Audit Report / Information • Mar 23, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 국보 00260374 100000000000 20220331 1101110296073 100 80665 46424 53418 109 N Y N Y N P Y 1
&cr
주식회사 국보&cr &cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 68 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 67 (전) 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
서현회계법인
&cr&cr
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 1 |
| (첨부)재무제표 | |
| 재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 7 |
| 포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 9 |
| 자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 10 |
| 현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 11 |
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 13 |
| 내부회계관리제도 검토의견 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 92 |
| 외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 96 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 국보 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr
우리는 주식회사 국보(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거&cr
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 계 속기업 관련 중요한 불확실성&cr &cr 재무제표에 대한 주석 45에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 45는 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 15,307백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 14,336백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 45에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 주석 45에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr
핵심감사사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
&cr (1) 전환사채의 인식 및 측정&cr&cr회사는 주석 19 및 20에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 전환사채 및 이와 관련된 파생상품부채가 각각 21,519백만원 및 6,749백만원으로 금액이 유의적이며 총부채의 약 61%를 차지하고 있습니다. 또한, 전환사채의 인식 및 측정 시 주가변동성 및 기대만기 산정 등에 경영진의 유의적인 판단이 개입됩니다. 이와 같은 금액의 중요성과 인식 및 측정의 과정에서 요구되는 추정 및 계산의 복잡성을 고려하여 우리는 전환사채의 인식 및 측정을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr&cr상기의 핵심감사사항에 대응하기 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ전환사채의 공정가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평 가&crㆍ계약서 대사를 통한 전환사채의 공정가치 평가시 적용한 발행정보의 적정성 확인&crㆍ전환사채의 공정가치 평가에 적용된 평가모형에 대한 적정성 검토&crㆍ 공정가치 평가에 적용된 주요 가정 및 기초자료의 적정성 검토 및 독립적 재계산 등을 통한 평가금액 산정의 정확성 확인&crㆍ전환사채의 공정가치 평가 결과에 근거한 회계처리의 적정성 검토
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김남국입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 |
| 서 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 배 홍 기 |
2022년 3월 17일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 국보
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 68 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 67 (전) 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 국보 대표이사 하현, 조경민 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 수영구 광남로 42, 국보빌딩 8층 |
| (전 화) | 02-548-7650 |
재 무 상 태 표 (단위 : 원)
| 제 68 (당) 기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 67 (전) 기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 국보 |
자 산Ⅰ.유동자산 25,778,269,607 26,063,062,7051. 현금및현금성자산 (주석 3,4,5,42)6,132,340,827 507,528,828 2. 기타금융자산 (주석 3,4,5,6,42) 60,000,000 100,000,000 3. 매출채권 (주석 3,4,7,38,42)6,015,155,9046,044,238,905 4. 기타수취채권 (주석 3,4,7,38,42)12,297,125,423 14,846,855,919 5. 재고자산 (주석 8)725,117,873 3,861,785,181 6. 기타유동자산 (주석 9,38)277,134,340474,953,702 7. 당기법인세자산271,395,240227,700,170 Ⅱ.비유동자산 54,886,407,722 48,110,097,782 1. 기타금융자산 (주석 3,4,5,6,42) 2,000,000 2,000,000 2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주석 3,4,10,42)3,751,950,945 -3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주석 3,4,10,42)3,109,777,590 574,041,676 4. 기타수취채권 (주석 3,4,7,42)1,151,162,371 1,406,665,396 5. 종속기업및관계기업투자주식 (주석 11)21,667,494,067 17,806,529,910 6. 유형자산 (주석 12,13)13,870,769,819 15,787,185,276 7. 무형자산 (주석 14)4,437,899,707 4,973,149,156 8. 사용권자산 (주석 15)3,957,436,176 4,607,301,474 9. 투자부동산 (주석 16)2,937,917,047 2,953,224,894 자 산 총 계80,664,677,329 74,173,160,487부 채Ⅰ.유동부채 40,114,243,051 36,221,930,7261. 매입채무 (주석 3,4,38,42)6,344,006,711 10,250,376,080 2. 기타지급채무 (주석 3,4,17,38,42)2,755,761,022 2,593,030,768 3. 단기차입금 (주석 3,4,18,42)1,130,180,000 2,770,000,000 4. 유동성장기차입금 (주석 3,4,18,42)17,785,800 51,201,171 5. 리스부채 (주석 3,4,15,42)1,114,321,082 1,549,831,476 6. 사채 (주석 3,4,19,42)21,519,424,702 15,283,203,386 7. 파생상품부채 (주석 3,4,20)6,748,661,055 3,512,587,640 8. 금융보증부채 (주석 3,4,42)62,115,618 58,865,811 9. 기타유동부채 (주석 21,38)421,987,061 152,834,394 Ⅱ.비유동부채 6,309,327,067 6,748,949,9331. 장기차입금 (주석 3,4,18,42)12,309,000 30,094,800 2. 기타지급채무 (주석 3,4,17,38,42)1,102,700,000 1,107,700,000 3. 리스부채 (주석 3,4,15,42)3,255,240,252 3,821,991,185 4. 순확정급여부채 (주석 22)1,727,508,152 1,573,572,978 5. 기타장기종업원급여부채 (주석 23)167,441,220 173,310,196 6. 충당부채 (주석 24)44,128,443 42,280,774 부 채 총 계 46,423,570,11842,970,880,659자 본Ⅰ.자본금 (주석 25)32,704,364,50024,688,222,500Ⅱ.주식발행초과금 (주석 25)36,877,815,34424,126,777,925Ⅲ.기타자본구성요소 (주석 26)11,274,310,09110,454,362,805Ⅳ.기타포괄손익누계액 (주석 10,27)(3,798,438,570)(398,813,761)Ⅴ.결손금 (주석 28)(42,816,944,154)(27,668,269,641)자 본 총 계34,241,107,211 31,202,279,828부 채 와 자 본 총 계80,664,677,329 74,173,160,487
| 과 목 | 제 68 (당) 기 | | 제 67 (전) 기 | |
| --- | --- | --- |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 원)
| 제 68 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 67 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 국보 |
Ⅰ.매출액 (주석 29,30,38)53,417,559,67853,288,998,730Ⅱ.매출원가 (주석 30,32,38) 53,287,487,71751,468,833,768Ⅲ.매출총이익 130,071,9611,820,164,962Ⅳ.판매비와관리비 (주석 31,32,38) 8,852,828,6009,354,276,514Ⅴ.영업이익(손실)(8,722,756,639)(7,534,111,552) 1. 기타수익 (주석 4,33,38) 901,886,8358,497,550,216 2. 기타비용 ( 주석 4,33) 5,031,308,5824,082,031,278 3. 금융수익 (주석 4,34,38) 1,114,572,2631,014,144,510 4. 금융비용 (주석 4,34,38) 3,405,854,3762,251,167,705 5. 종속기업및관계기업투자손실 (주석 35)-5,331,142,575Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) (15,143,460,499)(9,686,758,384) 1. 법인세비용 (주석 36) 163,298,009394,061,008Ⅶ.당기순이익(손실)(15,306,758,508)(10,080,819,392)Ⅷ.기타포괄손익 (3,241,540,814)419,234,177 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 &cr 기타포괄손익 (3,241,540,814)419,234,177 1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익&cr (주석 10)(3,399,624,809)(18,936,297) 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (주석 22) 158,083,995438,170,474Ⅸ.총포괄손익(18,548,299,322)(9,661,585,215)Ⅹ.주당손익 (주석 37) 기본및희석주당이익(손실)(267)(263)
| 과 목 | 제 68 (당) 기 | | 제 67 (전) 기 | |
| --- | --- | --- |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 68 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 67 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 국보 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타자본&cr구성요소 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금&cr(결손금) | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 1월 1일(전기초) | 11,983,252,500 | 9,050,920,580 | 9,650,162,224 | (395,898,411) | (18,009,599,776) | 12,278,837,117 |
| Ⅰ. 총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (10,080,819,392) | (10,080,819,392) |
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소&cr (주석 22) | - | - | - | - | 438,170,474 | 438,170,474 |
| 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융&cr 자산 평가손익 (주석 10) | - | - | - | (18,936,297) | - | (18,936,297) |
| 4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융&cr 자산 처분으로 인한 평가손익 대체 | - | - | - | 16,020,947 | (16,020,947) | - |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 1. 유상증자 | 3,871,518,000 | 1,836,263,198 | - | - | - | 5,707,781,198 |
| 2. 신주인수권의 행사 | 4,129,787,000 | 7,008,100,524 | (590,489,876) | - | - | 10,547,397,648 |
| 3. 전환사채의 전환 | 4,703,665,000 | 6,231,493,623 | 1,394,690,457 | - | - | 12,329,849,080 |
| 2020년 12월 31일(전기말) | 24,688,222,500 | 24,126,777,925 | 10,454,362,805 | (398,813,761) | (27,668,269,641) | 31,202,279,828 |
| 2021년 1월 1일(당기초) | 24,688,222,500 | 24,126,777,925 | 10,454,362,805 | (398,813,761) | (27,668,269,641) | 31,202,279,828 |
| Ⅰ. 총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (15,306,758,508) | (15,306,758,508) |
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소&cr (주석 22) | - | - | - | - | 158,083,995 | 158,083,995 |
| 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융&cr 자산 평가손익 (주석 10) | - | - | - | (3,399,624,809) | - | (3,399,624,809) |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 1. 유상증자 | 259,336,000 | 738,292,417 | - | - | - | 997,628,417 |
| 2. 전환사채의 전환 | 7,756,806,000 | 12,012,745,002 | 819,947,286 | - | - | 20,589,498,288 |
| 2021년 12월 31일(당기말) | 32,704,364,500 | 36,877,815,344 | 11,274,310,091 | (3,798,438,570) | (42,816,944,154) | 34,241,107,211 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
| 제 68 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 67 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 국보 |
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1,413,295,755(9,671,738,108)1.영업으로부터 창출된 현금흐름1,179,022,983 (10,462,974,949) (1) 당기순이익(손실)(15,306,758,508) (10,080,819,392) (2) 비현금항목의 조정11,284,954,075 10,740,504,617 가.이자수익(1,114,572,263)(1,014,144,510) 나.이자비용3,405,854,3722,251,167,705 다.대손상각비337,323,656596,986,159 라.기타의대손상각비4,029,061,5832,729,228,382 마.유형자산처분손실-5,546,224 바.감가상각비2,437,557,095922,570,000 사.투자부동산감가상각비15,307,84738,269,619 아.사용권자산감가상각비1,034,437,9461,496,463,877 자.무형자산상각비535,249,449564,846,199 차.금융보증비용3,249,80758,865,811 카.종속기업및관계기업투자주식손상차손-5,241,142,575 타.종속기업및관계기업투자주식처분손실-90,000,000 파.퇴직급여546,775,945748,944,826 하.장기종업원급여(5,868,976) (55,679,580) 거.잡손실-14,934,500 너.법인세비용163,298,009394,061,008 더.유형자산처분이익(91,605,000)(378,599,065) 러.사용권자산처분이익(1,075,291)(15,797,421) 머.기타의대손충당금환입(28,821,196)(3,112,262,465) 버.배당금수익(72,612,200)(61,891,150) 서.당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실248,049,055- 어.당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실-137,850,432 저.사채상환이익-(66,670,994) 처.파생상품평가손실375,028,022449,362,635 커.파생상품평가이익(531,683,785)(294,690,150) (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동5,200,827,416 (11,122,660,174) 가.매출채권의 감소(증가)(308,240,655)1,003,535,375 나.미수금의 감소(증가)3,621,863,258(4,194,746,166) 다.미수수익의 감소-10,246,027 라.선급금의 증가(419,549,788)(1,051,464,348) 마.선급비용의 감소37,369,150266,656 바.재고자산의 감소(증가)3,136,667,308(3,537,911,576) 사.매입채무의 감소(966,369,369)(1,832,204,680) 아.미지급금의 증가51,172,0821,011,627,161 자.미지급비용의 증가(감소)18,519,539(990,591,337) 차.선수금의 증가(감소)89,534,653(458,231,938) 카.예수금의 증가22,179,06715,949,640 타.장기예수보증금의 증가(감소)(5,000,000)475,000,000 파.부가세예수금의 증가(감소)157,438,947(82,029,188) 하.순확정급여부채(자산)의 감소(234,756,776)(1,492,105,800)2.이자의 수취1,024,951,139853,101,637 3.이자의 지급(656,297,488)(726,244,736) 4.배당금의 수취72,612,20061,891,150 5.법인세의 환급(납부)(206,993,079)602,488,790 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (17,473,110,518)(8,672,070,900)1.투자활동으로 인한 현금유입액7,750,970,000 17,099,923,047 가.단기금융상품의 감소40,000,000 - 나.단기대여금의 감소7,476,399,000 11,948,951,000 다.당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분-2,000,000,000 라.유형자산의 처분92,650,000757,578,380 마.보증금의 감소139,985,000954,191,650 바.장기금융상품의 감소-440,900,000 사.기타수취채권의 감소1,936,0001,210,000 아.기타비유동자산의 감소-182,619,428 자.리스채권의 감소-4,472,589 차.종속기업및관계기업투자의 처분-810,000,000 2.투자활동으로 인한 현금유출액(25,224,080,518) (25,771,993,947) 가.단기대여금의 증가11,947,399,000 18,304,000,000 나.당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득4,000,000,000- 다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득5,935,360,723-라.종속기업및관계기업투자의 취득60,964,1574,763,880,000 마.유형자산의 취득3,189,186,6381,974,692,629 바.보증금의 증가91,170,000684,422,200 사.기타비유동자산의 증가-44,999,118 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 21,684,626,76216,350,744,2081.재무활동으로 인한 현금유입액28,211,671,353 23,054,216,972 가.단기차입금의 차입3,232,615,800500,000,000 나.전환사채의 발행24,040,000,00014,816,336,353 다.신주인수권부사채의 발행-1,983,000,001 라.장기차입금의 차입-47,099,420 마.유상증자(주식발행비 차감)939,055,5535,707,781,198 2.재무활동으로 인한 현금유출액(6,527,044,591) (6,703,472,764) 가.단기차입금의 상환4,872,435,8001,240,000,000 나.유동성장기차입금의 상환51,201,171703,328,054 다.리스부채의 감소1,603,407,6201,660,144,710 라.전환사채의 상환-2,600,000,000 마.신주인수권부사채의 상환-500,000,000 Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)5,624,811,999(1,993,064,800)Ⅴ.기초의 현금및현금성자산507,528,8282,500,593,628Ⅵ.기말의 현금및현금성자산6,132,340,827507,528,828
| 과 목 | 제 68 (당) 기 | | 제 67 (전) 기 | |
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"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
주석
| 제 68 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 67 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 국보 |
1. 당사의 개황과 주요영업내용
주식회사 국보(이하 "당사")는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 부산광역시 수영구 광남로 42에 소재하고 있습니다. 당사는 2020년 1월 30일자 임시주주총회를 통해 당사의 사명을 (주)카리스국보에서 (주)국보로 변경하였습니다. 또한 당사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| (주)케이비국보 | 5,109,489 | 7.81 | 5,109,489 | 10.35 |
| (주)카리스 | - | - | 3,913,580 | 7.93 |
| 기타 소액주주 | 60,299,240 | 92.19 | 40,353,376 | 81.72 |
| 합 계 | 65,408,729 | 100.00 | 49,376,445 | 100.00 |
&cr&cr2. 중요한 회계정책 &cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2-1. 재무제표 작성기준&cr&cr 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-26에서 설명하고 있습니다.&cr
2-2. 회계정책과 공시의 변경&cr
2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 &cr&cr 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr
제 정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사 가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr &cr 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr &cr 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr &cr (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr &cr 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당 사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 &cr &cr 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr &cr (8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 &cr&cr 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr&cr 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr &cr 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
| - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 | |
| - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 | |
| - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 | |
| - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 |
&cr2-3. 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2-4. 외화환산 &cr
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2-5. 현금및현금성자산 &cr
현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.
&cr2-6. 금융자산&cr
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함 됩니 다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
&cr(5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2-7. 파생상품 &cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따 라 '기타수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. &cr
2-8. 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr2-9. 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr
2-10. 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 40 ~ 50년 |
| 구축물 | 5 ~ 15년 |
| 기계장치 | 4 ~ 5년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 기타의유형자산 | 4년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2-11. 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr&cr2-12. 무형자산 &cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.&cr
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 시설이용권 | 10~30년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
&cr2-13. 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
2-14. 비금융자산의 손상&cr
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2-15. 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2-16. 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "기타지급채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.
&cr(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2-17. 금융보증계약&cr &cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.&cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr
2-18. 복합금융상품 &cr &cr 당 사 가 발행한 복 합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. &cr&cr 2-19. 충당부채 &cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2-20. 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2-21. 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여 &cr당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. &cr
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
(2) 장기종업원급여&cr
당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr
2-22. 수익인식 &cr
(1) 운송용역&cr당사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr(2) 재화의 판매&cr당사는 당기부터 의약외품(마스크) 제조 및 판매업을 신규사업으로 운영하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다.
&cr2-23. 리스&cr
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
&cr (2) 리스이용자
당사는 토지, 건물 및 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였 습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부 담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.
&cr2-24. 영업부문&cr &cr영업부문별 정보는 최고의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
2-25. 재무제표 승인 &cr&cr당사의 재무제표는 2022년 2월 16일자 이사회에서 승인되었습니다.&cr&cr2-26. 중요한 회계추정 및 가정&cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. &cr
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr&cr(5) 리스&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
3. 공정가치
&cr3-1. 금융자산 종류별 공정가치&cr
당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,109,778 | 3,109,778 | 574,042 | 574,042 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,751,951 | 3,751,951 | - | - |
| 현금및현금성자산 | 6,132,341 | 6,132,341 | 507,529 | 507,529 |
| 기타금융자산 | 62,000 | 62,000 | 102,000 | 102,000 |
| 매출채권 | 6,015,156 | 6,015,156 | 6,044,239 | 6,044,239 |
| 기타수취채권 | 13,448,288 | 13,448,288 | 16,253,521 | 16,253,521 |
| 합계 | 32,519,514 | 32,519,514 | 23,481,331 | 23,481,331 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 6,344,007 | 6,344,007 | 10,250,376 | 10,250,376 |
| 기타지급채무 | 3,858,461 | 3,858,461 | 3,700,731 | 3,700,731 |
| 단기차입금 | 1,130,180 | 1,130,180 | 2,770,000 | 2,770,000 |
| 유동성장기차입금 | 17,786 | 17,786 | 51,201 | 51,201 |
| 장기차입금 | 12,309 | 12,309 | 30,095 | 30,095 |
| 사채 | 21,519,425 | 21,519,425 | 15,283,203 | 15,283,203 |
| 금융보증부채 | 62,116 | 62,116 | 58,866 | 58,866 |
| 리스부채 | 4,369,561 | 4,369,561 | 5,371,823 | 5,371,823 |
| 파생상품부채 | 6,748,661 | 6,748,661 | 3,512,588 | 3,512,588 |
| 합계 | 44,062,506 | 44,062,506 | 41,028,883 | 41,028,883 |
3-2. 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,548,999 | - | 560,779 | 3,109,778 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 3,751,951 | 3,751,951 |
| 파생상품부채 | ||||
| - 전환사채 조기상환청구권 | - | - | 6,748,661 | 6,748,661 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 전기말 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 13,263 | - | 560,779 | 574,042 |
| 파생상품부채 | ||||
| - 전환사채 조기상환청구권 | - | - | 3,512,588 | 3,512,588 |
&cr 3-3. 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대 체 &cr&cr당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
3-4. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정&cr&cr당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다.
당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 당기말 | ||||
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| (주)유비플러스 제2회 무보증사모전환사채 | 3,751,951 | 3 | Tsiveriotis-Fernandes옵션평가모형 | 기준일 주가 | 43,595원 |
| 주가변동성 | 32,33% | ||||
| 할인율(YTM) | 10.44%~16.69% | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| (주)한중훼리 | 250,092 | 3 | 순자산가치평가법 | 해당없음 | |
| (주)의왕 ICD | 120,000 | ||||
| (주)양산 ICD | 190,687 | ||||
| 파생상품부채 | |||||
| 전환사채 조기상환청구권 | 6,748,661 | 3 | Tsiveriotis-Fernandes옵션평가모형 | 기준일 주가 | 1,570원 |
| 주가변동성 | 48,57% | ||||
| 할인율(YTM) | 10.80%~20.72% |
&cr
4. 범주별 금융상품 &cr
4-1. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,109,778 | 574,042 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,751,951 | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 6,132,341 | 507,529 |
| 기타금융자산 | 62,000 | 102,000 |
| 매출채권 | 6,015,156 | 6,044,239 |
| 기타수취채권 | 13,448,288 | 16,253,521 |
| 소계 | 25,657,785 | 22,907,289 |
| 합계 | 32,519,514 | 23,481,331 |
4-2. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||
| 매입채무 | 6,344,007 | 10,250,376 |
| 기타지급채무 | 3,858,461 | 3,700,731 |
| 단기차입금 | 1,130,180 | 2,770,000 |
| 유동성장기차입금 | 17,786 | 51,201 |
| 장기차입금 | 12,309 | 30,095 |
| 사채 | 21,519,425 | 15,283,203 |
| 금융보증부채 | 62,116 | 58,866 |
| 리스부채 | 4,369,561 | 5,371,823 |
| 소계 | 37,313,845 | 37,516,295 |
| 파생상품 : | ||
| 파생상품부채 | 6,748,661 | 3,512,588 |
| 합계 | 44,062,506 | 41,028,883 |
4-3. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | (3,399,625) | (18,936) |
| 배당금수익 | 72,612 | 61,891 |
| 소계 | (3,327,013) | 42,955 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | (248,049) | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | - | (137,850) |
| 소계 | (248,049) | (137,850) |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 대손상각비 | (337,324) | (596,986) |
| 기타의대손상각비 | (3,693,240) | 1,270,534 |
| 이자수익 | 1,114,572 | 1,014,145 |
| 외환차익 | 4,489 | 3,488 |
| 외환차손 | (1,371) | (7,150) |
| 소계 | (2,912,874) | 1,684,031 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (3,405,854) | (2,251,168) |
| 사채상환이익 | - | 66,671 |
| 소계 | (3,405,854) | (2,184,497) |
| 금융보증부채 | ||
| 금융보증비용 | (3,250) | (58,866) |
| 파생상품 | ||
| 파생상품평가손실 | (375,028) | (449,363) |
| 파생상품평가이익 | 531,684 | 294,690 |
| 소계 | 156,656 | (154,673) |
| 합계 | (9,740,384) | (808,900) |
5. 현금및현금성자산과 기타금융자산 &cr
5-1. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 보유현금 | 8,268 | - |
| 보통예금 | 6,124,073 | 507,529 |
| 합계 | 6,132,341 | 507,529 |
&cr5-2. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예ㆍ적금 | 60,000 | - | 100,000 | - |
| 당좌개설보증금 | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 합계 | 60,000 | 2,000 | 100,000 | 2,000 |
&cr&cr6. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 과목 | 종류 | 금융기관 | 금 액 | 사용제한내용 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 기타금융자산(유동) | 정기예금 | 신한은행 | 60,000 | 100,000 | 질권설정 |
| 기타금융자산(비유동) | 장기성예금 | 부산은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 62,000 | 102,000 |
7. 매출채권 및 기타수취채권&cr&cr7-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 매출채권 | 매출채권 | 6,015,156 | - | 6,044,239 | - |
| 기타수취채권 | 단기대여금 | 10,694,000 | - | 9,834,000 | - |
| 미수금 | 1,179,033 | - | 4,448,076 | - | |
| 미수수익 | 210,217 | - | 201,433 | - | |
| 보증금 | - | 1,132,909 | - | 1,181,724 | |
| 리스채권 | 213,875 | - | 363,347 | 204,752 | |
| 기타 | - | 18,253 | - | 20,189 | |
| 소계 | 12,297,125 | 1,151,162 | 14,846,856 | 1,406,665 | |
| 합계 | 18,312,281 | 1,151,162 | 20,891,095 | 1,406,665 |
&cr7-2. 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 매출채권 및 기타수취채권 총장부금액 | 38,779,076 | 39,272,239 |
| 대손충당금 : | ||
| 매출채권 | (2,171,513) | (2,313,751) |
| 단기대여금 | (16,351,000) | (13,939,000) |
| 미수금 | (78,930) | (70,600) |
| 미수수익 | (63,062) | - |
| 보증금 | (651,128) | (651,128) |
| 소계 | (19,315,633) | (16,974,479) |
| 매출채권 및 기타수취채권 순장부금액 | 19,463,443 | 22,297,759 |
7-3. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | |||||
| 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 보증금 | 합계 | |
| 기초금액 | 2,313,751 | 13,939,000 | 70,600 | - | 651,128 | 16,974,479 |
| 대손상각비 | 337,324 | 3,611,000 | 19,179 | 63,062 | - | 4,030,565 |
| 제각 | (479,562) | (1,199,000) | (10,849) | - | - | (1,689,411) |
| 기말금액 | 2,171,513 | 16,351,000 | 78,930 | 63,062 | 651,128 | 19,315,633 |
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 전기 | |||||
| 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 보증금 | 합계 | |
| 기초금액 | 1,938,906 | 15,919,000 | - | 12,262 | - | 17,870,168 |
| 대손상각비 | 596,986 | (1,980,000) | 70,600 | (12,262) | 651,128 | (673,548) |
| 제각 | (222,141) | - | - | - | - | (222,141) |
| 기말금액 | 2,313,751 | 13,939,000 | 70,600 | - | 651,128 | 16,974,479 |
&cr7-4. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 3개월 이하 | 1,388,018 | 1,263,447 |
| 3~6개월 | 5,936 | 41,900 |
| 6~9개월 | 525,534 | - |
| 합계 | 1,919,488 | 1,305,347 |
&cr연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.&cr&cr7-5. 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
8. 재고자산 &cr
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | - | - | - | 235,571 | - | 235,571 |
| 제품 | 1,682,788 | (1,239,922) | 442,866 | 3,331,838 | - | 3,331,838 |
| 원재료 | 41,783 | - | 41,783 | 35,569 | - | 35,569 |
| 저장품 | 240,469 | - | 240,469 | 258,807 | - | 258,807 |
| 원자재 | - | - | - | 2,075,280 | (2,075,280) | - |
| 합계 | 1,965,040 | (1,239,922) | 725,118 | 5,937,065 | (2,075,280) | 3,861,785 |
&cr
9. 기타유동자산 &cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 선급금 | 140,798 | 301,249 |
| 선급비용 | 136,336 | 173,705 |
| 합계 | 277,134 | 474,954 |
10 . 금융 자산&cr
10-1. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,751,951 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,109,778 | 574,042 |
| 합계 | 6,861,729 | 574,042 |
&cr10-2. 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 회사명 | 당기말 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| <전환사채> | |||
| (주)유비플러스 제2회 무보증사모전환사채 | 4,000,000 | 3,751,951 | 3,751,951 |
&cr10-3. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | - | 2,137,850 |
| 취득 | 4,000,000 | - |
| 평가 | (248,049) | - |
| 처분 | - | (2,137,850) |
| 기말금액 | 3,751,951 | - |
10-4. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 당기말 | ||||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| <시장성 있는 지분증권> | |||||
| (주)비엔케이금융지주 | 1,765 | (주1) | 11,076 | 14,826 | 14,826 |
| 씨제이대한통운(주) | 5 | (주1) | 492 | 630 | 630 |
| (주)천일고속 | 10 | (주1) | 495 | 673 | 673 |
| (주)한진 | 10 | (주1) | 353 | 301 | 301 |
| (주)동방 | 10 | (주1) | 50 | 40 | 40 |
| 세방(주) | 10 | (주1) | 117 | 120 | 120 |
| (주)LS | 10 | (주1) | 702 | 541 | 541 |
| (주)케이씨티시 | 100 | (주1) | 172 | 622 | 622 |
| RedHill Biopharma Ltd. | 827,586 | 1.58 | 5,935,361 | 2,531,246 | 2,531,246 |
| 소계 | 5,948,818 | 2,548,999 | 2,548,999 | ||
| <시장성 없는 지분증권> | |||||
| (주)한중훼리 | 18,000 | 18.00 | 250,092 | 250,092 | 250,092 |
| (주)의왕 ICD | 24,000 | 2.40 | 120,000 | 120,000 | 120,000 |
| (주)양산 ICD | 119,778 | 5.99 | 589,308 | 190,687 | 190,687 |
| 소계 | 959,400 | 560,779 | 560,779 | ||
| 합계 | 6,908,218 | 3,109,778 | 3,109,778 |
(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.&cr
| (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 전기말 | ||||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| <시장성 있는 지분증권> | |||||
| (주)비엔케이금융지주 | 1,765 | (주1) | 11,076 | 10,025 | 10,025 |
| 씨제이대한통운(주) | 5 | (주1) | 492 | 828 | 828 |
| (주)천일고속 | 10 | (주1) | 495 | 703 | 703 |
| (주)한진 | 10 | (주1) | 353 | 478 | 478 |
| (주)동방 | 10 | (주1) | 50 | 23 | 23 |
| 세방(주) | 10 | (주1) | 117 | 117 | 117 |
| (주)LS | 10 | (주1) | 702 | 714 | 714 |
| (주)케이씨티시 | 100 | (주1) | 172 | 375 | 375 |
| 소계 | 13,457 | 13,263 | 13,263 | ||
| <시장성 없는 지분증권> | |||||
| (주)한중훼리 | 18,000 | 18.00 | 250,092 | 250,092 | 250,092 |
| (주)의왕 ICD | 24,000 | 2.40 | 120,000 | 120,000 | 120,000 |
| (주)양산 ICD | 119,778 | 5.99 | 589,308 | 190,687 | 190,687 |
| 소계 | 959,400 | 560,779 | 560,779 | ||
| 합계 | 972,857 | 574,042 | 574,042 |
(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.
10-5. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 574,042 | 592,978 |
| 취득 | 5,935,361 | - |
| 평가 | (3,399,625) | (18,936) |
| 기말금액 | 3,109,778 | 574,042 |
10-6. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기 | |||
| 기초금액 | 평가 | 처분 | 기말금액 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익&cr(법인세효과 반영전) | (398,814) | (3,399,625) | - | (3,798,439) |
| 법인세효과 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익&cr(법인세효과 반영후) | (398,814) | (3,399,625) | - | (3,798,439) |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 전기 | |||
| 기초금액 | 평가 | 처분 | 기말금액 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익&cr(법인세효과 반영전) | (395,898) | (18,936) | 16,020 | (398,814) |
| 법인세효과 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익&cr(법인세효과 반영후) | (395,898) | (18,936) | 16,020 | (398,814) |
11. 종속기업및관계기업투자&cr
11-1. 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 종 목 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 종속기업 | (주)에스엘케이국보(주1) | 대한민국 | - | - | 100.00 | - |
| (주)케이티엘 | 대한민국 | 100.00 | 100,000 | 100.00 | 100,000 | |
| 국보네트웍스(주) | 대한민국 | 100.00 | 100,000 | 100.00 | 100,000 | |
| (주)보그인터내셔날 | 대한민국 | 92.01 | 13,767,000 | 92.01 | 13,767,000 | |
| 부산제일경제(주)&cr(구, 일간리더스경제신문(주)) | 대한민국 | 71.46 | - | 71.46 | - | |
| 투에이치타운(주) | 대한민국 | 100.00 | 3,860,964 | - | - | |
| 소 계 | 17,827,964 | 13,967,000 | ||||
| 관계기업 | 동성실업(주) | 대한민국 | 27.89 | - | 27.89 | - |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주)(주2) | 대한민국 | 17.65 | 3,024,722 | 17.65 | 3,024,722 | |
| 연태중한윤도유한공사(주2) | 중 국 | 9.00 | 814,808 | 9.00 | 814,808 | |
| (주)벅시 | 대한민국 | 37.56 | - | 37.56 | - | |
| 소 계 | 3,839,530 | 3,839,530 | ||||
| 합 계 | 21,667,494 | 17,806,530 |
(주1) 당기 중 청산하여 종속기업에서 제외되었습니다.&cr(주2) 당사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다.
11-2. 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 회사명 | 당기 | ||||
| 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 | ||
| 종속기업투자 | (주)케이티엘 | 100,000 | - | - | - | 100,000 |
| 국보네트웍스(주) | 100,000 | - | - | - | 100,000 | |
| (주)보그인터내셔날 | 13,767,000 | - | - | - | 13,767,000 | |
| 투에이치타운(주)(주1) | - | 3,860,964 | - | - | 3,860,964 | |
| 관계기업투자 | 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 3,024,722 | - | - | - | 3,024,722 |
| 연태중한윤도유한공사 | 814,808 | - | - | - | 814,808 | |
| 합계 | 17,806,530 | 3,860,964 | - | - | 21,667,494 |
(주1) 당기 취득액은 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하여 취득한 3,800백만원을 포함하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 회사명 | 전기 | ||||
| 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 | ||
| 종속기업투자 | (주)케이티엘 | 100,000 | - | - | - | 100,000 |
| 국보네트웍스(주) | 100,000 | - | - | - | 100,000 | |
| (주)보그인터내셔날(주1,2) | 7,800,000 | 7,251,049 | - | (1,284,049) | 13,767,000 | |
| 부산제일경제(주)&cr(구, 일간리더스경제신문(주))(주2) | - | 1,063,880 | - | (1,063,880) | - | |
| 관계기업투자 | 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 3,024,722 | - | - | - | 3,024,722 |
| 연태중한윤도유한공사 | 814,808 | - | - | - | 814,808 | |
| (주)벅시(주2) | 2,893,214 | - | - | (2,893,214) | - | |
| (주)벅시부산 | - | 900,000 | (900,000) | - | - | |
| 합계 | 14,732,744 | 9,214,929 | (900,000) | (5,241,143) | 17,806,530 |
(주1) 전기 취득액은 (주)씨앤비인터내셔날에 대한 대여금과 상계하여 취득한 1,611백만원 및 (주)에이비프로바이오에 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하여 취득한 2,840백만원을 포함하고 있습니다.
(주2) 전기 중 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.
&cr&cr12. 유형자산 &cr
12-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 821,802 | - | - | 821,802 | 821,802 | - | - | 821,802 |
| 건물 | 5,062,942 | (801,077) | - | 4,261,865 | 5,062,942 | (708,105) | - | 4,354,837 |
| 구축물 | 2,242,425 | (1,113,671) | - | 1,128,754 | 2,086,854 | (941,074) | - | 1,145,780 |
| 기계장치 | 9,321,567 | (2,289,071) | (3,229) | 7,029,267 | 8,499,567 | (434,546) | (4,479) | 8,060,542 |
| 차량운반구 | 6,952,020 | (6,815,001) | - | 137,019 | 6,975,528 | (6,749,905) | - | 225,623 |
| 기타유형자산 | 4,124,435 | (3,905,372) | - | 219,063 | 4,183,492 | (3,821,091) | - | 362,401 |
| 건설중인자산 | 273,000 | - | - | 273,000 | 816,200 | - | - | 816,200 |
| 합계 | 28,798,191 | (14,924,192) | (3,229) | 13,870,770 | 28,446,385 | (12,654,721) | (4,479) | 15,787,185 |
12-2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | |||||
| 기초 | 취득 및&cr자본적지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(주2) | 기말 | |
| 토지 | 821,802 | - | - | - | - | 821,802 |
| 건물 | 4,354,837 | - | - | (92,972) | - | 4,261,865 |
| 구축물 | 1,145,780 | 155,570 | - | (172,596) | - | 1,128,754 |
| 기계장치(주1) | 8,060,542 | 5,800 | - | (1,853,275) | 816,200 | 7,029,267 |
| 차량운반구 | 225,623 | 36,742 | (42) | (125,304) | - | 137,019 |
| 기타유형자산 | 362,401 | 51,075 | (1,003) | (193,410) | - | 219,063 |
| 건설중인자산 | 816,200 | - | - | - | (543,200) | 273,000 |
| 합계 | 15,787,185 | 249,187 | (1,045) | (2,437,557) | 273,000 | 13,870,770 |
(주1) 당기말 현재 일시적으로 운휴중인 자산의 장부금액 7,027,175천원을 포함하고있습니다.&cr(주2) 대체 합계액은 선급금에서 대체되었습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 전기 | |||||
| 기초 | 취득 및&cr자본적지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체 | 기말 | |
| 토지 | 934,844 | - | (113,042) | - | - | 821,802 |
| 건물 | 4,634,891 | - | (174,652) | (105,402) | - | 4,354,837 |
| 구축물 | 810,459 | 452,626 | (12,822) | (104,483) | - | 1,145,780 |
| 기계장치 | 9 | 2,207,000 | - | (386,467) | 6,240,000 | 8,060,542 |
| 차량운반구 | 253,262 | 195,235 | (80,765) | (142,109) | - | 225,623 |
| 기타유형자산 | 503,893 | 45,862 | (3,245) | (184,109) | - | 362,401 |
| 건설중인자산 | - | 7,056,200 | - | - | (6,240,000) | 816,200 |
| 합계 | 7,137,358 | 9,956,923 | (384,526) | (922,570) | - | 15,787,185 |
12-3. 당기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).
13. 보험가입자산 &cr
당기말과 전기말 현재 주요 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 보험내용 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 화재보험 | 건물 | 삼성화재 | 7,305,967 | 7,305,967 |
| 기타유형자산 | 100,000 | 100,000 | ||
| 합계 | 7,405,967 | 7,405,967 |
&cr 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.&cr&cr한편, 당기말 현재 상기 화재보험은 (주)보그인터내셔날의 신용협동조합(청운/구미) 차입금과 관련하여 채권최고액 3,000,000천원을 한도로 질권이 설정되어 있습니다.&cr
14-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 시설이용권 | 12,477,059 | (8,140,925) | 4,336,134 | 12,477,059 | (7,605,676) | 4,871,383 |
| 기타무형자산 | 26,000 | (26,000) | - | 26,000 | (26,000) | - |
| 회원권 | 101,766 | - | 101,766 | 101,766 | - | 101,766 |
| 합계 | 12,604,825 | (8,166,925) | 4,437,900 | 12,604,825 | (7,631,676) | 4,973,149 |
&cr14-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 당기 | ||||
| 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 | |
| 시설이용권 | 4,871,383 | - | - | (535,249) | 4,336,134 |
| 회원권 | 101,766 | - | - | - | 101,766 |
| 합계 | 4,973,149 | - | - | (535,249) | 4,437,900 |
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 전기 | ||||
| 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 | |
| 시설이용권 | 5,436,229 | - | - | (564,846) | 4,871,383 |
| 회원권 | 101,766 | - | - | - | 101,766 |
| 합계 | 5,537,995 | - | - | (564,846) | 4,973,149 |
&cr
15. 리스&cr
15-1. 당기말과 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당기말 | ||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 4,747,341 | (1,581,719) | 3,165,622 |
| 건물 | 556,235 | (351,642) | 204,593 |
| 공구기구 | 34,375 | (34,375) | - |
| 차량운반구 | 807,213 | (239,537) | 567,676 |
| 비품 | 34,491 | (14,946) | 19,545 |
| 합계 | 6,179,655 | (2,222,219) | 3,957,436 |
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 4,747,340 | (1,017,452) | 3,729,888 |
| 건물 | 1,588,911 | (1,128,536) | 460,375 |
| 공구기구 | 34,375 | (34,375) | - |
| 차량운반구 | 544,641 | (154,046) | 390,595 |
| 비품 | 34,491 | (8,048) | 26,443 |
| 합계 | 6,949,758 | (2,342,457) | 4,607,301 |
15-2. 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 토지 | 564,268 | 647,458 |
| 건물 | 293,651 | 717,283 |
| 공구기구 | - | 11,258 |
| 차량운반구 | 169,621 | 113,567 |
| 비품 | 6,898 | 6,898 |
| 합계 | 1,034,438 | 1,496,464 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 217,649 | 255,177 |
| 단기 및 소액리스료 | 1,062,459 | 1,376,240 |
&cr15-3. 당기와 전기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 2,665,866천원 및 3,036,385천원입니다.
&cr15-4. 당기말과 전기말 현재 리스부채(할인전 금액) 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | |||
| 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 리스부채 | 1,287,557 | 2,054,425 | 1,849,349 | 5,191,331 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 전기말 | |||
| 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 리스부채 | 1,586,516 | 2,566,429 | 2,216,004 | 6,368,949 |
16-1. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 1,518,114 | - | 1,518,114 | 1,518,114 | - | 1,518,114 |
| 건물 | 1,530,785 | (110,982) | 1,419,803 | 1,530,785 | (95,674) | 1,435,111 |
| 합계 | 3,048,899 | (110,982) | 2,937,917 | 3,048,899 | (95,674) | 2,953,225 |
&cr16-2. 당기와 전기 중 투자부동산 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | |||
| 기초 | 취득 및&cr자본적지출 | 감가상각비 | 기말 | |
| 토지 | 1,518,114 | - | - | 1,518,114 |
| 건물 | 1,435,111 | - | (15,308) | 1,419,803 |
| 합계 | 2,953,225 | - | (15,308) | 2,937,917 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 전기 | |||
| 기초 | 취득 및&cr자본적지출 | 감가상각비 | 기말 | |
| 토지 | 1,518,114 | - | - | 1,518,114 |
| 건물 | 1,473,381 | - | (38,270) | 1,435,111 |
| 합계 | 2,991,495 | - | (38,270) | 2,953,225 |
&cr16-3. 당기말 현재 투자부동산은 차입금과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr16-4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr
16-5. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 임대수익 | 122,177 | 71,733 |
| 운영/유지보수비 | 31,987 | 50,011 |
&cr&cr17. 기타지급채무 &cr&cr당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 1,194,715 | - | 1,143,542 | - |
| 미지급비용 | 1,561,046 | - | 1,449,489 | - |
| 예수보증금 | - | 1,102,700 | - | 1,107,700 |
| 합계 | 2,755,761 | 1,102,700 | 2,593,031 | 1,107,700 |
18. 차입금&cr
18-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 금액 | ||
| 당기말 | 전기말 | ||
| 유동부채 | 단기차입금 | 1,130,180 | 2,770,000 |
| 유동성장기차입금 | 17,786 | 51,201 | |
| 소계 | 1,147,966 | 2,821,201 | |
| 비유동부채 | 장기차입금 | 12,309 | 30,095 |
| 합계 | 1,160,275 | 2,851,296 |
18-2. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입처 | 종류 | 만기일 | 당기말 현재&cr이자율(%) | 금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| (주)양산아이시디 | 시설자금 | 2021.09.30 | - | - | 90,000 |
| 산업은행 | 운전자금 | 2022.05.30 | 15.00 | 1,060,000 | 2,180,000 |
| 하나은행 | 매출채권할인 | 2022.01.28 | 3.44 | 70,180 | - |
| 개인 | 운영자금 | 2021.01.29 | - | - | 500,000 |
| 합계 | 1,130,180 | 2,770,000 |
&cr18-3. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입처 | 종류 | 만기일 | 당기말 현재&cr이자율(%) | 금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| BNK캐피탈 | 시설자금 | 2021.07.20 | - | - | 34,197 |
| 하나캐피탈 | 2023.08.05 | 4.50 | 30,095 | 47,099 | |
| 소계 | 30,095 | 81,296 | |||
| 1년이내 상환예정분(유동성장기차입금) | (17,786) | (51,201) | |||
| 장기차입금 | 12,309 | 30,095 |
18-4. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 상환연도 | 금액 |
| 2022년 | 17,786 |
| 2023년 | 12,309 |
| 합계 | 30,095 |
&cr
19-1. 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 금액 | ||
| 당기말 | 전기말 | ||
| 유동부채 | 전환사채 | 21,519,425 | 15,283,203 |
&cr19-2. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 제2회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(주1) | 2020.02.28 | 2023.02.28 | 8.00 | - | 7,000,000 |
| 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) | 2020.06.11 | 2023.06.11 | 1.00 | - | 5,000,000 |
| 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) | 2020.09.23 | 2023.09.23 | 1.00 | - | 5,000,000 |
| 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) | 2020.12.22 | 2023.12.22 | 1.00 | 1,600,000 | 2,840,000 |
| 제6회 무기명 식 무보증 사모 전환사채 | 2021.02.26 | 2024.02.26 | 1.00 | 10,000,000 | - |
| 제7회 무기명 식 무보증 사모 전환사채 | 2021.02.26 | 2024.02.26 | 1.00 | 600,000 | - |
| 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2021.05.31 | 2024.05.31 | 4.00 | 5,000,000 | - |
| 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2021.06.09 | 2024.06.09 | 1.00 | 3,800,000 | - |
| 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2021.11.04 | 2024.11.04 | 4.50 | 3,700,000 | - |
| 제11회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 | 2021.11.30 | 2024.11.29 | 4.50 | 5,000,000 | - |
| 전환권조정 | (8,180,575) | (4,556,797) | |||
| 전환사채 장부금액 | 21,519,425 | 15,283,203 |
(주1) 당기 중 18,240,000천원이 전환청구되었으며, 신규로 보통주식 15,513,612주가 발행되었습니다.
19-3. 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 제5회 무기명식 무보증&cr사모 전환사채 | 제6회 무기명식 무보증&cr사모 전환사채 | 제7회 무기명식 무보증&cr사모 전환사채 | 제8회 무기명식 무보증&cr사모 전환사채 |
| 액면금액 | 1,600,000 | 10,000,000 | 600,000 | 5,000,000 |
| 만기보장수익률 | 1% | 1% | 1% | 4% |
| 전환권 행사가능기간 | 2021년 12월 22일부터 2023년 11월 21일까지 | 2022년 02월 26일 부터 2024년 01월 25일 까지 | 2022년 02월 26일 부터 2024년 01월 25일 까지 | 2022년 05월 31일 부터 2024년 04월 30일 까지 |
| 전환가액의 조정 | 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. | 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. | 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. | 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. |
| 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 | 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. | 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. | 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. | |
| 3) 2020년 12월 22일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 | 3) 2021년2월 26일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 | 3) 2021년 2월 26일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 | 3) 2021년 5월 31일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 | |
| 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 | 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 | 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 | 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 | |
| 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 | 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 | 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 | 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 | |
| 1주당 전환가액 | 1,412원 | 1,379원 | 1,379원 | 1,412원 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 2021년 12월 22일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 | 사채권자는 2022년 02월 2일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 | 사채권자는 2022년 02월 26일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 | 사채권자는 2022년 05월 31일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 |
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 제9회 무기명식 무보증&cr사모 전환사채 | 제10회 무기명식 무보증&cr사모 전환사채 | 제11회 무기명식 이권부&cr담보부 사모 전환사채(주1) |
| 액면금액 | 3,800,000 | 3,700,000 | 5,000,000 |
| 만기보장수익률 | 1% | 4.5% | 4.5% |
| 전환권 행사가능기간 | 2022년 06월 09일 부터 2024년 05월 08일 까지 | 2022년 11월 04일 부터 2024년 10월 03일 까지 | 2022년 11월 30일 부터 2024년 11월 29일 까지 |
| 전환가액의 조정 | 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. | 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. | 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. |
| 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. | 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. | 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. | |
| 3) 2021년 6월 9일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 | 3) 2021년 11월 4일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 | 3) 2021년 11월 30일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 | |
| 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 | 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 | 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 | |
| 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 | 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 | 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 | |
| 1주당 전환가액 | 1,412원 | 1,412원 | 1,473원 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 2022년 06월 09일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 | 사채권자는 2022년 11월 04일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 | 사채권자는 2022년 11월 30일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 |
(주1) 당사는 동 전환사채에 대하여 (주)보그인터내셔날 보통주식 357,000주를 사채 전부 상환 또는 전환청구일까지 담보로 제공하고 있습니다.
20. 파생상품부채 &cr
20-1. 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 금액 | ||
| 당기말 | 전기말 | ||
| 유동부채 | 전환사채 조기상환청구권 | 6,748,661 | 3,512,588 |
20-2. 당기와 전기중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 당기 | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 평가손익 | 기말 | |
| 전환사채 조기상환청구권 | 3,512,588 | 6,447,058 | (3,054,329) | (156,656) | 6,748,661 |
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 전기 | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 평가손익 | 기말 | |
| 전환사채 조기상환청구권 | 2,031,332 | 3,655,205 | (2,329,722) | 155,773 | 3,512,588 |
| 신주인수권부사채 조기상환청구권 | 1,747,474 | 358,304 | (2,104,677) | (1,101) | - |
| 합계 | 3,778,806 | 4,013,509 | (4,434,399) | 154,672 | 3,512,588 |
&cr
21. 기타유동부채 &cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 선수금 | 135,116 | 45,581 |
| 예수금 | 129,432 | 107,253 |
| 부가세예수금 | 157,439 | - |
| 합계 | 421,987 | 152,834 |
22 . 순확정급여부채 &cr
22-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,289,340 | 4,485,466 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (2,561,832) | (2,911,893) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 1,727,508 | 1,573,573 |
(주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 12,874천원(전기말: 16,421천원)이 포함된 금액입니다.
&cr22-2. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 1,573,573 | 2,754,904 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 546,776 | 748,945 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전) | (158,084) | (438,170) |
| 불입액 | - | (384,000) |
| 지급액 | (234,757) | (1,108,106) |
| 기말금액 | 1,727,508 | 1,573,573 |
22-3. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 당기근무원가 | 522,621 | 700,305 |
| 순이자원가 | 24,155 | 48,640 |
| 합계 | 546,776 | 748,945 |
22-4. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 4,485,466 | 6,616,996 |
| 당기근무원가 | 522,621 | 700,305 |
| 이자원가 | 90,319 | 135,927 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소 | (193,217) | 2,717 |
| - 경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소 | (14,298) | (626,418) |
| 지급액 | (601,551) | (2,371,270) |
| 관계사전입액 | - | 27,209 |
| 기말금액 | 4,289,340 | 4,485,466 |
&cr22-5. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 2,911,893 | 3,862,092 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 66,164 | 87,287 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (49,431) | (185,531) |
| 납입액 | - | 384,000 |
| 지급액 | (366,794) | (1,263,164) |
| 관계사전입액 | - | 27,209 |
| 기말금액 | 2,561,832 | 2,911,893 |
&cr22-6. 당기와 전기의 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | (487,417) | (925,587) |
| 발생액 | 158,084 | 438,170 |
| 기말금액 | (329,333) | (487,417) |
22-7. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 원리금보장형 금융상품 | 2,561,832 | 2,911,893 |
&cr22-8. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.75 | 2.21 |
| 기대임금상승률 | 2.86 | 2.86 |
&cr22-9. 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| 할인율 | (327,434) | 374,439 | (362,731) | 416,940 |
| 기대임금상승률 | 370,491 | (330,334) | 410,224 | (364,155) |
23 . 기타장기종업원급여부채&cr
당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 173,310 | 228,990 |
| 당기근무원가 | 12,979 | 15,641 |
| 이자비용 | 2,331 | 4,602 |
| 재측정요소 | (21,179) | (75,923) |
| 기말금액 | 167,441 | 173,310 |
&cr
24. 충당부채 &cr
24-1. 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 계정과목 | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 복구충당부채 | 44,128 | 42,281 |
&cr24-2. 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | |||
| 기초 | 증가 | 상각 | 기말 | |
| 복구충당부채 | 42,281 | - | 1,847 | 44,128 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 전기 | |||
| 기초 | 증가 | 상각 | 기말 | |
| 복구충당부채 | - | 42,230 | 51 | 42,281 |
25. 자본금 및 주식발행초과금 &cr&cr25-1. 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금액 또는 주식수 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000주 | 200,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 65,408,729주 | 49,376,445주 |
| 1주의 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 납입자본금 | 32,704,364,500원 | 24,688,222,500원 |
&cr25-2. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 일 자 | 내역 | 당기 | ||
| 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | ||
| 2021.01.01 | 기초 | 49,376,445 | 24,688,223 | 24,126,778 |
| 2021.03.03 | 제2회 전환사채의 전환 | 663,349 | 331,675 | 897,529 |
| 2021.03.04 | 제2회 전환사채의 전환 | 276,395 | 138,198 | 386,941 |
| 2021.03.04 | 유상증자 | 518,672 | 259,336 | 738,292 |
| 2021.03.26 | 제2회 전환사채의 전환 | 719,025 | 359,513 | 1,020,359 |
| 2021.03.31 | 제2회 전환사채의 전환 | 110,619 | 55,310 | 154,619 |
| 2021.04.12 | 제2회 전환사채의 전환 | 1,548,672 | 774,336 | 2,193,692 |
| 2021.04.15 | 제2회 전환사채의 전환 | 497,787 | 248,894 | 699,449 |
| 2021.04.29 | 제2회 전환사채의 전환 | 55,309 | 27,655 | 75,526 |
| 2021.06.14 | 제3회 전환사채의 전환 | 7,007,298 | 3,503,649 | 1,780,462 |
| 2021.06.15 | 제3회 전환사채의 전환 | 291,970 | 145,985 | 50,806 |
| 2021.10.28 | 제4회 전환사채의 전환 | 3,465,002 | 1,732,501 | 3,822,690 |
| 2021.12.30 | 제5회 전환사채의 전환 | 878,186 | 439,093 | 930,673 |
| 2021.12.31 | 기말 | 65,408,729 | 32,704,365 | 36,877,815 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 일 자 | 내역 | 전기 | ||
| 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | ||
| 2020.01.01 | 기초 | 23,966,505 | 11,983,253 | 9,050,920 |
| 2020.02.20 | 유상증자 | 443,766 | 221,883 | 576,112 |
| 2020.04.27 | 제1회 전환사채의 전환 | 8,936,964 | 4,468,482 | 5,914,685 |
| 2020.05.22 | 제1회 신주인수권부사채의 행사 | 869,866 | 434,933 | 920,681 |
| 2020.05.29 | 제1회 신주인수권부사채의 행사 | 695,893 | 347,947 | 736,075 |
| 2020.06.03 | 제1회 전환사채의 전환 및&cr제1회 신주인수권부사채의 행사 | 2,349,279 | 1,174,640 | 2,273,145 |
| 2020.06.11 | 제1회 신주인수권부사채의 행사 | 34,794 | 17,397 | 36,495 |
| 2020.06.20 | 유상증자 | 7,299,270 | 3,649,634 | 1,327,073 |
| 2020.08.26 | 제2회 신주인수권부사채의 행사 | 4,588,904 | 2,294,452 | 3,159,364 |
| 2020.09.02 | 제2회 신주인수권부사채의 행사 | 191,204 | 95,602 | 132,228 |
| 2020.12.31 | 기말 | 49,376,445 | 24,688,223 | 24,126,778 |
&cr
26. 기타자본구성요소 &cr
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 재평가적립금(주1) | 8,040,761 | 8,040,761 |
| 자기주식처분이익 | 90,918 | 90,918 |
| 전환권대가 | 2,764,958 | 1,945,011 |
| 기타자본잉여금 | 377,673 | 377,673 |
| 합계 | 11,274,310 | 10,454,363 |
(주1) 당사는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.
27. 기타포괄손익누계액 &cr&cr당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 법인세효과 차감전 | 법인세효과 | 법인세효과 차감후 | 법인세효과 차감전 | 법인세효과 | 법인세효과 차감후 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (3,798,439) | - | (3,798,439) | (398,814) | - | (398,814) |
&cr
28. 결손금 &cr
28-1. 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 345,500 | 345,500 |
| 임의적립금 | ||
| 재무구조개선적립금(주2) | 45,000 | 45,000 |
| 기타임의적립금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 미처리결손금 | (45,207,444) | (30,058,770) |
| 합 계 | (42,816,944) | (27,668,270) |
(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr&cr(주2) 당사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.
28-2. 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | 금액 | |||
| 제 68 (당) 기 | 제 67 (전) 기 | |||
| I. 미처리결손금 | (45,207,444,154) | (30,058,769,641) | ||
| 1. 전기이월 결손금 | (30,058,769,641) | (20,400,099,776) | ||
| 2. 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산 평가손익 | - | (16,020,947) | ||
| 3. 순확정급여채무 재측정요소 | 158,083,995 | 438,170,474 | ||
| 4. 당기순손실 | (15,306,758,508) | (10,080,819,392) | ||
| II. 결손금 처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월 미처리결손금 | (45,207,444,154) | (30,058,769,641) |
&cr 당기의 결손금처리예정일은 2022년 3월 31일이고, 전기의 결손금처리확정일은 2021년 3월 31일입니다. &cr&cr&cr 29. 영업부문 정보 &cr &cr경영진은 마스크사업 부문이 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준에 미달하나 향후 성장잠재력이 높고 수익에 중대한 영향력을 미칠 것으로 기대하고 있으며, 이사회가 모니터링하고 있는 정보를 보고부문에 포함했습니다.&cr&cr당사의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr
29-1. 당기와 전기 중 부문 영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 물류 | 마스크 | 합계 | 물류 | 마스크 | 합계 | |
| 총부문수익 | 52,447,093 | 970,467 | 53,417,560 | 52,944,219 | 344,780 | 53,288,999 |
| 부문영업손익 | (5,182,061) | (3,540,696) | (8,722,757) | (7,368,526) | (165,586) | (7,534,112) |
&cr한편, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.
29-2. 당기와 전기 중 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 당기와 전기 중 매출액의10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
&cr&cr30. 매출액과 매출원가&cr
30-1. 당기와 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 : | ||
| 용역의 제공(주1) | ||
| 운송매출 | 49,369,362 | 49,938,017 |
| 하역매출 | 3,077,731 | 3,006,202 |
| 소계 | 52,447,093 | 52,944,219 |
| 재화의 판매 | ||
| 상품매출 | 114,670 | 344,780 |
| 제품매출 | 855,797 | - |
| 소계 | 970,467 | 344,780 |
| 합계 | 53,417,560 | 53,288,999 |
(주1) 당사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송 및 하역사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 당사는 국내에 소재하고 있으며, 고객에게 효익을 제공하고있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
30-2. 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 한 시점에 이전 | 970,467 | 344,780 |
| 기간에 걸쳐 이전 | 52,447,093 | 52,944,219 |
| 합계 | 53,417,560 | 53,288,999 |
30-3. 당기와 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 용역매출원가 | 48,982,047 | 51,177,988 |
| 운송매출원가 | 45,943,905 | 48,223,999 |
| 하역매출원가 | 3,038,142 | 2,953,989 |
| 상품매출원가 | 135,201 | 290,845 |
| 제품매출원가 | 4,170,240 | - |
| 합계 | 53,287,488 | 51,468,833 |
31 . 판매비와관리비 &cr
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 급여 | 3,509,225 | 3,110,559 |
| 퇴직급여 | 376,308 | 469,704 |
| 용역비 | 249,100 | 223,991 |
| 복리후생비 | 623,025 | 618,398 |
| 여비교통비 | 161,632 | 160,272 |
| 통신비 | 158,835 | 190,340 |
| 수도광열비 | 47,964 | 53,796 |
| 세금과공과 | 181,615 | 201,765 |
| 임차료 | 121,535 | 247,036 |
| 감가상각비(주1) | 683,419 | 643,239 |
| 수선비 | 73,969 | 97,021 |
| 보험료 | 273,558 | 203,107 |
| 접대비 | 264,381 | 242,135 |
| 소모품비 | 44,500 | 59,615 |
| 도서인쇄비 | 5,661 | 9,618 |
| 지급수수료 | 1,532,276 | 2,038,941 |
| 차량유지비 | 160,062 | 158,413 |
| 교육훈련비 | 11,822 | 7,766 |
| 대손상각비 | 337,324 | 596,986 |
| 광고선전비 | 33,457 | 11,651 |
| 잡비 | 3,161 | 9,924 |
| 합계 | 8,852,829 | 9,354,277 |
(주1) 투자부동산상각비 및 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다.
32. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 재고자산의 변동 | 3,136,667 | (3,522,977) |
| 소모품의 사용액 | 797,553 | 1,193,576 |
| 용차료 및 임차료 | 37,363,806 | 38,065,934 |
| 종업원급여 | 6,401,638 | 7,055,218 |
| 감가상각비 | 2,437,557 | 922,570 |
| 투자부동산감가상각비 | 15,308 | 38,270 |
| 무형자산상각비 | 535,249 | 564,846 |
| 사용권자산감가상각비 | 1,034,438 | 1,496,464 |
| 용역비 | 3,431,962 | 3,041,543 |
| 운송주선료 | 1,959,369 | 1,697,849 |
| 지급수수료 | 1,952,243 | 2,626,728 |
| 수선비 | 731,079 | 879,881 |
| 보험료 | 397,992 | 292,148 |
| 기 타 | 1,945,455 | 6,471,060 |
| 합계(주1) | 62,140,316 | 60,823,110 |
(주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
33. 기타수익과 기타비용 &cr&cr당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기타수익 : | ||
| 배당금수익 | 72,612 | 61,891 |
| 외환차익 | 4,489 | 3,488 |
| 유형자산처분이익 | 91,605 | 378,599 |
| 사용권자산처분이익 | 1,075 | 15,797 |
| 기타의대손충당금환입 | 28,821 | 3,112,262 |
| 파생상품평가이익 | 531,684 | 294,690 |
| 사채상환이익 | - | 66,671 |
| 금융보증수익 | 94,613 | - |
| 잡이익 | 76,988 | 4,564,152 |
| 합계 | 901,887 | 8,497,550 |
| 기타비용 : | ||
| 외환차손 | 1,371 | 7,150 |
| 유형자산처분손실 | - | 5,546 |
| 기부금 | 105,807 | 11,071 |
| 파생상품평가손실 | 375,028 | 449,363 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 248,049 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | - | 137,850 |
| 기타의대손상각비 | 4,029,062 | 2,729,228 |
| 금융보증비용 | 97,862 | 58,866 |
| 잡손실 | 174,130 | 682,957 |
| 합계 | 5,031,309 | 4,082,031 |
34. 금융수익과 금융비용 &cr&cr당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 1,114,572 | 1,014,145 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 3,405,854 | 2,251,168 |
&cr&cr35. 종속기업및관계기업투자손실 &cr&cr당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 종속기업및관계기업투자주식손상차손 | - | 5,241,143 |
| 관계기업투자처분손실 | - | 90,000 |
| 합계 | - | 5,331,143 |
36-1. 당기와 전기의 법인세비용 산정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함) | 163,298 | - |
| 자본에 직접 가감된 법인세부담액 | - | 394,061 |
| 법인세비용 | 163,298 | 394,061 |
36-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 일시적차이 | 법인세효과 | 일시적차이 | 법인세효과 | |
| 전환권대가 | - | - | (971,962) | 213,831 |
| 신주인수권대가 | - | - | (819,224) | 180,230 |
| 합계 | - | - | (1,353,016) | 394,061 |
36-3. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 금액 | |||
| 당기 | 전기 | |||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (15,143,460) | (9,686,758) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (3,331,561) | (2,131,087) | ||
| 조정사항 : | 3,494,859 | 2,525,148 | ||
| 비과세수익 | (4,765) | (102,243) | ||
| 비공제비용 | 287,823 | 1,291,283 | ||
| 이연법인세 미인식 효과 | 3,182,547 | 1,277,307 | ||
| 기타(세율차이 등) | 29,254 | 58,801 | ||
| 법인세비용(수익) | 163,298 | 394,061 | ||
| 유효세율(주1) | - | - |
(주1) 당기와 전기의 유효세율은 분자 또는 분모의 금액이 음수이므로 기재하지 않습니다.
36-4. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 과목 | 당기 | |||||
| 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초금액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 기초금액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| (1) 이연법인세 전체 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산 | 398,814 | 3,399,625 | 3,798,439 | 87,739 | 747,918 | 835,657 |
| 자본화금융비용 | (150,238) | 16,242 | (133,996) | (33,052) | 3,573 | (29,479) |
| 미수수익 | (195,762) | (77,516) | (273,278) | (43,068) | (17,053) | (60,121) |
| 전환사채 | (1,044,209) | (387,705) | (1,431,914) | (229,726) | (85,295) | (315,021) |
| 순확정급여채무 | 1,624,102 | 137,515 | 1,761,617 | 357,302 | 30,254 | 387,556 |
| 감가상각비 | 89,008 | 15,701 | 104,709 | 19,582 | 3,454 | 23,036 |
| 연차수당 | 121,201 | 9,702 | 130,903 | 26,664 | 2,135 | 28,799 |
| 대손충당금 | 16,746,633 | 2,069,490 | 18,816,123 | 3,684,259 | 455,288 | 4,139,547 |
| 장기종업원급여 | 173,310 | (5,869) | 167,441 | 38,128 | (1,291) | 36,837 |
| 리스도입효과 | 764,521 | (352,396) | 412,125 | 168,195 | (77,527) | 90,668 |
| 유형자산손상차손 | 457,600 | - | 457,600 | 100,672 | - | 100,672 |
| 재고자산평가손실 | 2,075,280 | (835,358) | 1,239,922 | 456,562 | (183,779) | 272,783 |
| 무형자산손상차손 | 9,000 | - | 9,000 | 1,980 | - | 1,980 |
| 의제배당 등 | 192,708 | 245,672 | 438,380 | 42,396 | 54,048 | 96,444 |
| 결손금 | 1,623,173 | 9,089,373 | 10,712,546 | 357,098 | 1,999,662 | 2,356,760 |
| 기타 | 13,737,983 | 1,141,645 | 14,879,628 | 3,022,356 | 251,160 | 3,273,516 |
| 소계 | 36,623,124 | 14,466,121 | 51,089,245 | 8,057,087 | 3,182,547 | 11,239,634 |
| (2) 미인식 이연법인세 | ||||||
| 대손충당금 | 16,746,633 | 2,069,490 | 18,816,123 | 3,684,259 | 455,288 | 4,139,547 |
| 결손금 | 1,623,173 | 9,089,373 | 10,712,546 | 357,098 | 1,999,662 | 2,356,760 |
| 기타 | 18,253,318 | 3,307,258 | 21,560,576 | 4,015,730 | 727,597 | 4,743,327 |
| 소계 | 36,623,124 | 14,466,121 | 51,089,245 | 8,057,087 | 3,182,547 | 11,239,634 |
| (3) 인식한 이연법인세 | - | - | - | - | - | - |
| (단위 : 천원) | ||||||
| 과목 | 전기 | |||||
| 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초금액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 기초금액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| (1) 이연법인세 전체 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산 | 395,898 | 2,916 | 398,814 | 87,098 | 641 | 87,739 |
| 자본화금융비용 | (166,480) | 16,242 | (150,238) | (36,626) | 3,574 | (33,052) |
| 미수수익 | (55,033) | (140,729) | (195,762) | (12,107) | (30,961) | (43,068) |
| 전환사채 | (713) | (1,043,496) | (1,044,209) | (157) | (229,569) | (229,726) |
| 신주인수권부사채 | (112,048) | 112,048 | - | (24,651) | 24,651 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 | (137,850) | 137,850 | - | (30,327) | 30,327 | - |
| 순확정급여채무 | 2,838,936 | (1,214,834) | 1,624,102 | 624,566 | (267,264) | 357,302 |
| 감가상각비 | 7,500 | 81,508 | 89,008 | 1,650 | 17,932 | 19,582 |
| 연차수당 | 231,815 | (110,614) | 121,201 | 50,999 | (24,335) | 26,664 |
| 대손충당금 | 1,459,543 | - | 1,459,543 | 321,099 | - | 321,099 |
| 장기종업원급여 | 228,990 | (55,680) | 173,310 | 50,378 | (12,250) | 38,128 |
| 리스도입효과 | 77,587 | 686,934 | 764,521 | 17,069 | 151,126 | 168,195 |
| 유형자산손상차손 | 457,600 | - | 457,600 | 100,672 | - | 100,672 |
| 재고자산평가손실 | 2,075,280 | - | 2,075,280 | 456,562 | - | 456,562 |
| 무형자산손상차손 | 9,000 | - | 9,000 | 1,980 | - | 1,980 |
| 의제배당 등 | 192,708 | - | 192,708 | 42,396 | - | 42,396 |
| 결손금 | 139,277 | 1,483,896 | 1,623,173 | 30,641 | 326,457 | 357,098 |
| 기타 | 23,175,171 | 5,849,902 | 29,025,073 | 5,098,538 | 1,286,978 | 6,385,516 |
| 소계 | 30,817,181 | 5,805,943 | 36,623,124 | 6,779,780 | 1,277,307 | 8,057,087 |
| (2) 미인식 이연법인세 | ||||||
| 대손충당금 | 23,524,985 | 144,020 | 23,669,005 | 5,175,497 | 31,684 | 5,207,181 |
| 결손금 | 139,277 | 1,483,896 | 1,623,173 | 30,641 | 326,457 | 357,098 |
| 기타 | 7,152,919 | 4,178,027 | 11,330,946 | 1,573,642 | 919,166 | 2,492,808 |
| 소계 | 30,817,181 | 5,805,943 | 36,623,124 | 6,779,780 | 1,277,307 | 8,057,087 |
| (3) 인식한 이연법인세 | - | - | - | - | - | - |
36-5. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 동안 누적 손실이 발생하여 당기말과 전기말 현재 모든 차감할 일시적 차이, 결손금 및 이월세액공제액에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr&cr한편, 당기말과 전기말 현재 일시적차이, 결손금 및 이월세액공제에 대하여 미인식한이연법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 일시적차이 등 | 이연법인세자산 | 일시적차이 등 | 이연법인세자산 | |
| 일시적차이 | 40,376,699 | 8,882,874 | 34,999,951 | 7,699,989 |
| 결손금 | 10,712,546 | 2,356,760 | 1,623,173 | 357,098 |
| 합계 | 51,089,245 | 11,239,634 | 36,623,124 | 8,057,087 |
&cr36-6. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 세무상 이월결손금의 금액과 만기일의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 발생 회계연도 | 당기말 | |
| 금액 | 공제기한 | |
| 2019.12.31 | 208,622 | 2029.12.31 |
| 2020.12.31 | 1,452,257 | 2035.12.31 |
| 2021.12.31 | 9,051,667 | 2036.12.31 |
| 합계 | 10,712,546 |
| (단위 : 천원) | ||
| 발생 회계연도 | 전기말 | |
| 금액 | 공제기한 | |
| 2019.12.31 | 139,277 | 2029.12.31 |
| 2020.12.31 | 1,483,896 | 2035.12.31 |
| 합계 | 1,623,173 |
37. 주당손익&cr
기본주당이익(손실)은 보통주 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기와 전기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
| 구 분 | 금액 및 주식수 | |
| 당기 | 전기 | |
| 보통주 당기순이익(손실) | (15,306,758,508) | (10,080,819,392) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 57,336,400 | 38,311,890 |
| 기본주당이익(손실) | (267) | (263) |
&cr(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위 : 주) | |||
| 구 분 | 가중평균유통보통주식수 | ||
| 유통보통주식적수 | 해당일수(일) | 가중평균유통보통주식수 | |
| 당기 | 20,927,785,945 | 365 | 57,336,400 |
| 전기 | 14,022,151,857 | 366 | 38,311,890 |
38 . 특수관계자와의 거래 &cr
38-1. 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 종속기업(주1) | (주)케이티엘&cr 국보네트웍스(주)&cr(주)보그인터내셔날&cr부산제일경제(주)(구, 일간리더스경제신문(주))&cr투에이치타운(주) | (주)에스엘케이국보(주1)&cr(주)케이티엘&cr국보네트웍스(주)&cr(주)보그인터내셔날&cr부산제일경제(주)(구, 일간리더스경제신문(주)) |
| 관계기업 | 동성실업(주)&cr한국엠씨씨로지스틱스(주)&cr연태중한윤도유한공사&cr(주)벅시 | 동성실업(주)&cr한국엠씨씨로지스틱스(주)&cr연태중한윤도유한공사&cr(주)벅시 |
| 기타의 특수관계자 | (주)씨앤비인터내셔날 | (주)씨앤비인터내셔날 |
(주1) 당기 중 (주)에스엘케이국보는 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr&cr38-2. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 등의 거래금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 거래내역 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 종속기업 | (주)에스엘케이국보 | 이자수익 | - | 9,066 |
| (주)보그인터내셔날 | 기타수입 | 472,755 | - | |
| 상품매출 | 3,480 | - | ||
| 잡이익 | 67,015 | - | ||
| 이자수익 | 394,495 | 295,988 | ||
| 부산제일경제(주)&cr(구, 일간리더스경제신문(주)) | 기타수입 | 28,383 | 7,333 | |
| 상품매출 | 900 | - | ||
| 이자수익 | 2,631 | - | ||
| 투에이치타운(주) | 이자수익 | 5,528 | - | |
| 관계기업 | 동성실업(주) | 운송매출 | - | 101,834 |
| 이자수익 | 488,998 | 534,520 | ||
| (주)벅시 | 상품매출 | 318 | - | |
| 이자수익 | - | 7,038 | ||
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 운송매출 | 14,685 | 12,841 | |
| 유형자산 처분 | - | 26,400 | ||
| 기타의 특수관계자 | (주)씨앤비인터내셔날 | 이자수익 | - | 44,194 |
| 주요 경영진 | 이자수익 | - | 6,881 | |
| 합계 | 1,479,188 | 1,046,095 |
38-3. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매입 등의 거래금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 거래내역 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 종속기업 | (주)보그인터내셔날 | 기타 | - | (58,569) |
| (주)케이티엘 | 운송원가 | 86,800 | 103,000 | |
| 이자비용 | 481 | - | ||
| 국보네트웍스(주) | 운송원가 등 | 336,000 | 382,000 | |
| 부산제일경제(주)&cr(구, 일간리더스경제신문(주)) | 광고선전비 | 24,000 | 5,030 | |
| 관계기업 | 동성실업(주) | 운송원가 | 216,000 | 216,000 |
| 유형자산 취득 | - | 3,500 | ||
| (주)벅시 | 기타 | - | 1,366 | |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 운송원가 | 48,804 | 48,386 | |
| 합계 | 712,085 | 700,713 |
&cr38-4. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 특수관계자와의 채권 | ||||
| 종속기업 | (주)에스엘케이국보 | 매출채권 | - | 495,460 |
| 기타수취채권 | - | 1,209,849 | ||
| (주)보그인터내셔날 | 기타수취채권 | 10,023,359 | 7,517,481 | |
| 부산제일경제(주)&cr(구, 일간리더스경제신문(주)) | 기타수취채권(주1) | 273,973 | - | |
| 투에이치타운(주) | 기타수취채권 | 334,528 | - | |
| 관계기업 | 동성실업(주) | 매출채권(주1) | 176,523 | 176,523 |
| 기타수취채권(주1) | 11,620,000 | 11,620,000 | ||
| 선급금(주1) | 307,000 | 887,500 | ||
| (주)벅시 | 기타수취채권(주1) | 1,960,000 | 1,120,000 | |
| 채권합계 | 24,695,383 | 23,026,813 | ||
| 특수관계자와의 채무 | ||||
| 종속기업 | (주)케이티엘 | 미지급금 | 2,750 | 7,150 |
| (주)보그인터내셔날 | 보증금 | 400,000 | 400,091 | |
| (주)국보네트웍스 | 미지급금 | 61,600 | 61,600 | |
| 부산제일경제(주)&cr(구, 일간리더스경제신문(주)) | 보증금 | 100,000 | 100,000 | |
| 관계기업 | 한국엠씨씨로지스틱스(주) | 매입채무 | 3,823 | 4,261 |
| 채무합계 | 568,173 | 573,102 |
(주1) 당기말 현재 동 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 14,337,154천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
38-5. 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 특수관계자명 | 구분 | 대손충당금 설정액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||
| (주)에스엘케이국보 | 매출채권(주1) | - | 495,460 |
| 기타수취채권(주1) | - | 1,209,849 | |
| (주)벅시 | 기타수취채권 | 1,960,000 | 1,120,000 |
| 동성실업(주) | 매출채권 | 176,523 | 176,523 |
| 기타수취채권 | 11,620,000 | 11,620,000 | |
| 선급금 | 307,000 | 887,500 | |
| 부산제일경제(주)&cr(구, 일간리더스경제신문(주)) | 기타수취채권 | 273,631 | - |
| 합계 | 14,337,154 | 15,509,332 |
(주1) 당기 중 전액 제각되었습니다.&cr&cr38-6. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당기 | |||||
| 기초 | 연결실체 변동 | 대여 | 회수 | 제각 | 기말(주1) | ||
| (주)보그인터내셔날 | 운영 자금 | 6,390,000 | - | 8,726,000 | (6,451,000) | - | 8,665,000 |
| (주)벅시 | 운영 자금 | 1,120,000 | - | 910,000 | (70,000) | - | 1,960,000 |
| (주)에스엘케이국보 | 운영 자금 | 1,199,000 | - | - | - | (1,199,000) | - |
| 동성실업(주) | 운영 자금 | 11,620,000 | - | - | - | - | 11,620,000 |
| 부산제일경제(주)&cr(구, 일간리더스경제신문(주)) | 운영 자금 | - | - | 271,000 | - | - | 271,000 |
| 투에이치타운(주) | 운영 자금 | - | 210,000 | 129,000 | (10,000) | - | 329,000 |
| 합계 | 20,329,000 | 210,000 | 10,036,000 | (6,531,000) | (1,199,000) | 22,845,000 |
(주1) 당사는 당기말 현재 동 특수관계자의 대여금에 대하여 13,851백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 거래내역 | 전기 | |||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말(주1) | ||
| (주)보그인터내셔날 | 운영 자금 | 2,200,000 | 10,660,000 | (6,470,000) | 6,390,000 |
| (주)씨앤비인터내셔날 | 운영 자금 | 3,100,000 | 480,000 | (3,580,000) | - |
| (주)벅시 | 운영 자금 | - | 1,620,000 | (500,000) | 1,120,000 |
| (주)에스엘케이국보 | 운영 자금 | 1,199,000 | - | - | 1,199,000 |
| 동성실업(주) | 운영 자금 | 11,620,000 | - | - | 11,620,000 |
| 주요 경영진 | 기타 자금대여 | 900,000 | - | (900,000) | - |
| 합계 | 19,019,000 | 12,760,000 | (11,450,000) | 20,329,000 |
(주1) 당사는 전기말 현재 동 특수관계자의 대여금에 대하여 13,939백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr38-7. 당기 중 특수관계자와의 자금차입거래 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당기 | |||
| 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | ||
| (주)케이티엘 | 운영 자금 | - | 83,000 | (83,000) | - |
&cr38-8. 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 급여 | 853,736 | 1,375,304 |
| 퇴직급여 | 240,945 | 144,367 |
| 합계 | 1,094,681 | 1,519,671 |
39 . 우발채무 및 약정사항
39-1. 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||||
| 구분 | 약정한도 금액 | ||||||||||
| 농협은행 | 하나은행 | 롯데캐피탈 | 비엔케이&cr캐피탈 | 오릭스캐피탈코리아 | 산업은행 | 부산은행 | 우리카드 | 신한카드 | 하나캐피탈 | 합계 | |
| 외상매출채권&cr담보대출 | 300,000 | 650,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | 950,000 |
| 리스대출 | - | - | 122,577 | 65,340 | 466,174 | - | - | - | - | 102,321 | 756,412 |
| 시설자금대출 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 52,600 | 52,600 |
| 신용카드대출 | - | - | - | - | - | 120,000 | 100,000 | 60,000 | - | 280,000 | |
| 운영자금대출 | - | - | - | - | - | 3,820,000 | - | - | - | - | 3,820,000 |
| 합계 | 300,000 | 650,000 | 122,577 | 65,339 | 466,174 | 3,820,000 | 120,000 | 100,000 | 60,000 | 154,921 | 5,859,012 |
39-2. 당기말 현재 운송계약 등과 관련하여 견질로 제공한 어음 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | |||||
| 상대처 | 제공목적 | 제공일자 | 견질제공내역 | 어음(수표)번호 | 지급처 |
| 삼성코닝(주) | 운송계약 담보 | 1999.03.11 | 약속어음 1매(백지) | 자가06134495 | 부산은행 |
| 서울보증보험(주) | 보험계약 담보 | 2001.12.21 | 당좌수표 2매(백지) | 마가02700058~59 | 부산은행 |
| 미쓰이소꼬(신총)(주) | 운송계약 담보 | 2006.01.18 | 당좌수표 1매(500,000천원) | 마가02863556 | 부산은행 |
&cr39-3. 당기말 현재 당사는 한국엠씨씨로지스틱스(주)의 지분 17.65%를 보유하고 있으며, 동 주식 처분시 피투자회사 이사회의 승인을 득하여야 합니다.
40 . 담보제공 및 지급보증 내역&cr
40-1. 당기말 현재 당사 및 당사의 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 당기말 | |
| 장부금액 | 담보설정금액 | ||
| 차량운반구 | 하나캐피탈 | 56,301 | 26,300 |
&cr40-2. 당기말 현재 당사는 제11회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 50억원에 대하여 (주)보그인터내셔날 보통주식 357,000주를 사채 전부 상환 또는 전환청구일까지 담보로 제공하고 있습니다.
&cr40-3. 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 보증 등을 제공 받은 자 | 보증 제공처 | 제공한 보증내용 | 지급보증금액 | 비고 |
| (주)보그인터내셔날 | 신용협동조합&cr(청운/구미) | 수익권증서&cr (부동산 담보신탁용) | 7,800,000 | 종속기업 |
| 산업은행 | 지급보증 | 960,000 | ||
| 대구은행 | 지급보증 | 912,000 | ||
| 농협은행 | 지급보증 | 451,200 | ||
| 기업은행 | 지급보증 | 936,000 | ||
| 동성실업(주) | 부산은행 | 지급보증 | 40,800 | 관계기업 |
| 합계 | 11,100,000 |
&cr 또한, 당사는 (주)보그인터내셔날의 신용협동조합(청운/구미) 차입금과 관련하여 자금보충확약을 제공하고 있습 니다.&cr
40-4. 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여6,808,912천원의 보증보험을 제공받고 있습니다.
41. 계류 중인 소송사건&cr
당기말 현재 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 동 소송은 당기말 현재 관할 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을현재로서는 예측할 수 없습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 건수 | 소송가액 | 소송내역 |
| 원고 사건 | 1 | 2,354,509 | 주식양도명령신청 |
| 피고 사건(주1) | 4 | 4,756,507 | 위약벌 외 |
(주1) 당기말 현재 피고로 계류 중인 사건 중 당사를 포함한 다수에 대하여 제기된 소송의 경우, 소송가액은 당사에 대한 반환청구금액만 표시한 것입니다.
&cr
42. 위험관리&cr
42-1. 자본위험 관리&cr&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
&cr당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 부채(A) | 46,423,570 | 42,970,881 |
| 자본(B) | 34,241,107 | 31,202,280 |
| 현금및현금성자산 등(C) | 6,192,341 | 607,529 |
| 차입금(D) | 22,679,700 | 18,134,499 |
| 부채비율(A/B) | 135.58% | 137.72% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 48.15% | 56.17% |
42-2. 금융위험관리&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.
&cr가. 시장위험관리&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr① 환위험관리&cr당사는 현금몇현금성자산 및 매출 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr② 이자율위험관리&cr당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세전이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | (11,603) | 11,603 | (23,513) | 23,513 |
③ 가격위험관리&cr당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,751,951 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,109,778 | 574,042 |
| 합계 | 6,861,729 | 574,042 |
&cr나. 유동성위험관리&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다. 동 분석은 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 당기말 | ||||
| 구 분 | 금 액 | |||
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 매입채무 | 6,344,007 | - | - | 6,344,007 |
| 기타지급채무 | 2,755,761 | 1,102,700 | - | 3,858,461 |
| 차입금 | 1,147,966 | 12,309 | - | 1,160,275 |
| 사채 | 21,519,425 | - | - | 21,519,425 |
| 리스부채 | 1,287,557 | 2,054,425 | 1,849,349 | 5,191,331 |
| 금융부채이자(주1) | 15,986 | 208 | - | 16,194 |
| 금융보증계약(주2) | 3,300,000 | 7,800,000 | - | 11,100,000 |
| 합계 | 36,370,702 | 10,969,642 | 1,849,349 | 49,189,693 |
(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.
(주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||
| 전기말 | ||||
| 구 분 | 금 액 | |||
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 매입채무 | 10,250,376 | - | - | 10,250,376 |
| 기타지급채무 | 2,593,031 | 1,107,700 | - | 3,700,731 |
| 차입금 | 2,821,201 | 30,095 | - | 2,851,296 |
| 사채 | 15,283,203 | - | - | 15,283,203 |
| 리스부채 | 1,586,516 | 2,566,429 | 2,216,004 | 6,368,949 |
| 금융부채이자(주1) | 113,984 | 1,199 | - | 115,183 |
| 금융보증계약(주2) | 12,084,136 | - | - | 12,084,136 |
| 합계 | 44,732,447 | 3,705,423 | 2,216,004 | 50,653,874 |
(주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.
(주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr
다. 신용위험관리&cr &cr당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 금융보증계약(주1) | 11,100,000 | 12,084,136 |
(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액이며, 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 62,116천원(전기말 : 58,866천원)이 금융부채로 인식되어 있습니다.
&cr한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 현금및현금성자산(주1) | 6,124,073 | 507,529 |
| 기타금융자산 | 62,000 | 102,000 |
| 매출채권 | 6,015,156 | 6,044,239 |
| 기타수취채권 | 13,448,288 | 16,253,521 |
| 합계 | 25,649,517 | 22,907,289 |
(주1) 현금시재액은 제외되어 있습니다.
42-3. 금융자산의 양도&cr&cr당사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 당사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 양도된 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 양도된 매출채권의 장부금액 | 70,180 | - |
| 관련 부채의 장부금액 | (70,180) | - |
| 순포지션 | - | - |
(주1) 해당 자산과 부채의 장부금액은 공정가치와 동일하며, 관련 부채는 재무제표상단기차입금으로 계상되어 있습니다.
43. 현금흐름에 관한 사항&cr&cr43-1. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 거래내용 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 전환사채의 전환 | 19,828,124 | 10,935,159 |
| 신주인수권부사채의 행사 | - | 11,137,888 |
| 건설중인자산 및 선급금의 본계정 대체 | 816,200 | 6,240,000 |
| 전환사채 발행을 통한 기계장치 취득 | - | 5,000,000 |
| 전환사채 발행을 통한 종속기업투자 취득 | 3,800,000 | 2,840,000 |
| 대여금 상계약정을 통한 종속기업투자 취득 | - | 1,611,049 |
| 사용권자산의 증가 | 402,869 | 702,463 |
| 리스채권 관련 미수금 증가 | 372,000 | 43,061 |
| 리스채권 증가 | - | 611,236 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 17,786 | 51,201 |
| 매출채권및기타수취채권의 제각 | 1,689,412 | - |
&cr43-2. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 당기 | ||||||
| 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||||
| 대체 | 손익 | 증가 | 감소 및 전환 | ||||
| 단기차입금 | 2,770,000 | (1,639,820) | - | - | - | - | 1,130,180 |
| 유동성장기차입금 | 51,201 | (51,201) | 17,786 | - | - | - | 17,786 |
| 장기차입금 | 30,095 | - | (17,786) | - | - | - | 12,309 |
| 리스부채 | 5,371,823 | (1,603,408) | - | 217,649 | 402,869 | (19,372) | 4,369,561 |
| 전환사채 | 15,283,203 | 16,406,722 | - | 2,437,022 | 2,436,746 | (15,044,268) | 21,519,425 |
| 합계 | 23,506,322 | 13,112,293 | - | 2,654,671 | 2,839,615 | (15,063,640) | 27,049,261 |
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 전기 | ||||||
| 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||||
| 대체 | 손익 | 증가 | 감소 및 전환 | ||||
| 단기차입금 | 3,510,000 | (740,000) | - | - | - | - | 2,770,000 |
| 유동성장기차입금 | 703,328 | (703,328) | 51,201 | - | - | - | 51,201 |
| 장기차입금 | 34,197 | 47,099 | (51,201) | - | - | - | 30,095 |
| 리스부채 | 6,550,733 | (1,660,145) | - | 255,177 | 1,313,699 | (1,087,641) | 5,371,823 |
| 신주인수권부사채 | 6,740,479 | 1,122,811 | - | 397,317 | - | (8,260,607) | - |
| 전환사채 | 7,867,956 | 9,688,416 | - | 800,412 | 5,101,418 | (8,174,999) | 15,283,203 |
| 합계 | 25,406,693 | 7,754,853 | - | 1,452,906 | 6,415,117 | (17,523,247) | 23,506,322 |
44. 보고기간 후 사건&cr
44-1. 보고기간 후 전환사채의 전환청구 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 전환청구일 | 전환청구금액 | 전환가액 | 주식수 |
| 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2022년 02월 07일 | 1,400,000 | 1,412원 | 991,500주 |
| 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2022년 02월 08일 | 200,000 | 1,412원 | 141,643주 |
| 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2022년 03월 02일 | 2,000,000 | 1,379원 | 1,450,326주 |
| 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2022년 03월 03일 | 300,000 | 1,379원 | 217,548주 |
&cr44-2. 당사는 종속회사 (주)보그인터내셔날의 재무구조 개선을 목적으로 대여금 채권 6,000,014천원에 대한 출자전환을 결정하였으며, 취득주식수는 352,942주이며, 취득일자는 2022년 3월 10일입니다.
45. 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성&cr &cr당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 전반적인 경기침체 등에 의한 영업성과 부진으로 인하여 당기 중 당기순손실이 15,307백만원 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 14,336백만원 초과하고 있습니다. 이러한상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.
&cr상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 당사는 단기차입금 및 유동성장기부채의 만기연장과 사업 구조조정, 인원감축 및 추가 자금조달 등을 통한 재무구조의 개선 등을 포함한 경영개선계획을 추진 중에 있습니다. &cr&cr당사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서는 차입금 만기연장계획과 흑자전환 달성을 위한 경영개선계획 및 추가 자금조달의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 국보의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr
| 주식회사 국보 | |
| 대표이사 귀하 | 2022년 3월 17일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 국보의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 국보의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다.
또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 |
| 서 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 배 홍 기 |
내부회계관리제도 운영실태보고서_국보_fy2021.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_국보_fy2021 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 국보2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1111343154--131171213210837841264-----58153211292323074416703861437065--1,1401,21418413644158191,0824501437065--1,7211,746
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.5.81회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2021.05.24~2021.05.2853-분기검토 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차2021.08.02~2021.08.0755-반기 검토 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차2021.11.01~2021.11.0976-내부통제 이해 및 평가2021.12.20~2021.12,2343-내부회계관리제도의 검토2022.02.21 ~ 2022.02. 25, 2022.02.2865-계정잔액 입증감사 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2021.12.31, 2022.01.132양산아이시디 및 당사 재고자산 보관 창고 등제품, 원재료 및 상품 등2021.12.311부산 남천동 사무실현금, 지분증권, 회원권OOO-32021.08.07, 2021.11.09, 2022.02.28---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 08월 07일회사측 : 감사 1명, 재무담당이사&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 1인대면회의 - 반기검토 결과22021년 11월 09일회사측 : 감사 1명, 재무담당이사&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 1인대면회의- 독립성 준수 여부&cr- 감사계획에 대한 설명, 핵심감사사항 선정결과 및 감사절차 계획&cr- 핵심감사사항 논의32022년 02월 28일회사측 : 감사 1명, 재무담당이사&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 1인대면회의- 기말감사결과&cr- 핵심감사사항에 대한 회계감사 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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