KUMHO ELECTRIC CO.,LTD

Annual Report • Aug 11, 2022

사업보고서 4.7 금호전기주식회사 C A 110111-0028541 정 정 신 고 (보고) 2022년 08월 11일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2021.12) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022.03.24 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 I. 회사의 개요4. 주식의 총수 등 - 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 기재 누락 반영 (주 1) (주 2) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 - 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 기재 누락 반영 (주 3) (주 4) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항(4) 합병등의 사후정보 기재 누락 반영 (주 5) (주 6) 정정 전 (주 1) - 기재사항 없음 정정 후 (주 2)자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 처분 2020년 10월 06일 2021년 01월 05일 865,884 0 0 2021년 01월 08일 ※ 2021년 01월 05일 자기주식 처분은 매수의향자 매매불이행으로 철회되었습니다.※ 자세한 사항은 2021년 01월 08일자 '자기주식처분결과보고서' 공시 내용을 참고 하시기 바랍니다. 정정 전 (주 3) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제68기(당기) 대주회계법인 적정 - - 제67기(전기) 대주회계법인 적정 - - 제66기(전전기) 삼정회계법인 적정 - - 정정 후 (주 4) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제68기(당기) 대주회계법인 적정 - (연결, 별도재무제표) - 제상품매출 기간귀속의 적정성 제67기(전기) 대주회계법인 적정 - (연결, 별도재무제표) - 제상품매출 기간귀속의 적정성 제66기(전전기) 삼정회계법인 적정 - (연결, 별도재무제표) - 종속기업투자주식 손상 정정 전 (주 5) - 기재사항 없음 정정 후 (주 6) (4) 합병등의 사후정보 (가). 중요한 자산양수도_유형자산 매각 (ㄱ) 오산공장 매각 - 금호전기(주)가 자산매각을 통해 자산운용 효율성 강화 및 현금유동성 확보에 따른 재무구조개선 목적으로 경기도 화성시 경기동로 소재 토지 및 건물을 마스 턴제80호동탄피에프브이 주식회사에게 양도하는 2019년 10월 11일 주요사항보 고서(유형자산양도결정)의 양수도 계약에 관한 사항입니다. a. 자산양수도 가액 및 내역 구 분 양도회사 양수회사 법인명 금호전기(주) 마스턴제80호동탄피에프브이(주) 대표이사 박명구 김대형 주 소 서울시 마포구 마포동 418 서울특별시 서초구 강남로 465 형 태 토지(㎡) 및 건물(㎡) 소재지 경기도 화성시 경기동로 236외 소재 총 매매금액 \52,150,000,000원(부가세별도) 계약금 \5,215,000,000원(계약일 2019년 10월 11일) 잔금 \46,935,000,000원(잔금일 2019년 12월 30일) ※ 위 당사자의 개요는 2019년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.※ 잔금 46,935,000,000원은 전체 합계 금액(부가가치세 제외)에서 계약금을 차감한 잔액입니다. b. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가기간 2019년 10월 07일~2019년 10월 11일 이사회결의일 2019년 10월 11일 자산양수도 계약일 2019년 10월 11일 자산양수도 신고서 제출일 2019년 10월 11일 대금 지급 완료일 2019년 12월 30일 자산양수도 완료일 2019년 12월 30일 c. 합병등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다 (ㄴ) 평택물류창고 매각 - 금호전기(주)가 자산매각을 통해 자산운용 효율성 강화 및 현금유동성 확보에 따른 재무구조 개선 목적으로 경기도 평택시 진위면 소재 토지 및 건물을 지이에 프주식회사에게 양도하는 2020년 07월 10일 주요사항보고서(유형자산양도결정) 의 양수도 계약에 관한 사항입니다. a. 자산양수도 가액 및 내역 구 분 양도회사 양수회사 법인명 금호전기(주) 지이에프 주식회사 대표이사 이홍민 김대형 주 소 서울시 영등포구 국제금융로 10 경기도 화성시 안녕남로 106-1 형 태 토지(㎡) 및 건물(㎡) 소재지 경기도 평택시 진위면 가곡리 238번지 소재 총 매매금액 \6,500,000,000원(부가세별도) 계약금 \650,000,000원(계약일 2020년 07월 10일) 잔금 \5,850,000,000원(잔금일 2020년 08월 25일) ※ 위 당사자의 개요는 2020년 06월 30일 기준으로 작성되었습니다.※ 잔금 5,850,000,000원은 전체 합계 금액(부가가치세 제외)에서 계약금을 차감한 잔액입니다. b. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가기간 2020년 07월 06일~2020년 07월 10일 이사회결의일 2020년 07월 10일 자산양수도 계약일 2020년 07월 10일 주요사항보고서 제출일 2020년 07월 10일 대금 지급 완료일 2020년 08월 25일 자산 양수도 완료일 2020년 08월 25일 c. 합병등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다(나) 중요한 자산양수도_타법인 주식 및 출자증권 양수 (ㄱ) 브릭메이트(주) 지분취득 - 금호전기(주)는 사업다각화를 통한 기업가치 재고 목적으로 브릭메이트(주) (구:주식회사 에이릭앤컴퍼니) 주식 1,272주를 양수하는 2022년 01월 20일 주요 사항보 고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정)의 양수도 계약에 관한 사항입니다. a. 자산양수도 가액 및 내역 구 분 양수회사 양도회사 법인명 금호전기(주) 브릭메이트(주)((구 : 주식회사 에이릭앤컴퍼니) 대표이사 이홍민 오종수, 김민욱 주 소 서울시 영등포구 국제금융로 10 서울시 강남구 도곡로 총 양수 주식수 및 양수금액 총 1,272주, \9,349,200,000원(주당 양수가액 : 7,350,000원) 지급방법 일자 구분 금액 지급방법 비고 2022년 01월 20일 구주 취득 3,351,600,000원 현금지급 양수주식수 : 456주 2022년 01월 20일 전환사채 상계(구주) 3,998,400,000원 대용납입 상계주식수 : 544주 2022년 01월 20일 유상증자(제3자배정) 1,999,200,000원 현금지급 취득주식수 : 272주 - 합계 9,439,200,000원 - 총 양수주식수 : 1,272주 양수지분율 55.02% ※ 위 당사자의 개요는 2022년 01월 20일 기준으로 작성되었습니다.※ 지분 취득과 관련한 자세한 사항은 2022년 1월 20일 공시된 타법인주식 및 출자 증권취득결정을 참고하시기 바랍니다 b. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가기간 2021년 12월 01일 ~ 2022년 01월 19일 이사회결의일 2022년 01월 20일 자산양수도계약 체결일 2022년 01월 20일 주요사항보고서 제출일 2022년 01월 20일 자산양수도 종료일 2022년 01월 20일 c. 합병등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다(다) 기타사항(종속회사 지분취득 및 처분) - 지배기업은 2020년 11월 02일 이사회 결의에 의거하여 KUMHO ELRECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD 의 지분을 처분하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내 용 처분 목적 해외 자회사 지분매각을 통한 재무구조 개선 양수자 Shanghai Winzone Law Firm 국적 중국 처분 금액 USD 18,364,000(약 3,097백만원) 처분 방법 지분 100% 매각 처분 완료일 2021-09-30 기존 지분율 100.00% 처분 후 지분율 0%. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서(21.4q정정22.08.11).jpg 대표이사확인서(21.4q정정22.08.11) 사 업 보 고 서 (제 68 기) 2021년 01월 01일2021년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 03월 24일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 금호전기주식회사 대 표 이 사 : 이 홍 민 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 국제금융로10 THREE IFC 14층 (전 화) 1566-2718 (홈페이지) http://www.khe.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 이 성 희 (전 화) 070-7005-1342 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 5 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 7 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 8 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 9 II. 사업의 내용 ----------------------- 13 1. 사업의 개요 ----------------------- 13 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 14 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 14 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 18 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 20 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 28 7. 기타 참고사항 ----------------------- 29 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 34 1. 요약재무정보 ----------------------- 34 2. 연결재무제표 ----------------------- 38 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 47 4. 재무제표 ----------------------- 132 5. 재무제표 주석 ----------------------- 139 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 224 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 226 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 226 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 231 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 243 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 249 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 249 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 250 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 251 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 251 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 254 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 256 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 260 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 263 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 263 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 265 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 268 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 269 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 271 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 271 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 271 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 271 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 272 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 273 XII. 상세표 ----------------------- 275 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 275 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 276 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 276 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 277 1. 전문가의 확인 ----------------------- 277 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 277 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서(21.4q).jpg 대표이사확인서(21.4q) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----7153-7153- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 디랩벤처스(주)지분취득--KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD.청산KUMHO ELECTRIC USA, INC.청산KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC.청산디랩벤처스(주)지분 매각KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU)CO.,LTD.지분 매각 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 주1) 보고서 제출일 현재 KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD.과 KUMHO ELECTRIC USA, INC., KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC.의 청산으로 인하여 연결대상회사에서 제외되었습니다.주2) 디랩벤처스(주)는 21년 1월 53.11%지분 취득하여 21년 6월 자산 효율화를 통한 신사업 역량 집중하기 위해 지분 전량 매각 하였습니다.주3) KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU)CO.,LTD.는 2020년 11월 지분매각으로 매각예정자산으로 분류 후 2021년 9월 지분매각 완료되었습니다. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장1973년 11월 05일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 금호전기주식회사 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 KUMHO ELECTRIC, INC.로 표기합니다. 약식으로 표기할 경우 금호전기(주)라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1935년 5월 25일 설립되었으며, 1973년 11월 05일에 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지(1) 주 소 : 서울시 영등포구 국제금융로10 THREE IFC 14층(2) 전화번호 : 1566-2718(3) 홈페이지 : www.khe.co.kr 마. 주요사업의 내용 당사 및 종속회사의 사업부문은 보고기간인 종료일 현재 일반조명, LED조명을 생산하는 조명전문업체로 주요제품으로는 형광등 및 일반조명, LED조명등이 있습니다. 주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 바. 계열회사에 관한 사항 당사는 보고기간인 종료일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사 중 종속회사는 ㈜금호에이엠티, KUMHO ELECTRIC VINA,INC., KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd., 입니다. 기업집단에 소속된 회사 구분 회사수 회사명 상장여부 비고 국내 1 금호전기(주) 유가증권시장 상장 - 1 ㈜금호에이엠티 비상장 - 해외 2 KUMHO ELECTRIC VINA,INC. 비상장 베트남 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd. 비상장 중국 합 계 4 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 신용평가 기관인 한국기업데이터로부터 최근 3개년 동안 아래와 같은 신용 평가를 받았습니다. 평가일 신용평가기관 기업신용평가등급 등급 2019.01.08 한국기업평가 B+ 조사등급 2019.01.08 한국신용평가 B 조사등급 2019.05.24 한국신용평가 B 조사등급 2019.05.28 한국기업평가 B 조사등급 2020.05.12 한국기업평가 B- 조사등급 2020.05.27 한국신용평가 B- 조사등급 2021.07.09 한국기업평가 B- 조사등급 2021.07.26 한국신용평가 B- 조사등급 ※ 조사등급 : 해당기업으로부터 직접 의뢰를 받아 기업신용조사 절차를 거친 후 부 여되는 등급 2. 회사의 연혁 공시대상기간 중 지배회사 및 주요종속회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당해 회사의 연혁 ▶2005. 4. KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.설립▶2005.12. 오산공장 취득 ▶2007. 6. KUMHO ELECTRIC USA,INC. 설립▶2007.12. KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD.설립 ▶2009. 4. KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC. 설립 ▶2009. 7. (주)더리즈 지분취득, 계열회사 편입▶2009. 9. 루미마이크로(주) 지분취득, 계열회사 편입▶2011. 6. DONGGUAN ELTEC OPTICAL ELECTRONICS CO., LTD 지분(100%)취득▶2011. 6. KUMHO ELECTRIC VINA,INC. 설립▶2012.11.(주)더리즈 워크아웃 개시▶2013.10. Tianjin Kumho HT Co., Ltd 설립▶2015.4. SHANGHAI KUMHO LIGHTING INC. KUMMHO ELECTRIC(CHANG SHU) CO.,LTD.과 흡수합병▶2015.11. (주) 금호에이치티 유가증권시장 상장 ▶2018. 6 루미마이크로(주) 지분매각 ▶2018. 12. (주) 금호에이치티 지분매각(Tianjin Kumho HT 포함)▶2019. 02. (주) 금호에이엠티 영업활동 중단 및 법인청산절차 진행 ▶2019. 06. KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD.디스플레이용 BLU사업부문의 생산 및 판매중단 ▶2019. 06. KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD. 청산절차 진행▶2019. 08. 자본감소 결정▶2019. 12. KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD. 청산 완료▶2019. 12. 유상증자 결정▶2020. 01. 대표이사 변경(변경전 : 박명구 → 변경후 : 이홍민)▶2020. 06. KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD. 청산절차 진행▶2020. 09. KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd. 신규법인 설립▶2020. 11. KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD. 지분매각 ▶2020. 12. (주)동경정밀 청산종결간주 ▶2021. 01. 디랩벤처스(주) 지분취득, 계열회사 편입 ▶2021. 03. KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD. 청산완료 ▶2021. 04. KUMHO ELECTRIC USA,INC. 청산완료 ▶2021. 06. 디랩벤처스(주) 지분매각▶ 2021. 09. KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD. 지분매각 완료 ▶2021. 10. KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC. 청산완료 나. 종속회사의 주요연혁 회사명 주요사업의 내용 회사의 연혁 KUMHO ELECTRIC VINA,INC. 일반조명 - 2011년 6월 베트남공장 법인설립 - 2012년 7월 조명설비 6개라인 완성 - 2012년 10월 제품 양산 - 2012년11월 T8 32W 고효율 장수명 조명램프 미국, 캐나다로 제품 첫 출하 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd. LED조명 - 2020년 9월 신규 상숙공장 법인설립 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020년 01월 23일정기주총이홍민-2023년 01월 22일2020년 01월 23일정기주총정헌욱-2023년 01월 22일2021년 03월 29일정기주총정규용-2024년 03월 28일 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 당기말 67기(2020년말) 66기(2019년말) 65기(2018년말) 64기(2017년말) 63기(2016년말) 보통주 발행주식총수 20,670,065 11,981,820 10,266,660 6,976,569 6,916,051 6,916,051 액면금액 500원 500원 500원 5,000원 5,000원 5,000원 자본금 10,335,033 5,990,910 5,133,330 34,882,845 34,580,255 34,580,255 우선주 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 합계 자본금 10,335,033 5,990,910 5,133,330 34,882,845 34,580,255 34,580,255 ※ 당사는 2018년도중 주식배당 및 신주인수권행사(1주)로 보통주 60,527주를 발행하여 전년대비 0.3억원의 자본금이 증가하였으며, 2019년도중 신주인수권행사(10주) 및 3자배정 유상증자, 출자전환, 액면분할(5,000원→500원) 및 무상감자에 따른 보통주 3,290,081주가 증가하여 자본금은 5,133,330천원으로 변동되었습니다. 2020년도중 제3자배정 유상증자로 보통주 1,715,160주를 발행하여 8.6억원의 자본금이 증가하였으며, 2021년도 당기 중 3자배정 유상증자, 전환사채 전환청구로 인하여 8,688,245주가 증가하여 43.44억원의 자본금이 증가하였습니다.. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-19,804,181-19,804,181---------------------19,804,181-19,804,181-865,884-865,884-18,938,297-18,938,297- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주855,000---855,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주855,000---855,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주10,884---10,884-우선주------보통주865,884---865,884-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2020년 10월 06일2021년 01월 05일865,884002021년 01월 08일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 ※ 2021년 01월 05일 자기주식 처분은 매수의향자 매매불이행으로 철회되었습니다.※ 자세한 사항은 2021년 01월 08일자 '자기주식처분결과보고서' 공시 내용을 참고 하시기 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 03월 29일이며, 제 68기 정기주주총회(2022년 3월 29일 개최) 안건에는 아래와 같이 '정관 일부 변경의 건'이 포함되어 있으며 그 내용은 아래와 같습니다. 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1.~16. 변동 없음17. 소프트웨어 개발18. 반도체 조명19.~53. 변동없음54. 소프트웨어 개발 및 공급업55.~74. 변동 없음75. 각호와 관련된 연구개발을 위한 기술도입 및 투자업76. 각호와 관련된 소프트웨어 및 시스템 개발업77. 각호와 관련된 도소매업78. 각호와 관련된 무역업79. 각호와 관련된 통신판매업80. 각호와 관련된 전자상거래업81. 각호와 관련된 부가통신업82. 각호에 부대되는 사업 일체 제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1.~16. 좌동17. 소프트웨어의 자문, 개발공급 및 유지보수업18. 반도체 조명과 시스템 반도체 개발을 이용한 부품, 모듈 개발 및 판매19.~53. 좌동54. 고도 정보처리 기술에 관한 전문적 서비스업55.~74. 좌동75. 문화예술분야 기획 전시 및 부대사업76. 저작권 및 저작인접권등의 중개알선업77. 지불게이트웨이(프로그램) 개발, 유총, 과금, 수납 대행, 지불 결재 및 밴사업78. 인터넷 경매, 상품중개업 및 판매대행업79. 결재대금 예치업, 직불전자지급수단 발행 및 관리업80. 가상계좌등을 활용한 수납대행업81. 블록체인 기반관리 서비스(이력, 위변조 방지 등)82. 컨덴츠 보안, PKI(피케이아이) 기반업83. 정보처리 기술에 관한 전문적 서비스, 교육 및 컨설팅업84. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 및 판매등을 위한 사업85. 고정용, 이동용 통신 단말기의개발, 제조 및 판매86. 광통신 부품 개발, 제조 및 판매87. 이동통신 부품 및 시스템 개발, 제조 및 판매88. 각호와 관련된 연구개발을 위한 기술도입 및 투자업89. 각호와 관련된 소프트웨어 및 시스템개발업90. 각호와 관련된 도소매업91. 각호와 관련된 무역업92. 각호와 관련된 통신판매업93. 각호와 관련된 전자상거래업94. 각호와 관련된 부가통신업95. 각호와 부대되는 사업 일체[개정 2022.03.29]. 변경변경변경추가추가추가추가추가추가추가추가추가추가추가추가추가 부칙①(시행일) 이 정관은 주주총회에서 승인한 2021년 3월 29일부터 시행한다.②~③ 생략제정 및 개정 이력 부칙①(시행일) 이 정관은 주주총회에서 승인한 2022년 3월 29일부터 시행한다.②~③ 좌동제정 및 개정 이력2022.03.29 개정 정관 변경 이력 2022년 03월 29일제68기 정기 주주총회제2조(목적) 사업목적 추가2021년 03월 29일제67기 정기 주주총회제10조(신주의 배당 기산일)제11조(명의개서대리인) 제12조(주주명부 작성·비치)제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제14조의2(전환사채의 발행) 제15조(신주인수권부사채의 발행) 제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 제17조(소집시기) 제45조(이익배당)제45조의2(중간배당) 상법개정 반영문구수정전자증권법 및 시행령 반영문구수정문구수정문구수정문구수정상법개정 반영상법개정 반영문구수정2020년 11월 02일제67기 임시3차 주주총회제2조(목적) 사업목적 추가2020년 07월 20일제67기 임시2차 주주총회제2조(목적) 제15조의2(사채 및 신주인수증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 제20조(소집지) 제37조(이사회의 구성과 소집) 사업목적 추가 강행규정을 선택규정으로 변경소집지 변경 이사회 소집 통지기한 단축2020년 01월 23일제67기 임시1차 주주총회제2조(목적)제20조(소집지) 제29조(이사의 수)제41조의2(감사) 사업목적 추가소집지 변경이사의 수 변경감사의 수 변경2019년 09월 20일제66기 임시1차 주주총회제6조(일주의 금액)액면금액 변경2019년 03월 27일제65기 정기주주총회제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제11조(명의개서대리인) 제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등의 신고)제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제16조(사채발행에 관한 준용규정) 제17조(소집시기) 21조(의장) 제33조(대표이사 등의 선임)제37조(이사회의 구성과 소집)제43조(재무제표와 영업보고서의 작성, 비치) 제43조의2(외부감사인의 선임)전자증권법 시행에 따른 개정전자증권법 시행에 따른 개정전자증권법 시행에 따른 개정(삭제)전자증권법 시행에 따른 개정신설 12조 삭제에 따른 문구 정비문구수정직위명 예시 삭제문구수정직위명 예시 삭제직위명 예시 삭제개정법령 반영2018년 12월 11일제65기 임시주주총회제2조(목적)제5조(발행예정주식의 총수)제9조(신주인수권)제14조의2(전환사채의 발행)제15조(신주인수권부사채의 발행) 사업목적 추가발행예정주식 총수의 증가문구수정문구수정문구수정 2018년 03월 22일제64기 정기주주총회정관 변경 없음- 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 전문 조명제조업체로 일반조명부문(LED조명 포함)으로 운영되고 있습니다. 구분 주요제품 비고 일반조명 직관·환형·전구식형광램프, LED조명, 유도등, 무전극 등 - LED용부품 제조부문 LED용 부품 제조 - 당사 및 연결종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. (2021년 12월 31일 현재) 구분 회사 주요재화 및 용역 사업내용 일반조명 금호전기(주),KUMHO ELECTRIC VINA,INC. 직관·환형·전구식형광램프,LED조명 등 형광램프, LED조명 LED 부품제조 금호전기(주),KUMHO LIGHTING(CHANGSHU) Co.,Ltd. LED용 부품 제조 LED용 부품 제조 가. 주요 재무정보 당사 및 연결종속회사의 사업부문별 요약재무현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사 업 부 문 제 68기 제 67기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 일반조명(LED조명 포함) 51,833 (9,236) 60,820 (31,935) LED용 부품 제조부문 4 - 6 - 기타 898 (214) 974 200 합 계 52,735 (9,450) 61,801 (31,735) 연결조정 등 (11,095) 890 (16,799) 25,312 총 계 41,640 (8,560) 45,002 (6,423) ※ 제 67기 매출액과 영업이익은 KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD., 디랩벤처스 지분매각과 KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD.과 KUMHO ELECTRIC USA,INC., KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC.의 청산으로 재분류함에 따라 재작성되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 일반조명시장에 형광램프, LED램프 등을 생산 판매하고 있습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 68기 연간 67기 연간 66기 연간 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 조명사업 제품, 상품 방전램프 일반조명 번개표 10,426 19.77% 12,045 19.49% 16,458 19.36% LED조명 일반조명 번개표 41,407 78.52% 48,775 78.92% 60,561 71.23% BLU IT조명 번개표 - - - - 1,624 1.91% LED용 부품 제조 LED용 부품 제조 - - - - - 1,665 1.96% 기타 안정기 등 - 374 0.71% 33 0.05% 496 0.58% 기 타 ESCO 등 에너지절약시설 등 - 206 0.39% 581 0.94% 2,318 2.73% 임대수익 - - 322 0.61% 366 0.59% 1,895 2.23% 합 계 52,735 100.00% 61,801 100.00% 85,017 100.00% 연결조정 (11,095) - (16,799) 　- (25,802) - 연결매출 총계 41,640 - 45,002 　- 59,215 - ※ 부문간 매출액 포함기준입니다.(연결기준) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :원) 품 목 제 68기 연간 제 67기 연간 제 66기 연간 방전램프 1,227.30 1,186.35 1,260.12 LED조명(일자등) 5,495.51 5,474.42 6,216.88 LED조명(십자등) 9,609.05 9,852.77 11,684.72 ※ 주요제품의 판매단가는 품목별 총매출액을 품목별 총매출수량으로 나누어 계산 하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사의 주요원재료는 LED PKG 등이 있으며, 주요거래처는 월딘, 알에스에스테크윈(주), KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd.등이 있습니다. 원재료 매입처의 다변화로 안정적인 물량확보를 유지하고 있습니다.주요 원재료 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 품 목 제 68기 연간 제 67기 연간 제 66기 연간 일반조명 및 LED 제조 부문 IC-MCP73832T-SMD 560.00 350.00 350.00 LFX-BRK02A 400.00 400.00 400.00 LFL-COV26D/CK 880.42 716.50 724.00 LFL-SOC14-HFP/CK 232.29 123.56 134.91 LFL-HIS20/DK 652.07 619.41 745.00 ※ 주요원재료의 매입단가는 당해 원재료 총매입액을 당해 원재료 총매입수량으로 나누어 계산하였습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (가) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제 68기 연간 제 67기 연간 제 66기 연간 조명사업 LED 제조 부문 동탄,중국 2,648 18,600 253,638 합 계 2,648 18,600 253,638 ※ 상기 품목을 제외한 기타품목은 생산능력을 산출하기 곤란하여 기재를 생략함. (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출기준 : 표준생산능력 2) 산출방법 : 시간당 생산능력 ×일평균가동시간 ×월평균가동일 × 12개월 (3) 평균가동시간 사업부문 품 목 사업소 1일평균가동시간 월평균가동일 조명사업 LED용 부품 제조 동탄, 중국 10.07 23.00 (나) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 68기 연간 제 67기 연간 제 66기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 조명사업 LED용 부품 제조 동탄, 중국 2,207 7,666 15,500 14,182 38,671 24,571 합 계 2,207 7,666 15,500 14,182 38,414 24,571 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 IT 조명 및 LED부품제조 3,617.27 2,846.75 78.70% 합 계 3,617.27 2,846.75 78.70% (다) 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적:㎡) 기초장부가액 당기 증감 당기상각 연결조정 당기장부가액 비고 증가 감소 안성 자가 안성 9,063 3,823 - - - - 3,823 - 합 계 3,823 - - - - 3,823 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 연결조정 당기장부가액 비고 증가 감소 안성 자가 안성 1,572 1,127 - - 41 - 1,086 - 베트남 자가 베트남 - 4,169 430 - 270 - 4,329 - 합 계 5,296 430 - 311 - 5,415 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 연결조정 당기장부가액 비고 증가 감소 안성 자가 안성 - 91 - - 12 - 78 - 합 계 91 - - 12 - 78 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 연결조정 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 외 자가 본사 외 - 87 36 24 29 - 70 - 상숙 자가 중국 상숙 - - 13 12 1 - - - 합 계 87 49 36 30 - 70 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기감액손실 당기국고보조금 연결조정 당기장부가액 비고 증가 감소 동탄 자가 동탄 LED설비 - - - - - - - - - 상숙 자가 중국 상숙 LED설비 5 7 - 2 - - - 10 - 베트남 자가 베트남 조명설비 - - - - - - - - - 연결조정 - - - - - - - - - 합 계 5 7 - 2 - - - 10 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기손상차손 당기국고보조금 연결조정 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 외 자가 본사 외 - 697 470 4 349 - - - 814 - 상숙 자가 중국 상숙 - - 5 - 1 - - - 4 - 베트남 자가 베트남 - 26 22 - 8 - - - 40 - 합 계 724 497 4 358 - - - 858 - (2) 투자부동산 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적:㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 연결조정 당기장부가액 비고 증가 감소 용인 자가 용인 1,455.00 742 - 742 - - - - 합 계 742 - 742 - - - - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(연면적:㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 연결조정 당기장부가액 비고 증가 감소 용인 자가 용인 1,573.30 1,051 - 1051 - - - - 합 계 1,051 - 1051 - - - - (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 1) 진행중인 투자 당기말 현재 진행중인 투자는 없습니다. 2) 향후 투자계획구체적인 투자계획은 아직 확정하지 아니하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 68기 연간 제 67기 연간 제 66기 연간 금액 금액 금액 조명사업 제품 상품 방전램프 수 출 383 2,121 4,660 내 수 10,043 9,924 11,797 합 계 10,426 12,045 16,458 LED조명 수 출 12,069 16,761 23,301 내 수 29,338 32,015 37,260 합 계 41,407 48,775 60,561 BLU 수 출 - - 1,624 내 수 - - - 합 계 - - 1,624 LED 제조부품(CHIP. PKG) 수 출 - - 76 내 수 - - 1,589 합 계 - - 1,665 기타 수 출 - - - 내 수 374 33 496 합 계 374 33 496 시스템 등 기타 수 출 - 147 468 내 수 528 800 3,745 합 계 528 947 4,213 합 계 수 출 12,452 19,030 30,130 내 수 40,284 42,771 54,888 합 계 52,735 61,801 85,017 연결조정 (11,095) (16,799) (25,802) 총 계 41,640 45,002 59,215 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사는 일반조명시장과 LED조명시장의 특성에 따라 판매조직이 구성되어 있습니다. 일반조명시장은 내수의 경우 대리점, 유통업체, 딜러판매 및 건설사등에 특판판매 등으로 이루어지고 있으며, 수출은 해외 현지법인 및 해외딜러를 통하여 이루어지고 있습니다. LED조명시장은 내수의 경우 직접판매방식으로, 수출의 경우는 직접판매 및 해외현지법인, 딜러를 통한 방식으로 매출이 이루어지고 있습니다. 다. 판매전략 당사의 일반조명시장과 LED조명시장 판매전략은 국내의 경우 대리점과 유통업체, 특판영업 등을 통해 시장 장악력을 확대하고, 해외의 경우 해외법인의 인프라를 기반으로 신규국가시장 개척 확대와 해외법인 자체 영업력을 증대하여 매출 확대와 고객 다변화를 추진하고 있습니다. 또한 품질우선의 경영을 통해 고객만족의 극대화를 이루어 매출 및 수익성 향상에 기여하도록 하겠습니다. (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 등에 관한 사항 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 52,389,237 31,522,679 차감: 현금및현금성자산 (12,645,712) (8,201,089) 순부채 39,743,525 23,321,590 부채총계(A) 65,486,927 63,542,469 자본총계(B) 18,362,617 4,240,562 부채비율(=A/B) 356.63% 1498.44% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) JPY - - - 719 USD 2,881 598 7,955,298 12,130,013 RMB 961 1,814 1,011,958 1,709,454 합계 3,842 2,412 8,967,256 13,840,186 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY - - (72) 72 USD 228 (228) (417,472) 417,472 RMB (85) 85 (69,750) 69,750 합계 143 (143) (487,294) 487,294 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 확정금리지급형 투자상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 42,491,227 8,194,337 금융부채 51,750,534 30,902,677 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 638,703 620,020 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이100 bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기와 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융부채 (6,387) 6,387 (6,200) 6,200 3) 가격위험 연결실체는 기타포괄손익-공정가치지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치지분상품의 가격이 10% 상승(하락)할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익-공정가치지분상품 3,818 (3,818) 51,218 (51,218) 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 12,644,227 8,194,337 매출채권() 7,304,016 9,325,980 미수금 및 대여금() 4,047,343 6,217,055 기타금융자산 2,077,215 1,654,586 당기손익-공정가치 금융자산 29,914,292 67,292 기타포괄손익-공정가치 금융자산 38,175 512,175 () 대손충당금 차감 전 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 차감 전 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 국내 6,223,852 5,749,368 중국 546,106 2,644,236 기타 534,058 932,376 합계 7,304,016 9,325,980 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 도매업체 7,299,786 9,325,844 최종소비자 4,230 136 합계 7,304,016 9,325,980 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 7,708,119 18,000 7,726,119 단기차입금 644,592 - 644,592 전환사채(1) 5,366,973 58,417,368 63,784,341 신주인수권부사채(1) 1,051,160 - 1,051,160 리스부채(2) 2,132,650 1,486,608 3,619,258 합계 16,903,494 59,921,976 76,825,470 (1) 사채의 1년 초과분 현금흐름은 사채를 만기까지 보유했을 경우의 원리금입니다. (2) 리스부채의 현금흐름은 할인금액이 반영되지 아니한 리스료의 예상스케줄상 금액입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 7,902,761 18,000 7,920,761 단기차입금 3,129,976 - 3,129,976 전환사채(1) 1,146,058 31,515,962 32,662,020 신주인수권부사채(1) 1,085,933 - 1,085,933 리스부채(2) 1,873,449 2,820,796 4,694,245 합계 15,138,177 34,354,758 49,492,935 (1) 사채의 1년 초과분 현금흐름은 사채를 만기까지 보유했을 경우의 원리금입니다. (2) 리스부채의 현금흐름은 할인금액이 반영되지 아니한 리스료의 예상스케줄상 금액입니다. (3) 금융상품의 구분 및 공정가치당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산① 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융자산 현금및현금성자산 12,645,712 12,645,712 - - 매출채권 6,885,270 6,885,270 - - 미수금 2,102,004 2,102,004 - - 장기금융상품 - - 192,761 192,761 보증금 - - 1,884,455 1,884,455 대여금 1,003,500 1,003,500 150,436 150,436 소계 22,636,486 22,636,486 2,227,652 2,227,652 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 29,847,000 29,847,000 - - 출자금 - - 67,292 67,292 소계 29,847,000 29,847,000 67,292 67,292 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 38,175 38,175 소계 - - 38,175 38,175 합계 52,483,486 52,483,486 2,333,119 2,333,119 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융자산 현금및현금성자산 8,201,089 8,201,089 - - 매출채권 6,396,611 6,396,611 - - 미수금 1,085,620 1,085,620 - - 장기금융상품 - - 187,736 187,736 보증금 - - 1,466,851 1,466,851 대여금 2,185,000 2,185,000 292,046 292,046 소계 17,868,320 17,868,320 1,946,633 1,946,633 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 67,292 67,292 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 512,175 512,175 합계 17,868,320 17,868,320 2,526,100 2,526,100 2) 금융부채① 당기말 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정명() 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 3,572,379 3,572,379 - - 미지급금 3,547,928 3,547,928 - - 차입금 638,703 638,703 - - 사채 51,750,534 51,750,534 - - 미지급비용 463,412 463,412 - - 미지급배당금 579 579 - - 예수보증금 123,821 123,821 - - 임대보증금 - - 18,000 18,000 기타 리스부채 2,069,953 2,069,953 1,372,619 1,372,619 금융부채 합계 62,167,309 62,167,309 1,390,619 1,390,619 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정명() 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 3,318,754 3,318,754 - - 미지급금 3,499,846 3,499,846 - - 차입금 3,070,020 3,070,020 - - 사채 28,452,659 28,452,659 - - 미지급비용 959,378 959,378 - - 미지급배당금 579 579 - - 예수보증금 124,204 124,204 - - 임대보증금 - - 18,000 18,000 기타 리스부채 1,813,596 1,813,596 2,525,340 2,525,340 금융부채 합계 41,239,036 41,239,036 2,543,340 2,543,340 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다. 3) 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 나. 파생상품 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 파생상품 등 거래는 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 조명전문 제조업체로 LED등 신광원의 개발과 제품화 및 절전형, 장수명 환경친화적 제품의 개발, 다변화되는 LED디스플레이 제품화를 위하여 최선의 노력으로 연구개발에 매진하고 있습니다.(1) 연구개발 담당조직 당사는 연구개발활동을 위해 연구소 및 개발실 조직을 운영하고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제68기 제67기 제66기 비 고 원 재 료 비 177 121 550 - 인 건 비 617 910 1,439 - 감 가 상 각 비 2 1 1 - 기 타 - - 5 - 연구개발비용 계 796 1,031 1,995 - 회계처리 판매비와 관리비 2,409 1,031 1,692 - 제조경비 - - 5 - 개발비(무형자산) - - 298 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.91% 2.28% 3.37% - 나. 연구개발 실적 구분 연도 내용 금호전기 2013년 미국향 안정기 호환형 LED T8/T5 TUBE PIR 센서 주차 등기구 2014년 일본향 AC 직결 2400mm LED TUBE BLUETOOTH CONTROL LED 방등 2015년 Z-WAVE 무선 Module 경량형 STACK PIN LED 투광등 (60W/80W) 2016년 FPL 안정기 호환형 LED LAMP 미주향 Slim edge flat panel (22, 24) 2017년 0 to 10 Dimmer(Sensor) 조광기 볼리비아향 가로등 (50W / 150W) 3-Step Dimming 방등 (50W / 60W) 2018년 LED 센서등, 직부등 저역률 Direct 20W (비상 Type) 640W 고출력 투광등 6인치 다운라이트 및 센서다운라이트 15/20W, 5700K 2019년 원형투광등 120 / 150w (실외용 고효율, K57) EDGE 평판[미국향,22(40W), 24(50W),Premium] 30W, 60W, 80W 방폭등 2020년 DC컨버터외장형 T8-1200mm 15W 6,500K (다이소向) 원형일자/십자 580mm(1W pkg) Aderans向 RC600AD-BW 2021년 K-Wave IoT 공기청정 방등 60W AC직결 식물생장램프 20W 전격살충기 KKD 2200 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) LED조명 시장 LED조명 시장은, LED의 뛰어난 에너지 성능과 활용도 및 LED 가격 하락에 따라 LED 조명 수요는 꾸준히 증가하는 추세로, LED 조명은 기존 백열등 및 형광등과 비교해 적은 에너지로 오랜 시간 작동 가능하여 주거 뿐만 아니라 상업 용도로 확대 설치되고 있으며 지속적 수요 증가에 힘입어 LED 조명시장이 성장하고 있는 추세에 있습니다. 이와 같이 LED 조명이 가진 장점으로 인하여 수요는 지속적으로 증가하고 있으나, 중국산 제품의 공급과잉으로 인하여 가격 경쟁이 치열하여 판매 가격이 지속적으로 하락하고 있는 추세로서, 국내 LED조명 시장은 경쟁력 강화를 위해 품질 기준의 확립 등 차별화가 끊임없이 요구되는 상황입니다 또한, 다양한 디자인의 LED조명과 스마트 조명의 관심 증가는 정보통신기술(ICT)과 사물 인터넷(IoT)을 적용하여 색상, 색온도, 밝기 조절이 가능한 스마트 조명이 시장에서 각광받을 것으로 예상되며, 고효율 친환경 광원의 개발에 따른 다양한 응용 제품 확대와 온실가스 감축 및 친환경 에너지 정책에 따른 LED조명 및 태양광 보급정책으로 지속적인 시장 성장이 예상됩니다. (2) 일반조명 시장 일반조명의 시장은 국제 사회의 환경 규제 강화, 저탄소 정책, 재활용 분담금 인상 등과 같은 외부적인 요인 및 글로벌 조명업체의 일반 조명 시장에서 철수 등으로 인하여 시장이 재편중에 있으나, 아직은 국내에 교체 수요가 있어 판매는 지속되고 있고 향후 몇 년간은 꾸준히 일정 정도 이상의 수요가 유지될 것으로 예상됩니다. 하지만, 일반조명은 LED조명이 보급된 이후 수요가 큰폭으로 감소하고 있는 추세에 있고, 정부는 국가에너지 효율 혁신 전략에 따라 에너지 효율이 떨어지는 형광등을 2027년 까지 단계적으로 퇴출 하기로 하였습니다. LED조명의 경우 일반 조명에 비해 수명이 월등히 길고 서민 전기 요금 부담도 낮춰줄 뿐만 아니라 정부 차원의 저 탄소 정책에도 일조하는 측면이 있어 형광등 퇴출이 예정대로 진행될 것으로 보이므로, 일반 조명 시장은 LED조명 및 새로운 조명군으로 더욱 빠르게 대체 될 것으로 예상됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 구 분 주요 제품 비 고 일반/LED 조명부문 ▶ 일반조명 : 직관 형광램프, 환형 형광램프, 전구형 형광램프 外 ▶ LED조명 : 일자등, 십자등.평판조명,센서등,직부등, LED전구,PAR/MR ▶ LED산업조명 : LED 투광등, 고출력 투광등, LED방폭등, 캐노피등 外 ▶ IoT기반 LED 스마트 조명, LED 공기청정등, Aespa 스마트 주차장 ▶ LED 피부 미용기기 : 레이큐어, RC300, 400 시리즈 ▶ LED 두피모발케어기기 : 레이큐어 캡, RC600 시리즈 ▶ 기타 : KNOCK DOWN 전격 살충기, 번개표 프라임 배터리 外 (2) 시장점유율 사업부문 제품명 용도 제68기 제67기 제66기 일반/LED조명 부문 형광램프 일반조명 19.4% 17.7% 16.7% (3) 시장의 특성 1) 일반조명시장 일반 조명은 LED 제품이 보급된 이후 수요가 큰 폭으로 감소하고 있는 추세에 있고, 정부는 국가에너지 효율 혁신 전략에 따라 에너지 효율이 떨어지는 형광등을 2027년 까지 단계적으로 퇴출 될 예정입니다. LED조명의 경우 일반 조명에 비해 수명이 월등히 길고 서민 전기 요금 부담도 낮춰줄 뿐만 아니라 정부 차원의 저 탄소 정책에도 일조하는 측면이 있어 형광등 퇴출이 예정대로 진행될 것으로 보이므로, 일반 조명 시장은 LED조명 및 새로운 조명군으로 더욱 빠르게 대체 될 것으로 예상됩니다. 2) LED조명 시장 코로나 19의 여파로, 일상적인 활동과 상업 활동이 줄어들며 민간·상업·옥외 조경용 LED 조명 수요가 큰 폭으로 감소하였고, 자동차 LED 조명 시장도 침체되었습니다. 그러나 올해에는 LED 조명 시장도 회복기에 접어들 전망입니다. 에너지효율성과 긴 수명을 자랑하는 LED조명은 과거, 관급 시장을 중심으로 입지를 넓혀왔지만, 지난 2014년, 국내에 백열등 생산·판매가 전면 금지되고, 정부에서 LED 조명 보급 계획을 구체화하는 등 모든 방향이 LED조명 시장의 확대로 향했고, 이후, 민수 시장에서도 LED조명의 수요가 빠르게 증가하며 시장 규모가 가파르게 상승했지만, 중국산 제품의 시장 난입과 많은 업체와의 가격 경쟁이 심화되고 있는 추세 속에서도 국내 LED조명 시장은 제2의 도약을 할 것으로 예상됩니다. 단순히, 기존 형광등을 대체해 나가는 것뿐만 아니라, LED조명에 무선 통신 기술, IoT 등을 접목해 새로운 가치를 창출하는 커넥티드 조명(스마트 조명)을 통해 시장의 변화와 혁신을 통하여 LED조명 시장의 성장이 예상됩니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 국내 최 장수 조명 기업으로 당사의 강점인 브랜드 역량을 기반으로, 정체된 조명 시장 내에선 제품 개선을 통해 기존 제품의 보급률을 높이고, 경쟁력 있는 신제품 출시를 통해 신규 조명 시장을 창출하고 시장을 선점 하기 위한 방향으로 사업을 전개 하고 있습니다. 우선 LED조명 부분에서는 주력제품의 제2의 부흥을 위해 노후화된 제품 중 핵심 육성 제품을 선정하여 성능 및 디자인 부분의 개선 통해 현대 소비자의 요구를 충족시키고 눈높이에 부합할 수 있도록 리뉴얼을 진행 중에 있으며, 신규 가정용 하이브리드 LED조명 시장의 선도 및 확대를 위하여 오랜 시간 준비해온 사물인터넷(IoT) 기반 신개념 공기정화 조명제품인 K-Wave가 출시되어 판매되고 있습니다. 더불어 일찍이 일본시장에 스마트 조명 시스템을 개발 및 납품했던 노하우를 살려 국내 B2B시장을 겨냥한 블루투스통신 기반의 스마트 조명 시스템을 개발 중이며 금년도 출시 예정입니다. 스마트등기구 인증을 취득한 스마트 주차등에 IoT 보안 인증을 추가로 취득하여 보안을 강화한 스마트 주차등을 출시하였습니다. 당사의 스마트 조명 시스템은 빌딩 및 사무공간의 시간대 제어 및 재실감지기능를 통한 큰 에너지절감 효과와 전용 모바일 어플리케이션을 통한 제어로 편의성을 제공함으로 B2B시장 확대에 큰 기여를 할 것으로 기대하고 있습니다. 그리고 비 조명 부분에서는 하절기 히트 제품인 B2C 포충기 제품 및 전격 살충기의 성공을 바탕으로 신제품을 추가 기획하여 강화된 제품군으로 B2B 시장 진입을 준비 중에 있으며, 최근 시장에 다시 불고 있는 뷰티디바이스 시장 성장을 주도하고자 우수 유통 협력사의 발굴을 통해 기존 보유 제품의 유통 판매 확대에 힘쓰고 있습니다. 또한 당사는 시장내 인지도 있는 당사 보유 브랜드 기반으로 당사와 시너지를 낼 수 있는 전자, 전기, 방역 등 다방면의 제조 업체를 발굴, 전략적 업무 제휴를 체결하고 있으며, 이를 통해 기존 취급 제품 외 다양한 제품을 온오프라인에 유통하며 브랜드사업을 지속적으로 확대할 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 68기 제 67기 제 66기 [유동자산] 65,174,961 45,740,320 35,536,724 ㆍ현금및현금성자산 12,645,712 8,201,089 8,295,265 ㆍ매출채권 6,885,270 6,396,611 10,308,013 ㆍ재고자산 9,591,514 8,924,524 15,867,305 ㆍ기타금융자산 32,952,504 3,270,620 307,311 ㆍ기타유동자산 1,781,202 1,460,480 741,831 ㆍ당기법인세자산 12,395 9,032 16,999 ㆍ매각예정자산 1,306,364 17,477,964 - [비유동자산] 18,674,583 22,042,711 37,555,384 ㆍ장기매출채권 - - 24,984 ㆍ유형자산 10,385,720 10,122,968 28,269,170 ㆍ무형자산 2,074,665 1,826,598 2,841,350 ㆍ투자부동산 - 1,792,786 1,792,786 ㆍ사용권자산 3,750,005 4,650,559 3,561,930 ㆍ기타금융자산 2,333,118 2,526,100 885,740 ㆍ기타비유동자산 5,111 1,006,100 23,781 ㆍ이연법인세자산 125,964 117,600 155,643 자산총계 83,849,544 67,783,031 73,092,108 [유동부채] 63,023,538 59,384,992 49,235,234 [비유동부채] 2,463,389 4,157,477 7,004,695 부채총계 65,486,927 63,542,469 56,239,929 [지배기업 소유주지분] - [자본금] 10,335,033 5,990,910 5,133,330 [연결기타불입자본] 39,517,890 20,191,658 57,832,776 [연결기타포괄손익누계액] (1,196,593) 18,188,970 18,147,215 [연결이익잉여금] (18,129,876) (27,967,139) (49,308,207) [비지배주주지분] (12,163,837) (12,163,837) (14,952,935) 자본총계 18,362,617 4,240,562 16,852,179 ( 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) ( 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) ( 2019년 1월 1일 ~ 2019년12월 31일) 매출액 41,640,598 45,002,238 59,215,257 영업이익 (8,559,665) (6,423,343) (3,311,687) 계속영업순이익 (10,929,802) (8,609,993) (19,923,526) 세후중단영업순이익 1,045,895 (15,730,520) (13,314,220) 연결총당기순이익 (9,883,907) (24,340,514) (32,656,731) 지배기업소유주지분 (9,806,194) (24,339,857) (31,903,738) 비지배지분 (77,713) (657) (732,394) 연결총포괄손익 (10,510,463) (22,926,931) (32,656,731) 지배기업소유주지분 (10,432,750) (22,926,274) (31,903,738) 비지배지분 (77,713) (657) (752,993) 기본주당순이익(원) (761) (833) (2,365) 계속사업주당손익(원) (761) (833) (2,365) 중단사업주당손익(원) 73 (1522) (1,536) 연결에 포함된 회사수 3 7 8 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 제68기와 비교표시된 제67기 및 66기 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 68기 제 67기 제 66기 [유동자산] 61,154,109 28,521,548 28,083,345 ㆍ현금및현금성자산 12,422,864 7,972,904 7,697,231 ㆍ매출채권 5,925,076 5,740,066 9,772,923 ㆍ재고자산 8,083,459 6,938,809 9,892,755 ㆍ기타유동자산 1,585,843 1,364,669 414,978 ㆍ기타금융자산 31,818,292 3,399,347 288,760 ㆍ당기법인세자산 12,211 8,847 16,698 ㆍ매각예정자산 1,306,364 3,096,905 - [비유동자산] 16,371,353 18,390,941 29,211,499 ㆍ종속기업투자 3,179,560 1,661,197 8,150,440 ㆍ장기매출채권 - - 24,984 ㆍ유형자산 6,002,618 5,922,416 13,768,897 ㆍ무형자산 1,156,089 965,689 1,130,922 ㆍ투자부동산 - 1,792,786 1,792,786 ㆍ기타금융자산 2,332,857 2,510,877 853,146 ㆍ기타비유동자산 - 1,000,000 - ㆍ사용권자산 3,700,229 4,537,975 3,490,324 자 산 총 계 77,525,462 46,912,489 57,294,844 [유동부채] 60,105,561 40,737,388 41,141,620 [비유동부채] 2,463,389 4,119,498 6,759,605 부채총계 62,568,950 44,856,886 47,901,225 [자본금] 10,335,033 5,990,910 5,133,330 [자본잉여금] 93,992,765 74,666,533 112,307,651 [자본조정] (27,879,980) (27,879,980) (27,879,980) [기타포괄손익누계액] 172,472 172,472 442,771 [이익잉여금] (61,663,777) (50,894,333) (80,610,153) 자본총계 14,956,513 2,055,602 9,393,619 　 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ( 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) ( 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) ( 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) 매출액 40,059,683 42,992,054 53,797,109 영업이익 (8,539,039) (9,851,310) (6,759,603) 법인세차감전순이익 (11,754,316) (16,807,624) (43,897,258) 당기순이익 (10,990,888) (15,965,105) (44,109,210) 총포괄이익 (10,769,444) (15,271,788) (44,906,821) ㆍ주당순이익(원) (770) (1,544) (5,293) [Δ는 부(-)의 수치임]※ 제68기와 비교표시된 제67기 및 66기 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 68 기 2021.12.31 현재 제 67 기 2020.12.31 현재 제 66 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 68 기 제 67 기 제 66 기 자산 　 　 　 　유동자산 65,174,960,579 45,740,319,839 35,536,724,209 　　현금및현금성자산 12,645,711,508 8,201,089,296 8,295,265,108 　　매출채권 6,885,269,696 6,396,610,737 10,308,012,990 　　재고자산 9,591,514,459 8,924,523,999 15,867,305,322 　　기타유동금융자산 32,952,503,962 3,270,620,494 307,310,850 　　기타유동자산 1,781,201,678 1,460,479,701 741,830,989 　　당기법인세자산 12,395,640 9,031,850 16,998,950 　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 1,306,363,636 17,477,963,762 0 　비유동자산 18,674,583,195 22,042,711,267 37,555,384,443 　　장기매출채권 　 0 24,983,819 　　유형자산 10,385,719,898 10,122,967,805 28,269,169,568 　　영업권 이외의 무형자산 2,074,664,526 1,826,598,009 2,841,349,521 　　투자부동산 　 1,792,786,320 1,792,786,320 　　기타비유동금융자산 2,333,118,437 2,526,100,019 885,740,846 　　기타비유동자산 5,111,441 1,006,100,417 23,781,571 　　사용권자산 3,750,004,688 4,650,559,193 3,561,929,648 　　이연법인세자산 125,964,205 117,599,504 155,643,150 　자산총계 83,849,543,774 67,783,031,106 73,092,108,652 부채 　 　 　 　유동부채 63,023,538,068 59,384,991,970 49,235,233,746 　　매입채무 3,572,378,680 3,318,753,657 9,758,083,818 　　단기차입금 638,703,324 3,070,019,884 401,479,425 　　유동성사채 51,750,533,665 28,452,658,707 21,140,674,708 　　유동성장기차입금 0 0 12,014,310,103 　　당기법인세부채 0 0 12,502,229 　　유동충당부채 429,717,888 590,259,037 678,102,916 　　기타유동금융부채 4,135,739,963 4,584,007,739 3,560,436,577 　　기타유동부채 426,511,664 728,075,933 946,848,517 　　유동리스부채 2,069,952,884 1,813,596,340 722,795,453 　　매각예정유동부채 0 16,827,620,673 0 　비유동부채 2,463,388,975 4,157,476,895 7,004,695,128 　　퇴직급여부채 620,030,501 1,247,710,285 3,692,405,071 　　기타비유동금융부채 18,000,000 18,000,000 237,994,571 　　기타비유동부채 23,712,441 25,832,625 43,332,583 　　비유동리스부채 1,372,619,372 2,525,339,557 3,030,962,903 　　비유동충당부채 429,026,661 340,594,428 0 　부채총계 65,486,927,043 63,542,468,865 56,239,928,874 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 30,526,453,607 16,404,399,117 31,805,113,227 　　자본금 10,335,032,500 5,990,910,000 5,133,330,000 　　　보통주자본금 10,335,032,500 5,990,910,000 5,133,330,000 　　기타불입자본 39,517,889,878 20,191,657,804 57,832,775,784 　　기타포괄손익누계액 (1,196,592,628) 18,188,969,836 18,147,214,796 　　이익잉여금(결손금) (18,129,876,143) (27,967,138,523) (49,308,207,353) 　비지배지분 (12,163,836,876) (12,163,836,876) (14,952,933,449) 　자본총계 18,362,616,731 4,240,562,241 16,852,179,778 자본과부채총계 83,849,543,774 67,783,031,106 73,092,108,652 연결 포괄손익계산서 제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 68 기 제 67 기 제 66 기 수익(매출액) 41,640,597,680 45,002,237,743 59,215,256,722 매출원가 32,040,392,360 32,299,097,260 42,834,071,166 매출총이익 9,600,205,320 12,703,140,483 16,381,185,556 판매비와관리비 18,159,869,977 19,126,483,200 19,692,872,504 영업이익(손실) (8,559,664,657) (6,423,342,717) (3,311,686,948) 금융수익 116,090,056 1,663,886,356 169,507,156 금융원가 5,601,237,357 5,188,869,207 7,130,667,774 기타이익 4,156,587,034 3,716,454,114 3,437,970,379 기타손실 1,813,367,300 3,351,512,899 12,593,494,108 법인세비용차감전순이익(손실) (11,701,592,224) (9,583,384,353) (19,428,371,295) 법인세비용 (771,790,059) (973,390,867) 495,154,640 계속영업이익(손실) (10,929,802,165) (8,609,993,486) (19,923,525,935) 중단영업이익(손실) 1,045,894,754 (15,730,520,356) (13,314,219,584) 당기순이익(손실) (9,883,907,411) (24,340,513,842) (33,237,745,519) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (9,806,194,217) (24,339,857,202) (32,505,351,533) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (77,713,194) (656,640) (732,393,986) 기타포괄손익 (626,555,977) 1,413,583,219 581,013,835 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 221,444,527 693,317,173 (3,589,552) 　　확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 283,903,240 693,317,173 (3,589,552) 　　자산재평가손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 　　매도가능증권평가손익 0 0 0 　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (62,458,713) 0 0 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) (848,000,504) 720,266,046 584,603,387 　　해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) (848,000,504) 720,266,046 584,603,387 　　당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 총포괄손익 (10,510,463,388) (22,926,930,623) (32,656,731,684) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (10,432,750,194) (22,926,273,983) (31,903,738,196) 　총 포괄손익, 비지배지분 (77,713,194) (656,640) (752,993,488) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (761) (833) (2,365) 　　계속사업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (761) (833) (2,365) 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 73 (1,522) (1,536) 　　중단사업희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 73 (1,522) (1,536) 연결 자본변동표 제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 기타 이익잉여금 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 34,882,845,000 65,834,919,168 (27,879,979,598) 472,289,905 (25,798,468,980) (30,240,929,778) 32,053,282,665 49,323,958,382 (14,631,525,518) 34,692,432,864 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 546,567,927 (641,411,816) (94,843,889) 0 (94,843,889) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 (32,505,351,533) 0 (32,505,351,533) (732,393,986) (33,237,745,519) 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 424,460,575 424,460,575 (29,712,998) 394,747,577 유형자산재평가차익 0 0 0 0 0 13,689,116,628 (13,689,116,628) 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채 행사 50,000 (1,207,470) 0 0 (4,990) 0 0 (1,162,460) 0 (1,162,460) 출자전환 14,803,005,000 (803,100,170) 0 0 458,686,769 0 0 14,458,591,599 440,699,053 14,899,290,652 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 (44,717,310,000) 0 0 0 44,717,310,000 0 0 0 0 0 유상증자 164,740,000 832,331,150 0 0 0 0 0 997,071,150 0 997,071,150 자기사채 매도 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권청구 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 0 0 (797,610,597) 0 (797,610,597) 0 (797,610,597) 2019.12.31 (기말자본) 5,133,330,000 65,862,942,678 (27,879,979,598) 472,289,905 19,377,522,799 (49,308,207,353) 18,147,214,796 31,805,113,227 (14,952,933,449) 16,852,179,778 2020.01.01 (기초자본) 5,133,330,000 65,862,942,678 (27,879,979,598) 472,289,905 19,377,522,799 (49,308,207,353) 18,147,214,796 31,805,113,227 (14,952,933,449) 16,852,179,778 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 (24,339,857,202) 0 (24,339,857,202) (656,640) (24,340,513,842) 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 720,266,046 720,266,046 0 720,266,046 유형자산재평가차익 0 0 0 0 0 270,298,859 (270,298,859) 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 (408,212,147) (408,212,147) 2,789,753,213 2,381,541,066 신주인수권부사채 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 0 0 0 2,366,748,852 0 0 2,366,748,852 0 2,366,748,852 결손보전 0 0 0 0 (44,717,310,000) 44,717,310,000 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 857,580,000 4,732,650,820 0 0 0 0 0 5,590,230,820 0 5,590,230,820 자기사채 매도 0 0 0 0 (23,207,652) 0 0 (23,207,652) 0 (23,207,652) 전환권청구 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 0 0 693,317,173 0 693,317,173 0 693,317,173 2020.12.31 (기말자본) 5,990,910,000 70,595,593,498 (27,879,979,598) 472,289,905 (22,996,246,001) (27,967,138,523) 18,188,969,836 16,404,399,117 (12,163,836,876) 4,240,562,241 2021.01.01 (기초자본) 5,990,910,000 70,595,593,498 (27,879,979,598) 472,289,905 (22,996,246,001) (27,967,138,523) 18,188,969,836 16,404,399,117 (12,163,836,876) 4,240,562,241 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 (9,806,194,217) 0 (9,806,194,217) (77,713,194) (9,883,907,411) 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 (848,000,504) (848,000,504) 0 (848,000,504) 유형자산재평가차익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 19,422,012,070 (18,537,561,960) 884,450,110 77,713,194 962,163,304 신주인수권부사채 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 0 0 0 3,571,830,945 0 0 3,571,830,945 0 3,571,830,945 결손보전 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 144,508,500 852,854,990 0 0 0 0 0 997,363,490 0 997,363,490 자기사채 매도 0 0 0 0 23,207,652 0 0 23,207,652 0 23,207,652 전환권청구 4,199,614,000 16,011,350,248 0 0 (1,133,011,761) 0 0 19,077,952,487 0 19,077,952,487 보험수리적손익 0 0 0 0 0 221,444,527 0 221,444,527 0 221,444,527 2021.12.31 (기말자본) 10,335,032,500 87,459,798,736 (27,879,979,598) 472,289,905 (20,534,219,165) (18,129,876,143) (1,196,592,628) 30,526,453,607 (12,163,836,876) 18,362,616,731 연결 현금흐름표 제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 68 기 제 67 기 제 66 기 영업활동현금흐름 (11,880,359,514) (424,344,998) (8,548,858,765) 　당기순이익(손실) (9,883,907,411) (24,340,513,842) (33,237,745,519) 　당기순이익조정을 위한 가감 5,703,156,968 7,012,824,421 23,193,192,844 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,141,773,923) 18,361,332,817 5,419,985,918 　이자수취(영업) 106,264,910 121,253,297 237,831,672 　이자지급(영업) (1,672,781,699) (2,247,211,979) (4,012,523,828) 　배당금수취(영업) 43,050 43,050 43,050 　법인세납부(환급) 8,638,591 667,927,238 (149,642,902) 투자활동현금흐름 (26,517,656,161) 2,393,963,836 64,430,918,488 　단기손익공정가치측정금융자산의 처분 124,462 2,126,909,600 4,144,022,027 　단기금융상품의 처분 7,000,000 0 0 　장기금융상품의 처분 0 0 2,400,000,000 　대여금의 감소 1,660,306,202 133,302,127 125,481,437 　유형자산의 처분 37,874,645 347,172,664 4,570,238,242 　무형자산의 처분 0 0 446,290,910 　보증금의 감소 479,030,298 568,092,764 10,452,174 　투자부동산의 처분 0 0 52,150,000,000 　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 2,253,704,960 6,500,000,000 1,521,521,853 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 2,993,660,197 0 0 　장기금융상품의 취득 (5,000,000) (60,000,000) (60,000,000) 　매도가능금융자산의 취득 (55,000,000) (1,500,000,000) 0 　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (165,900,000) 0 　당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (29,847,130,000) (2,128,000,000) (148,435,000) 　대여금의 증가 (2,247,000,000) (659,886,556) 0 　보증금의 증가 (792,078,688) (1,781,566,663) (45,000,000) 　유형자산의 취득 (660,106,607) (940,589,874) (173,257,100) 　무형자산의 취득 (343,041,630) (45,570,226) (385,190,125) 　투자부동산의 취득 0 0 (125,205,930) 재무활동현금흐름 39,288,088,130 4,158,575,632 (58,216,799,661) 　단기차입금의 증가 3,729,297,160 6,694,942,202 44,703,900,834 　전환사채의 증가 42,888,188,680 28,391,227,240 0 　자기사채 매도 1,100,000,000 0 0 　신주인수권부사채 행사 0 0 (1,162,460) 　유상증자 997,363,490 5,756,130,820 997,071,150 　단기차입금의 상환 (6,220,532,624) (3,856,977,891) 0 　장기차입금의 상환 0 0 (93,198,611,082) 　유동성장기부채의 상환 0 (12,077,078,097) (9,763,422,868) 　전환사채의 감소 0 (300,000,000) 0 　출자전환 0 0 (181,373,960) 　신주인수권부사채의 감소 (112,915,117) (19,227,187,799) 　 　리스부채의 상환 (2,251,665,227) (1,222,480,843) (773,201,275) 　자기사채 취득 (800,000,000) 0 0 　전환청구에 따른 비용 (41,648,232) 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 890,072,455 6,128,194,470 (2,334,739,938) 연결범위의 변동 2,956,203,633 (6,114,535,392) 0 기초현금및현금성자산 8,201,089,296 8,295,265,108 10,694,707,723 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 598,346,124 (107,834,890) (64,702,677) 기말현금및현금성자산 12,645,711,508 8,201,089,296 8,295,265,108 3. 연결재무제표 주석 제 68(당)기 2021년 12월 31일 현재 제 67(전)기 2020년 12월 31일 현재 금호전기주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사의 본사는 서울시 영등포구 여의도동에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄 등에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 10,335,033천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 ㈜신주홀딩스 1,422,023 6.88% ㈜신주피이SHINJU PE Co.,ltd. 1,715,160 8.30% 양정산업㈜ 21,000 0.10% 정헌욱 272,256 1.32% 정규용 3,010,536 14.56% 이홍민 121,477 0.59% 유미애 251,256 1.22% 기타주주 12,990,473 62.85% 자기주식 865,884 4.19% 합 계 20,670,065 100.00% 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 18일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 7: 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실 측정 - 주석 9: 기타금융자산의 기대신용손실 측정 - 주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주석 21: 충당부채 - 주석 29: 법인세비용 2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우,연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (10) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결기준1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득 관련 원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. 2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.5) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있습니다(미착품은 개별법). 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.2) 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 금융자산: 후속측정과 손익 구 분 후속측정과 손익 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후 원가로 측정하는 금융자산 상각후 원가로 측정하는 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다.이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 채무상품 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익과 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.제거의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익 - 공정가치로 축정하는 지분상품 기타포괄손익 - 공정가치로 축정하는 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 3) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 1) 신용위험에 대한 판단 연결실체는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 2) 기대신용손실의 측정전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상풍의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다. 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 4) 제각연결실체는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 연결실체는 토지를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건 물 20 ~ 60년 구 축 물 5 ~ 40년 기계장치 2 ~ 15년 차량운반구, 기타의 유형자산 2 ~ 20년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 5년 기타의무형자산 10 ~ 15년 회원권 비한정 1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 당기말 현재 연결실체는 적격자산이 존재하지 않습니다. (9) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 매각예정유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(13) 리스 연결실체는 사무실, 차량 및 IT기기를 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (14) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (15) 복합금융상품 연결실체에 의해 발행된 복합금융상품은 신주인수권부사채 및 전환사채입니다.1) 신주인수권부사채신주인수권부사채의 신주인수권 행사가격은 공정가치 변동에 따라 변동될 수 있습니다. 연결실체는 발행한 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 신주인수권 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 2) 전환사채전환사채의 전환권 행사가격은 공정가치 변동에 따라 변동될 수 있습니다. 연결실체는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 4) 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (18) 외화1) 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교 표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교 표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체의 주요 수익은 조명기기 등의 재화판매로 인한 것입니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며 연결체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 기업회계기준서 제1115호하에서 수익인식 재화판매 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이부여되어 있습니다. 재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 과거 정보를 이용한 예상되는 반품추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 충당부채에 포함되어 있고, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 기타유동자산에 포함되어 있습니다. (21) 금융수익과 비용금융수익은 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있으며 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 5. 부문정보 (1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 조명제조업체로 단일 사업부문으로 운영되고 있으므로, 각 부문별 정보는 공시하지 않습니다. (2) 제품과 용역에 대한 정보 당기와 전기 중 연결실체의 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제ㆍ상품매출 LED 34,943,780 34,904,513 조명 6,142,238 9,271,082 소계 41,086,018 44,175,595 시스템매출 205,737 580,755 임대수입 322,057 219,103 기타매출 26,785 26,785 합계 41,640,597 45,002,238 (3) 지역에 대한 정보 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내 39,940,343 42,327,702 해외 1,700,254 2,674,536 합계 41,640,597 45,002,238 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 국내 10,858,936 14,218,868 해외 5,356,565 5,180,144 합계 16,215,501 19,399,012 상기 비유동자산은 유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 사용제한 내용 현금및현금성자산 우리은행 - 180,034 B2B할인연장담보 현금및현금성자산 메리츠증권 153,000 - 9회 전환사채 계좌 근질권 설정 당기손익-공정가치 금융자산 29,847,000 - 장기금융상품 우리은행 등 12,500 12,500 당좌개설보증금 합계 30,012,500 192,534 7. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 7,304,016 9,325,980 대손충당금 (418,746) (2,929,369) 차감계 6,885,270 6,396,611 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 미연체 5,663,117 0.1% 7,916 5,647,080 39.8% 2,249,923 연체된일수 3개월 미만 375,960 3.0% 11,151 635,263 3.4% 21,845 3개월 ~ 6개월 383,006 1.8% 6,723 215,785 2.7% 5,850 6개월 ~ 1년 446,814 3.3% 14,718 337,204 4.8% 16,196 1년 이상 435,117 86.9% 378,239 2,490,647 25.5% 635,554 소계 1,640,898 25.0% 410,831 3,678,900 18.5% 679,446 합계 7,304,016 5.7% 418,746 9,325,980 31.4% 2,929,369 2) 당기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 2,929,369 8,238,790 손상(환입)으로 인식된 금액 (372,457) (1,215,761) 보고기간 중 제각금액 (37,353) (4,900,268) 기타 27,774 (31,845) 연결범위의 변동 (2,128,587) 838,453 기말잔액 418,746 2,929,369 3) 당기와 전기 중 비유동자산에 포함된 매출채권의 대손충당금은 없습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 5,875,140 (209,709) 5,665,431 5,690,039 (713,025) 4,977,014 제품 977,531 (181,703) 795,828 1,021,482 (264,388) 757,094 원재료 2,701,052 (1,038,059) 1,662,993 2,605,461 (827,105) 1,778,356 저장품 30 - 30 30 - 30 미착품 1,467,232 - 1,467,232 1,412,030 - 1,412,030 합계 11,020,985 (1,429,471) 9,591,514 10,729,042 (1,804,518) 8,924,524 (2) 당기와 전기 중 매출원가에는 재고자산평가손실(환입)이 각각 (84,422)천원 및 (5,486,741)천원만큼 계속영업과 중단영업의 매출원가에 반영되어 있습니다. 9. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 출자금 전기공사조합(1) 0.01 67,292 - 67,292 - 67,292 채무상품(당기손익-공정가치 금융자산) 신한은행 24-11-이-2-A,(2) - 9,943,000 9,943,000 - - - 신한은행 24-11-이-2-B,(2) - 9,943,000 9,943,000 - - - 우리은행 24-02-이표03-갑-11(2) - 9,961,000 9,961,000 - - - 합계 29,914,292 29,847,000 67,292 - 67,292 (1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다. (2) 9회 전환사채 발행과 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 ㈜한국경제신문(1) 0.01 12,175 - 12,175 - 12,175 비앤씨헬스케어 0.29 26,000 - 26,000 - - 디랩벤처스㈜ - - - - - 500,000 합계 38,175 - 38,175 - 512,175 (1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 2,893,407 - 3,740,009 - 차감:대손충당금 (791,403) - (2,654,389) - 미수금(순액) 2,102,004 - 1,085,620 - 대여금 1,003,500 150,436 2,185,000 292,046 장기금융상품 - 192,761 - 187,736 임차보증금 - 1,849,917 - 1,428,555 전화보증금 - 12,310 - 12,994 영업보증금 - 22,228 - 25,302 합계 3,105,504 2,227,652 3,270,620 1,946,633 (4) 신용위험 및 대손충당금 1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 미연체 3,238,432 - - 3,517,393 53% 1,868,644 연체된일수 3개월 미만 319 - - - - - 3개월 ~ 6개월 　- - - - - - 6개월 ~ 1년 3 - - - - - 1년 이상 808,590 98% 791,403 2,699,664 29% 785,746 소계 808,911 98% 791,403 2,699,664 29% 785,746 합계 4,047,343 20% 791,403 6,217,057 43% 2,654,390 2) 당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 2,654,390 1,090,530 손상(환입)으로 인식된 금액 (1,027,055) (241,462) 보고기간중 제각금액 - - 연결범위의 변동 (835,932) 1,805,321 기말잔액 791,403 2,654,390 3) 당기와 전기 중 비유동자산에 포함된 상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금은 없습니다. 연결실체는 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다. 10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,260,084 - 967,927 1,000,000 선급비용 77,656 5,111 37,483 6,100 선급제세 291,299 - 204,991 - 반품제품회수권 152,163 - 250,078 - 합계 1,781,202 5,111 1,460,479 1,006,100 11. 종속기업(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한소유지분율(%) (4) 결산월 당기말 전기말 당기말 전기말 ㈜금호에이엠티(1) 조명 대한민국 72.45 72.45 27.55 27.55 12월 금호전기(상숙)유한공사(3) 조명 중국 - 100.00 - - 12월 금호광전(심천)유한공사(2) 조명 중국 - 100.00 - - 12월 KUMHO ELECTRIC USA, INC(2). 조명 미국 - 100.00 - - 12월 KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.(2) 조명 일본 - 100.00 - - 12월 KUMHO ELECTRIC VINA, INC. 조명 베트남 100.00 100.00 - - 12월 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd 조명 중국 100.00 100.00 - - 12월 (1) ㈜금호에이엠티는 전기 이전에 폐업하였습니다. (2) 당기 중 청산완료하였습니다. (3) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 중 매각 완료하였습니다. (4) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 연결실체의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 총계 부채 총계 지배지분 비지배지분 자본 합계 ㈜금호에이엠티 1,337 44,159,582 (31,992,649) (12,165,597) (44,158,245) KUMHO ELECTRIC VINA,INC. 6,723,195 4,118,280 2,604,915 - 2,604,915 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd 3,026,112 1,661,230 1,364,882 - 1,364,882 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 이로 인해 상기 비지배지분의 단순합계는 연결조정 등이 반영되지 아니하여 연결재무상태표의 비지배지분과 차이가 있습니다. (3) 당기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 ㈜금호에이엠티 - - - - - - - KUMHO ELECTRIC VINA, INC. 5,514,778 (227,612) (235,292) 236,195 27,902 - - KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd 6,720,646 (298,392) (311,155) 131,624 (179,522) - - 상기 요약재무성과는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 이로 인해 상기 비지배지분손익의 단순합계는 연결조정 등이 반영되지 아니하여 연결포괄손익계산서의 비지배지분 당기순손익, 총포괄손익과 차이가 있습니다. (4) 당기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd KUMHO ELECTRIC VINA, INC. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,524,950) 149,204 투자활동으로 인한 현금흐름 (12,032) (19,165) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,424,172 (50,235) 현금및현금성자산의 순증감 (112,810) 79,804 연결범위변동 - - 기초 현금및현금성자산 173,601 11,829 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 65,505 4,866 기말 현금및현금성자산 126,297 96,499 상기 요약 현금흐름은 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 3,823,070 8,608,300 383,106 944,980 309,060 2,736,812 140,021 16,945,349 감가상각누계액 - (3,193,500) (304,832) (932,218) (238,907) (1,797,006) - (6,466,463) 손상차손누계액 - - - (2,330) - (82,275) (8,561) (93,166) 장부금액 3,823,070 5,414,800 78,274 10,432 70,153 857,531 131,460 10,385,720 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 3,823,070 7,939,433 383,107 848,558 326,619 2,205,986 106,060 15,632,833 감가상각누계액 - (2,643,916) (292,635) (843,606) (239,383) (1,408,239) - (5,427,779) 손상차손누계액 - - - - - (73,524) (8,560) (82,084) 장부금액 3,823,070 5,295,517 90,472 4,952 87,236 724,223 97,500 10,122,970 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초금액 3,823,070 5,295,517 90,472 4,952 87,236 724,223 97,500 10,122,970 취득액 - - - 6,920 48,670 343,157 261,360 660,107 처분 - - - (161) (35,232) (4,539) - (39,932) 대체 - - - - - 227,400 (227,400) - 감가상각비 - (311,279) (12,198) (2,083) (30,520) (359,127) - (715,207) 기타증감(1) - 430,562 - 803 - 3,417 - 434,782 연결범위의 변동 - - - - - (77,000) - (77,000) 기말금액 3,823,070 5,414,800 78,274 10,431 70,154 857,531 131,460 10,385,720 (1) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초금액 10,431,450 14,599,937 102,670 1,671,759 164,036 1,299,318 - 28,269,170 취득액 - - - 5,027 - 838,063 97,500 940,590 처분 (6,608,380) (1,713,131) - (776,024) (31,724) (736,649) (9,865,908) 감가상각비 - (901,817) (12,198) (180,213) (45,699) (294,420) - (1,434,346) 기타증감(1) - (208,615) - 150,011 623 (17,005) - (74,987) 연결범위의 변동 - (6,480,858) - (865,608) - (365,084) - (7,711,550) 기말금액 3,823,070 5,295,517 90,472 4,952 87,236 724,223 97,500 10,122,970 (1) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다. (3) 담보로 제공된 유형자산 당기말 현재 연결실체는 금융기관 차입과 관련하여 유형자산의 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 17참조). (4) 공정가치 측정 1) 공정가치 서열체계 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 공정가치측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다. 2) 수준 3 공정가치 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 3,823,070 10,431,450 처분 - (6,608,380) 기말금액 3,823,070 3,823,070 3) 보고기간 종료일 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 3,708,167 3,708,167 (5) 금융비용자본화연결실체는 당기와 전기 중 금융비용 자본화비용이 발생하지 않았습니다.(6)운휴자산당기말 현재 연결실체의 운휴중인 유형자산의 장부금액은 2,816천원입니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 토지 - 742,050 건물 및 구축물 - 1,050,736 합계 - 1,792,786 (2) 연결실체의 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 합계 기초금액 742,050 1,050,736 1,792,786 매각예정자산으로 대체 (742,050) (1,050,736) (1,792,786) 기말금액 - - - 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 합계 기초금액 742,050 1,050,736 1,792,786 기말금액 742,050 1,050,736 1,792,786 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 72,769 71,143 운영비용 14,014 19,167 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기말 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당기 (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초금액 4,499,291 145,077 6,191 4,650,559 증감 1,693,769 96,654 6,662 1,797,085 감가상각비 (1,945,634) (94,495) (12,853) (2,052,982) 환율변동효과 8,733 - - 8,733 연결범위변동 (653,391) - - (653,391) 기말금액 3,602,768 147,236 - 3,750,004 2)전기 (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초금액 3,544,832 9,438 7,660 3,561,930 증감 1,893,693 195,150 13,457 2,102,300 감가상각비 (938,465) (59,803) (15,008) (1,013,276) 환율변동효과 (769) 293 82 (394) 기말금액 4,499,291 145,078 6,191 4,650,560 (2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기초금액 4,338,936 3,753,758 증감 1,708,350 1,531,868 이자비용 260,932 271,200 리스료지급 (2,251,659) (1,217,641) 연결범위변동 (622,748) - 환율변동효과 8,761 (249) 당기말금액 3,442,572 4,338,936 유동 2,069,953 1,813,596 비유동 1,372,619 2,525,340 (3) 당기 중 인식면제 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기리스 33,142 57,207 소액자산리스 4,953 11,452 (4) 리스관련 총 현금유출액은 2,289,754천원(전기: 1,286,300천원)입니다. 15. 매각예정자산 ㆍ부채 연결실체는 2021년 12월 중 재무구조 개선을 목적으로 투자부동산으로 분류된 용인기숙사를 매각하기로 결정하였습니다. 이와 관련한 투자부동산 1,792,786천원을 매각예정자산으로 분류하였으며, 매각예정자산손상차손 486,423천원이 반영된 1,306,363천원을 매각예정자산으로 계상하였습니다. 16. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 계정과목 영업권 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 합계 취득원가 6,369,195 6,253,434 21,031,676 3,608,363 689,244 37,951,912 상각누계액 - (5,446,906) (9,180,344) (2,654,503) - (17,281,753) 손상차손누계액 (6,369,195) (449,604) (11,689,506) (8,535) (51,905) (18,568,745) 정부보조금 - - - (26,749) - (26,749) 장부금액 - 356,924 161,826 918,576 637,339 2,074,665 2) 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 영업권 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 합계 취득원가 6,369,195 6,239,400 21,031,676 3,516,646 360,237 37,517,154 상각누계액 - (5,362,374) (9,112,235) (2,620,454) - (17,095,063) 손상차손누계액 (6,369,195) (449,604) (11,689,506) (8,535) (51,905) (18,568,745) 정부보조금 - - - (26,749) - (26,749) 장부금액 - 427,422 229,935 860,909 308,332 1,826,598 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 합계 기초금액 427,422 229,935 860,909 308,332 1,826,598 취득액 14,034 - 1,396 329,007 344,437 무형자산상각비 (84,532) (68,109) (34,049) - (186,690) 연결범위 변동 - - (1,396) - (1,396) 기타증감() - - 91,716 - 91,716 기말금액 356,924 161,826 918,576 637,339 2,074,665 () 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 합계 기초금액 524,547 298,043 1,710,428 308,332 2,841,350 취득액 11,598 - 34,231 - 45,829 무형자산상각비 (108,723) (68,108) (68,552) - (245,383) 손상차손 - - (2,487) - (2,487) 연결범위 변동 - - (773,405) - (773,405) 기타증감() - - (39,306) - (39,306) 기말금액 427,422 229,935 860,909 308,332 1,826,598 () 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 연구와 개발 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 제조원가 - 91 판매비와관리비 175,552 120,598 합계 175,552 120,689 17. 차입금과 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 638,703 - 3,070,020 - 신주인수권부사채() 1,023,393 - 1,190,584 - 전환사채() 50,727,141 - 27,262,075 - 합계 52,389,237 - 31,522,679 - () 연결실체는 당기말 현재 조기상환청구권을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입의 종류 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 일반대 신한은행(베트남빈증) 등 Libor 3개월+2.7% 638,703 620,020 하나은행 3.82% - 2,450,000 합계 638,703 3,070,020 (3) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, VND) 담보제공자산 장부금액 설정금액 담보권자 토지 및 건물 VND 100,151,395,803 USD 2,040,000 신한은행 베트남지점 1) 신주인수권부사채 (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2018.10.15 2023.10.15 3.00 963,501 1,069,885 상환할증금 108,698 120,699 사채할인발행차금 (48,806) - 신주인수권조정 - - 합계 1,023,393 1,190,584 차감:유동성 대체 (1,023,393) (1,190,584) 유동성 대체 차감후 장부금액 - - 2) 전환사채 (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.3.24 2023.3.24 5.00 2,000,000 10,100,000 전환사채할인발행차금 (91,714) (688) 전환권조정 - (313,047) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.4.29 2023.4.29 8.00 7,400,000 10,300,000 전환사채상환할증금 510,430 710,463 전환사채할인발행차금 (148,710) (927) 전환권조정 - (548,502) 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.9.16 2023.9.16 7.00 - 5,000,000 전환사채할인발행차금 - (1,512) 전환권조정 - (439,055) 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.11.30 2023.11.30 5.00 400,000 2,700,000 전환사채할인발행차금 (10,240) (1,013) 전환권조정 - (243,644) 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.03.25 2024.03.25 3.00 5,000,000 - 전환사채상환할증금 489,045 - 전환사채할인발행차금 (736) - 전환권조정 (529,687) - 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.08.31 2024.08.31 5.00 3,000,000 - 전환사채상환할증금 301,770 - 전환사채할인발행차금 (904) - 전환권조정 (339,113) - 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.08.23 2024.08.23 5.00 2,000,000 - 전환사채상환할증금 201,180 - 전환사채할인발행차금 (766) - 전환권조정 (398,158) - 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.10.29 2024.10.29 5.00 4,000,000 - 전환사채상환할증금 402,360 - 전환사채할인발행차금 (1,110) - 전환권조정 (510,724) - 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.11.26 2024.11.26 2.00 30,000,000 - 전환사채상환할증금 2,893,560 - 전환사채할인발행차금 (1,014,563) - 전환권조정 (4,824,779) - 합계 50,727,141 27,262,075 차감:유동성 대체 (50,727,141) (27,262,075) 유동성 대체 차감후 장부금액 - - (4) 당기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 발행 행사 조기상환 자기사채취득 자기사채매도 상각액 기대만기조정 기말금액 신주인수권부사채 액면금액 1,069,885 - - (106,384) - - - - 963,501 상환할증금 120,699 - - (12,002) - - - - 108,697 사채할인발행차금 - - - - - - - (48,806) (48,806) 신주인수권조정 - - - - - - - - - 장부금액 1,190,584 - - (118,386) - - - (48,806) 1,023,392 신주인수권대가 1,255,108 - - - - - - - 1,255,108 전환사채 액면금액 28,100,000 44,000,000 (18,600,000) - (800,000) 1,100,000 - - 53,800,000 상환할증금 710,463 4,287,915 (200,033) - - - - - 4,798,345 사채할인발행차금 (4,140) (1,119,576) - - - - 105,637 (250,664) (1,268,743) 전환권조정 (1,544,248) (8,927,503) - - - - 3,869,290 - (6,602,461) 장부금액 27,262,075 38,240,836 (18,800,033) - (800,000) 1,100,000 3,974,927 (250,664) 50,727,141 전환권대가 2,343,541 3,571,831 (1,133,013) - (43,166) 66,374 - - 4,805,568 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 발행 조기상환 자기사채취득 상각액 기말금액 신주인수권부사채 액면금액 20,000,000 - (18,930,115) - - 1,069,885 상환할증금 2,256,300 - (2,135,601) - - 120,699 사채할인발행차금 (69,211) - - - 69,211 - 신주인수권조정 (1,046,414) - - - 1,046,414 - 장부금액 21,140,675 - (21,065,716) - 1,115,625 1,190,584 신주인수권대가 1,255,108 - - - - 1,255,108 전환사채 액면금액 - 28,400,000 - (300,000) - 28,100,000 상환할증금 - 710,463 - - - 710,463 사채할인발행차금 - (8,773) - 120 4,513 (4,140) 전환권조정 - (3,744,756) - 28,975 2,171,533 (1,544,248) 장부금액 - 25,356,934 - (270,905) 2,176,046 27,262,075 전환권대가 - 2,366,749 - (23,208) - 2,343,541 (5) 당기말과 전기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.1) 신주인수권부사채신주인수권부사채는 분리형으로 공모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 액면금액 20,000,000,000원 발행가액 19,744,335,304원 이자지급조건 매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급 만기보장수익률 5.0% 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 상환할증금 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 원금의 111.2815%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 신주인수권에 대한 내용 (1) 최초 행사가액: 6,940원/주 (2) 1차 조정행사가액 : 6,202원/주 (2019년 01월 15일 조정) (3) 2차 조정행사가액 : 5,111원/주 (2019년 04월 15일 조정) (4) 3차 조정행사가액 : 5,000원/주 (2019년 07월 15일 조정) (5) 4차 조정행사가액 : 4,858원/주 (2019년 10월 15일 조정) (6) 5차 조정행사가액 : 4,843원/주 (2020년 01월 03일 조정) (7) 6차 조정행사가액 : 4,774원/주 (2020년 06월 15일 조정) (8) 조기상환청구액 : 18,203,168,999 (2020년 04월 16일 상환) (9) 조기상환청구액 : 726,946,000 (2020년 10월 15일 상환) (10) 조기상환청구액 : 27,171,000 (2021년 04월 15일 상환) (11) 7차 조정행사가액 : 4,766원/주 (2021년 09월 23일 조정) ※ 행사기간: 2018년 11월 15일부터 2023년 09월 15일까지 당기말 현재 미전환된 행사가능 주식수는 202,161주입니다. 2)전환사채 전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,100,000,000원 발행가액 10,097,194,160원 발행일자 2020.3.24 만기일자 2023.3.24 이자지급조건 액면이자 연 5.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 5.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 3월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 2월 24일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 (1) 최초 전환가액: 2,021원/주(2) 1차 조정전환가액: 1,993원/주(2020년 6월 15일 조정)(3) 주식전환청구액 : 900,000,000(21년 04월 15일 주식전환)(4) 주식전환청구액 : 100,000,000(21년 05월 07일 주식전환)(5) 주식전환청구액 : 100,000,000(21년 06월 03일 주식전환)(6) 주식전환청구액 : 5,000,000,000(21년 06월 11일 주식전환)(7) 주식전환청구액 : 1,000,000,000(21년 07월 15일 주식전환)(8) 2차 조정전환가액 : 1,990원/주 (2021년 09월 23일 조정) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 3월 24일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 5%) 해당하는 금액을 일시에 상환. 당기말 현재 제1회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,005,025입니다. 구분 내용 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,300,000,000원 발행가액 10,297,355,160원 발행일자 2020.4.29 만기일자 2023.4.29 이자지급조건 액면이자 연 8.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 10.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 4월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 3월 29일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 (1) 최초 전환가액: 2,087원/주(2) 1차 조정전환가액: 2,058원/주(2020년 6월 15일 조정)(3) 주식전환청구액 : 880,000,000(21년 05월 21일 주식전환)(4) 주식전환청구액 : 220,000,000(21년 06월 03일 주식전환)(5) 주식전환청구액 : 300,000,000(21년 06월 16일 주식전환)(6) 주식전환청구액 : 200,000,000(21년 07월 02일 주식전환)(7) 주식전환청구액 : 300,000,000(21년 07월 09일 주식전환)(8) 2차 조정전환가액 : 2,055원/주 (2021년 09월 23일 조정)(9) 주식전환청구액 : 1,000,000,000(21년 09월 24일 주식전환) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 4월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 10%) 해당하는 금액을 일시에 상환. 당기말 현재 제2회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 3,600,973주입니다. 구분 내용 사채의 명칭 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000,000원 발행가액 4,997,915,160원 발행일자 2020.9.16 만기일자 2023.9.16 이자지급조건 액면이자 연 7.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 7.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 9월 17일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 8월 16일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 (1) 최초 전환가액: 3,206원/주(2) 1차 조정전환가액 : 3,072원/주 (2021년 01월 18일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,576원/주 (2021년 02월 16일 조정)(4) 3차 조정전환가액 : 2,572원/주 (2021년 09월 23일 조정) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 9월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 7%) 해당하는 금액을 일시에 상환. 당기 중 전액 전환청구되었습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 3,000,000,000원 발행가액 2,998,762,760원 발행일자 2020.11.30 만기일자 2023.11.30 이자지급조건 액면이자 연 5.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 5.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 12월 1일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 10월 31일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 (1) 최초 전환가액: 3,206원/주(2) 1차 조정전환가액: 3,185원/주(2020년 12월 30일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,935원/주 (2021년 02월 01일 조정)(4) 3차 조정전환가액 : 2,672원/주 (2021년 03월 02일 조정)(5) 4차 조정전환가액 : 2,654원/주 (2021년 03월 30일 조정)(6) 5차 조정전환가액 : 2,650원/주 (2021년 09월 23일 조정) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 5%) 해당하는 금액을 일시에 상환. 당기말 현재 제4회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 150,943주입니다. 구분 내용 사채의 명칭 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000,000원 발행가액 4,997,298,640원 발행일자 2021.3.25 만기일자 2024.3.25 이자지급조건 액면이자 연 3.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 6.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 3월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 2월 25일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 (1) 최초 전환가액: 2,599원/주(2) 1차 조정전환가액 : 2,595원/주 (2021년 09월 23일 조정) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2022년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 당기말 현재 제5회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,926,782주입니다. 구분 내용 사채의 명칭 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 3,000,000,000원 발행가액 2,998,676,760원 발행일자 2021.08.31 만기일자 2024.08.31 이자지급조건 액면이자 연 5.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 8.0% 상환방법 2024년 08월 31일에 미상환사채 원금의 100%(만기보장수익률 8%)에 해당하는 금액을 일시상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 9월 1일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 7월 31일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 (1) 최초 전환가액: 2,889원/주(2) 1차 조정전환가액 : 2,885원/주 (2021년 09월 23일 조정) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2022년 8월 31일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 당기말 현재 제6회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,039,861주입니다. 구분 내용 사채의 명칭 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,000,000,000원 발행가액 1,998,876,760원 발행일자 2021.08.23 만기일자 2024.08.23 이자지급조건 액면이자 연 5.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 8.0% 상환방법 2024년 08월 23일에 미상환사채 원금의 100%(만기보장수익률 8%)에 해당하는 금액을 일시상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 8월 24일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 7월 23일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 (1) 최초 전환가액: 2,889원/주(2) 1차 조정전환가액 : 2,885원/주 (2021년 09월 23일 조정) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2022년 8월 23일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 당기말 현재 제7회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 693,240주입니다. 구분 내용 사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 4,000,000,000원 발행가액 3,998,676,760원 발행일자 2021.10.29 만기일자 2024.10.29 이자지급조건 액면이자 연 5.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 8.0% 상환방법 2024년 10월 29일에 미상환사채 원금의 110.059%에 해당하는 금액을 일시상환 전환청구기간 발행일로부터 12개월이 경과하는 날(2022년 10월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 9월 29일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 최초 전환가액: 2,889원/주 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2022년 10월 29일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 당기말 현재 제8회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,384,562주입니다. 구분 내용 사채의 명칭 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 30,000,000,000원 발행가액 29,246,576,760원 발행일자 2021.11.26 만기일자 2024.11.26 이자지급조건 액면이자 연 2.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 5.0% 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 11월 26일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 10월 26일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 (1) 최초 전환가액: 3,585원/주(2) 1차 조정전환가액 : 3,445원/주 (2021년 12월 27일 조정) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2022년 11월 26일 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 당기말 현재 제9회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 8,708,272주입니다. 연결실체는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 및 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)()에 따라 발행시점의 신주인수권대가 및 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. () 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하조건대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. (6) 당기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 담보제공자산 장부금액 설정금액 담보권자 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 토지 및 건물 4,909,450 6,500,000 코리아신탁(주) 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 현금및현금성자산 153,000 153,000 메리츠증권 당기손익-공정가치 금융자산 29,847,000 29,847,000 (7) 당기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 사채 2022년 1,023,392 2022년 이후() 50,727,141 합계 51,750,533 () 연결실체는 당기말 현재 조기상환청구권을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 18. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 동 제도는 한국채택국제회계기준하에서 확정급여형 퇴직급여제도로 분류됩니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 연결실체는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 하나은행 등과 퇴직보험계약을 체결하고 있으며, 납입된 퇴직보험예치금은 사외적립자산의 과목으로 하여 확정급여채무에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.연결실체의 퇴직금과 관련된 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리의 전문성과 적격성을 갖춘 외부기관에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의현재가치와 관련된 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.87% 2.06% 미래임금상승률 3.82% 4.43% 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 7.797년입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 3,339,880 2,928,423 사외적립자산의 공정가치 (2,719,153) (1,680,016) 소계 620,727 1,248,407 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 (697) (697) 확정급여채무에서 발생한 순부채 620,030 1,247,710 (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 2,928,423 (1,680,016) 1,248,407 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 870,812 - 870,812 이자원가(수익) 77,768 (34,608) 43,160 소계 948,580 (34,608) 913,972 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 26,366 26,366 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (67) - (67) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (174,815) - (174,815) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (135,388) - (135,388) 소계 (310,270) 26,366 (283,904) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (1,262,000) (1,262,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (226,853) 231,105 4,252 기말 3,339,880 (2,719,153) 620,727 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 7,477,415 (3,784,313) 3,693,102 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 834,490 - 834,490 이자원가(수익) 175,381 (79,849) 95,532 소계 1,009,871 (79,849) 930,022 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 56,294 56,294 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 10,655 - 10,655 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (955,817) - (955,817) 소계 (945,162) 56,294 (888,868) 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (4,613,701) 2,127,852 (2,485,849) 기말 2,928,423 (1,680,016) 1,248,407 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 2,719,153 1,680,016 당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 8,242천원(전기: 23,555천원)입니다. (5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증가 감소 할인율의 1% point 변동 (237,646) 270,447 기대임금상승률의 1% 변동 270,297 (241,920) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (6) 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 해당년도 예상지급액 2022년 283,588 2023년 391,449 2024년 557,016 2024년 이후 11,932,851 합계 13,164,904 (7) 당기와 전기 중 기타비유동부채(장기종업원부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 25,833 43,332 당기근무원가 등 (2,121) (17,499) 기말 23,712 25,833 19. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,547,928 - 3,499,846 - 미지급비용 463,412 - 959,378 - 미지급배당금 579 - 579 - 예수보증금 123,821 - 124,204 - 임대보증금 - 18,000 - 18,000 합계 4,135,740 18,000 4,584,007 18,000 20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 280,942 - 259,582 - 예수금 24,257 - 323,985 - 예수제세 121,313 - 144,508 - 장기종업원급여 - 23,712 - 25,833 합계 426,512 23,712 728,075 25,833 21. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 교환보상충당부채(1) 213,090 - 274,232 - 환불부채(2) 216,628 - 316,027 - 복구충당부채(3) - 429,027 - 340,594 합계 429,718 429,027 590,259 340,594 (1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 연결실체의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (2) 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다. (3) 본사 사무실의 임대차계약과 관련하여 계약종료시 원상복구의무의 이행을 위해 소요될 것으로 추정되는 복구비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 교환보상충당부채 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 274,232 336,396 전입금액 90,486 304,296 사용금액 (151,628) (366,460) 기말 213,090 274,232 2) 환불부채(반품충당부채) (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 316,027 341,707 전입금액 45,014 - 기타증가 (144,413) (25,680) 기말 216,628 316,027 3) 복구충당부채 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 340,594 - 전입금액 88,433 340,594 기말 429,027 340,594 22. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금은 1,000,000,000주(주당 액면금액: 500원)의 수권주식수에서 각각 20,670,065주, 11,981,820주의 보통주가 발행되어 각각 10,335,033천원, 5,990,910천원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 87,459,799 70,595,593 자기주식처분이익 472,290 472,290 자기주식 (27,879,979) (27,879,979) 신주인수권대가 1,255,108 1,255,108 전환권대가(1) 4,805,568 2,343,541 연결실체 내 자본거래 등(2) (26,594,895) (26,594,895) 합계 39,517,891 20,191,658 (1) 전환사채 발행과 관련하여 전환권대가가 발생하였습니다. (2) 종속기업투자의 처분 및 종속기업의 유상증자 등으로 인하여 지분율 변동이 발생한 금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금액 27,879,979 27,879,979 자기주식수 865,884주 865,884주 연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 27,879,979 27,879,979 기말금액 27,879,979 27,879,979 23. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유형자산재평가차익() 172,472 172,472 해외사업환산손익 (1,369,065) 18,016,498 합계 (1,196,593) 18,188,970 () 연결실체는 전기 중 평택창고를 처분함에 따라 재평가차익 270,299천원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 24. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(1) 2,920,400 2,920,400 임의적립금 연구인력개발준비금 6,000,000 6,000,000 미처리결손금(2) (27,050,276) (36,887,539) 합계 (18,129,876) (27,967,139) (1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다. (2) 미처리결손금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이 제한되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 (27,967,139) (49,308,207) 자산처분에 따른 재평가잉여금 대체 - 270,299 결손금보전 - 44,717,310 당기순손실 (9,806,194) (24,339,858) 확정급여제도의 재측정요소 221,445 693,317 연결범위 변동에 따른 증감 19,422,013 - 기말잔액 (18,129,876) (27,967,139) 25. 영업손익(1) 매출액 1) 매출액의 원천연결실체의 주요 매출액은 조명기기 등의 재화 판매로 인한 것입니다. 당기와 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 41,318,541 44,783,135 제품 및 상품매출액 41,086,019 44,175,595 시스템매출액 205,737 580,755 기타매출 26,785 26,785 이외 수익 322,057 219,103 임대수입 322,057 219,103 합계 41,640,598 45,002,238 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 [주요 지리적 시장] 국내 39,618,286 42,108,599 해외 1,700,254 2,674,536 합계 41,318,540 44,783,135 [주요 제품] LED 34,943,780 34,904,513 조명 6,142,238 9,271,082 시스템 205,737 580,755 기타 26,785 26,785 합계 41,318,540 44,783,135 [수익인식 시기] 한 시점에 이행 41,318,540 44,783,135 3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 수취채권 매출채권 7,304,016 9,325,980 계약부채 선수금 280,942 259,582 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품 및 상품매출원가 31,878,096 31,843,882 시스템매출원가 155,193 450,702 임대수입원가 7,103 4,513 합계 32,040,392 32,299,097 (3) 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 급여 6,012,216 7,272,192 퇴직급여 878,671 942,907 법정복리비 483,423 564,177 복리후생비 174,498 297,672 수도광열비 52,856 311,723 임차료 449,059 131,957 운반비 1,490,418 1,277,261 감가상각비 2,580,629 1,537,681 무형자산상각비 185,200 203,333 수선비 33,911 17,956 소모품비 55,844 122,367 경상연구개발비 175,552 120,598 세금과공과 680,434 1,305,257 보험료 82,759 91,041 여비교통비 112,872 120,812 통신비 55,979 48,713 차량비 189,494 228,032 교육훈련비 6,338 4,314 도서인쇄비 10,434 6,478 지급수수료 2,762,771 5,891,466 판매촉진비 795,854 909,058 교환보상비 90,486 304,296 대손상각비(환입) (372,457) (3,342,686) 접대비 342,964 322,535 광고선전비 815,761 300,609 운휴자산상각비 2,697 132,424 잡비 11,207 4,310 합계 18,159,870 19,126,483 26. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 발생한 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 금융수익 116,090 1,663,886 이자수익 85,044 122,067 배당금수익 43 43 사채상환이익 31,003 1,541,776 금융비용 (5,601,238) (5,188,869) 이자비용 (5,547,687) (5,182,200) 사채상환손실 (53,550) (6,669) 순금융비용 (5,485,147) (3,524,983) 27. 기타영업외손익당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 영업외수익 : 외환차익 1,259,919 117,743 외화환산이익 144,327 83,579 유형자산처분이익 2,642 46,148 수수료수익 - 201 기타의대손충당금환입 1,331,609 153,341 리스자산해지이익 1,930 229,509 잡이익 749,150 3,085,933 채무면제이익 667,010 - 합계 4,156,587 3,716,454 영업외비용 : 외환차손 713,555 224,269 외화환산손실 47,845 741,076 유형자산처분손실 4,292 151,622 기타의대손상각비 504,554 236,677 기부금 12,364 - 매도가능증권처분손실 6 1,090 재고자산감모손실 - 50,958 매각예정자산손상차손 486,423 1,821,511 수수료비용 - 184 리스자산해지손실 - 1,443 잡손실 44,328 122,683 합계 1,813,367 3,351,513 28. 비용의 성격별분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 제조(매출)원가 합계 재고자산의 변동 - (4,305,527) (4,305,527) 제품 - (4,312,630) (4,312,630) 기타 재고자산 - 7,103 7,103 상품매입 등 - 27,942,346 27,942,346 사용된 원재료 - 3,484,316 3,484,316 종업원급여 7,548,808 762,005 8,310,813 감가상각비 2,583,327 45,457 2,628,784 무형자산상각비 185,200 6,760 191,960 운반비 1,490,418 6,419 1,496,837 지급수수료 2,786,591 68,883 2,855,474 기타비용 3,565,526 4,029,733 7,595,259 합계 18,159,870 32,040,392 50,200,262 2) 전기 (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 제조(매출)원가 합계 재고자산의 변동 - (2,411,201) (2,411,201) 제품 - (2,415,385) (2,415,385) 기타 재고자산 - 4,184 4,184 상품매입 등 - 27,106,145 27,106,145 사용된 원재료 - 4,794,381 4,794,381 종업원급여 9,076,948 608,886 9,685,834 감가상각비 1,670,105 21,046 1,691,151 무형자산상각비 203,333 - 203,333 운반비 1,277,261 1,502 1,278,763 지급수수료 5,891,466 38,949 5,930,415 기타비용 1,007,370 2,139,388 3,146,758 합계 19,126,483 32,299,096 51,425,579 29. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 법인세부담액 () (13,095) (146,331) 이연법인세비용 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (8,365) 38,044 자본에 직접 반영된 법인세비용 (750,331) (863,096) 법인세비용(수익) (771,790) (971,383) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 125,964 155,643 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 117,600 117,600 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (8,365) (38,043) () 법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급액(추납액)은 법인세부담액에 가감하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (11,701,592) (10,678,282) 적용세율(22%)에 따른 세부담액 (2,574,350) (2,349,222) 조정사항 : 비과세수익 (8) - 비공제비용 2,482,856 663,915 법인세추납액(환급액) (13,097) 20,577 일시적차이 미인식 (22,584,172) (1,860,316) 이연법인세자산이 인식되지 않은 당기결손금 22,470,190 3,101,957 기타(세율차이 등) (553,209) (548,294) 법인세비용(수익) (771,790) (971,383) 연결실체는 당기와 전기의 법인세비용차감전순손실이므로 유효법인세율을 계산하지 않았습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 283,903 (62,459) 221,444 888,868 (195,551) 693,317 전환권대가 3,126,691 (687,872) 2,438,819 3,034,293 (667,545) 2,366,749 합계 3,410,594 (750,331) 2,660,263 3,923,162 (863,096) 3,060,066 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 <차감할 일시적차이> 재고자산 1,327,962 (244,006) 1,083,956 대손충당금 71,024,538 (30,623,978) 40,400,560 퇴직급여충당부채 2,927,726 411,457 3,339,183 무형자산손상차손 297,892 (123,091) 174,801 감가상각비 56,861 82,184 139,045 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,000 - 40,000 교환보상충당부채 274,232 (61,143) 213,089 대손금 115,601 - 115,601 금융보증부채 4,325 601 4,926 신주인수권대가 120,699 (12,002) 108,697 전환권대가 710,463 4,087,882 4,798,345 리스부채 4,225,572 (833,296) 3,392,276 매각예정자산손상차손 - 486,423 486,423 기타 135,998,065 (69,877,433) 66,120,632 이월결손금 31,051,879 102,073,706 133,125,585 소계 248,175,815 5,367,304 253,543,119 이연법인세자산 인식제외 금액 (237,690,605) (237,172,506) 이연법인세자산 인식대상 금액 10,485,210 16,370,613 이연법인세자산 2,306,746 3,601,535 <가산할 일시적차이> 미수수익 - (9,644) (9,644) 퇴직보험예치금 (1,519,286) (1,199,867) (2,719,153) 전환권조정 (1,544,248) (5,058,213) (6,602,461) 재평가이익 (2,335,343) - (2,335,343) 사용권자산 (4,537,975) 837,746 (3,700,229) 기타 (2,629,898) (417,405) (3,047,303) 소계 (12,566,750) (5,847,383) (18,414,133) 이연법인세부채 인식제외 금액 2,616,086 2,616,086 이연법인세부채 인식대상 금액 (9,950,664) (15,798,047) 이연법인세부채 (2,189,146) (3,475,570) 이연법인세자산(부채) - 순액 117,600 125,965 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 <차감할 일시적차이> 재고자산 3,147,988 (1,820,026) 1,327,962 대손충당금 76,046,931 (5,022,393) 71,024,538 퇴직급여충당부채 7,476,719 (4,548,993) 2,927,726 무형자산손상차손 477,524 (179,632) 297,892 감가상각비 39,030 17,831 56,861 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,040,117 (2,000,117) 40,000 교환보상충당부채 336,396 (62,164) 274,232 대손금 328,182 (212,581) 115,601 금융보증부채 13,392 (9,067) 4,325 신주인수권대가 2,256,300 (2,135,601) 120,699 전환권대가 - 710,463 710,463 리스부채 3,677,029 548,543 4,225,572 기타 131,412,827 4,585,238 135,998,065 이월결손금 16,533,165 14,518,714 31,051,879 소계 243,785,600 4,390,215 248,175,815 이연법인세자산 인식제외 금액 (228,064,831) (237,690,605) 이연법인세자산 인식대상 금액 15,720,768 10,485,210 이연법인세자산 3,458,569 2,306,746 <가산할 일시적차이> 퇴직보험예치금 (3,784,314) 2,265,028 (1,519,286) 외화환산이익 (367,607) 367,607 - 신주인수권조정 (1,046,414) 1,046,414 - 전환권조정 - (1,544,248) (1,544,248) 재평가이익 (6,310,830) 3,975,487 (2,335,343) 사용권자산 (3,490,324) (1,047,651) (4,537,975) 기타 (2,629,898) - (2,629,898) 소계 (17,629,387) 5,062,637 (12,566,750) 이연법인세부채 인식제외 금액 2,616,086 2,616,086 이연법인세부채 인식대상 금액 (15,013,299) (9,950,664) 이연법인세부채 (3,302,926) (2,189,146) 이연법인세자산(부채) - 순액 155,643 117,600 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 가산할 일시적 차이 종속기업투자주식 (2,616,086) (2,616,086) 가산할 일시적 차이 계 (2,616,086) (2,616,086) 차감할 일시적 차이 현물출자자산 양도차익 - 6,844,526 종속기업투자주식 65,159,181 126,957,765 기타차감할 일시적차이(이월결손금 포함) 172,013,325 103,888,313 차감할 일시적 차이 계 237,172,506 237,690,604 30. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배기업당기순손익 (9,806,194,217) (24,339,857,202) 계속영업 (10,852,088,971) (8,609,336,846) 중단영업 1,045,894,754 (15,730,520,356) 가중평균유통보통주식수 14,268,745 10,338,022 계속영업기본주당손실 (761) (833) 중단영업기본주당이익 73 (1,522) 2) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 유통주식수 가중치 적수 유통주식수 가중치 적수 기초유통보통주식수 11,981,820 365일 4,373,364,300 10,266,660 366일 3,757,597,560 자기주식수 (865,884) 365일 (316,047,660) (865,884) 366일 (316,913,544) 신주발행(CB전환청구) 451,578 261일 117,861,858 - - - 신주발행(CB전환청구) 50,175 239일 11,991,825 - - - 신주발행(CB전환청구) 427,597 225일 96,209,325 - - - 신주발행(CB전환청구) 157,073 212일 33,299,476 - - - 신주발행(CB전환청구) 2,508,780 204일 511,791,120 - - - 신주발행(CB전환청구) 145,770 199일 29,008,230 - - - 신주발행(CB전환청구) 97,180 183일 17,783,940 - - - 신주발행(CB전환청구) 145,772 176일 25,655,872 - - - 신주발행(CB전환청구) 501,756 170일 85,298,520 - - - 신주발행(CB전환청구) 485,905 99일 48,104,595 - - - 신주발행(CB전환청구) 1,944,010 74일 143,856,740 - - - 신주발행(CB전환청구) 452,825 15일 6,792,375 - - - 유상증자 289,017 80일 23,121,360 1,715,160 200일 343,032,000 합계 18,773,374 5,208,091,876 11,115,936 3,783,716,016 일수 365일 366일 가중평균유통보통주식수 14,268,745 10,338,022 (2) 희석주당손익 연결실체의 신주인수권 및 전환권은 당기 반희석효과가 발생하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 당기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 잠재적보통주 청구가능기간 신주인수권 202,161주 2018.11.15 ~ 2023.09.15 1회차 전환권 1,005,025주 2021.03.24 ~ 2023.02.24 2회차 전환권 3,600,973주 2021.04.30 ~ 2023.03.29 4회차 전환권 150,943주 2021.12.01 ~ 2023.10.31 5회차 전환권 1,926,782주 2022.03.25 ~ 2024.02.25 6회차 전환권 1,039,861주 2022.09.01 ~ 2024.07.31 7회차 전환권 693,240주 2022.08.24 ~ 2024.07.23 8회차 전환권 1,384,562주 2022.10.30 ~ 2024.09.29 9회차 전환권 8,708,272주 2022.11.26 ~ 2024.10.26 31. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 52,389,237 31,522,679 차감: 현금및현금성자산 (12,645,712) (8,201,089) 순부채 39,743,525 23,321,590 부채총계(A) 65,486,927 63,542,469 자본총계(B) 18,362,617 4,240,562 부채비율(=A/B) 356.63% 1498.44% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) JPY - - - 719 USD 2,881 598 7,955,298 12,130,013 RMB 961 1,814 1,011,958 1,709,454 합계 3,842 2,412 8,967,256 13,840,186 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY - - (72) 72 USD 228 (228) (417,472) 417,472 RMB (85) 85 (69,750) 69,750 합계 143 (143) (487,294) 487,294 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 확정금리지급형 투자상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 42,491,227 8,194,337 금융부채 51,750,534 30,902,677 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 638,703 620,020 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이100 bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기와 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융부채 (6,387) 6,387 (6,200) 6,200 3) 가격위험 연결실체는 기타포괄손익-공정가치지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치지분상품의 가격이 10% 상승(하락)할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익-공정가치지분상품 3,818 (3,818) 51,218 (51,218) 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 12,644,227 8,194,337 매출채권() 7,304,016 9,325,980 미수금 및 대여금() 4,047,343 6,217,055 기타금융자산 2,077,215 1,654,586 당기손익-공정가치 금융자산 29,914,292 67,292 기타포괄손익-공정가치 금융자산 38,175 512,175 () 대손충당금 차감 전 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 차감 전 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 국내 6,223,852 5,749,368 중국 546,106 2,644,236 기타 534,058 932,376 합계 7,304,016 9,325,980 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 도매업체 7,299,786 9,325,844 최종소비자 4,230 136 합계 7,304,016 9,325,980 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 7,708,119 18,000 7,726,119 단기차입금 644,592 - 644,592 전환사채(1) 5,366,973 58,417,368 63,784,341 신주인수권부사채(1) 1,051,160 - 1,051,160 리스부채(2) 2,132,650 1,486,608 3,619,258 합계 16,903,494 59,921,976 76,825,470 (1) 사채의 1년 초과분 현금흐름은 사채를 만기까지 보유했을 경우의 원리금입니다. (2) 리스부채의 현금흐름은 할인금액이 반영되지 아니한 리스료의 예상스케줄상 금액입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 7,902,761 18,000 7,920,761 단기차입금 3,129,976 - 3,129,976 전환사채(1) 1,146,058 31,515,962 32,662,020 신주인수권부사채(1) 1,085,933 - 1,085,933 리스부채(2) 1,873,449 2,820,796 4,694,245 합계 15,138,177 34,354,758 49,492,935 (1) 사채의 1년 초과분 현금흐름은 사채를 만기까지 보유했을 경우의 원리금입니다. (2) 리스부채의 현금흐름은 할인금액이 반영되지 아니한 리스료의 예상스케줄상 금액입니다. (3) 금융상품의 구분 및 공정가치당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산① 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융자산 현금및현금성자산 12,645,712 12,645,712 - - 매출채권 6,885,270 6,885,270 - - 미수금 2,102,004 2,102,004 - - 장기금융상품 - - 192,761 192,761 보증금 - - 1,884,455 1,884,455 대여금 1,003,500 1,003,500 150,436 150,436 소계 22,636,486 22,636,486 2,227,652 2,227,652 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 29,847,000 29,847,000 - - 출자금 - - 67,292 67,292 소계 29,847,000 29,847,000 67,292 67,292 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 38,175 38,175 소계 - - 38,175 38,175 합계 52,483,486 52,483,486 2,333,119 2,333,119 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융자산 현금및현금성자산 8,201,089 8,201,089 - - 매출채권 6,396,611 6,396,611 - - 미수금 1,085,620 1,085,620 - - 장기금융상품 - - 187,736 187,736 보증금 - - 1,466,851 1,466,851 대여금 2,185,000 2,185,000 292,046 292,046 소계 17,868,320 17,868,320 1,946,633 1,946,633 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 67,292 67,292 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 512,175 512,175 합계 17,868,320 17,868,320 2,526,100 2,526,100 2) 금융부채① 당기말 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정명() 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 3,572,379 3,572,379 - - 미지급금 3,547,928 3,547,928 - - 차입금 638,703 638,703 - - 사채 51,750,534 51,750,534 - - 미지급비용 463,412 463,412 - - 미지급배당금 579 579 - - 예수보증금 123,821 123,821 - - 임대보증금 - - 18,000 18,000 기타 리스부채 2,069,953 2,069,953 1,372,619 1,372,619 금융부채 합계 62,167,309 62,167,309 1,390,619 1,390,619 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정명() 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 3,318,754 3,318,754 - - 미지급금 3,499,846 3,499,846 - - 차입금 3,070,020 3,070,020 - - 사채 28,452,659 28,452,659 - - 미지급비용 959,378 959,378 - - 미지급배당금 579 579 - - 예수보증금 124,204 124,204 - - 임대보증금 - - 18,000 18,000 기타 리스부채 1,813,596 1,813,596 2,525,340 2,525,340 금융부채 합계 41,239,036 41,239,036 2,543,340 2,543,340 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다. 3) 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (4) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수익 비용 수익 비용 상각후원가 측정 금융자산 85,044 - 122,061 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6 6 1,090 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 43 - 43 - 상각후원가 측정 금융부채 31,003 5,601,237 1,541,776 5,188,869 합계 116,090 5,601,243 1,663,886 5,189,959 32. 특수관계자 거래(1) 연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. (2) 특수관계자 내역 구분 당기말 전기말 비고 기타특수관계자 신주홀딩스 신주홀딩스 유의적인 영향력을 행사하는 개인 및 기업집단 신주피이 신주피이 유의적인 영향력을 행사하는 개인 및 기업집단 양정산업 양정산업 유의적인 영향력을 행사하는 개인 및 기업집단 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 및 기타수익 원재료매입 및 기타비용 당기 전기 당기 전기 ㈜아이네트코리아 - 20,906 - 2,255 신주홀딩스 - 1,400 - - 합계 - 22,306 - 2,255 (4) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같으며, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 없습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권/미수금 대여금 매입채무/미지급금 양정산업 주식회사 - 1,000,000 - (5) 당기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자간 자금대여 거래는 없습니다. 특수관계자 계정과목 기초 대여(차입) 상환(회수) 당기말 양정산업 주식회사 단기대여금 - 2,000,000 (1,000,000) 1,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상금액 당기와 전기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보상금액의 구분 당기 전기 단기급여 703,742 543,137 퇴직급여 414,284 2,549,809 33. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : VND, CNY) 구분 금융기관 한도금액 실행금액 일반자금대출 신한베트남 638,703 (VND 12,259,180,888) 638,703 (VND 12,259,180,888) 전자방식외상매출채권담보대출 하나은행 1,000,000 - 이행보증 서울보증보험 2,940,142 2,940,142 주식담보대출 NH투자증권 500,000 - (2) 당기말 현재 연결실체가 종속기업을 제외한 특수관계자 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 34. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 가. 당기순손익 (9,883,907) (24,340,514) 나. 현금의 유입이 없는 비용등의 가산() 10,902,006 18,716,446 재고자산평가손실 - 283,566 재고자산폐기손실 53,335 564,843 퇴직급여 913,972 1,001,780 감가상각비 2,765,491 2,332,003 운휴자산상각비 2,697 132,424 무형자산상각비 186,691 245,379 무형자산손상차손 - 2,487 교환보상비 90,486 304,296 대손상각비 - (261,972) 유형자산처분손실 4,699 1,239,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 6 1,090 전환사채상환손실 - 6,669 매각예정자산손상차손 486,423 1,821,511 외화환산손실 47,845 1,419,319 기타대손상각비 504,554 2,017,200 이자비용 5,576,475 5,223,455 사채상환손실 53,550 - 리스계약해지손실 - 1,443 종속기업투자처분손실 214,186 2,381,273 잡손실 1,596 - 다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감() (5,198,850) (11,703,620) 대손상각비환입 (372,457) - 외화환산이익 (144,327) (2,093,291) 유형자산처분이익 (2,642) (46,427) 종속기업투자주식처분이익 (1,687,558) - 기타대손상각비 환입 (1,331,609) (153,341) 재고자산평가손실환입 (84,422) (5,770,307) 이자수익 (105,083) (57,037) 배당금수익 (43) (43) 법인세수익 (770,696) (1,497,925) 사채상환이익 (31,003) (1,541,776) 리스계약해지이익 (2,000) (230,993) 잡이익 - (312,480) 채무조정이익 (667,010) - 라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (6,141,775) 18,361,332 매출채권의 감소(증가) (23,475,565) (17,520,822) 미수금의 감소(증가) (2,174,827) (5,565,867) 선급금의 감소(증가) (3,941,745) (2,880,795) 선급비용의 감소(증가) (37,899) 8,408 선급제세의 감소(증가) (153,704) (91,240) 재고자산의 감소(증가) (449,567) 12,870,206 장기매출채권의 감소(증가) - 26,060 장기선급비용의 감소(증가) (31) 28,036 매입채무의 증가(감소) 23,523,952 21,343,046 미지급금의 증가(감소) 782,661 10,216,258 미지급비용의 증가(감소) (524,891) 311,989 예수보증금의 증가(감소) (5,000) 19,000 교환보상충당부채의 사용 (151,628) (366,460) 환불부채의 증가(감소) (99,399) (25,679) 반품제품회수권의 감소(증가) 97,915 14,316 선수금의 증가(감소) 2,182,443 2,222,519 예수금의 증가(감소) (436,398) 299,648 예수제세의 증가(감소) (9,240) (424,164) 퇴직금의 지급 (226,853) (4,233,479) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,030,895) 2,127,852 장기종업원부채의 증가 (2,120) (17,500) 장기미지급금의 감소 (8,984) - 마. 영업활동으로 발생한 현금흐름 (10,322,526) 1,033,644 () 현금의 유입 및 유출이 없는 손익 항목은 중단영업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 내 용 당기 전기 건설중인 자산의 대체 227,400 - 선급금 및 장기매도가능증권의 종속기업대체 2,840,000 - 감자차익의 결손보전 - 44,717,310 종속기업의 매각예정자산 대체 - 17,477,964 종속기업의 매각예정부채 대체 - 16,827,621 전환사채의 전환권행사 18,600,000 - 투자부동산을 매각예정자산으로 대체 1,792,786 - 매출채권/미수금 제각 - 4,652,697 재고자산폐기 - 13,514,553 단기대여금 장기매도가능증권으로 대체 26,000 - 35. 재무활동 관련 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 당기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 연결범위의 변동 당기말 유동성대체 리스부채의변동 이자비용 전환청구 외화환산효과 기타 단기차입금 3,070,019 (2,491,235) - - - - 68,919 - (9,000) 638,703 신주인수권부사채(유동) 1,190,584 (112,915) - - (48,806) - - (5,471) - 1,023,393 전환사채 27,262,074 43,120,106 - - 3,720,944 (18,600,000) - (4,775,983) - 50,727,141 리스부채(비유동) 2,525,340 (2,324,106) (870,956) 1,779,101 260,932 - 3,267 - (959) 1,372,619 리스부채(유동) 1,813,597 - 870,956 - - - 7,504 - (622,103) 2,069,953 재무활동 관련 총부채 35,861,614 38,191,850 - 1,779,101 3,933,070 (18,600,000) 79,690 (4,781,454) (632,062) 55,831,809 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 전기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 연결범위의 변동 전기말 유동성대체 리스부채의변동 이자비용 외화환산효과 기타 단기차입금 401,479 4,495,868 - - - (169,424) - (1,657,904) 3,070,019 유동성장기차입금 12,014,310 (12,077,078) - - - 62,768 - - - 신주인수권부사채(유동) 21,140,675 (20,781,999) - - 1,115,625 - (283,717) - 1,190,584 전환사채 - 27,818,138 - - 2,176,045 - (2,732,109) - 27,262,074 리스부채(비유동) 3,030,963 (1,233,179) (1,093,405) 1,549,642 271,132 187 - - 2,525,340 리스부채(유동) 722,796 (3,043) 1,093,405 - 64 375 - - 1,813,597 재무활동 관련 총부채 37,310,223 (1,781,293) - 1,549,642 3,562,866 (106,094) (3,015,826) (1,657,904) 35,861,614 36. 중단영업 연결실체는 전기 중 금호광전(심천)유한공사의 해산을 결의함에 따라 관련 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. 또한 당기 중 KUMHO ELECTRIC USA, INC.와 KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.의 해산결정, 전기에 매각예정자산ㆍ부채로 분류한 금호전기(상숙)유한공사의 매각완료 및 디랩벤처스주식회사의 주식매각에 따라 관련손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 전기말 시점에 KUMHO ELECTRIC USA, INC.와 KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.에서 발생한 손익은 중단영업으로 분류되지 않았기에 비교표시된 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. (1) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 440,302 3,043,170 매출원가 39,302 8,122,581 판매비와관리비 785,737 5,767,647 금융수익 20,039 (65,030) 금융비용 28,787 41,255 기타영업외수익 66,792 2,314,446 기타영업외비용 99,690 5,234,885 법인세수익(비용) 1,094 (524,534) 중단영업처분손익 1,473,371 (2,381,272) 중단영업손익 1,045,895 (15,730,520) (2) 당기와 전기 중 중단영업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,675,520) 5,351,196 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,458) 224,741 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,812,876) 114,574 중단영업으로 인한 순현금흐름 (3,493,854) 5,690,511 상기 중단영업 현금흐름은 내부거래전 현금흐름표 입니다. (3) 당기 중 KUMHO ELECTRIC USA, INC.와 KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.의 해산결정, 전기에 매각예정자산ㆍ부채로 분류한 금호전기(상숙)유한공사의 매각완료 및 디랩벤처스주식회사의 주식매각으로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 유동자산 17,910,061 유동부채 (15,783,670) 연결실체의 소유지분 감소에 따른 비지배지분 조정 (1,480,782) 연결실체의 소유지분 감소에 따른 기타자본구성요소의 조정 993,853 합계 1,639,461 매각대가 6,284,659 매각된 현금및현금성자산 (3,171,826) 합계 3,112,833 중단영업매각손익 1,473,371 37. 계속기업에 대한 가정연결실체의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계 처리되었습니다. 그러나 연결실체는 재무구조 악화 등으로 보고기간 종료일 현재 8,560백만원의 영업손실과 10,930백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 보고기간말 현재 3개년간 연속으로 부(-)의 영업활동으로 인한 현금흐름이 발생하였습니다. 이러한 상황은 연결실체가 재무적 유동성 위험에 빠질 수 있으며, 연결실체의 자산과부채가 정상적인 사업활동과정을 통해 회수되거나 상환되지 못할 위험이 있음을 의미합니다. 연결실체는 이와 같은 유동성 위험을 해소하기 위해 필요한 자금조달 계획을 수립하였으며, 안정적인 경상이익 달성을 위한 경영개선 계획을 추진하고 있습니다. 그러나, 미래의 사건이나 상황의 변화로 인해 연결실체의 계획에 차질이 발생할 수 있으며, 이러한 불확실성에 따라 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 38. 보고기간 후 사건 (1) 제3자배정 유상증자연결실체는 2022년 1월 중 제3자배정 방식으로 총 50억원의 유상증자(발행가액 2,180원,발행주수 2,293,577주)를 이사회에서 결의하였습니다. (2) 제10회 전환사채 발행연결실체는 2022년 1월 20일에 제10회차 무기명식 무보증 사모전환사채(발행가액 약 40억원, 액면이자율 0%, 만기보장수익율 3%, 만기 3년)를 발행하였습니다. (3) 주식취득연결실체는 2022년 1월 20일에 신사업발굴을 통한 기업가치 극대화 및 연결실체 사업과의 연계를 통한 시너지 창출목적으로 주식회사 에이릭앤컴퍼니의 주식(취득가액93.5억원, 지분율 55%)을 취득함에 따라 동 회사에 대한 지배력을 가지게 되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 68 기 2021.12.31 현재 제 67 기 2020.12.31 현재 제 66 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 68 기 제 67 기 제 66 기 자산 　 　 　 　유동자산 61,154,109,467 28,521,547,518 28,083,344,635 　　현금및현금성자산 12,422,863,510 7,972,904,216 7,697,230,801 　　매출채권 5,925,076,162 5,740,065,522 9,772,922,544 　　재고자산 8,083,458,583 6,938,808,674 9,892,754,807 　　기타유동자산 1,585,843,623 1,364,669,450 414,977,521 　　기타유동금융자산 31,818,292,793 3,399,347,326 288,761,142 　　당기법인세자산 12,211,160 8,847,370 16,697,820 　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 1,306,363,636 3,096,904,960 0 　비유동자산 16,371,353,425 18,390,941,206 29,211,499,075 　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,179,559,823 1,661,196,626 8,150,439,559 　　장기매출채권 0 0 24,983,819 　　유형자산 6,002,617,741 5,922,416,441 13,768,897,327 　　영업권 이외의 무형자산 1,156,088,799 965,689,081 1,130,921,755 　　투자부동산 0 1,792,786,320 1,792,786,320 　　기타비유동금융자산 2,332,857,937 2,510,877,468 853,146,552 　　사용권자산 3,700,229,125 4,537,975,270 3,490,323,743 　　기타비유동자산 0 1,000,000,000 0 　자산총계 77,525,462,892 46,912,488,724 57,294,843,710 부채 　 　 　 　유동부채 60,105,560,769 40,737,388,377 41,141,620,368 　　매입채무 2,552,077,307 2,449,481,297 4,657,073,566 　　단기차입금 0 2,450,000,000 0 　　유동성사채 51,750,533,665 28,452,658,707 21,140,674,708 　　유동성장기차입금 0 0 10,000,000,000 　　유동금융보증부채 4,925,682 4,325,149 13,392,377 　　유동충당부채 429,717,888 590,259,037 678,102,916 　　기타유동부채 419,053,034 619,898,125 830,815,918 　　기타유동금융부채 2,929,596,656 4,432,554,781 3,150,399,160 　　유동리스부채 2,019,656,537 1,738,211,281 671,161,723 　비유동부채 2,463,388,975 4,119,497,902 6,759,604,641 　　퇴직급여부채 620,030,501 1,247,710,285 3,692,405,071 　　기타비유동금융부채 18,000,000 18,000,000 18,000,000 　　기타비유동부채 23,712,441 25,832,625 43,332,583 　　비유동리스부채 1,372,619,372 2,487,360,564 3,005,866,987 　　비유동충당부채 429,026,661 340,594,428 0 　부채총계 62,568,949,744 44,856,886,279 47,901,225,009 자본 　 　 　 　자본금 10,335,032,500 5,990,910,000 5,133,330,000 　　보통주자본금 10,335,032,500 5,990,910,000 5,133,330,000 　기타불입자본 66,112,785,131 46,786,553,057 84,427,671,037 　기타포괄손익누계액 172,471,949 172,471,949 442,770,808 　이익잉여금(결손금) (61,663,776,432) (50,894,332,561) (80,610,153,144) 　자본총계 14,956,513,148 2,055,602,445 9,393,618,701 자본과부채총계 77,525,462,892 46,912,488,724 57,294,843,710 포괄손익계산서 제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 68 기 제 67 기 제 66 기 수익(매출액) 40,059,683,352 42,992,054,288 53,797,109,375 매출원가 31,228,102,832 33,048,802,049 39,067,058,571 매출총이익 8,831,580,520 9,943,252,239 14,730,050,804 판매비와관리비 17,370,619,502 19,794,562,358 21,489,653,349 영업이익(손실) (8,539,038,982) (9,851,310,119) (6,759,602,545) 금융수익 133,402,229 1,687,637,374 243,320,185 금융원가 5,582,703,909 5,165,038,850 6,146,511,955 기타이익 4,103,868,342 4,212,480,369 2,501,358,363 기타손실 1,869,843,591 7,691,392,884 33,735,821,554 법인세비용차감전순이익(손실) (11,754,315,911) (16,807,624,110) (43,897,257,506) 법인세비용 (763,427,513) (842,518,661) 211,952,431 당기순이익(손실) (10,990,888,398) (15,965,105,449) (44,109,209,937) 기타포괄손익 221,444,527 693,317,173 (797,610,597) 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 221,444,527 693,317,173 (797,610,597) 　　확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 283,903,240 888,868,171 (1,022,577,689) 　　자산재평가손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (62,458,713) (195,550,998) 224,967,092 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 　　당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 총포괄손익 (10,769,443,871) (15,271,788,276) (44,906,820,534) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (770) (1,544) (5,293) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (770) (1,544) (5,293) 자본변동표 제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 기타 감자차익 이익잉여금 기타포괄손익누계액 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 34,882,845,000 65,834,919,168 (27,879,979,598) 472,289,905 1,255,113,042 0 (49,941,333,583) 14,773,299,252 39,397,153,186 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 548,884,345 (641,411,816) (92,527,471) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 (44,109,209,937) 0 (44,109,209,937) 유형자산재평가차익 0 0 0 0 0 0 13,689,116,628 (13,689,116,628) 0 출자전환 14,803,005,000 (803,100,170) 0 0 0 0 0 0 13,999,904,830 무상증자 (44,717,310,000) 0 0 0 0 44,717,310,000 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 유상감자 164,740,000 832,331,150 0 0 0 0 0 0 997,071,150 결손보전 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채 행사 50,000 (1,207,470) 0 0 (4,990) 0 0 0 (1,162,460) 자기사채 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기사채 매도 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환청구 0 0 0 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 (797,610,597) 0 (797,610,597) 2019.12.31 (기말자본) 5,133,330,000 65,862,942,678 (27,879,979,598) 472,289,905 1,255,108,052 44,717,310,000 (80,610,153,144) 442,770,808 9,393,618,701 2020.01.01 (기초자본) 5,133,330,000 65,862,942,678 (27,879,979,598) 472,289,905 1,255,108,052 44,717,310,000 (80,610,153,144) 442,770,808 9,393,618,701 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 (15,965,105,449) 0 (15,965,105,449) 유형자산재평가차익 0 0 0 0 0 0 270,298,859 (270,298,859) 0 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 857,580,000 4,732,650,820 0 0 0 0 0 0 5,590,230,820 유상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 0 0 0 0 (44,717,310,000) 44,717,310,000 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 2,366,748,852 0 0 0 2,366,748,852 신주인수권부사채 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기사채 취득 0 0 0 0 (23,207,652) 0 0 0 (23,207,652) 자기사채 매도 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환청구 0 0 0 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 693,317,173 0 693,317,173 2020.12.31 (기말자본) 5,990,910,000 70,595,593,498 (27,879,979,598) 472,289,905 3,598,649,252 0 (50,894,332,561) 172,471,949 2,055,602,445 2021.01.01 (기초자본) 5,990,910,000 70,595,593,498 (27,879,979,598) 472,289,905 3,598,649,252 0 (50,894,332,561) 172,471,949 2,055,602,445 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 (10,990,888,398) 0 (10,990,888,398) 유형자산재평가차익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 144,508,500 852,854,990 0 0 0 0 0 0 997,363,490 유상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 3,571,830,945 0 0 0 3,571,830,945 신주인수권부사채 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기사채 취득 0 0 0 0 (43,166,234) 0 0 0 0 자기사채 매도 0 0 0 0 66,373,886 0 0 0 0 전환사채 전환청구 4,199,614,000 16,011,350,248 0 0 (1,133,011,761) 0 0 0 19,077,952,487 보험수리적손익 0 0 0 0 　 0 221,444,527 0 221,444,527 2021.12.31 (기말자본) 10,335,032,500 87,459,798,736 (27,879,979,598) 472,289,905 6,060,676,088 0 (61,663,776,432) 172,471,949 14,956,513,148 현금흐름표 제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 68 기 제 67 기 제 66 기 영업활동현금흐름 (8,802,848,206) (5,790,531,857) (3,748,361,378) 　당기순이익(손실) (10,990,888,398) (15,965,105,449) (44,109,209,937) 　당기순이익조정을 위한 가감 7,173,048,828 9,504,175,937 41,881,387,763 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,424,887,701) 2,679,798,034 1,605,870,889 　이자수취(영업) 86,218,193 120,976,985 236,454,468 　이자지급(영업) (1,656,115,110) (2,117,693,979) (3,328,744,421) 　배당금수취(영업) 43,050 43,050 43,050 　법인세납부(환급) 9,732,932 (12,726,435) (34,163,190) 투자활동현금흐름 (26,352,483,120) 315,218,468 52,921,081,395 　유형자산의 처분 25,454,545 72,177,273 65,440,681 　보증금의 감소 192,238,060 550,533,620 0 　투자부동산의 처분 0 0 52,150,000,000 　장기대여금및수취채권의 처분 141,610,244 133,302,127 125,481,437 　단기대여금및수취채권의 처분 3,402,499,998 0 0 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 3,000,000,000 0 0 　무형자산의 처분 0 0 446,290,910 　매각예정자산의 처분 2,253,704,960 6,500,000,000 0 　당기손익-공정가치 금융자산 처분 124,462 2,126,909,600 4,144,022,027 　장기금융상품의 처분 0 0 2,400,000,000 　매도가능금융자산의 취득 0 (1,500,000,000) 0 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,761,625,000) (346,650,000) (5,576,482,500) 　보증금의 증가 (624,828,773) (1,781,566,663) (45,000,000) 　유형자산의 취득 (539,489,986) (923,402,457) (69,840,105) 　무형자산의 취득 (14,034,351) (11,598,476) (385,190,125) 　투자부동산의 취득 0 0 (125,205,930) 　회원권의 증가 (329,007,279) 0 0 　대여금의 증가 (2,247,000,000) (2,316,486,556) 0 　 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (29,847,130,000) (2,128,000,000) (148,435,000) 　장기금융상품의 취득 (5,000,000) (60,000,000) (60,000,000) 재무활동현금흐름 39,604,849,321 5,753,847,620 (50,795,282,844) 　단기차입금의 증가 0 2,450,000,000 41,814,821,934 　유상증자 997,363,490 5,590,230,820 997,071,150 　전환사채의 증가 42,888,188,680 28,391,227,240 0 　신주인수권부사채 행사 0 0 (1,162,460) 　자기사채 매도 1,100,000,000 0 0 　단기차입금의 상환 (2,450,000,000) 0 (88,314,821,934) 　전환사채의 감소 0 (300,000,000) 0 　유동성장기부채의 상환 0 (10,000,000,000) 0 　리스부채의 상환 (1,976,139,500) (1,150,422,641) (709,804,000) 　출자전환 0 0 (181,373,960) 　신주인수권부사채의 감소 (112,915,117) (19,227,187,799) 0 　지급보증 의무이행 0 0 (4,400,013,574) 　자기사채 취득 (800,000,000) 　 　 　전환청구에 따른 비용 (41,648,232) 　 　 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,449,517,995 278,534,231 (1,622,562,827) 기초현금및현금성자산 7,972,904,216 7,697,230,801 9,333,990,584 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 441,299 (2,860,816) (14,196,956) 기말현금및현금성자산 12,422,863,510 7,972,904,216 7,697,230,801 5. 재무제표 주석 제 68(당)기 2021년 12월 31일 현재 제 67(전)기 2020년 12월 31일 현재 금호전기주식회사 1. 회사의 개요금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 영등포구 여의도동에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄면에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 10,335,033천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 ㈜신주홀딩스 1,422,023 6.88% ㈜신주피이SHINJU PE Co.,ltd. 1,715,160 8.30% 양정산업㈜ 21,000 0.10% 정헌욱 272,256 1.32% 정규용 3,010,536 14.56% 이홍민 121,477 0.59% 유미애 251,256 1.22% 기타주주 12,990,473 62.85% 자기주식 865,884 4.19% 합 계 20,670,065 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2022년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원화"로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 매출채권의 기대신용손실 측정- 주석 8: 기타금융자산의 기대신용손실 측정- 주석 9: 종속기업- 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주석 18: 충당부채 - 주석 28: 법인세비용 2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (10) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있습니다(미착품은 개별법). 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 2) 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산: 후속측정과 손익 구 분 후속측정과 손익 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후 원가로 측정하는 금융자산 상각후 원가로 측정하는 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다.이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 채무상품 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익과 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.제거의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품 기타포괄손익 - 공정가치로 축정하는 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. 3) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.1) 신용위험에 대한 판단 당사는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 2) 기대신용손실의 측정전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상풍의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다. 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 4) 제각당사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 건 물 40년 구 축 물 5 ~ 18년 기계장치 4 ~ 15년 차량운반구, 기타의 유형자산 4 ~ 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 5년 회원권 비한정 ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 당기말 현재 적격자산이 존재하지 않습니다. (10) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다.(12) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 유형자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 매각예정유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(14) 리스 당사는 사무실, 차량 및 IT기기를 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (15) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (16) 복합금융상품 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 신주인수권부사채 및 전환사채입니다.1) 신주인수권부사채신주인수권부사채의 신주인수권 행사가격은 공정가치 변동에 따라 변동될 수 있습니다. 당사는 발행한 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 신주인수권 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 2) 전환사채전환사채의 전환권 행사가격은 공정가치 변동에 따라 변동될 수 있습니다. 당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (17) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ④ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회 할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (18) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (19) 외화 거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (21) 수익당사의 주요 수익은 조명기기 등의 재화판매로 인한 것입니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 기업회계기준서 제1115호하에서 수익인식 재화판매 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이부여되어 있습니다. 재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 과거 정보를 이용한 예상되는 반품추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 충당부채에 포함되어 있고, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 기타유동자산에 포함되어 있습니다. (22) 금융수익과 비용 금융수익은 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있으며 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (23) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (24) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 사용제한 내용 현금및현금성자산 우리은행 - 180,034 B2B할인연장담보 현금및현금성자산 메리츠증권 153,000 - 9회 전환사채 계좌 근질권 설정 당기손익-공정가치 금융자산 29,847,000 - 장기금융상품 우리은행 등 12,500 12,500 당좌개설보증금 합계 30,012,500 192,534 6. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 9,796,446 32,158,961 대손충당금 (3,871,370) (26,418,896) 차감계 5,925,076 5,740,065 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권은 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 90일입니다. 당사는 일부종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 기대신용 손실률 대손충당금 채권잔액 기대신용 손실률 대손충당금 미연체 5,355,666 0% 6,814 4,642,320 0% 18,134 연체된 일수 3개월 미만 244,163 5% 11,151 410,024 5% 21,845 3개월 ~ 6개월 135,941 5% 6,723 112,393 5% 5,850 6개월 ~ 1년 158,338 9% 14,718 317,486 5% 16,196 1년 이상 3,902,337 98% 3,831,965 26,676,739 99% 26,356,871 소 계 4,440,779 87% 3,864,556 27,516,641 96% 26,400,762 합 계 9,796,446 40% 3,871,370 32,158,961 82% 26,418,896 2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 26,418,896 32,770,732 손상(환입)으로 인식된 금액 (5,039) (1,799,127) 보고기간 중 제각금액 (22,542,487) (4,552,709) 기말잔액 3,871,370 26,418,896 당사는 매출채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 5,404,258 (110,955) 5,293,303 5,243,591 (684,876) 4,558,715 제품 788,351 (44,097) 744,254 627,335 (101,600) 525,735 원재료 1,244,402 (665,763) 578,639 786,276 (316,366) 469,910 저장품 30 - 30 30 - 30 미착품 1,467,232 - 1,467,232 1,384,419 - 1,384,419 합계 8,904,273 (820,815) 8,083,458 8,041,651 (1,102,842) 6,938,809 (2) 당기와 전기 중 매출원가에는 재고자산평가손실(환입)이 각각 47,357천원, (508,367)천원이 반영되어 있습니다. 8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 출자금 전기공사조합(1) 0.01 67,292 - 67,292 - 67,292 채무상품(당기손익-공정가치 금융자산) 신한은행 24-11-이-2-A,(2) - 9,943,000 9,943,000 - - - 신한은행 24-11-이-2-B,(2) - 9,943,000 9,943,000 - - - 우리은행 24-02-이표03-갑-11(2) - 9,961,000 9,961,000 - - - 합계 29,914,292 29,847,000 67,292 - 67,292 (1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다. (2) 9회 전환사채 발행과 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다(주석16 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 ㈜한국경제신문(1) 0.01 12,175 - 12,175 - 12,175 비앤씨헬스케어 13.27 26,000 - 26,000 - - 디랩벤처스㈜ - - - - - 500,000 합계 38,175 - 38,175 - 512,175 (1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 40,874,128 - 44,978,157 - 차감:대손충당금 (39,906,335) - (43,763,810) - 미수금(순액) 967,793 - 1,214,347 - 단기대여금 1,003,500 - 2,185,000 - 장기대여금 - 2,110,436 - 2,252,046 차감:대손충당금 - (1,960,000) - (1,960,000) 장기대여금(순액) - 150,436 - 292,046 장기금융상품 - 192,500 - 187,500 임차보증금 - 1,849,917 - 1,413,768 전화보증금 - 12,310 - 12,794 영업보증금 - 22,228 - 25,302 합계 1,971,293 2,227,391 3,399,347 1,931,410 (4) 신용위험 및 대손충당금1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 기대신용 손실률 대손충당금() 채권잔액 기대신용 손실률 대손충당금() 미연체 1,997,136 - - 3,379,464 - - 연체된 일수 3개월 미만 319 - - - - - 3개월 ~ 6개월 　- - - - - - 6개월 ~ 1년 3 - - - - - 1년 이상 41,990,607 99.7% 41,866,335 46,035,740 99.3% 45,723,810 소 계 41,990,928 99.7% 41,866,335 46,035,740 99.3% 45,723,810 합 계 43,988,064 95.2% 41,866,335 49,415,204 92.5% 45,723,810 () ㈜금호에이엠티에 대한 지급보증 이행에 따른 미수금 대손충당금 등이 포함되어 있습니다. 2) 당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 45,723,809 45,298,563 손상(환입)으로 인식된 금액 (1,016,710) 425,246 보고기간 중 제각금액 (2,840,764) - 기말잔액 41,866,335 45,723,809 당사는 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다. 9. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 결산월 취득원가 장부가액 ㈜금호에이엠티 조명 대한민국 72.45 12월 52,072,455 - KUMHO ELECTRIC VINA, INC. 조명 베트남 100.00 12월 14,598,761 1,512,035 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd 조명 중국 100.00 12월 1,667,525 1,667,525 합계 68,338,741 3,179,560 2) 전기말 (단위 : 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 결산월 취득원가 장부가액 ㈜금호에이엠티 조명 대한민국 72.45 12월 52,072,455 - 금호전기(상숙)유한공사(3) 조명 중국 100.00 12월 31,748,271 - 금호광전(심천)유한공사 조명 중국 100.00 12월 23,496,862 - ㈜동경정밀(1) 조명 대한민국 98.50 12월 67,965 - KUMHO ELECTRIC USA, INC. 조명 미국 100.00 12월 7,400,980 - KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC. 조명 일본 100.00 12월 2,232,638 - KUMHO ELECTRIC VINA, INC. 조명 베트남 100.00 12월 14,598,761 1,495,297 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd(2) 조명 중국 100.00 12월 165,900 165,900 합계 131,783,832 1,661,197 (1) 전기 중 청산완료 되었습니다. (2) 당사는 전기중 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd를 설립하여 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석14 참조). (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 종속기업명 기초 취득 처분 대체 기타증감() 기말 KUMHO ELECTRIC VINA, INC. 1,495,297 - - - 16,738 1,512,035 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd 165,900 1,501,625 - - - 1,667,525 디랩벤처스 주식회사 - 260,000 (3,100,000) 2,840,000 - - 합계 1,661,197 1,761,625 (3,100,000) 2,840,000 16,738 3,179,560 () 기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 종속기업명 기초 취득(처분) 손상(1) 대체(3) 기타증감 기말 금호전기(상숙)유한공사 6,668,757 　- - (6,668,757) - - 금호광전(심천)유한공사 - 180,750 (180,750) - - - ㈜동경정밀 1,083 (1,083) - - - - KUMHO ELECTRIC VINA, INC.(2) 1,480,600 - - - 14,697 1,495,297 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd - 165,900 - - - 165,900 합계 8,150,440 345,567 (180,750) (6,668,757) 14,697 1,661,197 (1) 당사는 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업에 대하여 장부금액과 회수가능가액과의 차이를 손상차손으로 반영하였습니다. (2) 베트남법인의 기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다. (3) 당기말 현재 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석14 참조). (3) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 총계 부채 총계 자본 총계 ㈜금호에이엠티 1,337 44,159,582 (44,158,245) KUMHO ELECTRIC VINA, INC. 6,723,195 4,118,280 2,604,915 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd 3,026,112 1,661,230 1,364,882 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (4) 당기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜금호에이엠티 - - - - - KUMHO ELECTRIC VINA, INC. 5,514,778 (227,612) (235,292) 236,195 27,902 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd 6,720,646 (298,392) (311,155) 131,624 (179,522) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (5) 당기와 전기 중 종속기업투자와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 종속기업투자손상차손 - 180,750 종속기업투자처분손실 100,000 1,083 10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,852,352 - 3,682,955 1,000,000 대손충당금 (2,447,618) - (2,602,750) - 선급금(순액) 1,404,734 - 1,080,205 1,000,000 선급비용 28,947 - 34,386 - 반품제품회수권 152,163 - 250,078 - 합계 1,585,844 - 1,364,669 1,000,000 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 3,823,070 1,638,709 383,106 40,635 305,805 1,932,311 140,021 8,263,657 감가상각누계액 　- (552,329) (304,832) (40,635) (235,652) (1,036,757) 　- (2,170,205) 손상차손누계액 　- - 　- - 　- (82,275) (8,561) (90,836) 장부금액 3,823,070 1,086,380 78,274 - 70,153 813,279 131,460 6,002,616 2) 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 3,823,070 1,638,709 383,106 40,635 323,676 1,467,118 106,061 7,782,375 감가상각누계액 - (511,361) (292,634) (40,635) (236,440) (688,053) - (1,769,123) 손상차손누계액 - - - - - (82,275) (8,561) (90,836) 장부금액 3,823,070 1,127,348 90,472 - 87,236 696,790 97,500 5,922,416 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초금액 3,823,070 1,127,348 90,472 - 87,236 696,790 97,500 5,922,416 취득액 - - - - 35,875 242,255 261,360 539,490 처분 - - - - (23,637) (4,131) - (27,768) 본계정대체 - - - - - 227,400 (227,400) - 감가상각비 - (40,968) (12,198) - (29,321) (349,034) - (431,521) 기말금액 3,823,070 1,086,380 78,274 - 70,153 813,279 131,460 6,002,616 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초금액 10,431,450 2,911,260 102,670 1,024 145,126 177,367 - 13,768,897 취득액 - - - - - 825,902 97,500 923,402 처분 (6,608,380) (1,713,131) - (1,024) (18,743) (121,757) - (8,463,035) 감가상각비 - (70,781) (12,198) - (39,147) (184,722) - (306,848) 기말금액 3,823,070 1,127,348 90,472 - 87,236 696,790 97,500 5,922,416 (3) 공정가치 측정 1) 공정가치 서열체계 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 공정가치측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다. 2) 수준 3 공정가치 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 3,823,070 10,431,450 처분 - (6,608,380) 투자부동산으로 대체 - - 기말금액 3,823,070 3,823,070 3) 보고기간 종료일 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 3,708,167 3,708,167 (4) 금융비용자본화당사는 당기와 전기 중 금융비용 자본화비용이 발생하지 않았습니다.(5) 담보로 제공된 유형자산 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 16 참조) 12. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 토지 - 742,050 건물 및 구축물 - 1,050,736 합계 - 1,792,786 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 합계 기초금액 742,050 1,050,736 1,792,786 매각예정자산으로 대체 (742,050) (1,050,736) (1,792,786) 기말금액 - - - 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 합계 기초금액 742,050 1,050,736 1,792,786 기말금액 742,050 1,050,736 1,792,786 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 72,769 71,143 운영비용 14,014 19,167 13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 취득원가 3,697,528 21,031,676 689,244 25,418,448 상각누계액 (2,905,909) (9,180,344) - (12,086,253) 손상차손누계액 (434,695) (11,689,506) (51,905) (12,176,106) 장부금액 356,924 161,826 637,339 1,156,089 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 취득원가 3,683,494 21,031,676 360,237 25,075,407 상각누계액 (2,821,377) (9,112,235) - (11,933,612) 손상차손누계액 (434,695) (11,689,506) (51,905) (12,176,106) 장부금액 427,422 229,935 308,332 965,689 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초금액 427,422 229,935 308,332 965,689 취득액 14,035 - 329,007 343,042 무형자산상각비 (84,533) (68,109) - (152,642) 기말금액 356,924 161,826 637,339 1,156,089 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초금액 524,547 298,043 308,332 1,130,922 취득액 11,598 - - 11,598 무형자산상각비 (108,723) (68,108) - (176,831) 기말금액 427,422 229,935 308,332 965,689 (3) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제조원가 - 91 판매비와관리비 177,270 120,598 합계 177,270 120,689 14. 매각예정자산당사는 2021년 12월 중 재무구조 개선을 목적으로 투자부동산으로 분류된 용인기숙사를 매각하기로 결정하였습니다. 이와 관련한 투자부동산 1,792,786천원을 매각예정자산으로 분류하였으며, 매각예정자산손상차손 486,423천원이 반영된 1,306,363천원을 매각예정자산으로 계상하였습니다. 15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당기말 및 전기말 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초금액 4,386,708 145,077 6,190 4,537,975 증가 899,386 96,654 6,663 1,002,703 감가상각비 (1,733,101) (94,495) (12,853) (1,840,449) 기말금액 3,552,993 147,236 - 3,700,229 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초금액 3,485,299 - 5,024 3,490,323 증가 1,790,957 195,150 13,457 1,999,564 감가상각비 (889,548) (50,073) (12,291) (951,912) 기말금액 4,386,708 145,077 6,190 4,537,975 (2) 당기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 4,225,572 3,677,029 증가 913,748 1,430,903 이자비용 229,096 268,063 리스료지급 (1,976,140) (1,150,423) 기말금액 3,392,276 4,225,572 유동 2,019,657 1,738,211 비유동 1,372,619 2,487,361 (3) 당기 및 전기 중 인식면제 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기리스 - 54,200 소액자산 4,953 9,847 (4) 리스관련 총 현금유출액은 당기 1,981,093천원, 전기 1,214,470천원입니다.16. 차입금과 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 2,450,000 - 신주인수권부사채() 1,023,393 - 1,190,584 - 전환사채() 50,727,141 - 27,262,075 - 합계 51,750,534 - 30,902,659 - () 당사는 당기말 현재 조기상환청구권을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입의 종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 하나은행 3.82% - 2,450,000 (3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. 1) 신주인수권부사채 (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2018.10.15 2023.10.15 3.00 963,501 1,069,885 상환할증금 108,697 120,699 사채할인발행차금 (48,806) - 신주인수권조정 - - 합계 1,023,392 1,190,584 차감:유동성 대체 (1,023,392) (1,190,584) 유동성 대체 차감후 장부금액 - - 2) 전환사채 (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.3.24 2023.3.24 5.00 2,000,000 10,100,000 전환사채할인발행차금 (91,714) (688) 전환권조정 - (313,047) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.4.29 2023.4.29 8.00 7,400,000 10,300,000 전환사채상환할증금 510,430 710,463 전환사채할인발행차금 (148,710) (927) 전환권조정 - (548,502) 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.9.16 2023.9.16 7.00 - 5,000,000 전환사채할인발행차금 - (1,512) 전환권조정 - (439,055) 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.11.30 2023.11.30 5.00 400,000 2,700,000 전환사채할인발행차금 (10,240) (1,013) 전환권조정 - (243,644) 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.03.25 2024.03.25 3.00 5,000,000 - 전환사채상환할증금 489,045 - 전환사채할인발행차금 (736) - 전환권조정 (529,687) - 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.08.31 2024.08.31 5.00 3,000,000 - 전환사채상환할증금 301,770 - 전환사채할인발행차금 (904) - 전환권조정 (339,113) - 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.08.23 2024.08.23 5.00 2,000,000 - 전환사채상환할증금 201,180 - 전환사채할인발행차금 (766) - 전환권조정 (398,158) - 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.10.29 2024.10.29 5.00 4,000,000 - 전환사채상환할증금 402,360 - 전환사채할인발행차금 (1,110) - 전환권조정 (510,724) - 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.11.26 2024.11.26 2.00 30,000,000 - 전환사채상환할증금 2,893,560 - 전환사채할인발행차금 (1,014,563) - 전환권조정 (4,824,779) - 합계 50,727,141 27,262,075 차감:유동성 대체 (50,727,141) (27,262,075) 유동성 대체 차감후 장부금액 - - (4) 당기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 발행 행사 조기상환 자기사채취득 자기사채매도 상각액 기대만기조정 기말금액 신주인수권부사채 액면금액 1,069,885 - - (106,384) - - - - 963,501 상환할증금 120,699 - - (12,002) - - - - 108,697 사채할인발행차금 - - - - - - - (48,806) (48,806) 신주인수권조정 - - - - - - - - - 장부금액 1,190,584 - - (118,386) - - - (48,806) 1,023,392 신주인수권대가 1,255,108 - - - - - - - 1,255,108 전환사채 액면금액 28,100,000 44,000,000 (18,600,000) - (800,000) 1,100,000 - - 53,800,000 상환할증금 710,463 4,287,915 (200,033) - - - - - 4,798,345 사채할인발행차금 (4,140) (1,119,576) - - - - 105,637 (250,664) (1,268,743) 전환권조정 (1,544,248) (8,927,503) - - - - 3,869,290 - (6,602,461) 장부금액 27,262,075 38,240,836 (18,800,033) - (800,000) 1,100,000 3,974,927 (250,664) 50,727,141 전환권대가 2,343,542 3,571,831 (1,133,013) - (43,166) 66,374 - - 4,805,568 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 발행 조기상환 자기사채취득 상각액 기말금액 신주인수권부사채 액면금액 20,000,000 - (18,930,115) - - 1,069,885 상환할증금 2,256,300 - (2,135,601) - - 120,699 사채할인발행차금 (69,211) - - - 69,211 - 신주인수권조정 (1,046,414) - - - 1,046,414 - 장부금액 21,140,675 - (21,065,716) - 1,115,625 1,190,584 신주인수권대가 1,255,108 - - - - 1,255,108 전환사채 액면금액 - 28,400,000 - (300,000) - 28,100,000 상환할증금 - 710,463 - - - 710,463 사채할인발행차금 - (8,773) - 120 4,513 (4,140) 전환권조정 - (3,744,756) - 28,975 2,171,533 (1,544,248) 장부금액 - 25,356,934 - (270,905) 2,176,046 27,262,075 전환권대가 - 2,366,749 - (23,208) - 2,343,541 (5) 당기말과 전기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.1) 신주인수권부사채신주인수권부사채는 분리형으로 공모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 액면금액 20,000,000,000원 발행가액 19,744,335,304원 이자지급조건 매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급 만기보장수익률 5.0% 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 상환할증금 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 원금의 111.2815%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 신주인수권에 대한 내용 (1) 최초 행사가액: 6,940원/주 (2) 1차 조정행사가액 : 6,202원/주 (2019년 01월 15일 조정) (3) 2차 조정행사가액 : 5,111원/주 (2019년 04월 15일 조정) (4) 3차 조정행사가액 : 5,000원/주 (2019년 07월 15일 조정) (5) 4차 조정행사가액 : 4,858원/주 (2019년 10월 15일 조정) (6) 5차 조정행사가액 : 4,843원/주 (2020년 01월 03일 조정) (7) 6차 조정행사가액 : 4,774원/주 (2020년 06월 15일 조정) (8) 조기상환청구액 : 18,203,168,999 (2020년 04월 16일 상환) (9) 조기상환청구액 : 726,946,000 (2020년 10월 15일 상환) (10) 조기상환청구액 : 27,171,000 (2021년 04월 15일 상환) (11) 7차 조정행사가액 : 4,766원/주 (2021년 09월 23일 조정) ※ 행사기간: 2018년 11월 15일부터 2023년 09월 15일까지 당기말 현재 미전환된 행사가능 주식수는 202,161주입니다. 2)전환사채 전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,100,000,000원 발행가액 10,097,194,160원 발행일자 2020.3.24 만기일자 2023.3.24 이자지급조건 액면이자 연 5.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 5.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 3월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 2월 24일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 (1) 최초 전환가액: 2,021원/주(2) 1차 조정전환가액: 1,993원/주(2020년 6월 15일 조정)(3) 주식전환청구액 : 900,000,000(21년 04월 15일 주식전환)(4) 주식전환청구액 : 100,000,000(21년 05월 07일 주식전환)(5) 주식전환청구액 : 100,000,000(21년 06월 03일 주식전환)(6) 주식전환청구액 : 5,000,000,000(21년 06월 11일 주식전환)(7) 주식전환청구액 : 1,000,000,000(21년 07월 15일 주식전환)(8) 2차 조정전환가액 : 1,990원/주 (2021년 09월 23일 조정) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 3월 24일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 5%) 해당하는 금액을 일시에 상환. 당기말 현재 제1회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,005,025입니다. 구분 내용 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,300,000,000원 발행가액 10,297,355,160원 발행일자 2020.4.29 만기일자 2023.4.29 이자지급조건 액면이자 연 8.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 10.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 4월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 3월 29일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 (1) 최초 전환가액: 2,087원/주(2) 1차 조정전환가액: 2,058원/주(2020년 6월 15일 조정)(3) 주식전환청구액 : 880,000,000(21년 05월 21일 주식전환)(4) 주식전환청구액 : 220,000,000(21년 06월 03일 주식전환)(5) 주식전환청구액 : 300,000,000(21년 06월 16일 주식전환)(6) 주식전환청구액 : 200,000,000(21년 07월 02일 주식전환)(7) 주식전환청구액 : 300,000,000(21년 07월 09일 주식전환)(8) 2차 조정전환가액 : 2,055원/주 (2021년 09월 23일 조정)(9) 주식전환청구액 : 1,000,000,000(21년 09월 24일 주식전환) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 4월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 10%) 해당하는 금액을 일시에 상환. 당기말 현재 제2회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 3,600,973주입니다. 구분 내용 사채의 명칭 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000,000원 발행가액 4,997,915,160원 발행일자 2020.9.16 만기일자 2023.9.16 이자지급조건 액면이자 연 7.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 7.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 9월 17일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 8월 16일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 (1) 최초 전환가액: 3,206원/주(2) 1차 조정전환가액 : 3,072원/주 (2021년 01월 18일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,576원/주 (2021년 02월 16일 조정)(4) 3차 조정전환가액 : 2,572원/주 (2021년 09월 23일 조정) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 9월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 7%) 해당하는 금액을 일시에 상환. 당기 중 전액 전환청구되었습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 3,000,000,000원 발행가액 2,998,762,760원 발행일자 2020.11.30 만기일자 2023.11.30 이자지급조건 액면이자 연 5.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 5.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 12월 1일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 10월 31일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 (1) 최초 전환가액: 3,206원/주(2) 1차 조정전환가액: 3,185원/주(2020년 12월 30일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,935원/주 (2021년 02월 01일 조정)(4) 3차 조정전환가액 : 2,672원/주 (2021년 03월 02일 조정)(5) 4차 조정전환가액 : 2,654원/주 (2021년 03월 30일 조정)(6) 5차 조정전환가액 : 2,650원/주 (2021년 09월 23일 조정) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 5%) 해당하는 금액을 일시에 상환. 당기말 현재 제4회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 150,943주입니다. 구분 내용 사채의 명칭 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000,000원 발행가액 4,997,298,640원 발행일자 2021.3.25 만기일자 2024.3.25 이자지급조건 액면이자 연 3.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 6.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 3월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 2월 25일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 (1) 최초 전환가액: 2,599원/주(2) 1차 조정전환가액 : 2,595원/주 (2021년 09월 23일 조정) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2022년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 당기말 현재 제5회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,926,782주입니다. 구분 내용 사채의 명칭 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 3,000,000,000원 발행가액 2,998,676,760원 발행일자 2021.08.31 만기일자 2024.08.31 이자지급조건 액면이자 연 5.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 8.0% 상환방법 2024년 08월 31일에 미상환사채 원금의 100%(만기보장수익률 8%)에 해당하는 금액을 일시상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 9월 1일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 7월 31일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 (1) 최초 전환가액: 2,889원/주(2) 1차 조정전환가액 : 2,885원/주 (2021년 09월 23일 조정) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2022년 8월 31일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 당기말 현재 제6회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,039,861주입니다. 구분 내용 사채의 명칭 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,000,000,000원 발행가액 1,998,876,760원 발행일자 2021.08.23 만기일자 2024.08.23 이자지급조건 액면이자 연 5.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 8.0% 상환방법 2024년 08월 23일에 미상환사채 원금의 100%(만기보장수익률 8%)에 해당하는 금액을 일시상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 8월 24일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 7월 23일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 (1) 최초 전환가액: 2,889원/주(2) 1차 조정전환가액 : 2,885원/주 (2021년 09월 23일 조정) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2022년 8월 23일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 당기말 현재 제7회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 693,240주입니다. 구분 내용 사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 4,000,000,000원 발행가액 3,998,676,760원 발행일자 2021.10.29 만기일자 2024.10.29 이자지급조건 액면이자 연 5.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 8.0% 상환방법 2024년 10월 29일에 미상환사채 원금의 110.059%에 해당하는 금액을 일시상환 전환청구기간 발행일로부터 12개월이 경과하는 날(2022년 10월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 9월 29일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 최초 전환가액: 2,889원/주 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2022년 10월 29일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 당기말 현재 제8회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,384,562주입니다. 구분 내용 사채의 명칭 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 30,000,000,000원 발행가액 29,246,576,760원 발행일자 2021.11.26 만기일자 2024.11.26 이자지급조건 액면이자 연 2.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 5.0% 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 11월 26일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 10월 26일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 (1) 최초 전환가액: 3,585원/주(2) 1차 조정전환가액 : 3,445원/주 (2021년 12월 27일 조정) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2022년 11월 26일 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 당기말 현재 제9회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 8,708,272주입니다. 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 및 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)()에 따라 발행시점의 신주인수권대가 및 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. () 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하조건대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. (6) 당기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 담보제공자산 장부금액 설정금액 담보권자 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 토지 및 건물 4,909,450 6,500,000 코리아신탁(주) 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 현금및현금성자산 153,000 153,000 메리츠증권 당기손익-공정가치 금융자산 29,847,000 29,847,000 (7) 당기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 사채 2022년 1,023,392 2022년 이후() 50,727,141 합계 51,750,533 () 당사는 당기말 현재 조기상환청구권을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 17. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 동 제도는 한국채택국제회계기준하에서 '확정급여형 퇴직급여제도'로 분류됩니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 하나은행 등과 퇴직보험계약을 체결하고 있으며, 납입된 퇴직보험예치금은 사외적립자산의 과목으로 하여 확정급여채무에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 당사의 퇴직금과 관련된 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리의 전문성과 적격성을 갖춘 외부기관에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련된 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 3,339,880 2,928,423 사외적립자산의 공정가치 (2,719,153) (1,680,016) 소계 620,727 1,248,407 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 (697) (697) 확정급여채무에서 발생한 순부채 620,030 1,247,710 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 2,928,423 (1,680,016) 1,248,407 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 846,702 - 846,702 이자원가(수익) 77,768 (34,608) 43,160 소계 924,470 (34,608) 889,862 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 26,366 26,366 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (67) - (67) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (174,815) - (174,815) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (135,388) - (135,388) 소계 (310,270) 26,366 (283,904) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (1,262,000) (1,262,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (202,743) 231,105 28,362 기말 3,339,880 (2,719,153) 620,727 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 7,477,415 (3,784,313) 3,693,102 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 834,490 - 834,490 이자원가(수익) 175,381 (79,849) 95,532 소계 1,009,871 (79,849) 930,022 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 56,294 56,294 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 10,655 - 10,655 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (955,817) - (955,817) 소계 (945,162) 56,294 (888,868) 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (4,613,701) 2,127,852 (2,485,849) 기말 2,928,423 (1,680,016) 1,248,407 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 2,719,153 1,680,016 사외적립자산의 실제 수익은 8,242천원(전기: 23,555천원)입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.87% 2.06% 미래임금상승률 3.82% 4.43% 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 7.797년입니다. (5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증가 감소 할인율의 1% point 변동 (237,646) 270,447 기대임금상승률의 1% 변동 270,297 (241,920) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (6) 당기말 현재 확정급여채무의 연도별 예상지급액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예상지급액 2022년 283,588 2023년 391,449 2024년 557,016 2024년 이후 11,932,851 합계 13,164,904 (7) 당기와 전기 중 기타비유동부채(장기종업원부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 25,833 43,332 당기근무원가 등 (2,121) (17,499) 기말 23,712 25,833 18. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 교환보상충당부채(1) 213,090 - 274,232 - 환불부채(2) 216,628 - 316,027 - 복구충당부채(3) - 429,027 - 340,594 합계 429,718 429,027 590,259 340,594 (1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 당사의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (2) 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다. (3) 본사 사무실의 임대차계약과 관련하여 계약종료시 원상복구의무의 이행을 위해 소요될 것으로 추정되는 복구비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 교환보상충당부채 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 274,232 336,396 전입금액 90,486 304,296 사용금액 (151,628) (366,460) 기말 213,090 274,232 2) 환불부채(반품충당부채) (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 316,027 341,707 전입금액 45,014 - 사용금액 (144,413) (25,680) 기말 216,628 316,027 3) 복구충당부채 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 340,594 - 전입금액 88,433 340,594 기말 429,027 340,594 19. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 2,457,538 - 3,453,758 - 미지급비용 395,765 - 897,504 - 미지급배당금 579 - 579 - 예수보증금 75,714 - 80,714 - 임대보증금 - 18,000 - 18,000 합계 2,929,596 18,000 4,432,555 18,000 20. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 280,943 168,109 예수금 24,257 324,257 예수제세 113,853 127,532 합계 419,053 619,898 21. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금당기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 1,000,000,000주(주당 액면금액: 500원)의 수권주식수에서 각각 20,670,065주, 11,981,820주의 보통주가 발행되어 각각 10,335,033천원, 5,990,910천원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 87,459,798 70,595,592 자기주식 (27,879,979) (27,879,979) 자기주식처분이익 472,290 472,290 신주인수권대가 1,255,108 1,255,108 전환권대가 4,805,568 2,343,542 합계 66,112,785 46,786,553 (3) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금액 27,879,979 27,879,979 자기주식수 865,884주 865,884주 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 27,879,979 27,879,979 취득 - - 처분 　- 　- 기말금액 27,879,979 27,879,979 (5) 당기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 472,290 472,290 처분손익 - - 법인세효과 - - 기말금액 472,290 472,290 22. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 세전 법인세효과 세후 세전 법인세효과 세후 재평가차익() 221,118 (48,646) 172,472 221,118 (48,646) 172,472 () 당사는 전기 중 평택창고 처분에 따라 재평가차익 270,299천원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 23. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(1) 2,920,400 2,920,400 임의적립금 연구인력개발준비금 6,000,000 6,000,000 미처리결손금(2) (70,584,176) (59,814,733) 합계 (61,663,776) (50,894,333) (1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다. (2) 미처리결손금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이 제한되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 (50,894,333) (80,610,153) 자산 처분에 따른 재평가잉여금 대체 - 270,299 결손보전 - 44,717,310 당기순이익(손실) (10,990,888) (15,965,105) 확정급여제도의 재측정 요소 221,445 693,317 기말잔액 (61,663,776) (50,894,332) (3) 결손금처리(이익잉여금처분)계산서 제68기 2021년 01월 01일 부터 제67기 2020년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처리예정일 2022년 03월 29일 처리확정일 2021년 03월 29일 금호전기주식회사 (단위 : 원) 과 목 당기 전기 미처리결손금 　 (70,584,176,432) 　 (59,814,732,561) 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (59,814,732,561) 　 (89,530,553,144) 　 투자부동산 처분에 따른 재평가잉여금 대체 - 270,298,859 결손보전 - 44,717,310,000 당기순손실 (10,990,888,398) (15,965,105,449) 확정급여제도의 재측정요소 221,444,527 693,317,173 결손금처리액 - - 차기이월미처리결손금 (70,584,176,432) (59,814,732,561) 24. 영업손익 (1) 매출액1) 매출액의 원천당사의 주요 매출액은 조명기기 등의 재화 판매이며, 당기와 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 39,986,914 42,920,911 제상품매출액 39,754,392 42,313,371 시스템매출액 205,737 580,755 기타매출 26,785 26,785 이외 수익 72,769 71,143 임대수입 72,769 71,143 합계 40,059,683 42,992,054 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 [주요 지리적 시장] 국내 39,852,743 42,256,559 해외 134,171 664,352 합계 39,986,914 42,920,911 [주요 제품] LED 29,703,375 32,379,483 조명 10,047,177 9,927,488 CCFL 3,840 6,400 시스템 205,737 580,755 기타 26,785 26,785 합계 39,986,914 42,920,911 [수익인식 시기] 한 시점에 이행 39,986,914 42,920,911 3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 수취채권 매출채권 9,796,446 32,158,961 계약부채 선수금 280,942 168,694 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제상품매출원가 31,072,909 32,598,100 시스템매출원가 155,193 450,702 합계 31,228,102 33,048,802 (3) 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 5,434,860 6,913,934 퇴직급여 878,671 942,907 법정복리비 483,423 564,177 복리후생비 141,575 295,814 수도광열비 45,945 311,723 임차료 656,403 129,912 운반비 1,321,493 1,170,981 감가상각비 2,232,124 1,239,982 무형자산상각비 152,642 176,831 수선비 33,437 17,277 소모품비 50,609 113,818 경상연구개발비 177,270 120,598 세금과공과 677,396 1,302,097 보험료 56,248 90,313 여비교통비 104,650 120,812 통신비 46,951 48,627 차량비 176,201 228,032 교육훈련비 6,331 4,314 도서인쇄비 10,434 16,591 지급수수료 2,645,389 5,917,257 판매촉진비 796,478 939,545 교환보상비 90,486 304,296 대손상각비 (5,039) (1,799,127) 접대비 340,882 322,535 광고선전비 815,761 300,609 잡비 - 707 합계 17,370,620 19,794,562 25. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 133,402 1,687,637 이자수익 86,218 122,053 배당금수익 43 43 금융보증수익 16,138 23,765 사채상환이익 31,003 1,541,776 금융비용 (5,582,704) (5,165,038) 이자비용 (5,529,154) (5,158,369) 사채상환손실 (53,550) (6,669) 순금융비용 (5,449,302) (3,477,401) 26. 기타영업외손익 당기와 전기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 : 외환차익 1,242,728 100,949 외화환산이익 134,512 82,374 유형자산처분이익 1,818 46,148 수수료수익 - 201 기타의대손충당금환입 1,316,710 687,466 리스자산해지이익 523 229,508 잡이익 740,567 3,065,834 채무면제이익 667,010 - 합계 4,103,868 4,212,480 영업외비용 : 외환차손 713,515 222,584 외화환산손실 16,576 727,500 유형자산처분손실 4,131 115,495 기타의대손상각비 500,000 879,287 매도가능증권처분손실 6 1,090 매각예정자산손상차손 486,423 5,393,364 수수료비용 - 184 리스자산해지손실 - 1,443 종속기업투자손상차손 - 180,750 종속기업투자처분손실 100,000 1,083 재고자산감모손실 - 50,958 기부금 12,364 - 잡손실 36,829 117,654 합계 1,869,844 7,691,392 27. 비용의 성격별분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (953,109) (953,109) 상품매입 등 - 28,206,042 28,206,042 사용된 원재료 - 2,898,005 2,898,005 종업원급여 6,938,528 226,203 7,164,731 감가상각비 2,232,124 39,846 2,271,970 무형자산상각비 152,642 - 152,642 운반비 1,321,493 - 1,321,493 지급수수료 2,509,025 1,130 2,510,155 기타비용 4,216,808 809,986 5,026,794 합계 17,370,620 31,228,103 48,598,723 (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 761,467 761,467 상품매입 등 - 26,403,458 26,403,458 사용된 원재료 - 3,907,804 3,907,804 종업원급여 8,716,831 394,812 9,111,643 감가상각비 1,239,982 18,777 1,258,759 무형자산상각비 176,831 - 176,831 운반비 1,170,981 739 1,171,720 지급수수료 5,917,257 4,800 5,922,057 기타비용 2,572,680 1,556,945 4,129,625 합계 19,794,562 33,048,802 52,843,364 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 (13,097) 20,577 법인세부담액 - - 법인세추납(환급)액 (13,097) 20,577 이연법인세비용(수익) (750,331) (863,096) 자본에 직접 반영된 법인세수익 (750,331) (863,096) 법인세비용(수익) (763,428) (842,519) (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세수익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (11,754,316) (16,807,624) 적용세율(22%)에 따른 세부담액 (2,585,950) (3,697,677) 조정사항 : 비과세수익 (8) - 비공제비용 2,482,856 663,915 법인세추납(환급)액 (13,097) 20,577 일시적차이 미인식 (22,584,172) (1,076,447) 이연법인세자산에 인식되지 않은 당기결손금 22,470,190 3,114,646 기타 (533,248) 132,467 법인세비용(수익) (763,428) (842,519) 당사는 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실로 인해 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 상세 내용은다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 <차감할 일시적차이> 재고자산 1,102,842 (282,027) 820,815 대손충당금 70,715,115 (30,623,977) 40,091,137 퇴직급여충당부채 2,927,726 411,457 3,339,183 무형자산손상차손 297,892 (123,091) 174,801 감가상각비 56,861 82,184 139,045 매도가능금융자산손상차손 40,000 - 40,000 교환보상충당부채 274,232 (61,142) 213,089 대손금 115,601 - 115,601 금융보증부채 4,325 601 4,926 매각예정자산손상차손 - 486,423 486,423 신주인수권대가 120,699 (12,002) 108,697 전환사채상환할증금 710,463 4,087,882 4,798,345 환불부채(반품충당부채) 65,949 (1,483) 64,466 리스부채 4,225,572 (833,296) 3,392,276 기타 135,932,114 (69,875,950) 66,056,164 이월결손금 31,051,879 102,073,706 133,125,585 소계 247,641,269 5,329,285 252,970,553 이연법인세자산 인식제외 금액 (237,690,605) - (237,172,506) 이연법인세자산 인식대상 금액 9,950,664 - 15,798,047 이연법인세자산 2,189,146 - 3,475,570 <가산할 일시적차이> 미수이자 - (9,644) (9,644) 퇴직보험예치금 (1,519,286) (1,199,867) (2,719,153) 재평가이익 (2,335,343) - (2,335,343) 외화환산이익 - (117,937) (117,937) 전환권조정 (1,544,248) (5,058,213) (6,602,461) 사용권자산 (4,537,975) 837,746 (3,700,229) 기타 (2,629,898) (299,469) (2,929,367) 소계 (12,566,750) (5,847,383) (18,414,133) 이연법인세부채 인식제외 금액 2,616,086 - 2,616,086 이연법인세부채 인식대상 금액 (9,950,664) - (15,798,047) 이연법인세부채 (2,189,146) - (3,475,570) 이연법인세자산(부채) - 순액 - - - 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 <차감할 일시적차이> 재고자산 2,962,523 (1,859,682) 1,102,842 대손충당금 76,046,931 (5,331,816) 70,715,115 퇴직급여충당부채 7,476,719 (4,548,993) 2,927,726 무형자산손상차손 477,525 (179,633) 297,892 감가상각비 (270,393) 327,254 56,861 매도가능금융자산손상차손 2,040,117 (2,000,117) 40,000 교환보상충당부채 336,396 (62,165) 274,232 대손금 115,601 - 115,601 금융보증부채 13,392 (9,067) 4,325 신주인수권대가 2,256,300 (2,135,601) 120,699 전환사채상환할증금 - 710,463 710,463 환불부채(반품충당부채) 77,312 (11,363) 65,949 리스부채 3,677,029 548,543 4,225,572 기타 131,335,513 4,596,603 135,932,114 이월결손금 16,533,165 14,518,713 31,051,878 소계 243,078,130 4,563,139 247,641,269 이연법인세자산 인식제외 금액 (228,064,831) - (237,690,605) 이연법인세자산 인식대상 금액 15,013,299 - 9,950,664 이연법인세자산 3,302,926 - 2,189,146 <가산할 일시적차이> 퇴직보험예치금 (3,784,313) 2,265,028 (1,519,286) 재평가이익 (6,310,830) 3,975,487 (2,335,343) 외화환산이익 (367,606) 367,606 - 신주인수권조정 (1,046,414) 1,046,414 - 전환권조정 - (1,544,248) (1,544,248) 사용권자산 (3,490,324) (1,047,652) (4,537,975) 기타 (2,629,898) - (2,629,898) 소계 (17,629,385) 5,062,635 (12,566,750) 이연법인세부채 인식제외 금액 2,616,086 - 2,616,086 이연법인세부채 인식대상 금액 (15,013,299) - (9,950,664) 이연법인세부채 (3,302,926) - (2,189,146) 이연법인세자산(부채) - 순액 - - - (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도의재측정요소 283,903 (62,459) 221,444 888,868 (195,551) 693,317 전환권대가 3,126,691 (687,872) 2,438,819 3,034,293 (667,545) 2,366,749 계 3,410,594 (750,331) 2,660,263 3,923,162 (863,096) 3,060,066 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기말 전기말 가산할 일시적차이 종속기업투자주식 (2,616,086) (2,616,086) 가산할 일시적차이 계 (2,616,086) (2,616,086) 차감할 일시적차이 현물출자자산양도차익 - 6,844,526 종속기업투자주식 65,159,181 126,957,765 기타차감할일시적차이 172,013,325 103,888,314 차감할 일시적차이 계 237,172,506 237,690,605 29. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (10,990,888,398) (15,965,105,449) 가중평균유통보통주식수 14,268,745 10,338,022주 기본주당이익(손실) (770) (1,544) 2) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 유통주식수 가중치 적수 유통주식수 가중치 적수 기초유통보통주식수 11,981,820 365일 4,373,364,300 10,266,660 366일 3,757,597,560 자기주식수 (865,884) 365일 (316,047,660) (865,884) 366일 (316,913,544) 신주발행(CB전환청구) 451,578 261일 117,861,858 - - - 신주발행(CB전환청구) 50,175 239일 11,991,825 - - - 신주발행(CB전환청구) 427,597 225일 96,209,325 - - - 신주발행(CB전환청구) 157,073 212일 33,299,476 - - - 신주발행(CB전환청구) 2,508,780 204일 511,791,120 - - - 신주발행(CB전환청구) 145,770 199일 29,008,230 - - - 신주발행(CB전환청구) 97,180 183일 17,783,940 - - - 신주발행(CB전환청구) 145,772 176일 25,655,872 - - - 신주발행(CB전환청구) 501,756 170일 85,298,520 - - - 신주발행(CB전환청구) 485,905 99일 48,104,595 - - - 신주발행(CB전환청구) 1,944,010 74일 143,856,740 - - - 신주발행(CB전환청구) 452,825 15일 6,792,375 - - - 유상증자 289,017 80일 23,121,360 1,715,160 200일 343,032,000 합계 5,208,091,876 3,783,716,016 일수 365일 366일 가중평균유통보통주식수 14,268,745주 10,338,022주 (2) 희석주당손익 당사의 신주인수권 및 전환권은 당기 반희석효과가 발생하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 당기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 잠재적보통주 청구가능기간 신주인수권 202,161주 2018.11.15 ~ 2023.09.15 1회차 전환권 1,005,025주 2021.03.24 ~ 2023.02.24 2회차 전환권 3,600,973주 2021.04.30 ~ 2023.03.29 4회차 전환권 150,943주 2021.12.01 ~ 2023.10.31 5회차 전환권 1,926,782주 2022.03.25 ~ 2024.02.25 6회차 전환권 1,039,861주 2022.09.01 ~ 2024.07.31 7회차 전환권 693,240주 2022.08.24 ~ 2024.07.23 8회차 전환권 1,384,562주 2022.10.30 ~ 2024.09.29 9회차 전환권 8,708,272주 2022.11.26 ~ 2024.10.26 30. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 51,750,534 30,902,659 차감: 현금및현금성자산 (12,422,864) (7,972,904) 순부채 39,327,670 22,929,755 부채총계 62,568,950 44,856,886 자본총계 14,956,513 2,055,602 부채비율 418.34% 2182.18% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) JPY - - 65,044 - USD 571,658 374,570 11,399,143 176,513 RMB 960,741 1,813,545 1,011,958 1,709,454 합계 1,532,399 2,188,115 12,476,145 1,885,967 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY - - 6,504 (6,504) USD 19,709 (19,709) 1,122,263 (1,122,263) RMB (85,280) 85,280 (69,750) 69,750 합계 (65,571) 65,571 1,059,017 (1,059,017) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 확정금리지급형 상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 42,268,453 7,972,904 금융부채 51,750,534 30,902,659 변동이자율 금융부채 - - 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 가격위험 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품의 가격이 10% 상승(하락)할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익-공정가치지분상품 3,818 (3,818) 51,218 (51,218) 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 12,421,453 7,966,152 매출채권(1) 9,796,446 32,158,961 기타채권(1) 43,988,064 49,415,203 기타금융자산 2,076,954 1,639,364 당기손익-공정가치 금융자산 29,914,292 67,292 기타포괄손익-공정가치 금융자산 38,175 512,175 (1) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 국내 9,791,134 9,316,650 중국 - 17,202,464 기타 5,312 5,639,847 합계 9,796,446 32,158,961 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 도매업체 9,792,216 32,158,825 최종소비자 4,230 136 합계 9,796,446 32,158,961 5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합계 매입채무 2,552,077 - 2,552,077 기타금융부채 2,929,596 18,000 2,947,596 신주인수권부사채(1) 1,051,160 - 1,051,160 전환사채(1) 5,366,973 58,417,368 63,784,341 리스부채(2) 1,795,681 2,779,616 4,575,297 금융보증계약 845,024 - 845,024 합계 14,540,511 61,214,984 75,755,495 (1) 사채의 1년 초과분 현금흐름은 사채를 만기까지 보유했을 경우의 원리금입니다. (2) 리스부채의 현금흐름은 할인금액이 반영되지 아니한 리스료의 예상스케줄상 금액입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합계 매입채무 2,449,481 - 2,449,481 기타금융부채 4,432,305 18,000 4,450,305 단기차입금 2,503,779 - 2,503,779 신주인수권부사채(1) 1,085,933 - 1,085,933 전환사채(1) 1,146,058 31,515,962 32,662,020 리스부채(2) 1,795,681 2,779,616 4,575,297 금융보증계약 775,526 - 775,526 합계 14,188,763 34,313,578 48,502,341 (1) 사채의 1년 초과분 현금흐름은 사채를 만기까지 보유했을 경우의 원리금입니다. (2) 리스부채의 현금흐름은 할인금액이 반영되지 아니한 리스료의 예상스케줄상 금액입니다. (3) 금융상품의 구분 및 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 ① 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 12,422,864 12,422,864 - - 매출채권 5,925,076 5,925,076 - - 미수금 967,793 967,793 - - 장단기금융상품 - - 192,500 192,500 보증금 - - 1,884,455 1,884,455 대여금 1,003,500 1,003,500 150,436 150,436 소계 20,319,233 20,319,233 2,227,391 2,227,391 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 29,847,000 29,847,000 　 - 출자금 - - 67,292 67,292 소계 29,847,000 29,847,000 67,292 67,292 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 - - 38,175 38,175 합계 50,166,233 50,166,233 2,332,858 2,332,858 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 7,972,904 7,972,904 - - 매출채권 5,740,065 5,740,065 - - 미수금 1,214,347 1,214,347 - - 장단기금융상품 - - 187,500 187,500 보증금 - - 1,451,864 1,451,864 대여금 2,185,000 2,185,000 292,046 292,046 소계 17,112,316 17,112,316 1,931,410 1,931,410 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 - - 67,292 67,292 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 - - 512,175 512,175 합계 17,112,316 17,112,316 2,510,877 2,510,877 2) 금융부채① 당기말 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정명() 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 2,552,077 2,552,077 - - 사채 51,750,534 51,750,534 - - 미지급금 2,457,538 2,457,538 - - 미지급비용 395,765 395,765 - - 미지급배당금 579 579 - - 예수보증금 75,714 75,714 - - 임대보증금 - - 18,000 18,000 기타 금융보증부채 4,926 4,926 - - 리스부채 2,019,656 2,019,656 1,372,619 1,372,619 합계 59,256,789 59,256,789 1,390,619 1,390,619 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정명() 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 2,449,481 2,449,481 - - 차입금 2,450,000 2,450,000 - - 사채 28,452,659 28,452,659 - - 미지급금 3,453,758 3,453,758 - - 미지급비용 897,254 897,254 - - 미지급배당금 579 579 - - 예수보증금 80,714 80,714 - - 임대보증금 - - 18,000 18,000 기타 금융보증부채 4,325 4,325 - - 리스부채 1,738,211 1,738,211 2,487,361 2,487,361 합계 39,527,231 39,527,231 2,505,361 2,505,361 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 및 채무상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다. 3) 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 기타포괄-공정가치 지분상품 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. (4) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수익 비용 수익 비용 상각후원가측정금융자산 86,218 　- 122,047 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6 6 1,090 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 43 - 43 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 31,003 5,582,704 1,541,776 5,165,039 금융보증계약 16,138 - 23,765 - 합계 133,402 5,582,710 1,687,637 5,166,129 31. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,LtdKUMHO ELECTRIC VINA,INC.㈜금호에이엠티 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,LtdKUMHO ELECTRIC VINA, INC.㈜금호에이엠티금호전기(상숙)유한공사금호광전(심천)유한공사KUMHO ELECTRIC USA, INC.KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC. 기타특수관계자 신주홀딩스, 신주피이, 양정산업㈜ 신주홀딩스, 신주피이, 양정산업㈜ 당기 중 금호전기(상숙)유한공사, 금호광전(심천)유한공사, KUMHO ELECTRIC USA, INC. 및 KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.은 청산 또는 매각되어 종속기업에서 제외하였습니다. 또한 당사는 당기 중 디랩벤처스 주식회사의 지배력을 획득한 후 지분을 모두 매각하여 당기말 현재 동 회사를 특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 매출 및기타수익 원재료 매입및 기타비용(1) KUMHO ELECTRIC VINA,INC. 32,017 4,268,077 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd 50,529 6,162,119 디랩벤처스 주식회사(2) 1,237 144,704 합계 83,783 10,574,900 (1) 상기 자재매각 및 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총액 매입금액이 포함되어 있습니다. (2) 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 거래금액입니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 매출 및기타수익 원재료 매입및 기타비용(1) 자재 매각(1) 금호전기(상숙)유한공사 12,012 9,662,521 45,416 금호광전(심천)유한공사 - 16,611 - KUMHO ELECTRIC USA, INC. 4,798 59,011 - ㈜아이네트코리아(2) 20,906 2,255 - KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC. 1,285 152,331 - KUMHO ELECTRIC VINA,INC. 42,359 2,746,634 - KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd - 548,035 - 경영진 1,400 - - 합계 82,760 13,187,398 45,416 (1) 상기 자재매각 및 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총액 매입금액이 포함되어 있습니다. (2) 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 거래금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구분 매출채권/미수금 선급금/대여금 매입채무/미지급금 ㈜금호에이엠티 42,162,964 1,975,700 - KUMHO ELECTRIC VINA,INC. 554,991 2,073,469 233,300 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd - - 443,206 양정산업 주식회사 - 1,000,000 - 합계 42,717,955 5,049,169 676,506 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 매출채권/미수금 선급금/대여금 매입채무/미지급금 ㈜금호에이엠티 42,162,964 1,975,700 - 금호전기(상숙)유한공사 4,510,873 1,656,600 657,259 금호광전(심천)유한공사 16,810,371 - - KUMHO ELECTRIC USA, INC. 4,644,523 - - ㈜아이네트코리아 - - - KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC. 754,756 - - KUMHO ELECTRIC VINA,INC. 507,255 2,028,314 46,861 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd - - 321,724 합계 69,390,742 5,660,614 1,025,844 (4) 당기와 전기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 특수관계자 계정과목 기초 대여(차입) 상환(회수) 당기말 금호전기(상숙)유한공사 단기대여금 1,656,600 - (1,656,600) - ㈜금호에이엠티(1) 장기대여금 1,960,000 - - 1,960,000 디랩벤처스 주식회사(2) 단기대여금 - 159,000 (159,000) - 양정산업 주식회사 단기대여금 - 2,000,000 (1,000,000) 1,000,000 합계 3,616,600 2,159,000 (2,815,600) 2,960,000 (1) 상기 대여거래는 대손충당금이 반영되기 전 금액입니다. (2) 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. 2)전기 특수관계자 계정과목 기초 대여(차입) 상환(회수) 당기말 금호전기(상숙)유한공사 단기대여금 - 1,656,600 - 1,656,600 ㈜금호에이엠티() 장기대여금 1,960,000 - - 1,960,000 합계 1,960,000 1,656,600 - 3,616,600 () 상기 대여거래는 대손충당금이 반영되기 전 금액입니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자간 기타의 자금 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당기 전기 현금출자 현금출자 종속기업 금호광전(심천)유한공사 - 180,750 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd 1,501,625 165,900 디랩벤처스(주) 3,100,000 - 합계 4,601,625 346,650 (6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금과 당기와 전기 중 인식한 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금 대손상각비(환입) 당기말 전기말 당기 전기 ㈜금호에이엠티() 44,122,964 44,122,964 - - 금호전기(상숙)유한공사 - 4,089,151 (4,089,151) 339,644 금호광전(심천)유한공사 - 16,810,371 - - KUMHO ELECTRIC USA, INC. - 4,644,523 - (293,336) KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC. - 753,506 (753,506) 463,905 KUMHO ELECTRIC VINA, INC. 554,991 502,347 52,644 211,403 합계 44,677,955 70,922,862 (4,790,013) 721,616 () ㈜금호에이엠티 지급보증에 따른 채무인수 관련 대손충당금이 포함되어 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 지급보증 대상 지급보증 내용 금융기관 통화 보증액() 비고 당기말 전기말 KUMHO ELECTRIC VINA, INC. 운영자금 신한베트남은행 USD 712,800 712,800 120% () 원리금에 대한 지급보증 약정이며 보증액은 최초 차입시 설정된 금액으로 차입 이후의 원금 상환액은 반영되지 않았습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상금액당기와 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보상금액의 구분 당기 전기 단기급여 703,742 543,137 퇴직급여 414,284 2,549,809 32. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도금액 실행금액 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 1,000,000 - 주식담보대출 NH투자증권 500,000 - 이행보증 서울보증보험 2,940,142 2,940,142 계 4,440,142 2,940,142 (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 지급보증 대상 지급보증 내용 금융기관 통화 보증액(1) 비고 당기말 전기말 KUMHO ELECTRIC VINA, INC. 운영자금 신한베트남은행 USD 712,800 712,800 관련 차입금의 120% (1) 원리금에 대한 지급보증 약정이며 보증액은 최초 차입 시 설정된 금액으로 차입 이후의 원금 상환액은 반영되지 않았습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기순손실 (10,990,888) (15,965,105) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 10,195,490 15,699,804 퇴직급여 889,861 930,022 감가상각비 2,271,970 1,258,760 무형자산상각비 152,642 176,831 교환보상비 90,486 304,296 유형자산처분손실 4,131 115,496 외화환산손실 16,576 727,501 기타의대손상각비 500,000 879,287 종속기업투자손상차손 - 180,750 종속기업투자처분손실 100,000 1,083 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 6 1,090 매각예정자산손상차손 486,423 5,393,364 리스계약해지손실 - 1,443 사채상환손실 53,550 6,669 이자비용 5,529,154 5,158,369 재고자산평가손실 47,357 - 재고자산폐기손실 53,334 564,843 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (3,022,441) (6,195,627) 외화환산이익 (134,512) (82,374) 유형자산처분이익 (1,818) (46,148) 대손충당금환입 (5,038) (1,799,127) 기타의대손충당금환입 (1,316,710) (687,466) 재고자산평가손실환입 - (508,367) 사채상환이익 (31,003) (1,541,776) 채무면제이익 (667,010) - 잡이익 - (312,480) 이자수익 (86,218) (122,053) 배당금수익 (43) (43) 법인세수익 (763,428) (842,519) 금융보증수익 (16,138) (23,765) 리스계약해지이익 (523) (229,509) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (3,424,888) 2,679,798 매출채권의 감소(증가) (179,977) 5,311,687 미수금의 감소(증가) 2,240,215 (1,417,512) 선급금의 감소(증가) (1,864,529) (738,991) 선급비용의 감소(증가) 5,439 8,408 재고자산의 감소(증가) (1,245,342) 2,897,469 장기매출채권의 감소(증가) - 26,060 매입채무의 증가(감소) 753,401 (2,173,427) 미지급금의 증가(감소) (996,265) 926,583 미지급비용의 증가(감소) (543,115) 460,631 교환보상충당부채의 사용 (151,628) (366,460) 환불부채의 변동 (99,399) (25,679) 반품제품회수권의 증가(감소) 97,915 14,316 선수금의 증가(감소) 112,834 (76,484) 예수금의 증가(감소) (300,000) 299,933 예수제세의 증가(감소) (13,679) (434,367) 예수보증금의 증가(감소) (5,000) 19,000 퇴직금의 지급 (202,743) (4,161,721) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,030,895) 2,127,852 장기종업원급여의 증가(감소) (2,120) (17,500) 영업활동으로 발생한 현금흐름 (7,242,727) (3,781,130) (2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 내 용 당기 전기 감자차익의 결손보전 - 44,717,310 종속기업투자주식의 매각예정자산 대체 - 6,668,757 건설중인 자산의 본계정 대체 227,400 - 선급금 및 장기매도가능증권의 종속기업대체 2,840,000 - 전환사채의 전환권행사 18,600,000 - 투자부동산을 매각예정자산으로 대체 1,792,786 - 매출채권 제각 22,542,488 4,552,709 미수금 제각 2,840,764 - 선급금 제각 355,131 - 단기대여금 장기매도가능증권으로 대체 26,000 - 재고자산폐기 334,272 522,450 34. 재무활동 관련 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 비현금거래 당기말 이자비용 리스부채 변동 유동성대체 전환권청구 기타 단기차입금 2,450,000 (2,450,000) - - - - - - 신주인수권부사채(유동) 1,190,584 (112,915) (48,806) - - - (5,470) 1,023,393 전환사채 27,262,075 43,120,106 3,720,943 - - (18,600,000) (4,775,983) 50,727,141 리스부채(유동) 1,738,211 - - - 281,445 - - 2,019,656 리스부채(비유동) 2,487,361 (1,976,140) 229,095 913,748 (281,445) - - 1,372,619 금융보증부채 4,325 - - - - - 601 4,926 합계 35,132,556 38,581,051 3,901,232 913,748 - (18,600,000) (4,780,852) 55,147,735 (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 전기초 재무활동현금흐름 비현금거래 전기말 이자비용 리스부채 변동 유동성대체 기타 단기차입금 - 2,450,000 - - - - 2,450,000 유동성장기차입금 10,000,000 (10,000,000) - - - - - 신주인수권부사채(유동) 21,140,674 (20,781,999) 1,115,625 - - (283,716) 1,190,584 전환사채 - 27,818,138 2,176,046 - - (2,732,109) 27,262,075 리스부채(유동) 671,162 - - - 1,067,049 - 1,738,211 리스부채(비유동) 3,005,867 (1,150,423) 268,063 1,430,903 (1,067,049) - 2,487,361 금융보증부채 13,392 - - - - (9,067) 4,325 합계 34,831,095 (1,664,284) 3,559,734 1,430,903 - (3,024,892) 35,132,556 35. 계속기업에 대한 가정당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계 처리되었습니다. 그러나 당사는 재무구조 악화 등으로 보고기간 종료일 현재 8,539백만원의 영업손실과 10,991백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 또한, 당사는 보고기간말 현재 3개년간 연속으로 부(-)의 영업활동으로 인한 현금흐름이 발생하였습니다. 이러한 상황은 당사가 재무적 유동성 위험에빠질 수 있으며, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통해 회수되거나 상환되지 못할 위험이 있음을 의미합니다. 당사는 이와 같은 유동성 위험을 해소하기 위해 필요한 자금조달 계획을 수립하였으며, 안정적인 경상이익 달성을 위한 경영개선 계획을 추진하고 있습니다. 그러나, 미래의 사건이나 상황의 변화로 인해 당사의 계획에 차질이 발생할 수 있으며, 이러한 불확실성에 따라 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 36. 보고기간 후 사건 (1) 제3자배정 유상증자당사는 2022년 1월 중 제3자배정 방식으로 총 50억원의 유상증자(발행가액 2,180원,발행주수 2,293,577주)를 이사회에서 결의하였습니다.(2) 제10회 전환사채 발행당사는 2022년 1월 20일에 제10회차 무기명식 무보증 사모전환사채(발행가액 약 40억원, 액면이자율 0%, 만기보장수익율 3%, 만기 3년)를 발행하였습니다. (3) 주식취득당사는 2022년 1월 20일에 신사업발굴을 통한 기업가치 극대화 및 당사 사업과의 연계를 통한 시너지 창출목적으로 주식회사 에이릭앤컴퍼니의 주식(취득가액 93.5억원, 지분율 55%)을 취득함에 따라 동 회사에 대한 지배력을 가지게 되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정관 규정 (1) 제45조 (이익배당)1) 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. [개정 2012.03.23] 2) 제1항의 배당은 제13조에서 정한 날 현재의주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. [개정 2021.03.29] (2) 제45조의2 (중간배당)1) 이 회사는 6월 30일 17시 현재의 주주에게 상법 제462조의3 에 의한 중간배당을 할 수 있다. [삭제 2012.03.23] 2) 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 [개정 2012.03.23] ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 상법시행령에서 정하는 미실현이익 [신설 2012.03.23] ④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ⑤ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4) (삭제)[개정 2021.03.29] 5) [삭제 2012.03.23] (3) 제46조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 2) 제1항의 시효의 완성으로 인 한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당에 대한 정책 당사는 누적결손으로 배당을 실시하지 못하고 있으며, 현재로서는 별도로 배당정책을 수립하고 있지 않습니다. 향후 순이익 발생에 따라 배당가능이익이 확보되고 실질적으로 배당이 가능해질 경우, 주주 이익을 우선적으로 고려할 계획입니다. 주요배당지표 500500500-9,884-24,341-33,238-10,991-15,965-44,109-761 -833-2,365----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제68기 제67기 제66기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 최근 5사업연도에는 현금배당을 실시하지 않았습니다. 2018년 3월 제 64기 정기주주총회시 1주당 주식배당 0.01주(주식배당율 1.0) 하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2005년 03월 18일주식배당보통주104,1415,0005,0002005년 11월 08일유상증자(주주배정)보통주545,7475,00044,0002006년 03월 24일주식배당보통주58,5585,0005,0002006년 07월 07일신주인수권행사보통주66,0065,0009,0902006년 12월 16일신주인수권행사보통주132,0125,0009,0902007년 03월 16일주식배당보통주59,5155,0005,0002007년 12월 28일신주인수권행사보통주534,3505,0007,8602008년 03월 07일주식배당보통주62,3895,0005,0002018년 03월 22일주식배당보통주60,5175,0005,0002018년 12월 21일신주인수권행사보통주15,0006,9402019년 01월 18일신주인수권행사보통주105,0006,2022019년 04월 04일유상증자(제3자배정)보통주2,960,6015,0005,0002019년 10월 08일무상감자보통주9,937,180500-2019년 12월 23일유상증자(제3자배정)보통주329,4805003,0352020년 06월 12일유상증자(제3자배정)보통주1,715,1605003,2652021년 04월 15일전환권행사보통주451,5785001,9932021년 05월 07일전환권행사보통주50,1755001,9932021년 05월 21일전환권행사보통주427,5975002,0582021년 06월 03일전환권행사보통주50,1755001,9932021년 06월 03일전환권행사보통주106,8985002,0582021년 06월 11일전환권행사보통주2,508,7805001,9932021년 06월 16일전환권행사보통주145,7705002,0582021년 07월 02일전환권행사보통주97,1805002,0582021년 07월 09일전환권행사보통주145,7725002,0582021년 07월 15일전환권행사보통주501,7565001,9932021년 09월 24일전환권행사보통주485,9055002,0582021년 10월 01일전환권행사보통주1,944,0105002,5722021년 10월 13일유상증자(제3자배정)보통주289,0175003,4602021년 12월 01일전환권행사보통주452,8255002,6502021년 12월 20일전환권행사보통주75,4715002,6502021년 12월 21일전환권행사보통주502,5125001,9902021년 12월 23일전환권행사보통주75,4715002,6502021년 12월 24일전환권행사보통주377,3535002,650 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - 1) 액면감자(5,000원 → 500원) - 1회 전환사채 1회 전환사채 2회 전환사채 1회 전환사채 2회 전환사채 1회 전환사채 2회 전환사채 2회 전환사채 2회 전환사채 1회 전환사채 2회 전환사채 3회 전환사채 소액공모(제3자배정) 4회전환사채 4회전환사채 1회전환사채 4회전환사채 4회전환사채 미상환 전환사채 발행현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 제1회무보증사모전환사채제1회2020년 03월 24일2023년 03월 24일10,100,000,000보통주2021년03월25일~2023년02월24일1001,9902,000,000,000 1,005,025 -제2회무보증사모전환사채제2회2020년 04월 29일2023년 04월 29일10,300,000,000보통주2021년04월30일~2023년 03월 29일1002,0557,400,000,000 3,600,973 -제3회무보증사모전환사채제3회2020년 09월 16일2023년 09월 16일5,000,000,000보통주2021년09월17일~2023년08월16일1002,57200-제4회무보증사모전환사채제4회2020년 11월 30일2023년 11월 30일3,000,000,000보통주2021년12월01일~2023년10월31일1002,650400,000,000 150,943 -제5회무보증사모전환사채제5회2021년 03월 25일2024년 03월 25일5,000,000,000보통주2022년03월25일~2024년02월25일1002,5955,000,000,000 1,926,782 -제6회무보증사모전환사채제6회2021년 08월 31일2024년 08월 31일3,000,000,000보통주2022년09월01일~2024년07월31일1002,8853,000,000,000 1,039,861 -제7회무보증사모전환사채제7회2021년 08월 23일2024년 08월 23일2,000,000,000보통주2022년08월24일~2024년07월23일1002,8852,000,000,000 693,240 -제8회무보증사모전환사채제8회2021년 10월 29일2024년 10월 29일4,000,000,000보통주2022년10월30일~2024년09월29일1002,8894,000,000,000 1,384,562-제9회무보증사모전환사채제9회2021년 11월 26일2024년 11월 26일30,000,000,000보통주2022년11월26일~2024년10월26일1003,44530,000,000,000 8,708,272-72,400,000,000---53,800,000,000 18,509,658- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - ※ 제1회, 제2회, 제3회, 제4회 전환사채 전환청구가능기간 도래로 제1회 81억원, 제2회 29억원 , 제3회 50억, 제4회 26억 전환청구 되었습니다. 채권잔액은 제1회 20억원, 제2회 74억원, 제3회 0원, 제4회 4억원입니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 제31회신주인수권부사채제 31회2018년 10월 15일2023년 10월 15일20,000,000,000보통주 2018년 11월 15일 ~2023년 09월 15일145.37074,76619,999,931,0404,196,376-20,000,000,000-145.37074,76619,999,931,0404,196,376- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - ※ 제 31회 신주인수권부사채는 보고기간말 현재 조기상환청구금액 19,036백만원의 상환으로 채권잔액은 964백만원입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) 금호전기(주)회사채공모2018년 10월 15일20,000,000,0003%B-(한기평)B-(한신평)2023년 10월 15일-이베스트투자증권(주)금호전기(주)회사채사모2020년 03월 24일10,100,000,0005%-2023년 03월 24일--금호전기(주)회사채사모2020년 04월 29일10,300,000,0008%-2023년 04월 29일--금호전기(주)회사채사모2020년 09월 16일5,000,000,0007%-2023년 09월 16일--금호전기(주)회사채사모2020년 11월 30일3,000,000,0005%-2023년 11월 30일--금호전기(주)회사채사모2021년 03월 25일5,000,000,0003%-2024년 03월 25일--금호전기(주)회사채사모2021년 08월 31일3,000,000,0005%-2024년 08월 31일--금호전기(주)회사채사모2021년 08월 23일2,000,000,0005%-2024년 08월 23일--금호전기(주)회사채사모2021년 10월 29일4,000,000,0005%-2024년 10월 29일--금호전기(주)회사채사모2021년 11월 26일30,000,000,0002%-2024년 11월 26일--92,400,000,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) -963,501,001-----963,501,001-9,800,000,00044,000,000,000----53,800,000,000-10,763,501,00144,000,000,000----54,763,501,001 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 제1회, 제2회, 제3회, 제4회 전환사채 전환청구가능기간 도래로 제1회 81억원, 제2회 29억원 , 제3회 50억, 제4회 26억 전환청구 되었습니다. 채권잔액은 제1회 20억원, 제2회 74억원, 제3회 0원, 제4회 4억원입니다.※ 제 31회 신주인수권부사채는 보고기간말 현재 조기상환청구금액 19,036백만원의 상환으로 채권잔액은 964백만원입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2021년 12월 31일(단위 : 원, %) (작성기준일 : ) 제31회 신주인수권부사채2018년 10월 15일2023년 10월 15일20,000,000,0002018년 09월 19일흥국생명보험(주) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2021년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 별도 부채비율 300%이하미이행자기자본의 400%이하이행자산총계의 100%이하이행지배구조 변경제한이행- 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 제31회무보증신주인수권부사채312018년 10월 15일운영자금20,000,000,000발행제비용 : 255,664,696차입금상환 : 19,744,335,30420,000,000,000-제3자배정 유상증자-2019년 04월 03일출자전환 통한(주)금호에이엠티 보증채무상계14,803,005,000(주)금호에이엠티 보증채무 상계14,803,005,000-제3자배정 소액공모-2019년 12월 23일운영자금 999,971,800발행제비용 : 2,900,650운영자금 : 997,071,150999,971,800-제3자배정소액공모-2021년 09월 17일운영자금999,998,820발행제비용 : 2,635,330운영자금 : 997,363,490999,998,820- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 무보증사모전환사채제1회2020년 03월 24일신주인수권부사채 상환 및 운영자금등10,100,000,000신주인수권부사채 상환10,100,000,000-무보증사모전환사채제2회2020년 04월 29일운영자금등10,300,000,000운영자금등10,300,000,000-제3자배정유상증자-2020년 06월 12일타법인 증권 취득자금 및 운영자금등5,600,000,000타법인증권취득금액:2,340,000,000타법인출자금액 : 660,000,000운영자금 : 2,600,000,0005,600,000,000-무보증사모전환사채제3회2020년 09월 16일타법인 증권 취득5,000,000,000타법인출자금액 : 500,000,000타법인증권취득금액 : 4,500,000,0005,000,000,000주1)무보증사모전환사채제4회2020년 11월 30일운영자금등3,000,000,000운영자금등3,000,000,000-무보증사모전환사채제5회2021년 03월 25일채무상환자금 및 운영자금등5,000,000,000 채무상환자금 : 2,450,000,000, 운영자금 : 2,550,000,000 5,000,000,000-무보증사모전환사채제6회2021년 08월 31일운영자금등3,000,000,000운영자금등3,000,000,000-무보증사모전환사채제7회2021년 08월 23일운영자금등2,000,000,000운영자금등2,000,000,000-무보증사모전환사채제8회2021년 10월 29일운영자금등4,000,000,000운영자금등4,000,000,000-무보증사모전환사채제9회2021년 11월 26일운영자금등30,000,000,000운영자금등30,000,000,000주2) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 타법인 출자금액으로 5억원을 사용하였으며, 잔액 45억원은 22년 01월 20일 브릭메이트 주식회사 증권 취득금액으로 사용하였습니다. 주2) 9회 전환사채 발행과 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제68기 매출채권 7,304,015,772 418,746,076 57.33% 미수금 2,893,406,836 791,402,876 27.35% 합 계 10,197,422,608 1,210,148,952 11.87% 제67기 매출채권 9,325,979,869 2,929,369,132 31.41% 미수금 3,740,010,141 2,654,389,647 70.97% 합 계 13,065,990,010 5,583,758,779 42.74% 제66기 매출채권 18,546,803,460 8,238,790,470 44.42% 미수금 1,397,841,586 1,090,530,736 78.02% 합 계 19,944,645,046 9,329,321,206 46.78% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제68기 제67기 제66기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,583,758,779 9,329,321,206 11,403,999,051 2. 순대손처리액(①－②±③) (2,974,098,268) (2,288,339,255) (944,642,791) ① 대손처리액(상각채권액) (37,352,992) (4,900,268,002) (951,964,661) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (2,936,745,276) 2,611,928,747 7,321,870 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,399,511,559) (1,457,223,172) (1,130,035,054) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,210,148,952 5,583,758,779 9,329,321,206 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원 ) 구 분 정상채권 3개월 미만 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 매출채권 5,663,119 375,960 383,006 446,814 435,117 7,304,016 미수금 2,084,495 319 - 3 808,590 2,893,407 계 7,747,614 376,279 383,006 446,817 1,243,707 10,197,423 구성비율 75.98% 3.69% 3.76% 4.38% 12.20% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 68기 제 67기 제 66기 비고 조명사업 제품 795,828 757,094 2,108,333 - 상품 5,665,431 4,977,014 5,230,223 - 재공품 - - - - 원재료 1,662,993 1,778,355 5,524,780 - 저장품 30 30 3,198 - 미착품 1,467,232 1,412,030 3,000,772 - 합 계 9,591,514 8,924,524 15,867,305 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 11.44% 13.17% 21.71% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.46 2.66 2.02 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 제68기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 12월31일 공장가동 종료시를 기준으로 당사 규정에 따라 재고조사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 당사의 당기말 재고실사시 외부감사인의 입회하에 실시하였습니다.3) 장기체화재고등 현황 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 당기기말잔액 비고 제품 977,531 977,531 (181,702) 795,829 - 상품 5,875,140 5,875,140 (209,710) 5,665,431 - 원재료 - - - - - 저장품 2,701,052 2,701,052 (1,038,059) 1,662,993 - 미착품 30 30 - 30 - 합 계 1,467,232 1,467,232 - 1,467,232 - 11,020,985 11,020,985 (1,429,471) 9,591,514 - ※ 진부화된 재고자산에 대하여 평가손실충당금을 계상하고 있으며, 상기 평가내역은 계정별 총재고자산에 대한 평가내역입니다. 다. 공정가치 평가절차 요약(가) 금융상품의 구분 및 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 52,389,237 31,522,679 차감: 현금및현금성자산 (12,645,712) (8,201,089) 순부채 39,743,525 23,321,590 부채총계(A) 65,486,927 63,542,469 자본총계(B) 18,362,617 4,240,562 부채비율(=A/B) 356.63% 1498.44% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) JPY - - - 719 USD 2,881 598 7,955,298 12,130,013 RMB 961 1,814 1,011,958 1,709,454 합계 3,842 2,412 8,967,256 13,840,186 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY - - (72) 72 USD 228 (228) (417,472) 417,472 RMB (85) 85 (69,750) 69,750 합계 143 (143) (487,294) 487,294 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 확정금리지급형 투자상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 42,491,227 8,194,337 금융부채 51,750,534 30,902,677 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 638,703 620,020 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이100 bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기와 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융부채 (6,387) 6,387 (6,200) 6,200 3) 가격위험 연결실체는 기타포괄손익-공정가치지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치지분상품의 가격이 10% 상승(하락)할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익-공정가치지분상품 3,818 (3,818) 51,218 (51,218) 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 12,644,227 8,194,337 매출채권() 7,304,016 9,325,980 미수금 및 대여금() 4,047,343 6,217,055 기타금융자산 2,077,215 1,654,586 당기손익-공정가치 금융자산 29,914,292 67,292 기타포괄손익-공정가치 금융자산 38,175 512,175 () 대손충당금 차감 전 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 차감 전 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 국내 6,223,852 5,749,368 중국 546,106 2,644,236 기타 534,058 932,376 합계 7,304,016 9,325,980 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 도매업체 7,299,786 9,325,844 최종소비자 4,230 136 합계 7,304,016 9,325,980 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 7,708,119 18,000 7,726,119 단기차입금 644,592 - 644,592 전환사채(1) 5,366,973 58,417,368 63,784,341 신주인수권부사채(1) 1,051,160 - 1,051,160 리스부채(2) 2,132,650 1,486,608 3,619,258 합계 16,903,494 59,921,976 76,825,470 (1) 사채의 1년 초과분 현금흐름은 사채를 만기까지 보유했을 경우의 원리금입니다. (2) 리스부채의 현금흐름은 할인금액이 반영되지 아니한 리스료의 예상스케줄상 금액입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 7,902,761 18,000 7,920,761 단기차입금 3,129,976 - 3,129,976 전환사채(1) 1,146,058 31,515,962 32,662,020 신주인수권부사채(1) 1,085,933 - 1,085,933 리스부채(2) 1,873,449 2,820,796 4,694,245 합계 15,138,177 34,354,758 49,492,935 (1) 사채의 1년 초과분 현금흐름은 사채를 만기까지 보유했을 경우의 원리금입니다. (2) 리스부채의 현금흐름은 할인금액이 반영되지 아니한 리스료의 예상스케줄상 금액입니다. (3) 금융상품의 구분 및 공정가치당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산① 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융자산 현금및현금성자산 12,645,712 12,645,712 - - 매출채권 6,885,270 6,885,270 - - 미수금 2,102,004 2,102,004 - - 장기금융상품 - - 192,761 192,761 보증금 - - 1,884,455 1,884,455 대여금 1,003,500 1,003,500 150,436 150,436 소계 22,636,486 22,636,486 2,227,652 2,227,652 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 29,847,000 29,847,000 - - 출자금 - - 67,292 67,292 소계 29,847,000 29,847,000 67,292 67,292 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 38,175 38,175 소계 - - 38,175 38,175 합계 52,483,486 52,483,486 2,333,119 2,333,119 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융자산 현금및현금성자산 8,201,089 8,201,089 - - 매출채권 6,396,611 6,396,611 - - 미수금 1,085,620 1,085,620 - - 장기금융상품 - - 187,736 187,736 보증금 - - 1,466,851 1,466,851 대여금 2,185,000 2,185,000 292,046 292,046 소계 17,868,320 17,868,320 1,946,633 1,946,633 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 67,292 67,292 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 512,175 512,175 합계 17,868,320 17,868,320 2,526,100 2,526,100 2) 금융부채① 당기말 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정명() 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 3,572,379 3,572,379 - - 미지급금 3,547,928 3,547,928 - - 차입금 638,703 638,703 - - 사채 51,750,534 51,750,534 - - 미지급비용 463,412 463,412 - - 미지급배당금 579 579 - - 예수보증금 123,821 123,821 - - 임대보증금 - - 18,000 18,000 기타 리스부채 2,069,953 2,069,953 1,372,619 1,372,619 금융부채 합계 62,167,309 62,167,309 1,390,619 1,390,619 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정명() 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 3,318,754 3,318,754 - - 미지급금 3,499,846 3,499,846 - - 차입금 3,070,020 3,070,020 - - 사채 28,452,659 28,452,659 - - 미지급비용 959,378 959,378 - - 미지급배당금 579 579 - - 예수보증금 124,204 124,204 - - 임대보증금 - - 18,000 18,000 기타 리스부채 1,813,596 1,813,596 2,525,340 2,525,340 금융부채 합계 41,239,036 41,239,036 2,543,340 2,543,340 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다. 3) 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난 한 해 국내외 코로나19(COVID-19) 확산 및 장기화에로 인하여 세계경제의 지속된 침체와 글로벌경기 둔화로 대내외적 어려운 경영환경이 지속되었으며, 가계부채 증가에 따른 소비심리 위축, 수출부진 등으로 어렵고 위축된 시기가 계속되었습니다. 당사는 전문 조명제조업체로 직관·환형·전구식형광램프등 일반조명과 LED조명등을 생산·판매하고 있으며, 2021년 연결 매출액은 전기 매출액 450억원 대비 7.5% 감소한 416억원이고 연결 영업손실은 전년 64억원에서 85억원으로 증가 하였습니다. 반면 연결 당기순손실은 매각예정자산처분을 통한 중단영업손실의 이익 전환으로 인하여 당기순손실이 전기 243억에서 적자폭이 크게 감소한 99억원입니다. 연구/개발부문은 보다 새롭고 창의적인 제품 개발을 개발하여 시장에 출시할 계획입니다. 기존 양산 제품들은 번개표만의 특별함을 더욱 강화하고, 품질을 향상시키는동시에 지속적인 VE 활동을 통해 가격 경쟁력의 기반을 만들어 주도적으로 시장 트렌드를 이끌어 나가도록 할 것입니다. 특히 금년도 당사의 스마트 주차등 시스템 출시에 이어 국내향 스마트 조명 시스템과같은 에너지절감을 극대화하고 사용자편의를 강화한 제품과 시스템 및 광융복합 제품 등 소비자 니즈에 부합하고 부가가치를 창출할 수 있는 제품의 연구/개발에 더욱 박차를 가해 시장을 선도하는 제품을 지속적으로 개발 및 출시하도록 하겠습니다. Covid-19시대로 인한 소비자의 생활패턴의 변화에 따라 헬스케어 제품의 폭넓은 시장 확대를 위해서도 지속적인 제품의 개발 진행을 할 것입니다. Outsourcing을 통한 제품 생산에도 개발의 적극적인 참여로 품질과 가격 경쟁력의 기반을 끊임없이 다져 나갈 것입니다. 영업부문은, 오랜 역사와 높은 브랜드 인지도를 바탕으로 전문 조명기업으로서 과거의 명성을 회복하도록 하겠습니다. 그동안 국내 LED 조명기기 시장은 중국산 저가 제품의 범람과 약600여개 조명업체들이 단순 조립형 제품 생산에 따른 치열한 가격 경쟁에 따라 어려움을 겪기도 하였으나 점차 가격 하락폭이 정상적인 수준에서 움직이며 안정세를 보이고 있는 상황입니다. 기존 일반조명 시장의 수요는 LED 조명으로의 교체가 빨라지면서 점차 감소 추세가 예상되나, 글로벌 기업의 일반조명 시장 철수로 인해 향후 몇 년간은 오히려 기회의 요인이 될 것으로 예상되어 당사는 기존 점유율을 확대 및 수익성을 극대화 하도록 하겠습니다. LED 조명은 다양한 제품의 라인업을 구축하고 최고의 품질과 지속적인VE형 제품을 개발하여 경쟁력을 확보하고, 당사가 오랜 기간 축적한 전국적인 유통망을 이용하고, 바이럴 마케팅 및 온라인 마케팅을 강화하여 OFF LINE과 ON LINE 시장에서 점유율 확대를 매출 증대 하도록 하겠습니다. 또한 당사는, 차별화된 디자인 및 프리미엄급 조명제품을 출시하여 시장을 선도하도록 하겠습니다. 이미 당사의 기술력을 바탕으로 LED 프리미엄 조명과 공기청정기가 결합된 신개념 LED 융합 제품인 K-WAVE를 시장에 출시하여 좋은 반응을 얻고 있으며, 이밖에 Iot 기술이 결합된 스마트 조명의 출시를 앞두고 있어 2022년 하반기 큰 폭의 매출성장을 기대하고 있습니다.이밖에 번개표 프리미엄 배터리를 출시하여 이미트에 납품하고 있고, 다른 대형 마트에도 납품을 추진중이며, LED 뷰티바이어스 제품인 레이큐어 및 레이큐어캡의 제품도 점차 매출이 증가되고 있는 추세로 당사는 조명제품 만이 아닌 빛과 조명을 이용한 관련 상품을 지속적으로 개발하여 국민의 생활에 기여하고 행복과 기쁨을 주는 기업으로 성장하도록 하겠습니다. 영업지원부문은 구매/물류시스템 개선으로 적정재고 유지를 통하여 영업부문에 적기 공급하며, 재고자산 부실화 방지에 최선을 다할 것입니다. LED공기청정방등 및 스마트 조명기기 등 번개표 브랜드의 차별화된 고부가가치 제품을 공급하고 국내, 해외법인 등 모든 제품에 대한 엄격한 품질관리를 통하여 고객의 제품 만족도를 지속적으로 충족시키겠습니다. 제조부문은 국내 제조Site와 함께 중국 및 베트남 현지법인과의 유기적인 SCM (Supply Chain Management : 공급망 관리) 체제구축으로 최적화되고 효율적인 제조공급 시스템으로 안착, 운영되고 있습니다. 유기적인 SCM 공급망 운영을 통해 고객이 요구하는 제품의 적기납기, 번개표 브랜드만의 차별화된 제품의 공급기지로서 원가경쟁력있는 제품의 지속적이고 안정적인 공급이 가능토록 운영되고 있습니다. 또한 해외 제조법인은 국내 제품공급역활과 함께 현지내수판매에도 주력함으로써 매출다각화와 현지 자생능력을 보유할수 있도록 운영되고 있습니다. 국내, 해외법인 등 모든 공급제품에 대한 품질관리 또한 제조출하 전 제품사전 검증활동 및 다각적인 현장완결형 품질관리시스템 운영의 상시관리를 통해 시장품질 우위의 엄격한 품질이력관리로 고객의 제품 만족도를 충족시키고 국내 인증기준 이상의 고품질 제품공급에 만전을 기하고 있습니다. 또한 고객의 다양한 제품 니즈와 시장의 요구에 부합토록 KS, 고효율, 친환경 인증 등 을 지속적으로 취득 유지하여 번개표 만의 제품 차별성을 넓혀나가고 있습니다. 3. 재무상태및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위:백만원) 구분 2021년(68기) 2020년(67기) 증감 1. 유동자산 65,175 45,740 19,435 2. 비유동자산 18,675 22,043 (3,368) [자산총계] 83,850 67,783 16,067 1. 유동부채 63,024 59,385 3,639 2. 비유동부채 2,463 4,157 (1,694) [부채총계] 65,487 63,542 1,945 1.자본금 10,335 5,991 4,344 2.연결기타불입자본 39,518 20,192 19,326 3.연결자본구성요소 (1,197) 18,189 (19,386) 4.연결이익잉여금 (18,130) (27,967) 9,837 [비지배주주지분] (12,164) (12,164) - [자본총계] 18,363 4,241 14,122 [부채자본 총계] 83,850 67,783 16,067 부채비율 356.63% 1498.44% -1141.81%p 자기자본비율 21.90% 6.26% 15.64%p - 제68기 연결실체의 자산은 전년대비 160억원 증가한 838억입니다. 자산의 주요증가원인은 채무상품(당기손익-공정가치 금융자산) 취득으로 인한 것입니다.- 부채는 전년대비 19억원 증가한 654억원으로 전환사채 발행 등으로 인한 것입니다 나. 영업실적 (단위:백만원) 구분 2021년(68기) 2020년(67기) 증감 매출액 41,641 45,002 (3,361) 매출원가 32,040 32,299 (259) 매출총이익 9,600 12,703 (3,103) 판매비와관리비 18,160 19,126 (966) 영업이익 (8,560) (6,423) (2,137) 금융이익 116 1,664 (1,548) 금융원가 5,601 5,189 412 기타영업외수익 4,157 3,716 441 기타영업외비용 1,813 3,352 (1,539) 법인세비용차감전순이익 (11,702) (9,583) (2,119) 법인세비용 (772) (973) 201 계속영업순이익 (10,930) (8,610) (2,320) 세후중단영업순이익 1,046 (15,731) 16,777 당기순이익 (9,884) (24,341) 14,457 - 2021년 연결실체의 매출액과 매출원가는 각각 33억, 2억 감소하였으며, 영업손실은 전년 64억원에서 85억원으로 증가 하였습니다. 반면 연결 당기순손실은 매각예정자산처분을 통한 중단영업손실의 이익 전환으로 인하여 당기순손실이 전기 243억에서 적자폭이 크게 감소한 99억원입니다. 다. 유동성 및 자금조달 (1) 유동성 (단위 : 백만원) 구분 2021년(68기) 2020년(67기) 증감 현금 및 현금성자산 12,646 8,201 (94) 유동비율 103.41% 77.02% 26.39%p 차입금의존도 62.48% 46.51% 15.97%p - 2021년말 가용자금(현금 및 현금성자산)은 전년대비 약 44억 증가한 126억원입니다. 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 103.41%로 전년대비 26.39%p 증가하였으며, 차입금의존도는 전년대비 15.97%p 증가한 62.48%입니다. (2) 자금조달 등 - 연결실체의 당해 사업년도 말 총 차입금은 524억원으로 전년도 315억원에 비하여 209억(66..20%) 증가하였습니다. 단기차입금은 79.19% 감소하였고, 신주인수권부사채 및 전환사채는 81.88% 증가하였습니다.1) 사업년도말 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 2021년(68기) 2020년(67기) 증감 단기차입금 639 3,070 -2,431 신주인수권부사채 1,023 1,191 -168 전환사채 50,727 27,262 23,465 계 52,389 31,523 20,866 2) 당기말 현재 사채와 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) (단위 : 천원) 상환연도 사채 2022년 1,023,392 2022년 이후 50,727,141 합계 51,750,533 라. 기타 투자판단에 필요한 사항해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제68기(당기)대주회계법인적정-(연결, 별도재무제표) - 제상품매출 기간귀속의 적정성제67기(전기)대주회계법인적정-(연결, 별도재무제표) - 제상품매출 기간귀속의 적정성제66기(전전기)삼정회계법인적정-(연결, 별도재무제표) - 종속기업투자주식 손상 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제68기(당기)대주회계법인재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표 감사210백만원1,408시간210백만원1,408시간제67기(전기)대주회계법인재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표 감사295백만원1,595시간295백만원1,595시간제66기(전전기)삼정회계법인재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표 감사280백만원3,620시간280백만원3,620시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제68기(당기)-----제67기(전기)-----제66기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 해당사항 없음4. 회계 감사인의 변경 당사는 2020년(67기)부터 2022년(69기)까지 지정감사인으로 지정된 대주회계법인으로 회계감사인을 선임하였습니다. 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12021년 03월 15일회사: 감사 1명,대주회계법인: 업무수행이사 외 1명서면감사결과 논의22021년 08월 30일회사: 감사 1명,대주회계법인: 업무수행이사 외 1명서면감사팀 구성, 감사일정, 감사계획,독립성 등 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며, 제68기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과, 현재 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 회계감사인은 공시대상기간 중 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 2명의 사외이사 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 이사회내에 소위원회는 설치되어 있지 않으며 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항 또는 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사 경영기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항의 의결과 이사의 직무 집행을 감독합니다. 각 이사의 주요이력 및 담당업무는 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 가결여부 이홍민(출석률: 100%) 정헌욱(출석률: 100%) 정규용 (출석율:87%) 권오상(출석률:19%) 황성연 (출석율:90%) 오명균(출석률: 82%) 제정관(출석률: 93%) 유명희 (출석율:90%) 찬 반 여 부 2021-01 2021-01-28 KUMHO LIGHTING(CHANGSHU)CO.,LTD 현금출자의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 - 찬성 2021-02 2021-02-05 디랩벤처스(주) 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 - 찬성 2021-03 2021-02-10 제67기 회계감사전 별도 재무제표승인 및 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 - 찬성 2021-04 2021-02-23 제67기 회계감사전 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 불참 - 찬성 2021-05 2021-02-25 하나은행 일반대 약정만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 - 찬성 2021-06 2021-02-26 제67기 정기 주주총회 소집 및 회의 목적사항에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 불참 - 찬성 2021-07 2021-03-03 KUMHO LIGHTING(CHANGSHU)CO.,LTD 현금출자의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 - 찬성 2021-08 2021-03-11 제67기 정기 주주총회 세부 의안 확정의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 - 찬성 2021-09 2021-03-22 금호전기(주)제5회 전환사채 발행조건 확정 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 - 찬성 2021-10 2021-03-24 금호전기(주)제5회 전환사채 발행조건 내용정정의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 - 불참 2021-11 2021-03-31 KUMHO LIGHTING(CHANGSHU)CO.,LTD 현금출자의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 - 찬성 찬성 - 2021-12 2021-03-31 이사보수 결정의 건감사보수 조정의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 - 찬성 찬성 - 2021-13 2021-04-15 베트남법인(Kumho Electric VINA, INC.) 차입금 보증만기연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 2021-14 2021-04-28 제2회 전환사채 권면분할의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 - 찬성 찬성 - 2021-15 2021-04-30 금전대여의 건 및 제4회 전환사채 재매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 2021-16 2021-06-22 디랩벤처스 주식회사 주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 2021-17 2021-06-30 자기사채 매도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 불참 - 2021-18 2021-07-13 제4회 전환사채 만기 전 일부 재매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 2021-19 2021-08-17 제6회 전환사채 발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 2021-20 2021-08-17 제7회 전환사채 발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 2021-21 2021-08-17 제8회 전환사채 발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 2021-22 2021-08-23 제7회 전환사채 발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 2021-23 2021-09-09 3자배정 소액유상증자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 2021-24 2021-09-13 신규사업 추진 계획의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 - 2021-25 2021-09-30 제8회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 불참 찬성 - 2021-26 2021-10-06 중소기업창업투자회사 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 2021-27 2021-10-14 베트남법인(Kumho Electric VINA, INC.) 차입금 보증만기연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 2021-28 2021-10-29 제8회 전환사채 발행승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 찬성 - 2021-29 2021-10-29 금전 대여(양정산업)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 찬성 - 2021-30 2021-10-29 제4회 전환사채(자기사채) 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 찬성 - 2021-31 2021-11-25 금호전기(주) 제9회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 2021-32 2021-12-24 투자 부동산(용인 기숙사) 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 2021-33 2021-12-29 금전 대여(양정산업)일부 만기연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 2022-01 2022-01-03 이사 보수 및 감사 보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 2022-02 2022-01-20 주식회사 에이릭앤컴퍼니 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 2022-03 2022-01-20 금호전기(주) 제10회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 2022-04 2022-01-20 호전기(주) 유상증자(제3자배정, 사모) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 2022-05 2022-01-27 금호전기(주) 유상증자(제3자배정, 사모) 대상자 및 발행가액 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 2022-06 2022-02-11 제68기 회계감사전 별도 재무제표승인 및 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 2022-07 2022-02-18 제68기 회계감사전 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 - 2022-08 2022-02-28 제68기 정기 주주총회 소집 및 회의 목적사항에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 다. 이사회내의 위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사 후보자를 이사회가 선정하여 주주총회에서 제출할 의안으로 확정하고 정관 제 30조에 따라 주주총회의 결의로써 이사를 선임하고 있으며, 최근 사업년도말 자산총액이 2조원 미만으로 사외이사 후보추천위원회는 별도로 설치하고 있지 않습니다. 또한, 당사는 상법 제542조 4에 따라 주주총회 소집통지 또는 공고하는 경우이사후보자의 성명, 약력 등을 통지 및 공고하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사(대표이사) 이홍민 이사회 업무총괄이사회 의장 해당없음 특수관계인 2020.01~2023.01 - 사내이사 정헌욱 이사회 경영투명성 강화 및경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 특수관계인 2020.01~2023.01 - 사내이사 권오상 이사회 경영투명성 강화 및경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 2020.01~2023.01 - 사외이사 오명균 이사회 경영투명성 강화 및경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 2020.03~2023.03 - 사내이사 정규용 이사회 경영투명성 강화 및경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 특수관계인 2021.03~2024.03 - 사외이사 제정관 이사회 경영투명성 강화 및경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 2021.03~2024.03 - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 621-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2021년 03월 29일 정기주주총회에서 황성연 사내이사, 유정희 사외이사가 일신상의 사유로 사임하고 정규용 사내이사, 제정관 사외이사가 신규선임되었습니다. 마. 사외이사에 대한 지원조직 및 교육 현황 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직을 갖추고 있지는 않지만,내부회계관리자 및 재경팀에서 사외이사 관련업무를 지원하고 있으며, 공시대상기간 중 업무 수행과 관련하여 사외이사에게 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 이사회 개최전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 관련내용을 보고하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 경영전반에 관한 사외이사 직무수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 추가 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 구 분 내 용 정관제41조의5(감사의 직무등) 1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.4) 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니 하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.5) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출 하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.6) 감사는 그 직무를 수행하기위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.7) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박외희 서울시립대학교 세무전문대학원전) 종로세무서장 현) 이촌세무법인 대표이사 비상근(2020.01.23 신규선임) 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 박외희 비 고 가결여부 2021-01 2021-01-28 KUMHO LIGHTING(CHANGSHU)CO.,LTD 현금출자의 건 가결 - 2021-02 2021-02-05 디랩벤처스(주) 유상증자 참여의 건 가결 - 2021-03 2021-02-10 제67기 회계감사전 별도 재무제표승인 및 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2021-04 2021-02-23 제67기 회계감사전 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 2021-05 2021-02-25 하나은행 일반대 약정만기 연장의 건 가결 - 2021-06 2021-02-26 제67기 정기 주주총회 소집 및 회의 목적사항에 관한 건 가결 - 2021-07 2021-03-03 KUMHO LIGHTING(CHANGSHU)CO.,LTD 현금출자의 건 가결 - 2021-08 2021-03-12 제67기 정기 주주총회 세부 의안 확정의 건 가결 - 2021-09 2021-03-22 금호전기(주)제5회 전환사채 발행조건 확정 승인의 건 가결 - 2021-10 2021-03-31 KUMHO LIGHTING(CHANGSHU)CO.,LTD 현금출자의 건 가결 - 2021-11 2021-03-31 이사보수 결정의 건, 감사보수 조정의 건 가결 - 2021-12 2021-04-15 베트남법인(Kumho Electric VINA, INC.) 차입금 보증만기연장의 건 가결 - 2021-13 2021-04-28 제2회 전환사채 권면분할의 건 가결 - 2021-14 2021-04-30 금전대여의 건 및 제4회 전환사채 재매입의 건 가결 - 2021-15 2021-06-22 디랩벤처스 주식회사 주식 처분의 건 가결 - 2021-16 2021-06-30 자기사채 매도의 건 가결 - 2021-18 2021-07-13 제4회 전환사채 만기 전 일부 재매입의 건 가결 - 2021-19 2021-08-17 제6회 전환사채 발행 승인의 건 가결 - 2021-20 2021-08-17 제7회 전환사채 발행 승인의 건 가결 - 2021-21 2021-08-17 제8회 전환사채 발행 승인의 건 가결 - 2021-22 2021-08-23 제7회 전환사채 발행 승인의 건 가결 - 2021-23 2021-09-09 3자배정 소액유상증자 승인의 건 가결 - 2021-24 2021-09-13 신규사업 추진 계획의 건 가결 - 2021-25 2021-09-30 제8회 전환사채 발행의 건 가결 - 2021-26 2021-10-06 중소기업창업투자회사 설립의 건 가결 - 2021-27 2021-10-14 베트남법인(Kumho Electric VINA, INC.) 차입금 보증만기연장의 건 가결 - 2021-28 2021-10-29 제8회 전환사채 발행승인의 건 가결 - 2021-29 2021-10-29 금전 대여(양정산업)의 건 가결 - 2021-30 2021-10-29 제4회 전환사채(자기사채) 매각의 건 가결 - 2021-31 2021-11-25 금호전기(주) 제9회 전환사채 발행의 건 가결 - 2021-32 2021-12-24 투자 부동산(용인 기숙사) 매각의 건 가결 - 2021-33 2021-12-29 금전 대여(양정산업)일부 만기연장의 건 가결 - 2022-01 2022-01-03 이사 보수 및 감사 보수 결정의 건 가결 - 2022-02 2022-01-20 주식회사 에이릭앤컴퍼니 주식 취득의 건 가결 - 2022-03 2022-01-20 금호전기(주) 제10회 전환사채 발행의 건 가결 - 2022-04 2022-01-20 호전기(주) 유상증자(제3자배정, 사모) 승인의 건 가결 - 2022-05 2022-01-27 금호전기(주) 유상증자(제3자배정, 사모) 대상자 및 발행가액 변경의 건 가결 - 2022-06 2022-02-11 제68기 회계감사전 별도 재무제표승인 및 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2022-07 2022-02-18 제68기 회계감사전 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 2022-08 2022-02-28 제68기 정기 주주총회 소집 및 회의 목적사항에 관한 건 가결 - 감사 교육 미실시 내역 - 경영전반에 관한 사외이사 직무수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 추가 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 해당사항 없음. 다. 경영권 경쟁 해당사항 없음 라. 의결권 현황 당사는 정관상 발행할 주식의 1.98% 해당하는 보통주를 발행하였으며, 이 중 의결권 행사가능주식수는 자기주식등을 제외한 19,804,181주 입니다. 의결권 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주20,670,065-우선주--보통주865,884-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주19,804,181-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행예정주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 신기술도입, 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인 포함)에게 신주를 배정하는 경우 7. 긴급한 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 8. 임원, 종업원 및 기타 회사의 영업상 관련이 있는 개인 또는 법인이나 다른 회사와의 인수합병 등을 포함한 전략적 제휴를 추진하기 위하여 관련 개인 또는 법인에게 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월10일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 www.khe.co.kr /한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제67기주주총회(2021.03.29) 1. 별도 재무제표 및 연결 재무제표승인의 건 원안대로승인 - 2. 정관 일부 변경의 건 원안대로승인 - 3. 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 정규용 사내이사 선임의 건 제3-2호 의안 : 제정관 사외이사 선임의 건 원안대로승인 - 4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제67기임시총회(2020.11.02) 1. 정관일부 변경의 건 원안대로승인 - 2. 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 황성연 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안 : 유정희 사외이사 선임의 건 원안대로승인 - 제67기임시총회(2020.07.29) 1. 정관일부 변경의 건 원안대로승인 - 2. 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 민상준 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안 : 유정희 사외이사 선임의 건 1호의안 : 가결 2호의안 : 부결 - 제66기주주총회(2020.03.30) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로승인 - 2. 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 정진욱 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안 : 오명균 사내이사 선임의 건 원안대로 승인 - 3. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제67기임시주주총회(2020.01.23) 1. 정관 일부 변경의 건 원안대로승인 - 2. 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 권오상 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안 : 이홍민 사내이사 선임의 건 제2-3호 의안 : 정헌욱 사내이사 선임의 건 제2-4호 의안 : 이종원 사외이사 선임의 건 원안대로 승인 - 3. 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제66기임시주주총회(2019.09.20) 1.자본감소의 건 원안대로 승인 - 2.정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제65기주주총회(2019.03.27) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로승인 - 2.정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 3.이사 선임의 건 원안대로 승인 - 4.이사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 5.감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제65기임시주주총회(2018.12.11) 1.정관 일부 변경의 건 원안대로승인 - 제64기주주총회(2018.03.22) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로승인 - 2. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 3. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제63기주주총회(2017.03.21) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로승인 - 2. 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 3. 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 특수관계인과 합하여 총 32.97%를 보유하고 있습니다. 당사의 최대주주는 (주)신주홀딩스 입니다. 최대주주의 주요경력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)신주홀딩스본인보통주1,422,02311.871,422,0236.88-(주)신주피이SHINJUPE CO.,ltd.특수관계인보통주1,715,16014.311,715,1608.30-양정산업특수관계인보통주21,0000.1821,0000.10-정헌욱특수관계인보통주21,0000.18272,2561.32-정규용특수관계인보통주003,010,53614.56-이홍민특수관계인보통주00121,4770.59-유미애특수관계인보통주00251,2561.22-보통주3,179,18326.546,813,70832.97-우선주0000- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)신주홀딩스2정헌욱84.18--정헌욱84.18정규용15.82---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)신주홀딩스11,14714,896-3,7490-60-60 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ (주)신주홀딩스의 최근 결산기 재무현황은 2021년 12월말 금액임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 공시대상기간 중 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용이 없습니다. 3. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2019년 11월 07일박명구1,766,92617.78장내매수(+)-2020년 01월 22일박명구-0.00주식경영권 및 양수도계약(-)-2020년 01월 22일(주)신주홀딩스1,464,02314.26지분취득 계약의 승계로 인한 매수(+)-2020년 06월 15일(주)신주홀딩스3,179,18326.54제3자배정유상증자(+)-2021년 05월 26일(주)신주홀딩스5,890,44036.94장외매수(+),전환사채의권리행사(+)-2021년 06월 29일(주)신주홀딩스6,311,19637.23전환사채의권리행사(+)-2021년 12월 21일(주)신주홀딩스6,813,70832.97전환사채의권리행사(+)- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 4. 주식 소유현황주식 소유현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)신주홀딩스1,422,0236.88(주)신주피이SHINJUPE Co.,ltd.1,715,1608.30정규용3,010,53614.56-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 5. 소액주주 현황 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 7,2587,27399.8210,872,41820,670,06552.61- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 상기 소유주식수 및 지분율은 주주명부 폐쇄일(2021.12.31) 기준 주주수임. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 당사는 한국거래소에 상장되어 있으며 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월 주가(보통주) 최 고 3,735 3,935 3,955 4140 3455 3,295 최 저 2,890 2,860 3,380 3320 2530 2,750 평 균 3,306 3,373 3,683 3683 2917 3,052 거래량(보통주) 최고(일) 546,550 635,875 394,173 1,115,702 1,471,381 165,526 최저(일) 43,845 61,416 54,950 68,614 35,907 44,565 월간 3,396,215 4,127,266 3,269,082 5,287,867 5,199,329 1,980,226 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만주) (기준일 : ) 정규용남1959년 05월회장사내이사상근회장양정산업 회장3,010,536-특수관계인10개월2024년 03월 28일이홍민남1973년 04월부회장사내이사상근대표이사단국대 경영학과 제넨바이오 대표이사 신주홀딩스 대표이사121,477-특수관계인1년12개월2023년 01월 22일정헌욱남1988년 10월사장사내이사상근사내이사조지아대학교 경영학과 CNJ INC. 부사장272,256-특수관계인1년12개월2023년 01월 22일권오상남1960년 03월이사사내이사상근사내이사경희대학교 법학과 한솔합동법률사무소 대표변호사---1년12개월2023년 01월 22일오명균남1959년 10월사외이사사외이사비상근사외이사前)아주대학교 겸임교수 (前)성북구청 고문변호사 (前)법무법인 송백 구성원변호사現)법무법인 건우 소속변호사---1년10개월2023년 03월 29일제정관남1953년 04월사외이사사외이사비상근사외이사고려용접봉(주) 부장금탑건설 상무이사---10개월2024년 03월 28일박외희남1954년 03월감사감사비상근비상근감사서울시립대학교 세무전문대학원 종로세무서장 이촌세무법인 대표이사---1년12개월2023년 01월 22일김영달남1962년 01월부사장미등기상근전략기획실 담당경북대대학원 회계학 석사한국투자증권 상무라이트론㈜ 부사장37,735--1년7개월-민수정여1972년 03월전무미등기상근경영관리부문 담당서울여대 국문과 하나은행 팀장 제넨바이오 경영관리본부장 신주홀딩스 전무326,557--1년11개월-허영운남1965년 04월전무미등기상근미래사업부문 담당부산대학교라이트론(주) 부사장---5개월-이성희남1977년 07월상무미등기상근재경부문 담당연세대 경영학과삼일회계법인오렌지라이프생명보험---1년11개월-민상준남1974년 06월상무미등기상근영업부문 담당연세대학교 사회학과제넨바이오 상무만경 대표이사---1년10개월-홍순용남1964년 02월상무미등기상근영업지원 담당영남대학교 통계학과1,386--31년 4개월-김창식남1967년 06월이사미등기상근인사총무 담당단국대 행정학과---21년1월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 선임정규용남1959년 05월해당없음 경산 양정산업(주) 대표이사 오창 양정산업(주) 대표이사 금호전기(주) 회장 2021년 03월 29일특수 관계인선임제정관남1953년 04월해당고려용접봉(주) 부장 금탑건설 상무이사2021년 03월 29일해당사항 없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 직원 등 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 관리사무직남71---718.833,98256---퇴사자 포함급여관리사무직여30---304.4195732퇴사자 포함급여생산직남3---320.8311438퇴사자 포함급여생산직여3---35.338528퇴사자 포함급여107---1077.835,13848- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 연간급여총액은 기말까지 지급된 총급여액이며, 1인평균급여액은 누적 급여총액을 인원수로 나눈 금액임. 미등기임원 보수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 7818117- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사82,000,000,000-감사1200,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 970378- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 5626125-35217-----12626- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 (1) 명칭: 금호전기 (2) 기업집단의 지배자: (주)신주홀딩스(3) 주기업체 : 금호전기(주) 나. 계열회사 현황(요약) 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 금호전기-33 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -331,6611,502173,180---------------331,6611,502173,180 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 관한 신용 공여 가. 채무보증 내역 [기준일 :2021년 12월 31일현재] (단위 :천원, USD, JPY ) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 당기말 KUMHO ELECTRIC (CHANGSHU) CO.,LTD. 계열회사 1,800,000 - 1,800,000 - USD KUMHO ELECTRIC VINA CO.,LTD 계열회사 712,800 - - 712,800 USD 합 계 USD 2,512,800 - 1,800,000 712,800 　- 주1) 거래내역은 지급보증 관련 차입금 및 한도액 기준이며, 보증기간은 약정만기 까지임. 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 당기말 KUMHO ELECTRIC (CHANGSHU)CO.,LTD. 계열회사 지분법투자증권 31,749 - 31,749 - - ㈜금호에이엠티 계열회사 지분법투자증권 52,072 - - 52,072 - KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD. 계열회사 지분법투자증권 23,497 - 23,497 - - KUMHO ELECTRIC USA, Inc. 계열회사 지분법투자증권 7,401 - 7,401 - - KUMHO ELECTRIC JAPAN, Inc. 계열회사 지분법투자증권 2,232 - 2,232 - - KUMHO ELECTRIC VINA,INC. 계열회사 지분법투자증권 14,599 - - 14,599 - KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd 계열회사 지분법투자증권 165 1,502 - 1,668 - 디랩벤처스(주) 계열회사 지분법투자증권 - 3,100 3,100 - 합 계 131,715 4,602 67,979 68,339 - ※ KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.은 2020년 11월 지분 매각하여 매각예정자산으로 분류하였으며 2021년 9월 지분매각 완료되었습니다.※ KUMHO LCD (SHENZHEN)CO.,LTD는 2021년 03월 청산완료되었습니다.※ KUMHO ELECTRIC USA, Inc.는 2021년 4월 청산완료되었습니다.※ 디랩벤처스(주)는 2021년 1월 지분 취득하였고, 2021년 6월 29일 지분 전량 매각하였습니다.※ KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC.는 2021년 10월에 청산완료 되었습니다. 2. 대주주와의 자산양수ㆍ도 등해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당기말 현재 연결실체가 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 단기매매차익 미환수 현황 <표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2019.04.04. ~ 2020.01.22.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 2 - 총액 113,833,817 113,833,817 - <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2019.04.04. ~ 2020.01.22.) (단위 : 원) 주요주주-2020년 08월 05일55,823,94655,823,946-20년 8월12일 반환청구 공문발송20년 8월21일반환완료-금호전기 홈페이지에 공지임원-2020년 08월 05일58,009,87158,009,871-20년 8월12일 반환청구 공문발송20년 12월14일반환완료-금호전기 홈페이지에 공지-113,833,817113,833,817- 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 합 계 ( 건) ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 제3자배정 유상증자연결실체는 2022년 1월 중 제3자배정 방식으로 총 50억원의 유상증자(발행가액 2,180원,발행주수 2,293,577주)를 실행하였습니다. (2) 제10회 전환사채 발행연결실체는 2022년 1월 20일에 제10회차 무기명식 무보증 사모전환사채(발행가액 약 40억원, 액면이자율 0%, 만기보장수익율 3%, 만기 3년)를 발행하였습니다. (3) 주식취득연결실체는 2022년 1월 20일에 신사업발굴을 통한 기업가치 극대화 및 당사 사업과의 연계를 통한 시너지 창출목적으로 주식회사 에이릭앤컴퍼니의 주식(취득가액 93.5억원, 지분율 55%)을 취득함에 따라 동 회사에 대한 지배력을 가지게 되었습니다. (4) 합병등의 사후정보 (가). 중요한 자산양수도_유형자산 매각 (ㄱ) 오산공장 매각 - 금호전기(주)가 자산매각을 통해 자산운용 효율성 강화 및 현금유동성 확보에 따른 재무구조개선 목적으로 경기도 화성시 경기동로 소재 토지 및 건물을 마스 턴제80호동탄피에프브이 주식회사에게 양도하는 2019년 10월 11일 주요사항보 고서(유형자산양도결정)의 양수도 계약에 관한 사항입니다. a. 자산양수도 가액 및 내역 구 분 양도회사 양수회사 법인명 금호전기(주) 마스턴제80호동탄피에프브이(주) 대표이사 박명구 김대형 주 소 서울시 마포구 마포동 418 서울특별시 서초구 강남로 465 형 태 토지(㎡) 및 건물(㎡) 소재지 경기도 화성시 경기동로 236외 소재 총 매매금액 \52,150,000,000원(부가세별도) 계약금 \5,215,000,000원(계약일 2019년 10월 11일) 잔금 \46,935,000,000원(잔금일 2019년 12월 30일) ※ 위 당사자의 개요는 2019년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.※ 잔금 46,935,000,000원은 전체 합계 금액(부가가치세 제외)에서 계약금을 차감한 잔액입니다. b. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가기간 2019년 10월 07일~2019년 10월 11일 이사회결의일 2019년 10월 11일 자산양수도 계약일 2019년 10월 11일 자산양수도 신고서 제출일 2019년 10월 11일 대금 지급 완료일 2019년 12월 30일 자산양수도 완료일 2019년 12월 30일 c. 합병등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다 (ㄴ) 평택물류창고 매각 - 금호전기(주)가 자산매각을 통해 자산운용 효율성 강화 및 현금유동성 확보에 따른 재무구조 개선 목적으로 경기도 평택시 진위면 소재 토지 및 건물을 지이에 프주식회사에게 양도하는 2020년 07월 10일 주요사항보고서(유형자산양도결정) 의 양수도 계약에 관한 사항입니다. a. 자산양수도 가액 및 내역 구 분 양도회사 양수회사 법인명 금호전기(주) 지이에프 주식회사 대표이사 이홍민 김대형 주 소 서울시 영등포구 국제금융로 10 경기도 화성시 안녕남로 106-1 형 태 토지(㎡) 및 건물(㎡) 소재지 경기도 평택시 진위면 가곡리 238번지 소재 총 매매금액 \6,500,000,000원(부가세별도) 계약금 \650,000,000원(계약일 2020년 07월 10일) 잔금 \5,850,000,000원(잔금일 2020년 08월 25일) ※ 위 당사자의 개요는 2020년 06월 30일 기준으로 작성되었습니다.※ 잔금 5,850,000,000원은 전체 합계 금액(부가가치세 제외)에서 계약금을 차감한 잔액입니다. b. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가기간 2020년 07월 06일~2020년 07월 10일 이사회결의일 2020년 07월 10일 자산양수도 계약일 2020년 07월 10일 주요사항보고서 제출일 2020년 07월 10일 대금 지급 완료일 2020년 08월 25일 자산 양수도 완료일 2020년 08월 25일 c. 합병등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다(나) 중요한 자산양수도_타법인 주식 및 출자증권 양수 (ㄱ) 브릭메이트(주) 지분취득 - 금호전기(주)는 사업다각화를 통한 기업가치 재고 목적으로 브릭메이트(주) (구:주식회사 에이릭앤컴퍼니) 주식 1,272주를 양수하는 2022년 01월 20일 주요 사항보 고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정)의 양수도 계약에 관한 사항입니다. a. 자산양수도 가액 및 내역 구 분 양수회사 양도회사 법인명 금호전기(주) 브릭메이트(주)((구 : 주식회사 에이릭앤컴퍼니) 대표이사 이홍민 오종수, 김민욱 주 소 서울시 영등포구 국제금융로 10 서울시 강남구 도곡로 총 양수 주식수 및 양수금액 총 1,272주, \9,349,200,000원(주당 양수가액 : 7,350,000원) 지급방법 일자 구분 금액 지급방법 비고 2022년 01월 20일 구주 취득 3,351,600,000원 현금지급 양수주식수 : 456주 2022년 01월 20일 전환사채 상계(구주) 3,998,400,000원 대용납입 상계주식수 : 544주 2022년 01월 20일 유상증자(제3자배정) 1,999,200,000원 현금지급 취득주식수 : 272주 - 합계 9,439,200,000원 - 총 양수주식수 : 1,272주 양수지분율 55.02% ※ 위 당사자의 개요는 2022년 01월 20일 기준으로 작성되었습니다.※ 지분 취득과 관련한 자세한 사항은 2022년 1월 20일 공시된 타법인주식 및 출자 증권취득결정을 참고하시기 바랍니다 b. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가기간 2021년 12월 01일 ~ 2022년 01월 19일 이사회결의일 2022년 01월 20일 자산양수도계약 체결일 2022년 01월 20일 주요사항보고서 제출일 2022년 01월 20일 자산양수도 종료일 2022년 01월 20일 c. 합병등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다(다) 기타사항(종속회사 지분취득 및 처분) - 지배기업은 2020년 11월 02일 이사회 결의에 의거하여 KUMHO ELRECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD 의 지분을 처분하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내 용 처분 목적 해외 자회사 지분매각을 통한 재무구조 개선 양수자 Shanghai Winzone Law Firm 국적 중국 처분 금액 USD 18,364,000(약 3,097백만원) 처분 방법 지분 100% 매각 처분 완료일 2021-09-30 기존 지분율 100.00% 처분 후 지분율 0%. 5. 보호예수 현황 보호예수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,715,1602020년 06월 25일2021년 06월 26일 2020.06.26 ~2021.06.25 제3자배정 유상증자모집 전매제한11,981,820 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) KUMHO ELECTRIC VINA,INC.2011년6월B-1 Lot, Da Deng industrial park, Phu tan ward, Thu dau mot town, Binh duong province,Vietnam조명제조6,723기업 의결권의 과반수 소유 (지분율 100%)해당없음KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd2020년 9월77, Xiangyuan Road, Southeast Street, Changshu City, jiangsu Province, CHINALED조명3,026기업 의결권의 과반수 소유 (지분율 100%)해당없음(주)금호에이엠티2005년02월광주광역시 광산구 용아로 717PCB ASSAY1실질적 지배력 보유(의결권72.45%)해당없음KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.2005년4월28, Fuchunjiang Road, Southeast Economic Development Zone, Changshu City, Jiangsu Province, China LED조명 -기업 의결권의 과반수 소유 (지분율 100%)해당없음KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD.2007년11월 905 Geya Science and Technology Building, Mashantou Community Clock Base, Matian Street, Guangming District, Shenzhen City, Guangdong Province, China LED조명-기업 의결권의 과반수 소유 (지분율 100%)해당없음KUMHO ELECTRIC USA, INC.2007년06월 12356 Barringer Street, South El Monte, CA 91733, USA 판매법인(영업)-기업 의결권의 과반수 소유 (지분율 100%)해당없음KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC.2009년04월Takumi Bldg.2F 6-8-11, Sotokanda Chiyoda-Ku, Tokyo, Japan판매법인(영업)-기업 의결권의 과반수 소유 (지분율 100%)해당없음디랩벤처스(주)2018년4월경상북도 안동시 풍천면 천년숲동로10-13, 414호(소유메트로)금융업-실질적 지배력 보유(의결권53.11%)해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 최근사업년도말 자산총액은 2021년 12월말 기준으로 작성함.주2) 주요 종속회사 여부 판단기준 : 최근사업연도말 종속기업의 재무제표상 자산총액이 지배회사 별도재무제표상 자산총액의 10%이상이거나 750억원 이상인 종속회사 주3) (주)금호에이엠티는 2019년 4월에 폐업되었습니다.주4) KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd는 2020년 9월 신규 설립하였습니다.주5) KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.은 2020년 11월 지분 매각계약을 체결하여 매각예정자산으로 분류하였으며 2021년 9월 지분매각 완료되었습니다.주6) KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD.는 2021년 3월 청산되었습니다.주7) KUMHO ELECTRIC USA,INC.,는 2021년 4월 청산되었습니다.주8) 디랩벤처스(주)는 2021년 1월 지분 취득하였고, 6월 지분 전량 매각하였습니다.주9) KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC.는 2021년 10월에 청산 완료 되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----3㈜금호에이엠티-KUMHO ELECTRIC VINA,INC.-KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) KUMHO ELECTRIC VINA,INC.비상장2011년 06월 30일경영권1,266-1001,495--17-1001,5126,723-235KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd비상장2020년 09월 14일경영권166--166-1,502--1001,6683,026-311(주)금호에이엠티비상장2009년 07월 29일경영권3,0404,794,81072.45----4,794,81072.45-1-KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC.비상장2009년 09월 10일경영권66-100--------- KUMHO ELECTRIC USA,INC. 비상장2007년 06월 25일경영권278-100---------KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD비상장2007년 12월 07일경영권929-100---------KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU)CO.,LTD비상장2005년 04월 23일경영권501-100---------디랩벤처스(주)비상장2021년 01월 29일경영권3,100-----------4,794,810-1,661-1,502174,794,810-3,1809,750-546 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.은 2020년 11월 지분 매각하여 매각예정자산으로 분류하였으며 2021년 9월 지분매각 완료되었습니다.※ KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd는 2020년 9월 신규 설립 했습니다.※ KUMHO LCD (SHENZHEN)CO.,LTD는 2021년 03월 청산되었습니다.※ KUMHO ELECTRIC USA,INC.,는 2021년 4월 청산되었습니다.※ 디랩벤처스(주)는 2021년 1월 지분 취득하였고, 2021년 6월 지분 전량(53.11%) 매각하였습니다※ KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC.는 2021년 10월 청산되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계