Interim / Quarterly Report • May 15, 2019
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.6 주식회사 국보 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 66 기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019 년 5 월 15 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 국보 |
| 대 표 이 사 : | 윤 성 재 , 김 영 철 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 중구 소공로 88 |
| (전 화)051-600-6907 | |
| (홈페이지) http://www.kukbo.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사보 (성 명) 박창구 |
| (전 화) 051-600-6902 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 scan_20190515_155701.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) 주식회사&cr에스엘케이국보1997년&cr06월17일부산시 중구 중앙동4가&cr87-7무역회관9층국제물류&cr운송주선업416지분90% &cr보유에 따른&cr지배력 보유전년도 자산총액이 지배회사자산총액의 10%미만이고 직전연도 자산총액이 750억원미만이며, 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단할수없어 주요종속회사에 해당되지않습니다. 다만,연결재무제표대상종속회사입니다.
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
&cr2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장1989년 12월 02일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 (주)국보로 표기합니다. 영문으로는 KUKBO Logistics Co.,Ltd로 표기합니다.&cr&cr 나. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 1953년 12월 28일 설립되어 올해로서 제66기를 맞이하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 02일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr&cr 다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주 소 : 서울시 중구 소공로 88&cr전 화 : 02-765-5544&cr홈페이지 : http://www.kukbo.com&cr&cr 라. 중소기업 해당여부&cr당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제 3조에 의거하여 중소기업에 해당됩니다.&cr&cr 마. 주요사업의 내용 &cr당사는 현재 컨테이너 화물운송, 보관, 하역등을 주요 사업으로 하고 있으며 전국의각 영업소를 거점으로 종합물류기업인증업체로서 물류서비스업을 영위하고 있습니다.&cr당사의 연결대상 종속회사인 (주)에스엘케이국보는 국제물류운송주선을 주요사업으로 하고 있으며 해당매출은 지배회사인 (주)국보의 운송부문에 포함되어 있습니다.&cr기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.&cr&cr 바. 계열회사에 관한 사항&cr본문 'IX.계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 사. 신용평가에 관한 사항&cr"해당사항 없음"&cr
2. 회사의 연혁
당사의 연혁은 다음과 같습니다.&cr&cr 가. 설립 이후의 본점소재지 및 주요변동상황&cr- 1953.12.28 회사설립&cr 상 호 : 국보운수 주식회사&cr 대표이사 : 김일동&cr 주 소 : 서울시 용산구 갈월동 69-3&cr 자 본 금 : 1,050,000원&cr 주 식 : 2,100주&cr&cr- 1978.06.01 부산지점 등기&cr- 1978.12.16 본점 소재지 변경 : 서울시 중구 소공동 51&cr- 1989.05.16 해상화물 운송주선업 등록&cr- 1989.12.02 기업공개, 기업상장&cr- 1990.04.20 건설기계대여업 허가취득&cr- 2001.01.08 항만하역업 등록&cr- 2001.03.20 종합운송주선업 등록&cr- 2001.07.20 ISO 9001, ISO 14001 동시 획득&cr- 2002.07.01 관세청지정 종합보세구역(청학보세창고) 지정&cr- 2004.08.11 감천항 물류부지운영사업자 선정(미쓰이물산(주)와 합작투자)&cr- 2006.04.03 남녀고용평등우수기업표창(부산지방노동청)&cr- 2010.06.20 노사문화우수기업인증&cr- 2010.11.02 노사문화대상(고용노동부장관상)&cr- 2013.06.27 노사문화우수기업인증&cr- 2013.11.13 노사문화대상(대통령상)&cr- 2014.12.30 화물운송서비스 우수기업 인증(국토교통부) &cr- 2017.03.01 광주영업소 폐쇄&cr- 2017.03.13 신항물류팀 신설(보고CNS 창고 임대)&cr- 2017.06.01 롯데로지스틱스 양산창고 5년간 임대계약&cr- 2017.07.01 항만하역팀 신설(1부두)&cr - 2018.07.06 부산 남천동 사옥 매입 및 부산지점 이전&cr- 2018.09.20 청학물류팀 폐쇄 및 부산 청학창고 매각&cr&cr 나. 상호의 변경&cr- 1953.12.28 회사설립 : 국보운수 주식회사&cr- 1978.11.02 상호변경 : 주식회사 국 보&cr- 2005.03.28 연결대상 종속회사인 (주) SLK국보 상호변경&cr 변경전 : 사미트로지텍 코리아(주) &cr&cr 다. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr- 2000.12.30 동성실업(주) 우암부두 운영권(항만하역) 인수&cr- 2005.03.28 사미트로지텍 코리아(주) 주식인수 (상호변경 : (주) SLK국보)&cr- 2009.07.31 톨국보 주식회사 매각&cr - 2018.07.06 부산 남천동 사옥 매입 &cr - 2018.09.20 청학동 창고부지 매각&cr&cr 라. 생산설비의 변동&cr- 1984.07.20 부곡 철도CY 개장&cr- 1987.02.16 부산진 철도CY 개장&cr- 1988.11.03 대동보세장치장 개장&cr- 1990.08.31 청학 종합물류센타 개장&cr- 1993.08.31 대동보세장치장 폐업&cr- 1994.12.01 여천 컨테이너터미날 개장&cr- 1995.01.23 약목 철도CY 개장&cr- 1995.09.25 청주 철도CY 개장&cr- 1996.08.23 울산 컨테이너터미널 개장&cr- 2000.04.01 양산 ICD 개장&cr- 2000.06.30 재송,수영 CY 폐쇄&cr- 2000.08.01 대야 철도CY 개장&cr- 2001.01.01 우암부두 하역사업 개시&cr- 2001.03.12 울산컨테이너터미널 폐쇄&cr- 2001.03.12 울산항역 철도 CY 개장&cr- 2002.07.01 허치슨 터미날 CY & CFS 개장&cr- 2002.07.11 인천항 CY 개장&cr- 2002.10.14 평택항 CY 개장&cr- 2004.01.31 여천 컨테이너터미날 폐쇄&cr- 2004.08.24 경기도 화성물류센터 개장 &cr- 2006.05.31 부산진 철도CY, 허치슨CY 폐쇄&cr- 2007.11.01 우암터미날 RTGC시스템 구축&cr- 2008.03.04 군산CY개장&cr- 2010.06.01 부산 자성대CY 개장 &cr- 2012.10.01 부산우암CY가 자성대 CY로 통합되어 이전&cr- 2013.04.30 인천아암물류센타 개장&cr- 2014.01.31 우암터미날 사업장 폐쇄 &cr- 2014.09.15 부산 신선대CY 개장(자성대CY에서 이전)&cr- 2017.03.01 광주영업소 폐쇄&cr- 2017.07.10 군산CY 폐쇄&cr- 2018.09.18 양산7단지 냉동창고 신축&cr - 2018.09.20 부산 청학물류팀 폐쇄&cr&cr 마. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생&cr<지배회사 : (주) 국 보>&cr- 1971.09.01 경기도청으로부터 자동차 운송면허 취득&cr- 1972.11.19 관세청으로부터 특별보세운송허가 취득&cr- 1973.08.17 흥아해운등 선사와 수출입컨테이너화물 운송계약 체결&cr- 1983.06.01 철도청과 철도소운송계약 체결&cr- 2000.07.01 현대상선과 수출입컨테이너 화물운송계약 체결&cr- 2003.07.17 SembCorp Logistics 사와 국내합작법인 설립계약 체결&cr- 2004.11.01 미쓰이물산(주)와 국내합작법인 설립계약 체결&cr 회사명 : 한국엠씨씨로지스틱스(주)&cr- 2005.03.28. 사미트로지텍 코리아(주) 주식인수. 계열회사편입&cr (상호변경 : (주) SLK 국보)&cr- 2017.07.01 (주)동북아카페리와 제주 왕복 카페리선에 대한 화물 하역 계약&cr - 2018.05.03 주요사항보고서(유형자산양도결정) - 청학창고 폐쇄 및 매각 결정&cr- 2018.07.06 부산 수영구 남천동 사옥 매입 및 부산지점 이전&cr- 2018.09.20 합병등 종료보고서(유형자산 처분 완료) - 청학창고 매각 완료&cr- 2019.03.11 유상증자결정, 전환사채권발행결정, 신주인수권부사채 발행결정&cr&cr<종속회사 : (주) 에스엘케이 국보>&cr-1997.06월 양산국제물류(주)법인설립&cr-1998.04월 서울지점 개장&cr-1999.04월 수원지점 개장&cr-2002.05월 양산국제물류(주)-->사미트로지텍코리아로 상호변경 &cr-2003.11월 PCWMS(관리시스템) 보완&cr-2005.03월 (주)국보 계열회사에 편입되면서 상호변경&cr 사미트로지텍코리아--> (주) SLK 국보&cr-2010.09월 경기도 안성물류센터 운영(평택으로 이전됨)&cr-2012.06월 경기도 평택물류센터 운영&cr&cr 바. 최대주주의 변동&cr보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 2019년 4월 24일에 변경된 제이에스2호 사모펀드 합자회사(25.32%)입니다만 본 보고서의 작성기준일(~2019년 3월 31일까지)의 최대주주는 흥아해운입니다.&cr&cr
3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
본 분기보고서의 기준일(2019년 3월 31일) 기준으로 자본금 변동사항은 없습니다만&cr2019년 3월 11일 유상증자결정, 전환사채권발행결정, 신주인수권부사채 발행결정이 있었으며 보고서 제출일 현재 기준으로 제1회 무기명식 사모 전환사채 100억원이 2019년 4월 26일 납입되었고 제1회차 신주인수권부사채권 50억원이 동년 5월 3일에 납입되었습니다.&cr
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주200,000,000- 200,000,000-1,682,304 - 1,682,304 -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -1,682,304 - 1,682,304 -- - - -1,682,304 - 1,682,304 -
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
* 발행할 주식의 총수는 기존 500만주에서 2019년 3월 27일 정기주주총회를 통해 2억주로 증가하였습니다.&cr* 보고일 현재는 2019년 5월 1일 액면분할을 하여 발행한 주식의 총수가 16,823,040주로 증가되었습니다.
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황 2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,682,304 --- --- --- --- --- --- --- --- --- -보통주1,682,304 --- -
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
* 보고일 현재는 2019년 5월 1일 액면분할을 하여 발행한 주식의 총수가 16,823,040주로 증가되었습니다.&cr
6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl
"당분기 및 전기 배당사항 없음"&cr
II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr 가. 업계의 현황&cr(1) 산업의 특성
현대 사회, 특히 산업계에 있어서 물류는 기업의 미래를 좌우하는 중요한 부문으로 인식되고 있습니다. 선진국에서는 일찍부터 물류산업의 중요성을 인식하여 효율적인 물류관리 및 수행을 위한 체계적인 시스템을 구축하여 실행하고 있는 반면 우리나라의 경우 이 분야에 있어서 후진성을 면하지 못하고 있는 실정입니다. 그러나 최근에는 물류가 기업의 또 다른 이윤원으로 인식되면서 물류영역이 고부가가치 산업으로 점차 확대되어 가고 있습니다. 기존의 운송, 하역, 보관의 단위기능 위주로 수행되던 물류영역을 통합하여 모든 물류기능을 수행하는 3자 물류업 형태로 발전하고 있으며 이러한 물류업체들의 전문화, 대형화는 물류산업이 성장할 수 있는 원동력으로 작용하고 있습니다. 아울러 물류부문은 동북아 물류 중심지를 실현시키기 위한 중요한 기반으로서 그 역할이 더욱더 중요시되고 있다. 그러나 국가적 관심과 인식변화에도 불구하고 여전히 공로수송에 대한 의존도가 높고, 물류기능을 수행하는 데 있어 단일화되지 못한 제도 등 개선할 여지가 많은 것이 현실입니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성
정부는 우리나라를 동북아물류중심지로 성장시키려는 의지가 확고하며, 2018년 세차례의 남북 정상 회담으로 9월 선언된 '평양공동선언 합의문'에서 한반도 전쟁 위험 제거, 비핵화 등 군사적 긴장 완화와 철도 및 도로 구축 등 남북경제협력 합의 등으로 미래 대한민국의 물류 산업 전체의 큰 성장 가능성이 기대되고 있습니다&cr 2006년 대형선박의 접안이 가능하도록 설계된 부산신항이 1차적으로 개장되었고, 2009년 6월 신항만 북 컨테이너 부두가 완전 개장되었습니다. 이와 함께 신항 배후부지 등에 외국기업을 유치하여 국내 투자를 유도하는 등 동북아 물류중심국가를 위한 준비에 박차를 가하고 있으며 신항이 완공됨으로써 그 규모의 확장만큼 물류산업의 기회는 더욱 증대 될 것으로 예상할 수 있습니다.
기업 또한 물류부문을 전문물류업체에 위탁하려는 경향이 점차 높아지고 있습니다.
우리 기업들의 제3자물류 활용율이 점차 증가하는 추세에 있습니다. &cr 하지만 이러한 3PL 활용율은 미국이나 유럽등의 선진국에 비해 여전히 턱없이 낮은 실정입니다. 이에 정부는 종합물류업인증제 도입을 통해 이용자에게는 다양한 세제 감면혜택을 부여하고, 해당기업에게는 우선적으로 기회를 제공하는 등 다양한 3PL 육성정책을 펼치고 있습니다. 이처럼 물류분야를 핵심전략산업으로 육성하기 위한 정책적 노력이 있기에 그 성장기회는 무한하다고 볼 수 있습니다. &cr 정부는 적극적인 물동량 유치를 위해 환적컨테이너에 대한 화물입출항료를 면제하고 있으며, 특히 울산 신항, 포항 신항 및 경인항 등 신설항만에 대해서는 항만시설사용료를 면제하는 등 신규개장 항만의 조속한 운영 정상화를 위한 지원도 계속적으로 하고 있습니다.
주요 컨테이너항만도 물동량 유치를 위해 다양한 인센티브 방안과 마케팅전략을 내놓고 있습니다.
&cr(3) 경기 변동의 특성&cr동종업계는 수출입 물동량의 증감에 민감하며 휴일이 많은 1,2월과 장마철인 7,8월에는 그 운행 가동률이 대체적으로 감소합니다.&cr&cr(4) 경쟁요소&cr대내적으로 보면 국토가 협소하고 철도 및 연안운송 등 타 운송경로가 발달하지 못하여 지속적으로 공로운송의 의존도가 높아지고 있습니다. 이는 차주간의 과당경쟁을 초래할 뿐만 아니라 영세주선업체의 난립을 초래하고 있습니다. 이로 인해 수출입 운송물류환경은 군소업체의 치열한 경쟁체제로 유지되고 있습니다.&cr&cr(5) 자원조달상의 특성&cr컨테이너 운송은 특별한 자원조달에 대한 애로는 없으나 자차운용을 통한 인건비 등 고정비용의 증가등은 수익성의 악화가 예상되기 때문에 점차적으로 위수탁차량 및 외부 용차를 많이 활용하고 있습니다.&cr2019년 3월 11일 3자배정 유상증자와 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 결정으로300억원의 자금을 조달이 기대되고 있으며, 보고기간 이후인 동년 4월 26일과 5월 3일 150억원의 자금이 납입 되었고 5월 31일 나머지 150억원의 납입이 예정 되어있습니다.&cr&cr 나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr(가) 영업개황
당사는 물량감소, 경쟁심화 등에 의한 매출 실적 둔화로 인해 매출액은 전년동기대비 약 3,057백만원 감소한 14,922백만원을 달성하였습니다. 전사적인 영업구조 및 조직재편 등의 지속적인 경영개선 조치를 통한 수익안정화로 인해 당분기 매출총이익은 약 486백만원 감소한 616백만원을 달성하였습니다. 청학창고 매각 및 남천동사옥 매입 등 영업비용이 크게 증하가여 계속사업 영업손익은 전기 대비 약 1,333백만원 감소한 -699백만원입니다. 또한 계속사업 법인세차감전순손실은 699백만원이며 계속사업 당분기순손실은 989백만원입니다.&cr&cr세계 경제 불황 및 미중간 무역전쟁 등 국내외 불황으로 인한 물량확보 경쟁이 더욱더 치열해지고 있습니다. 장기화되고 있는 경영환경적 어려움을 극복해 나가기 위해 당사는 지속적인 경영개선 조치, 종합물류인증기업으로서의 대고객 서비스 개선 및 물량확보를 위한 노력을 더욱더 강화할 계획입니다.&cr&cr(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사의 공시대상 사업부문으로는 컨테이너운송을 주업으로 하는 육상운송업(603)&cr과 창고 및 운송관련 서비스업(63) 중 일반화물 창고보관업 및 하역업을 영위하고 있으며 사업부문은 운송부문, 창고부문, 하역부문으로 구분하고 매출액 구성비율은 운송부문 89.2% 창고부문 6.7%, 하역부문 4.1% 입니다.&cr(상기 자료의 수치는 연결기준에 따른 수치입니다.)&cr(연결종속회사 에스엘케이 국보의 운송주선매출은 운송매출에 포함되어 있습니다.)&cr&cr(2) 시장점유율
(단위 : 억원)
| 업체명 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 한진 | 19,508 | 18,126 |
| 세방 | 6,517 | 6,661 |
| 동방 | 5,264 | 5,061 |
| 한익스프레스 | 5,658 | 5,279 |
| 인터지스 | 4,924 | 5,020 |
| KCTC | 4,004 | 3,646 |
| 삼일 | 976 | 909 |
| 국보 | 715 | 783 |
※ 산출근거&cr- 물류시장은 범주가 다양하고(육상,항공,해운,국제,항만,하역,보관,택배,창고 등등)&cr업체별로 주력사업이 다른 관례로 물류 전체시장 점유율 파악하기 어려움.&cr- 상기통계는 도로 화물 운송업을 영위하고 있는 기업 중 전자공시시스템을 통하여 실적을 제출한 기업을 대상으로 매출실적을 산출하였음.&cr&cr(3) 시장의 특성
국내외 경기에 따른 수출입물동량 및 컨테이너장치장 장치능력에 따른 물량유치&cr변동이 심함.&cr&cr(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
"해당 사항 없음"&cr&cr(5) 조직도
9월30일조직도.jpg 조직도
&cr<종속회사 : (주)에스엘케이 국보>
| 대표이사사장 | 영업팀 | |
| 서울 본사 | 업무팀 | |
| BULK팀 | ||
| 관리팀 | ||
| 부산지점 | ||
| 화성지점 | ||
| 평택지점 |
&cr 2. 주요 제품 및 원재료 등
가. 주요 제품 등의 현황
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 운송부문 | 운송매출 | 컨테이너 운송, 보관,&cr운송주선 | 운송, 보관,&cr운송주선 | - | 13,303(89.2%) |
| 창고부문 | 창고매출 | 보세화물 보관 | 보관 | - | 1,004(6.7%) |
| 하역부문 | 하역매출 | 컨테이너하역 외 | 하역 | - | 615(4.1%) |
&cr 나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 품목 | 제66기 1분기 | 제65기 | 제64기 |
|---|---|---|---|
| 컨테이너 운송료 | 681,500 | 681,500 | 660,750 |
| 컨테이너 보관, 조작료 | 32,600 | 32,600 | 32,600 |
| 하역료 | - | - | - |
&cr(1) 산출기준&cr* 컨테이너 운송료 : 부산 ↔ 서울간 20' 컨테이너 운송기준(편도)
* 컨테이너 보관, 조작료 : 20' 컨테이너 조작기준&cr* 하역료 : -
(2) 주요 가격변동원인
* 컨테이너 운송료 : 운송업체와 화주간 자율계약, &cr* 컨테이너 조작, 보관료 : 선사 및 화주와 계약체결&cr* 하역료 : 화주와 계약체결
다. 주요 원재료 등의 현황
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적 용도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운송부문 외 | 저장품 | 유류 | 차량운행 | 136,234 | 32.7% | - |
| 타이어 | 차량운행 | 114,864 | 27.6% | - | ||
| 차량부품 | 차량운행 | 165,089 | 39.7% | - |
라. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 품목 | 제66기 1분기 | 제65기 | 제64기 |
|---|---|---|---|
| 경유 | 1,150.67 | 1,277.05 | 1,161.83 |
| 타이어 | 220,000 | 220,000 | 220,000 |
&cr(1) 산출기준
19년 3월분 기준으로 경유 L당 단가 및 재생타이어 단가 산정
&cr(2) 주요 가격변동원인
경유 및 재생타이어 가격변동으로 시기별로 매우 유동적임
&cr 3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제66기 1분기 | 제65기 | 제64기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 운송부문 | 컨테이너운송, 보관 | 운송사업부 | 17,883 | 69,264 | 76,320 |
| 소계 | 17,883 | 69,264 | 76,320 | ||
| 창고부문 | 화물보관 | 창고사업부 | 1,721 | 6,882 | 6,882 |
| 소계 | 1,721 | 6,882 | 6,882 | ||
| 하역부문 | 벌크하역 | 하역사업부 | 611 | 1,843 | 2,175 |
| 소계 | 611 | 1,843 | 2,175 | ||
| 합계 | 20,215 | 77,989 | 85,377 |
&cr(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
① 산출기준
* 운송부문 : 컨테이너 운송 및 보관, 장치료, 운송주선료
* 창고부문 : 화물보관 및 출고료&cr* 하역부문 : 하역작업료&cr
② 산출방법
* 운송부문
| 컨테이너 운송 | \= | 차량대수 | × | 1일운송시간 | × | 시간당단가 | × | 월작업일수 | × | 월 |
| \= | 171 | × | 10 | × | 84,000 | × | 25 | × | 3 | |
| 컨테이너 장치 | \= | 컨테이너 최대장치능력(TEU) | × | 월회전수 | × | 장치단가 | × | 월 | ||
| \= | 14,680 | × | 5 | × | 30,000 | × | 3 | |||
| CFS보관료 | \= | 화물최대보관능력(CBM) | × | 월회전수 | × | CBM당 출고단가 | × | 월 | ||
| \= | 14,000 | × | 1 | × | 12,000 | × | 3 |
&cr* 창고부문
| 화물보관료 | \= | 화물최대보관능력(R/T) | × | 월회전수 | × | R/T당출고단가 | × | 월 |
| \= | 87,000 | × | 1 | × | 6,592 | × | 3 |
&cr(나) 평균가동시간
* 운송부문
- 컨테이너 운송 : 1일 평균 10시간 운행, 월 25일 운행&cr- 컨테이너장치, 보관 : 월 작업일수 25일&cr* 창고부문 : 월 작업일수 25일&cr* 하역부문 : 월 작업일수 25일&cr
나. 생산실적 및 가동률&cr(1) 생산실적
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제66기 1분기 | 제65기 | 제64기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 운송부문 | 컨테이너운송, 보관&cr운송주선 | 운송사업부 | 12,714 | 60,606 | 64,283 |
| 소계 | 12,714 | 60,606 | 64,283 | ||
| 창고부문 | 화물보관 | 창고사업부 | 981 | 5,487 | 5,880 |
| 소계 | 981 | 5,487 | 5,880 | ||
| 하역부문 | 벌크하역 | 하역사업부 | 611 | 1,843 | 2,175 |
| 소계 | 611 | 1,843 | 2,175 | ||
| 합계 | 14,306 | 67,936 | 72,338 |
&cr(2) 당해 사업연도의 가동률
"업종의 특성상 차량운행 등 실제가동시간 산출곤란(공휴일 등 제외하고 연중가동)"
다. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
| [자산항목 | : 토지] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분(㎡) | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 당기&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운송부문 | 임차 | 경남양산시 | 10,450 | - | - | - | - | - | - |
| 임차 | 경기의왕시 | 21,432 | - | - | - | - | - | - | |
| 임차 | 경북칠곡군 | 6,035 | - | - | - | - | - | - | |
| 임차 | 충남세종시 | 4,628 | - | - | - | - | - | - | |
| 임차 | 울산매암동 | 4,600 | - | - | - | - | - | - | |
| 임차 | 천안탕정 | 6,611 | - | - | - | - | - | - | |
| 임차 | 인천항동 | 5,820 | - | - | - | - | - | - | |
| 임차 | 부산좌천동 | 20,357 | - | - | - | - | - | - | |
| 소계 | - | - | - | - | - | - | |||
| 창고부문 | 자가 | 부산청학동 | 23,870 | - | - | - | - | - | - |
| 자가 | 경기화성 | 15,695 | 6,307 | - | - | - | 6,307 | - | |
| 임차 | 인천아암 | 8,221 | - | - | - | - | - | - | |
| 소계 | 6,307 | - | - | - | 6,307 | - | |||
| 본사 및 사택 | 자가 | 경기도부곡 | 27.5 | 73 | - | - | - | 73 | - |
| 자가 | 인천옥련동 | 21.9 | 40 | - | - | - | 40 | - | |
| 자가 | 부산남천동 | 영업용 | 822 | - | - | - | 822 | - | |
| 소계 | 935 | - | - | - | 935 | - | |||
| 합계 | 7,242 | - | - | - | 7,242 | - |
| [자산항목 | : 건물] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분(㎡) | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 당기&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운송부문 | 임차 | 경남양산시 | 19,427 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - | - | |||
| 창고부문 | 자가 | 부산청학동 | 12,378 | - | - | - | - | - | - |
| 자가 | 경기도화성 | 6,059 | 2,706 | - | - | 19 | 2,687 | - | |
| 자가 | 인천아암 | 5,576 | 3,747 | - | - | 20 | 3,727 | - | |
| 소계 | 6,453 | - | - | 39 | 6,414 | - | |||
| 본사 및 사택 | 자가 | 부산청학동 | 994 | - | - | - | - | - | - |
| 자가 | 경기도부곡 | 49.9 | 56 | - | - | 1 | 55 | - | |
| 자가 | 인천옥련동 | 59.9 | 123 | - | - | 1 | 122 | ||
| 자가 | 부산남천동 | 4,104.44 | 818 | - | - | 5 | 813 | ||
| 소계 | 997 | - | - | 7 | 990 | - | |||
| 합계 | 7,450 | - | - | 46 | 7,404 | - |
| [자산항목 | : 기계장치] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분(㎡) | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 당기&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 창고부문 | 자가 | 부산청학동 | - | - | - | - | - | - | |
| 소계 | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | - | - | - | - | - | - |
| [자산항목 | : 구축물] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분(㎡) | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 당기&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운송부문 | 국유지임차 | 양산 물금외 | 133 | - | - | 5 | 128 | - | |
| 소계 | 133 | - | - | 5 | 128 | - | |||
| 창고부문 | 자가 | 부산청학동 | 807 | - | - | 29 | 778 | - | |
| 소계 | 807 | - | - | 29 | 778 | - | |||
| 운송주선부문&cr(종속회사) | 임차 | 서울종로구 | - | - | - | - | - | - | |
| 소계 | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | 940 | - | - | 34 | 906 | - |
| [자산항목 | : 차량운반구] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분(대) | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 당기&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운송부문 | 자가 | 트랙타 | 10 | - | - | - | - | - | - |
| 자가 | 중기 | 5 | - | - | - | - | - | - | |
| 자가 | 샤시 | 731 | 341 | - | - | 29 | 312 | - | |
| 소계 | 341 | - | - | 29 | 312 | - | |||
| 창고부문 | 자가 | 중기 | 3 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - | - | |||
| 본사 | 자가 | 승용차 | 11 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - | - | |||
| 운송주선부문&cr(종속회사) | 자가 | 지게차외 | 12 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | 341 | - | - | 29 | 312 | - |
| [자산항목 | : 기타의 유형자산] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분(㎡) | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 당기&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운송부문 외 | 자가 | 양산 물금외 | 552 | 5 | - | 39 | 518 | - | |
| 소계 | 552 | 5 | - | 39 | 518 | - | |||
| 운송주선부문&cr(종속회사) | 자가 | 서울 종로구 | 3 | - | - | - | 3 | - | |
| 소계 | 3 | - | - | - | 3 | - | |||
| 합계 | 555 | 5 | - | 39 | 521 | - |
| [자산항목 | : 금융리스자산] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 당기&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운송부문 | 금융리스 | 인천항동 | M/G 세트 | 34 | - | - | 3 | 31 | - |
| 금융리스 | 부산 남천동 | 승용차 | - | 91 | - | 8 | 83 | ||
| 소계 | 34 | 91 | - | 11 | 114 | - | |||
| 합계 | 34 | 91 | - | 11 | 114 | - |
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr(가) 진행중인 투자&cr"해당사항 없음"
&cr(나) 향후 투자계획
"해당사항 없음"&cr
4. 매출에 관한 사항
가. 실적
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제66기 1분기 | 제65기 | 제64기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운송부문 | 운송매출 | 운송수입 | 수출 | 0 | 0 | 0 |
| 내수 | 13,303 | 64,039 | 69,515 | |||
| 합계 | 13,303 | 64,039 | 69,515 | |||
| 창고부문 | 보관매출 | 창고수입 | 수출 | 0 | 0 | 0 |
| 내수 | 1,004 | 5,700 | 6,467 | |||
| 합계 | 1,004 | 5,700 | 6,467 | |||
| 하역부문 | 하역매출 | 하역수입 | 수출 | 0 | 0 | 0 |
| 내수 | 615 | 1,811 | 2,273 | |||
| 합계 | 615 | 1,811 | 2,273 | |||
| 합 계 | 수출 | 0 | 0 | 0 | ||
| 내수 | 14,922 | 71,550 | 78,255 | |||
| 합계 | 14,922 | 71,550 | 78,255 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 요약연결재무제표
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제66기1분기 | 제65기 | 제64기 |
|---|---|---|---|
| (2019년3월말) | (2018년12월말) | (2017년12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 12,014 | 11,759 | 18,530 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 360 | 375 | 989 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 440 | 230 | 1,865 |
| ㆍ매출채권 | 10,029 | 9,997 | 13,907 |
| ㆍ기타유동수취채권 | 376 | 294 | 281 |
| ㆍ기타유동자산 | 459 | 508 | 1,114 |
| ㆍ재고자산 | 348 | 355 | 405 |
| ㆍ당기법인세자산 | - | - | 67 |
| [비유동자산] | 34,157 | 36,429 | 54,741 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 385 | 615 | 117 |
| ㆍ매도가능금융자산 | - | - | 2,207 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산 | 592 | 2,474 | 0 |
| ㆍ기타비유동수취채권 | 1,151 | 1,152 | 1,614 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 6,219 | 6,212, | 6,199 |
| ㆍ유형자산 | 16,385 | 16,529 | 39,368 |
| ㆍ투자부동산 | 3,020 | 3,030 | 0 |
| ㆍ금융리스자산 | 114 | 34 | 48 |
| ㆍ무형자산 | 5,980 | 6,110 | 5,036 |
| ㆍ기타비유동자산 | 310 | 274 | 152 |
| 자산총계 | 46,170 | 48,188 | 73,270 |
| [유동부채] | 28,173 | 28,127 | 45,813 |
| [비유동부채] | 6,783 | 6,649 | 9,609 |
| 부채총계 | 34,957 | 34,776 | 55,422 |
| [자본금] | 8,412 | 8,412 | 8,412 |
| [주식발행초과금] | 3,525 | 3,525 | 3,525 |
| [기타자본구성요소] | 8,156 | 8,156 | 8,156 |
| [기타포괄손익누계액] | 93 | 616 | 422 |
| [이익잉여금] | (8,827) | (7,155) | (2,687) |
| [비지배지분] | (145) | (141) | 22 |
| 자본총계 | 11,213 | 13,412 | 17,849 |
| 기간 | (2019.01.01~ | (2018.01.01~ | (2017.01.01~ |
| 2019.03.31) | 2018.12.31) | 2017.12.31) | |
| 매출액 | 14,922 | 71,550 | 78,256 |
| 영업이익 | (1,073) | (5,294) | (3,934) |
| 법인세비용차감전순이익 | (699) | (892) | (5,025) |
| 계속영업당기순손익 | (989) | (4,000) | (2,890) |
| 당기순손익 | (989) | (4,000) | (2,890) |
| -지배기업의 소유지분 | (985) | (3,837) | (2,833) |
| -비지배지분 | (4) | (163) | (56) |
| 주당순손익(원) | (585) | (2,399) | (2,063) |
| 총포괄손익 | (1,612) | (4,396) | (3,034) |
| -지배기업의 소유지분 | (1,608) | (4,233) | (2,978) |
| -비지배지분 | (4) | (163) | (56) |
| 연결에포함된 회사수 | 2 | 2 | 2 |
* 연결에 포함된 회사수는 지배기업이 포함된 숫자입니다.&cr&cr 2. 요약연결재무제표 이용상의 유의점
가. 재무제표 작성기준
(1) 당사는 회계처리 및 재무제표등의 작성에 있어서 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.
(2) 따라서 "요약연결재무정보" 및 "연결재무제표"에 기재된 내용은 모두 한국채택국제회계기준에 합치되는 재무제표입니다. &cr(3)제 66기 1분기말 현재 연결대상기업의 변화는 다음과 같습니다.
| 사업연도 | 연결회사에 포함된 회사 | 소재지 | 전기대비 연결에 추가된 회사 |
|---|---|---|---|
| 2019년(제66기)1분기 | 1.주식회사 에스엘케이국보 | 대한민국 | 해당사항없음 |
| 2018년(제65기) | 1.주식회사 에스엘케이국보 | 대한민국 | 해당사항없음 |
| 2017년(제64기) | 1.주식회사 에스엘케이국보 | 대한민국 | 해당사항없음 |
| 2016년(제63기) | 1.주식회사 에스엘케이국보 | 대한민국 | 해당사항없음 |
&cr3. 요약별도재무제표
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제66기1분기 | 제65기 | 제64기 |
|---|---|---|---|
| (2019년3월말) | (2018년12월말) | (2017년12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 11,896 | 11,594 | 17,793 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 297 | 261 | 915 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 440 | 230 | 1,865 |
| ㆍ매출채권 | 9,988 | 9,958 | 13,184 |
| ㆍ기타유동수취채권 | 376 | 294 | 490 |
| ㆍ기타유동자산 | 446 | 496 | 867 |
| ㆍ재고자산 | 348 | 355 | 405 |
| ㆍ당기법인세자산 | - | - | 67 |
| [비유동자산] | 31,727 | 34,005 | 52,026 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 383 | 613 | 115 |
| ㆍ매도가능금융자산 | - | - | 2,207 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산 | 592 | 2,474 | - |
| ㆍ기타비유동수취채권 | 1,104 | 1,104 | 1,069 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 3,840 | 3,840 | 4,034 |
| ㆍ유형자산 | 16,384 | 16,527 | 39,365 |
| ㆍ투자부동산 | 3,020 | 3,030 | 0 |
| ㆍ금융리스자산 | 114 | 34 | 48 |
| ㆍ무형자산 | 5,980 | 6,110 | 5,036 |
| ㆍ기타비유동자산 | 310 | 274 | 152 |
| 자산총계 | 43,623 | 45,599 | 69,819 |
| [유동부채] | 27,644 | 27,889 | 44,684 |
| [비유동부채] | 6,259 | 6,132 | 9,096 |
| 부채총계 | 33,902 | 34,021 | 53,780 |
| [자본금] | 8,412 | 8,412 | 8,412 |
| [주식발행초과금] | 3,525 | 3,525 | 3,525 |
| [기타자본구성요소] | 8,156 | 8,156 | 8,156 |
| [기타포괄손익누계액] | (310) | 301 | 93 |
| [이익잉여금] | (10,062) | (8,815) | (4,146) |
| 자본총계 | 9,721 | 11,578 | 16,039 |
| 종속/관계/공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 기간 | (2019.01.01~&cr 2019.03.31) | (2018.01.01~&cr 2018.12.31) | (2017.01.01~&cr 2017.12.31) |
| 매출액 | 14,409 | 66,930 | 74,662 |
| 영업이익 | (1,329) | (4,639) | (3,409) |
| 법인세비용차감전순이익 | (836) | (939) | (5,017) |
| 계속영업당기순손익 | (1,148) | (4,038) | (2,762) |
| 당기순손익 | (1,148) | (4,038) | (2,762) |
| 주당순손익(원) | (683) | (2,400) | (2,010) |
| 총포괄손익 | (1,857) | (4,420) | (2,769) |
&cr4. 요약별도재무제표 이용상의 유의점&cr가. 재무제표 작성기준
(1) 당사는 회계처리 및 재무제표등의 작성에 있어서 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. &cr
(2) 따라서 "요약별도재무정보" 및 "별도재무제표"에 기재된 내용은 모두 한국채택국제회계기준에 합치되는 재무제표입니다.
[제 66기 1분기 및 제 65기 1분기 연결재무제표와 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.]&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년1분기 보고서.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 66 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 65 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 66 기 1분기말 | 제 65 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 12,013,581,353 | 11,759,027,330 |
| (1)현금및현금성자산 | 360,490,855 | 374,556,430 |
| (2)기타금융자산 | 440,000,000 | 230,000,000 |
| (3)매출채권 | 10,029,116,211 | 9,997,246,021 |
| (4)기타수취채권 | 376,433,801 | 294,411,151 |
| (5)재고자산 | 348,498,345 | 354,646,345 |
| (6)기타유동자산 | 459,037,451 | 508,167,383 |
| (7)당기법인세자산 | 4,690 | 0 |
| Ⅱ.비유동자산 | 34,156,887,273 | 36,429,085,381 |
| (1)기타금융자산 | 384,900,000 | 614,900,000 |
| (2)기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 591,558,873 | 2,473,546,173 |
| (3)기타수취채권 | 1,151,370,071 | 1,151,512,061 |
| (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 6,219,363,623 | 6,212,221,654 |
| (5)유형자산 | 16,385,023,720 | 16,528,936,235 |
| (6)무형자산 | 114,490,370 | 6,110,110,548 |
| (7)금융리스자산 | 3,020,196,728 | 34,375,000 |
| (8)투자부동산 | 5,979,985,750 | 3,029,764,132 |
| (9)기타비유동자산 | 309,998,138 | 273,719,578 |
| 자산총계 | 46,170,468,626 | 48,188,112,711 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 28,173,493,764 | 28,126,736,848 |
| (1)매입채무 | 9,931,336,936 | 9,603,577,715 |
| (2)기타지급채무 | 1,227,917,810 | 1,240,742,861 |
| (3)단기차입금 | 10,828,005,903 | 11,098,735,080 |
| (4)유동성장기차입금 | 912,981,472 | 910,747,004 |
| (5)금융리스부채 | 48,643,014 | 18,766,804 |
| (6)기타유동부채 | 284,725,940 | 408,445,553 |
| (7)당기법인세부채 | 4,939,882,689 | 4,845,721,831 |
| Ⅱ.비유동부채 | 6,783,492,500 | 6,649,169,770 |
| (1)장기차입금 | 508,431,038 | 737,524,605 |
| (2)기타지급채무 | 60,901,322 | 712,100,000 |
| (3)금융리스부채 | 717,700,000 | 11,468,363 |
| (4)순확정급여부채 | 4,174,452,094 | 3,872,595,307 |
| (5)기타장기종업원급여부채 | 169,921,884 | 146,106,039 |
| (6)이연법인세부채 | 1,152,086,162 | 1,169,375,456 |
| 부채총계 | 34,956,986,264 | 34,775,906,618 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.지배기업소유주지분 | 11,358,860,458 | 13,553,277,326 |
| (1)자본금 | 8,411,520,000 | 8,411,520,000 |
| (2)주식발행초과금 | 3,524,870,890 | 3,524,870,890 |
| (3)기타자본구성요소 | 8,156,183,832 | 8,156,183,832 |
| (4)기타포괄손익누계액 | 93,411,105 | 615,798,268 |
| (5)이익잉여금(결손금) | (8,827,125,369) | (7,155,095,664) |
| Ⅱ.비지배지분 | (145,378,096) | (141,071,233) |
| 자본총계 | 11,213,482,362 | 13,412,206,093 |
| 자본과부채총계 | 46,170,468,626 | 48,188,112,711 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 65 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 66 기 1분기 | 제 65 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.수익(매출액) | 14,922,053,694 | 14,922,053,694 | 17,978,520,384 | 17,978,520,384 |
| Ⅱ.매출원가 | 14,306,184,791 | 14,306,184,791 | 16,876,352,836 | 16,876,352,836 |
| Ⅲ.매출총이익 | 615,868,903 | 615,868,903 | 1,102,167,548 | 1,102,167,548 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 1,688,850,447 | 1,688,850,447 | 842,242,968 | 842,242,968 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | (1,072,981,544) | (1,072,981,544) | 259,924,580 | 259,924,580 |
| Ⅵ.기타이익 | 851,618,137 | 851,618,137 | 53,881,014 | 53,881,014 |
| (1)배당금수익 | 43,200,000 | 43,200,000 | 43,200,000 | 43,200,000 |
| (2)외환차익 | 2,976,858 | 2,976,858 | 2,930,988 | 2,930,988 |
| (3)외화환산이익 | 705,963 | 705,963 | 0 | 0 |
| (4)유형자산처분이익 | 8,999,000 | 8,999,000 | 0 | 0 |
| (5)투자자산처분이익 | 781,644,818 | 781,644,818 | 0 | 0 |
| (6)잡이익 | 14,091,498 | 14,091,498 | 7,750,026 | 7,750,026 |
| Ⅶ.기타손실 | 299,976,410 | 299,976,410 | 172,881,792 | 172,881,792 |
| (1)매출채권처분손실 | 0 | 0 | 3,529,264 | 3,529,264 |
| (2)외환차손 | 1,570,176 | 1,570,176 | 4,835,850 | 4,835,850 |
| (3)외화환산손실 | 0 | 0 | 88,615 | 88,615 |
| (4)기타의대손상각비 | 241,600,000 | 241,600,000 | 0 | 0 |
| (5)기부금 | 1,544,545 | 1,544,545 | 4,540,000 | 4,540,000 |
| (6)금융보증비용 | 0 | 0 | 136,190,329 | 136,190,329 |
| (7)잡손실 | 55,261,689 | 55,261,689 | 23,697,734 | 23,697,734 |
| Ⅷ.금융수익 | 139,396,419 | 139,396,419 | 79,808,929 | 79,808,929 |
| (1)이자수익 | 139,396,419 | 139,396,419 | 79,808,929 | 79,808,929 |
| (2)외화환산이익(금융수익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ⅸ.금융원가 | 211,127,110 | 211,127,110 | 385,618,744 | 385,618,744 |
| (1)이자비용 | 211,127,110 | 211,127,110 | 385,618,744 | 385,618,744 |
| (2)외화환산손실(금융원가) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ⅹ.지분법이익(손실) | (106,033,018) | (106,033,018) | (333,369,021) | (333,369,021) |
| (1)지분법이익 | 0 | 0 | ||
| (2)지분법손실 | (106,033,018) | (106,033,018) | (333,369,021) | (333,369,021) |
| XI.법인세비용차감전순이익(손실) | (699,103,526) | (699,103,526) | (498,255,034) | (498,255,034) |
| XⅡ.법인세비용 | 289,891,769 | 289,891,769 | (313,347,797) | (313,347,797) |
| XⅢ.당기순이익(손실) | (988,995,295) | (988,995,295) | (184,907,237) | (184,907,237) |
| XIV.당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (984,688,432) | (984,688,432) | (170,114,909) | (170,114,909) |
| (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (4,306,863) | (4,306,863) | (14,792,328) | (14,792,328) |
| XV.기타포괄손익 | (623,163,185) | (623,163,185) | (288,314,083) | (288,314,083) |
| (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | (711,439,674) | (711,439,674) | (381,519,601) | (381,519,601) |
| 1.기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | (610,663,652) | (610,663,652) | 0 | 0 |
| 2.순확정급여부채의 재측정요소 | (100,776,022) | (100,776,022) | (381,519,601) | (381,519,601) |
| (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 88,276,489 | 88,276,489 | 93,205,518 | 93,205,518 |
| 1.매도가능증권평가손익 | 0 | 0 | 1,312,350 | 1,312,350 |
| 2.관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 | 88,276,489 | 88,276,489 | 91,893,168 | 91,893,168 |
| XVI.총포괄손익 | (1,612,158,480) | (1,612,158,480) | (473,221,320) | (473,221,320) |
| XVII.총 포괄손익의 귀속 | ||||
| (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (1,607,851,617) | (1,607,851,617) | (458,428,992) | (458,428,992) |
| (2)총 포괄손익, 비지배지분 | (4,306,863) | (4,306,863) | (14,792,328) | (14,792,328) |
| XVIII.주당이익 | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (585) | (585) | (110) | (110) |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 65 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 8,411,520,000 | 3,524,870,890 | 8,156,183,832 | 421,783,682 | (2,687,439,765) | 17,826,918,639 | 21,644,093 | 17,848,562,732 | |
| Ⅱ.총포괄손익 | (1)당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (170,114,909) | 170,114,909 | 14,838,029 | 184,952,938 |
| (2)순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (381,519,601) | 381,519,601 | 0 | 381,519,601 | |
| (3)관계기업 지분 주식손상인식 해당액 | 0 | 0 | 0 | 0 | (434,956,922) | (434,956,922) | 0 | (434,956,922) | |
| (4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 1,312,350 | 0 | 1,312,350 | 0 | 1,312,350 | |
| (5)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | 0 | 0 | 0 | 91,893,168 | 0 | 91,893,168 | 0 | 91,893,168 | |
| 2018.03.31 (Ⅲ.기말자본) | 8,411,520,000 | 3,524,870,890 | 8,156,183,832 | 514,989,200 | (3,674,031,197) | 16,933,532,725 | 6,806,064 | 16,940,338,789 | |
| 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 8,411,520,000 | 3,524,870,890 | 8,156,183,832 | 615,798,268 | (7,155,095,664) | 13,553,277,326 | (141,071,233) | 13,412,206,093 | |
| Ⅱ.총포괄손익 | (1)당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (984,688,432) | (984,688,432) | (4,306,863) | (988,995,295) |
| (2)순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (100,776,022) | (100,776,022) | 0 | 100,776,022 | |
| (3)관계기업 지분 주식손상인식 해당액 | 0 | 0 | 0 | 88,276,489 | 0 | 88,276,489 | 0 | (88,276,489) | |
| (4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (610,663,652) | 0 | (610,663,652) | 0 | (610,663,652) | |
| (5)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | 0 | 0 | 0 | 0 | (586,565,251) | (586,565,251) | 0 | (586,565,251) | |
| 2019.03.31 (Ⅲ.기말자본) | 8,411,520,000 | 3,524,870,890 | 8,156,183,832 | 93,411,105 | (8,827,125,369) | 11,358,860,458 | (145,378,096) | 11,213,482,362 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 65 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 66 기 1분기 | 제 65 기 1분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (994,283,755) | (2,165,345,184) |
| (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 | (989,167,224) | (1,917,747,216) |
| (2)이자수취(영업) | 139,733,836 | 83,919,833 |
| (3)이자지급(영업) | (150,078,847) | (350,800,561) |
| (4)배당금수취(영업) | 43,200,000 | 43,200,000 |
| (5)법인세납부(환급) | (37,971,520) | (23,917,240) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | 1,777,153,131 | 328,864,384 |
| (1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,090,952,990 | 921,880,970 |
| 1.단기금융상품의 감소 | 200,000,000 | 920,000,000 |
| 2.단기대여금의 감소 | 581,000 | 981,000 |
| 3.장기대여금의 감소 | 399,990 | 899,970 |
| 4.매도가능금융자산의 처분 | 1,880,730,000 | 0 |
| 5.유형자산의 처분 | 9,000,000 | 0 |
| 6.보증금의 감소 | 242,000 | 0 |
| (2)투자활동으로 인한 현금유출액 | (313,799,859) | (593,016,586) |
| 1.단기금융상품의 증가 | (30,000,000) | (350,000,000) |
| 2.단기대여금의 증가 | (581,000) | (140,975,000) |
| 3.장기금융상품의 증가 | (150,000,000) | (50,000,000) |
| 4.유형자산의 취득 | (5,300,000) | (14,400,000) |
| 5.금융리스자산의 취득 | (91,140,299) | 0 |
| 6.보증금의 증가 | (500,000) | 0 |
| 7.보험상품자산의 증가 | (36,278,560) | (37,641,586) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (793,279,107) | 1,087,945,947 |
| (1)재무활동으로 인한 현금유입액 | (151,401,518) | 2,738,339,608 |
| 1.단기차입금의 차입 | (242,541,817) | 2,738,339,608 |
| 2.금융리스부채의 증가 | 91,140,299 | 0 |
| (2)재무활동으로 인한 현금유출액 | (641,877,589) | (1,650,393,661) |
| 1.단기차입금의 상환 | (403,187,360) | (1,134,279,626) |
| 2.유동성장기부채의 상환 | (226,859,099) | (511,787,644) |
| 3.유동성금융리스부채의 상환 | (4,588,665) | (4,326,391) |
| 4.금융리스부채의 상환 | (7,242,465) | 0 |
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (3,655,844) | (88,615) |
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (14,065,575) | (748,623,468) |
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 374,556,430 | 989,474,549 |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 360,490,855 | 240,851,081 |
3. 연결재무제표 주석
| 제66기 1분기: 2019년 03월 31일 현재 |
| 제65기: 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 국보와 종속기업 |
1. 일반사항
&cr주식회사 국보(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1.1 회사의 개요&cr&cr회사는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 소공로 88에 소재하고 있습니다. &cr&cr회사의 설립시 자본금은 1,050천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재 자본금은 8,411,520천원이며, 발행할 주식수 5,000,000주 중 1,682,304주가 발행되었고, 주당 액면가액은 5,000원입니다. 또한, 회사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다. &cr&cr회사의 최대주주는 흥아해운주식회사(지분율:21.08%)이며, 대표이사는 김영철입니다.&cr
1.2 종속기업 현황&cr&cr보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스엘케이국보 | 90 | 90 | 대한민국 | 12월 | 운송주선 |
1.3 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자 산 | 344,555 | 416,202 |
| 부 채 | 1,798,335 | 1,826,914 |
| 자 본 | (1,453,781) | (1,410,712) |
| 매 출 | 557,891 | 4,854,304 |
| 당기순손실 | (43,069) | (1,626,696) |
| 총포괄손실 | (43,069) | (1,626,696) |
&cr1.4 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.
&cr2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 재무제표 작성기준 &cr
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr &cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.&cr
- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr &cr연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. &cr&cr(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr- 금융상품(K-IFRS 제1109호)
&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교 정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. &cr&cr2.3 연결&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분 만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr
2.4 외화환산 &cr&cr(1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 연결손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr2.5 금융자산&cr
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.
&cr상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 금융수익 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용 으로 표시하고 손상차손은 기타 비용으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권 리가 확정된 때 기타수익 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.&cr
2.8 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 20 ~ 50년 |
| 구축물 | 4 ~ 35년 |
| 기계장치 | 4 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 1 ~ 10년 |
| 기타의유형자산 | 4 ~ 15년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.9 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr
2.10 무형자산 &cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.&cr
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 시설이용권 | 10 ~ 30년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
&cr2.11 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr2.12 비금융자산의 손상&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.13 매입채무와 기타 채무&cr
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr2.14 금융부채 &cr
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 매입채무, 차입금 및 기타지 급채무 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.15 금융보증계약&cr &cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr
2.16 충당부채&cr&cr연결회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.17 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.18 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여 &cr
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. &cr
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
(2) 장기종업원급여&cr
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr
2.19 수익인식 &cr
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr연결회사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 연결회사는 기준서 제1115호 적용에 따라 기업이 고객에게 운송재화를인도한 시점을 기준으로 인식하고 있는 수익에 대하여 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. &cr
2.20 리스 &cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다 .&cr&cr2.21 영업부문&cr &cr영업부문별 정보는 최고의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.&cr
2.22 재무제표 승인 &cr&cr회사의 연결재무제표는 2019년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자로 정기주주총회에서 승인되었습니다.&cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석28참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. &cr
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 공정가치&cr&cr4.1 금융상품 종류별 공정가치
&cr보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 360,491 | 360,491 | 374,556 | 374,556 |
| 기타금융자산 | 824,900 | 824,900 | 844,900 | 844,900 |
| 매출채권 | 10,029,116 | 10,029,116 | 9,997,246 | 9,997,246 |
| 기타수취채권 | 1,527,804 | 1,527,804 | 1,445,923 | 1,445,923 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 591,559 | 591,559 | 2473546 | 2473546 |
| 소 계 | 13,333,870 | 13,333,870 | 15,136,171 | 15,136,171 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 9,931,337 | 9,931,337 | 9,603,578 | 9,603,578 |
| 단기차입금 | 10,828,006 | 10,828,006 | 11,098,735 | 11,098,735 |
| 유동성장기차입금 | 912,981 | 912,981 | 910,747 | 910,747 |
| 장기차입금 | 508,431 | 508,431 | 737,525 | 737,525 |
| 기타지급채무 | 717,700 | 717,700 | 1,952,843 | 1,952,843 |
| 금융리스부채 | 109,544 | 109,544 | 30,235 | 30,235 |
| 소 계 | 23,007,999 | 23,007,999 | 24,333,663 | 24,333,663 |
4.2. 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
&cr 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수 준 1 | 수 준 2 | 수 준 3 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| - 지분증권 | 14,759 | - | 576,800 | 591,559 |
| 공시되는 공정가치 | ||||
| 투자부동산 | - | - | 3,029,764 | 3,029,764 |
| 구 분 | 전 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수 준 1 | 수 준 2 | 수 준 3 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| - 지분증권 | 16,017 | 1,880,729 | 576,800 | 2,473,546 |
| 공시되는 공정가치 | ||||
| 투자부동산 | - | - | 3,029,764 | 3,029,764 |
4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동 &cr
(1) 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.&cr
(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| 기초잔액 | 576,800 | 1,211,819 |
| 회계정책의 변경(*1) | - | 975,421 |
| 수준 2으로의 이동(*2) | - | -1,211,819 |
| 기타포괄손익 인식액 | - | -398,621 |
| 기말잔액 | 576,800 | 576,800 |
(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정한 지분상품을 당기에 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였습니다.&cr(*2) 연결회사는 보유중인 일부 지분증권에 대해 간접적으로 관측가능한 투입변수로 측정하여 수준 2로 이동하였습니다.&cr
4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 &cr&cr연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 재무제표에 반영하고 있습니다.&cr&cr4.5 가치평가기법 및 투입 변수&cr&cr연결회사는 수준3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 공정가치 산정시 장기 수익성장률과 가중평균자본비용을 투입변수로 한 이익접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. &cr
4 .6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.
&cr투입변수인 장기 수익성장률과 가중평균자본비용이 0.1%씩 감소 또는 증가함에 따른 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 지분상품 | 95 | (95) | 95 | (95) |
5. 영업부문 정보&cr
가. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회에서는 용역의 성격을 운송용역과 하역용역으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.&cr&cr나. 당분기와 전기 중 부문별 매출액 및 영업손실은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
| 매출액 | 영업손실 | 매출액 | 영업이익(손실) | |
| 운송업 | 14,307,500 | (1,076,060) | 17,191,618 | 246,306 |
| 하역업 | 614,554 | 3,078 | 786,902 | 13,619 |
| 합 계 | 14,922,054 | (1,072,982) | 17,978,520 | 259,925 |
&cr다. 연결회사의 당기 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr&cr라. 당분기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. &cr
6. 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr&cr가. 당분기 현재기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 2019.03.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | 14,759 | 19,655 |
| 시장성 없는 지분증권 | 576,800 | 2,187,240 |
| 계 | 591,559 | 2,206,895 |
&cr나. 당분기 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
| (주)비엔케이금융지주 | 1,765 | 0.001 미만 | 8,834 | 6,680 | 11,790 |
| 기 타 | - | - | 2,379 | 19,156 | 2,969 |
| 합 계 | 11,213 | 25,836 | 14,759 |
&cr다. 당분기 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
| (주)의왕아이시디 | 24,000 | 2.4 | 120,000 | 120,000 |
| (주)양산아이시디 | 119,778 | 6.1 | 589,308 | 190,686 |
| (주)한중훼리 | 18,000 | 18 | 250,092 | 250,092 |
| (주)대우로지스틱스 | 218 | - | 13,298 | 13,298 |
| 부산항터미널(주) | 376,146 | 2.93 | 3,004,024 | 0 |
| 기 타 | - | - | 221,345 | 2,723 |
| 합 계 | 4,198,067 | 576,799 |
&cr라. 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,206,895 | 2,093,276 |
| 증 가 | - | - |
| 감 소 | -1,211,820 | -265 |
| 기 타 | -403,516 | 113,884 |
| 기 말 | 591,559 | 2,206,895 |
&cr7. 관계기업투자&cr&cr가. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 기업명 | 소재국가 | 사용재무제표일 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 동성실업(주) | 대한민국 | 2018.12.31 | 27.89 | 27.89 |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주)(*1) | 대한민국 | 2018.12.31 | 17.65 | 17.65 |
| 연태중한윤도유한공사(*1) | 중 국 | 2018.12.31 | 9 | 9 |
(*) 연결회사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만으로 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다.&cr&cr나. 당분기 및 전기말 중 관계기업투자주식에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.&cr <당분기> (단위: 천원)
| 회사명 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 지분법손익 | 배당금수령 | 기타증감액 | 기 말 잔 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동성실업㈜ | - | - | - | - | - |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 3,100,353 | (19,504) | - | - | 3,080,849 |
| 연태중한윤도유한공사 | 3,111,868 | (87,890) | - | - | 3,023,978 |
| 계 | 6,212,221 | (107,394) | - | - | 6,104,827 |
<전기말> (단위: 천원)
| 회사명 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 지분법손익 | 배당금수령 | 기타증감액 | 기 말 잔 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동성실업㈜ | - | - | - | - | - |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 3,123,300 | (22,947) | - | - | 3,100,353 |
| 연태중한윤도유한공사 | 3,075,417 | 54,366 | - | (17,915) | 3,111,868 |
| 계 | 6,198,717 | 31,419 | - | (17,915) | 6,212,221 |
&cr다. 연결회사는 관계기업의 재무제표 중 일부 감사받지 아니한 재무제표에 대해 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 감사받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr라. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다&cr <당분기> (단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 동성실업(주) | 5,493,957 | 17,616,148 | -12,122,191 | 188,498 | -187,117 |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 17,664,629 | 206,479 | 17,458,149 | 720,014 | -110,514 |
| 연태중한윤도유한공사(*) | 38,757,085 | 3,804,112 | 34,952,973 | 6,654,357 | -976,578 |
<전기말> (단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 동성실업(주) | 5,549,040 | 17,484,113 | -11,935,073 | 3,724,216 | -628,849 |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 17,999,242 | 430,578 | 17,568,664 | 3,122,905 | -134,201 |
| 연태중한윤도유한공사 | 38,303,586 | 3,727,261 | 34,576,325 | 28,292,910 | 604,069 |
&cr마. 동성실업(주)는 1998년 이전에 피투자회사의 결손금 등이 누적되어 투자주식의 금액이 영(0)이하가 되었으며, 당기 지분법평가시 미반영된 금액은 (-)52,187천원(전기: (-)175,386천원)이며, 누적액은 3,380,879천원(전기말: 3,328,692천원)입니다.&cr&cr바. 당분기 및 전기 동성실업㈜에 대한 금융보증부채는 없습니다.&cr
8. 유형자산, 투자부동산 및 금융리스자산&cr&cr(1) 유형자산&cr&cr가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr<당분기>
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 7,241,909 | 9,074,780 | 2,337,410 | 47,567 | 8,291,996 | 4,819,981 | 31,813,643 |
| 감가상각누계액 | 0 | (1,970,404) | (1,430,462) | (47,558) | (7,980,056) | (4,299,967) | (15,728,447) |
| 장부금액 | 7,241,909 | 7,104,376 | 906,948 | 9 | 311,940 | 520,014 | 16,085,196 |
&cr<전기말>
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 7,241,909 | 9,074,780 | 2,337,410 | 47,567 | 8,329,492 | 4,814,681 | 31,845,839 |
| 감가상각누계액 | - | (1,623,995) | (1,396,707) | (47,558) | (7,988,017) | (4,260,626) | (15,316,903) |
| 장부금액 | 7,241,909 | 7,450,785 | 940,703 | 9 | 341,475 | 554,055 | 16,528,936 |
나. 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr<당분기>
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합 계 |
| 기 초 | 7,241,909 | 7,450,784 | 940,703 | 9 | 341,475 | 554,055 | 16,528,935 |
| 취 득 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5,300 | 5,300 |
| 처 분 | 0 | 0 | 0 | 0 | (37,496) | 0 | (37,496) |
| 감가상각비 | 0 | (46,410) | (33,928) | 0 | 7,962 | (38,973) | (111,349) |
| 기 말 | 7,241,909 | 7,404,374 | 906,775 | 9 | 311,941 | 520,382 | 16,385,390 |
&cr<전기>
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합 계 |
| 기 초 | 30,524,207 | 7,466,313 | 1,045,285 | 14 | 287,567 | 44,407 | 39,367,793 |
| 취 득 | 821,802 | 828,659 | 36,000 | - | 170,716 | 593,770 | 2,450,947 |
| 처 분 | (24,104,100) | (668,908) | (5,148) | (5) | (37) | (2,340) | (24,780,538) |
| 감가상각비 | - | (175,280) | (135,434) | - | (116,771) | (81,782) | (509,267) |
| 기 말 | 7,241,909 | 7,450,784 | 940,703 | 9 | 341,475 | 554,055 | 16,528,935 |
&cr다. 당분기와 전기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
| 매출원가 | 109,759 | 427,250 |
| 판매비와관리비 | 60,045 | 114,902 |
| 합 계 | 169,804 | 542,152 |
상기 금액은 유형자산, 투자부동산 및 금융리스자산의 감가상각비를 포함하고 있습니다.&cr&cr라. 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다.&cr &cr마. 당분기 현재 중요한 자본적 지출 약정 사항은 없습니다.&cr&cr(2) 투자부동산 &cr
가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | ||
| 토지 | 건물 | 합계 | |
| 취득원가 | 1,518,114 | 1,530,785 | 3,048,899 |
| 감가상각누계액 | - | (28,702) | (28,702) |
| 장부금액 | 1,518,114 | 1,502,083 | 3,020,197 |
&cr나. 당기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr <당분기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | ||
| 토지 | 건물 | 합계 | |
| 기 초 | 1,518,114 | 1,511,650 | 3,048,899 |
| 취 득 | 0 | 0 | 0 |
| 감가상각비 | 0 | (9,567) | (9,567) |
| 기 말 | 1,518,114 | 1,502,083 | 3,039,332 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | ||
| 토지 | 건물 | 합계 | |
| 기 초 | - | - | - |
| 취 득 | 1,518,114 | 1,530,785 | 3,048,899 |
| 감가상각비 | - | (19,135) | (19,135) |
| 기 말 | 1,518,114 | 1,511,650 | 3,029,764 |
&cr다. 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다.&cr
(3) 금융리스자산 &cr
가. 금융리스 이용내역&cr&cr연결회사는 공구와기구에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3년입니다. &cr
금융리스로 분류된 공구와기구 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| 원가- 자본화된 금융리스 | 55,000 | 55,000 |
| 감가상각누계액 | -24,062 | -20,625 |
| 순장부금액 | 30,938 | 34,375 |
&cr나. 당분기와 전기 중 금융리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
<당분기>
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 금융리스자산 | 34,375 | - | - | (3,437) | 30,938 |
&cr<전기>
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 금융리스자산 | 48,125 | - | - | (13,750) | 34,375 |
다. 보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| 최소리스료 총액 | ||
| 1년 이내 | 20,049 | 20,049 |
| 1년 초과 5년 이내 | 6,683 | 11,695 |
| 합 계 | 26,732 | 31,744 |
| 미실현이자수익 | -1,085 | -1,508 |
| 최소리스료 순액 | ||
| 1년 이내 | 19,045 | 18,767 |
| 1년 초과 5년 이내 | 6,602 | 11,468 |
| 합 계 | 25,647 | 30,235 |
9. 무형자산&cr&cr가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
<당분기>
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 시설이용권 | 12,477,059 | (6,650,456) | 5,826,603 |
| 기타무형자산 | 26,000 | (26,000) | 0 |
| 회원권 | 153,382 | 0 | 153,382 |
| 합 계 | 12,656,441 | (6,676,456) | 5,979,985 |
&cr<전기말>
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 시설이용권 | 12,477,060 | (6,520,331) | 5,956,729 |
| 기타무형자산 | 26,000 | (26,000) | - |
| 회원권 | 153,382 | - | 153,382 |
| 합 계 | 12,656,442 | (6,546,331) | 6,110,111 |
나. 당분기와 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr<당분기>
| 구 분 | 시설이용권 | 기타무형자산 | 회원권 | 합 계 |
| 기 초 | 5,956,729 | - | 153,382 | 6,110,111 |
| 상 각 | (130,125) | - | - | (130,125) |
| 증 가 | - | - | - | - |
| 감 소 | - | - | - | - |
| 기 말 | 5,826,604 | - | 153,382 | 5,979,986 |
&cr<전기>
| 구 분 | 시설이용권 | 기타무형자산 | 회원권 | 합 계 |
| 기 초 | 4,880,910 | 1,450 | 153,382 | 5,035,742 |
| 취 득 | 1,516,000 | - | - | 1,516,000 |
| 상 각 | (440,181) | (1,450) | - | (441,631) |
| 기 말 | 5,956,729 | - | 153,382 | 6,110,111 |
&cr다. 당분기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
| 매출원가 | 130,125 | 440,181 |
| 판매비와관리비 | - | 1,450 |
| 합 계 | 130,125 | 441,631 |
10. 차입금&cr&cr가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 단기차입금 | 10,828,006 | 11,098,735 |
| 유동성장기차입금 | 912,981 | 910,747 |
| 소 계 | 11,740,987 | 12,009,482 |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | 508,431 | 737,525 |
| 합 계 | 12,249,418 | 12,747,007 |
&cr나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 당기말&cr연이자율(%) | 금 액 | |
| 당분기 | 전기말 | ||||
| 시설자금 | (주)양산ICD | 2019.07.31 | 4.71 | 310,556 | 330,556 |
| 운전자금 | 부산은행 외 | 2020.01.20 | 4.55~9.5 | 8,720,980 | 9,238,830 |
| 구매자금 | 우리은행 | 2019.05.30 | 7.66~9.59 | 621,470 | 564,349 |
| 매출채권할인 | 부산은행 외 | 2019.01.31 | 6.31 | - | 165,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 2019.09.04 | 4.53 ~ 4.60 | 1,175,000 | 800,000 |
| 합 계 | 10,828,006 | 11,098,735 |
다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 당기말&cr연이자율(%) | 금 액 | |
| 당분기 | 전기말 | ||||
| 시설자금 | 부산은행 | 2020.09.15 | 3.66 | 380,000 | 1,330,000 |
| 비엔케이캐피탈(주) | 2021.07.20 | 5.90 | 128,431 | 318,272 | |
| 소 계 | 508,431 | 1,648,272 | |||
| 차감: 1년이내 상환기일도래분 | - | -910,747 | |||
| 차감 후 금액 | 508,431 | 737,525 |
&cr라. 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 일부와 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.&cr
11. 순확정급여부채 &cr&cr연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
가. 순확정급여부채의 산정내역(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,440,604 | 7,166,784 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (3,266,153) | (3,294,189) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 4,174,451 | 3,872,595 |
(*) 당분기 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 23,233천원(전기말: 23,233천원)이 포함된 금액입니다. &cr&cr나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당분기근무원가 | 137,924 | 156,451 |
| 이자원가 | 14,038 | 9,173 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 151,962 | 165,624 |
총 비용 중 99,970천원(전기: 749,950원)은 매출원가에 포함되었으며, 46,974천원(전기: 366,823천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.&cr&cr12. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상법인세비용은 289,892천원(2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세비용: -313,348천원)입니다. &cr&cr13. 배당금&cr&cr당분기와 전기 중 지급된 배당금은 없습니다. &cr
14. 우발채무와 약정사항&cr
가. 당분기 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 거래금융기관 | 약정내용 | 약정금액 | 차입금 등 잔액 |
|---|---|---|---|
| 농협은행 | 외상매출채권담보대출 | 2,000,000 | - |
| 우리은행 | 구매자금대출 | 700,000 | 615,291 |
| 일반자금대출 | 280,000 | 280,000 | |
| 전자채권담보대출 | - | - | |
| 흥국생명보험㈜ | 약관대출 | 145,000 | 145,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,050,000 | 1,050,000 |
| (주)양산ICD | 시설자금대출 | 310,556 | 310,556 |
| 비엔케이캐피탈(주) | 시설자금대출 | 454,000 | 281,413 |
| 리스대출 | 146,140 | 109,544 | |
| 부산은행 | 할인어음 | 1,500,000 | - |
| 당좌차월 | 1,500,000 | 35,980 | |
| 시설자금대출 | 3,800,000 | 1,140,000 | |
| 신용카드 | 123,723 | 123,723 |
&cr&cr나. 2019년 03월 31일 현재 운송계약 등과 관련하여 삼성전자(주) 등에 백지어음 1매, 백지수표 2매 및 수표 1매(500,000천원)를 견질로 제공하고 있습니다.&cr&cr다. 당분기 현재 회사는 한국엠씨씨로지스틱스(주)의 지분 17.65%(장부금액: 3,024,722천원)를 보유하고 있으며, 동 주식 처분시 피투자회사 이사회의 승인을 득하여야 합니다.
15. 담보제공 및 지급보증 내역&cr&cr가. 당분기 현재 연결회사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련차입금 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 260,000 | 120,000 | 1,175,980 | (주)부산은행 |
| 매도가능금융자산 | 190,687 | 150,000 | ||
| 관계기업투자 | 3,024,722 | 3,000,000 | ||
| 토지및건물 | 17,375,763 | 13,520,000 | ||
| 차량운반구 | 2 | 826,850 | ||
| 토지및건물 | 162,550 | 300,000 | 615,291 | (주)우리은행 |
| 장기금융상품 | 380,000 | 300,000 | ||
| 장기금융상품 | 120,000 | 11,000 | 250,000 | (주)신한은행 |
| 적립식보험 | 145,000 | 145,000 | 145,000 | 흥국생명보험㈜ |
| 차량운반구 | 311,207 | 454,000 | 281,413 | 비엔케이캐피탈(주) |
&cr나. 당분기 현재 자금조달을 위하여 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 기 타 | (주)양산ICD | KEB하나은행 | 341,612 | 2014.07.31 ~ 2019.07.31 |
&cr다. 2019년 03월 31일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 1,845,705천원, 신용보증기금으로부터 대출보증과 관련하여 224,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr라. 2019년 03월 31일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr
16. 특수관계자와의 거래&cr
가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 흥아해운(주) | 흥아해운(주) |
| 관계기업 | 동성실업(주)&cr한국엠씨씨로지스틱스(주)&cr연태중한윤도유한공사 | 동성실업(주)&cr한국엠씨씨로지스틱스(주)&cr연태중한윤도유한공사 |
나. 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 매출 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계구분 | 회사명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 &cr 영향력을 행사하는 기업 | 흥아해운(주) | 운송매출액 | 829,140 | 1,039,414 |
| 배당금수익 | 0 | 0 | ||
| 관계기업 | 동성실업(주) | 운송매출액 | 49,667 | 300 |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 운송매출액 | 9,490 | 27,112 | |
| 배당금수익 | 0 | 0 | ||
| 연태중한윤도유한공사 | 배당금수익 | 0 | 0 | |
| 매출 등 합계 | 888,297 | 1,066,826 |
&cr다. 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 매입 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계구분 | 회사명 | 거래내역 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 당해 기업에 유의적인 &cr영향력을 행사하는 기업 | 흥아해운(주) | 운송원가 | 41,075 | 209,135 |
| 관계기업 | 동성실업(주) | 하역원가 및 운송원가 | 54,000 | 964,412 |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 하역원가 및 운송원가 | 17,481 | 78,562 | |
| 합 계 | 112,556 | 1,252,109 |
&cr라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자와의 채권 | ||||
| 당해 기업에 유의적인 &cr 영향력을 행사하는 기업 | 흥아해운(주) | 매출채권 | 6,979,069 | 7,064,677 |
| 기타수취채권 | 300,000 | 300,000 | ||
| 관계기업 | 동성실업(주) | 매출채권 | 18,719 | 23,118 |
| 기타수취채권 | 11,436,564 | 6,226,006 | ||
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 매출채권 | 3,844 | 8,325 | |
| 기타수취채권 | - | 4,950 | ||
| 채권합계 | 18,738,196 | 13,627,076 | ||
| 특수관계자와의 채무 | ||||
| 당해 기업에 유의적인 &cr 영향력을 행사하는 기업 | 흥아해운(주) | 매입채무 | 38,804 | 208,675 |
| 관계기업 | 동성실업(주) | 매입채무 | - | 1,932,147 |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 매입채무 | 5,752 | 11,309 | |
| 채무합계 | 44,556 | 2,152,131 |
&cr마. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 특수관계자명 | 구 분 | 대손충당금 설정액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 흥아해운(주) | 매출채권 | 4,724,614 | 4,457,615 |
| 동성실업(주) | 매출채권 | 80 | 60 |
| 기타수취채권 | 11,420,000 | 11,420,000 | |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 매출채권 | 16 | 24 |
| 합 계 | 16,144,710 | 15,877,699 |
&cr 또 한, 연결회사는 당분기 중 동성실업(주)에 대한 기타유동자산(선급금) 241,600천원에(전기:125,596천원)대해 기타 의대손상각비로 계상하였습니다. &cr
바. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
| 기 초 | 0 | 0 |
| 대 여 | 0 | 5,420,000 |
| 대 체 | 0 | 0 |
| 회 수 | 0 | 0 |
| 손 상 | 0 | (5,420,000) |
| 기 말 | 0 | 0 |
&cr사. 지급보증 및 담보제공&cr&cr당기말 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 연결회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 임원과 주주로부터 12,360백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
아. 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 급 여 | 256,334 | 224,955 |
| 퇴직급여 | 17,204 | 13,227 |
| 합 계 | 273,538 | 238,182 |
17. 영업활동에 사용된 현금 &cr&cr가. 당분기와 전분기의 영업으로 사용된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | -699,103,526 | -498,255,034 |
| 조정 : | ||
| 매출채권처분손실 | 0 | 3,529,264 |
| 대손상각비 | 75,901,638 | -749,309,552 |
| 외화환산손실 | 5,022,766 | 88,615 |
| 매도가능증권손상차손 | 0 | 0 |
| 유형자산처분손실 | 0 | 0 |
| 감가상각비 | 149,211,515 | 151,650,922 |
| 투자부동산감가상각비 | 9,567,404 | 0 |
| 금융리스감가상각비 | 11,024,929 | 3,437,500 |
| 무형자산상각비 | 130,124,798 | 100,368,093 |
| 금융보증비용(환입) | 0 | 136,190,329 |
| 퇴직급여 | 151,260,458 | 133,700,120 |
| 복리후생비 | 23,815,845 | 633,438,727 |
| 투자자산처분손실 | 0 | 0 |
| 무형자산처분손실 | 0 | 0 |
| 잡손실 | 0 | 0 |
| 유형자산처분이익 | -8,999,000 | 0 |
| 배당금수익 | -43,200,000 | -43,200,000 |
| 이자수익 | -139,396,419 | -79,808,929 |
| 이자비용 | 184,492,062 | 385,618,744 |
| 외화환산이익 | -1,366,922 | 0 |
| 투자자산처분이익 | -781,644,818 | 0 |
| 투자부동산처분이익 | 0 | 0 |
| 지분법이익 | 106,033,018 | 333,369,021 |
| 기타의대손상각비 | 241,600,000 | 0 |
| 대손충당금환입 | 0 | 0 |
| 지분법손실 | 0 | 0 |
| 종속기업및관계기업투자주식손상차손 | 0 | 0 |
| 소 계 | 113,447,274 | 1,009,072,854 |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 매출채권감소 | 92,287,713 | 932,522,987 |
| 미수금 증가 | -82,360,067 | -46,864,177 |
| 미수수익 감소 | 0 | 14,302,270 |
| 선급금 증가 | -273,391,704 | -190,219,029 |
| 선급비용 증가 | 78,906,007 | 94,066,477 |
| 선급법인세 감소 | 0 | 0 |
| 재고자산의 감소 | 6,148,000 | -1,040,230 |
| 매입채무의 증가 | -86,384,972 | -2,494,270,348 |
| 미지급금의 감소 | -12,650,820 | -55,139,882 |
| 선수금의 감소 | -60,060,050 | -64,113,225 |
| 예수금의 증가 | -30,865,803 | 36,153,098 |
| 부가세 예수금의 증가 | -32,793,760 | -11,866,340 |
| 장기예수보증금의 증감 | 5,600,000 | 2,000,000 |
| 퇴직금의 지급 | -19,162,429 | -73,666,227 |
| 사외적립자산의 감소 | 43,788,730 | 41,138,039 |
| 장기종업원급여부채 감소 | 0 | -632,951,023 |
| 미지급비용의 증가 | -32,571,817 | 21,382,574 |
| 당기법인세자산의 감소 | 0 | 0 |
| 국민연금전환금의 감소 | 0 | 0 |
| 금융보증부채의 증감 | 0 | 0 |
| 장기선급금의 증감 | 0 | 0 |
| 장기선수금의 증감 | 0 | 0 |
| 소 계 | -403,510,972 | -2,428,565,036 |
| 영업활동에서 창출(사용)된 현금 | -989,167,224 | -1,917,747,216 |
| 이자의 수취 | 139,733,836 | 83,919,833 |
| 이자의 지급 | -150,078,847 | -350,800,561 |
| 배당금의 수취 | 43,200,000 | 43,200,000 |
| 법인세의 지급 | -37,971,520 | -23,917,240 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | -994,283,755 | -2,165,345,184 |
&cr18. 판매비와관리비&cr
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 급여 | 615,652 | 657,792 |
| 퇴직급여 | 51,290 | 45,216 |
| 용역비 | 49,920 | 14,115 |
| 복리후생비 | 88,072 | 83,712 |
| 여비교통비 | 18,197 | 15,238 |
| 통신비 | 60,033 | 65,151 |
| 수도광열비 | 4,834 | 113 |
| 세금과공과 | 35,463 | 24,283 |
| 임차료 | 44,719 | 42,855 |
| 감가상각비 | 60,045 | 11,603 |
| 무형상각비 | 0 | 363 |
| 수선비 | 16,048 | 18,420 |
| 보험료 | 71,106 | 81,680 |
| 접대비 | 121,296 | 106,646 |
| 소모품비 | 5,779 | 5,160 |
| 도서인쇄비 | 6,852 | 7,037 |
| 지급수수료 | 293,979 | 360,561 |
| 차량유지비 | 51,312 | 51,951 |
| 교육훈련비 | 15,242 | (1,718) |
| 대손상각비 | 363,700 | (749,310) |
| 잡비 | 1,573 | 1,377 |
| 합계 | 1,975,112 | 842,245 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 66 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 65 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 66 기 1분기말 | 제 65 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 11,896,361,428 | 11,593,846,346 |
| (1)현금및현금성자산 | 297,190,249 | 260,748,082 |
| (2)기타금융자산 | 440,000,000 | 230,000,000 |
| (3)매출채권 | 9,988,052,350 | 9,958,077,453 |
| (4)기타수취채권 | 376,361,453 | 294,351,686 |
| (5)재고자산 | 348,498,345 | 354,646,345 |
| (6)기타유동자산 | 446,259,031 | 496,022,780 |
| Ⅱ.비유동자산 | 31,726,864,592 | 34,005,437,068 |
| (1)기타금융자산 | 382,900,000 | 612,900,000 |
| (2)기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 591,558,873 | 2,473,546,173 |
| (3)기타수취채권 | 1,104,414,821 | 1,104,156,821 |
| (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 3,839,529,910 | 3,839,529,910 |
| (5)유형자산 | 16,383,790,002 | 16,527,334,906 |
| (6)무형자산 | 5,979,985,750 | 6,110,110,548 |
| (7)금융리스자산 | 114,490,370 | 34,375,000 |
| (8)투자부동산 | 3,020,196,728 | 3,029,764,132 |
| (9)기타비유동자산 | 309,998,138 | 273,719,578 |
| 자산총계 | 43,623,226,020 | 45,599,283,414 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 27,643,583,047 | 27,888,971,620 |
| (1)매입채무 | 9,818,594,707 | 9,414,128,349 |
| (2)기타지급채무 | 1,192,015,538 | 1,200,439,769 |
| (3)단기차입금 | 9,653,005,903 | 10,298,735,080 |
| (4)유동성장기차입금 | 912,981,472 | 910,747,004 |
| (5)금융리스부채 | 48,643,014 | 18,766,804 |
| (6)유동금융보증부채 | 800,000,000 | 800,000,000 |
| (7)기타유동부채 | 278,459,724 | 400,428,093 |
| (8)당기법인세부채 | 4,939,882,689 | 4,845,726,521 |
| Ⅱ.비유동부채 | 6,258,616,173 | 6,132,169,200 |
| (1)장기차입금 | 508,431,038 | 737,524,605 |
| (2)기타지급채무 | 717,700,000 | 712,100,000 |
| (3)금융리스부채 | 60,901,322 | 11,468,363 |
| (4)순확정급여부채 | 4,169,434,737 | 3,872,595,307 |
| (5)기타장기종업원급여부채 | 169,921,884 | 146,106,039 |
| (6)이연법인세부채 | 632,227,192 | 652,374,886 |
| 부채총계 | 33,902,199,220 | 34,021,140,820 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.자본금 | 8,411,520,000 | 8,411,520,000 |
| Ⅱ.주식발행초과금 | 3,524,870,890 | 3,524,870,890 |
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 8,156,183,832 | 8,156,183,832 |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | (309,907,659) | 300,755,993 |
| Ⅴ.이익잉여금(결손금) | (10,061,640,263) | (8,815,188,121) |
| 자본총계 | 9,721,026,800 | 11,578,142,594 |
| 자본과부채총계 | 43,623,226,020 | 45,599,283,414 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 65 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 66 기 1분기 | 제 65 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.수익(매출액) | 14,409,038,011 | 14,409,038,011 | 17,280,964,476 | 17,280,964,476 |
| Ⅱ.매출원가 | 13,963,694,921 | 13,963,694,921 | 16,349,391,399 | 16,349,391,399 |
| Ⅲ.매출총이익 | 445,343,090 | 445,343,090 | 931,573,077 | 931,573,077 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 1,774,313,268 | 1,774,313,268 | 536,360,823 | 536,360,823 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | (1,328,970,178) | (1,328,970,178) | 395,212,254 | 395,212,254 |
| Ⅵ.기타이익 | 850,547,412 | 850,547,412 | 52,702,160 | 52,702,160 |
| (1)배당금수익 | 43,200,000 | 43,200,000 | 43,200,000 | 43,200,000 |
| (2)외환차익 | 2,048,316 | 2,048,316 | 1,753,728 | 1,753,728 |
| (3)외화환산이익 | 705,963 | 705,963 | 0 | 0 |
| (4)유형자산처분이익 | 8,999,000 | 8,999,000 | 0 | 0 |
| (5)투자자산처분이익 | 781,644,818 | 781,644,818 | 0 | 0 |
| (6)잡이익 | 13,949,315 | 13,949,315 | 7,748,432 | 7,748,432 |
| Ⅶ.기타손실 | 299,378,273 | 299,378,273 | 169,570,649 | 169,570,649 |
| (1)매출채권처분손실 | 0 | 0 | 3,529,264 | 3,529,264 |
| (2)외환차손 | 1,177,521 | 1,177,521 | 1,545,915 | 1,545,915 |
| (3)외화환산손실 | 0 | 0 | 88,615 | 88,615 |
| (4)기타의대손상각비 | 241,600,000 | 241,600,000 | 0 | 0 |
| (5)기부금 | 1,544,545 | 1,544,545 | 4,540,000 | 4,540,000 |
| (6)금융보증비용 | 0 | 0 | 136,190,329 | 136,190,329 |
| (7)잡손실 | 55,056,207 | 55,056,207 | 23,676,526 | 23,676,526 |
| Ⅷ.금융수익 | 139,346,971 | 139,346,971 | 79,736,969 | 79,736,969 |
| (1)이자수익 | 139,346,971 | 139,346,971 | 79,736,969 | 79,736,969 |
| Ⅸ.금융원가 | 197,809,586 | 197,809,586 | 375,043,464 | 375,043,464 |
| (1)이자비용 | 197,809,586 | 197,809,586 | 375,043,464 | 375,043,464 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) | (836,263,654) | (836,263,654) | (16,962,730) | (16,962,730) |
| XI.법인세비용 | 311,931,866 | 311,931,866 | (240,180,015) | (240,180,015) |
| XⅡ.당기순이익(손실) | (1,148,195,520) | (1,148,195,520) | 223,217,285 | 223,217,285 |
| XⅢ.기타포괄손익 | (708,920,274) | (708,920,274) | (380,207,251) | (380,207,251) |
| (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | (708,920,274) | (708,920,274) | (381,519,601) | (381,519,601) |
| 1.기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | (610,663,652) | (610,663,652) | 0 | 0 |
| 2.순확정급여부채의 재측정요소 | (98,256,622) | (98,256,622) | (381,519,601) | (381,519,601) |
| (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 0 | 0 | 1,312,350 | 1,312,350 |
| 1.매도가능증권평가손익 | 0 | 0 | 1,312,350 | 1,312,350 |
| XIV.총포괄손익 | (1,857,115,794) | (1,857,115,794) | (156,989,966) | (156,989,966) |
| XV.주당이익 | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (683) | (683) | 133 | 133 |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (683) | (683) | 133 | 133 |
| 자본변동표 |
| 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 65 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 8,411,520,000 | 3,524,870,890 | 8,156,183,832 | 92,767,923 | (4,146,171,970) | 16,039,170,675 | |
| Ⅱ.총포괄손익 | (1)당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 223,217,285 | 223,217,285 |
| (2)순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (381,519,601) | (381,519,601) | |
| (3)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 1,312,350 | 0 | 1,312,350 | |
| 2018.03.31 (Ⅲ.기말자본) | 8,411,520,000 | 3,524,870,890 | 8,156,183,832 | 94,080,273 | (4,304,474,286) | 15,882,180,709 | |
| 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 8,411,520,000 | 3,524,870,890 | 8,156,183,832 | 300,755,993 | (8,815,188,121) | 11,578,142,594 | |
| Ⅱ.총포괄손익 | (1)당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,148,195,520) | (1,148,195,520) |
| (2)순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (98,256,622) | (98,256,622) | |
| (3)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (610,663,652) | 0 | (610,663,652) | |
| 2019.03.31 (Ⅲ.기말자본) | 8,411,520,000 | 3,524,870,890 | 8,156,183,832 | (309,907,659) | (10,061,640,263) | 9,721,026,800 |
| 현금흐름표 |
| 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 65 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 66 기 1분기 | 제 65 기 1분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (947,737,830) | (2,069,962,335) |
| (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 | (928,984,574) | (1,832,870,707) |
| (2)이자수취(영업) | 139,684,388 | 83,847,873 |
| (3)이자지급(영업) | (163,666,124) | (340,225,281) |
| (4)배당금수취(영업) | 43,200,000 | 43,200,000 |
| (5)법인세납부(환급) | (37,971,520) | (23,914,220) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | 1,776,753,141 | 327,964,414 |
| (1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,090,553,000 | 920,981,000 |
| 1.단기금융상품의 감소 | 200,000,000 | 920,000,000 |
| 2.단기대여금의 감소 | 581,000 | 981,000 |
| 3.매도가능금융자산의 처분 | 1,880,730,000 | 0 |
| 4.유형자산의 처분 | 9,000,000 | 0 |
| 5.보증금의 감소 | 242,000 | 0 |
| (2)투자활동으로 인한 현금유출액 | (313,799,859) | (593,016,586) |
| 1.단기금융상품의 증가 | 30,000,000 | 350,000,000 |
| 2.단기대여금의 증가 | 581,000 | 140,975,000 |
| 3.장기금융상품의 증가 | 150,000,000 | 50,000,000 |
| 4.유형자산의 취득 | 5,300,000 | 14,400,000 |
| 5.금융리스자산의 취득 | 91,140,299 | 0 |
| 6.보증금의 증가 | 500,000 | 0 |
| 7.보험상품자산의 증가 | 36,278,560 | 37,641,586 |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (793,279,107) | 947,945,947 |
| (1)재무활동으로 인한 현금유입액 | (151,401,518) | 2,598,339,608 |
| 1.단기차입금의 차입 | (242,541,817) | 2,598,339,608 |
| 2.금융리스부채의 증가 | 91,140,299 | 0 |
| (2)재무활동으로 인한 현금유출액 | (641,877,589) | (1,650,393,661) |
| 1.단기차입금의 상환 | 403,187,360 | 1,134,279,626 |
| 2.유동성장기차입금의 상환 | 226,859,099 | 511,787,644 |
| 3.금융리스부채의 상환 | 11,831,130 | 4,326,391 |
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 705,963 | (88,615) |
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | 36,442,167 | (794,140,589) |
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 260,748,082 | 915,034,462 |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 297,190,249 | 120,893,873 |
5. 재무제표 주석
| 제66기 1분기: 2019년 03월 31일 현재 |
| 제65기: 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 국보 |
1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 국보(이하 "회사")는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 소공로 88에 소재하고 있습니다. &cr&cr회사의 설립시 자본금은 1,050천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 8,411,520천원이며, 발행할 주식수 5,000,000주 중 1,682,304주가 발행되었고, 주당 액면가액은 5,000원입니다. 또한, 회사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다. &cr&cr회사의 최대주주는 흥아해운 주식회사(지분율:21.08%)이며, 대표이사는 김영철입니다.&cr&cr2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 재무제표 작성기준 &cr
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr &cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.&cr
- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr &cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. &cr&cr(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr- 금융상품(K-IFRS 제1109호)&cr
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교 정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017&cr
ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. &cr&cr2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.4 외화환산 &cr&cr(1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. &cr
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr2.5 금융자산&cr
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 금융수익 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용 으로 표시하고 손상차손은 기타 비용으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권 리가 확정된 때 기타수익 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조.&cr&cr2.7 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.&cr
2.8 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 20 ~ 50년 |
| 구축물 | 5 ~ 35년 |
| 기계장치 | 4 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 1 ~ 10년 |
| 기타의유형자산 | 4 ~ 15년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.9 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr&cr2.10 무형자산 &cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.&cr
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 시설이용권 | 10 ~ 30년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
&cr2.11 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr2.12 비금융자산의 손상&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr 2.13 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr
2.14 금융부채 &cr
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 매입채무, 차입금 및 기타지 급채무 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.15 금융보증계약&cr &cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.&cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr
2.16 충당부채&cr&cr회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.17 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.18 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여 &cr&cr회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. &cr
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
(2) 장기종업원급여&cr
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr
2.19 수익인식 &cr
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr회사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 회사는 기준서 제1115호 적용에 따라 기업이 고객에게 운송재화를 인도한시점을 기준으로 인식하고 있는 수익에 대하여 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. &cr
2.20 리스 &cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr
2.21 영업부문&cr &cr영업부문별 정보는 최고의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의 사결정자로 보고 있습니다.&cr
2.22 재무제표 승인 &cr&cr회사의 재무제표는 2019년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자로 정기주주총회에서 승인되었습니다.&cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. &cr
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 공정가치&cr&cr4.1 금융상품 종류별 공정가치
&cr보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 297,190 | 297,190 | 260,748 | 260,748 |
| 기타금융자산 | 822,900 | 822,900 | 842,900 | 842,900 |
| 매출채권 | 9,988,052 | 9,988,052 | 9,958,077 | 9,958,077 |
| 기타수취채권 | 1,480,776 | 1,480,776 | 1,398,509 | 1,398,509 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 591,559 | 591,559 | 2,473,546 | 2,473,546 |
| 소 계 | 13,180,477 | 13,180,477 | 14,933,780 | 14,933,780 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 9,818,595 | 9,818,595 | 9,414,128 | 9,414,128 |
| 단기차입금 | 9,653,006 | 9,653,006 | 10,298,735 | 10,298,735 |
| 유동성장기차입금 | 912,981 | 912,981 | 910,747 | 910,747 |
| 장기차입금 | 508,431 | 508,431 | 737,525 | 737,525 |
| 기타지급채무 | 1,909,716 | 1,909,716 | 1,912,540 | 1,912,540 |
| 금융리스부채 | 109,544,336 | 109,544,336 | 30,235 | 30,235 |
| 금융보증부채 | 800,000 | 800,000 | 800,000 | 800,000 |
| 소 계 | 133,147,065 | 133,147,065 | 24,103,910 | 24,103,910 |
4.2. 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
&cr 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수 준 1 | 수 준 2 | 수 준 3 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| - 지분증권 | 14,759 | - | 576,800 | 591,559 |
| 공시되는 공정가치 | ||||
| 투자부동산 | - | - | 3,029,764 | 3,029,764 |
| 구 분 | 전 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수 준 1 | 수 준 2 | 수 준 3 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| - 지분증권 | 16,017 | 1,880,729 | 576,800 | 2,473,546 |
| 공시되는 공정가치 | ||||
| 투자부동산 | - | - | 3,029,764 | 3,029,764 |
&cr 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr
(1) 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.&cr
(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| 기초잔액 | 576,800 | 1,211,819 |
| 회계정책의 변경(*1) | - | 975,421 |
| 수준 2으로의 이동(*2) | - | -1,211,819 |
| 기타포괄손익 인식액 | - | -398,621 |
| 기말잔액 | 576,800 | 576,800 |
(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정한 지분상품을 당기에 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였습니다.&cr(*2) 회사는 보유중인 일부 지분증권에 대해 간접적으로 관측가능한 투입변수로 측정하여 수준 2로 이동하였습니다.&cr
4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 &cr&cr회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며, 재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 재무제표에 반영하고 있습니다.&cr
4.5 가치평가기법 및 투입 변수&cr&cr회사는 수준3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 공정가치 산정시 장기수익성장률과 가중평균자본비용을 투입변수로 한 이익접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. &cr
4 .6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. &cr
투입변수인 장기 수익성장률과 가중평균자본비용이 0.1%씩 감소 또는 증가함에 따른 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 지분상품 | 95 | -95 | 95 | -95 |
5. 영업부문 정보&cr
가. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회에서는 용역의 성격을 운송용역과 하역용역으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.&cr&cr나. 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손실은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 매출액 | 영업손실 | 매출액 | 영업손실 | |
| 운송업 | 13,794,484 | (1,332,049) | 16,494,063 | 381,594 |
| 하역업 | 614,554 | 3,078 | 786,902 | 13,619 |
| 합 계 | 14,409,038 | (1,328,971) | 17,280,965 | 395,213 |
다. 회사의 당기 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr&cr라. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. &cr
6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)
| 구분 | 2019.03.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | 14,759 | 19,655 |
| 시장성 없는 지분증권 | 576,800 | 2,187,240 |
| 계 | 591,559 | 2,206,895 |
&cr나. 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 시 가 (주/원) | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비엔케이금융지주 | 1,765 | 0.001 미만 | 8,834 | 6,680 | 11,790 |
| 기 타 | - | - | 2,379 | 19,156 | 2,969 |
| 합 계 | 11,213 | 25,836 | 14,759 |
&cr다. 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)의왕아이시디 | 24,000 | 2.4 | 120,000 | 120,000 | 120,000 |
| (주)양산아이시디 | 119,778 | 6.1 | 589,308 | 190,686 | 589,308 |
| (주)한중훼리 | 18,000 | 18 | 250,092 | 250,092 | 250,092 |
| (주)대우로지스틱스 | 218 | - | 13,298 | 13,298 | 13,298 |
| 부산항터미널(주) | - | - | - | - | 1,211,820 |
| 기 타 | - | - | 221,345 | 2,723 | 2,722 |
| 합 계 | 4,198,067 | 576,799 | 2,187,240 |
&cr라. 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,206,895 | 2,093,276 |
| 증 가 | - | - |
| 감 소 | -1,211,820 | -265 |
| 기 타 | -403,516 | 113,884 |
| 기 말 | 591,559 | 2,206,895 |
&cr7.종속기업 및 관계기업 투자&cr&cr가.회사의 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 종목 | 설립국가 | 2019.03.31 | 2018.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)에스엘케이국보 | 대한민국 | 90.00 | 0 | 90.00 | 0 |
| 관계기업 | 동성실업(주) | 대한민국 | 27.89 | 0 | 27.89 | 0 |
| 한국엠씨씨로지스특스(주)(*) | 대한민국 | 17.65 | 3,024,722 | 17.65 | 3,024,722 | |
| 연태중한윤도유한공사(*) | 중국 | 9.00 | 814,808 | 9.00 | 814,808 | |
| 소계 | 3,839,530 | 3,839,530 | ||||
| 합계 | 3,839,530 | 3,839,530 |
(*1) 회사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의한 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를관계기업으로 분류하였습니다.&cr&cr나. 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 3,839,530 | 4,033,915 |
| 손상차손 | - | -194,385 |
| 보고기간말 장부금액 | 3,839,530 | 3,839,530 |
&cr다. 보고기간 종료일 현재 종속기업과 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다&cr <당분기말> (단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스엘케이국보 | 344,555 | 1,798,335 | -1,453,781 | 557,891 | -43,069 |
| 동성실업(주) | 5,493,957 | 17,616,148 | -12,122,191 | 188,498 | -187,117 |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 17,664,629 | 206,479 | 17,458,149 | 720,014 | -110,514 |
| 연태중한윤도유한공사(*) | 38,757,085 | 3,804,112 | 34,952,973 | 6,654,357 | -976,578 |
(*1) 중국위안화로 기재된 금액을 2019년 3월 29일 현재 환율 기준 원화 환산하여 기재하였습니다.&cr <전기말> (단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스엘케이국보 | 416,202 | 1,826,914 | -1,410,712 | 4,854,304 | -1,626,696 |
| 동성실업(주) | 5,549,040 | 17,484,113 | -11,935,073 | 3,724,216 | -628,849 |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 17,999,242 | 430,578 | 17,568,664 | 3,122,905 | -134,201 |
| 연태중한윤도유한공사 | 38,303,586 | 3,727,261 | 34,576,325 | 28,292,910 | 604,069 |
&cr8. 유형자산, 투자부동산 및 금융리스자산&cr&cr(1) 유형자산&cr&cr가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
<당분기>
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 7,241,909 | 9,074,780 | 2,227,450 | 47,567 | 8,252,150 | 4,316,423 | 31,160,279 |
| 감가상각누계액 | - | (1,970,404) | (1,320,674) | (47,558) | (7,940,210) | (3,797,642) | (15,076,488) |
| 장부금액 | 7,241,909 | 7,104,376 | 906,776 | 9 | 311,940 | 518,781 | 16,083,791 |
&cr<전기말>
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 7,241,909 | 9,074,780 | 2,227,449 | 47,567 | 8,289,646 | 4,311,123 | 31,192,474 |
| 감가상각누계액 | - | (1,623,994) | (1,286,746) | (47,558) | (7,948,172) | (3,758,669) | (14,665,139) |
| 장부금액 | 7,241,909 | 7,450,786 | 940,703 | 9 | 341,474 | 552,454 | 16,527,335 |
나. 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr<당분기>
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합 계 |
| 기 초 | 7,241,909 | 7,450,786 | 940,704 | 9 | 341,474 | 552,454 | 16,527,336 |
| 취 득 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5,300 | 5,300 |
| 처 분(*) | 0 | 0 | 0 | 0 | (37,496) | 0 | (37,496) |
| 감가상각비 | 0 | (46,410) | (33,928) | 0 | 7,962 | (38,973) | (111,349) |
| 기 말 | 7,241,909 | 7,404,376 | 906,776 | 9 | 311,940 | 518,781 | 16,383,791 |
&cr<전기>
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합 계 |
| 기 초 | 30,524,207 | 7,466,314 | 1,045,285 | 14 | 287,566 | 41,335 | 39,364,721 |
| 취 득 | 821,802 | 828,659 | 36,000 | - | 170,716 | 593,770 | 2,450,947 |
| 처 분 | (24,104,100) | (668,907) | (5,148) | (5) | (37) | (2,340) | (24,780,537) |
| 감가상각비 | - | (175,280) | (135,434) | - | (116,771) | (80,311) | (507,796) |
| 기 말 | 7,241,909 | 7,450,786 | 940,703 | 9 | 341,474 | 552,454 | 16,527,335 |
다. 당분기와 전기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
| 매출원가 | 109,759 | 427,250 |
| 판매비와관리비 | 59,677 | 113,431 |
| 합 계 | 169,436 | 540,681 |
상기 금액은 유형자산, 투자부동산 및 금융리스자산의 감가상각비를 포함하고 있습니다. &cr
(2) 투자부동산 &cr
가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당 분 기 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 1,518,114 | 1,530,785 | 3,048,899 | 1,518,114 | 1,530,785 | 3,048,899 |
| 상각누계액 | 0 | (28,702) | (28,702) | 0 | (19,135) | (19,135) |
| 장부금액 | 1,518,114 | 1,502,083 | 3,020,197 | 1,518,114 | 1,511,650 | 3,029,764 |
&cr나. 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 분 기 | ||
| 토지 | 건물 | 합계 | |
| 기 초 | 1,518,114 | 1,511,650 | 3,048,899 |
| 취 득 | 0 | 0 | 0 |
| 감가상각비 | 0 | (9,567) | (9,567) |
| 기 말 | 1,518,114 | 1,502,083 | 3,039,332 |
| 구 분 | 전 기 | ||
| 토지 | 건물 | 합계 | |
| 기 초 | - | - | - |
| 취 득 | 1,518,114 | 1,530,785 | 3,048,899 |
| 감가상각비 | - | (19,135) | (19,135) |
| 기 말 | 1,518,114 | 1,511,650 | 3,029,764 |
&cr다. 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다.&cr
(3) 금융리스자산 &cr
가. 금융리스 이용내역&cr&cr회사는 공구와기구에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 3년입니다. &cr
금융리스로 분류된 공구와기구 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| 원가- 자본화된 금융리스 | 55,000 | 55,000 |
| 감가상각누계액 | -24,062 | -20,625 |
| 순장부금액 | 30,938 | 34,375 |
&cr나. 당분기와 전기 중 금융리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
<당분기>
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 금융리스자산 | 34,375 | 0 | 0 | -3,437 | 30,938 |
&cr<전기>
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 금융리스자산 | 48,125 | - | - | (13,750) | 34,375 |
다. 보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| 최소리스료 총액 | ||
| 1년 이내 | 20,049 | 20,049 |
| 1년 초과 5년 이내 | 6,683 | 11,695 |
| 합 계 | 26,732 | 31,744 |
| 미실현이자수익 | -1,085 | -1,508 |
| 최소리스료 순액 | ||
| 1년 이내 | 19,045 | 18,767 |
| 1년 초과 5년 이내 | 6,602 | 11,468 |
| 합 계 | 25,647 | 30,235 |
9. 무형자산&cr&cr가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
<당분기>
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 시설이용권 | 12,477,059 | (6,650,456) | 5,826,603 |
| 기타무형자산 | 26,000 | (26,000) | - |
| 회원권 | 153,382 | - | 153,382 |
| 합 계 | 12,656,441 | (6,676,456) | 5,979,985 |
&cr<전기말>
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 시설이용권 | 12,477,060 | (6,520,331) | 5,956,729 |
| 기타무형자산 | 26,000 | (26,000) | - |
| 회원권 | 153,382 | - | 153,382 |
| 합 계 | 12,656,442 | (6,546,331) | 6,110,111 |
나. 당분기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
&cr<당분기>
| 구 분 | 시설이용권 | 기타무형자산 | 회원권 | 합 계 |
| 기 초 | 5,956,729 | - | 153,382 | 6,110,111 |
| 상 각 | (130,125) | - | - | (130,125) |
| 증 가 | - | - | - | - |
| 감 소 | - | - | - | - |
| 기 말 | 5,826,604 | - | 153,382 | 5,979,986 |
<전기>
| 구 분 | 시설이용권 | 기타무형자산 | 회원권 | 합 계 |
| 기 초 | 4,880,910 | 1,450 | 153,382 | 5,035,742 |
| 취 득 | 1,516,000 | - | - | 1,516,000 |
| 상 각 | (440,181) | (1,450) | - | (441,631) |
| 기 말 | 5,956,729 | - | 153,382 | 6,110,111 |
&cr다. 당분기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
| 매출원가 | 130,125 | 440,181 |
| 판매비와관리비 | - | 1,450 |
| 합 계 | 130,125 | 441,631 |
10. 차입금&cr&cr가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 단기차입금 | 9,653,006 | 10,298,735 |
| 유동성장기차입금 | 912,981 | 910,747 |
| 소 계 | 10,565,987 | 11,209,482 |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | 508,431 | 737,525 |
| 합 계 | 11,074,418 | 11,947,007 |
나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 당기말&cr연이자율(%) | 금 액 | |
| 당분기 | 전기말 | ||||
| 시설자금 | (주)양산ICD | 2019.07.31 | 4.71 | 310,556 | 330,556 |
| 운전자금 | 부산은행 외 | 2020.01.20 | 4.55~9.5 | 8,720,980 | 9,238,830 |
| 구매자금 | 우리은행 | 2019.05.30 | 7.66~9.59 | 621,470 | 564,349 |
| 매출채권할인 | 부산은행 | 2019.01.31 | 6.31 | 0 | 165,000 |
| 합 계 | 9,653,006 | 21,515,377 |
다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 당기말&cr연이자율(%) | 금 액 | |
| 당분기 | 전기말 | ||||
| 시설자금 | 부산은행 | 2020.09.15 | 3.66 | 380,000 | 1,330,000 |
| 비엔케이캐피탈(주) | 2021.07.20 | 5.9 | 128,431 | 318,272 | |
| 소 계 | 508,431 | 1,648,272 | |||
| 차감: 1년이내 상환기일도래분 | - | (910,747) | |||
| 차감 후 금액 | 508,431 | 737,525 |
&cr라. 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산의 일부 등을 담보로 제공하고 있습니다.
11. 순확정급여부채&cr&cr회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
가. 회사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,435,587 | 7,166,784 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (3,266,153) | (3,294,189) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 4,169,434 | 3,872,595 |
(*) 당분기 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 23,233천원(전기말: 23,233천원)이 포함된 금액입니다. &cr&cr나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당분기근무원가 | 132,907 | 137,981 |
| 이자원가 | 14,038 | 9,173 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 146,945 | 147,154 |
총 비용 중 99,970천원(전기: 749,950원)은 매출원가에 포함되었으며, 46,974천원(전기: 366,823천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.&cr&cr12. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상법인세비용은 311,932천원(2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세비용: -240,180천원)입니다.&cr&cr13. 배당금&cr&cr당분기와 전기 중 지급된 배당금은 없습니다. &cr
14. 우발채무와 약정사항&cr
가. 당분기 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융기관 | 약정내역 | 약정금액 | 차입금 등 잔액 |
|---|---|---|---|
| 농협은행 | 외상매출채권담보대출 | 2,000,000 | 0 |
| 우리은행 | 구매자금대출 | 700,000 | 615,291 |
| 일반자금대출 | 280,000 | 280,000 | |
| 흥국생명보험㈜ | 약관대출 | 145,000 | 145,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 250,000 | 250,000 |
| (주)양산ICD | 시설자금대출 | 310,556 | 310,556 |
| 비엔케이캐피탈(주) | 시설자금대출 | 454,000 | 281,413 |
| 리스대출 | 146,140 | 109,544 | |
| 부산은행 | 할인어음 | 1,500,000 | 0 |
| 당좌차월 | 1,500,000 | 35,980 | |
| 시설자금대출 | 3,800,000 | 1,140,000 | |
| 신용카드 | 123,723 | 123,723 | |
| 한국산업은행 | 운영자금대출 | 3,820,000 | 3,820,000 |
&cr나. 2019년 03월 31일 현재 운송계약 등과 관련하여 삼성전자(주) 등에 백지어음 1매, 백지수표 2매 및 수표 1매(500,000천원)를 견질로 제공하고 있습니다.&cr&cr다. 당분기 현재 회사는 한국엠씨씨로지스틱스(주)의 지분 17.65%(장부금액: 3,024,722천원)를 보유하고 있으며, 동 주식 처분시 피투자회사 이사회의 승인을 득하여야 합니다.&cr
15. 담보제공 및 지급보증 내역&cr&cr가. 당분기 현재 회사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 260,000 | 120,000 | 1,175,980 | (주)부산은행 |
| 매도가능금융자산 | 190,687 | 150,000 | ||
| 관계기업투자 | 3,024,722 | 3,000,000 | ||
| 토지및건물 | 17,375,763 | 13,520,000 | ||
| 차량운반구 | 2 | 826,850 | ||
| 토지및건물 | 162,550 | 300,000 | 615,291 | (주)우리은행 |
| 장기금융상품 | 380,000 | 300,000 | ||
| 장기금융상품 | 120,000 | 11,000 | 250,000 | (주)신한은행 |
| 적립식보험 | 145,000 | 145,000 | 145,000 | 흥국생명보험㈜ |
| 차량운반구 | 311,207 | 454,000 | 281,413 | 비엔케이캐피탈(주) |
&cr나. 당분기 현재 특수관계자 등의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)에스엘케이국보 | (주)신한은행 | 880,000 | 2015.08.04 ~ 2019.08.04 |
| 기타 | (주)양산ICD | KEB하나은행 | 341,612 | 2014.07.31 ~ 2019.07.31 |
&cr 당분기 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 800,000천원(전기말: 800,000천원)의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.&cr&cr다. 2019년 03월 31일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 1,845,705천원, 신용보증기금으로부터 대출보증과 관련하여 224,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr라. 2019년 03월 31일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr
16. 특수관계자와의 거래&cr
가. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 당해 기업에 유의적인 &cr 영향력을 행사하는 기업 | 흥아해운(주) | 흥아해운(주) |
| 종속기업 | (주)에스엘케이국보 | (주)에스엘케이국보 |
| 관계기업 | 동성실업(주) | 동성실업(주) |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 한국엠씨씨로지스틱스(주) | |
| 연태중한윤도유한공사 | 연태중한윤도유한공사 |
&cr나. 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 매출 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계구분 | 회사명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 &cr 영향력을 행사하는 기업 | 흥아해운(주) | 운송매출액 | 829,140 | 1,039,414 |
| 배당금수익 | 0 | 0 | ||
| 종속기업 | (주)에스엘케이국보 | 운송매출액 | 44,876 | 58,970 |
| 관계기업 | 동성실업(주) | 운송매출액 | 49,667 | 300 |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 운송매출액 | 9,490 | 27,112 | |
| 배당금수익 | 0 | 0 | ||
| 연태중한윤도유한공사 | 배당금수익 | 0 | 0 | |
| 매출 등 합계 | 933,173 | 1,125,796 |
다. 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 매입 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계구분 | 회사명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| 당해 기업에 유의적인 &cr 영향력을 행사하는 기업 | 흥아해운(주) | 운송원가 | 41,075 | 209,135 |
| 종속기업 | (주)에스엘케이국보 | 운송원가 | 0 | 600 |
| 관계기업 | 동성실업(주) | 하역원가 및 운송원가 | 54,000 | 964,412 |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 하역원가 및 운송원가 | 17,481 | 78,562 | |
| 매입 등 합계 | 112,556 | 1,252,709 |
라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자와의 채권 | ||||
| 당해 기업에 유의적인 &cr 영향력을 행사하는 기업 | 흥아해운(주) | 매출채권 | 6,979,069 | 7,064,677 |
| 기타수취채권 | 300,000 | 300,000 | ||
| 종속기업 | (주)에스엘케이국보 | 매출채권 | 439,318 | 205,791 |
| 단기대여금 | 375,000 | 350,000 | ||
| 관계기업 | 동성실업(주) | 매출채권 | 18,719 | 23,118 |
| 기타수취채권 | 11,436,564 | 6,226,006 | ||
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 매출채권 | 3,844 | 8,325 | |
| 기타수취채권 | 0 | 4,950 | ||
| 채권합계 | 19,552,514 | 14,182,867 | ||
| 특수관계자와의 채무 | ||||
| 당해 기업에 유의적인 &cr 영향력을 행사하는 기업 | 흥아해운(주) | 매입채무 | 38,804 | 208,675 |
| 종속기업 | (주)에스엘케이국보 | 매입채무 | 24,090 | 24,090 |
| 관계기업 | 동성실업(주) | 매입채무 | 0 | 1,932,147 |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 매입채무 | 5,752 | 11,309 | |
| 채무합계 | 68,646 | 2,176,221 |
&cr&cr마. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 특수관계자명 | 구 분 | 대손충당금 설정액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 흥아해운(주) | 매출채권 | 4,724,614 | 4,457,615 |
| (주)에스엘케이국보 | 매출채권 | 286,262 | 214085 |
| 기타수취채권 | 375,000 | 375000 | |
| 동성실업(주) | 매출채권 | 80 | 60 |
| 기타수취채권 | 11,420,000 | 11,420,000 | |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 매출채권 | 16 | 24 |
| 합 계 | 16,805,972 | 16,466,784 |
&cr바. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
| 기 초 | - | 210,000 |
| 대 여 | - | 5,585,000 |
| 대 체 | - | - |
| 손 상 | - | (5,795,000) |
| 기 말 | - | - |
&cr사. 지급보증 및 담보제공&cr&cr당기말 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 들을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 회사의 장·단기차입금에 대하여 임원과 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
아. 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 급 여 | 219,900 | 199,800 |
| 퇴직급여 | 13,932 | 10,002 |
| 합 계 | 233,832 | 209,802 |
17. 영업활동에 사용된 현금 &cr&cr가. 당분기와 전분기의 영업활동에 사용된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | -836,263,654 | -16,962,730 |
| 조정 : | ||
| 매출채권처분손실 | - | 3,529,264 |
| 대손상각비 | 362,163,412 | -752,309,552 |
| 외화환산손실 | - | 88,615 |
| 매도가능증권손상차손 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | |
| 감가상각비 | 148,843,904 | 151,283,311 |
| 투자부동산감가상각비 | 9,567,404 | - |
| 금융리스감가상각비 | 11,024,929 | 3,437,500 |
| 무형자산상각비 | 130,124,798 | 100,368,093 |
| 금융보증비용(환입) | - | 136,190,329 |
| 퇴직급여 | 146,944,961 | 130,798,490 |
| 복리후생비 | 23,815,845 | 633,438,727 |
| 투자자산처분손실 | - | - |
| 무형자산처분손실 | - | - |
| 잡손실 | - | - |
| 유형자산처분이익 | -8,999,000 | - |
| 배당금수익 | -43,200,000 | -43,200,000 |
| 이자수익 | -139,346,971 | -79,736,969 |
| 이자비용 | 197,809,586 | 375,043,464 |
| 외화환산이익 | -705,963 | - |
| 투자자산처분이익 | -781,644,818 | - |
| 투자부동산처분이익 | - | - |
| 지분법이익 | - | - |
| 기타의대손상각비 | 241,600,000 | - |
| 대손충당금환입 | - | - |
| 지분법손실 | - | - |
| 종속기업및관계기업투자주식손상차손 | - | - |
| 소 계 | 297,998,087 | 658,931,272 |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 매출채권감소 | -392,138,309 | 605,858,519 |
| 미수금 증가 | -82,347,184 | -35,883,807 |
| 미수수익 감소 | - | 14,302,270 |
| 선급금 증가 | -272,757,887 | -128,718,109 |
| 선급비용 증가 | 78,906,007 | 94,066,477 |
| 선급법인세 감소 | - | - |
| 재고자산의 감소 | 6,148,000 | -1,040,230 |
| 매입채무의 증가 | 404,466,358 | -2,359,314,202 |
| 미지급금의 감소 | -8,250,000 | 14,648,550 |
| 선수금의 감소 | -60,060,050 | -62,869,755 |
| 예수금의 증가 | -29,656,102 | 35,347,329 |
| 부가세 예수금의 증가 | -32,252,217 | -9,562,309 |
| 장기예수보증금의 증감 | 5,600,000 | 2,000,000 |
| 퇴직금의 지급 | -19,864,289 | -73,243,572 |
| 사외적립자산의 감소 | 43,788,730 | 41,138,039 |
| 장기종업원급여부채 감소 | - | -632,951,023 |
| 미지급비용의 증가 | -32,302,064 | 21,382,574 |
| 당기법인세자산의 감소 | - | - |
| 국민연금전환금의 감소 | - | - |
| 금융보증부채의 증감 | - | - |
| 장기선급금의 증감 | - | - |
| 장기선수금의 증감 | - | - |
| 소 계 | -390,719,007 | -2,474,839,249 |
| 영업활동에서 창출(사용)된 현금 | -928,984,574 | -1,832,870,707 |
| 이자의 수취 | 139,684,388 | 83,847,873 |
| 이자의 지급 | -163,666,124 | -340,225,281 |
| 배당금의 수취 | 43,200,000 | 43,200,000 |
| 법인세의 지급 | -37,971,520 | -23,914,220 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | -947,737,830 | -2,069,962,335 |
18. 판매비와관리비&cr&cr당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 급여 | 516,299 | 528,029 |
| 퇴직급여 | 46,974 | 42,749 |
| 용역비 | 49,920 | 14,115 |
| 복리후생비 | 78,283 | 75,663 |
| 여비교통비 | 11,336 | 10,972 |
| 통신비 | 56,359 | 59,940 |
| 수도광열비 | 4,834 | 113 |
| 세금과공과 | 30,901 | 19,333 |
| 임차료 | 24,743 | 22,679 |
| 감가상각비 | 59,677 | 11,235 |
| 무형상각비 | - | 363 |
| 수선비 | 15,468 | 18,420 |
| 보험료 | 69,823 | 79,932 |
| 접대비 | 101,772 | 100,051 |
| 소모품비 | 5,258 | 4,124 |
| 도서인쇄비 | 6,447 | 6,250 |
| 지급수수료 | 268,631 | 244,904 |
| 차량유지비 | 49,535 | 50,639 |
| 교육훈련비 | 14,514 | (2,017) |
| 대손상각비 | 362,163 | (752,310) |
| 잡비 | 1,376 | 1,178 |
| 합계 | 1,774,313 | 536,362 |
6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
1. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제66기 1분기 | 매출채권 | 16,224 | (6,195) | 38.18% |
| 기타수취채권 | 13,323 | (11,795) | 88.53% | |
| 합계 | 29,547 | (17,990) | 60.89% | |
| 제65기 | 매출채권 | 15,900 | (5,903) | 37,69% |
| 기타수취채권 | 11,714 | (11,420) | 97.49% | |
| 합계 | 27,614 | (17,323) | 62.73% | |
| 제64기 | 매출채권 | 18,211 | (4,404) | 24.20% |
| 기타수취채권 | 7,895 | (6,000) | 76.00% | |
| 합계 | 26,106 | (10,404) | 39.90% |
&cr(2) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준)
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제66기 1분기 | 매출채권 | 16,375 | (6,387) | 39.00% |
| 기타수취채권 | 13,276 | (11,795) | 88.84% | |
| 합계 | 29,651 | (18,182) | 61.32% | |
| 제65기 | 매출채권 | 15,982 | (6,024) | 37.69% |
| 기타수취채권 | 13,194 | (11,795) | 89.40% | |
| 합계 | 29,176 | (17,819) | 61.07% | |
| 제64기 | 매출채권 | 17,452 | (4,268) | 24.46% |
| 기타수취채권 | 7,559 | (6,000) | 79.38% | |
| 합계 | 25,011 | (10,268) | 41.05% |
&cr(3) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준)
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제66기 1분기 | 제65기 | 제64기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 17,323 | 10,404 | 1,680 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 667 | 6,919 | 8,724 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 17,990 | 17,323 | 10,404 |
&cr(4) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준)
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제66기 1분기 | 제65기 | 제64기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 17,819 | 10,268 | 1,545 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 363 | 7,551 | 8,723 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 18,182 | 17,819 | 10,268 |
&cr(5) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.(연결기준)
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되지&cr않은 채권(*1) | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 7 ~ 12개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,895,002 | 1,295,745 | 838,369 | - | 6,194,559 | 16,223,675 |
| 유동성 기타수취채권 | 376,434 | - | - | - | 11,795,000 | 12,171,434 |
| 비유동성 기타수취채권 | 1,151,370 | - | - | - | - | 1,151,370 |
| 합계 | 9,422,806 | 1,295,745 | 838,369 | - | 17,989,559 | 29,546,479 |
| 구분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되지&cr않은 채권(*1) | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 7 ~ 12개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,863,132 | 1,295,745 | 838,369 | - | 5,903,036 | 15,900,282 |
| 유동성 기타수취채권 | 294,411 | - | - | - | 11,420,00 | 11,714,411 |
| 비유동성 기타수취채권 | 8,758,524 | - | - | - | - | 8,758,524 |
| 합계 | 16,916,067 | 1,295,745 | 838,369 | - | 17,323,036 | 36,373,217 |
| 구분 | 전전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되지&cr않은 채권(*1) | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 7 ~ 12개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,210,473 | 212,242 | - | - | 7,788,437 | 18,211,151 |
| 유동성 기타수취채권 | 280,900 | - | - | - | 6,000,000 | 6,280,900 |
| 비유동성 기타수취채권 | 1,613,619 | - | - | - | - | 1,613,619 |
| 합계 | 12,104,992 | 212,242 | - | - | 13,788,437 | 26,105,670 |
(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.&cr
(6) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.(별도기준)
| (기준일 : | 2019년 3월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되지&cr않은 채권(*1) | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 7 ~ 12개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,825,539 | 1,216,637 | 70,655 | - | 6,386,579 | 15,499,412 |
| 유동성 기타수취채권 | 376,361 | - | - | - | 11,795,000 | 12,171,361 |
| 비유동성 기타수취채권 | 1,104,415 | - | - | - | - | 1,104,415 |
| 합계 | 9,306,315 | 1,216,637 | 70,655 | - | 18,181,580 | 28,775,188 |
| 구분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되지&cr않은 채권(*1) | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 7 ~ 12개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,823,964 | 1,295,745 | 838,369 | - | 6,024,416 | 15,982,494 |
| 유동성 기타수취채권 | 294,351 | - | - | - | 11,795,000 | 12,089,351 |
| 비유동성 기타수취채권 | 1,104,157 | - | - | - | - | 1,104,157 |
| 합계 | 9,222,472 | 1,295,745 | 838,369 | - | 17,819,416 | 29,176,002 |
| 구분 | 전전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되지&cr않은 채권(*1) | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 7 ~ 12개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,587,371 | 212,243 | - | - | 7,652,706 | 17,452,320 |
| 유동성 기타수취채권 | 490,068 | - | - | - | 6,000,000 | 6,490,068 |
| 비유동성 기타수취채권 | 1,068,023 | - | - | - | - | 1,069,023 |
| 합계 | 11,146,462 | 212,243 | - | - | 13,652,706 | 25,011,411 |
(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.&cr&cr(7) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
| 외상매출금 1년 이상 연체 | : | 100% |
| 외상매출금 6월 ~ 12월 연체 | : | 97% |
| 외상매출금 3월 ~ 6월 연체 | : | 4.41% |
| 외상매출금 1월 ~ 3월 연체 | : | 0.38% |
| 받을어음 | : | 0% |
| 부도어음 | : | 100% |
2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 및 별도재무제표상 재고자산 동일함)
(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제66기 1분기 | 제65기 | 제64기 |
|---|---|---|---|---|
| 운송부문 | 저장품 | 348 | 355 | 405 |
| 소계 | 348 | 355 | 405 | |
| 하역부문 | 저장품 | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | |
| 합계 | 저장품 | 348 | 355 | 405 |
| 소계 | 348 | 355 | 405 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 0.80% | 0.78% | 0.58% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 148.4 회 | 224.9 회 | 172.2회 |
&cr(2) 재고자산의 실사내역 등
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 계정과목 | 취득가액 | 실사금액 | 평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 저장품 | 355 | 355 | - | 355 | - |
| 합계 | 355 | 355 | - | 355 | - |
* 당사는 재고자산이 매출원가에 미치는 영향이 미미하여 분/반기에는 실사를 하지않고 장부금액을 반영하고 있습니다. 다만, 매년 기말 재고자산실사는 익년도 1월에 실시하고 있습니다.
채무증권 발행실적 2019년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
*해당사항 없음&cr
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
*해당사항 없음&cr
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
*해당사항 없음&cr
회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
*해당사항 없음&cr
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
*해당사항 없음&cr
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
*해당사항 없음&cr
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제66기(당분기)신우회계법인-분기에는 감사 및 검토를 받지 아니함제65기(당기)삼일회계법인적정"해당사항 없음"제64기(전기)삼일회계법인적정"해당사항 없음"
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. ( 단위 : 천원 )
제66기(당분기)신우회계법인*분기 재무제표 검토&cr*연결재무제표 및 개별재무제표 감사&cr*내부회계관리검토70,000-제65기(전기)삼일회계법인*재무제표 검토&cr*연결재무제표 및 개별재무제표 감사&cr*내부회계관리검토120,0001,244제64기(전전기)삼일회계법인*재무제표 검토&cr*연결재무제표 및 개별재무제표 감사&cr*내부회계관리검토120,0001,244
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제66기(당분기)----------제65기(전기)----------제64기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부회계관리제도&cr외부감사인은 당사의 2018년 12월 31일의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계ㆍ운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 국보의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다. &cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
(1) 사외이사 교육 미실시 내역
당해 4월 25일 새로 선임된 사외이사가 2018년 11월 시행된 新외감법에 의거하여 개정된 내부회계관리규정에 따라 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(2) 이사회 구성에 관한 사항
(가) 이사회의 권한 내용
* 정관 제 37조에 의거 회사업무의 중요사항을 의결&cr* 이사의 직무집행을 감독
(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
"해당사항 없음"&cr
(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
"해당사항 없음"&cr
(라) 사외이사 현황
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의&cr이해관계 | 대내외 교육&cr참여현황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 주태식 | *부산외대 국제경영대학원 AMP수료&cr*우암터미날(주) 상무이사&cr*現) (주)포트로 대표이사 | 관계없음 | - | 제65기 정기주주총회재선임 |
※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원팀 ☎ 051-600-6801 &cr
(3) 이사회의 운영에 관한 사항
(가) 이사회 운영규정의 주요내용
* 이사회는 이사 3인 이상으로 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있&cr는 때에는 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다. &cr
(나) 이사회의 주요활동내역 (2019년 1분기)
| 차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사외이사 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주태식 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019-01 | 2019-01-16 | 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 | ○ | ○ | |
| 2019-02 | 2019-01-17 | 차입금 기한 갱신 및 추가담보 제공의 건 | ○ | ○ | |
| 2019-03 | 2019-02-18 | 내부회계관리규정 개정의 건 | ○ | ○ | |
| 2019-04 | 2019-02-19 | 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 외 1 | ○ | ○ | |
| 2019-05 | 2019-02-20 | 부산항터미널(주) 주식 양도의 건 | ○ | ○ | |
| 2019-06 | 2019-02-21 | 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | ○ | ○ | |
| 2019-07 | 2019-02-26 | 제65기 정기주주총회 소집에 관한 건 외 1 | ○ | ○ | |
| 2019-08 | 2019-03-06 | 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 | ○ | ○ | |
| 2019-09 | 2019-03-07 | 제65기 정기주주총회 의안 추가의 건 | ○ | ○ | |
| 2019-10 | 2019-03-08 | 일반화물자동차운송사업 차량 일부 이동배치의 건 | ○ | ○ | |
| 2019-11 | 2019-03-11 | 임시주주총회 개최의 건 외 6 | ○ | ○ | |
| 2019-12 | 2019-03-18 | 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 | ○ | ○ | |
| 2019-13 | 2019-03-19 | 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 | ○ | ○ | |
| 2019-14 | 2019-03-20 | 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 | ○ | ○ |
&cr(다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 (2019년 1분기)
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 주태식&cr(출석율 :&cr100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019-01 | 2019-01-16 | 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 | ○ | - |
| 2019-02 | 2019-01-17 | 차입금 기한 갱신 및 추가담보 제공의 건 | ○ | - |
| 2019-03 | 2019-02-18 | 내부회계관리규정 개정의 건 | ○ | - |
| 2019-04 | 2019-02-19 | 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 외 1 | ○ | - |
| 2019-05 | 2019-02-20 | 부산항터미널(주) 주식 양도의 건 | ○ | - |
| 2019-06 | 2019-02-21 | 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | ○ | - |
| 2019-07 | 2019-02-26 | 제65기 정기주주총회 소집에 관한 건 외 1 | ○ | - |
| 2019-08 | 2019-03-06 | 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 | ○ | - |
| 2019-09 | 2019-03-07 | 제65기 정기주주총회 의안 추가의 건 | ○ | - |
| 2019-10 | 2019-03-08 | 일반화물자동차운송사업 차량 일부 이동배치의 건 | ○ | - |
| 2019-11 | 2019-03-11 | 임시주주총회 개최의 건 외 6 | ○ | - |
| 2019-12 | 2019-03-18 | 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 | ○ | - |
| 2019-13 | 2019-03-19 | 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 | ○ | - |
| 2019-14 | 2019-03-20 | 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 | ○ | - |
(라) 이사회내의 위원회 구성현황
"해당사항 없음"
&cr(마) 이사회내의 위원회 활동내역
"해당사항 없음"&cr
2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
(1) 감사 교육 미실시 내역
당해 4월 25일 새로 선임된 감사가 2018년 11월 시행된 新외감법에 의거하여 개정된 내부회계관리규정에 따라 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
(2) 감사 지원조직 현황
경영지원팀4평균 16년감사 활동 지원재무관리팀4평균 14년회계 자료 등 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
(3) 준법지원인 지원조직 현황
- 우리 회사는 상법 제542조의 13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다.
(4) 감사기구 관련 사항
(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
* 비상근 감사 1인
(나) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
*내부감사의 운영 : 일상감사, 분기감사, 반기감사, 결산감사&cr*LAN을 통한 경영정보 및 업무의 감사&cr
(다) 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 비고 |
|---|---|---|
| 박원배 | *(주)국보 이사&cr*우암터미날(주) 이사 | - |
&cr
(5) 감사의 주요활동내역 (2019년 1분기)
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2019-03 | 2019-02-18 | 내부회계관리규정 개정의 건 | ○ | - |
| 2019-06 | 2019-02-21 | 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | ○ | - |
| 2019-07 | 2019-02-26 | 제65기 정기주주총회 소집에 관한 건 외 1 | ○ | - |
| 2019-09 | 2019-03-07 | 제65기 정기주주총회 의안 추가의 건 | ○ | - |
| 2019-11 | 2019-03-11 | 임시주주총회 개최의 건 외 6 | ○ | - |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
(1) 집중투표제의 채택여부&cr* 정관 제 30조에 의거 집중투표제 배제함.&cr&cr (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr우리 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 제5항 단서규정 제4호에 의거 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리행사할 수 없습니다. 따라서 주주님이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접적으로 행사하시거나, 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다.&cr&cr (3) 소수주주권의 행사여부&cr"해당사항 없음"&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
흥아해운(주)최대주주보통주 354,57121.08 354,57121.08-보통주354,57121.08354,57121.08-총 합354,57121.08354,57121.08-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
*보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 2019년 4월 24일에 변경된 제이에스2호 사모펀드 합자회사(25.32%)입니다만 본 보고서의 작성기준일(2019년 3월 31일)의 최대주주는 흥아해운입니다.&cr
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
흥아해운(주)18,552이윤재1.20--FAIRMONT PARTNERS LTD외 1인(*2)22.62----우리사주조합1.76
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(*출자자수) 2018년 12월 31일 기준 흥아해운 주주 수입니다.&cr(*2) FAIRMONT PARTNERS LTD. 외 1인은 최대주주인 FAIRMONT PARTNERS LTD.의 지분21.42%와 의결권을 공동행사하기로 한 특수관계자인 이윤재의 지분 1.20%로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
흥아해운(주)803,698730,55073,148753,866-37,596-86,540
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 2019년 4월 24일에 변경된 제이에스2호 사모펀드 합자회사(25.32%)입니다만 본 보고서의 작성기준일(2019년 3월 31일)의 최대주주는 흥아해운입니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (2018.12.31 기준)
FAIRMONT PARTNERS LTD2JUNWOO LEE-JUNWOO LEE-NAEKUN LEE50----HONGJA LEE50
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
(2) 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황(2018.12.31 US$ 기준)
| (단위 : 백만원) |
FAIRMONT PARTNERS LTD15,12315,123----
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
4. 주식 소유현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
흥아해운(주)354,571 21.08 ---1,8060.11
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
2,94499.861,227,23372.94
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
5. 주주 분포
2018년 12월 31일 현재
| 구 분 | 주주수 | 비 율(%) | 주식수 | 비 율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주 합계 | 2,944 | 99.86 | 1,227,233 | 72.94 | |
| 소액주주(법인) | 18 | 0.61 | 12,271 | 0.72 | |
| 소액주주(개인) | 2,926 | 99.22 | 1,214,962 | 72.22 | |
| 최대주주1인 | 1 | 0.03 | 354,571 | 21.08 | |
| 기타주주 합계 | 3 | 0.1 | 100,500 | 5.92 | |
| 기타주주(개인) | 3 | 0.1 | 100,500 | 5.92 | |
| 합 계(*) | 2,948 | 100 | 1,682,304 | 100 |
(*)당사의 총 주주 수는 2,949명입니다만, 최대주주인 흥아해운(주)이 주주명부(1인)와 실질명부(1인)에 중복하여 총 2인으로 계산되기 때문에 상기 표에서는 최대주주1인으로 표기하여 주주수를 총 2,948명으로 표기하였습니다.&cr
6. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일부터 주주총회종료일까지 | ||
| 주권의 종류 | 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 | ||
| 주주의 특전 | 해당없음 | 공고게재신문 | 국보 홈페이지 |
7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
가. 국내증권시장
(단위 :원,주 )
| 종 류 | 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최 고 | 15,350 | 13,350 | 14,100 | 14,150 | 15,150 | 30,150 | |
| 최 저 | 9,130 | 10,000 | 10,600 | 11,000 | 12,000 | 12,150 | |
| 월간거래량 | 406,726 | 1,152,902 | 430,445 | 551,478 | 908,052 | 6,265,858 |
&cr 나. 해외증권시장
"해당사항 없음"
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
(1) 임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
윤성욱남1945년 08월회장등기임원상근업무총괄*중앙대 경영학과 졸&cr*국보 전무이사54,977-없음28년 4개월2021년 03월 27일김영철남1953년 01월대표이사&cr사장등기임원상근업무총괄*중앙대 경영학과 졸&cr*한국해양대 대학원&cr해운경영 경영학 석사&cr*국보 감사&cr*국보 전무이사--없음21년 1개월2021년 03월 27일주태식남1954년 03월사외이사등기임원비상근사외이사*부산외대 국제경영대학원 AMP수료&cr*우암터미날(주) 상무이사&cr*現) (주) 포트로 대표이사10-없음2년 6개월2022년 03월 27일박원배남1953년 03월감사등기임원비상근회계감사&cr업무감사*(주)국보이사&cr*우암터미날(주)이사--없음9년 6개월2021년 03월 27일최희윤남1967년 12월상무미등기임원상근운영본부장---없음--배하영남1958년 11월이사미등기임원상근경인지사장---없음--서재옥남1961년 03월이사보미등기임원상근중부지사장---없음--김명대남1961년 02월이사미등기임원상근감사실장&cr운영혁신위원장---없음--윤희재남1973년 02월이사보미등기임원상근국제영업부장*에스엘케이국보 부장&cr*흥아해운 과장--없음--박창구남1968년 03월이사보미등기임원상근재무운영부장---없음--김한영남1957년 06월촉탁임원미등기임원상근안전관리---없음--장주영남1965년 05월이사보미등기임원상근영업부장---없음--
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
관리 사무직남105-1-106104,94847-관리 사무직여15---151459239-120-1-121105,54046-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
(3) 미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
746867-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사3600-감사1--
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 2394197-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 2394197-1-------1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
* 개인별 보수 5억원 이상인 임직원이 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
* 개인별 보수 5억원 이상인 임직원이 없습니다.
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황&cr당기말 현재 관계회사인 흥아해운(주)는 당사 주식의 21.08%인 354,571주를 소유하고 있으며, 회사의 관계회사로는 동성실업(주), 한국MCC로지스틱스(주), (주)SLK 국보 및 연태중한윤도유한공사가 있으며 동사들의 주식분포는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 발행주식수 | (주)국보 | 흥아해운(주) | 기타 |
|---|---|---|---|---|
| 동성실업(주) | 1,600,000주 | 446,000주(27.9%) | 204,000주(12.7%) | 950,000주(59.375) |
| (주)SLK국보 | 140,000주 | 126,000(90.0%) | - | 14,000주(10%) |
| 한국MCC | 3,400,000주 | 600,000(17.6%) | - | 2,800,000주(82.4%) |
| 연태중한윤도&cr유한공사 | 100주 | 9(9.0%) | - | 91(91%) |
나.관계회사간 주식분포 계통도는 다음과 같습니다.
1. 국내법인
| 흥아해운 | ─── | (12.75%) | ───> | 동성실업 | ||||
| ↑── | (27.9%) | |||||||
| 흥아해운 | ─── | (21.08%) | ───> | 당사(국보) | ─┬─ | (90.0%) | ───> | (주)SLK국보 |
| ├─ | (17.6%) | ───> | 한국MCC | |||||
| └─ | (9.0%) | ───> | 연태중한윤도유한공사 | |||||
| 흥아해운 | ─── | (50.0%) | ───> | 한로해운 | ||||
| 흥아해운 | ─── | (50.0%) | ───> | 진인해운(주) | ||||
| 흥아해운 | ─── | (50.0%) | ───> | 에이치앤브이물류(주) | ||||
| 흥아해운 | ─── | (50.0%) | ───> | 연운항훼리(주) | ||||
| 흥아해운 | ─── | (41.18%) | ───> | 흥아로지스틱스(주)(*) | ||||
| 흥아해운 | ─── | (38.16%) | ───> | 피케이밸브(주)(*) | ||||
| 흥아해운 | ─── | (99.99%) | ───> | (주)하스매니지먼트 | ||||
| 흥아해운 | ─── | (50.0%) | ───> | (주)흥아프로퍼티그룹 |
&cr2.해외법인
| 흥아해운 | ─── | (50.0%) | ───> | HEUNG-A(S'PORE) PTE LTD |
| 흥아해운 | ─── | (100.0%) | ───> | 흥아선무(중국)유한공사 |
| 흥아해운 | ─── | (50.0%) | ───> | 진인해운유한공사 |
| 흥아해운 | ─── | (49.0%) | ───> | HEUNG-A SHIPPING(TAILLAND) CO.,LTD |
| 흥아해운 | ─── | (50.0%) | ───> | 연운항중한륜도유한공사(LIANYUNGANG C-KERRY CO.,LTD) |
| 흥아해운 | ─── | (49.0%) | ───> | PT.HASPUL International Indonesia |
| 흥아해운 | ─── | (50.0%) | ───> | HEUNG-A(M) SDN. BHD |
| 흥아해운 | ─── | (45.0%) | ───> | SANEI SHIPPING CO.,LTD |
| 흥아해운 | ─── | (100.0%) | ───> | 흥아물류(상해)유한공사 |
| 흥아해운 | ─── | (50.0%) | ───> | HEUNG-A SHIPPING VIETNAM CO.,LTD |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용
1. 최대주주등과의 거래내용
가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거래내역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 흥아해운(주) | 당해 기업에 유의적인 &cr영향력을 행사하는 기업 | 300 | - | 300 | - | - |
| 동성실업(주) | 계열회사 | 11,437 | - | 17 | 11,420 | - |
| 에스엘케이국보 | 종속회사 | 375 | - | - | 375 | - |
| 합계 | 12,112 | - | 317 | 11,795 | - |
나. 담보제공 내역
"해당사항 없음"&cr
다. 채무보증 내역
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거래내역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동성실업(주) | 계열회사 | 960 | 0 | 960 | 0 | 부산은행 |
| 에스엘케이국보 | 종속회사 | 800 | 0 | 0 | 800 | 신한은행 |
| 합계 | 1,760 | 0 | 960 | 800 | - |
※ 담보와 중복되는 사항은 '나. 담보제공 내역'에 포함되어있어 상기표에서는 제외하였음.&cr&cr라. 출자 및 출자지분 처분내역
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 출자 및 출자지분 처분내역 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자지분의 종류 | 거래내역 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동성실업 | 계열회사 | 관계기업투자주식 | 1,415 | - | - | 1,415 | - |
| 에스엘케이국보 | 종속회사 | 관계기업투자주식 | 600 | - | - | 600 | - |
| 한국MCC로지스틱스 | 계열회사 | 관계기업투자주식 | 3,025 | - | - | 3,025 | - |
| 연태중한윤도유한공사 | 계열회사 | 관계기업투자주식 | 815 | - | - | 815 | - |
| 합계 | 5,855 | - | - | 5,855 | - |
마. 유가증권 매수 또는 매도 내역
"해당사항 없음"
&cr바. 부동산 매매 내역
"해당사항 없음"
&cr사. 영업 양수ㆍ도 내역
"해당사항 없음"
&cr아. 자산양수ㆍ도 내역
"해당사항 없음"
&cr자. 장기공급계약 등의 내역
"해당사항 없음"&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등
기 신고한 주요경영사항의 진행상황 (2019년 1분기)
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의&cr진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2019-02-20 | 타법인주식 및 &cr출자증권처분결정 | *공시자료참조 | 매각 완료 |
| 2019-02-26 | 매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경 | *공시자료참조 | - |
| 2019-03-11 | 전환사채권발행결정 | *공시자료참조 | 당해 04/26&cr납입 및 발행완료 |
| 신주인수권부사채권발행결정 | *공시자료참조 | 당해 05/03&cr납입 및 발행완료 | |
| 유상증자결정 2건 | *공시자료참조 | 당해 05/31&cr주금납입예정 | |
| 2019-03-18 | [정정]주식분할 결정 | *공시자료참조 | 당해 05/01&cr주식분할 완료 |
| 2019-04-24 | [정정]투자판단 관련 주요경영사항 | *공시자료참조 | 당해 04/24&cr거래 완료 |
2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제65기&cr주주총회&cr(19.03.27) | 제1호의안 : 제65기(2018년 01월 01일~ 2018년 12월 31일)&cr 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)승인의 건 | *원안대로 승인, 가결 | - |
| 제2호의안 : 정관 개정의 건 | *원안대로 승인, 가결 | - | |
| 제3호의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명) | *원안대로 승인, 가결 | - | |
| 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | *원안대로 승인, 가결 | - | |
| 제66기&cr1회 임시&cr주주총회&cr(19.04.25) | 제 1호 의안 : 정관일부 개정의 건&cr(사업의 목적 추가 : 투자업, 의류 도소매업, 무역업) | *원안대로 승인, 가결 | - |
| 제 2호 의안 : 이사선임의 건&cr(사내이사 2명, 사외이사 2명) | *원안대로 승인, 가결 | - | |
| 제 3호 의안 : 감사선임의 건 | *원안대로 승인, 가결 | - |
&cr 3. 우발부채 등
가. 중요한 소송사건 등
"해당사항 없음"
&cr나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | 2 | - | 백지수표 2매 |
| 법 인 | 1 | 500 | 백지어음 1매 |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황
"해당사항 없음"&cr
라. 채무인수약정 현황
"해당사항 없음"&cr
마. 기타의 우발부채 등
연결재무제표에 대한 주석 <14.우발채무와 주요 약정사항> 참조 바랍니다.&cr&cr 4. 제재현황
"해당사항 없음"&cr
5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 &cr 2019년 3월 11일 유상증자결정, 전환사채권발행결정, 신주인수권부사채 발행결정이 있었으며 결산일 이후 제1회 무기명식 사모 전환사채 100억원이 2019년 4월 26일 납입되었고 제1회차 신주인수권부사채권 50억원이 동년 5월 3일에 납입되었습니다.&cr또한 2019년 3월 11일 우리회사의 최대주주 변경이 예상되는 주권매매계약이 있었으며 동년 4월 24일 거래가 완료되어 최대주주가 흥아해운(주)에서 제이에스2호 사모펀드 합자회사(25.32%)로 변경되었습니다.&cr 이 러 한 중요사항 은 < 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등>의 공시 내용을 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/) 또는 한국거래소 전자공시시스템(http://kind.krx.co.kr/)을 통해 확인하시어 투자판단에 유의하시길 바랍니다.&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
"해당사항 없음"&cr
2. 전문가와의 이해관계
"해당사항 없음"
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