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KUNG LONG Annual Report 2021
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Annual Report
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廣隆光電科技股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 110 年度及 109 年度 (股票代碼 1537)
公司地址:南投縣南投市自立三路 6 號
電 話:(049)225-4777
廣隆光電科技股份有限公司
民國 110 年度及 109 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | |
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、 | 會計師查核報告 | 4 ~ 8 | |
| 四、 | 個體資產負債表 | 9 ~ 10 | |
| 五、 | 個體綜合損益表 | 11 | |
| 六、 | 個體權益變動表 | 12 | |
| 七、 | 個體現金流量表 | 13 | |
| 八、 | 個體財務報表附註 | 14 ~ 53 | |
| (一) 公司沿革 |
14 | ||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
14 | ||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
14 ~ 15 | ||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
15 ~ 22 | ||
| (五) 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源 |
22 ~ 23 | ||
| (六) 重要會計科目之說明 |
23 ~ 42 | ||
| (七) 關係人交易 |
42 ~ 43 | ||
| (八) 質押之資產 |
44 | ||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
44 |
| 項 | 目 頁次/編號/索引 |
|
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
44 | |
| (十一)重大之期後事項 | 44 | |
| (十二)其他 | 44 ~ 52 | |
| (十三)附註揭露事項 | 53 | |
| (十四)營運部門資訊 | 53 | |
| 九、 | 重要會計項目明細表 | |
| 現金及約當現金 | 明細表一 | |
| 應收帳款淨額 | 明細表二 | |
| 存貨 | 明細表三 | |
| 採權益法評價之長期股權投資 | 明細表四 | |
| 不動產、廠房及設備之成本及累計折舊變動 | 明細表五 | |
| 投資性不動產明細 | 明細表六 | |
| 短期借款明細表 | 明細表七 | |
| 應付帳款 | 明細表八 | |
| 營業收入 | 明細表九 | |
| 營業成本 | 明細表十 | |
| 製造費用 | 明細表十一 | |
| 營業費用明細表 | 明細表十二 | |
| 其他收益及費損淨額 | 明細表十三 | |
| 財務成本 | 明細表十四 | |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 | 明細表十五 |
$$
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$$
單位:新台幣仟元
| 110 年 |
12 月 |
31 日 |
109 | 年 12 月 |
31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 846,732 | 18 | \$ | 1,391,525 | 25 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | 六(二) | |||||||
| 產-流動 | 73,018 | 2 | 38,174 | 1 | |||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(五) | 19,657 | 1 | 37,732 | - | |||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 545,189 | 11 | 737,982 | 13 | |||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 七(二) | 19,948 | - | - | - | |||
| 1200 | 其他應收款 | 7,413 | - | 2,403 | - | ||||
| 130X | 存貨 | 六(六) | 162,193 | 3 | 225,599 | 4 | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 1,645 | - | 4,664 | - | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,675,795 | 35 | 2,438,079 | 43 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 六(三) | |||||||
| 之金融資產-非流動 | 72,272 | 1 | 27,088 | 1 | |||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非 | 六(四) | |||||||
| 流動 | 50,000 | 1 | 50,000 | 1 | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 2,766,942 | 57 | 2,857,288 | 51 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八) | 124,943 | 3 | 131,028 | 2 | |||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(九) | 52,073 | 1 | 52,510 | 1 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十五) | 99,266 | 2 | 80,830 | 1 | |||
| 1900 | 其他非流動資產 | 2,487 | - | 2,244 | - | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 3,167,983 | 65 | 3,200,988 | 57 | ||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 4,843,778 | 100 | \$ | 5,639,067 | 100 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 110 金 |
年 12 月 31 額 |
日 % |
109 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | 40,000 | 1 | \$ - |
- |
| 2150 | 應付票據 | 4,776 | - | 8,277 | - | ||
| 2170 | 應付帳款 | 28,974 | 1 | 48,778 | 1 | ||
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七(二) | - | - | 637,965 | 12 | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十一) | 144,390 | 3 | 183,950 | 3 | |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 365,022 | 7 | 282,440 | 5 | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十八) | 63,814 | 1 | 72,522 | 1 | |
| 21XX | 流動負債合計 | 646,976 | 13 | 1,233,932 | 22 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十五) | 380,736 | 8 | 378,458 | 7 | |
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十二) | 29,201 | 1 | 36,573 | - | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 409,937 | 9 | 415,031 | 7 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 1,056,913 | 22 | 1,648,963 | 29 | ||
| 權益 | |||||||
| 股本 | 六(十四) | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 820,664 | 17 | 820,684 | 15 | ||
| 資本公積 | 六(十五) | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 701,951 | 15 | 702,215 | 13 | ||
| 保留盈餘 | 六(十六) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 956,785 | 20 | 868,963 | 16 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 184,799 | 4 | 14,770 | - | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,317,801 | 27 | 1,768,271 | 31 | ||
| 其他權益 | 六(十七) | ||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 195,135) ( | 5) ( | 184,799) ( | 4) | |
| 3XXX | 權益總計 | 3,786,865 | 78 | 3,990,104 | 71 | ||
| 重大之期後事項 | 十一 | ||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 4,843,778 | 100 | \$ 5,639,067 |
100 |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 110 | 年 | 度 109 |
年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % 金 |
額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十八) | \$ | 4,428,931 | 100 \$ |
5,584,637 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(六) | ( | 3,644,056)( | 82)( | 4,605,162)( | 82) |
| 5900 | 營業毛利 | 784,875 | 18 | 979,475 | 18 | ||
| 5910 | 未實現銷貨(利益)損失 | ( | 3,805) | - | 11,281 | - | |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 781,070 | 18 | 990,756 | 18 | ||
| 營業費用 | 六(二十三) (二十四) |
||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 141,982)( | 3)( | 160,043)( | 3) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 71,110)( | 2)( | 83,681)( | 2) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 10,541) | - ( |
10,993) | - | |
| 6450 | 預期信用減損利益 | 十二(二) | - | - | 29,172 | 1 | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 223,633)( | 5)( | 225,545)( | 4) | |
| 6900 | 營業利益 | 557,437 | 13 | 765,211 | 14 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7100 7010 |
利息收入 其他收入 |
六(十九) 六(二十) |
2,267 11,163 |
- - |
5,903 7,811 |
- - |
|
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十一) | ( | 10,105) | - ( |
38,005)( | 1) |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十二) | ( | 481) | - ( |
541) | - |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關 | 六(七) | |||||
| 聯企業及合資損益之份額 | 215,976 | 5 | 362,602 | 7 | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 218,820 | 5 | 337,770 | 6 | ||
| 7900 7950 |
稅前淨利 所得稅費用 |
六(二十五) | ( | 776,257 156,219)( |
18 4)( |
1,102,981 223,785)( |
20 4) |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 620,038 | 14 \$ |
879,196 | 16 | |
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十二) | \$ | 7,124 | - (\$ |
1,219) | - |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 六(三)(十七) | |||||
| 衡量之權益工具投資未實現評 | |||||||
| 價損益 | 45,150 | 1 ( |
5,155) | - | |||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得 稅 |
( | 1,425) | - | 244 | - | |
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 50,849 | 1 ( |
6,130) | - | ||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | ||||||
| 兌換差額 | ( | 80,562)( | 2)( | 161,529)( | 3) | ||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所 | 六(二十五) | |||||
| 得稅 | 16,112 | 1 | 32,306 | - | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項 目總額 |
( | 64,450)( | 1)( | 129,223)( | 3) | |
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | (\$ | 13,601) | - (\$ |
135,353)( | 3) | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 606,437 | 14 \$ |
743,843 | 13 | |
| 每股盈餘 | 六(二十六) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 7.58 \$ |
10.75 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 7.53 \$ |
10.70 |
單位:新台幣仟元
| 保 | 留 | 盈 | 餘 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 附 註 |
普通股股本 | 資 | 本 公 積 |
法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 其 | 他 權 益 |
權 益 總 額 |
|||||
| 109 年 度 |
||||||||||||||
| 109 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 817,854 |
\$ | 665,000 | \$ | 767,841 | \$ | - | \$ | 1,823,796 | (\$ | 14,770) | \$ 4,059,721 |
||
| 109 年度淨利 |
- | - | - | - | 879,196 | - | 879,196 | |||||||
| 109 年度其他綜合損益 |
六(三)(十二)(十七) | - | - | - | - | ( | 975) | ( | 134,378) | ( 135,353) |
||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 878,221 | ( | 134,378) | 743,843 | ||||||
| 108 年度盈餘指撥及分配 |
六(十六) | |||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 101,122 | - | ( | 101,122) | - | - | ||||||
| 特別盈餘公積 | - | - | - | 14,770 | ( | 14,770) | - | - | ||||||
| 現金股利 | - | - | - | - | ( | 817,854) | - | ( 817,854) |
||||||
| 股份基礎給付交易 | 六(十三)(十五) | 2,830 | 37,215 | - | - | - | ( | 35,651) | 4,394 | |||||
| 109 年 12 月 31 日餘額 |
\$ 820,684 |
\$ | 702,215 | \$ | 868,963 | \$ | 14,770 | \$ | 1,768,271 | (\$ | 184,799) | \$ 3,990,104 |
||
| 110 年 度 |
||||||||||||||
| 110 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 820,684 |
\$ | 702,215 | \$ | 868,963 | \$ | 14,770 | \$ | 1,768,271 | (\$ | 184,799) | \$ 3,990,104 |
||
| 110 年度淨利 |
- | - | - | - | 620,038 | - | 620,038 | |||||||
| 110 年度其他綜合損益 |
六(三)(十二)(十七) | - | - | - | - | 5,699 | ( | 19,300) | ( 13,601) |
|||||
| 本期綜合損益總額 109 年度盈餘指撥及分配 |
六(十六) | - | - | - | - | 625,737 | ( | 19,300) | 606,437 | |||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 87,822 | - | ( | 87,822) | - | - | ||||||
| 特別盈餘公積 | - | - | - | 170,029 | ( | 170,029) | - | - | ||||||
| 現金股利 | - | - | - | - | ( | 818,356) | - | ( 818,356) |
||||||
| 股份基礎給付交易 | 六(十三)(十五) | ( 20) |
( | 264) | - | - | - | 8,964 | 8,680 | |||||
| 110 年 12 月 31 日餘額 |
\$ 820,664 |
\$ | 701,951 | \$ | 956,785 | \$ | 184,799 | \$ | 1,317,801 | (\$ | 195,135) | \$ 3,786,865 |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 1 2 |
110 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 1 2 |
109 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 調整項目 |
\$ | 776,257 | \$ | 1,102,981 | |
| 收益費損項目 預期信用減損利益 折舊費用 |
十二(二) 六(八)(九) |
- | ( | 29,172 ) | |
| 攤銷費用 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 |
(二十三) 六(二十三) 六(二)(二十一) |
( | 7,172 765 9,787 ) |
( | 7,797 543 3,612 ) |
| 處分投資利益 限制員工權利新股酬勞成本 利息收入 |
六(二十一) 六(十三) 六(十九) |
( ( |
1,760 ) 8,702 2,267 ) |
( | - 1,564 5,903 ) |
| 股利收入 財務成本 採用權益法認列之子公司損益之份額 |
六(二十) 六(二十二) 六(七) |
( ( |
2,038 ) 481 215,976 ) |
( ( |
2,091 ) 541 362,602 ) |
| 聯屬公司間未實現銷貨(利益)損失 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 |
七(二) | 3,805 | ( | 11,281 ) | |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產-流 動 應收票據淨額 應收帳款淨額 |
( | 23,297 ) 18,075 192,793 |
( ( |
9,421 ) 3,208 ) 155,569 |
|
| 應收帳款-關係人淨額 存貨 其他應收款 其他流動資產 |
( ( |
19,948 ) 63,406 5,010 ) 3,018 |
( ( |
- 71,042 ) 2,403 ) 1,126 |
|
| 與營業活動相關之負債之淨變動 應付票據 應付帳款 |
( ( |
3,501 ) 19,804 ) |
( ( |
554 ) 5,094 ) |
|
| 應付帳款-關係人 其他應付款 其他流動負債 其他非流動負債 |
( ( ( ( |
637,965 ) 39,566 ) 8,708 ) 348 ) |
( ( |
331,246 33,944 ) 9,810 396 ) |
|
| 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 |
( | 84,499 2,267 475 ) |
( | 1,070,454 5,903 622 ) |
|
| 支付之所得稅 收取之股利 營業活動之淨現金流入 |
( | 75,108 ) 2,038 13,221 |
( | 23,833 ) 2,091 1,053,993 |
|
| 投資活動之現金流量 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 購置不動產、廠房及設備 |
六(四) 六(八) |
( | - 650 ) |
( ( |
50,000 ) 1,306 ) |
| 其他非流動資產增加 取得採權益法之被投資公司之現金股利 投資活動之淨現金流入 |
( | 1,008 ) 221,920 220,262 |
1,046 228,720 178,460 |
||
| 籌資活動之現金流量 短期借款變動數 存入保證金(減少)增加 |
六(十)(二十七) | 40,000 100 |
( ( |
160,000 ) 30 ) |
|
| 發放現金股利 發行限制員工權利新股 註銷限制員工權利新股 |
六(十六)(二十七) 六(十三) |
( ( |
818,356 ) - 20 ) |
( | 817,854 ) 2,830 - |
| 籌資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 |
( ( |
778,276 ) 544,793 ) 1,391,525 |
( | 975,054 ) 257,399 1,134,126 |
|
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 846,732 | \$ | 1,391,525 |
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
-
本公司依 公司法 於民 國 79 年 1 月 25 日 登記設立 ,經民 國 8 8 年 9 月 1 7 日吸 收合併利 隆工業 股份有 限公司 增資發 行 新股 20,000 仟股 及歷次 增資後,截至 民國 110 年 12 月 31 日止, 實收資 本額 為 820,664 仟 元。本 公司主 要營業 項 目為鉛酸 蓄電池 相關產 品之製 造及銷 售 。
-
本公司股 票自民國 91 年 1 月 22 日起 經 核准在台 灣證券 交易所 買賣。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本個體財 務報告 已於民國 111 年 3 月 22 日經董事 會通過 發布 。
三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
(一)已採 用金融 監督管 理委員 會 (以下 簡 稱「金 管會 」)認 可之新 發布、修正 後國 際財務報 導準則 之影響
下表彙列 金管會 認可之 民國 110 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「暫時豁免適用國際財務報導 國際財務報導準則第4號之修正 |
民國110年1月1日 |
| 準則第9號之延長」 | |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報 | 民國110年1月1日 |
| 導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第 | |
| 「利率指標變革」 16號之第二階段修正 |
|
| 「2021年6月30日後之新型冠 國際財務報導準則第16號之修正 |
民國110年4月1日(註) |
| 狀病毒肺炎相關租金減讓」 | |
| 金管會允許提前於民國110年1月1日適用 註: 。 |
|
| 本公司經 評估上 述準則 及解釋 對本公 司 財務狀況 與財務 績效並 無重大 影響。 |
(二)尚未 採用金 管會認 可之新 發布、 修 正後國際 財務報 導準則 之影響
下表彙列 金管會 認可之 民國 111 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預定 |
民國111年1月1日 |
| 使用狀態前之價款」 | |
| 國際會計準則第37號之修正 「虧損性合約─履行合約之成本」 |
民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
本公司經 評估上 述準則 及解釋 對本 公 司 財務狀況 與財務 績效並 無重大 影響。
(三 )國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影
響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事會 發布之生效日 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 待國際會計準則理事 會決定 國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」 民國112年1月1日 國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」 民國112年1月1日 國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」 民國112年1月1日 國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及負債 有關之遞延所得稅」 民國112年1月1日
本公司經 評估上 述準則 及解釋 對本公 司 財務狀況 與財務 績效並 無重大 影響。 四、 重大會計 政策之 彙總說 明
編製本個 體財務 報告所 採用之 主要會 計 政策說明 如下。除另有 說明外,此 等政策 在所有報 導期間 一致地 適用。
(一)遵循聲明
本個體財 務報告 係依據 「證券 發行人 財 務報告編 製準則 」編製 。
(二)編製基礎
1.除下列 重要項 目外, 本 個體 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
(1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)。
(2)按公允 價值衡 量之 透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產 。
(3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。
- 2.編製符 合「證券 發行人 財務報 告編製 準則」之財 務報告 需要使 用一些 重要 會計估計,在應用 本 公司的 會計政 策過 程中 亦需 要管理 階層運 用其判 斷, 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目 , 或 涉 及 個 體 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之項目, 請詳附 註五說 明。
- (三)外幣換算
本公司 內 每 一 個 體 之 財 務 報 告 所 列 之 項 目 , 均 係 以 該 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟環境之 貨幣(即 功能性 貨幣)衡 量。本 個體財務 報告係 以本公 司之功 能性 貨幣「新 台幣」 作為表 達貨幣 列報。
- 1.外幣交 易及餘 額
- (1)外幣交 易採用 交易日 或衡量 日之即 期 匯率換算 為功能 性貨幣 ,換算 此 等交易產 生之換 算差額 認列為 當期損 益 。
- (2)外幣貨 幣性資 產及負 債餘額 ,按資 產 負債表日 之即期 匯率評 價調整 , 因調整而 產生之 換算差 額認列 為當期 損 益。
- (3)外幣非 貨幣性 資產及 負債餘 額 ,屬 透 過損益按 公允價 值衡量 者, 按 資 產負債表 日之即 期匯率 評價調 整,因 調 整而產生 之兌換 差額認 列 為當 期損益; 屬透過 其他綜 合損益 按公允 價 值衡量者 ,按資 產負債 表日之 即期匯率 評價調 整,因 調整而 產生之 兌 換差額認 列於其 他綜合 損益項 目;屬非 按公允 價值衡 量者, 則按初 始 交易日之 歷史匯 率衡量 。
(4)所有兌 換損益 表達於 損益表 之「其 他 利益及損 失 」項 下。
2.國外營 運機構 之換算
功能性貨 幣與表 達貨幣 不同之 所有集 團 個體、關聯 企業及 聯合協議,其經 營結果和 財務狀 況以下 列方式 換算為 表 達貨幣:
- (1)表達於 每一資 產負債 表之資 產及負 債 係以該資 產負債 表日之 收盤匯 率 換算;
- (2)表達於 每一綜 合損益 表之收 益及費 損 係以當期 平均匯 率換算 ;及
(3)所有因 換算而 產 生之 兌換差 額認列 為 其他綜合 損益。
- (四)資產負債 區分流 動及非 流動之 分類標 準
- 1.資產符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動資產:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中實 現該資 產 ,或意圖 將其出 售或消 耗者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 實 現者。
- (4)現金或 約當現 金,但 於資產 負債表 日 後至少十 二個月 交換或 用以清 償 負債受到 限制者 除外。
本公司將 所有不 符合上 述條件 之資產 分 類為非流 動。
2.負債符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動負債:
(1)預期將 於正常 營業週 期中清 償者。
(2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 到 期清償者 。
- (4)不能無 條件將 清償期 限遞延 至資產 負 債表日後 至少十 二個月 者。負 債 之條款, 可能依 交易對 方之選 擇,以 發 行權益工 具而導 致清償 者,不 影響其分 類。
- 本公司將 所有不 符合上 述條件 之負債 分 類為非流 動。
(五)約當現金
約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且價值變 動之風 險甚小 。
- (六)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
- 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產。
- 2.本 公 司 對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易日會 計。
- 3.本公司 於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相 關交易 成本認 列於損 益,後續 按 公允價值 衡量, 其利益 或損失 認列於 損 益。
- 4.當收取 股利之 權利確 立,與股 利有關 之經濟效 益很有 可能流 入,及股 利金 額能可靠 衡量時 ,本 公 司於損 益認列 股 利收入。
- (七)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
- 1.係 指 原 始 認 列 時 作 一 不 可 撤 銷 之 選 擇 , 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 工 具 投 資 的 公 允 價 值 變 動 列 報 於 其 他 綜 合 損 益 ; 或 同 時 符 合 下 列 條 件 之 債 務 工 具 投資:
- (1)在以收 取合約 現金流 量及出 售為目 的 之經營模 式下持 有該金 融資產 。
- (2)該金融 資產之 合約條 款產生 特定日 期 之現金流 量,完 全為支 付本金 及 流通在外 本金金 額之利 息。
- 2.本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產係採用 交易日 會計。
- 3.本 公 司 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 按 公 允 價 值 衡量:
- (1)屬權益 工具之 公允價 值變動 認列於 其 他綜合損 益,於 除列時 ,先前 認 列於其他 綜合損 益之累 積利益 或損失 後 續不得重 分類至 損益, 轉列至 保留盈餘 項下。 當收取 股利之 權 利確 立 ,與股利 有關之 經濟效 益很有 可能流入 ,及股 利金額 能可靠 衡量時 , 本 公司於 損益認 列股利 收入。 (2)屬債務 工具之 公允價 值變動 認列於 其 他綜合損 益, 於 除列前 之減損 損
失、利息 收入及 外幣兌 換損益 認列於 損 益, 於除 列時, 先前認 列於其 他綜合損 益之累 積利益 或損失 將自權 益 重分類至 損益。
(八)按攤銷後 成本衡 量之 金 融資產
- 1.係指同 時符合 下列條 件者:
- (1)在以收 取合約 現金流 量為目 的之經 營 模式下持 有該金 融資產 。
- (2)該金融 資產之 合約條 款產生 特定日 期 之現金流 量,完 全為支 付本金 及 流通在外 本金金 額之利 息。
- 2.本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易日 會計。
- 3.本 公 司 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列 利 息 收 入 , 及 認 列 減 損 損 失 , 並 於 除 列 時,將其 利益或 損失認 列於損 益。
(九)應收帳款 及票據
- 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利之帳款 及票據 。
- 2.屬未付 息之短 期應收 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本 公司 係以原 始發 票金額衡 量。
- (十)金融資產 減損
本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 , 就 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工具投資及 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 與 包 含 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳款,考量 所有合 理且可 佐證之 資訊 (包 括前瞻性 者 )後,對 自原始 認列後 信 用風險並 未顯著 增加者,按 12 個月 預期 信用損失 金額衡 量備抵 損失;對自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 已 顯 著 增 加 者 , 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 金 額 衡 量 備 抵損失;就 不包含 重大財 務組成 部分之 應收帳款,按存續 期間預 期信用 損失 金額衡量 備抵損 失。
(十一)金融資產 之除列
當 本 公 司 對 收 取 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 時 , 將 除 列 金 融 資產。
(十二)出租人之 租賃交 易- 營 業租賃
營業租賃 之租賃 收益扣 除給予 承租人 之 任何誘因,於租 賃期間 內按直 線法 攤銷認列 為當期 損益。
(十三)存貨
存貨按成 本與淨 變現價 值孰低 者衡量,成本 依加 權平均 法決定。製成品 及 在製品之 成本包 括原料、直接人 工、其 他 直接成本 及生產 相關之 製造費 用 (按正常 產能分 攤),惟不包 括借款 成本。比較 成本與 淨變現價 值孰低 時, 採 逐 項 比 較 法 , 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工尚須投 入之估 計成本 及 相關 變動銷 售 費用後之 餘額。
- (十四)採用權益 法之投 資 /子公 司
- 1.子公司指 受 本 公 司 控 制 之 個 體 (包 括 結 構 型 個 體 ), 當 本 公 司 暴 露 於 來 自 對 該 個 體 之 參 與 之 變 動 報 酬 或 對 該 等 變 動 報 酬 享 有 權 利 , 且 透 過 對 該個體之 權力有 能力影 響該等 報酬時 , 本公司即 控制該 個體。
- 2.本 公 司 與 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 銷 除 。 子 公 司 之 會 計 政策已作 必要之 調整, 與本公 司採用 之 政策一致 。
- 3.本 公 司 對 子 公 司 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 公 司 對 子 公 司 所 認 列 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 在 該 子 公 司 之 權 益 時 , 本 公 司 繼 續 按 持 股 比 例 認 列損失。
- 4.依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 , 個 體 財 務 報 告 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 應 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 分 攤 數 相 同 , 個 體 財 務 報 告 業 主 權 益 應 與 合 併 基 礎 編製之財 務報告 中歸屬 於母公 司業主 之 權益相同 。
- (十五)不動產、 廠房及 設備
- 1.不動產、廠房及 設備係 以取得 成本為 入帳基礎,並將購 建期間 之有關 利 息資本化 。
- 2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本公司 , 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項單獨資 產。被重置部 分之帳 面金額 應 除列。所有其他 維修費 用於發 生 時認列為 當期損 益。
- 3.不動產、廠房 及設備之 後續衡 量採成 本模式,除土地 不提折舊 外,其 他 按估列耐 用年限 以直線 法提列 折舊。不 動產、廠房及設 備各項 組成若 屬 重大,則 單獨提 列折舊 。
- 4.本公司 於 每 一 財 務 年 度 結 束 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法 進行檢視,若殘 值及耐 用年限 之預期 值 與先前之 估計不 同時,或資產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起 依國際會 計準則第 8 號「會計 政策、會 計估計變 動及錯 誤」之 會計估 計
變動規定 處理。 各項資 產之耐 用年限 如 下:
| 房屋及建築 | 20年~50年 |
|---|---|
| 機器設備 | 5年~ 8年 |
| 其它設備 | 3年~10年 |
(十六)投資性不 動產
投資性不 動產以 取得成 本認列,後續 衡 量採成本 模式。除土地 外,按估計 耐用年限 以直線 法提列 折舊, 耐用年 限 為 30 年~50 年。
(十七)非金融資 產減損
本公司於 資產負 債表日 針對有 減損跡 象 之資產,估 計其可 回收金 額,當可 回收金額 低於其 帳 面價 值時,則 認列減 損損失。可 回收金 額係指 一項資 產 之公允價 值減處 分 成本 或其使 用價值,兩者較高 者。當以 前年度 已認列 資 產減損之 情況不 存在 或 減少時,則迴轉 減損損失,惟迴轉 減損損 失而增 加 之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤 銷後之帳 面金額 。
(十八)借款
係指向銀 行借入 之長、短 期款項。本公 司 於原始認 列時按 其公允 價值減 除 交易成本 衡量,後 續就減 除交易 成本後 之價款與 贖回價 值之任 何差額,採 有效利息 法按攤 銷程序 於流通 期間內 認 列利息費 用於損 益。
(十九)應付帳款 及票據
係 指 因 賒 購 原 物 料 、 商 品 或 勞 務 所 發 生 之 債 務 及 因 營 業 與 非 因 營 業 而 發 生之應付 票據。屬未付息 之短期 應付帳 款及票據,因折 現之影響 不大,本 公司係以 原始發 票金額 衡量。
(二十)金融負債 之除列
本公司於 合約所 載之義 務履行 、取消 或 到期時, 除列金 融負債 。 (二十一)員工福利
1.短期員 工福利
短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 , 並 於 相 關 服 務 提 供 時認列為 費用。
- 2.退休金
- (1)確定提 撥計畫
對於確定 提撥計 畫,係依權責 發生基 礎 將應提撥 之退休 基金數 額 認列為當 期之退 休金成 本。預付提撥 金 於可退還 現金或 減少未 來 給付之範 圍內認 列為資 產。
(2)確定福 利計畫
- A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未來福利 金額折 現計算,並以資 產負債 表 日之確 定福利 義務現 值減除計 畫資產 之公允 價值。確 定福利 淨義務每 年由精 算師採 用預計單 位福利 法計算,折現率 則參考 資產負債 表日 與 確定福 利計畫 之貨 幣及 期間 一致 之高 品質 公司 債之市 場殖 利率 決定 。
- B.確 定 福 利 計 畫 產 生 之 再 衡 量 數 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益,並表 達於保 留盈餘 。
- 3.員工酬 勞及董 監酬勞
員 工 酬 勞 及 董 監 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認 列 為 費 用 及 負 債 。 嗣 後 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時,則按會計估 計變動 處理。另以股 票 發放員工 酬勞者,計算 股數之 基礎為董 事會決 議日前 一日收 盤價。
(二十二)員工股份 基礎給 付
限制員工 權利新 股:
- 1.於 給 與 日 以 所 給 與 之 權 益 商 品 公 允 價 值 基 礎 於 既 得 期 間 認 列 酬 勞 成 本。
- 2.未 限 制 參 與 股 利 分 配 之 權 利 且 員 工 於 既 得 期 間 內 離 職 無 須 返 還 其 已 取 得 之 股 利 , 於 股 利 宣 告 日 對 屬 於 預 計 將 於 既 得 期 間 內 離 職 員 工 之 股利部分 按股利 之公允 價值認 列 酬勞 成 本。
- 3.員工須 支付價 款取得 限制員 工權利 新 股,員 工於既 得期間 內離職,其 當年尚未 既得之 股份,本公 司依法 按原 發行價格 收買並 辦理註 銷,惟 無 須 返 還 已 取 得 之 股 利 , 於 給 與 日 就 預 計 將 於 既 得 期 間 內 離 職 員 工 所 支 付 之 價 款 部 分 認 列 為 負 債 , 並 對 屬 於 預 計 最 終 既 得 員 工 所 支 付 價款部分 認列為 「資本 公積-限 制員工 權 利新股 」。
- (二十三)所得稅
- 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益外,所 得稅係 認列於 損益。
-
2.本 公 司 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 。 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵之所得 稅,嗣 盈餘產 生年度 之次年 度 於股東會 通過盈 餘分派 案後, 始就實際 盈餘之 分派情 形, 認 列未分 配 盈餘所得 稅費用 。
-
3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 個 體資產負債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 若 遞 延 所 得 稅 源自於交 易(不 包括企 業合併 )中對 資 產或負債 之原始 認列,且在交 易當時未 影響會 計利潤 或課稅 所得 (課 稅 損失),則不 予認列。遞 延所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所得稅資 產實現 或遞延 所得稅 負債清 償 時預期適 用之稅 率(及 稅法) 為準。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所得稅資 產。
- (二十四)股利分配
分 配 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 配 股 利 時 於 財 務 報 告 認列,分 配現金 股利認 列為負 債。
- (二十五)收入認列
- 1.商品銷 售
- (1)本公司 為鉛酸 蓄電池 相關產 品之製 造 及銷售,銷貨 收入於產 品之 控制移轉 予客戶 時認列,即本 公司並 無 尚未履行 之履約 義務可 能 影響銷售 對象接 受該產 品時。當產 品被 運送至指 定地點,陳舊過 時及滅失 之風險 已移轉 予銷售 對象,且 銷售對象 依據銷 售合約 接 受產品,或 有客觀 證據證明 所有接 受標 準皆已滿 足時,商 品交付 方屬發生 。
- (2)本 公 司 對 銷 售 之 產 品 提 供 標 準 保 固 , 對 產 品 瑕 疵 負 有 退 款 之 義 務,於銷 貨時認 列負債 準備。
- 2.財務組 成部分
本 公 司 與 客 戶 簽 訂 之 合 約 , 移 轉 所 承 諾 之 商 品 或 服 務 予 客 戶 與 客 戶 付 款 間 之 時 間 間 隔 未 有 超 過 一 年 者 , 因 此 本 公 司 並 未 調 整 交 易 價 格 以反映貨 幣時間 價值。
五、 重大會計 判斷、 假設及 估計不 確性之 主 要來源
本公司編製本個體財務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出 之重大 會計估 計與假 設 可能與實 際結果 存有差 異,將 考量歷 史 經 驗及其他因子持續評估及調整。 該 等 估 計 及 假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於下個財 務年度 重大調 整之風 險。請 詳 下列對重 大會計 判斷、估計與 假設不 確 定 性之說明 :
(一)會計政策 採用之 重要判 斷
無。
(二)重要會計 估計及 假設
存貨之評 價
由 於 存 貨 須 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 計 價 , 故 本 公 司 必須運 用 判 斷 及 估 計 決 定 資 產 負 債 表 日 存 貨 之 淨 變 現 價 值 。 本公司 評 估 資 產 負 債 表 日 存貨因 正常損耗、過時陳 舊或無 市場銷 售價值 之金額,並 將存貨 成本沖 減至 淨 變現 價值。此存 貨評價 主要係 依未來 特定期 間內之產 品需求 為估計 基礎,故 可能 產生重大 變動。
民國 110 年 12 月 31 日,本公 司存貨 之 帳面價值為 162,193 仟 元。
六、 重要會計 科目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 110年12月31日 | ||
|---|---|---|
| 322 | \$ | 319 |
| 846,410 | 1,391,206 | |
| \$ | 1,391,525 | |
| 846,732 |
-
本公 司 往來 之 金 融機 構 信用 品 質良 好 , 且本 公 司與 多 家 金融 機 構往 來以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
-
本公司未 有將現 金及約 當現金 提供質 押 之情形。
(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
|||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 上市櫃公司股票 | \$ 29,234 |
\$ | 32,153 |
| 基金 | 27,975 | - | |
| 評價調整 | 15,809 | 6,021 | |
| 合計 | \$ 73,018 |
\$ | 38,174 |
1.透過損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產 認列於損 益之明 細如下 :
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 權益工具 | \$ 9,787 |
\$ | 3,612 |
2.本公司 未有將 透過損 益按公 允價值 衡 量之金融 資產提 供質押 之情形 。
3.相 關 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 價 格 風 險 資 訊 及 公 允 價 值 資 訊 請詳附註 十二 (二 )及(三 )。
(三)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
| 項 | 目 | 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目 : |
|||||
| 權益工具 | |||||
| 上市櫃公司股票 評價調整 |
\$ | 20,000 52,272 |
\$ | 20,000 7,088 |
|
| 合計 | \$ | 72,272 | \$ | 27,088 | |
| 1. 本公 司 選擇 屬 策 略性 投 資 之 |
上 市櫃 公 司 |
股票 | 投 資分類為 | 透過 其 他綜 合損 | |
| 益按公允 價值衡 量之金 融資產 ,該等 投 資 | 明細如 下: | ||||
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產 |
|||||
| 公允價值 | \$ | 72,272 | \$ | 27,088 | |
| 2.透 過 其 他 綜 合 損益按公 |
允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 | 及 綜 合 損 益 之 | |||
| 明細如下 : | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 110年度 | 109年度 | |||
| 之權益工具 | |||||
| 認列於其他綜合損益之公允價值變動 | \$ | 45,184 | (\$ | 5,155) | |
| 認列於損益之股利收入 | \$ | - | \$ | - | |
| 3.本 公司未 將 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 |
|||||
| 擔保之情 形。 | |||||
| 4.相 關 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 |
價 格 風 險 資 訊 及 公 允 | ||||
| 價值資訊 請詳附 註十二 (二)及(三)。 |
|||||
| (四)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產 | |||||
| 項目 | 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
| 非流動項目 : |
相關按攤 銷後成 本衡量 之金融 資產信 用 風險資訊 請詳附 註十二 (二)。
普通公司債 \$ 50,000 \$ 50,000
(五)應收票據 及帳款
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | 109年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 19,657 | \$ | 37,732 | \$ | 34,524 |
| 應收帳款 | 546,748 | 739,541 | \$ | 895,110 | ||
| 減:備抵損失 | ( | 1,559) | ( | 1,559) | ( | 30,731) |
| \$ | 564,846 | \$ | 775,714 | \$ | 898,903 |
1.應收帳 款及應 收票據 之帳齡 分析如 下 :
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ | 549,006 | \$ | 751,013 |
| 1-90天 | 17,399 | 26,260 | ||
| \$ | 566,405 | \$ | 777,273 |
以上係以 逾期天 數 為基 準進行 之帳齡 分 析。
2.本公司 未有將 應收票 據及帳 款提供 作 為質押擔 保之情 形 。
3.本公司 將應收 帳款予 以投保,期 間為 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日,保 險公司 逐筆進 行審核 給予額 度 。未逾期 應收帳 款投保 金額明 細 如下:
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期應收帳款投保金額 | \$ 444,341 |
\$ 642,958 |
本公司於 評估此 類已投 保之應 收帳款 時,已考量該 應收帳 款之可 回收金 額 及其保險 之可回 收金額 後,據 以提列 備 抵損失。
- 4.民國 110 年 12 月 31 日 及 109 年 12 月 31 日之應 收帳款 餘額均 為客戶 合 約所產生 。
- 5.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 公 司 應 收帳款於 民國 110 年 12 月 31 日及民國 109 年 12 月 31 日信用 風險最 大 之暴險金 額為每 類應收 帳款之 帳面金 額 。
6.相關應 收帳款 及應收 票據 信 用風險 資 訊請詳附 註十二 (二)說 明。 (六)存貨
| 110年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||
| 原物料 | \$ | 898 | (\$ | 273) | \$ | 625 | |
| 在製品 | 17,397 | ( | 213) | 17,184 | |||
| 製成品 | 144,911 | ( | 527) | 144,384 | |||
| 合計 | \$ | 163,206 | (\$ | 1,013) | \$ | 162,193 |
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 原物料 | \$ | 14,370 | (\$ | 273) | \$ 14,097 |
| 在製品 | 24,487 | ( | 213) | 24,274 | |
| 製成品 | 187,755 | ( | 527) | 187,228 | |
| 合計 | \$ | 226,612 | (\$ | 1,013) | \$ 225,599 |
本公司當 期認列 之費損 之存貨 成本:
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 3,645,337 | \$ | 4,606,808 |
| 廢鉛收入 | ( | 1,281) | ( | 1,646) |
| \$ | 3,644,056 | \$ | 4,605,162 |
(七)採用權益 法之投 資
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利隆(越南)責任有限公司 | \$ | 2,231,488 | \$ | 2,338,665 |
| Kung Long International Ltd. |
556,919 | 536,283 | ||
| \$ | 2,788,407 | \$ | 2,874,948 | |
| 減:被投資公司間未實現利益 | ( | 21,465) | ( | 17,660) |
| \$ | 2,766,942 | \$ | 2,857,288 |
-
有關本公 司之子 公司資 訊,請 參見本 公 司民國 110 年度 合併財 務報表 附 註四(三)。
-
認列採用 權益法 之子公 司之損 益份額 明 細如下 :
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 利隆(越南)責任有限公司 | \$ 182,316 |
\$ 326,597 |
| Kung Long International Ltd. | 33,660 | 36,005 |
| \$ 215,976 |
\$ 362,602 |
上開採用 權益法 之投資 所認列 之子公 司 損益之份 額,係依 據各該 被投資 公 司同期間 經會計 師查核 之財務 報表評 價 而得。
| 110 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
期 初 餘 額 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少 | 本 期 移 轉 | 期 末 餘 額 |
| 土 地 |
\$ 87,272 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 87,272 |
| 房 屋 及 建 築 | 105,324 | - | - | - | 105,324 |
| 機 器 設 備 | 8,610 | 400 | ( 2,089) |
- | 6,921 |
| 其 他 設 備 | 10,683 | 250 | ( 1,034) |
- | 9,899 |
| 合 計 |
\$ 211,889 |
\$ 650 |
(\$ 3,123) |
\$ - |
\$ 209,416 |
| 累 計 折 舊 | 期 初 餘 額 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少 | 本 期 移 轉 | 期 末 餘 額 |
| 房 屋 及 建 築 | (\$ 67,562) (\$ |
4,673) | \$ - |
\$ - |
(\$ 72,235) |
| 機 器 設 備 | ( 5,983) ( |
909) | 2,089 | - | ( 4,803) |
| 其 他 設 備 | ( 7,316) ( |
1,153) | 1,034 | - | ( 7,435) |
| 合 計 |
(\$ 80,861) (\$ |
6,735) | \$ 3,123 |
\$ - |
(\$ 84,473) |
| 帳 面 價 值 | \$ 131,028 |
\$ 124,943 |
| 109 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
期 初 餘 額 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少 | 本 期 移 轉 | 期 末 餘 額 |
| 地 土 |
\$ 87,272 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 87,272 |
| 房 屋 及 建 築 | 105,324 | - | - | - | 105,324 |
| 機 器 設 備 | 7,304 | 1,306 | - | - | 8,610 |
| 其 他 設 備 | 13,945 | - | ( 3,262) |
- | 10,683 |
| 合 計 |
\$ 213,845 |
\$ 1,306 |
(\$ 3,262) |
\$ - |
\$ 211,889 |
| 累 計 折 舊 | 期 初 餘 額 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少 | 本 期 移 轉 | 期 末 餘 額 |
| 房 屋 及 建 築 | (\$ 62,889) (\$ |
4,673) | \$ - |
\$ - |
(\$ 67,562) |
| 機 器 設 備 | ( 4,965) ( |
1,018) | - | - | ( 5,983) |
| 其 他 設 備 | ( 8,909) ( |
1,669) | 3,262 | - | ( 7,316) |
| 合 計 |
(\$ 76,763) (\$ |
7,360) | \$ 3,262 |
\$ - |
(\$ 80,861) |
| 帳 面 價 值 | \$ 137,082 |
\$ 131,028 |
1.不動產 、廠房 設及設 備借款 成本資 本 化金額及 利率區 間:無 此情形 。 2.以不動 產、廠 房及設 備提供 借款擔 保 之情形 , 請詳附 註八。
| 110 | 年 | 度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 期 | 初 | 餘 | 額 | 本 | 期 | 增 | 加 | 期 | 末 | 餘 | 額 |
| 土 | 地 | \$ | 47,990 | \$ | - | \$ | 47,990 | ||||||
| 房 屋 及 建 |
築 | 16,443 | - | 16,443 | |||||||||
| 合 | 計 | \$ | 64,433 | \$ | - | \$ | 64,433 | ||||||
| 累 計 折 |
舊 | 期 | 初 | 餘 | 額 | 本 | 期 | 增 | 加 | 期 | 末 | 餘 | 額 |
| 房 及 建 屋 |
築 | (\$ | 11,923) | (\$ | 437) | (\$ | 12,360) | ||||||
| 面 價 帳 |
值 | \$ | 52,510 | \$ | 52,073 | ||||||||
| 109 | 年 | 度 | |||||||||||
| 成 | 本 | 期 | 初 | 餘 | 額 | 本 | 期 | 增 | 加 | 期 | 末 | 餘 | 額 |
| 土 | 地 | \$ | 47,990 | \$ | - | \$ | 47,990 | ||||||
| 房 及 建 屋 |
築 | 16,443 | - | 16,443 | |||||||||
| 合 | 計 | \$ | 64,433 | \$ | - | \$ | 64,433 | ||||||
| 累 計 折 |
舊 | 期 | 初 | 餘 | 額 | 本 | 期 | 增 | 加 | 期 | 末 | 餘 | 額 |
| 房 及 建 屋 |
築 | (\$ | 11,486) | (\$ | 437) | (\$ | 11,923) | ||||||
| 帳 面 價 |
值 | \$ | 52,947 | \$ | 52,510 |
1.投資性 不動產 之租金 收入:
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 2,561 | \$ | 2,059 |
| 110年度 | 109年度 | |||
| 當期產生租金收入之投資性不動產所發生 之直接營運費用 |
(\$ | 437) | (\$ | 437) |
- 2.本公司 持有之 投資性 不動產 於 民 國 110 年 12 月 3 1 日及 民國 109 年 1 2 月 31 日之 公允價 值分別 為 241,274 仟元 及 213,075 仟 元,係 參考臨 近地區 類似標的 物之最 近市場 成交價 格而得 , 屬於第二 級公允 價值。
- 3.民國 110 年 12 月 31 日 及民國 109 年 12 月 31 日 投資性不 動產無 減損情 形。
4.以投資 性不動 產提供 借款擔 保之情 形 ,請詳附 註八 。
(十)短期借款
| 借款性質 | 110年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | \$ 40,000 |
0.52% | 無 |
109 年度:無 此情形 。
(十一)其他應付 款
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付員工酬勞及董監酬勞 | \$ 84,391 |
\$ 109,880 |
| 應付佣金 | 28,583 | 40,470 |
| 應付薪資及獎金 | 14,806 | 19,026 |
| 其他應付費用 | 16,610 | 14,574 |
| \$ 144,390 |
\$ 183,950 |
(十二)退休金
1.(1)本公 司依據「 勞動基 準法」 之規定 ,訂有確定 福利之 退休辦 法,適 用於民 國 94 年 7 月 1 日實 施「勞 工退 休金條例 」前所 有正式 員工 之服務年 資,以及 於實施 「勞工 退休金 條例」後選 擇繼續 適用勞 動 基準法員 工之後 續服務 年資。員 工符合 退休條件 者,退休 金之支 付 係根據服 務年資 及退休前 6 個 月之平 均 薪資計算,15 年以 內(含)的 服務年資 每滿一 年給予 兩個基 數,超過 15 年之服 務年資 每滿一 年 給予一個 基數,惟累積 最高以 45 個 基數 為限。本公司按 月就薪 資總 額 2%提撥退 休基金,以勞工 退休準 備金 監督委員 會之名 義專戶 儲存 於台灣銀 行 。另本 公司於 每年 年 度終了 前,估算前 項勞工 退休準 備 金專戶餘 額,若該 餘額不足 給付次 一年 度內預估 符合退 休條件 之勞 工依前述 計算之 退休金 數額,本公 司將 於次年度 三月底 前一次 提撥 其差額。
(2)資產負 債表認 列之金 額如下 :
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ | 78,093 | \$ | 87,025 |
| 計畫資產公允價值 | ( | 65,192) | ( | 66,490) |
| 淨確定福利負債 | \$ | 12,901 | \$ | 20,535 |
(3)淨確定 福利負 債之變 動如下 :
| 確定福利義務 | 計畫資產公允 | 淨確定福利 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現值 | 價值 | 負債 | ||||
| 110年度 | ||||||
| 1月1日餘額 | \$ | 87,025 | (\$ | 66,490) | \$ | 20,535 |
| 當期服務成本 | 431 | - | 431 | |||
| 利息費用(收入) | 255 | ( | 194) | 61 | ||
| 87,711 | ( | 66,684) | 21,027 | |||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬(不包括包含 | - | ( | 977) | ( | 977) | |
| 於利息收入或費用之金額) | ||||||
| 人口統計假設變動影響數 | 111 | - | 111 | |||
| 財務假設變動影響數 | ( | 4,219) | - | ( | 4,219) | |
| 經驗調整 | ( | 2,039) | - | ( | 2,039) | |
| ( | 6,147) | ( | 977) | ( | 7,124) | |
| 提撥退休基金 | - | ( | 1,002) | ( | 1,002) | |
| 支付退休金 | ( | 3,471) | 3,471 | - | ||
| 12月31日餘額 | \$ | 78,093 | (\$ | 65,192) | \$ | 12,901 |
| 確定福利義務 現值 |
計畫資產公允 價值 |
淨確定福利 負債 |
||||
| 109年度 1月1日餘額 |
\$ | 82,742 | (\$ | 62,869) | \$ | 19,873 |
| 當期服務成本 | 406 | - | 406 | |||
| 利息費用(收入) | 555 | ( | 419) | 136 | ||
| 83,703 | ( | 63,288) | 20,415 | |||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬(不包括包含 | - | ( | 2,103) | ( | 2,103) | |
| 於利息收入或費用之金額) | ||||||
| 人口統計假設變動影響數 | 2 | - | 2 | |||
| 財務假設變動影響數 | 2,660 | - | 2,660 | |||
| 經驗調整 | 660 | - | 660 | |||
| 3,322 | ( | 2,103) | 1,219 | |||
| 提撥退休基金 | - | ( | 1,099) | ( | 1,099) | |
| 支付退休金 12月31日餘額 |
\$ | - 87,025 |
(\$ | - 66,490) |
\$ | - 20,535 |
(4)本公 司之確 定福利 退休計 畫基金 資產 ,係由臺 灣銀行 按該基 金 年度 投資運用 計畫所 定委託 經營項 目之比 例 及金額範 圍內,依 勞工退休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 第 六 條 之 項 目 ( 即 存 放 國 內 外 之 金 融 機 構,投資國 內外上 市、上櫃 或私募 之權 益證券及 投資國 內外不 動產 之證券化 商品等) 辦理委 託經營, 相關 運用情形 係由勞 工退休 基金 監理會進 行監督。 該基金 之運用 ,其每 年決算分 配之最 低收益, 不 得低於依 當地銀 行二年 定期存 款利率 計 算之收益, 若有不 足,則經 主管機關 核准後 由國庫 補足。因本 公司 無權參與 該基金 之運作 及管 理,故無 法依國 際會計 準則第 19 號第 142 段規定 揭露計 劃資產公 允價值之 分類。 民國 110 年 12 月 31 日 及民國 109 年 12 月 31 日構 成該基金 總資產 之公允 價值,請詳 政府 公告之各 年度之 勞工退 休基 金運用報 告。
(5)有關退 休金之 精算假 設彙總 如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 0.65% | 0.30% |
| 未來薪資增加率 | 2.00% | 2.00% |
| 對於未來 死亡率 之假設 係 | 依照 台灣壽 險 業第六回 經驗生 命表估 | 計。 |
| 因採用之 主要精 算假設 變動而 影響之 確 定福利義 務現值 分析如 下: |
| 折現率 | 未來薪資增加率 | ||
|---|---|---|---|
| 增加0.25% | 減少0.25% | 增加0.25% 減少0.25% |
|
| 110年12月31日 對確定福利義務現值 之影響 109年12月31日 |
(\$ 1,443) |
\$ 1,467 |
\$ (\$ 1,408) 1,443 |
| 對確定福利義務現值 之影響 |
(\$ 1,678) |
\$ 1,733 |
\$ (\$ 1,655) 1,699 |
| 上述之 敏感度 分析 係基於 其他假 設不 變 的情況 下分析 單一 假設變 動 | |||
| 之影響 。實務 上許 多假設 的變動 則可 能 是連動 的。敏 感度 分析係 與 | |||
| 計算資產 負債表 之淨退 休金負 債所採 用 的方法一 致。 | |||
| 本期編製 敏感度 分析所 使用之 方法與 假 設與前期 相同。 | |||
| (6)本公司 於民國 111 |
年 度預計 支付予 退 休計畫之 提撥金為 | 794 仟元。 |
(7)截至民 國 110 年 12 月 31 日 ,該退 休計畫之 加權平 均存續 期間為 7 年。退休 金支付 之到期 分析如 下:
| 短於1年 | \$ 4,441 |
|---|---|
| 1-2年 | 6,638 |
| 2-5年 | 22,224 |
| 5年以上 | 48,223 |
| \$ 81,526 |
2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本公司 依據「勞工 退休金 條例」,訂 有確 定提撥之 退休辦 法,適用於 本國籍 之員 工。本公司就 員工選 擇適用 「勞工退 休金條 例」所 定之勞 工退休 金 制度部分,每 月按薪資之 6% 提繳勞工 退休金 至勞保 局員工 個人帳 戶,員工退休金之 支付依 員工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式領取。
(2)民國 110 年及 109 年 度,本公司 依上 開退休金 辦法認 列之退 休金成 本分別為 3,335 仟元及 3,299 仟元。
3.自民國 105 年 度開始 本公司 之委任 經 理人,按 其工作 年資每 滿一年 給 與兩個基 數。但超 過十五 年之工 作年資,每滿一年 給與一 個基數,直 至 退休當年 度,最高 總數以 四十五 個基數 為限。未滿 半年者 以半年 計,滿 半年者以 一年計 。截止 民國 110 年 1 2 月 31 日 ,提列 之委任經 理人準 備則為 15,700 仟 元。
(十三)股份基礎 給付
1.民國 110 年度及 109 年度, 本公司 之 股份基礎 給付協 議如下 :
| 給與數量 | 既得 | |||
|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 | 給與日 | (仟股) | 合約期間 | 條件 |
| 限制員工權利新股計畫 | 104.10.30 | 200單位 | 民國104年10月至109年2月 | 註1 |
| 限制員工權利新股計畫 | 109.12.15 | 283單位 | 民國109年12月至114年2月 | 註2 |
註 1:員工於 限制員 工權利 新股發 行日翌 年二月 二 十日仍 在本公 司任職 者,未曾有 違反勞 動契約 且最近 年度考 核成績於 所有員 工中未 於 後面 50%者, 將依下 列時程 及獲配 股數 之比例取 得受領 新股:
| 屆滿期間 | 既得比例 |
|---|---|
| 獲配後仍任職翌年之二月二十日 | 20% |
| 獲配後仍任職翌二年之二月二十日 | 20% |
| 獲配後仍任職翌三年之二月二十日 | 20% |
| 獲配後仍任職翌四年之二月二十日 | 20% |
| 獲配後仍任職翌五年之二月二十日 | 20% |
上述本公 司發行 之限制 員工權 利新股,除繼承外,於既得 期間內 不得轉讓,惟未限 制投票權 及參與 股利 分配之權 利。員工 於既得 期間內離 職,其當 年尚未既 得之股 份, 本公司依 法按原 發行價 格 收買並辦 理註銷 ,惟 無 需返還 已取得 之 股利。
註 2:員工於 限制員 工權利 新股發 行日翌 年之二月 二十日 仍在 本 公司任 職者,未曾有違 反勞動 契約、工作 規則 等重大過 失且最 近年度 考 核成績乙 +以 上 者 , 將 依 下 列 時 程 及 獲 配 股 數 之 比 例 取 得 受 領 新 股:
| 屆滿期間 | 既得比例 |
|---|---|
| 獲配後仍任職翌年之二月二十日 | 20% |
| 獲配後仍任職翌二年之二月二十日 | 20% |
| 獲配後仍任職翌三年之二月二十日 | 20% |
| 獲配後仍任職翌四年之二月二十日 | 20% |
| 獲配後仍任職翌五年之二月二十日 | 20% |
上述本公 司發行 之限制 員工權 利新股, 除繼承外,於既得 期間內 不得轉讓,另 於未達 成既得 條件前,除 不得參與 配股配 息外,其 他權益與 本公司 已發行 普通股 股份相 同。員工於既得期 間內離 職 及退休,其 當年尚 未既得之 股份,本 公 司依法按 原發行 價格收 買 並辦理註 銷。
2.本 公 司 給 與 日 給 與 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 使 用 公 開 市 場 價 格 估 計 公 允 價 值,相關 資訊如 下:
(1)104 年第 一次限制 員工權 利新股 計畫
| 109年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 認股權 加權平均 |
||||
| 數量 | 履約價格(元) | |||
| 期初流通在外認股權 | 45 | \$ 10 |
||
| 既得限制員工權利新股 | ( 45) |
10 | ||
| 註銷限制員工權利新股 | - | - | ||
| 期末流通在外認股權 | - | - | ||
(2)109 年第 一次限制 員工權 利新股 計畫
| 110年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 認股權 | 加權平均 | |||
| 數量 | 履約價格(元) | |||
| 期初流通在外認股權 | 283 | \$ | 10 | |
| 既得限制員工權利新股 | ( | 50) | 10 | |
| 註銷限制員工權利新股 | ( | 2) | 10 | |
| 期末流通在外認股權 | 231 | 10 |
3.本 公 司 給 與 日 給 與 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 使 用 公 開 市 場 價 格 估 計 公 允 價 值,相關 資訊如 下:
| 履約 | 每單位 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股價 | 價格 | 預期 | 預期存 | 預期 | 無風險 | 公允價值 | ||
| 協議之類型 | 給與日 | (元) | (元) | 波動率 | 續期間 | 股利 | 利率 | (元) |
| 限制員工權 | 104.10.30 | 120.5 | 10 | - | - | - | - | 110.5 |
| 利新股計畫 | ||||||||
| 限制員工權 | 109.12.15 | 141.5 | 10 | - | - | - | - | 131.5 |
| 利新股計畫 |
4.股份基 礎給付 交易產 生之費 用如下 :
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 權益交割 | \$ 8,702 |
\$ 1,564 |
(十四)股本
1.民國 110 年 12 月 31 日,本 公司額 定 資本額為 1,000,000 仟 元,分 為 100,000 仟 股(含 員工認 股權憑證 之股 數 8,200 仟 股), 實收資本 額為 820,664 仟元,每股 面額 10 元,期 末流 通在外股 數為 82,066 仟 股。民 國 109 年 12 月 3 1 日, 本公司 額定資 本額為 1,000,000 仟元, 分為 100,000 仟 股(含 員工認 股權憑證 之股 數 8,200 仟 股), 實收資本 額為 820,684 仟元,每股 面額 10 元,期 末流 通在外股 數為 82,068 仟 股。本 公司於民 國 109 年 11 月 6 日董事 會決 議發行限 制員工 權利新 股 (請詳 附註六(十 三)),並 於民國 109 年 11 月 30 日經主管 機關申報 生效,新 股發行基 準日為 民國 109 年 12 月 15 日 ,每股認購 價格為 10 元,發 行 普通股計 283 仟股, 本次發 行普通 股之 權利義務 於員工 達成既 得條件 前,除限制股份 之轉讓 權利及 不得參 與 配股配息 外,餘與其他 已發行 普 通股相同 。本公 司已發 行股份 之股款 均 已收訖。
本公司期 初與期 末流通 在外股 數說明 如 下 (單位: 仟股):
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | 82,068 | 81,785 | |
| 員工股利權利新股(註銷) | ( | 2) | 283 |
| 12月31日 | 82,066 | 82,068 |
2.本公司 於民 國 11 0 年 3 月 22 日董事 會 決議註銷 本公司 限制員 工權利 新 股共計 2,000 股, 以民國 110 年 3 月 22 日為減資 基準日。 上述註 銷限 制員工權 利新股 減資案 ,業已 變更 完竣。
(十五)資本公積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本公積,除得 用於彌補 虧損外,於公 司無累積 虧損時,按股東 原有股 份 之比例發 給新股 或現金。另依證 券交易 法之相關 規定,以 上開資 本公積 撥 充資本時,每年以 其合計 數不超 過實收 資本額百 分之十 為限。公 司非於 盈 餘公積填 補資本 虧損仍 有不足 時,不 得 以資本公 積補充 之 。
| 110年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 實際取得或處分 | ||||||
| 發行溢價 | 庫藏股票 交易 |
限制員工 權利新股 |
子公司股權與 帳面價值差額 |
合併溢額 | 總計 | |
| 1月1日 股份基礎給付交易 |
\$ 614,278 6,601 |
\$ 4,485 - |
\$ 37,215 ( 6,865) |
\$ 24,091 - |
\$ 22,146 - |
\$ 702,215 ( 264) |
| 12月31日 | \$ 620,879 | \$ 4,485 | \$ 30,350 |
\$ 24,091 |
\$ 22,146 | \$ 701,951 |
| 109年度 | ||||||
| 實際取得或處分 | ||||||
| 發行溢價 | 庫藏股票 交易 |
限制員工 權利新股 |
子公司股權與 帳面價值差額 |
合併溢額 | 總計 | |
| 1月1日 股份基礎給付交易 |
\$ 609,306 4,972 |
\$ 4,485 - |
\$ 4,972 32,243 |
\$ 24,091 - |
\$ 22,146 - |
\$ 665,000 37,215 |
| 12月31日 | \$ 614,278 | \$ 4,485 | \$ 37,215 |
\$ 24,091 |
\$ 22,146 | \$ 702,215 |
(十六)保留盈餘
- 1.依本公 司章程 規定,年度 決算如 有盈 餘,應依法提 繳稅捐、彌補虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 。 另 依 相 關 法 令 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘公積後,併同 期初未 分配盈 餘為股 東 累積可分 配盈餘,由董 事會擬 定 盈餘分派 案提請 股東會 決議分 派之。
- 2.本公司 股利政 策如下 :
由於本公 司正值 穩定成 長階段,考量股 東利益、財 務結構 與公司 長遠發 展,股東紅 利之總 額應為 累積可 分配盈 餘百分之 二十至 百分之 八十,其 中現金紅 利應不 低於股 東紅利 總額的 百 分之十。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟發給新 股或現 金 者,以該 項公積 超過實 收資本 額 百分之二 十五之 部分為 限。
- 4.本公司 分配盈 餘時,依法 令規定 須就當 年度資產 負債表 日之其 他權益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 配 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 迴轉時, 迴轉金 額得列 入可供 分配盈 餘 中。
- 5.本公司 於民國 109 年 6 月 11 日經股 東 會決議,發放 現金股 利為每股 10 元,股利 總計為 817,854 仟元 。
- 6.本公司 於民國 110 年 6 月 1 3 日經 股 東會電子 投票達 法定通 過決議 門 檻,另於民國 110 年 7 月 30 日經股東會 決議,通過 發放現 金股利 每股 10 元,股利 總計為 818,356 仟元。
- 7.本公司 民國 111 年 3 月 22 日經董事 會 提議民國 110 年 盈餘分 派案,發 放現金股 利每股 7 元, 惟尚應 提請股 東 會決議通 過。
(十七)其他權益 項目
| 110年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公 | ||||||
| 透過其他綜合損益按公 | 允價值衡量之權益工具 | |||||
| 允價值衡量之權益工具 | 投資未實現評價(損)益 | |||||
| 投資未實現評價(損)益 | -採用權益法之投資 | 外幣換算 | 員工未賺得酬勞 | 總計 | ||
| 期初餘額 | \$ 7,088 |
\$ - |
(\$ 155,403) (\$ | 36,484) (\$ 184,799) | ||
| 限制員工權利新股 | - | - | - | 8,964 | 8,964 | |
| 評價調整 | 45,184 | ( 34) |
- | - | 45,150 | |
| 外幣換算差異數﹕ | ||||||
| –集團 | - | - | ( 80,562) |
- | ( 80,562) |
|
| –集團之稅額 | - | - | 16,112 | - | 16,112 | |
| 期末餘額 | \$ 52,272 |
(\$ | 34) (\$ 219,853) (\$ | 27,520) (\$ 195,135) |
| 109年度 | ||
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 允價值衡量之權益工具 | ||||||
| 投資未實現評價(損)益 | 外幣換算 | 員工未賺得酬勞 | 總計 | |||
| \$ 期初餘額 |
12,243 | (\$ | 26,180) | (\$ 833) |
(\$ | 14,770) |
| 限制員工權利新股 | - | - | ( 35,651) |
( | 35,651) | |
| 評價調整 ( |
5,155) | - | - | ( | 5,155) | |
| 外幣換算差異數﹕ | ||||||
| –集團 | - | ( | 161,529) | - | ( | 161,529) |
| –集團之稅額 | - | 32,306 | - | 32,306 | ||
| \$ 期末餘額 |
7,088 | (\$ | 155,403) | (\$ 36,484) |
(\$ | 184,799) |
(十八)營業收入
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ 4,428,931 |
\$ 5,584,637 |
1.客戶合 約收入 之 細分
本公司之 收入源 於提供 某一時 點移轉 之 商品 ,收 入可依 產品別 區分 :
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 電池 | 電池 | ||
| 外部客戶合約收入 | \$ | 4,286,677 | \$ 5,441,127 |
| 內部部門交易之收入 | 142,254 | 143,510 | |
| 部門收入 | \$ | 4,428,931 | \$ 5,584,637 |
| 收入認列時點 | |||
| 於某一時點認列之收入 | \$ | 4,428,931 | \$ 5,584,637 |
2.合約負 債
本 公 司 認 列 客 戶 合 約 收 入 相 關 之 合 約 負 債 係 預 收 貨 款 (表 列 其 他 流 動 負債項下)如下:
(1)合約負 債
| 合約負債 | 110年12月31日 \$ 42,115 |
\$ | 109年12月31日 41,675 |
\$ | 109年1月1日 34,680 |
|---|---|---|---|---|---|
| (2)期初合 約負債 本期認 列收入 | |||||
| 110年度 | 109年度 | ||||
| 合約負債本期認列收入 | \$ | 36,729 | \$ | 28,218 | |
| (十九)利息收入 | |||||
| 110年度 | 109年度 | ||||
| 銀行存款利息 | \$ | 2,267 | \$ | 5,903 | |
| (二十)其他收入 | |||||
| 110年度 | 109年度 | ||||
| 租金收入 | \$ | 2,685 | \$ | 2,229 | |
| 股利收入 | 2,038 | 2,091 | |||
| 其他收入-其他 | 6,440 | 3,491 | |||
| 合計 | \$ | 11,163 | \$ | 7,811 | |
| (二十一)其他利益 及損失 | |||||
| 110年度 | 109年度 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產利益 | \$ | 9,787 | \$ | 3,612 | |
| 處分投資利益 | 1,760 | - | |||
| 外幣兌換損失 | ( | 21,215) | ( | 41,181) | |
| 其他損失 | ( | 437) | ( | 436) | |
| 合計 | (\$ | 10,105) | (\$ | 38,005) | |
| (二十二)財務成本 | |||||
| 110年度 | 109年度 | ||||
| 利息費用 | \$ | 481 | \$ | 541 | |
(二十三)費用性質 之額外 資訊
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$ 135,718 |
\$ 148,422 |
| 折舊費用 | 7,172 | 7,797 |
| 攤銷費用 | 765 | 543 |
| 合計 | \$ 143,655 |
\$ 156,762 |
(二十四)員工福利 費用
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 102,956 |
\$ 111,936 |
| 勞健保費用 | 9,164 | 8,707 |
| 退休金費用 | 3,990 | 4,001 |
| 董事酬金 | 13,919 | 17,565 |
| 其他用人費用 | 5,689 | 6,213 |
| 合計 | \$ 135,718 |
\$ 148,422 |
- 1.依本公 司章程 規定,本公司 年度如 有 獲利 (所謂 獲利係 指扣除 分派員 工酬勞及 董監酬 勞前之 本期稅 前利益 )應 分配員工 酬勞不 低於 2%,董 事酬勞不 高於 5%。
- 2.本公司 員工酬 勞及董 監酬勞 估列如 下 :
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | \$ 28,227 |
\$ 39,800 |
| 董監酬勞 | 16,364 | 24,280 |
| \$ 44,591 |
\$ 64,080 |
上述金額 帳列薪 資費用 科目,業經 董事 會決議實 際配發,其 中員工 酬 勞將採現 金之方 式發放。民國 110 年度 及 109 年度係依 截至當 期止之 獲利情況 估列, 其估列 比例如 下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞比例 | 3.44% | 3.40% |
| 董監酬勞比例 | 1.99% | 2.08% |
- 3.經董事 會決議 之民 國 109 年度 員工酬 勞及董監 酬勞與 民國 1 09 年度 財務報告 認列之 金額一 致。
- 4.本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢。
(二十五)所得稅
1.所得稅 費用
(1)所得稅 費用組 成部分 :
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 155,964 | \$ 185,477 |
| 未分配盈餘加徵 | - | 3,874 | |
| 以前年度所得稅低估數 | 1,727 | 3,471 | |
| 當期所得稅總額 | 157,691 | 192,822 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( | 1,472) | 30,963 |
| 所得稅費用 | \$ | 156,219 | \$ 223,785 |
(2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 :
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 國外營運機構換算差額 | \$ | 16,112 | \$ 32,306 |
| 確定福利計畫之再衡量數 | ( | 1,425) | 244 |
| 合計 | \$ | 14,687 | \$ 32,550 |
2.所得稅 費用與 會計利 潤關係
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | \$ | \$ 155,251 |
220,596 |
| 按稅法規定免課稅之所得 | ( | 759) ( |
418) |
| 以前年度所得稅低估數 | 1,727 | 3,471 | |
| 未認列遞延所得稅影響數 | ( - |
3,738) | |
| 未分配盈餘加徵 | - | 3,874 | |
| 所得稅費用 | \$ | \$ 156,219 |
223,785 |
3.因暫時 性差異 而產生 之各遞 延所得 稅 資產或負 債金額 如下:
| 110年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 認列於 損益 |
認列於其他 綜合淨利 |
期末餘額 | |||||
| 暫時性差異 : -遞延所得稅資產: 未實現銷貨毛利 備抵存貨呆滯損失 出售固定資產未實現利益 退休金未撥存數 |
\$ | 4,989 203 2,006 8,635 |
\$ ( ( |
1,870 - 473) 102) |
\$ | - - - - |
\$ | 6,859 203 1,533 8,533 |
| 110年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 認列於 損益 |
認列於其他 綜合淨利 |
期末餘額 | |
| 確定福利計畫之再衡量數 | 1,277 | ( - |
1,277) | - |
| 累計未休假獎金 | ( 875 |
108) | - | 767 |
| 長期股權投資累積 | ||||
| 換算調整數 | 65,259 | - | 16,112 | 81,371 |
| 未實現兌換損失 | ( 2,414) |
2,414 | - | - |
| 小計 | \$ \$ 80,830 |
3,601 | \$ 14,835 |
\$ 99,266 |
| -遞延所得稅負債: | ||||
| 採權益法評價之投資利益 | (\$ 378,458) \$ |
1,189 | \$ - |
(\$ 377,269) |
| 確定福利計畫之再衡量數 | - | ( - |
148) | ( 148) |
| 未實現兌換利益 | ( - |
3,319) | - | ( 3,319) |
| 小計 | (\$ 378,458) (\$ |
2,130) (\$ |
148) | (\$ 380,736) |
| 合計 | \$ | 1,471 | \$ 14,687 |
| 109年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其他 | |||||||
| 期初餘額 | 損益 | 綜合淨利 | 期末餘額 | |||||
| 暫時性差異 : |
||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||
| 未實現銷貨毛利 | \$ | 6,330 | (\$ | 1,341) | \$ | - | \$ | 4,989 |
| 備抵存貨呆滯損失 | 203 | - | - | 203 | ||||
| 出售固定資產未實現利益 | 2,404 | ( | 398) | - | 2,006 | |||
| 退休金未撥存數 | 8,746 | ( | 111) | - | 8,635 | |||
| 確定福利計畫之再衡量數 | 1,033 | - | 244 | 1,277 | ||||
| 累計未休假獎金 | 214 | 661 | - | 875 | ||||
| 長期股權投資累積 | ||||||||
| 換算調整數 | 32,953 | - | 32,306 | 65,259 | ||||
| 未實現兌換損失(利益) | 583 | ( | 2,997) | - | ( | 2,414) | ||
| 小計 | \$ | 52,466 | (\$ | 4,186) | \$ | 32,550 | \$ | 80,830 |
| -遞延所得稅負債: | ||||||||
| 採權益法評價之投資利益 | (\$ | 351,681) | (\$ | 26,777) | \$ | - | (\$ | 378,458) |
| 小計 | (\$ | 351,681) | (\$ | 26,777) | \$ | - | (\$ | 378,458) |
| 合計 | (\$ | 30,963) | \$ | 32,550 |
4.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 108 年 度。
(二十六)每股盈餘
| 110年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 620,038 |
81,829 | \$ 7.58 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | 620,038 | 81,829 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | |||
| 影響 員工酬勞 |
- | 264 | |
| 限制員工權利新股 | - | 237 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 620,038 |
82,330 | \$ 7.53 |
| 109年度 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 稀釋每股盈餘 |
\$ 879,196 |
81,785 | \$ 10.75 |
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | 879,196 | 81,785 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | |||
| 影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 365 | |
| 限制員工權利新股 | - | 1 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 879,196 |
82,151 | \$ 10.70 |
- 1.民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之加 權平均 流通在 外股 數係考量 限制員 工權利 新股之 加權平 均 股數計算 。
- 2.於計算 每股盈 餘時,係假 設員工酬 勞 即於本期 全數採 發放股 票方式, 於該普通 股具有 稀釋作 用時計 入加權 平 均流通在 外股數 。
(二十七)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 短期借款 | 應付股利 | 來自籌資活動之負債總額 | |
|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
| 本期新增 | 40,000 | 818,356 | 858,356 |
| 籌資現金流量之變動 | - | ( 818,356) |
( 818,356) |
| 110年12月31日 | \$ 40,000 |
\$ - |
\$ 40,000 |
| 短期借款 | 應付股利 | 來自籌資活動之負債總額 | |
| 109年1月1日 | \$ 160,000 | \$ - |
\$ 160,000 |
| 本期新增 | - | 817,854 | 817,854 |
| 籌資現金流量之變動 | ( 160,000) |
( 817,854) |
( 977,854) |
七、 關係人交 易
(一)關係人名 稱及關 係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 利隆(越南)責任有限公司 | 本公司之子公司 | ||||||||||
| 廣泰(越南)責任有限公司 | 本公司之孫公司 |
(二)與關係人 間之重 大交易 事項
1.管理服 務收入
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 子公司 | \$ | 36,469 | \$ | 44,839 |
本公司因 提供生 產、行銷 及管理 等諮詢 顧 問服務,而收取 之管理服 務收入, 該計價方 式為依 子公司 內銷營 業收入 之 一定比率 計價,收款期 間係採 一年 結算一次 收款, 並經雙 方同意 與應付 帳 款互抵後 以淨額 列示。
2.進貨
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 本期進貨金額 | 本期進貨金額 | ||
| 子公司 | \$ 3,465,463 |
\$ | 4,594,793 |
本公司與 子公司 進貨交 易係按 貨物類 別 經雙方議 定價格 計價,尚 難與非 關 係人比較。付款期 間為出 貨後 120 天內 付款,並經 雙方同 意與應 收帳款 互 抵後以淨 額列示 ,一般 廠商為 90 天內 付 款。
| 110年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代購價款 | 代購成本 | 代購利益 | 期末其他應收款 | ||||||
| 子公司 | \$ 2,367,461 | \$ 2,316,049 | \$ 51,412 |
\$ - |
|||||
| 本期未實現 銷貨利益 總計 |
( 3,805) \$ 47,607 |
- \$ - |
|||||||
| 109年度 | |||||||||
| 代購價款 | 代購成本 | 代購利益 | 期末其他應收款 | ||||||
| 子公司 本期未實現 |
\$ 2,410,983 | \$ 2,319,860 | \$ 91,123 |
\$ - |
|||||
| 銷貨損失 | 11,281 | - | |||||||
| 總計 | \$ 102,404 |
\$ - |
|||||||
(1)上述款 項係本 公司代 購設備 款及原 料 款,經雙 方同意 與應付 帳款互 抵 後以淨額 列示。 收款期 間係代 採購貨 品 出貨後 120 天內 收款。
(2)由於此 項交易 係屬權 益法下 被投資 公 司間順流 交易, 故代購 利益予 以 遞延認列 ,表列 「採用 權益法 之投資 」 之減項, 俟被投 資公司 於未來 設備效益 期間攤 銷及原 料加工 出售後 時 ,逐期予 以認列 為其他 營業收 入。
4.應收帳 款
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 子公司 | \$ | 19,948 | \$ - |
上 述 應 收 帳 款 係 以 經 雙 方 同 意 扣 除 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 後 之 餘 額 列 示 。 5.應付帳 款
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 子公司 | \$ - |
\$ 637,965 |
上述應付 帳款係 以經雙 方同意 扣除應 收 帳款及其 他應收 款後之 餘額列 示。 (三)主要管理 階層薪 酬資訊
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 23,374 |
\$ 30,990 |
| 退職後福利 | 87 | 87 |
| 股份基礎給付 | 4,951 | 479 |
| 總計 | \$ 28,412 |
\$ 31,556 |
~43~
八、 質押之資 產
| 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|
| 質押資產項目 | 110年12月31日 | 109年12月31日 | 擔保用途 |
| 不動產、廠房及設備 | \$ 120,362 |
\$ 125,034 |
短期借款 |
| 投資性不動產 | 52,073 | 52,510 | 短期借款 |
| \$ 172,435 |
\$ 177,544 |
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
無此事項 。
十、 重大之災 害損失
無此事項 。
十一、 重大之期 後事項
民國 110 年度盈 餘分配 案請詳 附註六 (十 六)7.。
- 十二、 其他
- (一)資本管理
本 公 司 之 資 本 管 理 係 依 據 本 公 司 所 營 事 業 之 產 業 規 模 , 考 量 產 業 未 來 成 長及產品 發展,設定適當 之市場 佔有率,並據以 規劃相 對應之資 本支出, 再 依 財 務 營 運 計 畫 計 算 所 需 之 營 運 資 金 , 最 後 考 量 產 品 競 爭 力 所 能 產 生 之營業利 益與現 金流量 ,以決 定適當 之 資本結構 。
本公司透 過定期 審核負 債佔資 產比例 對 資金進行 監控。民國 110 年 12 月 31 日及民國 109 年 12 月 31 日,本 公司 負債佔資 產比例 如下:
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 負債總額 | \$ 1,056,913 |
\$ 1,648,963 |
| 資產總額 | 4,843,778 | 5,639,067 |
| 負債佔資產比例 | 21.82%1 | 29.24%1 |
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ 73,018 |
\$ 38,174 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||
| 之金融資產 | ||
| 選擇指定之權益工具投資 | 72,272 | 27,088 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產/放款及應收 | ||
| 款 | ||
| 現金及約當現金 | 846,732 | 1,391,525 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 50,000 | 50,000 |
| 應收票據 | 19,657 | 37,732 |
| 應收帳款 | 545,189 | 737,982 |
| 應收帳款-關係人 | 19,948 | - |
| 存出保證金 | 1,900 | 1,780 |
| \$ 1,628,716 |
\$ 2,284,281 |
|
| 金融負債 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||
| 短期借款 | \$ 40,000 |
\$ - |
| 應付票據 | 4,776 | 8,277 |
| 應付帳款 | 28,974 | 48,778 |
| 應付帳款-關係人 | - | 637,965 |
| 其他應付帳款 | 144,390 | 183,717 |
| 其他流動金融負債 | 298 | 487 |
| \$ 218,438 |
\$ 879,224 |
- 2.風險管 理政策
- (1)本公司 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險及利 率風險)、信用 風險及 流動性 風 險。
- (2)本公司 財務部 透過與 集團內 各營運 單 位密切合 作,以負 責辨認、 評 估與規避 財務風 險 ,例如匯 率風險、 利 率風險、信 用風險、衍 生與 非衍生金 融工具 之使用 ,以及 剩餘流 動 資金之投 資。
- 3.重大財 務風險 之性質 及程度
(1)市場風 險
匯率風險
A.本公司 係跨國 營運,因此受 相對與 本 公司及各 子公司 功能性 貨幣 不同的交 易所產 生之匯 率風險,主要為 美元。相關 匯率風 險來自 未來之商 業交易 及 已認 列之資 產與負 債 。
- B.本公司 管理階 層已 訂 定政策,規定 集 團內各公 司管理 相對其 功能 性貨幣之 匯率風 險。各公 司應透 過集團 財務部就 其整體 匯率風 險 進行避險 。
- C.本 公 司 從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司及部分子公司 之 功 能 性 貨 幣 為 台 幣 、 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 美 元 及 越 南 盾),故受匯率 波動之 影響,具重 大匯率 波動影響 之外幣 資產及 負 債資訊如 下:
| 110年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | ||||||
| (外幣: 功能性貨幣) |
外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |||
| 金融資產 | ||||||
| 現金及約當現金 | ||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 24,711 | 27.68 | \$ | 684,000 | |
| 歐元:新台幣 | 452 | 31.32 | 14,157 | |||
| 英鎊:新台幣 | 538 | 37.30 | 20,067 | |||
| 人民幣:新台幣 | 11,263 | 4.344 | 48,926 | |||
| 應收款項 | ||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 18,112 | 27.68 | \$ | 501,340 | |
| 金融負債 | ||||||
| 應付款項 | ||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 1,966 | 27.68 | \$ | 54,419 | |
| 109年12月31日 | ||||||
| 帳面金額 | ||||||
| (外幣: 功能性貨幣) |
外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |||
| 金融資產 | ||||||
| 現金及約當現金 | ||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 40,854 | 28.48 | \$ | 1,163,522 | |
| 歐元:新台幣 | 518 | 35.02 | 18,140 | |||
| 人民幣:新台幣 | 8,438 | 4.380 | 36,958 | |||
| 應收款項 | ||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 23,775 | 28.48 | \$ | 677,112 | |
| 金融負債 | ||||||
| 應付款項 | ||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 3,539 | 28.48 | \$ | 100,791 |
D.本公司 因重大 匯率波 動影響 之外幣 市 場風險分 析如下 :
| 110年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||
| 影響其他 | ||||
| (外幣: 功能性貨幣) |
變動幅度 | 損益影響 | 綜合損益 | |
| 金融資產 | ||||
| 現金及約當現金 | ||||
| 美元:新台幣 | 3% | \$ 20,520 |
\$ | - |
| 歐元:新台幣 | 3% | 425 | - | |
| 英鎊:新台幣 | 3% | 602 | - | |
| 人民幣:新台幣 | 3% | 1,468 | ||
| 應收款項 | ||||
| 美元:新台幣 | 3% | 15,475 | \$ | - |
| 金融負債 | ||||
| 應付款項 | ||||
| 美元:新台幣 | 3% | \$ 1,633 |
\$ | - |
| 109年度 | ||||
| 敏感度分析 | ||||
| 影響其他 | ||||
| (外幣: 功能性貨幣) |
變動幅度 | 損益影響 | 綜合損益 | |
| 金融資產 | ||||
| 現金及約當現金 | ||||
| 美元:新台幣 | 3% | \$ 34,906 |
\$ | - |
| 歐元:新台幣 | 3% | 544 | - | |
| 人民幣:新台幣 | 3% | 1,109 | - | |
| 應收款項 | ||||
| 美元:新台幣 | 3% | 20,313 | \$ | - |
| 金融負債 | ||||
| 應付款項 | ||||
| 美元:新台幣 | 3% | \$ 3,024 |
\$ | - |
E.本公司 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響於民國 110 年 度及 109 年度之全 部兌換 損失及 兌換利 益 (含已 實 現及未實 現 ),因外 幣種 類繁多,經 彙總金 額分別 為兌換 損失 21,215 仟元及 41,181 仟 元。 價格風險
A.本公司 暴露於 價格風 險的權 益工具,係所持有 帳列於 透過損 益按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之金融資 產為管 理權益 工具投 資之價 格 風險,本 公 司將其 投資組 合分散, 其分散 之方式 係根據 本 公司 設 定之限額 進行。
- B.本公司 主要投 資於 國 內上市 櫃公司 之 權益工具,此 等權益工 具之 價格會因 該投資 標的未 來價值 之不確 定 性而受影 響。若該 等權益 工具價格 上升或 下跌 3%,而其 他所有 因 素維持不 變之情 況下,對 民國 110 年度及 109 年度 之稅後 淨利因 來自透過 損益按 公允價 值 衡量之權 益工具 之利益 將分別 增加或 減 少 2,191 仟 元 及 1,145 仟 元;對其他 綜合損 益因分 類為透 過其他 綜合損 益 按公允 價值衡 量 之權益投 資之利 益分別 增加或 減少 2,168 仟元及 813 仟元。
- 現金流量 及公允 價值 利 率風險
- A.本公司之 利率風 險 主要 來自按 浮動利 率發行之 借款。使公 司暴露 於現金流 量利率 風險。
- B.當新台 幣借款 利率上 升或下跌 10 個 基點,而 其他所 有因素 維持 不變之情 況下,民國 110 年度及 109 年 度之稅後 淨利將 分別 增 加 或減少 32 仟 元及 0 仟元 ,主要 係因浮 動利率借 款導致 利息費 用 隨之變動 所致 。
- (2)信用風 險
- A.本 公 司 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義務而 導致本 公司財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償 按 收 款 條 件 支 付 之 應 收 帳 款 及 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 債 務 工 具 合約現金 流量 。
- B.本公司 係以集 團角度 建立信 用風險 之 管理。依外部 信用機構 評等 (若無評等,則以 存放比、逾放 比、資本 適足率等 財務資 料 ),檢 視存款信 用,經評 估該銀 行信用 評等良 好,始可被 接納為 交易對 象。依內部 明定之 授信政 策,集 團內各 營運個體 與每一 新客戶 於 訂定付款 及提出 交貨之 條款與 條件前,須對其進 行管理 及信用 風 險分析。內 部風險 控管係 透過考 慮其財 務狀況、過 往經驗 及其他 因素,以評 估客戶 之信用 品質。個別風 險之限額 係董事 會依內 部 或外部之 評等而 制訂, 並定期 監控信 用 額度之使 用。
- C.本公司 依信用 風險之 管理,當合約 款 項按約定 之支付 條件逾 期超 過 30 天, 視為金 融資產 自原始 認列後 信用風險 已顯著 增加。 當 合約款項 按約定 之支付 條款逾 期超過 90 天則視為 已發生 違約。
- D.本公司 用以判 定債務 工具投 資為信 用 減損之指 標如下 :
- (A)發行人發生重大財務困難,或將進入破產或其他財務重整之 可能性大 增;
- (B)發行人 由於財 務困難 而使該 金融資 產 之活絡市 場消失 ;
- (C)發行人 延滯或 不償付 利息或 本金;
- (D)導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟狀況不利之變化。
-
E.本 公司 按客 戶評 等之 特性 將對 客 戶之 應收 票據 及應 收帳 款分 組 , 採用簡化 作法以 準備矩 陣為基 礎估計 預 期信用損 失。
-
F.本公司 經追索 程序後,對無 法合理 預 期可回收 金融資 產之金 額予 以沖銷,惟 本公司 仍會持 續進行 追索之 法律程序 以保全 債權之 權 利。本公司 民國 110 年 12 月 31 日及 10 9 年 12 月 31 日皆無已沖 銷且仍有 追索活 動之債 權。
- G.本公司 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建立之損 失率,以估計 應收票 據及應收 帳款的備 抵損失,民國 110 年 12 月 31 日及民國 109 年 12 月 31 日 之準備矩 陣如下 :
| 未逾期 | 逾期30天 | 逾期60天 | 逾期90天 | 逾期120天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.001% | 0.20% | 0.15% | 0.64% | 100.00% | |
| 帳面價值總額 | \$ 549,006 |
\$ 17,399 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 566,405 |
| 備抵損失 | \$ 1,556 |
\$ 3 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 1,559 |
| 未逾期 | 逾期30天 | 逾期60天 | 逾期90天 | 逾期120天 | 合計 | |
| 109年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.06% | 0.67% | 2.10% | 12.62% | 100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 751,013 |
\$ 26,240 | \$ 20 |
\$ - |
\$ - |
\$ 777,273 |
H.本 公司 採簡 化作 法 之 應收 帳款 及 應收 票據 備抵 損失 變動 表如 下 :
| 110年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 應收帳款 | |||
| 1月1日 | \$ | - | \$ | 1,559 |
| 減損損失提列(迴轉) | - | - | ||
| 12月31日 | \$ | - | \$ | 1,559 |
| 109年度 | ||||
| 應收票據 | 應收帳款 | |||
| 1月1日 | \$ | - | \$ | 30,731 |
| 減損損失提列(迴轉) | - | ( | 29,172) | |
| 12月31日 | \$ | - | \$ | 1,559 |
(3)流動性 風險
- A.現金流量 預測是 由集團 內各營 運個體 執行,並由集 團財務 部予以 彙總。集團 財務部 監控集 團流動 資金需 求之預測,確保其 有足夠 資金得以 支應營 運需要,並在任 何時候 維持足夠 之未支 用的借 款 承諾額度 。
- B.集團財務 部則將 剩餘資 金投資 於附息 之活期存 款、定期 存款、及 基金,其所 選擇之 工具具 有適當 之到期 日或足夠 流動性,以因應 上述預測 並提供 充足之 調度水 位。本 公 司持有現 金及約 當現金 以 及透過損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產 如下:
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現金及約當現金 | \$ 846,732 |
\$ 1,391,525 |
| 透過損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融資產 | \$ 73,018 |
\$ 38,174 |
預期可即 時產生 現金流 量以管 理流動 性 風險。
- C.截至民 國 11 0 年 及 109 年 12 月 31 日 本公司未 動用之 借款額 度分 別為 2,500,000 仟元及 2,540,000 仟元。
- D.下表係 本公司 之非衍 生金融 負債,按 相關到期 日予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析。下 表所揭 露之合 約現金 流量金 額 係未折現 之金額 。
非衍生性 金融負 債
110年12月31日
| 3個月以下 | 3個月至1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 40,034 |
\$ - |
\$ | - | \$ | - | \$ - |
| 應付票據 | 4,191 | 585 | - | - | - | ||
| 應付帳款 | 28,974 | - | - | - | - | ||
| 應付帳款-關係人 | - | - | - | - | - | ||
| 其他應付款 | 99,799 | 44,591 | - | - | - | ||
| 其他流動金融負債 | 298 | - | - | - | - |
109年12月31日
| 3個月以下 | 3個月至1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 7,692 | 585 | - | - | - |
| 應付帳款 | 48,778 | - | - | - | - |
| 應付帳款-關係人 | 637,965 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 119,637 | 64,080 | - | - | - |
| 其他流動金融負債 | 487 | - | - | - | - |
(三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數量之資產或負 債交易發 生,以 在持續 基礎上提 供定價 資訊之市 場。本 公司 投 資 之 上 市 櫃 股 票 投 資 及 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 衍 生 工 具 等 的公允價 值皆屬 之。
- 第二等級:資產 或負債 直接或 間接之 可 觀察輸入 值,但包括於 第一等 級
之報價者 除外。本公 司投資 之公司 債、投資性不 動產 及 大部 分衍生工 具的公 允價值 均屬之 。
第三等級 :資產 或負債 之不可 觀察輸 入 值。
2.以成本 衡量之 投資性 不動產 的公允 價 值資訊請 詳附註 六 (九)說明。
- 3.非以公 允價值 衡量之 金融工 具
- (1)除下表 所列者 外, 包 括現金 及約當 現 金、 應收票 據、應 收帳款 、 其 他應收款、短 期借款、應 付票據、 應付 帳款及其 他應付 款的 帳 面金 額係公允 價值之 合理近 似 值:
| 110年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||
| 帳面金額 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | |
| 金融資產 : |
||||
| 按攤銷後成本衡量之 | ||||
| 金融資產 | ||||
| 普通公司債 | \$ 50,000 |
\$ - |
\$ 50,000 |
\$ - |
| 109年12月31日 | ||||
| 公允價值 | ||||
| 帳面金額 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | |
| 金融資產 : |
||||
| 按攤銷後成本衡量之 | ||||
| 金融資產 | ||||
| 普通公司債 | \$ 50,000 |
\$ - |
\$ 50,000 |
\$ - |
| (2)用以 估計公 允價值 所使用 之方法 及 假設如下 : |
||||
| 普通公司債:按標的資產預期收取之現金流量以資產負債表日之 | ||||
| 市場利率 折現的 現值衡 量。 |
4.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本公司 依資產及 負債之 性質、特 性及風險 及公允 價值等 級之基 礎分類 , 相關資訊 如下:
(1)本公司 依資產 及負債 之性質 分類, 相 關資訊如 下:
| 110年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| -權益證券 | \$ 43,923 |
\$ - |
\$ - |
\$ 43,923 |
| -基金 | 29,095 | - | - | 29,095 |
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產 | ||||
| -權益證券 | 72,272 | - | - | 72,272 |
| \$ 145,290 |
\$ - |
\$ - |
\$ 145,290 |
|
| 109年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| -權益證券 | \$ 38,174 |
\$ - |
\$ - |
\$ 38,174 |
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產 | ||||
| -權益證券 | 27,088 | - | - | 27,088 |
| \$ 65,262 |
\$ - |
\$ - |
\$ 65,262 |
(2)本公司 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下: 本公司採 用市場 報價 作 為公允 價輸入 值 (即第一等 級 )者,依工具 之
| 上市(櫃)公司股票 | 開放型基金 | |
|---|---|---|
| 市場報價 | 收盤價 | 淨值 |
5.民國 110 年度及 109 年度無 第一等 級 與第二等 級間之 任何移 轉。
6.民國 110 年度及 109 年度無 自第三 等 級轉入及 轉出之 情形。
(四)其他事項
特性分列 如下:
本集團將 新型冠 狀病毒 肺炎疫 情之影 響 納入企業 營運之 考量。民 國 110 年 第三季 負 責 生 產 之 越 南 子 公 司 因 當 地 防 疫 政 策 而 配 合 暫 停 生 產 , 嗣 後 因 疫情趨緩,且越 南子公司 配合當 地防疫 措施,擬 定復工 計畫,經 政府審 查 後同意復 工,已於民國 110 年 11 月恢復 正常產能 生產 ,前述 影響致 民國 110 年度合併 營業收 入較 109 年度 減少\$1,321,466 仟 元。
十三、 附註揭露 事項
- (一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 : 無此 情形。
- 2.為他人 背書保 證: 無 此情形 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表一 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 無此情 形。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:請詳 附表二 。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表三。
- 9.從事衍 生工具 交易: 無此情 形。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額(僅揭露 金額 2,000 萬 以上之 交易資 訊 ):請詳附 表四。
- (二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱 、所在 地區等 相關資 訊 (不包含 大陸被 投資公 司):請 詳 附表五。
(三)大陸投資 資訊
1.基本資 料:無 此情形 。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:無 此情形 。
(四)主要股東 資訊
主要股東 資訊 : 請詳附 表六。
十四、 營運部門 資訊
不適用。
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無 | 夫 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 韯 股 |
帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 | |
| 6,732 | 289 ⊷ |
↔ | 178 | . 10 |
|
| 897,000 | 15,469 | 25,340 | 핇 | ||
| 15,300 | 931 | 1,221 | 핇 | ||
| 240,000 | 12,545 | 17,184 | 핇 | ||
| 5,076 | 27,975 | 29,095 | 핇 | ||
| 15,809 | |||||
| 73,018 | 73.018 | ||||
| 2,193,396 | 20,000 | 4.39% | 72, 272 | 핇 | |
| 註2 | |||||
| 52, 272 | |||||
| 72, 272 ⊷ |
72, 272 | ||||
| 50,000 |
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| ۱۱ 表 定 |
單位:新台幣仟元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (除特別註明者外) | ||||||||
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | |||||||
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額(註) | 提列備抵呆帳金額 |
| 冚 廣泰(越南)責任有限公 |
利隆(越南)責任有限公司 | 叵 最終母公司相 |
143,662 | 1.43 | 15,362 | |||
| 註:係都 至民國111年1月31日以款夕全額 | $^{\circ}$ |
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291-729 %!!!! |
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3-281-111 !!! !! |
211 | 667-:2: !!! !!! |
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247-6:1 !!!!!! |
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211 | 557-738 !!!!!! |
44-732 !!!!!! |
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211 | 465-5:5 !!!!!! |
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| 股份 | ||
|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 股數 持有 |
持股比例 |
| 李瑞勳 | 8,584,802 | 10.46% |
| 富邦人壽保險股份有限公司 | 6,500,000 | 7.92% Þ |
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廣隆光電科技股份有限公司 現金及約當現金 民國 110 年 12 月 31 日
明細表一 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 322 | ||
| 銀行存款: | ||||
| 支票存款 | 2,514 | |||
| 外幣美金存款 | (USD | 24,711仟元,兌換率為 27.68) |
683,977 | |
| 外幣歐元存款 | (EUR | 452仟元,兌換率為 31.32) |
14,138 | |
| 外幣人民幣存款 | (CNY | 11,253仟元,兌換率為 4.344) |
48,883 | |
| 外幣英鎊存款 | (GBP | 37.30) 538仟元,兌換率為 |
20,075 | |
| 活期存款 | 76,823 | |||
| \$ | 846,732 |
廣隆光電科技股份有限公司 應收帳款淨額 民國 110 年 12 月 31 日
明細表二 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人: | |||||||
| A 客戶 |
\$ | 52,728 | |||||
| B 客戶 | 35,164 | ||||||
| C 客戶 |
34,941 | ||||||
| D 客戶 | 33,612 | ||||||
| E 客戶 | 29,367 | ||||||
| F 客戶 | 28,007 | ||||||
| 其 他 |
332,929 | 每一零星客戶 | |||||
| 減:備抵損失 | ( | 546,748 1,559) |
餘額均未超過 本科目金額5% |
||||
| \$ | 545,189 |
廣隆光電科技股份有限公司 存貨 民國 110 年 12 月 31 日
明細表三 單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | 備 | 註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 成 | 本 | 淨 變 現 價 值 | 市價決定方式 | |
| 原 物 料 | \$ | 898 | \$ 715 |
重置成本 | ||||
| 在 製 品 | 17,397 | 22,886 | 淨變現價值 | |||||
| 製 成 品 | 144,911 | 162,078 | 淨變現價值 | |||||
| 163,206 | \$ 185,679 |
|||||||
| 減:備抵存貨呆滯及跌價損失 | ( | 1,013) | ||||||
| \$ | 162,193 |
廣隆光電科技股份有限公司 採權益法評價之長期股權投資 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表四 單位:新台幣仟元
| 期 初 餘 額 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少 | 末 餘 額 期 |
市價或股權淨值 | 提供擔保 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
股 數 | 金 額 |
股 數 | 金 額 |
股 數 金 額 |
股 數 金 額 |
單 價(元) | 總 價 |
評價基礎 或質押情形 | |
| 利隆(越 南)責任有限公司 | 3 2,000仟 股 | \$ 2,338,665 | - | \$ 114,743 |
(\$ 221,920) - |
3 2,000仟 股 \$ 2,231,488 |
\$ 69.68 |
\$ 2,229,791 | 權益法 | 無 |
| Kung Long International Ltd. | 2,170仟 股 | 536,283 | - | 20,636 | - - |
2,170仟 股 556,919 |
256.18 | 556,919 | 權益法 | 無 |
| 減:被投資公司間未實現利益 | 2,874,948 ( 17,660) \$ 2,857,288 |
135,379 ( 3,805) \$ 131,574 |
( 221,920) - (\$ 221,920) |
2,788,407 ( 21,465) \$ 2,766,942 |
廣隆光電科技股份有限公司 不動產、廠房及設備之成本及累計折舊變動 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表五 單位:新台幣仟元
項 目 期初餘額 本期增加 本期減少 本期移轉 期末餘額 提供擔保或抵押情形
「不動產、廠房及設備」相關資訊請參閱附註六(八)。
廣隆光電科技股份有限公司 投資性不動產明細 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表六 單位:新台幣仟元
| 提供擔保或 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 抵押情形 |
「投資性不動產」相關資訊請參閱附註六(九)。
廣隆光電科技股份有限公司
短期借款明細表
| 明細表七 | 民國 110 年 12 月 31 日 |
單位:新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 債權人 | 摘 | 要 | 借款金額 | 契約期限 | 利 | 率 | 抵押或擔保 | 備 註 |
「短期借款」相關資訊請參閱附註六(十)。
廣隆光電科技股份有限公司 應付帳款 民國 110 年 12 月 31 日
明細表八 單位:新台幣仟元
| 客 | 戶 | 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人: | |||||||||
| 甲供應商 | \$ | 18,646 | |||||||
| 乙供應商 | 2,085 | ||||||||
| 丙供應商 | - | ||||||||
| 其他 | 8,243 | 每一零星供應商 | |||||||
| \$ | 28,974 | 餘額均未超過本 | |||||||
| 科目金額5% |
廣隆光電科技股份有限公司 營業收入 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表九 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 數 量 |
金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 電子密閉式電池 | 13,422,831顆 | \$ | 4,249,373 | |||
| 機車電池 | 389,111顆 | 67,766 | ||||
| 汽車電池 | 25,839顆 | 47,273 | ||||
| 小 計 |
4,364,412 | |||||
| 減:銷貨退回及折讓 | ( | 23,362) | ||||
| 銷貨淨額 | 4,341,050 | |||||
| 管理服務收入 | 36,469 | |||||
| 代採購利益 | 51,412 | |||||
| 營業收入淨額 | \$ | 4,428,931 |
廣隆光電科技股份有限公司 營業成本 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表十 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 期初存料 | \$ | 14,370 | |||
| 本期進料 加 : |
63,995 | ||||
| 減: 出售原物料 |
( | 74,098) | |||
| 期末原物料 | ( | 898) | |||
| 本期耗用原物料 | 3,369 | ||||
| 直接人工 | 16,257 | ||||
| 製造費用 | 24,134 | ||||
| 製造成本 | 43,760 | ||||
| :期初在製品 加 |
24,487 | ||||
| 本期進貨 | 29,534 | ||||
| 出售在製品 減: |
( | 3) | |||
| 減:期末在製品 | ( | 17,397) | |||
| 在製品成本 | 80,381 | ||||
| 期初製成品 | 187,755 | ||||
| 本期購入製成品 | 3,448,011 | ||||
| 減:期末製成品 | ( | 144,911) | |||
| 製成品產銷成本 | 3,571,236 | ||||
| 出售原物料成本 | 74,098 | ||||
| 已出售存貨成本 | 3,645,334 | ||||
| 出售半成品 | 3 | ||||
| 出售廢鉛收入 | ( | 1,281) | |||
| 銷貨成本 | \$ | 3,644,056 |
廣隆光電科技股份有限公司 製造費用 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表十一 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 間 | 接 | 人 | 工 | \$ | 5,707 | ||||
| 包 | 裝 | 費 | 4,817 | ||||||
| 水 | 電 | 瓦 | 費 斯 |
3,038 | |||||
| 保 | 險 | 費 | 2,674 | ||||||
| 進 | 口 | 費 | 用 | 1,385 | 每單一金額均未逾 | ||||
| 其 | 他 | 6,513 | 總額之5% | ||||||
| \$ | 24,134 |
廣隆光電科技股份有限公司 營業費用明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表十二 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 推 銷 |
管 理 |
發 研 |
合 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 支 |
出 | \$ 47,031 |
\$ 46,065 |
\$ 5,243 |
\$ 98,339 |
|
| 運 | 費 | 28,195 | 5 | 23 | 28,223 | ||
| 佣 | 金 支 |
出 | 22,965 | - | - | 22,965 | |
| 保 | 險 | 費 | 12,276 | 3,857 | 608 | 16,741 | |
| 出 | 費 口 |
用 | 11,633 | - | - | 11,633 | |
| 監 | 察 酬 人 |
勞 | - | 2,670 | - | 2,670 | |
| 建 | 立 國 際 品 牌 費 | 用 | 1,446 | 108 | 1,138 | 2,692 | |
| 其 | 他 | 18,436 | 18,405 | 3,529 | 40,370 註 | ||
| \$ 141,982 |
\$ 71,110 |
\$ 10,541 |
\$ 223,633 |
註:每單一金額均未逾總額5%。
| 廣隆光電科技股份有限公司 其他收益及費損淨額 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 明細表十三 | 民國 110 年 1 |
月 1 日至 110 |
年 12 月 31 |
日 | 單位:新台幣仟元 | ||||
| 項 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
「其他收益及費損淨額」相關資訊請參閱附註六(二十一)。
廣隆光電科技股份有限公司 財務成本 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表十四 單位:新台幣仟元
| 摘 要 金 備 項 目 額 註 |
||||
|---|---|---|---|---|
| -------------------------------------- | -- | -- | -- | -- |
「財務成本」相關資訊請參閱附註六(二十二)。
廣隆光電科技股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表十五 單位:新台幣仟元
| 功能別 | 110年度 | 109年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ 21 324 , |
\$ 81 632 , |
\$ 102 956 , |
\$ 24 894 , |
\$ 87 042 , |
\$ 111 936 , |
| 勞健保費用 | 2 322 , |
6 842 , |
9 164 , |
2 162 , |
6 545 , |
8 707 , |
| 退休金費用 | 950 | 3 040 , |
3 990 , |
909 | 3 092 , |
4 001 , |
| 董事酬金 | 13 919 , |
13 919 , |
- | 17 565 , |
17 565 , |
|
| 其他員工福利費用 | 1 883 , |
3 806 , |
5 689 , |
2 151 , |
4 062 , |
6 213 , |
| 折舊費用 | 936 | 6 236 , |
7 172 , |
990 | 6 807 , |
7 797 , |
| 攤銷費用 | - | 765 | 765 | - | 543 | 543 |
附註:
1.本年度及前一年度之員工人數分別為125人及128人,其中未兼任員工之董事人數分別為 7人及 5人。
2.股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司,應增加揭露以下資訊:
(1)本年度平均員工福利費用1,032仟元(『本年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
前一年度平均員工福利費用1,064仟元(『前一年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。 (2)本年度平均員工薪資費用873仟元(本年度薪資費用合計數/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
前一年度平均員工薪資費用910仟元(前一年度薪資費用合計數/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
(3)平均員工薪資費用調整變動情形減少4% (『本年度平均員工薪資費用-前一年度平均員工薪資費用』/前一年度平均員工薪資費用)。
(4)本年度監察人酬金2,670仟元,前一年度監察人酬金6,915仟元。
(5)本公司薪資報酬政策如下:
A.本公司董事及經理人之酬金發放標準,除法令或公司章程另有規定者外,皆依公司人事規章辦理。
B.董事及經理人之績效評估及薪資報酬應參考同業通常水準支給情形,並考量與個人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性。
廣隆光電科技股份有限公司
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表(續)
民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表十五 單位:新台幣仟元
C.薪資報酬委員會定期評估董事及經理人之績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
D.董事酬金包括酬勞及車馬費。
E.經理人及員工酬金包括薪資、獎金、員工酬勞及限制型股票等。
F.經理人及員工酬勞,經參考同業通常支給水準情形,並考量個人工作經驗和表現與之前薪資條件,及「員工考核辦法」評核個別績 效作為薪資報酬的計算基礎。
