (159,800,000,000) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (8,333,280,000) | (5,333,280,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (153,437,200) | (166,296,468) | ||
| 배당금지급 | (3,166,300,160) | (3,214,302,480) | ||
| 자기주식의 취득 | - | (4,319,800,110) | ||
| IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (443,390,233) | 276,741,569 | ||
| V. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III+IV) | (26,774,218,774) | 10,491,146,468 | ||
| VI. 기초 현금및현금성자산 | 41,152,421,495 | 30,661,275,027 | ||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 14,378,202,721 | 41,152,421,495 |
&cr 별도재무제표에 대한 주석 &cr
| 제48(당)기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 제47(전)기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 광동제약주식회사 |
1. 회사의 개요
광동제약주식회사(이하 "당사")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 당사는 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕,우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 보통주자본금은 52,421 백 만원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 지분율(%) | 주식수(주) |
|---|---|---|
| 최성원 | 6.59 | 3,455,604 |
| 재단법인 가산문화재단 | 5.00 | 2,621,042 |
| FIDELITY PURITAN TRUST | 10.49 | 5,500,000 |
| 자기주식 | 21.63 | 11,340,239 |
| 기타 | 56.29 | 29,503,966 |
| 합 계 | 100.00 | 52,420,851 |
&cr
2. 재무제표 작성기준&cr 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
&cr 당사의 재무제표는 2021년 2월 22일 자 이사회에서 승인되었으며. 2021년 3월 26일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr &cr (1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산)&cr- 공정가치로 측정되는 차액결제형 주식기준보상을 위한 부채 &cr
(2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채, 수익 및 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 12: 종속기업투자및관계기업투자 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부와유의적인 영향력을 행사하는지 여부&cr
② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 9: 재고자산 - 재고자산의 순실현가능가치 평가&cr- 주석 23: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정&cr &cr ③ 공정가치 측정&cr 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정 가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 22: 주식기준보상&cr- 주석 40: 금융상품 위험
3. 회계정책의 변경&cr2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류의 개정)&cr- 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품:공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정)&cr
4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr(1) 영업부문&cr 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 2개로 구분하고 있습니다. 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.&cr &cr 한편, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.&cr
(2) 종속기업투자및관계기업투자&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr(4) 재고자산&cr 재고자산의 단위원 가는 총평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
&cr 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
&cr② 분류 및 후속측정&cr1) 금융자산&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. &cr
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.
&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
2) 금융자산 - 사업모형 평가&cr 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
&cr3) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건&cr
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며, 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
4) 금융자산 - 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류하지 않습니다. |
③ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리하여 인식하고 있습니다.&cr&cr(7) 금융자산의 손상&cr① 금융상품&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. &cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr&cr당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. &cr&cr당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일 을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. &cr&cr- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 210일 을 초과한 경우&cr
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. &cr
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. &cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. &cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가하며, 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. &cr
(8) 유형자산&cr 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 25∼30년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구축물 | 25년 | 공구와기구 | 5년 |
| 기계장치 | 5~10년 | 비품 | 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7~10년 |
| 상표권 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr 후속지출은 관련되는 특정 자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(10) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.
(11) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래에 제시된 경제적 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 25∼30년 |
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상 검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(13) 리스&cr계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr&cr① 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '금융부채'로 표시하였습니다.
&cr 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr &cr당사는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr &cr당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다 (주석 4.(7) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr&cr당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타영업외수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(14) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
(15) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익-공정가치측정금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가측정금융부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr
(16) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. &cr
② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
확정급여제도의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(17) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(18) 외화&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(20) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr
(21) 수익
① 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 당사의 수익인식 정책은 다음과같습니다.&cr
| 재화/용역구분 | 재화나 용역의 특성 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 |
|---|---|---|
| 의약품 | 일반의약품 및 전문의약품은 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 월 단위로 월합 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 판매장려금 또는 판매부대비가 일부 고객에게 제공되고 있습니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 또한 변동대가에 대한 기대값 추정의 반영으로 수익이 감소하고 계약부채가 증가하였습니다.&cr계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 과거 정보를 이용하여 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. &cr따라서 반환제품회수권을 인식하고, 그에 상응하여 환불부채를 인식하였습니다. |
| 식음료 | 음료는 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 월단위로 월합 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. &cr유통채널은 대리점과 약국, 대형마트, 편의점 등으로 구분되어 있으며, 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있습니다.&cr일부 대형마트와 편의점의 경우에는 고객의 물류센터까지 제상품을 배송하고, 고객의 계산으로 각 지점이나 매장까지 배송하는 물류대행수수료를 지급하고 있습니다. 또한 판매장려금이 일부 고객에게 제공되고 있습니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 또한 변동대가에 대한 기대값 추정의 반영으로 수익이 감소하고 계약부채가 증가하였습니다.&cr고객에게 지급할 대가에는 고객에게 지불하거나 지불할 것으로 예상되거나 고객으로부터 회사의 재화나 용역을 구매하는 다른 당사자에게 지급하는 금액을 포함합니다. 일부 대형마트와 편의점에게 지급하는 물류대행수수료를 고객에게 지급할 대가로 보아 매출액에서 차감하였습니다.&cr계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 과거 정보를 이용하여 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. &cr이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 따라서반환제품회수권을 인식하고, 그에 상응하여 환불부채를 인식하였습니다. |
| 고객충성제도 | 고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. | 당사는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. |
&cr ② 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.
(22) 금융수익과 금융비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. &cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. &cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. &cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. &cr
(23) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있습니다.&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있습니다.&cr
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(24) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예 (기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안
&cr&cr 5. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석 은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되고 있습니다.
(1) 금융위험관리
1) 위험관리 체계&cr당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr
당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.&cr
2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr
① 매출채권&cr당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.&cr
당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr
② 채무증권&cr 당사는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.
&cr3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.&cr
4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 및 EUR 등 입니다.&cr
② 이자율위험&cr당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
&cr③ 기타 시장가격 위험&cr당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내의 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다.&cr
(2) 자본관리
당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. &cr
최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 221,751,330 | 235,063,555 |
| 자본총계 | 461,086,042 | 420,976,522 |
| 부채비율 | 48.09% | 55.84% |
&cr당기와 전기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업이익 | 44,844,834 | 41,262,797 |
| 이자비용 | 2,432,203 | 3,011,416 |
| 이자보상배율 | 18.44 | 13.70 |
&cr&cr6. 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 22,742 | 36,185 |
| 요구불예금 등 | 14,355,461 | 41,116,236 |
| 합 계 | 14,378,203 | 41,152,421 |
&cr
7. 사용제한예금&cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융자산 | 9,500 | 9,500 | 당좌개설보증금 |
&cr&cr8. 매출채권및기타채권&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 126,529,140 | - | 126,258,901 | - |
| 미수금 | 1,825,970 | - | 2,022,784 | - |
| 미수수익 | 145,487 | - | 229,228 | 23,667 |
| 대여금 | - | 789,500 | - | 751,500 |
| 보증금 | 30,487,136 | 5,638,231 | - | 35,485,047 |
| 합 계 | 158,987,733 | 6,427,731 | 128,510,913 | 36,260,214 |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 161,039,390 | 6,427,731 | 131,567,089 | 36,260,214 |
| 대손충당금: | ||||
| - 매출채권 | (2,051,657) | - | (3,056,176) | - |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 158,987,733 | 6,427,731 | 128,510,913 | 36,260,214 |
9. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 44,614,187 | (1,259,411) | 43,354,776 | 36,054,998 | (766,648) | 35,288,350 |
| 제품 | 55,022,717 | (1,939,546) | 53,083,171 | 48,299,608 | (406,222) | 47,893,386 |
| 재공품 | 766,580 | - | 766,580 | 1,375,915 | - | 1,375,915 |
| 원재료 | 60,681,578 | (4,003) | 60,677,575 | 51,753,298 | (51,004) | 51,702,294 |
| 부재료 | 681,347 | (1,170) | 680,177 | 890,433 | (5,938) | 884,495 |
| 미착상품 | 745,587 | - | 745,587 | - | - | - |
| 미착원재료 | 2,034,423 | - | 2,034,423 | 4,227,923 | - | 4,227,923 |
| 합 계 | 164,546,419 | (3,204,130) | 161,342,289 | 142,602,175 | (1,229,812) | 141,372,363 |
&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 1,974,318 | (1,737,878) |
| 재고자산폐기손실 | 4,847,742 | 6,926,087 |
| 합 계 | 6,822,060 | 5,188,209 |
&cr
10. 매각예정비유동자산&cr당사는 전기 중 충청북도 음성군에 위치한 산업시설용지를 경영진의 매각계획에 따라 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2020년 4월 2일 매각을 완료하였습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | - | 23,787,660 |
&cr11. 장ㆍ단기투자자산
(1) 당기말과 전기말 현재 장 ㆍ 단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품(*) | 44,562 | - | 18,746 | - |
| 채무상품 | 34,728,914 | 22,538,731 | - | 3,462,723 | |
| 지분상품 | - | 350,240 | - | 950,114 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 채무상품 | - | 1,600,488 | 303,594 | 2,058,710 |
| 지분상품 | - | 23,223,543 | - | 15,216,650 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 채무상품 | - | 16,797 | 317,850 | 19,597 |
| 합 계 | 34,773,476 | 47,729,799 | 640,190 | 21,707,794 |
&cr(*) 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권을 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,431,583 | 3,015,352 |
| 취득금액 | 56,438,949 | 100,000 |
| 합병으로 인한 증가 | - | 1,852,440 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체(*) | - | (1,011,000) |
| 평가손익 | (2,186,314) | 474,791 |
| 처분금액 | (1,021,771) | - |
| 기말금액 | 57,662,447 | 4,431,583 |
&cr (*) 당사는 전기 중 켄코아에어로스페이스㈜ 전환상환우선주가 보통주로 전환됨에따라 상기 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정지분상품 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정채무상품 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 15,216,650 | 303,594 | 2,058,710 |
| 취득금액 | 5,278,705 | - | - |
| 평가손익(법인세비용 효과 차감전) | 4,287,188 | (1,884) | (64,341) |
| 처분금액 | (1,559,000) | (301,710) | (511,086) |
| 기타(*) | - | - | 117,205 |
| 기말금액 | 23,223,543 | - | 1,600,488 |
(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 및 비현금대체 등에 따른 금액입니다.
② 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정지분상품 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정채무상품 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 6,289,252 | 4,496,554 | 1,714,370 |
| 취득금액 | 3,151,463 | 3,984,000 | - |
| 합병으로 인한 증가 | 4,197,502 | 501,819 | 303,704 |
| 당기손익-공정가치측정가치측정&cr금융자산에서 대체(*1) | 1,011,000 | - | - |
| 평가손익(법인세비용 효과 차감전) | 561,298 | (8,722) | 221,778 |
| 처분금액 | - | (8,974,400) | - |
| 유동성대체 | - | 304,343 | (304,343) |
| 기타(*2) | 6,135 | - | 123,201 |
| 기말장부금액 | 15,216,650 | 303,594 | 2,058,710 |
&cr (*1) 당사는 전기 중 켄코아에어로스페이스㈜ 전환상환우선주가 보통주로 전환됨에 따라 상기 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. &cr (*2) 기타 변동액은 유효이자 상각 등에 따른 금액입니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무증권: | ||||
| ㈜비트로시스 BW | 1,576,406 | 1,600,488 | 1,678,822 | 2,058,710 |
| 한라홀딩스9 | - | - | 301,710 | 303,594 |
| 소 계 | 1,576,406 | 1,600,488 | 1,980,532 | 2,362,304 |
| 지분증권(*1): | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | ||||
| Can Fite Biopharma Ltd. | 377,199 | 6,418 | 377,199 | 11,803 |
| Sellas Life Sciences Group Inc. (구. Galena Biopharma,Inc.) |
454,560 | 131 | 454,560 | 103 |
| SGC에너지㈜(구. 삼광글라스㈜) | 136,605 | 588,750 | 136,605 | 457,500 |
| ㈜세아제강지주 | 72,994 | 265,385 | 72,994 | 282,362 |
| ㈜세아제강 | 65,434 | 483,270 | 65,434 | 325,206 |
| ㈜세아홀딩스 | 228,477 | 1,699,983 | 228,477 | 1,746,649 |
| 신송홀딩스㈜ | 3,100,657 | 1,356,220 | 3,100,657 | 1,321,360 |
| 맥쿼리한국인프라투융자회사 | 1,020,510 | 2,236,500 | 1,020,510 | 2,436,000 |
| ㈜바이넥스 | 5,278,705 | 10,354,500 | - | - |
| 다이노나㈜ | - | 395,420 | - | 433,337 |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||
| IMM네트웍스㈜(*2) | 28,540 | 28,540 | 28,540 | 28,540 |
| 진양개발㈜ 우선주(*2) | 450,000 | 450,000 | 450,000 | 450,000 |
| ㈜비트로시스 | 1,005,000 | 604,340 | 1,005,000 | 586,920 |
| ㈜아트플레쉬(*2) | 507,000 | 507,000 | 507,000 | 507,000 |
| Oxford Cancer Biomarkers(*2) | 3,103,463 | 3,103,463 | 3,103,463 | 3,103,463 |
| 켄코아에어로스페이스㈜ | - | - | 1,011,000 | 1,825,200 |
| 기업은행조건 상 신종자본증권 | 612,240 | 595,431 | 612,240 | 597,266 |
| 한국외환은행 신종자본증권 | 507,400 | 548,192 | 507,400 | 555,941 |
| DB생명보험 2우선주 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 지엠지개발㈜ 우선주 | - | - | 48,000 | 48,000 |
| 옥산레저㈜ | 6,135 | - | 6,135 | - |
| 소 계 | 16,954,919 | 23,223,543 | 13,235,214 | 15,216,650 |
| 합 계 | 18,531,325 | 24,824,031 | 15,215,746 | 17,578,954 |
&cr (*1) 당기 및 전기 중 지분상품으로부터 인식한 배당금수익 은 287,025천원 및 167,390천원입 니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 처분함으로 인해 8 12,152천원이 자본 내에서 대체 되었습니다.
( *2) 공정가치 평가 시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰 성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.
12. 종속기업투자및관계기업투자&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자와 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | 95,812,163 | 78,262,163 |
| 관계기업투자 | 2,800,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 98,612,163 | 80,262,163 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜가산 | 대한민국 | 식품첨가물 제조, 도소매 | 100.00 | 2,300,000 | 100.00 | 2,300,000 |
| 연변광동제약유한공사(*1) | 중국 | 한약재농축액제품의 가공과 판매 | 50.00 | 4,991,275 | 50.00 | 4,991,275 |
| 코리아이플랫폼㈜ | 대한민국 | 소모성자재 구매대행업 | 64.56 | 42,980,500 | 64.56 | 42,980,500 |
| 케이디인베스트먼트㈜ | 대한민국 | 기타 금융 투자업, 서비스업 | 100.00 | 20,014,300 | 100.00 | 20,014,300 |
| Kwangdong Vina Co., Ltd. | 베트남 | 석재업 | 99.99 | 1,476,088 | 99.99 | 1,476,088 |
| 케이디바이오투자조합1호(*2,4) | 대한민국 | 기타 금융 투자업 | 83.33 | 14,500,000 | 83.33 | 6,500,000 |
| 케이디바이오투자조합2호(*3,4) | 대한민국 | 기타 금융 투자업 | 83.33 | 9,000,000 | - | - |
| 케이디바이오투자조합3호(*3,4) | 대한민국 | 기타 금융 투자업 | 50.00 | 550,000 | - | - |
| 합 계 | 95,812,163 | 78,262,163 |
&cr ( *1) 지분율 이 50%이하이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권한이 있어 실질적 지배력이 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.&cr(*2) 당기 중 종속기업의 유상증자에 참여하여 종속기업투자 장부금액이 8,000,000천원 증가하였습니다.&cr(*3) 당기 중 신규 출자하였습니다.&cr(*4) 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권을 100.00% 보유함에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가이아바이오투자조합 | 대한민국 | 기타 금융 투자업 | 32.79 | 2,000,000 | 32.79 | 2,000,000 |
| 케이디재산투자조합2호(*) | 대한민국 | 기타 금융 투자업 | 38.10 | 800,000 | - | - |
| 합 계 | 2,800,000 | 2,000,000 |
&cr(*) 당기 중 38.10% 신규 출자하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
&cr
13. 유형자산&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산(*1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 49,271,513 | 64,160,918 | 5,738,868 | 73,522,827 | 5,184,286 | 13,488,739 | 14,656,947 | 473,452 | 616,061 | 227,113,611 |
| 취득액 | - | 40,100 | 202,559 | 732,191 | 739,940 | 807,370 | 651,128 | 1,698,275 | 3,540 | 4,875,103 |
| 처분액 | (88,800) | (133,200) | (76,000) | - | (489,978) | (169,815) | (682,147) | (60,674) | (201,715) | (1,902,329) |
| 기타증감액 | - | - | - | 371,500 | - | 14,280 | - | (385,780) | - | - |
| 기말금액 | 49,182,713 | 64,067,818 | 5,865,427 | 74,626,518 | 5,434,248 | 14,140,574 | 14,625,928 | 1,725,273 | 417,886 | 230,086,385 |
| 감가상각누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | (23,389,628) | (2,445,708) | (50,612,389) | (3,409,002) | (9,570,618) | (10,575,171) | - | (159,117) | (100,161,633) |
| 처분액 | - | 93,412 | - | - | 404,915 | 169,812 | 663,858 | - | 144,672 | 1,476,669 |
| 감가상각비 | - | (2,452,184) | (207,238) | (7,100,137) | (778,524) | (1,461,766) | (1,468,030) | - | (155,672) | (13,623,551) |
| 기타증감액(*2) | - | (67,200) | - | - | - | - | - | - | - | (67,200) |
| 기말금액 | - | (25,815,600) | (2,652,946) | (57,712,526) | (3,782,611) | (10,862,572) | (11,379,343) | - | (170,117) | (112,375,715) |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 49,271,513 | 40,771,290 | 3,293,160 | 22,910,438 | 1,775,284 | 3,918,121 | 4,081,776 | 473,452 | 456,944 | 126,951,978 |
| 기말금액 | 49,182,713 | 38,252,218 | 3,212,481 | 16,913,992 | 1,651,637 | 3,278,002 | 3,246,585 | 1,725,273 | 247,769 | 117,710,670 |
&cr(*1) 해당 사용권자산의 기초자산 유형별 정보는 주석 36.(1) 에 기재하였습니다.&cr(*2) 당기 중 자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금 67,200천원을 수령하였으며, 동 정부보조금을 자산의 차감계정으로 계상하였습니다.
② 전기
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산(*1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 79,307,055 | 63,707,117 | 4,903,634 | 72,506,925 | 5,191,376 | 12,297,980 | 12,932,825 | 132,374 | - | 250,979,286 |
| 기업회계기준서 1116호 최초적용 | - | - | - | - | - | - | - | - | 404,822 | 404,822 |
| 취득액 | 5,716 | 32,943 | 878,234 | 1,846,622 | 578,633 | 1,146,760 | 1,988,542 | 3,411,233 | 243,524 | 10,132,207 |
| 처분액 | (53,240) | (90,235) | (55,000) | (1,773,612) | (585,723) | (18,501) | (289,420) | - | (32,285) | (2,898,016) |
| 기타증감액(*2) | (29,988,018) | 511,093 | 12,000 | 942,892 | - | 62,500 | 25,000 | (3,070,155) | - | (31,504,688) |
| 기말금액 | 49,271,513 | 64,160,918 | 5,738,868 | 73,522,827 | 5,184,286 | 13,488,739 | 14,656,947 | 473,452 | 616,061 | 227,113,611 |
| 감가상각누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | (21,645,994) | (2,306,661) | (45,004,197) | (3,161,010) | (8,147,900) | (8,907,182) | - | - | (89,172,944) |
| 처분액 | - | 82,018 | 43,019 | 1,773,607 | 555,718 | 18,499 | 289,418 | - | 12,515 | 2,774,794 |
| 감가상각비 | - | (2,416,333) | (182,066) | (7,381,799) | (803,710) | (1,441,217) | (1,957,407) | - | (171,632) | (14,354,164) |
| 기타증감액(*2) | - | 590,681 | - | - | - | - | - | - | - | 590,681 |
| 기말금액 | - | (23,389,628) | (2,445,708) | (50,612,389) | (3,409,002) | (9,570,618) | (10,575,171) | - | (159,117) | (100,161,633) |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 79,307,055 | 42,061,123 | 2,596,973 | 27,502,728 | 2,030,366 | 4,150,080 | 4,025,643 | 132,374 | - | 161,806,342 |
| 기말금액 | 49,271,513 | 40,771,290 | 3,293,160 | 22,910,438 | 1,775,284 | 3,918,121 | 4,081,776 | 473,452 | 456,944 | 126,951,978 |
&cr(*1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용으로 인해 발생한 사용권자산을 유형자산으로 분류하였습니다. 해당 사용권 자산의 기초자산 유형별 정보는 주석 36.(1) 에 기재하였습니다.&cr (*2) 전기 중 4,203,048천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 26,710,959천원이 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 129,219,067천원입니다.&cr
14. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 기타무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 4,224,559 | 371,818 | 4,596,377 |
| 기말금액 | 4,224,559 | 371,818 | 4,596,377 |
| 상각누계액: | |||
| 기초금액 | (1,645,808) | (371,815) | (2,017,623) |
| 무형자산상각비 | (792,837) | - | (792,837) |
| 기말금액 | (2,438,645) | (371,815) | (2,810,460) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 2,578,751 | 3 | 2,578,754 |
| 기말금액 | 1,785,914 | 3 | 1,785,917 |
&cr ② 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 기타무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 4,224,559 | 371,818 | 4,596,377 |
| 기말금액 | 4,224,559 | 371,818 | 4,596,377 |
| 상각누계액: | |||
| 기초금액 | (856,898) | (370,315) | (1,227,213) |
| 무형자산상각비 | (788,910) | (1,500) | (790,410) |
| 기말금액 | (1,645,808) | (371,815) | (2,017,623) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 3,367,661 | 1,503 | 3,369,164 |
| 기말금액 | 2,578,751 | 3 | 2,578,754 |
15. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 3,317,095 | 1,707,027 | 5,024,122 |
| 기말금액 | 3,317,095 | 1,707,027 | 5,024,122 |
| 상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | (708,505) | (708,505) |
| 투자부동산상각비 | - | (37,565) | (37,565) |
| 기말금액 | - | (746,070) | (746,070) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 3,317,095 | 998,522 | 4,315,617 |
| 기말금액 | 3,317,095 | 960,957 | 4,278,052 |
&cr ② 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 40,036 | 190,358 | 230,394 |
| 기타증감액(*) | 3,277,059 | 1,516,669 | 4,793,728 |
| 기말금액 | 3,317,095 | 1,707,027 | 5,024,122 |
| 상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | (85,404) | (85,404) |
| 투자부동산상각비 | - | (32,421) | (32,421) |
| 기타증감액(*) | - | (590,680) | (590,680) |
| 기말금액 | - | (708,505) | (708,505) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 40,036 | 104,954 | 144,990 |
| 기말금액 | 3,317,095 | 998,522 | 4,315,617 |
&cr(*) 전기 중 4,203,048천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 403,292 | 358,795 |
| 운영비용 | (37,565) | (32,421) |
| 합 계 | 365,727 | 326,374 |
(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 3,277,492 | 3,047,355 |
| 건물 | 1,351,808 | 1,191,552 |
| 합 계 | 4,629,300 | 4,238,907 |
&cr투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 이후 지가상승률 등을 고려하여 산정하였습니다.&cr
16. 기타유동자산 및 기타비유동자산 &cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,361,451 | - | 3,163,273 | - |
| 선급비용 | 2,370,091 | 3,980,724 | 1,696,917 | 6,821,401 |
| 반환제품회수권 | 1,788,843 | - | 1,467,015 | - |
| 합 계 | 6,520,385 | 3,980,724 | 6,327,205 | 6,821,401 |
&cr
17. 담보제공자산&cr당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산&cr(본사 및 공장 토지, 건물) | 66,024,587 | 80,000,000 | 단기차입금 | 57,000,000 | 한국산업은행 |
| 일반대출약정 | 20,000,000 | ||||
| 6,000,000 | 구매자금대출약정 | 20,000,000 | ㈜우리은행 | ||
| 유형자산&cr(공장 토지, 건물) | 13,654,841 | 7,200,000 | 단기차입금 | 6,000,000 | |
| 투자부동산&cr(본사 토지, 건물) | 1,084,747 | 2,460,000 | 임대보증금 | 2,050,000 |
&cr
18. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 59,681,814 | 57,748,293 |
| 미지급금 | 26,520,649 | 38,999,810 |
| 미지급비용 | 325,200 | 507,017 |
| 미지급배당금 | 750 | 5,508 |
| 합 계 | 86,528,413 | 97,260,628 |
19. 장ㆍ단기금융부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 83,000,000 | - | 75,000,000 | - |
| 장기차입금 | - | 15,000,000 | 8,333,280 | 15,000,000 |
| 사채 | 9,992,717 | - | - | 9,975,609 |
| 리스부채 | 61,673 | 191,918 | 161,439 | 300,668 |
| 합 계 | 93,054,390 | 15,191,918 | 83,494,719 | 25,276,277 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 한국산업은행 | 1.51 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 1.91 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 1.52 | 7,000,000 | 7,000,000 | ||
| ㈜우리은행 | 1.72 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| ㈜대구은행 | - | - | 2,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 1.60 | 10,000,000 | - | |
| 시설자금 | ㈜우리은행 | 1.63 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 합 계 | 83,000,000 | 75,000,000 |
&cr상기 단기차입금은 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | 한국산업은행 | - | - | 5,333,280 |
| 운영자금 | 리치게이트제구차㈜ | 2.82 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| ㈜우리은행 | - | - | 3,000,000 | |
| 소 계 | 15,000,000 | 23,333,280 | ||
| 유동성장기차입금 | - | (8,333,280) | ||
| 합 계 | 15,000,000 | 15,000,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제55회공모사채 | 2018-05-30 | 2021-05-30 | 2.94 | 10,000,000 | 10,000,000 | 무보증 |
| 사채할인발행차금 | (7,283) | (24,391) | ||||
| 합 계 | 9,992,717 | 9,975,609 |
&cr 상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지,담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. &cr &cr (5) 당기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 상환연도 | 장기차입금 | 사채(*) | 리스부채(*) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021년 이내 | - | 10,000,000 | 62,580 | 10,062,580 |
| 2022년 이내 | 15,000,000 | - | 35,780 | 15,035,780 |
| 2022년 이후 | - | - | 185,835 | 185,835 |
| 합 계 | 15,000,000 | 10,000,000 | 284,195 | 25,284,195 |
(*) 동 현금흐름은 이자를 제외한 현금흐름으로 장부가액과 일치하지 않습니다.
20. 기타충당부채
당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 환불부채(*) | 포인트충당부채 | 합 계 | 환불부채(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,825,744 | - | 8,825,744 | 7,683,587 |
| 전입(환입)액 | (119,846) | 868 | (118,978) | 1,142,157 |
| 기말금액 | 8,705,898 | 868 | 8,706,766 | 8,825,744 |
| 유동 | 5,193,265 | 868 | 5,194,133 | 5,138,419 |
| 비유동 | 3,512,633 | - | 3,512,633 | 3,687,325 |
&cr (*) 환불부채는 당기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 당사는 환불부채 설정금액을 당기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 반환제품회수권을 자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가에서 차감하였습니다.
&cr&cr21. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 2,081,521 | - | 2,905,387 | - |
| 선수수익 | 264,448 | - | 134,002 | - |
| 계약부채(*) | 946,525 | - | 1,004,760 | - |
| 예수금 | 2,822,566 | - | 3,636,626 | - |
| 임대보증금 | 2,209,000 | 71,000 | - | 2,810,000 |
| 기타보증금 | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 합 계 | 8,324,060 | 171,000 | 7,680,775 | 2,910,000 |
&cr(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 판매장려금, 매출할인 등 고객에게 지급할 것으로 예상되는 대가를 계약부채로 인식하였습니다.
22. 주식기준보상 &cr (1) 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 주당 7,260원으로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 차액을 자기주식으로 지급하게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 약정유형 | 부여일 | 최초 부여수량 | 기말 미행사수량 | 가득조건 | 주당 행사가액 | 약정기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차액보상형 | 2019년 2월 28일 | 475,000주 | 320,000주 | 2년간 근무 | 7,260원 | 10년 |
&cr주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.&cr&cr(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.
| 부여일 현재 주가 | 행사가격 | 기대주가변동성 | 옵션만기일 | 무위험이자율 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 7,420원 | 7,260원 | 10.10% | 2029년 2월 28일 | 1.99% | 1,241원 |
(3) 당기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 미행사수량 | 당기부여수량 | 당기취소수량 | 당기행사수량 | 기말 미행사수량 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 410,000 | - | (90,000) | - | 320,000 |
23. 종업원급여&cr(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 64,893,494 | 64,480,017 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 1,091,700 | 1,117,641 |
| 확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금 | 5,394,071 | 4,753,788 |
| 기타장기종업원급여 | 284,223 | 437,611 |
| 유급휴가비용 | 1,360,922 | 1,246,009 |
| 주식기준보상비용 | 152,063 | 212,061 |
| 합 계 | 73,176,473 | 72,247,127 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)와 유급휴가부채는 다음과 같습니다.&cr① 순확정급여부채(자산)
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 11,915,683 | 11,216,088 |
| 국민연금전환금 | (30,368) | (30,368) |
| 사외적립자산의 공정가치 | (12,861,557) | (11,563,470) |
| 소 계(*) | (976,242) | (377,750) |
| 기타장기종업원급여부채 | 1,197,337 | 1,140,664 |
| 합 계 | 221,095 | 762,914 |
&cr (*) 당기말 및 전기말 현재 초과적립액(당기말:976,242천원, 전기말: 377,750 천원)은 비유동자산 중 순확정급여자산으로 계상하였습니다.
② 유급휴가부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 | 4,845,849 | 4,722,088 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직급여와 관련된 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산의 공정가치(*) | 순확정급여부채(자산) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 11,216,088 | 10,377,856 | (11,593,838) | (10,677,586) | (377,750) | (299,730) |
| 당기 비용의 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 1,112,114 | 1,138,406 | - | - | 1,112,114 | 1,138,406 |
| 이자원가(수익) | 246,461 | 252,126 | (266,875) | (272,891) | (20,414) | (20,765) |
| 소 계 | 1,358,575 | 1,390,532 | (266,875) | (272,891) | 1,091,700 | 1,117,641 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| - 확정급여제도의 재측정요소 | ||||||
| 인구통계적 가정 | - | (89,842) | - | - | - | (89,842) |
| 재무적 가정 | (268,554) | (114,358) | - | - | (268,554) | (114,358) |
| 경험조정 | (39,851) | (67,997) | - | - | (39,851) | (67,997) |
| 사외적립자산의 수익 | - | - | 93,428 | 98,540 | 93,428 | 98,540 |
| 소 계 | (308,405) | (272,197) | 93,428 | 98,540 | (214,977) | (173,657) |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | (1,200,000) | (900,000) | (1,200,000) | (900,000) |
| 급여 지급 | (350,575) | (280,103) | 75,360 | 158,099 | (275,215) | (122,004) |
| 소 계 | (350,575) | (280,103) | (1,124,640) | (741,901) | (1,475,215) | (1,022,004) |
| 기말잔액 | 11,915,683 | 11,216,088 | (12,891,925) | (11,593,838) | (976,242) | (377,750) |
&cr (*) 사외적립자산의 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 포함되어 있습 니 다 .&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 은 정기예금 등 으로 구성되어 있습니다.&cr &cr (5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 듀레이션은 각각 7.75년 및 8.31년입니다 .&cr
(6) 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급일은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예상 지급액 | 1,028,219 | 1,192,176 | 2,417,508 | 6,620,728 | 15,171,466 | 26,430,097 |
&cr(7) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.37% | 3.68% |
| 할인율 | 2.29% | 2.29% |
(8) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 임금인상률 | 950,425 | (852,755) |
| 할인율 | (848,267) | 964,407 |
24. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 약정은행 | 약정사항 | 약정금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜우리은행 | 일람불 수입신용장 개설 | USD 5,000,000 | - |
| ㈜신한은행 | USD 5,000,000 | - | |
| ㈜우리은행 | 구매자금대출 | 20,000,000 | - |
| ㈜신한은행 | 10,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | 일반한도 | 20,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 25,000,000 | 10,000,000 |
&cr (2) 당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.
25. 자본금과 자본잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.
| (단위:주) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 기초주식수 | 52,420,851 | (12,840,239) | 39,580,612 | 52,420,851 | (12,240,239) | 40,180,612 |
| 자기주식취득 | - | - | - | - | (600,000) | (600,000) | |
| 자기주식처분 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | - | - | - | |
| 기말주식수 | 52,420,851 | (11,340,239) | 41,080,612 | 52,420,851 | (12,840,239) | 39,580,612 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 43,131,448 | 43,131,448 |
| 자기주식처분이익 | 9,170,234 | 6,669,731 |
| 기타자본잉여금(*) | 4,764,111 | 4,764,111 |
| 합 계 | 57,065,793 | 54,565,290 |
&cr(*) 전기 중 당사는 종속기업인 ㈜광동지엘에스와 ㈜애플에셋을 흡수합병하였으며, 합병으로 인한 합병차익은 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.
26. 자본조정&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (46,821,712) | (53,014,930) |
| 주식기준보상 | 364,123 | 212,061 |
| 합 계 | (46,457,589) | (52,802,869) |
(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 장부가액 | 주식수(주) | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 12,840,239 | 53,014,930 | 12,240,239 | 48,695,130 |
| 증가 | - | - | 600,000 | 4,319,800 |
| 감소 | (1,500,000) | (6,193,218) | - | - |
| 기말 | 11,340,239 | 46,821,712 | 12,840,239 | 53,014,930 |
&cr당사는 당기 중 유동성 및 투자재원 확보를 위하여 자기주식 1,500,000주를 시가에 처분하였습니다.
&cr &cr27. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 4,722,676 | 1,563,959 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | 762,209 | (49,943) |
| 합 계 | 5,484,885 | 1,514,016 |
&cr 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정평가손익 6,292,706천원에서 법인세효과 &cr1,570,030천원을 차감한 금액입니다.
28.이익잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 26,210,426 | 26,210,426 |
| 임의적립금 | 334,289,574 | 314,289,574 |
| 미처분이익잉여금 | 32,072,101 | 24,779,234 |
| 합 계 | 392,572,101 | 365,279,234 |
(2) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 이익준비금(*) | 26,210,426 | 26,210,426 |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금 | 50,000,000 | 45,000,000 |
| 연구개발적립금 | 76,000,000 | 71,000,000 | |
| 재무구조개선적립금 | 63,500,000 | 58,500,000 | |
| 시설투자적립금 | 85,500,000 | 79,500,000 | |
| 기타임의적립금 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 이익준비금 | 35,289,574 | 30,289,574 | |
| 합 계 | 366,500,000 | 340,500,000 |
(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 365,279,234 | 345,438,237 |
| 배당금 | (3,166,449) | (3,214,449) |
| 당기순이익 | 30,297,976 | 22,924,353 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 161,340 | 131,093 |
| 기말금액 | 392,572,101 | 365,279,234 |
&cr (4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제48(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 ( 처분예정일: 2021년 3월 26 일 ) |
| 제47(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 ( 처분확정일: 2020년 3월 20일 ) |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 32,072,101 | 24,779,234 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 1,612,785 | 1,723,788 | ||
| 당기순이익 | 30,297,976 | 22,924,353 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 161,340 | 131,093 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 30,108,061 | 23,166,449 | ||
| 이익준비금 | 5,000,000 | 4,000,000 | ||
| 재무구조개선적립금 | 5,000,000 | 4,000,000 | ||
| 기업합리화적립금 | 5,000,000 | 4,000,000 | ||
| 연구개발적립금 | 5,000,000 | 4,000,000 | ||
| 시설투자적립금 | 6,000,000 | 4,000,000 | ||
| 배당금&cr 주당배당금(률)&cr 당기 - 보통주: 100원(10.00%)&cr 전기 - 보통주: 80원(8.00%) | 4,108,061 | 3,166,449 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,964,040 | 1,612,785 |
(5) 당 기와 전기 중 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 1주당 100원(전기: 80원) | 4,108,061 | 3,166,449 |
29. 매출액 및 매출원가
(1) 당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액: | ||
| 제품매출 | 391,588,444 | 412,276,132 |
| 상품매출 | 371,067,054 | 335,411,296 |
| 기타매출 | 1,659,239 | 1,202,042 |
| 합 계 | 764,314,737 | 748,889,470 |
| 매출원가: | ||
| 1.제품매출원가 | 236,445,076 | 250,180,576 |
| 기초제품재고액 | 48,299,608 | 52,907,051 |
| 당기제품제조원가 | 301,608,457 | 304,674,154 |
| 타계정에서대체액 | 218,665 | 79,000 |
| 타계정으로대체액 | (58,640,186) | (59,131,978) |
| 관세환급금 | (18,751) | (48,043) |
| 기말제품재고액 | (55,022,717) | (48,299,608) |
| 2.상품매출원가 | 290,901,146 | 260,962,988 |
| 기초상품재고액 | 36,054,998 | 17,588,383 |
| 당기상품매입액 | 301,867,172 | 280,629,411 |
| 타계정으로대체액 | (2,406,837) | (1,199,808) |
| 기말상품재고액 | (44,614,187) | (36,054,998) |
| 3.기타매출원가 | 1,158,024 | 1,025,202 |
| 합 계 | 528,504,246 | 512,168,766 |
(2) 당사의 주요 수익은 의약품과 음료 매출 입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수익인식시기: | ||
| 한 시점에서 인식하는 수익(*) | 764,314,737 | 748,889,470 |
| 주요 지리적 시장: | ||
| 국내 | 754,272,586 | 738,830,755 |
| 국외 | 10,042,151 | 10,058,715 |
| 합 계 | 764,314,737 | 748,889,470 |
&cr(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 전액 한 시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(3) 당사 매출액은 다수의 거래처로부터 발생하고 있으며, 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 없습니다.
30. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 44,275,452 | 44,454,832 |
| 퇴직급여 | 4,413,626 | 3,853,065 |
| 복리후생비 | 9,756,462 | 10,575,241 |
| 수도광열비 | 275,882 | 291,335 |
| 임차료 | 721,830 | 787,255 |
| 운반비 | 15,541,542 | 15,593,814 |
| 감가상각비 | 2,814,947 | 3,259,340 |
| 무형자산상각비 | 792,837 | 790,410 |
| 수선유지비 | 435,637 | 489,213 |
| 소모품비 | 3,920,048 | 5,465,264 |
| 세금과공과 | 2,648,827 | 2,459,024 |
| 학술활동비 | 384,002 | 479,039 |
| 보험료 | 266,886 | 331,366 |
| 여비교통비 | 4,180,198 | 4,736,210 |
| 통신비 | 408,345 | 420,991 |
| 차량유지비 | 1,041,071 | 1,049,902 |
| 교육훈련비 | 448,132 | 867,534 |
| 도서인쇄비 | 129,337 | 156,541 |
| 지급수수료 | 54,002,713 | 49,166,876 |
| 판매촉진비 | 4,318,814 | 5,476,878 |
| 시장조사비 | 400,663 | 488,329 |
| 수출경비 | 558,084 | 453,449 |
| 대손상각비(환입) | (908,036) | (1,665,622) |
| 접대비 | 437,003 | 573,705 |
| 회의비 | 97,565 | 136,863 |
| 광고선전비 | 33,509,498 | 39,191,262 |
| 주식기준보상비용 | 124,133 | 188,786 |
| 수입부대비 | 13,161 | 48,105 |
| 경상연구개발비 | 5,956,997 | 5,338,900 |
| 합 계 | 190,965,656 | 195,457,907 |
31. 비용의 성격별 분류&cr(1) 당기 중 발생한 당사의 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 성격별 비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | (6,113,774) | - | - | (6,113,774) |
| 원부재료사용액 | (8,719,194) | - | 208,751,679 | 200,032,485 |
| 상품매출원가 | (8,559,189) | - | 299,460,335 | 290,901,146 |
| 종업원급여 | - | 52,186,909 | 19,344,419 | 71,531,328 |
| 감가상각비와 기타상각비 | - | 3,607,784 | 10,808,604 | 14,416,388 |
| 기타비용 | - | 135,170,963 | 13,531,366 | 148,702,329 |
| 합 계 | (23,392,157) | 190,965,656 | 551,896,403 | 719,469,902 |
&cr(2) 전기 중 발생한 당사의 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 성격별 비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | 4,546,772 | - | - | 4,546,772 |
| 원부재료사용액 | (14,966,286) | - | 212,846,677 | 197,880,391 |
| 상품매출원가 | (18,466,615) | - | 279,429,603 | 260,962,988 |
| 종업원급여 | - | 51,759,933 | 18,803,574 | 70,563,507 |
| 감가상각비와 기타상각비 | - | 4,049,750 | 11,094,825 | 15,144,575 |
| 기타비용 | - | 139,648,224 | 18,880,216 | 158,528,440 |
| 합 계 | (28,886,129) | 195,457,907 | 541,054,895 | 707,626,673 |
&cr
32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr(1) 당기 및 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 1,230,862 | 189,548 |
| 수입임대료 | 416,624 | 609,699 |
| 기타권리및용역제공수익 | 1,899,388 | 520,282 |
| 기타채권처분이익 | 47,411 | 111,720 |
| 기타채권감액손실환입 | - | 34,131 |
| 잡이익 | 324,877 | 210,008 |
| 합 계 | 3,919,162 | 1,675,388 |
&cr (2) 당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 96,368 | 32,037 |
| 기부금 | 1,793,152 | 1,833,197 |
| 투자부동산상각비 | 37,565 | 32,421 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 2,923,299 |
| 기타권리및용역제공원가 | 96,299 | 34,950 |
| 잡손실 | 1 | 1 |
| 합 계 | 2,023,385 | 4,855,905 |
33. 금융수익 및 금융비용&cr(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 709,776 | 891,506 |
| 배당금수익 | 287,025 | 167,390 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 254,239 | 595,210 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 18,293 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 36,086 | - |
| 외환차익 | 689,849 | 651,053 |
| 외화환산이익 | - | 276,742 |
| 합 계 | 1,995,268 | 2,581,901 |
&cr (2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 2,432,203 | 3,011,416 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,440,553 | 120,419 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,710 | 8,860 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 235,814 |
| 외환차손 | 783,907 | 483,518 |
| 외화환산손실 | 453,645 | 6,854 |
| 합 계 | 6,112,018 | 3,866,881 |
34. 법인세비용
(1) 당기와 전기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세 부담액(법인세 추납액 및 환급액 포함) | 12,148,494 | 13,989,714 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 | 639,664 | (922,463) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과 | (1,947,162) | (613,283) |
| 투자상생협력촉진세제로 인한 법인세효과 | 1,357,519 | 1,418,979 |
| 기타(토지 등 양도소득에 대한 법인세효과) | 127,369 | - |
| 법인세비용 | 12,325,884 | 13,872,947 |
&cr (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (53,637) | (42,563) |
| 자기주식처분이익 | (831,280) | - |
| 이연법인세: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (1,062,245) | (570,720) |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | (1,947,162) | (613,283) |
&cr확정급여제도의 재측정요소 및 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련된 법인 세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr
(3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 42,623,860 | 36,797,301 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 9,852,974 | 8,442,947 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 1,601,340 | 2,038,423 |
| 비과세수익 | (13,331) | (9,379) |
| 세액공제 | (52,073) | (127,833) |
| 농어촌특별세 | 5,219 | 8,996 |
| 법인세 추납액 및 환급액 | (301,167) | 2,478,673 |
| 투자상생협력촉진세제로 인한 효과 | 1,357,519 | 1,418,981 |
| 기타 | (124,597) | (377,861) |
| 법인세비용 | 12,325,884 | 13,872,947 |
| 평균유효세율 | 28.92% | 37.70% |
&cr(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | 8,324,490 | 8,964,154 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 8,964,154 | 8,041,689 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 | 639,664 | (922,465) |
&cr (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 과 거 5년 평균세율인 24.95%를 적용하여 산정하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 3,021,197 | 242,925 | - | 3,264,122 |
| 사외적립자산 | (2,741,620) | (223,766) | - | (2,965,386) |
| 확정기여형퇴직연금미납액 | 265,547 | 387,652 | - | 653,199 |
| 매출채권 | 819,988 | 16,410 | - | 836,398 |
| 대손충당금 | 418,982 | (240,808) | - | 178,174 |
| 미수수익 | (61,985) | 25,685 | - | (36,300) |
| 재고자산평가충당금 | 301,427 | 498,003 | - | 799,430 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 1,489,042 | 26,731 | - | 1,515,773 |
| 회원권손상차손 | 95,656 | 1,717 | - | 97,373 |
| 장기선급비용 | 523,400 | 158,083 | - | 681,483 |
| 감가상각비 | 1,773,940 | 25,166 | - | 1,799,106 |
| 유형자산 | (1,541,516) | (27,673) | - | (1,569,189) |
| 정부보조금 | 18,126 | (16,074) | - | 2,052 |
| 상여금 등 | 796,086 | (305,838) | - | 490,248 |
| 연차수당 | 1,157,384 | 51,656 | - | 1,209,040 |
| 반품충당금 | 1,803,625 | (77,819) | - | 1,725,806 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (507,784) | - | (1,062,246) | (1,570,030) |
| 기부금 | 86,967 | (85,628) | - | 1,339 |
| 미지급비용 | 55,978 | (24,541) | - | 31,437 |
| 할인차금이자 | (71,438) | (7,726) | - | (79,164) |
| 계약부채 | 246,267 | (10,109) | - | 236,158 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (5,369) | 685,816 | - | 680,447 |
| 리스 | 1,266 | 187 | - | 1,453 |
| 이연수익 | 28,692 | 33,901 | - | 62,593 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | 716,500 | (716,500) | - | - |
| 포인트충당부채 | - | 216 | - | 216 |
| 기타 | 273,796 | 4,916 | - | 278,712 |
| 합 계 | 8,964,154 | 422,582 | (1,062,246) | 8,324,490 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 2,700,016 | 321,181 | - | - | 3,021,197 |
| 사외적립자산 | (2,489,606) | (252,014) | - | - | (2,741,620) |
| 확정기여형퇴직연금미납액 | 271,473 | (5,926) | - | - | 265,547 |
| 매출채권 | 810,829 | 9,159 | - | - | 819,988 |
| 대손충당금 | 852,444 | (433,462) | - | - | 418,982 |
| 미수수익 | (63,419) | 1,434 | - | - | (61,985) |
| 재고자산평가충당금 | 714,026 | (412,599) | - | - | 301,427 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 1,799,994 | (310,952) | - | - | 1,489,042 |
| 회원권손상차손 | 151,769 | (56,113) | - | - | 95,656 |
| 장기선급비용 | 370,407 | 152,993 | - | - | 523,400 |
| 감가상각비 | 928,156 | 845,784 | - | - | 1,773,940 |
| 유형자산 | (1,513,214) | (28,302) | - | - | (1,541,516) |
| 정부보조금 | 43,194 | (25,068) | - | - | 18,126 |
| 상여금 등 | 367,092 | 428,994 | - | - | 796,086 |
| 연차수당 | 1,126,338 | 31,046 | - | - | 1,157,384 |
| 반품충당금 | 1,562,548 | 241,077 | - | - | 1,803,625 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 62,935 | - | (570,719) | - | (507,784) |
| 기부금 | 1,308 | 85,659 | - | - | 86,967 |
| 미지급비용 | 49,992 | 5,986 | - | - | 55,978 |
| 할인차금이자 | (40,484) | (30,954) | - | - | (71,438) |
| 계약부채 | 268,048 | (21,781) | - | - | 246,267 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 67,843 | (64,652) | - | (8,560) | (5,369) |
| 리스 | - | 1,266 | - | - | 1,266 |
| 이연수익 | - | 28,692 | - | - | 28,692 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 716,500 | - | - | 716,500 |
| 기타 | - | - | - | 273,796 | 273,796 |
| 합 계 | 8,041,689 | 1,227,948 | (570,719) | 265,236 | 8,964,154 |
&cr
35. 주당이익&cr(1) 당기와 전기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주에 귀속되는 순이익 | 30,297,976,235 | 22,924,353,064 |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,527,333 | 39,638,049 |
| 기본주당이익 | 748 | 578 |
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1월 1일 발행보통주식수 | 52,420,851 | 52,420,851 |
| 자기주식 효과 | (11,893,518) | (12,782,802) |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,527,333 | 39,638,049 |
&cr가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:주) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유통기간 | 발행&cr주식수 | 매수자기&cr주식수 | 매도자기&cr주식수 | 자기&cr주식수 | 유통보통&cr주식수 | 유통일수 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020-01-01 | 2020-05-14 | 52,420,851 | - | - | 12,840,239 | 39,580,612 | 135 | 5,343,382,620 |
| 2020-05-15 | 2020-12-31 | 52,420,851 | - | 1,500,000 | 11,340,239 | 41,080,612 | 231 | 9,489,621,372 |
| 합 계 | 366 | 14,833,003,992 |
&cr 가중평균유통보통주식 수는 40,527,333주 입니다.&cr
② 전기
| (단위:주) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유통기간 | 발행&cr주식수 | 매수자기&cr주식수 | 매도자기&cr주식수 | 자기&cr주식수 | 유통보통&cr주식수 | 유통일수 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019-01-01 | 2019-01-10 | 52,420,851 | - | - | 12,240,239 | 40,180,612 | 10 | 401,806,120 |
| 2019-01-11 | 2019-01-11 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,260,239 | 40,160,612 | 1 | 40,160,612 |
| 2019-01-12 | 2019-01-14 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,280,239 | 40,140,612 | 3 | 120,421,836 |
| 2019-01-15 | 2019-01-15 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,300,239 | 40,120,612 | 1 | 40,120,612 |
| 2019-01-16 | 2019-01-16 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,320,239 | 40,100,612 | 1 | 40,100,612 |
| 2019-01-17 | 2019-01-17 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,340,239 | 40,080,612 | 1 | 40,080,612 |
| 2019-01-18 | 2019-01-18 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,360,239 | 40,060,612 | 1 | 40,060,612 |
| 2019-01-19 | 2019-01-21 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,380,239 | 40,040,612 | 3 | 120,121,836 |
| 2019-01-22 | 2019-01-22 | 52,420,851 | 23,435 | - | 12,403,674 | 40,017,177 | 1 | 40,017,177 |
| 2019-01-23 | 2019-01-23 | 52,420,851 | 16,565 | - | 12,420,239 | 40,000,612 | 1 | 40,000,612 |
| 2019-01-24 | 2019-01-24 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,440,239 | 39,980,612 | 1 | 39,980,612 |
| 2019-01-25 | 2019-01-25 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,460,239 | 39,960,612 | 1 | 39,960,612 |
| 2019-01-26 | 2019-01-28 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,480,239 | 39,940,612 | 3 | 119,821,836 |
| 2019-01-29 | 2019-01-29 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,500,239 | 39,920,612 | 1 | 39,920,612 |
| 2019-01-30 | 2019-01-30 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,520,239 | 39,900,612 | 1 | 39,900,612 |
| 2019-01-31 | 2019-01-31 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,540,239 | 39,880,612 | 1 | 39,880,612 |
| 2019-02-01 | 2019-02-01 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,560,239 | 39,860,612 | 1 | 39,860,612 |
| 2019-02-02 | 2019-02-07 | 52,420,851 | 27,000 | - | 12,587,239 | 39,833,612 | 6 | 239,001,672 |
| 2019-02-08 | 2019-02-11 | 52,420,851 | 3,000 | - | 12,590,239 | 39,830,612 | 4 | 159,322,448 |
| 2019-02-12 | 2019-02-12 | 52,420,851 | 10,000 | - | 12,600,239 | 39,820,612 | 1 | 39,820,612 |
| 2019-02-13 | 2019-02-13 | 52,420,851 | 10,000 | - | 12,610,239 | 39,810,612 | 1 | 39,810,612 |
| 2019-02-14 | 2019-02-14 | 52,420,851 | 10,000 | - | 12,620,239 | 39,800,612 | 1 | 39,800,612 |
| 2019-02-15 | 2019-02-15 | 52,420,851 | 10,000 | - | 12,630,239 | 39,790,612 | 1 | 39,790,612 |
| 2019-02-16 | 2019-02-18 | 52,420,851 | 10,000 | - | 12,640,239 | 39,780,612 | 3 | 119,341,836 |
| 2019-02-19 | 2019-02-19 | 52,420,851 | 10,000 | - | 12,650,239 | 39,770,612 | 1 | 39,770,612 |
| 2019-02-20 | 2019-02-20 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,670,239 | 39,750,612 | 1 | 39,750,612 |
| 2019-02-21 | 2019-02-21 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,690,239 | 39,730,612 | 1 | 39,730,612 |
| 2019-02-22 | 2019-02-22 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,710,239 | 39,710,612 | 1 | 39,710,612 |
| 2019-02-23 | 2019-02-25 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,730,239 | 39,690,612 | 3 | 119,071,836 |
| 2019-02-26 | 2019-02-26 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,750,239 | 39,670,612 | 1 | 39,670,612 |
| 2019-02-27 | 2019-02-27 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,770,239 | 39,650,612 | 1 | 39,650,612 |
| 2019-02-28 | 2019-02-28 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,790,239 | 39,630,612 | 1 | 39,630,612 |
| 2019-03-01 | 2019-03-04 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,810,239 | 39,610,612 | 4 | 158,442,448 |
| 2019-03-05 | 2019-03-05 | 52,420,851 | 20,000 | - | 12,830,239 | 39,590,612 | 1 | 39,590,612 |
| 2019-03-06 | 2019-12-31 | 52,420,851 | 10,000 | - | 12,840,239 | 39,580,612 | 301 | 11,913,764,212 |
| 합 계 | 365 | 14,467,887,945 |
&cr 가중평균유통보통주식 수는 39,638,049주 입니다.&cr &cr (4) 당사는 희석성 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하였습니다. 그러나 당기 중 희석성 잠재적 보통주의 반희석 효과로 인하여 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다.
36. 리스&cr(1) 리스이용자&cr 당사는 사무실 및 IT장비를 리스하고 있습니다. 해당 리스는 수년 전에 체결되었으며,건물과 비품에 대한 리스가 포함됩니다. &cr &cr당사는 사무기기 및 차량운반구 등을 1년에서 2년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. &cr &cr 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr① 사용권자산&cr투자부동산 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로표시하고 있습니다. (주석 13 참고)&cr
1) 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 비품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 479,119 | 136,942 | 616,061 |
| 취득액 | 3,540 | - | 3,540 |
| 처분액 | (64,773) | (136,942) | (201,715) |
| 기말금액 | 417,886 | - | 417,886 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | (113,438) | (45,679) | (159,117) |
| 감가상각비 | (121,449) | (34,223) | (155,672) |
| 처분액 | 64,770 | 79,902 | 144,672 |
| 기말금액 | (170,117) | - | (170,117) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 365,681 | 91,263 | 456,944 |
| 기말금액 | 247,769 | - | 247,769 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 비품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 기업회계기준서 제1116호 최초적용 | 267,880 | 136,942 | 404,822 |
| 취득액 | 243,524 | - | 243,524 |
| 처분액 | (32,285) | - | (32,285) |
| 기말금액 | 479,119 | 136,942 | 616,061 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 감가상각비 | (125,953) | (45,679) | (171,632) |
| 처분액 | 12,515 | - | 12,515 |
| 기말금액 | (113,438) | (45,679) | (159,117) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 기말금액 | 365,681 | 91,263 | 456,944 |
&cr② 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 462,107 | - |
| 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 | - | 404,822 |
| 리스부채의 증가 | 3,540 | 243,524 |
| 이자비용 | 11,650 | 13,405 |
| 리스부채의 감소 | (165,087) | (179,701) |
| 리스계약의 해지 | (58,619) | (19,943) |
| 기말금액 | 253,591 | 462,107 |
③ 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 11,650 | 13,405 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 2,295,134 | 2,423,195 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 96,837 | 18,914 |
&cr④ 당 기와 전기 중 리스와 관련하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스의 총 현금유출 | (165,087) | (179,701) |
&cr(2) 리스제공자&cr당사는 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 15 참조).&cr&cr 당사가 당기에 인식한 리스료수익은 416,624천원입니다.&cr
37. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 주요 영업 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜가산 | 식품첨가물 제조, 도소매 |
| 연변광동제약유한공사 | 한약재농축액제품의 가공과 판매 | |
| Kwangdong Vina Co., Ltd. | 석재업 | |
| 코리아이플랫폼㈜ | 소모성자재 구매대행업 | |
| 연태애매락상무유한공사(*) | 소모성자재 구매대행업 | |
| 소주애매락상무유한공사(*) | 소모성자재 구매대행업 | |
| 케이디인베스트먼트㈜ | 기타 금융 투자업, 서비스업 | |
| 케이디바이오투자조합1호 | 기타 금융 투자업 | |
| 케이디바이오투자조합2호 | 기타 금융 투자업 | |
| 케이디바이오투자조합3호 | 기타 금융 투자업 | |
| 관계기업 | 가이아바이오투자조합 | 기타 금융 투자업 |
| 케이디재산투자조합2호 | 기타 금융 투자업 | |
| 기타특수관계자 | 광동생활건강㈜ | 의약외품 도소매업 |
&cr (*) 코리아이플랫폼㈜의 종속기업입니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜가산 | 매출 | 8,465 | 8,465 |
| 매입 | 3,598,333 | 4,296,529 | ||
| 연변광동제약유한공사 | 매입 | 10,615,720 | 10,449,684 | |
| 코리아이플랫폼㈜ | 매출 | 15,792 | 19,319 | |
| 매입 | 14,374,251 | 15,978,718 | ||
| 기타특수관계자 | 광동생활건강㈜ | 매출 | 8,724,100 | 6,467,654 |
| 임대료수익 | 27,828 | 27,828 | ||
| 매입 | 410,182 | 557,863 | ||
| 배당금지급 | 128,000 | 128,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜가산 | - | 152,824 | - |
| 코리아이플랫폼㈜ | 1,488 | 968,732 | 305,799 | |
| 기타특수관계자 | 광동생활건강㈜ | 397,522 | 23,710 | - |
| 합 계 | 399,010 | 1,145,266 | 305,799 |
상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 관련채권 | 담보및&cr지급보증액 | 기타&cr계약조건 | 대손충당금 | 대손상각비&cr(환입) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아이플랫폼㈜ | 매출채권 | 제품 매출대금 | - | - | 56 | 23 |
| 광동생활건강㈜ | 매출채권 | 제품 매출대금 | - | - | 14,610 | (25,540) |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 선급금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜가산 | - | - | 415,027 | - |
| 연변광동제약유한공사 | - | 73,387 | - | - | |
| 코리아이플랫폼㈜ | 1,404 | - | 1,073,585 | 477,070 | |
| 기타특수관계자 | 광동생활건강㈜ | 1,714,475 | - | 3,100 | 32,252 |
| 합 계 | 1,715,879 | 73,387 | 1,491,712 | 509,322 |
&cr상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 관련채권 | 담보및&cr지급보증액 | 기타&cr계약조건 | 대손충당금 | 대손상각비&cr(환입) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아이플랫폼㈜ | 매출채권 | 제품 매출대금 | - | - | 33 | (26) |
| 광동생활건강㈜ | 매출채권 | 제품 매출대금 | - | - | 40,150 | 19,441 |
(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 4,939,890 | 4,838,893 |
| 퇴직급여 | 576,478 | 487,994 |
| 주식기준보상비용 | 152,063 | 212,061 |
| 합 계 | 5,668,431 | 5,538,948 |
&cr당사의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.&cr
( 5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 연변광동제약유한공사 | 현금출자 | - | 265,815 |
| 광동실업연변유한공사 | 현금출자 | - | 11,875 | |
| 케이디인베스트먼트㈜ | 현금출자 | - | 20,014,300 | |
| 케이디바이오투자조합1호 | 현금출자 | 8,000,000 | 6,500,000 | |
| 케이디바이오투자조합2호 | 현금출자 | 9,000,000 | - | |
| 케이디바이오투자조합3호 | 현금출자 | 550,000 | - | |
| 관계기업 | 케이디재산투자조합2호 | 현금출자 | 800,000 | - |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.
38. 현금흐름표&cr(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 30,297,976 | 22,924,353 |
| 가감: | ||
| 감가상각비 | 13,623,551 | 14,354,164 |
| 투자부동산상각비 | 37,565 | 32,421 |
| 무형자산상각비 | 792,837 | 790,410 |
| 퇴직급여 | 6,485,771 | 5,871,429 |
| 기타장기종업원급여 | 284,224 | 437,611 |
| 대손상각비(환입) | (908,036) | (1,665,622) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,710 | 8,860 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,440,553 | 120,419 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 235,814 |
| 유형자산처분손실 | 96,368 | 32,037 |
| 외화환산손실 | 453,645 | 6,854 |
| 이자비용 | 2,432,203 | 3,011,416 |
| 주식기준보상비용 | 152,063 | 212,061 |
| 재고자산평가손실(환입) | 1,974,318 | (1,737,878) |
| 재고자산폐기손실 | 4,847,742 | 6,926,087 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 2,923,299 |
| 법인세비용 | 12,325,884 | 13,872,947 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (254,239) | (595,210) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (18,293) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (36,086) | - |
| 기타채권처분이익 | (47,411) | (111,720) |
| 기타채권감액손실환입 | - | (34,131) |
| 유형자산처분이익 | (1,230,862) | (189,548) |
| 외화환산이익 | - | (276,742) |
| 이자수익 | (709,776) | (891,506) |
| 배당금수익 | (287,025) | (167,390) |
| 잡이익 | (4,908) | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의감소(증가) | 627,544 | (16,466,158) |
| 미수금의감소(증가) | 258,825 | 238,932 |
| 선급금의감소(증가) | 801,822 | 2,861,393 |
| 선급비용의감소(증가) | 1,477,704 | 838,263 |
| 재고자산의감소(증가) | (26,791,987) | (40,040,138) |
| 반환제품회수권의감소(증가) | (321,828) | (277,808) |
| 매입채무의증가(감소) | 1,933,520 | 23,351,288 |
| 계약부채의증가(감소) | (58,236) | (109,319) |
| 미지급금의증가(감소) | (13,025,445) | 8,973,014 |
| 선수금의증가(감소) | (756,666) | 1,033,589 |
| 선수수익의증가(감소) | 130,445 | 117,064 |
| 예수금의증가(감소) | (814,059) | (516,476) |
| 미지급비용의증가(감소) | (171,426) | (21,059) |
| 환불부채의증가(감소) | (119,846) | 1,142,157 |
| 충당부채의증가(감소) | 868 | - |
| 보증금의감소(증가) | (22,200) | (1,385,000) |
| 퇴직금의지급 | (5,143,014) | (5,224,977) |
| 사외적립자산의감소(증가) | (1,124,640) | (741,901) |
| 기타장기종업원급여의 지급 | (227,550) | (171,470) |
| 합 계 | 29,403,605 | 39,691,829 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) | (55,346) | (152,319) |
| 유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가) | (62,011) | 69,034 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 385,780 | 3,070,154 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 대체 | - | 4,203,048 |
| 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체 | - | 26,710,959 |
| 사용권자산의 감소(증가) | 53,503 | (223,754) |
| 사채의 유동성대체 | 9,984,097 | - |
| 장기보증금 유동성 대체 | 30,487,136 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 75,000,000 | 106,500,100 | (98,500,100) | - | 83,000,000 |
| 장기차입금 | 23,333,280 | - | (8,333,280) | - | 15,000,000 |
| 사채 | 9,975,609 | - | - | 17,108 | 9,992,717 |
| 리스부채 | 462,107 | - | (153,437) | (55,079) | 253,591 |
| 합 계 | 108,770,996 | 106,500,100 | (106,986,817) | (37,971) | 108,246,308 |
&cr(*) 사채할인발행차금의 상각 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.
39. 범주별 금융상품&cr (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 14,378,203 | - | 14,378,203 |
| 단기금융자산 | - | - | 17,000,000 | - | 17,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 158,987,733 | - | 158,987,733 |
| 단기투자자산 | 34,773,476 | - | - | - | 34,773,476 |
| 장기금융자산 | - | - | 9,500 | - | 9,500 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 1,277,465 | - | 1,277,465 |
| 장기투자자산 | 22,888,971 | 24,824,031 | 16,797 | - | 47,729,799 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 86,528,413 | 86,528,413 |
| 단기금융부채 | - | - | - | 93,054,390 | 93,054,390 |
| 장기금융부채 | - | - | - | 15,191,918 | 15,191,918 |
| 기타유동부채 | - | - | - | 2,209,000 | 2,209,000 |
| 기타비유동부채 | - | - | - | 171,000 | 171,000 |
| 합 계 | 57,662,447 | 24,824,031 | 191,669,698 | 197,154,721 | 471,310,897 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 41,152,421 | - | 41,152,421 |
| 단기금융자산 | 10,000,000 | - | 16,000,000 | - | 26,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 128,510,913 | - | 128,510,913 |
| 단기투자자산 | 18,746 | 303,594 | 317,850 | - | 640,190 |
| 장기금융자산 | - | - | 9,500 | - | 9,500 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 31,038,268 | - | 31,038,268 |
| 장기투자자산 | 4,412,837 | 17,275,360 | 19,597 | - | 21,707,794 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 97,260,628 | 97,260,628 |
| 단기금융부채 | - | - | - | 83,494,719 | 83,494,719 |
| 장기금융부채 | - | - | - | 25,276,277 | 25,276,277 |
| 기타비유동부채 | - | - | - | 2,910,000 | 2,910,000 |
| 합 계 | 14,431,583 | 17,578,954 | 217,048,549 | 208,941,624 | 458,000,710 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치&cr 측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr 공정가치측정&cr 금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | |||||
| 대손충당금환입 | - | - | 908,036 | - | 908,036 |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 179,733 | 134,750 | 395,293 | - | 709,776 |
| 배당금수익 | - | 287,025 | - | - | 287,025 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 254,239 | - | - | - | 254,239 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 18,293 | - | - | - | 18,293 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 36,086 | - | - | 36,086 |
| 외환차익 | - | - | 689,849 | - | 689,849 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | (2,432,203) | (2,432,203) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (2,440,553) | - | - | - | (2,440,553) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (1,710) | - | - | (1,710) |
| 외환차손 | - | - | (783,907) | - | (783,907) |
| 외화환산손실 | - | - | (453,645) | - | (453,645) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (50,099) | - | - | (50,099) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 3,208,816 | - | - | 3,208,816 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | 812,152 | - | - | 812,152 |
| 합 계 | (1,988,288) | 4,427,020 | 755,626 | (2,432,203) | 762,155 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치&cr 측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr 공정가치측정&cr 금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | |||||
| 대손충당금환입 | - | - | 1,665,622 | - | 1,665,622 |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 159,087 | 198,329 | 534,090 | - | 891,506 |
| 배당금수익 | - | 167,390 | - | - | 167,390 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 595,210 | - | - | - | 595,210 |
| 외환차익 | - | - | 651,053 | - | 651,053 |
| 외화환산이익 | - | - | 276,742 | - | 276,742 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | (3,011,416) | (3,011,416) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (120,419) | - | - | - | (120,419) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (8,860) | - | - | (8,860) |
| 외환차손 | - | - | (483,518) | - | (483,518) |
| 외화환산손실 | - | - | (6,854) | - | (6,854) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 184,464 | - | - | 184,464 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 276,401 | - | - | 276,401 |
| 합 계 | 633,878 | 817,724 | 2,637,135 | (3,011,416) | 1,077,321 |
40. 금융상품 위험
(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 14,355,461 | 41,116,236 |
| 단기금융자산 | 17,000,000 | 26,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 158,987,733 | 128,510,913 |
| 단기투자자산 | 34,728,914 | 621,444 |
| 장기금융자산 | 9,500 | 9,500 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,277,465 | 31,038,268 |
| 장기투자자산 | 24,156,016 | 5,541,030 |
| 합 계 | 250,515,089 | 232,837,391 |
&cr (*) 현금시재액은 제외하였습니다. &cr
② 손실충당금
당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,056,176 | 4,708,289 |
| 대손상각비(환입) | (908,036) | (1,665,622) |
| 제각(회수) | (96,483) | 13,509 |
| 기말금액 | 2,051,657 | 3,056,176 |
매출채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.
당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'방법은 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.&cr
당기말 현재 Roll-rate 평가대상인 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 가중평균&cr채무불이행률 | 집합평가 대상금액 | 손실충당금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 0.16% | 110,245,425 | 171,691 |
| 30일 이내 | 1.59% | 13,087,899 | 207,703 |
| 31일 이상 60일 이내 | 4.94% | 3,003,557 | 148,491 |
| 61일 이상 90일 이내 | 12.56% | 678,719 | 85,255 |
| 91일 이상 120일 이내 | 35.73% | 124,488 | 44,474 |
| 121일 이상 150일 이내 | 64.17% | 84,036 | 53,928 |
| 151일 이상 180일 이내 | 86.28% | 94,247 | 81,317 |
| 181일 이상 210일 이내 | 89.44% | 34,339 | 30,711 |
| 211일 이상 | 100.00% | 1,228,087 | 1,228,087 |
| 합 계 | 128,580,797 | 2,051,657 |
(2) 유동성위험
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. &cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 이내 | 1~2년 | 2년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 86,528,413 | 86,528,413 | 86,528,413 | - | - |
| 단기금융부채 | 93,054,390 | 93,800,940 | 93,800,940 | - | - |
| 장기금융부채 | 15,191,918 | 15,746,599 | 423,000 | 15,137,764 | 185,835 |
| 기타유동부채 | 2,209,000 | 2,209,000 | 2,209,000 | - | - |
| 기타비유동부채 | 171,000 | 171,000 | - | 100,000 | 71,000 |
| 합 계 | 197,154,721 | 198,455,952 | 182,961,353 | 15,237,764 | 256,835 |
&cr당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 이내 | 1~2년 | 2년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 97,260,628 | 97,260,628 | 97,260,628 | - | - |
| 단기금융부채 | 83,494,719 | 84,382,696 | 84,382,696 | - | - |
| 장기금융부채 | 25,276,277 | 26,714,157 | 293,900 | 10,263,406 | 16,156,851 |
| 기타비유동부채 | 2,910,000 | 2,910,000 | - | 2,910,000 | - |
| 합 계 | 208,941,624 | 211,267,481 | 181,937,224 | 13,173,406 | 16,156,851 |
&cr당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,EUR,NZD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 환율(원) | 원화환산액 | 외 화 | 환율(원) | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 2,776,463 | 1,088.00 | 3,020,792 | USD | 2,416,469 | 1,157.80 | 2,797,787 |
| JPY | 54,563,244 | 10.5426 | 575,239 | JPY | 780,433,509 | 10.6347 | 8,299,676 | |
| EUR | 19,204 | 1,338.24 | 25,700 | EUR | 4,204 | 1,297.43 | 5,455 | |
| 매출채권및기타채권 | USD | 62,204 | 1,088.00 | 67,678 | USD | 255,360 | 1,157.80 | 295,656 |
| JPY | 103,455,514 | 10.5426 | 1,090,690 | JPY | 48,650,040 | 10.6347 | 517,379 | |
| 외화자산합계 | USD | 2,838,667 | 1,088.00 | 3,088,470 | USD | 2,671,829 | 1,157.80 | 3,093,443 |
| JPY | 158,018,758 | 10.5426 | 1,665,929 | JPY | 829,083,549 | 10.6347 | 8,817,055 | |
| EUR | 19,204 | 1,338.24 | 25,700 | EUR | 4,204 | 1,297.43 | 5,455 | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 1,645,264 | 1,088.00 | 1,790,047 | USD | 3,132,718 | 1,157.80 | 3,627,060 |
| JPY | 8,400,000 | 10.5426 | 88,558 | JPY | - | 10.6347 | - | |
| EUR | 142,367 | 1,338.24 | 190,521 | EUR | - | 1297.43 | - | |
| NZD | - | 784.45 | - | NZD | 218,654 | 779.08 | 170,349 | |
| 외화부채합계 | USD | 1,645,264 | 1,088.00 | 1,790,047 | USD | 3,132,718 | 1157.80 | 3,627,060 |
| JPY | 8,400,000 | 10.5426 | 88,558 | JPY | - | 10.6347 | - | |
| EUR | 142,367 | 1,338.24 | 190,521 | EUR | - | 1297.43 | - | |
| NZD | - | 784.45 | - | NZD | 218,654 | 779.08 | 170,349 |
&cr상기 환위험에 노출된 외화자산 및 부채와 관련하여 당기 중 외화환산손실 453,645천원을 금융비용으로 계상하고 있습니다.&cr
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,180.05 | 1,165.65 | 1,088.00 | 1,157.80 |
| JPY | 11.0507 | 10.6976 | 10.5426 | 10.6347 |
| EUR | 1,345.99 | 1,304.81 | 1,338.24 | 1,297.43 |
| NZD | 766.45 | 767.69 | 784.45 | 779.08 |
② 민감도 분석&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY, EUR 및 NZD에 대한 원화의 환율 10% 변동시 USD, JPY, EUR 및 NZD 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 129,842 | (129,842) | (53,362) | 53,362 |
| JPY | 157,737 | (157,737) | 881,706 | (881,706) |
| EUR | (16,482) | 16,482 | 546 | (546) |
| NZD | - | - | (17,035) | 17,035 |
&cr(4) 이자율위험
① 당기말과 전 기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 32,433,146 | 30,583,078 |
| 금융부채 | (55,246,308) | (65,437,716) |
| 변동이자율: | ||
| 금융자산 | 40,357,143 | 42,695,632 |
| 금융부채 | (53,000,000) | (43,333,280) |
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지않아 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 주지 않습니다.&cr
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소할 것입니다. 이 분석은 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율금융상품: | ||||
| 손익(법인세차감전) | (126,429) | 126,429 | (6,376) | 6,376 |
(5) 시장가격 위험&cr당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의가격이 5% 변동시 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승 | 5% 하락 | 5% 상승 | 5% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익(세전) | 1,161,177 | (1,161,177) | 760,833 | (760,833) |
(6) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
① 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
1) 당기말
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산(*): | |||||||||
| 단기투자자산 | 34,773,476 | - | - | - | 34,773,476 | - | 34,728,914 | 44,562 | 34,773,476 |
| 장기투자자산 | 22,888,971 | 24,824,031 | - | - | 47,713,002 | 17,386,577 | 1,143,623 | 23,604,865 | 42,135,065 |
| 합 계 | 57,662,447 | 24,824,031 | - | - | 82,486,478 | 17,386,577 | 35,872,537 | 23,649,427 | 76,908,541 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 14,378,203 | - | 14,378,203 | - | - | - | - |
| 단기금융자산 | - | - | 17,000,000 | - | 17,000,000 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 158,987,733 | - | 158,987,733 | - | - | - | - |
| 장기금융자산 | - | - | 9,500 | - | 9,500 | - | - | - | - |
| 장기투자자산 | - | - | 16,797 | - | 16,797 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 1,277,465 | - | 1,277,465 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 191,669,698 | - | 191,669,698 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 86,528,413 | 86,528,413 | - | - | - | - |
| 단기금융부채 | - | - | - | 93,054,390 | 93,054,390 | - | - | - | - |
| 장기금융부채 | - | - | - | 15,191,918 | 15,191,918 | - | - | - | - |
| 기타유동부채 | - | - | - | 2,209,000 | 2,209,000 | - | - | - | - |
| 기타비유동부채 | - | - | - | 171,000 | 171,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 197,154,721 | 197,154,721 | - | - | - | - |
(*) 공 정 가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하여 공정가치를 공시하지 않 습니다.&cr&cr당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않습니다.&cr
2) 전기말
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산(*): | |||||||||
| 단기금융자산 | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 단기투자자산 | 18,746 | 303,594 | - | - | 322,340 | - | 303,594 | 18,746 | 322,340 |
| 장기투자자산 | 4,412,837 | 17,275,360 | - | - | 21,688,197 | 7,014,320 | 3,715,929 | 8,524,407 | 19,254,656 |
| 합 계 | 14,431,583 | 17,578,954 | - | - | 32,010,537 | 7,014,320 | 14,019,523 | 8,543,153 | 29,576,996 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 41,152,421 | - | 41,152,421 | - | - | - | - |
| 단기금융자산 | - | - | 16,000,000 | - | 16,000,000 | - | - | - | - |
| 단기투자자산 | - | - | 317,850 | - | 317,850 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 128,510,913 | - | 128,510,913 | - | - | - | - |
| 장기금융자산 | - | - | 9,500 | - | 9,500 | - | - | - | - |
| 장기투자자산 | - | - | 19,597 | - | 19,597 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 31,038,268 | - | 31,038,268 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 217,048,549 | - | 217,048,549 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 97,260,628 | 97,260,628 | - | - | - | - |
| 단기금융부채 | - | - | - | 83,494,719 | 83,494,719 | - | - | - | - |
| 장기금융부채 | - | - | - | 25,276,277 | 25,276,277 | - | - | - | - |
| 기타비유동부채 | - | - | - | 2,910,000 | 2,910,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 208,941,624 | 208,941,624 | - | - | - | - |
&cr(*) 공 정 가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하여 공정가치를 공시하지 않 습니다.&cr&cr당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않습니다.&cr
② 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|
| 수준 2 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인법 | 할인율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 수준 3 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인법 | 할인율 등 |
| 유사기업이용법 | PER, EV/SALES 등 | ||
| 이항모형 | 주가변동성, 할인율 등 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인법 | 할인율 등 | |
| 유사기업이용법 | PER, EV/SALES 등 | ||
| 이항모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
③ 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,543,153 | 3,803,527 |
| 수준 3으로 이동(*1) | 1,083,327 | - |
| 수준 3에서 제외(*2) | (3,103,463) | - |
| 수준 1로의 이동(*3) | (1,825,200) | - |
| 취득 | 21,540,000 | 3,103,463 |
| 처분 | (651,150) | - |
| 상각 | 117,205 | 123,201 |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | (46,920) | 1,060,129 |
| 당기손익에 포함된 손익 | (2,007,525) | 452,833 |
| 기말금액 | 23,649,427 | 8,543,153 |
(*1) 당기 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 금융상품에 대하여 수준 3으로 분 류하였습니다.&cr(*2) 당기 중 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품에 대하여 수준 3에서 제외하였습니다. &cr (*3) 당사는 당기 중 켄코아에어로스페이스㈜ 보통주가 상장주식으로 전환됨에 따라상기 금융상품을 수준 1로 재분류하였습니다.&cr
④ 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 민감도 분석 &cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 관측가능하지 않은 투입변수에 따른 변동효과의 계산방법 |
유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 변동성 10%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | 214,596 | - | (208,756) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | - | 22,964 | - | (21,519) |
&cr2) 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 관측가능하지 않은 투입변수에 따른 변동효과의 계산방법 |
유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 변동성 10%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | 8,724 | - | (7,093) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | - | 175,402 | - | (174,022) |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 구 분 | 제 48(당) 기 | 제 47(당) 기 | |
| 주당 배당금(원) | 보통주 | 100 | 80 |
| 시가배당율(%) | 보통주 | 0.98 | 1.21 |
| 연간 배당금총액(천원) | 4,108,061 | 3,166,449 |
&cr
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자&cr성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 감사위원회의 위원인&cr이사 분리선출 여부 | 최대주주와의&cr관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이채주 | 1972.04.20 | 사내이사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 이사회 |
| 강대희 | 1962.12.20 | 사외이사 | 분리선출 | 해당사항없음 | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이채주 | 광동제약(주)&cr상무이사(현) | 2011~2014 | 광동제약(주) 인사팀 | 해당사항없음 |
| 2014~2017 | 광동제약(주) 전략경영팀장 | |||
| 2018~현재 | (현)광동제약 전략기획실 실장 | |||
| 강대희 | 대학교수 | 2011~2017 | 서울대학교 의과대학장 | 해당사항없음 |
| 1996~현재&cr2020~현재 | (현)서울대학교 의과대학 교수&cr 서울대학교 코로나19 과학위원장 |
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
□강대희 후보자
1. 전문성
본 후보자는 의과대학 교수로 의학분야에 대한 전문성과 오랜기간 의과대학장을 지낸 경험을 바탕으로 사외이사직을 수행함으로써 해당 회사가 목표로 하는 바를 실현하는데 이바지하고자 함.
2. 독립성
본 후보자는 위와 같은 전문성을 바탕으로 회사의 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행이 가능함을 증명함
3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
□이채주 후보자
해당 후보자는 광동제약 전략기획실장으로서 회사의 중장기 전략 수립 및 실행관리 등
전략기획 및 운영관리 분야에서 다양한 업무를 수행한 경험을 보유하고 있음. 이와 같은 업무경험을 바탕으로 주요 경영진으로서 우수한 역량을 보유한 적임자로 판단함.
&cr□강대희 후보자
해당 후보자는 서울대학교 의과대학 교수로서의 전문성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터의 독자적 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 의사결정 과정에서 전문적 의견 제시를 통해 이사회에 새로운 시각과 가치를 부여해 줄 수 있을 것으로 기대함.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 사내이사 확인서_이채주.jpg 사내이사 확인서_이채주 사외이사 확인서_강대희.jpg 사외이사 확인서_강대희
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
04_감사위원회위원의선임 □ 감사위원회 위원의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자&cr성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 감사위원회 위원인&cr이사 분리선출 여부 | 최대주주와의&cr관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 강대희 | 1962.12.20 | 사외이사 | 분리선출 | 해당사항없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 강대희 | 대학교수 | 2011~2017 | 서울대학교 의과대학장 | 해당사항없음 |
| 1996~현재&cr2020~현재 | (현)서울대학교 의과대학 교수&cr 서울대학교 코로나19 과학위원장 |
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
□강대희 후보자
해당 후보자는 서울대학교 의과대학 교수로서의 전문성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터의 독자적 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 의사결정 과정에서 전문적 의견 제시를 통해 이사회에 새로운 시각과 가치를 부여해 줄 수 있을 것으로 기대함.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 감사위원 확인서_강대희.jpg 감사위원 확인서_강대희
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6 ( 3 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 27억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6 ( 3 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 926백만원 |
| 최고한도액 | 27억원 |
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