Quarterly Report • Feb 4, 2021
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| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年２月４日 |
| 【四半期会計期間】 | 第85期第３四半期（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日） |
| 【会社名】 | 栗田工業株式会社 |
| 【英訳名】 | Kurita Water Industries Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 門田 道也 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中野区中野四丁目10番１号 |
| 【電話番号】 | 東京０３（６７４３）５０００ |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務経理部長 増田 晋一 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中野区中野四丁目10番１号 |
| 【電話番号】 | 東京０３（６７４３）５０５４ |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務経理部長 増田 晋一 |
| 【縦覧に供する場所】 | 栗田工業株式会社 大阪支社 （大阪市中央区北浜二丁目２番22号） 栗田工業株式会社 名古屋支店 （名古屋市中区錦一丁目５番11号） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E01573 63700 栗田工業株式会社 Kurita Water Industries Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true CTE 2020-04-01 2020-12-31 Q3 2021-03-31 2019-04-01 2019-12-31 2020-03-31 1 false false false E01573-000 2020-04-01 2020-12-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E01573-000 2019-04-01 2019-12-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E01573-000 2020-12-31 jpcrp_cor:Row1Member E01573-000 2020-04-01 2020-12-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E01573-000 2020-12-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E01573-000 2020-12-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E01573-000 2020-12-31 jpigp_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansIFRSMember E01573-000 2020-12-31 jpigp_cor:FinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeIFRSMember E01573-000 2020-12-31 jpigp_cor:EffectivePortionOfCashFlowHedgesIFRSMember E01573-000 2020-12-31 jpigp_cor:ExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsIFRSMember E01573-000 2019-03-31 jpigp_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansIFRSMember 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第３四半期報告書_20210202130233
| | | | | |
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|---|---|---|---|---|
| 回次 | 第84期 第３四半期 連結累計期間 |
第85期 第３四半期 連結累計期間 |
第84期 | |
| 会計期間 | 自2019年４月１日 至2019年12月31日 |
自2020年４月１日 至2020年12月31日 |
自2019年４月１日 至2020年３月31日 |
|
| 売上高 | （百万円） | 197,072 | 198,007 | 264,807 |
| （第３四半期連結会計期間） | (65,313) | (66,994) | ||
| 税引前四半期利益 又は税引前利益 |
（百万円） | 24,463 | 22,254 | 26,691 |
| 親会社の所有者に帰属する 四半期（当期）利益 |
（百万円） | 16,957 | 14,925 | 18,287 |
| （第３四半期連結会計期間） | (3,453) | (4,152) | ||
| 親会社の所有者に帰属する 四半期（当期）包括利益 |
（百万円） | 16,420 | 20,343 | 13,717 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | （百万円） | 247,308 | 245,315 | 242,442 |
| 総資産額 | （百万円） | 398,912 | 405,687 | 387,749 |
| 基本的１株当たり 四半期（当期）利益 |
（円） | 151.01 | 132.88 | 162.86 |
| （第３四半期連結会計期間） | (30.76) | (36.97) | ||
| 親会社所有者帰属持分比率 | （％） | 62.0 | 60.5 | 62.5 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
（百万円） | 20,728 | 32,686 | 37,376 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
（百万円） | △36,788 | △4,825 | △43,683 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
（百万円） | 24,848 | △17,349 | 21,981 |
| 現金及び現金同等物の 四半期末（期末）残高 |
（百万円） | 43,999 | 61,408 | 50,215 |
（注）１．当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には消費税等（消費税及び地方消費税をいう。以下同じ）は含まれておりません。
３．希薄化後１株当たり四半期（当期）利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．前第１四半期連結会計期間において行われた企業結合に係る暫定的な会計処理が前連結会計年度末に確定しており、前第３四半期連結累計期間及び前第３四半期連結会計期間の関連する主要な経営指標等については、暫定的な会計処理の確定内容を関連する主要な経営指標等に反映させております。
５．株式会社日本カストディ銀行（信託口）が所有する当社株式（取締役に対する業績連動型株式報酬信託分）を期中平均株式数の計算において控除する自己株式数に含めております。
６．上記指標は、国際会計基準（以下、「IFRS」という。）により作成された要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。
当第３四半期連結累計期間において、当社及び当社の関係会社において営まれている事業の内容に重要な変更はありません。また、主要な関係会社の異動は以下のとおりであります。
（水処理装置事業関連）
当社の100％子会社であるクリタ・アメリカ・ホールディングス,Inc.は、2020年４月１日付で同社の持分法適用関連会社であるペンタゴン・テクノロジーズ・グループ,Inc.の発行済株式の26％を取得しました。これにより、当社グループのペンタゴン・テクノロジーズ・グループ,Inc.への出資比率は51％となり、同社を当社の連結子会社（主要な連結子会社）としております。
第３四半期報告書_20210202130233
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(1) 財政状態の分析
① 資産合計 405,687百万円（前連結会計年度末比17,938百万円増加）
流動資産は169,703百万円となり、前連結会計年度末比6,856百万円増加しました。これは主に現金及び現金同等物が11,193百万円増加した一方で、売掛金の順調な回収などにより営業債権及びその他の債権が4,124百万円減少したためであります。
非流動資産は235,984百万円となり、前連結会計年度末比11,082百万円増加しました。有形固定資産の増加（2,919百万円）は、主に当社が2022年４月に開設を予定している新研究開発拠点（東京都昭島市）の建設工事が進捗したことによるものであります。のれんの増加（8,570百万円）および持分法で会計処理されている投資の減少（5,999百万円）は、主に第１四半期連結会計期間より持分法適用関連会社であったペンタゴン・テクノロジーズ・グループ,Inc.（水処理装置事業）を連結子会社化したことによるものであります。その他の金融資産の増加（6,072百万円）および繰延税金資産の減少（2,091百万円）は、主に保有する株式の時価上昇により含み益が増加したためであります。
② 負債合計 157,502百万円（前連結会計年度末比13,862百万円増加）
流動負債は66,441百万円となり、前連結会計年度末比27,967百万円減少しました。これは主に営業債務及びその他の債務が6,647百万円増加した一方で、コミットメントラインの返済などにより借入金が34,955百万円減少したためであります。
非流動負債は91,061百万円となり、前連結会計年度末比41,829百万円増加しました。社債及び借入金の増加（29,935百万円）は、主に当第３四半期連結会計期間において無担保社債（30,000百万円）を新規発行したことによるものであります。その他の金融負債の増加（11,131百万円）は、主に当社100％子会社であるクリタ・アメリカ・ホールディングス,Inc.とペンタゴン・テクノロジーズ・グループ,Inc.（水処理装置事業）の非支配株主との間で締結した先渡契約に基づき、将来の株式譲渡見込み価額の現在価値を当初認識したことなどによるものであります。
③ 資本合計 248,185百万円（前連結会計年度末比4,077百万円増加）
主に前述したペンタゴン・テクノロジーズ・グループ,Inc.株式の先渡契約に係る当初認識などで資本剰余金が10,549百万円減少した一方で、四半期利益の計上などにより利益剰余金が8,827百万円、保有する株式の時価上昇に伴いその他の資本の構成要素が4,487百万円、それぞれ増加したためであります。
(2) 経営成績の分析
当社グループを取り巻く市場環境は、世界的な新型コロナウイルス感染拡大の影響により、国内製造業の生産活動は、国内外の需要の落ち込みにより大幅に低下した後、世界各国の段階的な経済活動再開を受けて持ち直しの動きがみられました。設備投資は、企業収益の悪化や景気の先行き不透明感の高まりから投資計画を先送りする動きが広がりました。海外では、欧米および中国を除くアジアの景気は依然として厳しい状況にありますが、回復に向けた動きがみられました。中国の景気は、経済活動の正常化が進み、順調な回復となりました。
このような状況のもとで、当社グループは、顧客の事業活動の継続に必要不可欠な製品・サービスを安定的に提供するとともに、徹底した社会課題や顧客課題の理解に基づき、省エネルギーや廃棄物削減といった環境負荷低減、生産性の向上など顧客の課題解決に貢献する提案活動に注力するなど、総合ソリューションの展開を加速させました。
以上の結果、当社グループ全体の受注高は187,425百万円（前年同期比4.4％減）、売上高は198,007百万円（前年同期比0.5％増）となりました。利益につきましては、事業利益※は22,179百万円（前年同期比8.8％増）、営業利益は24,213百万円（前年同期比3.4％減）、税引前四半期利益は22,254百万円（前年同期比9.0％減）、親会社の所有者に帰属する四半期利益は14,925百万円（前年同期比12.0％減）となりました。
当第３四半期連結累計期間において、一部顧客との超純水供給契約を解除し、契約解除に伴う清算益2,076百万円をその他の収益に計上したものの、その他の収益に計上した固定資産売却益が前年同期と比べ4,808百万円減少したことにより、営業利益、税引前四半期利益、親会社の所有者に帰属する四半期利益は減益となりました。
なお、第１四半期連結会計期間から、持分法適用関連会社であった米国のペンタゴン・テクノロジーズ・グループ,Inc.（水処理装置事業）を連結子会社化し、同社の経営成績を新規に連結しております。
※事業利益は、売上高から売上原価並びに販売費及び一般管理費を控除した恒常的な事業の業績を測る当社グループ独自の指標であります。IFRSで定義されている指標ではありませんが、財務諸表利用者にとって有用であると考え、自主的に開示しております。
セグメント別の業績は以下のとおりであります。
（水処理薬品事業）
受注高・売上高につきましては、国内では、新型コロナウイルス感染拡大による経済活動停滞の影響を受け電子産業などの一部顧客を除き、顧客の工場稼働率が低下したことにより、受注高・売上高は、ともに減少しました。海外では、新型コロナウイルス感染拡大による影響に加え、円高が進んだことに伴う海外子会社の円換算額目減りの影響もあり受注高・売上高は、ともに減少しました。
この結果、当社グループの水処理薬品事業全体の受注高は77,475百万円（前年同期比10.2％減）、売上高は77,515百万円（前年同期比10.7％減）となりました。
利益につきましては、減収の影響があったものの、売上原価率改善や経費削減の取り組みにより、事業利益は9,658百万円（前年同期比3.9％増）、営業利益は9,279百万円（前年同期比2.5％増）となりました。
（水処理装置事業）
国内では、電子産業分野向けの水処理装置の受注高は増加しましたが、売上高は、大型案件の売上計上が一巡し大幅に減少しました。同分野向けのメンテナンス・サービスの受注高は、新型コロナウイルス感染拡大の影響を受けたメンテナンス時期延期があったことに加え、前年同期の大型案件の受注計上の反動で減少しましたが、売上高は、前連結会計年度に受注計上した案件を中心に、工事が進捗し増加しました。
一般産業分野向けの水処理装置は、受注高は、前年同期の大型案件の受注計上の反動で大幅に減少しましたが、売上高は、大型案件の工事が進捗し増加しました。同分野向けのメンテナンス・サービスの受注高・売上高は、新型コロナウイルスの感染拡大による影響を受け、顧客設備のメンテナンス時期延期の動きがみられ、ともに減少しました。電力分野向け水処理装置は、受注高は減少しましたが、売上高は前年同期並みとなりました。土壌浄化の受注高・売上高は、大型案件の受注・売上計上が一巡し、ともに減少しました。
海外では、ペンタゴン・テクノロジーズ・グループ,Inc.の経営成績（９カ月分）を新規連結したことにより、受注高・売上高は、ともに増加しました。新規連結の影響を除くと、受注高は、東アジアの電子産業向け大型案件の受注が一巡し減少しましたが、売上高は、韓国および台湾の大型案件の工事進捗などにより、若干の減少にとどまりました。
なお、超純水供給事業の国内および海外を合わせた売上高は、前連結会計年度に開始した契約案件があり増収となりました。
これらの結果、当社グループの水処理装置事業全体の受注高は、109,949百万円（前年同期比0.1％増）、売上高は120,491百万円（前年同期比9.3％増）となりました。
利益につきましては、ペンタゴン・テクノロジーズ・グループ,Inc.を新規連結したことに加え、経費削減の取り組みにより、事業利益は12,523百万円（前年同期比12.5％増）となりました。超純水供給事業における一部顧客との契約の解除に伴う清算益2,076百万円をその他の収益に計上したものの、その他の収益に計上した固定資産売却益が前年同期と比べ、4,782百万円減少したことにより、営業利益は14,924百万円（前年同期比6.9％減）となりました。
(3) キャッシュ・フローの状況
当第３四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は61,408百万円（前連結会計年度末比11,193百万円増加）となりました。
当第３四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの主な要因は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動で得られた資金は32,686百万円（前年同期比11,958百万円増加）となりました。これは主に税引前四半期利益22,254百万円、減価償却費及び償却費14,883百万円などで資金が増加したものの、法人所得税の支払額3,896百万円などで資金が減少したためであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動で使用した資金は4,825百万円（前年同期比31,963百万円減少）となりました。これは主に有形固定資産の売却による収入で5,934百万円の資金を得た一方で、子会社の取得による支出（取得資産に含まれる現金及び現金同等物控除後）4,605百万円、有形固定資産の取得による支出6,307百万円などで資金を使用したためであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動で使用した資金は17,349百万円（前年同期比42,197百万円増加）となりました。これは主に社債の発行による収入で29,882百万円の資金を得た一方で、短期借入金の純増減額35,001百万円、配当金の支払額8,062百万円、リース負債の返済による支出3,682百万円などで資金を使用したためであります。
当社グループは事業運営上必要な流動性確保と安定した資金調達体制の確立を基本方針としております。短期運転資金は自己資金を基本とし、設備投資やその他成長分野への投資資金は自己資金を基本としつつも、必要に応じて債券市場での調達や銀行借入を想定しております。なお、当第３四半期連結会計期間末において、取引金融機関１社とコミットメントライン契約を締結しております（借入実行残高 －百万円、借入未実行残高 20,000百万円）。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更および新たに生じた課題はありません。
(5) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間における研究開発費の総額は、3,801百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(6) 主要な設備
当第３四半期連結累計期間において、前連結会計年度末に計画した当連結会計年度の設備投資計画について、総額を230億円から310億円に80億円増額修正しております。これは主に、新たな研究開発拠点（新開発センター）の開設に向けた投資が、当初計画時より約60億円前倒しで推移していることによるものであります。
(完全子会社の吸収合併)
当社は、2020年10月30日開催の取締役会において、2021年４月１日を効力発生日として、当社の完全子会社である栗田エンジニアリング株式会社（以下、「栗田エンジニアリング」）の吸収合併を行うことを決議し、その後2020年12月25日に合併契約を締結しました。
(1) 合併の目的
栗田エンジニアリングは、1959年に当社の化学洗浄部門を分離して設立され、プラント洗浄エンジニアリングのリーディングカンパニーとして、国内大型プラント向けの化学洗浄を中心に事業を展開しております。同社および当社の主要市場である電力、鉄鋼、石油精製・石油化学等の社会・産業インフラ市場においては、気候変動問題への取り組みによる脱炭素化をはじめ、環境負荷低減ニーズや生産性向上ニーズが高まっております。
今回の合併により、同社の持つ強固な技術基盤や顧客基盤に当社の財務資本や人的資本といった経営資源を機動的に投入することで、これらのニーズを的確に捉え、最適なソリューションを提供することが可能となります。これからの社会・産業インフラ市場において社会的な要請と顧客ニーズに迅速に応える体制を構築し、プラント洗浄事業の業容の拡大と持続的な成長を図ります。
(2) 合併の要旨
①合併の日程
合併契約書承認取締役会 2020年12月25日
合併契約締結日 2020年12月25日
合併予定日（効力発生日） 2021年４月１日（予定）
②合併の方式
当社を存続会社とする吸収合併方式で、栗田エンジニアリングは解散します。
③合併に係る割当ての内容
栗田エンジニアリングは当社の完全子会社であるため、本合併による株式その他の金銭等の割当てはありません。
④合併に伴う新株予約権および新株予約権付社債に関する取扱い
該当事項はありません。
⑤引継資産・負債の状況
当社は、合併期日（効力発生日）において、栗田エンジニアリングの資産、負債および権利義務の一切を引き継ぎます。
⑥吸収合併存続会社となる会社の概要
商号 栗田工業株式会社
資本金 13,450百万円
事業の内容 水処理薬品類の製造販売及びメンテナンス・サービス、水処理装置・施設類の製造販売及びメンテナンス・サービスの提供、機器・装置類の化学洗浄・精密洗浄
第３四半期報告書_20210202130233
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| 普通株式 | 531,000,000 |
| 計 | 531,000,000 |
| 種類 | 第３四半期会計期間末 現在発行数（株） （2020年12月31日） |
提出日現在 発行数（株） （2021年２月４日） |
上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 116,200,694 | 116,200,694 | 東京証券取引所 市場第一部 |
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 116,200,694 | 116,200,694 | － | － |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （千株） |
発行済株式 総数残高 （千株） |
資本金増減額 （百万円） |
資本金残高 （百万円） |
資本準備金 増減額 （百万円） |
資本準備金 残高 （百万円） |
| 2020年10月１日～ 2020年12月31日 |
－ | 116,200 | － | 13,450 | － | 11,426 |
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
| 2020年12月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | 2,745 | 権利内容に何ら限定のない 当社における標準となる株式 |
|
| 普通株式 | 3,858,800 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 112,253,100 | 1,122,531 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 88,794 | － | 同上 |
| 発行済株式総数 | 116,200,694 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 1,125,276 | － |
（注）１．「完全議決権株式（自己株式等）」の欄には、「取締役に対する業績連動型株式報酬制度」の導入に伴い、株式会社日本カストディ銀行（信託口）が所有する当社株式274,500株（議決権の数2,745個）が含まれております。なお、当該議決権の数2,745個は、議決権不行使となっております。
２．「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式200株（議決権の数２個）を含めて記載しております。
| 2020年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 （株） |
他人名義 所有株式数 （株） |
所有株式数 の合計 （株） |
発行済株式総数に 対する所有株式数 の割合（％） |
| （自己保有株式） | 東京都中野区中野四丁目10番１号 | 3,584,300 | 274,500 | 3,858,800 | 3.32 |
| 栗田工業株式会社 | |||||
| 計 | － | 3,584,300 | 274,500 | 3,858,800 | 3.32 |
（注）他人名義で所有している理由等
| 所有理由 | 名義人の氏名又は名称 | 名義人の住所 |
| 「取締役に対する業績連動型株式報酬 制度」の信託財産として274,500株所有 |
株式会社日本カストディ銀行 （信託口） |
東京都中央区晴海一丁目８－12 |
該当事項はありません。
第３四半期報告書_20210202130233
１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
| （単位：百万円） | |||
| 注記 | 前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日) |
|
| 資産 | |||
| 流動資産 | |||
| 現金及び現金同等物 | 50,215 | 61,408 | |
| 営業債権及びその他の債権 | 96,974 | 92,850 | |
| その他の金融資産 | 12 | 2,562 | 2,708 |
| 棚卸資産 | 9,247 | 10,203 | |
| その他の流動資産 | 3,847 | 2,532 | |
| 流動資産合計 | 162,847 | 169,703 | |
| 非流動資産 | |||
| 有形固定資産 | 106,358 | 109,277 | |
| 使用権資産 | 17,784 | 19,774 | |
| のれん | 47,033 | 55,603 | |
| 無形資産 | 13,381 | 12,939 | |
| 持分法で会計処理されている投資 | 7,469 | 1,470 | |
| その他の金融資産 | 12 | 28,465 | 34,537 |
| 繰延税金資産 | 4,295 | 2,204 | |
| その他の非流動資産 | 113 | 177 | |
| 非流動資産合計 | 224,902 | 235,984 | |
| 資産合計 | 387,749 | 405,687 |
| （単位：百万円） | |||
| 注記 | 前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日) |
|
| 負債及び資本 | |||
| 流動負債 | |||
| 営業債務及びその他の債務 | 35,680 | 42,327 | |
| 借入金 | 12 | 35,371 | 416 |
| リース負債 | 4,234 | 4,320 | |
| その他の金融負債 | 12 | 219 | － |
| 未払法人所得税等 | 1,998 | 4,844 | |
| 引当金 | 1,557 | 1,405 | |
| その他の流動負債 | 15,345 | 13,125 | |
| 流動負債合計 | 94,408 | 66,441 | |
| 非流動負債 | |||
| 社債及び借入金 | 7,12 | 1,305 | 31,240 |
| リース負債 | 13,701 | 15,470 | |
| その他の金融負債 | 6,12 | 2,562 | 13,693 |
| 退職給付に係る負債 | 16,913 | 17,639 | |
| 引当金 | 499 | 502 | |
| 繰延税金負債 | 1,346 | 1,503 | |
| その他の非流動負債 | 12,903 | 11,010 | |
| 非流動負債合計 | 49,232 | 91,061 | |
| 負債合計 | 143,640 | 157,502 | |
| 資本 | |||
| 資本金 | 13,450 | 13,450 | |
| 資本剰余金 | 6 | 8,212 | △2,337 |
| 自己株式 | △10,893 | △10,785 | |
| その他の資本の構成要素 | 216 | 4,703 | |
| 利益剰余金 | 231,456 | 240,283 | |
| 親会社の所有者に帰属する持分合計 | 242,442 | 245,315 | |
| 非支配持分 | 1,666 | 2,870 | |
| 資本合計 | 244,108 | 248,185 | |
| 負債及び資本合計 | 387,749 | 405,687 |
| （単位：百万円） | |||
| 注記 | 前第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 売上高 | 5,9 | 197,072 | 198,007 |
| 売上原価 | 127,539 | 128,066 | |
| 売上総利益 | 69,532 | 69,940 | |
| 販売費及び一般管理費 | 49,143 | 47,760 | |
| その他の収益 | 10 | 5,628 | 3,449 |
| その他の費用 | 960 | 1,415 | |
| 営業利益 | 25,057 | 24,213 | |
| 金融収益 | 526 | 490 | |
| 金融費用 | 1,182 | 1,401 | |
| 持分法による投資損益（△は損失） | 62 | △1,047 | |
| 税引前四半期利益 | 24,463 | 22,254 | |
| 法人所得税費用 | 7,414 | 6,616 | |
| 四半期利益 | 17,049 | 15,638 | |
| 四半期利益の帰属 | |||
| 親会社の所有者 | 16,957 | 14,925 | |
| 非支配持分 | 92 | 713 | |
| 四半期利益 | 17,049 | 15,638 | |
| １株当たり四半期利益 | |||
| 基本的１株当たり四半期利益（円） | 11 | 151.01 | 132.88 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益（円） | － | － |
| （単位：百万円） | |||
| 注記 | 前第３四半期連結会計期間 (自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 売上高 | 65,313 | 66,994 | |
| 売上原価 | 42,101 | 42,961 | |
| 売上総利益 | 23,211 | 24,032 | |
| 販売費及び一般管理費 | 16,590 | 15,892 | |
| その他の収益 | 310 | 90 | |
| その他の費用 | 462 | 477 | |
| 営業利益 | 6,469 | 7,752 | |
| 金融収益 | 213 | 203 | |
| 金融費用 | 1,047 | 508 | |
| 持分法による投資損益（△は損失） | 3 | △1,039 | |
| 税引前四半期利益 | 5,638 | 6,408 | |
| 法人所得税費用 | 2,122 | 1,880 | |
| 四半期利益 | 3,515 | 4,527 | |
| 四半期利益の帰属 | |||
| 親会社の所有者 | 3,453 | 4,152 | |
| 非支配持分 | 61 | 374 | |
| 四半期利益 | 3,515 | 4,527 | |
| １株当たり四半期利益 | |||
| 基本的１株当たり四半期利益（円） | 11 | 30.76 | 36.97 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益（円） | － | － |
| （単位：百万円） | |||
| 注記 | 前第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 四半期利益 | 17,049 | 15,638 | |
| その他の包括利益 | |||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | |||
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する金融資産の公正価値の純変動 |
1,524 | 5,933 | |
| 確定給付制度の再測定 | △11 | △34 | |
| 純損益に振り替えられることのない 項目合計 |
1,512 | 5,898 | |
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | |||
| 在外営業活動体の換算差額 | △2,042 | △84 | |
| キャッシュ・フロー・ヘッジ | 77 | △393 | |
| 持分法適用会社における その他の包括利益に対する持分 |
△73 | △35 | |
| 純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
△2,038 | △514 | |
| 税引後その他の包括利益 | △525 | 5,384 | |
| 四半期包括利益 | 16,523 | 21,022 | |
| 四半期包括利益の帰属 | |||
| 親会社の所有者 | 16,420 | 20,343 | |
| 非支配持分 | 103 | 679 | |
| 四半期包括利益 | 16,523 | 21,022 |
| （単位：百万円） | |||
| 注記 | 前第３四半期連結会計期間 (自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 四半期利益 | 3,515 | 4,527 | |
| その他の包括利益 | |||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | |||
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する金融資産の公正価値の純変動 |
1,721 | 2,100 | |
| 確定給付制度の再測定 | △6 | △0 | |
| 純損益に振り替えられることのない 項目合計 |
1,715 | 2,099 | |
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | |||
| 在外営業活動体の換算差額 | 3,119 | 713 | |
| キャッシュ・フロー・ヘッジ | △245 | △205 | |
| 持分法適用会社における その他の包括利益に対する持分 |
36 | △14 | |
| 純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
2,910 | 493 | |
| 税引後その他の包括利益 | 4,626 | 2,592 | |
| 四半期包括利益 | 8,141 | 7,120 | |
| 四半期包括利益の帰属 | |||
| 親会社の所有者 | 8,026 | 6,759 | |
| 非支配持分 | 114 | 360 | |
| 四半期包括利益 | 8,141 | 7,120 |
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
| （単位：百万円） | |||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 自己株式 | その他の資本の構成要素 | ||||
| 在外営業 活動体 の換算差額 |
キャッシュ ・フロー ・ヘッジ |
その他の 包括利益を 通じて 公正価値で 測定する 金融資産 |
|||||
| 2019年４月１日残高 | 13,450 | 10,265 | △10,932 | △4,671 | 310 | 9,199 | |
| 四半期利益 | － | － | － | － | － | － | |
| その他の包括利益 | － | － | － | △2,127 | 77 | 1,524 | |
| 四半期包括利益合計 | － | － | － | △2,127 | 77 | 1,524 | |
| 自己株式の取得 | － | － | △2 | － | － | － | |
| 配当金 | 8 | － | － | － | － | － | － |
| 株式に基づく報酬取引 | － | 92 | 42 | － | － | － | |
| 子会社に対する所有持分の変動額 | － | △4 | － | － | － | － | |
| 企業結合による変動 | － | － | － | － | － | － | |
| 非支配株主と締結した 先渡契約に係る負債 |
－ | － | － | － | － | － | |
| その他の資本の構成要素から 利益剰余金への振替 |
－ | － | － | － | － | △248 | |
| その他 | － | △0 | － | － | － | － | |
| 所有者との取引額合計 | － | 88 | 39 | － | － | △248 | |
| 2019年12月31日時点の残高 | 13,450 | 10,353 | △10,893 | △6,798 | 388 | 10,474 |
| （単位：百万円） | |||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 合計 | ||||
| その他の資本の構成要素 | 利益剰余金 | 合計 | |||||
| 確定給付制度 の再測定 |
合計 | ||||||
| 2019年４月１日残高 | － | 4,838 | 219,660 | 237,282 | 1,902 | 239,184 | |
| 四半期利益 | － | － | 16,957 | 16,957 | 92 | 17,049 | |
| その他の包括利益 | △10 | △536 | － | △536 | 10 | △525 | |
| 四半期包括利益合計 | △10 | △536 | 16,957 | 16,420 | 103 | 16,523 | |
| 自己株式の取得 | － | － | － | △2 | － | △2 | |
| 配当金 | 8 | － | － | △6,521 | △6,521 | △10 | △6,532 |
| 株式に基づく報酬取引 | － | － | － | 134 | 7 | 142 | |
| 子会社に対する所有持分の変動額 | － | － | － | △4 | △56 | △60 | |
| 企業結合による変動 | － | － | － | － | － | － | |
| 非支配株主と締結した 先渡契約に係る負債 |
－ | － | － | － | － | － | |
| その他の資本の構成要素から 利益剰余金への振替 |
10 | △237 | 237 | － | － | － | |
| その他 | － | － | 0 | △0 | － | △0 | |
| 所有者との取引額合計 | 10 | △237 | △6,284 | △6,393 | △59 | △6,453 | |
| 2019年12月31日時点の残高 | － | 4,064 | 230,332 | 247,308 | 1,945 | 249,254 |
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
| （単位：百万円） | |||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 自己株式 | その他の資本の構成要素 | ||||
| 在外営業 活動体 の換算差額 |
キャッシュ ・フロー ・ヘッジ |
その他の 包括利益を 通じて 公正価値で 測定する 金融資産 |
|||||
| 2020年４月１日残高 | 13,450 | 8,212 | △10,893 | △9,033 | 503 | 8,747 | |
| 四半期利益 | － | － | － | － | － | － | |
| その他の包括利益 | － | － | － | △87 | △393 | 5,933 | |
| 四半期包括利益合計 | － | － | － | △87 | △393 | 5,933 | |
| 自己株式の取得 | － | － | △2 | － | － | － | |
| 配当金 | 8 | － | － | － | － | － | － |
| 株式に基づく報酬取引 | － | 29 | 111 | － | － | － | |
| 子会社に対する所有持分の変動額 | － | － | － | － | － | － | |
| 企業結合による変動 | 6 | － | － | － | － | － | － |
| 非支配株主と締結した 先渡契約に係る負債 |
6 | － | △10,578 | － | － | － | － |
| その他の資本の構成要素から 利益剰余金への振替 |
－ | － | － | － | － | △964 | |
| その他 | － | △1 | － | － | － | － | |
| 所有者との取引額合計 | － | △10,549 | 108 | － | － | △964 | |
| 2020年12月31日時点の残高 | 13,450 | △2,337 | △10,785 | △9,121 | 109 | 13,715 |
| （単位：百万円） | |||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 合計 | ||||
| その他の資本の構成要素 | 利益剰余金 | 合計 | |||||
| 確定給付制度 の再測定 |
合計 | ||||||
| 2020年４月１日残高 | － | 216 | 231,456 | 242,442 | 1,666 | 244,108 | |
| 四半期利益 | － | － | 14,925 | 14,925 | 713 | 15,638 | |
| その他の包括利益 | △33 | 5,418 | － | 5,418 | △34 | 5,384 | |
| 四半期包括利益合計 | △33 | 5,418 | 14,925 | 20,343 | 679 | 21,022 | |
| 自己株式の取得 | － | － | － | △2 | － | △2 | |
| 配当金 | 8 | － | － | △7,076 | △7,076 | △993 | △8,069 |
| 株式に基づく報酬取引 | － | － | － | 140 | 0 | 141 | |
| 子会社に対する所有持分の変動額 | － | － | － | － | － | － | |
| 企業結合による変動 | 6 | － | － | － | － | 1,517 | 1,517 |
| 非支配株主と締結した 先渡契約に係る負債 |
6 | － | － | － | △10,578 | － | △10,578 |
| その他の資本の構成要素から 利益剰余金への振替 |
33 | △931 | 931 | － | － | － | |
| その他 | － | － | 47 | 46 | － | 46 | |
| 所有者との取引額合計 | 33 | △931 | △6,097 | △17,470 | 524 | △16,945 | |
| 2020年12月31日時点の残高 | － | 4,703 | 240,283 | 245,315 | 2,870 | 248,185 |
| （単位：百万円） | |||
| 注記 | 前第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 税引前四半期利益 | 24,463 | 22,254 | |
| 減価償却費及び償却費 | 13,167 | 14,883 | |
| 持分法による投資損益（△は益） | △62 | 1,047 | |
| 固定資産売却損益（△は益） | △4,813 | △4 | |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △1,823 | △452 | |
| 営業債権及びその他の債権の増減額 （△は増加） |
△2,094 | 3,890 | |
| 営業債務及びその他の債務の増減額 （△は減少） |
2,103 | △2,338 | |
| その他 | △132 | △3,056 | |
| （小計） | 30,807 | 36,224 | |
| 利息の受取額 | 32 | 64 | |
| 配当金の受取額 | 396 | 349 | |
| 利息の支払額 | △70 | △55 | |
| 法人所得税の支払額 | △10,438 | △3,896 | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 20,728 | 32,686 |
| （単位：百万円） | |||
| 注記 | 前第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 定期預金の預入による支出 | △1,609 | △1,407 | |
| 定期預金の払戻による収入 | 1,040 | 1,123 | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △23,176 | △6,307 | |
| 有形固定資産の売却による収入 | 10 | 4,845 | 5,934 |
| 無形資産の取得による支出 | △1,455 | △1,290 | |
| 投資有価証券の売却による収入 | 41 | 2,533 | |
| 子会社の取得による支出（取得資産に 含まれる現金及び現金同等物控除後） |
6 | △8,501 | △4,605 |
| 関連会社の取得による支出 | △5,865 | － | |
| その他 | △2,107 | △805 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △36,788 | △4,825 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 35,004 | △35,001 | |
| 社債の発行による収入 | 7 | － | 29,882 |
| 長期借入金の返済による支出 | △323 | △516 | |
| リース負債の返済による支出 | △3,254 | △3,682 | |
| 配当金の支払額 | 8 | △6,525 | △8,062 |
| 連結の範囲の変更を伴わない 子会社株式の取得による支出 |
△60 | － | |
| その他 | 8 | 30 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 24,848 | △17,349 | |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △336 | 682 | |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 8,451 | 11,193 | |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 35,547 | 50,215 | |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 43,999 | 61,408 |
１．報告企業
栗田工業株式会社は、日本に所在する株式会社であり、東京証券取引所に株式を上場しております。登記されている本店及び主要な事業所の住所は、ホームページ（https://www.kurita.co.jp/）で開示しております。
当社グループの主要な事業内容は、水処理薬品事業、水処理装置事業であります。その詳細については、「５．事業セグメント」に記載しております。
２．作成の基礎
(1) IFRSに準拠している旨に関する事項
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、四半期連結財務諸表規則第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
本要約四半期連結財務諸表は、2021年２月４日に代表取締役社長 門田 道也によって承認されております。
(2) 測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定される金融商品などを除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3) 機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、単位を百万円としております。また、百万円未満の端数は切捨てて表示しております。
３．重要な会計方針
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度において適用した会計方針と同一であります。
なお、要約四半期連結財務諸表の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
（非支配株主と締結した先渡契約に係る負債）
当社グループが非支配株主と締結した子会社株式の先渡契約について、その株式譲渡見込み価額の現在価値をその他の金融負債として当初認識するとともに、同額を資本剰余金から減額しております。また、当初認識後は原則として実効金利法に基づく償却原価で測定するとともに、その事後的な変動額を純損益に認識します。
４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
当社グループの要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告金額の開示に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことを要求されております。ただし、実際の業績はこれらの見積りとは異なる場合があります。見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。これらの見積り及び仮定の見直しによる影響は、その見積り及び仮定を見直した期間及び連結会計年度と将来の連結会計年度において認識されます。
要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断については、前連結会計年度に係る連結財務諸表に記載した内容から変更ありません。
（追加情報）
重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断については、現時点で入手し得る最新の情報に基づいて行っております。世界各国の経済活動再開に伴い、今後も緩やかに回復していくと見込まれるものの、新型コロナウイルス感染症の再拡大などにより本格的な回復までには時間を要することが想定されます。したがって、前連結会計年度末時点において予測した見積りからの重要な変更は見込んでおりません。
５．事業セグメント
(1) 報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。従って、当社グループは、「水処理薬品事業」及び「水処理装置事業」の２つを報告セグメントとしております。
「水処理薬品事業」は、水処理に関する薬品類及び付帯機器の製造販売並びにメンテナンス・サービスの提供を行っております。「水処理装置事業」は、水処理に関する装置・施設類の製造販売、超純水供給・化学洗浄・精密洗浄及び土壌・地下水浄化並びに水処理施設の運転・維持管理などのメンテナンス・サービスの提供を行っております。
(2) 報告セグメントに関する情報
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
| （単位：百万円） | |||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ |
要約四半期 連結損益 計算書計上額 （注）２ |
||
| 水処理 薬品事業 |
水処理 装置事業 |
||||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 86,850 | 110,221 | 197,072 | － | 197,072 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
565 | 1,390 | 1,955 | △1,955 | － |
| 計 | 87,415 | 111,612 | 199,027 | △1,955 | 197,072 |
| セグメント利益 | 9,049 | 16,029 | 25,078 | △21 | 25,057 |
| 金融収益 | 526 | ||||
| 金融費用 | 1,182 | ||||
| 持分法による投資損益（△は損失） | 62 | ||||
| 税引前四半期利益 | 24,463 |
（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去などが含まれております。
２．セグメント利益は、営業利益の数値であります。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
| （単位：百万円） | |||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ |
要約四半期 連結損益 計算書計上額 （注）２ |
||
| 水処理 薬品事業 |
水処理 装置事業 |
||||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 77,515 | 120,491 | 198,007 | － | 198,007 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
339 | 1,586 | 1,926 | △1,926 | － |
| 計 | 77,855 | 122,078 | 199,933 | △1,926 | 198,007 |
| セグメント利益 | 9,279 | 14,924 | 24,204 | 9 | 24,213 |
| 金融収益 | 490 | ||||
| 金融費用 | 1,401 | ||||
| 持分法による投資損益（△は損失） | △1,047 | ||||
| 税引前四半期利益 | 22,254 |
（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去などが含まれております。
２．セグメント利益は、営業利益の数値であります。
６．企業結合及び非支配持分の取得
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
（アビスタ・テクノロジーズ,Inc.、アビスタ・テクノロジーズ(UK)Ltd.（現クリタUK Ltd.以下同じ）及びアビスタ・シンガポールPte Ltd.の取得）
2019年５月15日、当社グループは、100％子会社であるクリタ・アメリカ・ホールディングス,Inc.を通じて、米国の水処理薬品の製造・販売会社であるアビスタ・テクノロジーズ,Inc.の発行済株式の全てを取得しました。また、アビスタ・テクノロジーズ,Inc.への出資を通じて、アビスタ・テクノロジーズ,Inc.の100％子会社であるアビスタ・シンガポールPte Ltd.についても取得しております。また、同日、100％子会社であるクリタ・ヨーロッパGmbHを通じて、英国の水処理薬品の製造・販売会社であるアビスタ・テクノロジーズ(UK)Ltd.の発行済株式の全てを取得しました。アビスタ・テクノロジーズ,Inc.は、水処理薬品のうち、水処理装置の構成機器のひとつであるRO膜に適用するRO薬品に特化し、多品種のRO薬品の製造・販売を行うほか、RO膜洗浄などのサービスを展開し、米国を中心に鉱山、化学、石油、海上油田、食品、飲料、自治体などの幅広い産業分野に多くの顧客を保有しております。また、アビスタ・テクノロジーズ(UK)Ltd.は、アビスタ・テクノロジーズ,Inc.からのライセンス提供によりEMEA（欧州・中東・アフリカ）において同様の事業を展開しております。アビスタ・テクノロジーズ,Inc.のRO薬品と当社グループが保有する特長あるRO薬品を合わせることによりRO薬品の商品ラインアップを拡充し、全ての顧客に幅広い商品提案を行うことで、RO薬品の拡販を推進するとともに、お互いが保有する技術・ノウハウを共有し、RO膜に関連するサービスの強化を図ります。
(1) 取得資産及び引受負債
取得日現在のアビスタ・テクノロジーズ,Inc.及びアビスタ・シンガポールPte Ltd.の識別可能な取得資産及び引受負債の公正価値は、以下のとおりであります。
| （単位：百万円） | |
| 支払対価の公正価値(現金) | 7,615 |
| 取得資産及び引受負債の公正価値 | |
| 現金及び現金同等物 | 248 |
| 営業債権 | 341 |
| その他の流動資産 | 142 |
| 非流動資産 | 3,244 |
| 営業債務及びその他の債務 | △666 |
| 非流動負債 | △50 |
| 取得資産及び引受負債の公正価値(純額) | 3,259 |
| のれん | 4,355 |
前第４四半期連結会計期間において、暫定的な会計処理が確定したことにより、取得日における「のれん」の金額は、2,858百万円減少しております。これは、主に無形資産が1,764百万円増加したことに起因しております。
発生した「のれん」の金額は4,355百万円であり、期待される将来の超過収益力によるものであります。
なお、認識した「のれん」の一部は、税務上損金算入可能と見込んでおります。
また、取得日現在のアビスタ・テクノロジーズ(UK)Ltd.の識別可能な取得資産及び引受負債の公正価値は、以下のとおりであります。
| （単位：百万円） | |
| 支払対価の公正価値(現金) | 1,889 |
| 取得資産及び引受負債の公正価値 | |
| 現金及び現金同等物 | 957 |
| その他の流動資産 | 223 |
| 非流動資産 | 723 |
| その他の流動負債 | △256 |
| 非流動負債 | △141 |
| 取得資産及び引受負債の公正価値(純額) | 1,505 |
| のれん | 383 |
前第４四半期連結会計期間において、暫定的な会計処理が確定したことにより、取得日における「のれん」の金額は、578百万円減少しております。これは、主に無形資産が702百万円増加したことに起因しております。
発生した「のれん」の金額は383百万円であり、期待される将来の超過収益力によるものであります。
なお、認識した「のれん」について、税務上損金算入を見込んでいる金額はありません。
前第３四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書に含まれているアビスタ・テクノロジーズ,Inc.、アビスタ・テクノロジーズ(UK)Ltd.及びアビスタ・シンガポールPte Ltd.の売上高及び四半期利益は重要ではありません。
また、当該企業結合が前連結会計年度期首に実施されたと仮定した場合のプロ・フォーマ情報については、要約四半期連結損益計算書に与える影響額に重要性がないため記載しておりません。
(2) 企業結合と別に処理される取引
当該企業結合に係る取得関連費用は325百万円であり、すべて要約四半期連結損益計算書のその他の費用に計上しております。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
（ペンタゴン・テクノロジーズ・グループ,Inc.の取得）
2020年４月１日、当社の100％子会社であるクリタ・アメリカ・ホールディングス,Inc.は、前連結会計年度末において25％の株式を保有する米国の精密洗浄事業会社であるペンタゴン・テクノロジーズ・グループ,Inc.（以下、「ペンタゴン・テクノロジーズ社」という。）の株式をさらに26％取得しました。これにより、クリタ・アメリカ・ホールディングス,Inc.の保有するペンタゴン・テクノロジーズ社の持分割合は合計51％となり、同社を当社の連結子会社としております。
当社は、ペンタゴン・テクノロジーズ社を子会社化することにより、当社が重点事業領域の一つと位置付ける電子産業分野において、海外におけるサービス事業の基盤を獲得して市場競争力をより一層強化するとともに、ペンタゴン・テクノロジーズ社の最先端洗浄技術及びノウハウを取得し、当社グループが展開する国内精密洗浄事業とのシナジーを創出することで、事業成長をさらに加速させ、新たな価値を提供していきます。
(1) 被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価
取得日直前に保有していた被取得企業株式の取得日における公正価値 5,379百万円
取得日に追加取得した被取得企業株式の公正価値 5,594百万円
計 10,974百万円
(2) 企業結合に伴う再測定による利益
取得日直前に保有していた被取得企業の資本持分を取得日における公正価値で再測定した結果、当該企業結合により463百万円の企業結合に伴う再測定による利益を認識しております。この利益は、要約四半期連結損益計算書のその他の収益に計上しております。
(3) 取得資産及び引受負債
取得日現在のペンタゴン・テクノロジーズ社の識別可能な取得資産及び引受負債の公正価値は、以下のとおりであります。
| （単位：百万円） | |
| 支払対価の公正価値 | 10,974 |
| 取得資産及び引受負債の公正価値 | |
| 現金及び現金同等物 | 989 |
| 営業債権 | 1,707 |
| その他の流動資産 | 433 |
| 非流動資産 | 2,152 |
| 営業債務及びその他の債務 | △1,351 |
| 非流動負債 | △992 |
| 取得資産及び引受負債の公正価値(純額) | 2,938 |
| 非支配持分 | 1,517 |
| のれん | 9,554 |
発生した「のれん」の金額は9,554百万円であり、期待される将来の超過収益力によるものであります。なお、認識した「のれん」について、税務上損金算入を見込んでいる金額はありません。
当第３四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書に含まれているペンタゴン・テクノロジーズ社の売上高は8,406百万円、四半期利益は1,071百万円であります。
「のれん」の金額は、企業結合以後、決算日までの期間が短く、企業結合時点の識別可能資産及び負債の特定及び時価の見積りが未了であるため、取得原価の配分が完了しておらず、暫定的に算定された金額であります。
非支配持分は、被取得企業の識別可能な純資産の公正価値に対する非支配株主持分の持分割合で測定しております。
(4) 企業結合と別に処理される取引
当該企業結合に係る取得関連費用は171百万円であり、要約四半期連結損益計算書のその他の費用に計上しております。
(5) 非支配株主と締結した先渡契約
ペンタゴン・テクノロジーズ社の残り49％の株式については、クリタ・アメリカ・ホールディングス,Inc.と非支配株主との間で先渡契約が締結され、2022年６月30日を目途に、ペンタゴン・テクノロジーズ社をクリタ・アメリカ・ホールディングス,Inc.の100％子会社にすることが合意されております。
なお、先渡契約に基づく株式譲渡見込み価額の現在価値10,578百万円をその他の金融負債として当初認識するとともに、同額を資本剰余金から減額しております。また、当初認識後は原則として実効金利法に基づく償却原価で測定するとともに、その事後的な変動額を純損益に認識します。
７．社債
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
発行及び償還した社債はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
発行した社債は以下のとおりであります。
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 発行総額 （百万円） |
利率 （％） |
償還期限 |
| 当社 | 第１回無担保社債 | 2020年12月10日 | 30,000 | 0.150 | 2025年12月10日 |
償還した社債はありません。
８．配当金
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| 2019年６月27日 定時株主総会 |
普通株式 | 3,040 | 27 | 2019年３月31日 | 2019年６月28日 |
| 2019年11月11日 取締役会 |
普通株式 | 3,490 | 31 | 2019年９月30日 | 2019年11月29日 |
(注) 2019年６月27日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式327千株（取締役に対する業績連動型株式報酬信託分）に対する配当金８百万円が含まれております。また、2019年11月11日取締役会決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式312千株（取締役に対する業績連動型株式報酬信託分）に対する配当金９百万円が含まれております。
(2) 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| 2020年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 | 3,490 | 31 | 2020年３月31日 | 2020年６月30日 |
| 2020年11月５日 取締役会 |
普通株式 | 3,603 | 32 | 2020年９月30日 | 2020年11月27日 |
(注) 2020年６月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式312千株（取締役に対する業績連動型株式報酬信託分）に対する配当金９百万円が含まれております。また、2020年11月５日取締役会決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式274千株（取締役に対する業績連動型株式報酬信託分）に対する配当金８百万円が含まれております。
(2) 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
９．売上高
顧客との契約から認識した売上高の分解と報告セグメントとの関係は以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
| (単位：百万円) | |||
| 報告セグメント | 要約四半期 連結損益計算書 計上額 |
||
| 水処理薬品事業 | 水処理装置事業 | ||
| 日本 | 35,152 | 83,920 | 119,072 |
| アジア | 20,583 | 19,897 | 40,480 |
| 北アメリカ | 14,913 | 6,397 | 21,310 |
| EMEA | 14,218 | 6 | 14,225 |
| その他の地域 | 1,983 | － | 1,983 |
| 合計 | 86,850 | 110,221 | 197,072 |
（注）１．セグメント間取引控除後の金額を表示しております。
２．売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。なお、EMEAは欧州、中東、
アフリカ地域を指しております。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
| (単位：百万円) | |||
| 報告セグメント | 要約四半期 連結損益計算書 計上額 |
||
| 水処理薬品事業 | 水処理装置事業 | ||
| 日本 | 31,789 | 85,994 | 117,784 |
| アジア | 16,714 | 19,992 | 36,706 |
| 北アメリカ | 13,612 | 14,504 | 28,116 |
| EMEA | 13,803 | － | 13,803 |
| その他の地域 | 1,595 | － | 1,595 |
| 合計 | 77,515 | 120,491 | 198,007 |
（注）１．セグメント間取引控除後の金額を表示しております。
２．売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。なお、EMEAは欧州、中東、
アフリカ地域を指しております。
10．その他の収益
当第３四半期連結累計期間において契約解除に伴う清算益2,076百万円をその他の収益に計上しました。これは水処理装置事業において、一部顧客との契約が中途解約となったことによって得られた違約金、並びに関連する固定資産を譲渡することによって得られた収益であります。
なお、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書上は、投資活動によるキャッシュ・フローにおいて有形固定資産の売却による収入に含めて計上しております。
11．１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。
| （単位：百万円） | ||
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益 | 16,957 | 14,925 |
| 親会社の普通株主に帰属しない四半期利益 | － | － |
| 基本的１株当たり四半期利益の計算に 使用する四半期利益 |
16,957 | 14,925 |
| 期中平均普通株式数（株） | 112,289,422 | 112,322,643 |
（注）１．希薄化後１株当たり四半期利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
２．自己株式として計上されている信託に残存する自社株式は、基本的１株当たり四半期利益算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第３四半期連結累計期間318千株、当第３四半期連結累計期間290千株であります。
| （単位：百万円） | ||
| 前第３四半期連結会計期間 （自 2019年10月１日 至 2019年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2020年10月１日 至 2020年12月31日） |
|
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益 | 3,453 | 4,152 |
| 親会社の普通株主に帰属しない四半期利益 | － | － |
| 基本的１株当たり四半期利益の計算に 使用する四半期利益 |
3,453 | 4,152 |
| 期中平均普通株式数（株） | 112,296,466 | 112,341,948 |
（注）１．希薄化後１株当たり四半期利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
２．自己株式として計上されている信託に残存する自社株式は、基本的１株当たり四半期利益算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第３四半期連結会計期間312千株、当第３四半期連結会計期間274千株であります。
12．金融商品
(1) 金融商品の公正価値
償却原価で測定される金融負債の公正価値及び要約四半期連結財政状態計算書における帳簿価額は以下のとおりであります。
なお、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品及び重要性の乏しい金融商品は、以下の表に含めておりません。
| （単位：百万円） | ||||
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日） |
|||
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |
| 金融負債 | ||||
| 借入金 | 1,676 | 1,664 | 1,293 | 1,282 |
| 社債 | － | － | 29,883 | 29,867 |
(2) 公正価値の測定方法
金融資産及び金融負債の公正価値は、以下のとおり算定しております。
（デリバティブ）
デリバティブには、為替予約、通貨スワップ、在外子会社のプット・オプションが含まれております。
為替予約及び通貨スワップの公正価値は、先物為替相場または金融機関より入手した見積価格や、利用可能な情報に基づき算定しており、レベル２に分類しております。
在外子会社株式のプット・オプションには、契約相手への支払いが要求される可能性がある金額の現在価値に基づき、公正価値を評価しており、レベル３に分類しております。この評価モデルにおいては、割引率などの観察可能でないインプットを使用しております。公正価値はそれぞれの時点毎の事業計画や金利などによって変動することが想定されます。
（株式等）
株式等には、活発な市場のある株式、投資信託、非上場株式が含まれております。活発な市場のある株式は、取引所の価格により評価しており、レベル１に分類しております。投資信託は、取引所の価格又は取引金融機関などから提示された価格により評価しており、レベル１に分類しております。非上場株式は、類似公開会社比較法などの評価技法に、評価倍率などの観察可能でないインプットを用いて公正価値を算定しており、レベル３に分類しております。
（借入金）
短期借入金は、短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。
長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル２に分類しております。
ただし、変動金利による長期借入金は、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額に近似しております。
（社債）
社債は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル２に分類しております。
（非支配株主と締結した先渡契約に係る負債）
当社グループが非支配株主と締結した子会社株式の先渡契約について、その株式譲渡見込み価額の現在価値をその他の金融負債として当初認識し、当初認識後は原則として実効金利法に基づく償却原価で測定しております。なお、非支配株主と締結した先渡契約に係る負債の公正価値は、将来キャッシュ・フローを割り引く方法に基づき計算しており、公正価値は帳簿価額に近似しております。
（上記以外の金融商品）
上記以外の金融商品は主に短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。
(3) 公正価値ヒエラルキー
以下は公正価値で計上される金融商品を評価方法ごとに分析したものであります。公正価値の測定に利用するインプットをもとに、それぞれのレベルを以下のように分類しております。
レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）市場価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１以外の直接又は間接的に観察可能な指標を用いて測定された公正価値
レベル３：重要な観察可能でない指標を用いて測定された公正価値
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。前連結会計年度及び当第３四半期連結累計期間において、レベル間の振替は行われておりません。
公正価値により測定された金融商品
前連結会計年度（2020年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| デリバティブ資産 | － | 812 | － | 812 |
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
||||
| 株式等 | 20,263 | － | 4,745 | 25,009 |
| デリバティブ負債 | － | － | 1,397 | 1,397 |
当第３四半期連結会計期間（2020年12月31日）
| （単位：百万円） | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| デリバティブ資産 | － | 171 | － | 171 |
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
||||
| 株式等 | 25,944 | － | 5,708 | 31,652 |
| デリバティブ負債 | － | － | 1,330 | 1,330 |
レベル３に分類された金融商品については、経営管理部門責任者により承認された評価方針及び手続きに従い、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しております。評価結果は経営管理部門責任者によりレビューされ承認されております。
レベル３に分類されたデリバティブ負債のうち、在外子会社株式のプット・オプションの公正価値の測定に関する重要な観察不能なインプットは割引率であり、割引率の下落（上昇）により、公正価値は増加（減少）します。また、レベル３に分類されたその他の金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の増減は重要ではありません。
レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
| （単位：百万円） | ||||
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|||
| 金融資産 | 金融負債 | 金融資産 | 金融負債 | |
| 期首残高 | 4,317 | 626 | 4,745 | 1,397 |
| 利得及び損失合計 | △1,117 | △217 | 218 | － |
| 純損益 | △1,125 | △217 | △0 | － |
| その他の包括利益 | 8 | － | 218 | － |
| 購入 | 753 | － | 759 | － |
| 発行 | 1,122 | 215 | － | － |
| 売却 | △14 | － | △17 | － |
| その他 | △76 | － | 2 | △67 |
| 期末残高 | 4,984 | 623 | 5,708 | 1,330 |
| 報告期間末に保有している資産及び負債について純損益に計上された当期の未実現損益の変動 | △2 | △2 | － | － |
純損益に含まれている利得及び損失は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債に関するものであります。これらの純損益は要約四半期連結損益計算書の金融収益及び金融費用に含まれております。
その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得及び損失は要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の純変動」に含まれております。
中間配当決議に関する件
2020年11月５日開催の取締役会において、当社定款第41条の規定に基づき、2020年９月30日最終の株主名簿に記録されている株主又は登録株式質権者に対し、第85期（自2020年４月１日 至2021年３月31日）の中間配当を以下のとおり行う旨を決議しました。
１．配当金の総額 3,603百万円
２．１株当たりの金額 32円00銭
３．支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2020年11月27日
（注）配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式274千株（取締役に対する業績連動型株式報酬信託分）に対する配当金８百万円が含まれております。
第３四半期報告書_20210202130233
該当事項はありません。
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