KURAMOTO CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 11, 2021

 第２四半期報告書_20210811105621

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	東北財務局長
【提出日】	2021年８月11日
【四半期会計期間】	第47期第２四半期（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）
【会社名】	株式会社倉元製作所
【英訳名】	KURAMOTO CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　時　慧
【本店の所在の場所】	宮城県栗原市若柳武鎗字花水前１番地１
【電話番号】	０２２８（３２）５１１１（代表）
【事務連絡者氏名】	取締役　小峰　衛
【最寄りの連絡場所】	宮城県栗原市若柳武鎗字花水前１番地１
【電話番号】	０２２８（３２）５１１１（代表）
【事務連絡者氏名】	取締役　小峰　衛
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E01205 52160 株式会社倉元製作所 KURAMOTO CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP false CTE 2021-01-01 2021-06-30 Q2 2021-12-31 2020-01-01 2020-06-30 2020-12-31 1 false false false E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E01205-000 2021-08-11 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E01205-000 2021-06-30 jpcrp_cor:Row1Member E01205-000 2021-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01205-000 2021-04-01 2021-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01205-000 2021-01-01 2021-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01205-000 2020-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01205-000 2020-04-01 2020-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01205-000 2020-01-01 2020-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01205-000 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01205-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01205-000 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01205-000 2021-08-11 E01205-000 2021-06-30 E01205-000 2021-01-01 2021-06-30 iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure

 第２四半期報告書_20210811105621

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

|     |     |     |     |     |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第46期

第２四半期

累計期間 | 第47期

第２四半期

累計期間 | 第46期 |
| 会計期間 | | 自2020年

　１月１日

至2020年

　６月30日 | 自2021年

　１月１日

至2021年

　６月30日 | 自2020年

　１月１日

至2020年

　12月31日 |
| 売上高 | （千円） | 579,873 | 445,984 | 1,003,684 |
| 経常損益（△は損失） | （千円） | △233,702 | 3,921 | △367,989 |
| 四半期（当期）純損益（△は損失） | （千円） | 864,985 | △13,272 | 734,872 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | － | － | － |
| 資本金 | （千円） | 80,000 | 232,959 | 80,000 |
| 発行済株式総数 | （千株） | 31,582 | 33,831 | 31,582 |
| 純資産額 | （千円） | 431,223 | 596,576 | 301,067 |
| 総資産額 | （千円） | 1,400,073 | 1,722,482 | 1,260,075 |
| １株当たり四半期（当期）純損益金額（△は損失） | （円） | 38.98 | △0.43 | 27.99 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額 | （円） | － | － | － |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 30.8 | 34.5 | 23.9 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △260,671 | △24,364 | △305,977 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 5,546 | △5,720 | △1,297 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 485,103 | 338,831 | 435,105 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （千円） | 257,004 | 463,604 | 154,857 |

回次		第46期 第２四半期 会計期間	第47期 第２四半期 会計期間
会計期間		自2020年 　４月１日 至2020年 　６月30日	自2021年 　４月１日 至2021年 　６月30日
---	---	---	---
１株当たり四半期純損益金額 （△は損失）	（円）	35.54	△0.29

（注）１．売上高には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。

２．第46期第２四半期累計期間及び第46期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、第47期第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額のため記載しておりません。

２【事業の内容】

当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。

また、主要な関係会社における異動に関しましては、当第２四半期会計期間において第三者割当による新株式の発行により、ニューセンチュリー有限責任事業組合が親会社からその他の関係会社へ変更しております。

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第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第２四半期累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更があった事項は次のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、四半期報告書提出日現在において、当社が判断したものであります。

(1) 新型コロナウイルス感染症の拡大

世界的な新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、わが国においても2020年4月以降、現在に至るまで数次にわたり政府から「緊急事態宣言」が発せられる事態となり、わが国の経済環境は激変するとともに、多くの企業の事業運営に少なからず影響を与えております。当社におきましても、今後の事業運営上、取引先との円滑な関係の停滞等により、業績に一定の影響を与える可能性があります。

(2) 継続企業の前提に関する重要事象等

当社は、前事業年度までに７期連続で営業損失、経常損失を計上しております。

当社は、2020年４月14日に第三者割当による新株式の発行の払込みがなされ、同年４月30日に借入金返済条件の変更及び債務免除を受けた結果、債務超過は解消したものの、当第２四半期累計期間においても、引き続き受注が低迷したこと及び新型コロナウイルス感染症の影響により売上が低調に推移し、営業損失14百万円、四半期純損失13百万円を計上するに至っております。これらの状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

当社は当該状況を解消し、収益構造の改善を推進するため、以下の諸施策を実施しております。

①財務基盤の改善

当社は、2021年４月16日に那須マテリアル株式会社他２社及び個人10名を割当先とした第三者割当による新株式を発行し、同日に305百万円の払込みを受けました。また、新株式の発行と同時に第２回新株予約権を発行し、第２回新株予約権の行使による調達金額は180百万円を予定しております。

当社は、この資金を金融債務の弁済資金及び運転資金とし、当社の財務基盤の改善を図ります。

②事業上の改善

イ．売上高の改善

営業力の強化、成膜・シリコンウェーハ再生事業の製品群増加・新規顧客獲得、技術力の強化、経営資源活用による新規事業の構築等を実施してまいります。

ロ．収益力の改善

既存技術のブラッシュアップ・経営資源活用による新規案件（切断、研磨技術を活用した精密加工事業の新規市場への参入、成膜技術を活用した金属特殊コーティング事業への参入）の収益化、既存技術・設備の海外展開、中国法人である深圳诺康医疗设备股份有限公司（Shenzhen Novocare Medical Devices Inc.（Novocare社））との業務提携を軸としたスポンサーによる新規事業（医療支援機器・プラットフォーム）の構築に加え、原価低減・電力費削減・役員報酬カットなどの全社コスト削減を実施してまいります。

ハ．企業力の向上

PDCAサイクルの確立、人事システムの運用見直しによる従業員のモチベーションとパフォーマンス向上、計画のモニタリング・プロジェクト管理の強化等を実施してまいります。

しかし、これらの諸施策は実施途上であり、現時点で継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

なお、当社の四半期財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期財務諸表には反映しておりません。

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

（１）経営成績の状況

当第２四半期累計期間（2021年１月１日～2021年６月30日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により、依然として厳しい状況にあるなか、持ち直しの動きも徐々にみられるものの、未だ全体としては弱さが継続している環境で推移いたしました。また、先行きにつきましては、感染拡大の防止策を講じ、ワクチン接種を推進するなかで、各種政策の効果や海外経済の改善もあって、持ち直しの動きが続くことが期待されます。ただし、感染症が内外経済をさらに下振れさせるリスクに十分注意する必要があるとされております。

このような環境の中、前年から引き続き受注が低迷したことから売上は低調に推移いたしました。

これらの結果、当第２四半期累計期間の売上高は、445百万円（前年同四半期比23.1％減）に、営業損失は14百万円（前年同四半期は営業損失158百万円）に、経常利益は３百万円（前年同四半期は経常損失233百万円）に、災害による損失の計上により四半期純損失は13百万円（前年同四半期は四半期純利益864百万円）となりました。

（２）財政状態の分析

当第２四半期会計期間末の総資産は、前事業年度末と比べて462百万円増加し、1,722百万円となりました。

流動資産は、現金及び預金の増加などにより372百万円増の866百万円に、固定資産は、有形固定資産の増加などにより90百万円増の855百万円となりました。

負債は、支払手形及び買掛金の増加などにより166百万円増加し、1,125百万円となりました。

純資産は、那須マテリアル株式会社等から第三者割当増資の払込み等を受けたため、295百万円増加し、596百万円となりました。

（３）キャッシュ・フローの状況

当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は463百万円となり、前事業年度末に比べ308百万円の増加となりました。

当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動の結果使用した資金は24百万円（前年同四半期は260百万円の使用）となりました。これは主に売上債権が増加したこと等によるものです。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果使用した資金は５百万円（前年同四半期は５百万円の獲得）となりました。これは有形固定の取得によるものです。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果獲得した資金は338百万円（前年同四半期は485百万円の獲得）となりました。これは主に株式の発行による収入によるものです。

（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当第２四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。

（５）研究開発活動

該当事項はありません。

（６）重要事象等

１［事業等のリスク]に記載しております。 

３【経営上の重要な契約等】

当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 

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第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	50,000,000
計	50,000,000

②【発行済株式】

種類	第２四半期会計期間末現在発行数（株） （2021年６月30日）	提出日現在発行数 （株） （2021年８月11日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	33,831,519	33,831,519	東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ （スタンダード）	単元株式数100株
計	33,831,519	33,831,519	－	－

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 

②【その他の新株予約権等の状況】

当第２四半期会計期間において会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。

決議年月日	2021年３月26日
新株予約権の数（個）※	13,088
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※	－
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※	普通株式 1,308,800
新株予約権の行使時の払込金額（円）※	13,600
新株予約権の行使期間 ※	自  2021年４月17日  至  2024年４月16日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※	発行価格         138.23 資本組入額       69.115
新株予約権の行使の条件 ※	各本新株予約権の一部行使はできない。
新株予約権の譲渡に関する事項 ※	本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※	該当事項はありません。

※  新株予約権の発行時（2021年４月16日）における内容を記載しております。 

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数 （株）	発行済株式総数残高（株）	資本金増減額 （千円）	資本金残高 （千円）	資本準備金増減額（千円）	資本準備金残高（千円）
2021年４月16日 （注）	2,249,400	33,831,519	152,959	232,959	152,959	152,959

（注）  有償第三者割当

発行価格        136円

資本組入額      68円

割当先  那須マテリアル株式会社他２社及び個人10名 

（５）【大株主の状況】

		2021年６月30日現在
氏名又は名称	住所	所有株式数 （千株）	発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合(％)
ニューセンチュリー有限責任事業組合	東京都世田谷区深沢８丁目６－６	15,438	47.47
那須マテリアル株式会社	栃木県大田原市北金丸2122	1,470	4.52
ＩＮＴＥＲＡＣＴＩＶＥ　ＢＲＯＫＥＲＳ　ＬＬＣ （常任代理人　インタラクティブ・ブローカーズ証券株式会社）	ＯＮＥ　ＰＩＣＫＷＩＣＫ　ＰＬＡＺＡ　ＧＲＥＥＮＷＩＣＨ，　ＣＯＮＮＥＣＴＩＣＵＴ　06830　ＵＳＡ （東京都千代田区霞が関３丁目２番５号）	434	1.34
株式会社ＳＢＩ証券	東京都港区六本木１丁目６番１号	369	1.13
ＬＩ　ＫＥ	東京都千代田区	367	1.13
Ｍｏｎｅｘ　Ｂｏｏｍ　Ｓｅｃｕｒｉｔｉｅｓ　（Ｈ．Ｋ．）　Ｌｉｍｉｔｅｄ　－　Ｃｌｉｅｎｔｓ’　Ａｃｃｏｕｎｔ （常任代理人　マネックス証券株式会社）	25／Ｆ．，　ＡＩＡ　Ｔｏｗｅｒ，　183　Ｅｌｅｃｔｒｉｃ　Ｒｏａｄ，　Ｎｏｒｔｈ　Ｐｏｉｎｔ，　Ｈｏｎｇ　Ｋｏｎｇ （東京都港区赤坂１丁目12－32）	308	0.95
染谷　弘一	千葉県松戸市	203	0.63
福田　泰二	神奈川県秦野市	176	0.54
ＵＢＳ　ＡＧ　ＬＯＮＤＯＮ　ＡＳＩＡ　ＥＱＵＩＴＩＥＳ （常任代理人　シティバンク、エヌ・エイ東京支店）	５　ＢＲＯＡＤＧＡＴＥ　ＬＯＮＤＯＮ　ＥＣ２Ｍ　２ＱＳ　ＵＫ （東京都新宿区新宿６丁目27番30号）	175	0.54
楽天証券株式会社	東京都港区南青山２丁目６番21号	174	0.54
計	－	19,117	58.78

（６）【議決権の状況】

①【発行済株式】

				2021年６月30日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	普通株式	1,309,500	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	32,517,500	325,175	－
単元未満株式	普通株式	4,519	－	－
発行済株式総数		33,831,519	－	－
総株主の議決権		－	325,175	－

（注）　「完全議決権株式（その他）」の欄の普通株式には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が800株（議決権の数８個）含まれております。 

②【自己株式等】

				2021年６月30日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数（株）	他人名義所有株式数（株）	所有株式数の 合計（株）	発行済株式総数 に対する所有株 式数の割合 （％）
株式会社倉元製作所	宮城県栗原市若柳 武鎗字花水前1-1	1,309,500	－	1,309,500	3.87
計	―	1,309,500	－	1,309,500	3.87

（注）　上記のほか、株主名簿上は当社名義となっておりますが実質的に所有していない株式が100株（議決権の数１個）あります。

なお、当該株式数は上記①「発行済株式」の「完全議決権株式（その他）」の欄に含まれております。 

２【役員の状況】

該当事項はありません。 

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第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年12月31日)	当第２四半期会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	154,857	463,604
受取手形及び売掛金	120,532	150,940
電子記録債権	92,178	128,025
商品及び製品	15,675	5,785
仕掛品	15,205	28,687
原材料及び貯蔵品	50,413	59,187
前払費用	3,574	4,452
その他	42,377	26,169
流動資産合計	494,814	866,852
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	244,219	226,839
機械及び装置（純額）	1,200	36,294
工具、器具及び備品（純額）	－	1,390
土地	507,321	507,321
リース資産（純額）	－	77,705
建設仮勘定	5,671	－
有形固定資産合計	758,412	849,551
投資その他の資産	※ 6,848	※ 6,079
固定資産合計	765,260	855,630
資産合計	1,260,075	1,722,482
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	16,989	66,894
1年内返済予定の長期借入金	99,998	111,698
未払金	106,126	115,354
未払費用	8,072	12,499
未払法人税等	1,189	568
その他	19,067	19,012
流動負債合計	251,444	326,027
固定負債
長期借入金	682,571	702,871
退職給付引当金	9,945	9,659
その他	15,045	87,348
固定負債合計	707,563	799,878
負債合計	959,007	1,125,906
純資産の部
株主資本
資本金	80,000	232,959
資本剰余金	858,755	374,466
利益剰余金	△637,248	△13,272
自己株式	△411	△411
株主資本合計	301,096	593,742
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	△28	△84
評価・換算差額等合計	△28	△84
新株予約権	－	2,918
純資産合計	301,067	596,576
負債純資産合計	1,260,075	1,722,482

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	579,873	445,984
売上原価	590,598	381,993
売上総利益又は売上総損失（△）	△10,725	63,991
販売費及び一般管理費	※ 148,178	※ 78,141
営業損失（△）	△158,903	△14,150
営業外収益
受取利息	41	17
受取配当金	129	－
不動産賃貸料	10,507	9,767
助成金収入	450	17,346
その他	3,498	5,398
営業外収益合計	14,627	32,529
営業外費用
支払利息	22,681	7,793
支払手数料	64,969	5,862
その他	1,774	801
営業外費用合計	89,425	14,457
経常利益又は経常損失（△）	△233,702	3,921
特別利益
債務免除益	1,107,375	－
特別利益合計	1,107,375	－
特別損失
投資有価証券売却損	5,696	－
災害による損失	－	19,920
特別損失合計	5,696	19,920
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）	867,976	△15,999
法人税、住民税及び事業税	2,991	568
法人税等の更正、決定等による納付税額又は還付税額	－	△3,294
法人税等合計	2,991	△2,726
四半期純利益又は四半期純損失（△）	864,985	△13,272

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）	867,976	△15,999
減価償却費	17,782	19,182
退職給付引当金の増減額（△は減少）	△439	△286
受取利息及び受取配当金	△171	△17
支払利息	22,681	7,793
投資有価証券売却損益（△は益）	5,696	－
助成金収入	△450	△17,346
債務免除益	△1,107,375	－
災害による損失	－	19,920
売上債権の増減額（△は増加）	△46,729	△66,254
たな卸資産の増減額（△は増加）	1,869	△12,366
その他の資産の増減額（△は増加）	52,973	19,344
仕入債務の増減額（△は減少）	△12,145	32,429
未払消費税等の増減額（△は減少）	879	△14,269
その他の負債の増減額（△は減少）	△37,186	△3,519
小計	△234,638	△31,388
利息及び配当金の受取額	171	17
利息の支払額	△20,034	△6,647
助成金の受取額	450	17,346
災害による損失の支払額	－	△5,345
和解金の支払額	△600	△600
法人税等の支払額	△6,088	△1,189
法人税等の還付額	67	3,442
営業活動によるキャッシュ・フロー	△260,671	△24,364
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入	10,000	－
有形固定資産の取得による支出	△16,671	△5,720
無形固定資産の取得による支出	△283	－
投資有価証券の取得による支出	△349	－
投資有価証券の売却による収入	12,752	－
貸付金の回収による収入	99	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	5,546	△5,720
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の返済による支出	△190,262	－
長期借入れによる収入	－	32,000
長期借入金の返済による支出	△24,634	－
リース債務の返済による支出	－	△2,005
株式の発行による収入	700,000	305,918
新株予約権の発行による収入	－	2,918
財務活動によるキャッシュ・フロー	485,103	338,831
現金及び現金同等物に係る換算差額	△0	0
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	229,977	308,747
現金及び現金同等物の期首残高	27,026	154,857
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 257,004	※ 463,604

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

当社は、前事業年度までに７期連続で営業損失、経常損失を計上しております。

当社は、2020年４月14日に第三者割当による新株式の発行の払込みがなされ、同年４月30日に借入金返済条件の変更及び債務免除を受けた結果、債務超過は解消したものの、当第２四半期累計期間においても、引き続き受注が低迷したこと及び新型コロナウイルス感染症の影響により売上が低調に推移し、営業損失14百万円、四半期純損失13百万円を計上するに至っております。これらの状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

当社は当該状況を解消し、収益構造の改善を推進するため、以下の諸施策を実施しております。

１．財務基盤の改善

当社は、2021年４月16日に那須マテリアル株式会社他２社及び個人10名を割当先とした第三者割当による新株式を発行し、同日に305百万円の払込みを受けました。また、新株式の発行と同時に第２回新株予約権を発行し、第２回新株予約権の行使による調達金額は180百万円を予定しております。

当社は、この資金を金融債務の弁済資金及び運転資金とし、当社の財務基盤の改善を図ります。

２．事業上の改善

(1) 売上高の改善

営業力の強化、成膜・シリコンウェーハ再生事業の製品群増加・新規顧客獲得、技術力の強化、経営資源活用による新規事業の構築等を実施してまいります。

(2) 収益力の改善

既存技術のブラッシュアップ・経営資源活用による新規案件（切断、研磨技術を活用した精密加工事業の新規市場への参入、成膜技術を活用した金属特殊コーティング事業への参入）の収益化、既存技術・設備の海外展開、中国法人である深圳诺康医疗设备股份有限公司（Shenzhen Novocare Medical Devices Inc.（Novocare社））との業務提携を軸としたスポンサーによる新規事業（医療支援機器・プラットフォーム）の構築に加え、原価低減・電力費削減・役員報酬カットなどの全社コスト削減を実施してまいります。

(3) 企業力の向上

PDCAサイクルの確立、人事システムの運用見直しによる従業員のモチベーションとパフォーマンス向上、計画のモニタリング・プロジェクト管理の強化等を実施してまいります。

しかし、これらの諸施策は実施途上であり、現時点で継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

なお、当社の四半期財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期財務諸表には反映しておりません。 

（追加情報）

１．新型コロナウイルス感染症による影響

新型コロナウイルス感染症の収束時期には不確実性を伴いますが、同感染症の感染拡大による消費の落ち込みや生産活動の停滞等により、会社の事業領域においては、前事業年度から受注量の減少に伴う売上高の減少などの影響を受けており、当事業年度においても当該状況による影響が継続するとの仮定に基づき、会計上の見積りを行っております。

なお、同感染症の今後の蔓延状況や収束時期等は、ワクチンの普及が一定程度見込まれるものの、未だ不透明であることからこの仮定が見込まれなくなった場合には、将来の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

２．落雷による停電の影響

当社の若柳工場において、2021年６月15日に落雷による停電が発生したため、特別損失に災害に係る損失19,920千円を計上しております。なお、追加で発生する可能性がありますが、復旧等に係る費用やこれらに対する保険査定額等を含めた、当該停電による財務上の影響は現在調査中であり、合理的に見積ることは困難な状況です。 

（四半期貸借対照表関係）

※　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前事業年度 （2020年12月31日）	当第２四半期会計期間 （2021年６月30日）
投資その他の資産	21,833千円	21,833千円

（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主なもの

	前第２四半期累計期間 （自  2020年１月１日 　　至  2020年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自  2021年１月１日 　　至  2021年６月30日）
運搬費	11,790千円	10,475千円
給料	32,817	25,324
支払手数料及び業務委託料	45,722	23,757

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年６月30日）
現金及び預金勘定	257,004千円	463,604千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－	－
現金及び現金同等物	257,004	463,604

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2020年４月14日付で、ニューセンチュリーキャピタル有限責任事業組合から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第２四半期累計期間において資本金が350,000千円、資本準備金が350,000千円増加しました。その後、2020年３月30日開催の第45回定時株主総会決議に基づき、2020年６月１日付で、資本金350,000千円及び資本準備金350,000千円をその他資本剰余金に振り替えたため、当第２四半期会計期間末においてその他資本剰余金が858,755千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2021年４月16日付で、那須マテリアル株式会社等から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第２四半期累計期間において資本金が152,959千円、資本準備金が152,959千円増加しました。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）

当社は、「基板事業」の単一の報告セグメントであるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）

当社は、「基板事業」の単一の報告セグメントであるため、記載を省略しております。 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損益金額（△は損失）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
１株当たり四半期純損益金額（△は損失）	38円98銭	△0円43銭
（算定上の基礎）
四半期純損益金額（△は損失）（千円）	864,985	△13,272
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純損益金額（△は損失）（千円）	864,985	△13,272
普通株式の期中平均株式数（株）	22,190,925	31,217,048
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－	2021年３月26日開催の取締役会決議による第２回新株予約権 新株予約権の数　　13,088個 （普通株式　　1,308,800株）

（注）　前第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、当第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額のため記載しておりません。 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。 

２【その他】

該当事項はありません。 

 第２四半期報告書_20210811105621

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。