Quarterly Report • Dec 6, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.8 국일제지 134511-0001377 정 정 신 고 (보고) 2022년 12월 06일 1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서 (제45기 1분기) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 05월 16일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ｖ. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항나. 감사용역체결현황 기재정정 참조1] 참조2] 참조1] 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제45기 1분기(당분기) 우리회계법인 분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 112,000천원(연간) - - - 제44기(전기) 우리회계법인 분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 112,000천원(연간) 962시간 112,000천원(연간) 1,142시간 제43기(전전기) 우리회계법인 분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 112,000천원(연간) 962시간 112,000천원(연간) 1,054시간 참조2] 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제45기 1분기(당분기) 우리회계법인 분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 155,000천원(연간) 1,438시간 - - 제44기(전기) 우리회계법인 분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 112,000천원(연간) 962시간 112,000천원(연간) 1,142시간 제43기(전전기) 우리회계법인 분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 112,000천원(연간) 962시간 112,000천원(연간) 1,054시간 【 대표이사 등의 확인 】 20221206_ 대표이사확인서.jpg 20221206_ 대표이사확인서 분 기 보 고 서 (제 45 기 1분기 ) 2022년 01월 01일2022년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022 년 05 월 16 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 국일제지 주식회사 대 표 이 사 : 이 용 호 본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 563 (전 화) 031-339-9100 (홈페이지) http://www.kukilpaper.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 임 성 근 (전 화) 02-6900-5500 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 20220516_제45기 국일제지 1분기보고서 대표이사 등의 확인서.jpg 20220516_제45기 국일제지 1분기보고서 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----1--111--11 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 구분 회사의 명칭 한글 국일제지 주식회사(약호 국일제지(주)) 영문 KUK-IL PAPER MFG CO.,LTD (약호 KUK-IL PAPER) 다. 설립일자 및 존속기간당사는 각종 지류의 제조, 가공 및 판매업, 도, 소매 및 수출입업을 영위할 목적으로 1978년 8월 21일에 설립되었습니다. 또한 2004년 10월 22일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 구분 내 용 주소 경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 563 전화번호 031-339-9100 홈페이지 http://www.kukilpaper.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처- 해당사항 없습니다.사. 주요사업의 내용, 신규사업당사는 각종 지류의 제조와 판매를 중심으로 사업을 하고 있으며, 정관상 영위하는 주요 목적사업은 다음과 같습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사업목적 비고 1. 각종 지류의 제조, 가공 및 판매업 2. 도, 소매 및 수출입업 3. 제지관련 컨설팅 용역업 4. 보관창고업 5. 환경관련사업 6. 정보통신사업 7. 운송업 8. 부동산 임대업 9. 의료용구 제조업 및 판매업 10. 위생용품 제조 및 판매업 11. 표면보호제 제조, 시공 및 판매업 12. 화공약품 제조,시공 및 판매업 13. 위 각호에 부대되는 사업 일체 국일제지(주) 아. 계열사에 관한 사항당사의 계열회사이자 자회사는 당사를 제외하고 1개의 회사입니다. 구분 회사명 업종 비고 비상장 국일그래핀(주) 연구개발업 1개사 ※ 계열회사에 관한 세부내역은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.자. 신용평가에 관한 사항동 보고서 제출일 현재 당사는 신용평가를 받은 적이 없습니다. 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2004년 10월 22일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 본점소재지 비고 경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 563 설립이후 변동사항없음. 나. 회사의 연혁(1) 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 당사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다. 회사명 주요연혁 국일제지(주) - 2017년 10월 자본금 11,620백만원으로 증자 - 2017년 11월 자본금 11,639백만원으로 증자 - 2018년 01월 최부도 대표이사 취임 - 2018년 05월 최우식 대표이사 취임 (각자대표) - 2018년 11월 자회사 국일그래핀(주) 설립 - 2019년 05월 자본금 12,118백만원으로 증자 - 2019년 10월 자회사 국일그래핀(주) 59억원 유상증자 참여(소유비율 100%) - 2019년 12월 자본금 12,315백만원으로 증자- 2020년 03월 자본금 12,449백만원으로 증자- 2020년 04월 자본금 12,635백만원으로 증자- 2020년 06월 고내열 전기절연지 및 전기자동차용 구동모터개발 정부과제에 선정- 2021년 03월 자본금 12,656백만원으로 증자- 2021년 03월 이용호 대표이사 취임 (각자대표)- 2021년 04월 자본금 12,743백만원으로 증자- 2021년 05월 자본금 12,747백만원으로 증자- 2021년 07월 자본금 12,762백만원으로 증자 국일그래핀㈜ - 2018년 11월 국일그래핀 주식회사 설립 - 2018년 12월 8인치 CVD 장비 도입 및 사무실, 연구실 구성 - 2019년 02월 미국특허 등록 (10,246,795 B2) - 2019년 04월 8인치 실리콘 웨이퍼 무전사 직접 CVD방식 박막 그래핀 합성 성공 - 2019년 05월 자본금 600 백만원으로 증자 - 2019년 06월 8인치 PET CVD방식의 박막 그래핀 합성 성공 - 2019년 08월 그래핀 박막의 무전사 제조방법 특허등록 - 2019년 10월 자본금 6,500 백만원으로 증자 - 2019년 11월 대면적 그래핀 양산화를 위한 설비 제작 계약 - 2020년 03월 국일그래핀㈜ 성남피엠센터 개소- 2020년 05월 대면적 Roll to Roll 그래핀 양산화 설비 구축- 2020년 06월 12인치 Multi Chamber Batch식 그래핀 합성 설비 구축 - 2020년 09월 국일그래핀(주) 성남피엠센터 본점이전- 2021년 09월 미국특허 등록 (11,124,870 B2)- 2021년 12월 12인치 Single Chamber Batch식 그래핀 합성 설비 구축 경영진 및 감사의 중요한 변동 2017년 03월 31일정기주총감사 김덕환사내이사 최우식-2018년 01월 30일-대표이사 최부도-대표이사 변종경2018년 05월 21일-대표이사 최우식--2019년 03월 27일정기주총사외이사 이휴원대표이사 최부도사외이사 송주용2020년 03월 24일정기주총-대표이사 최우식-2021년 03월 25일정기주총대표이사 이용호사내이사 임성근감사 한상명-대표이사 최부도사내이사 김정훈감사 김덕환2022년 03월 29일정기주총-사외이사 이휴원- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 상기경영진의 변동은 대표이사의 변동, 등기임원의 1/3 이상변동에 대해 기재한 사항입니다.주2) 2018.01.30 대표이사 변종경의 사임에 따라 신규대표이사 최부도 선임하였습니다. 주3) 2018.05.21 대표이사 최우식의 선임으로 최부도, 최우식의 각자대표 체제로 전환되었습니다. 주4) 2021.03.25 제43기 정기주총에서 각자대표 최부도가 사임하고, 이용호를 선임하여 보고서 제출일 기준 최우식, 이용호 각자대표이사 체제입니다. 다. 최대주주의 변동공시대상기간(최근 5사업연도) 중 최대주주의 변동은 없으며, 세부내역은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 상호의 변경- 해당사항 없습니다.마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없습니다.바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없습니다.사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없습니다.아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제 45기 당분기(2022년 1분기) 제 44기(2021년말) 제 43기(2020년말) 제 42기(2019년말) 제 41기(2018년말) 보통주 발행주식총수 127,617,473 127,617,473 126,348,384 123,154,517 116,391,006 액면금액 100 100 100 100 100 자본금 12,761,747,300 12,761,747,300 12,634,838,400 12,315,451,700 11,639,100,600 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 12,761,747,300 12,761,747,300 12,634,838,400 12,315,451,700 11,639,100,600 4. 주식의 총수 등 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 총수 및 유통주식수는 보통주 127,617,473주 입니다. 당사는 보통주 이외의 주식은 발행하지 않았으며, 현재 보유하고 있는 자기주식은 없습니다. 가. 주식의 총수 현황 2022년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주 1,000,000,000- 1,000,000,000-127,617,473-127,617,473---------------------127,617,473-127,617,473-----127,617,473-127,617,473- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 5. 정관에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.21에 제출된 2021년도 사업 보고서를 참고하시기 바랍니다" II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 A. 사업의 개요 당사가 영위하는 사업은 아래와 같습니다.■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) ■ (CVD) 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 국일제지(주)는 특수지, 산업용지 사업부문의 제조 및 판매 등 제지 고유 사업을 영위하고 있습니다. 주로 담배관련지 및 간지와 같은 산업용 기능지 및 특수지가 주를 이루고 있으며, 독보적인 생산업체로의 꾸준한 설비투자와 고품질 생산품을 시현하고 있습니다.당사 제품의 대부분은 일반시장에서 거래되는 상용품이 아닌 중간 가공을 통해서 완성되어지는 제품의 특성을 가지고 있는 제품이 대부분이므로, 구매자인 가공업체에 의해 요구되는 품질 및 마케팅이 매우 중요하다고 볼 수 있습니다. 특히, 담배관련지의 트랜드에 맞추어 공동연구를 통한 제품 개발 및 고객 니즈 부합은 당사의 중요한 판매전략입니다. 당사는 기존 사업의 수익성 강화와 수입지 대체화 제품, 환경친화적 제품, 미래 기능지 제품 등 미래 시장에 대두될 고부가가치의 지종 개발에 더욱 박차를 가할 것입니다. 당사는 그래핀계 나노소재 및 CVD 그래핀 기술을 바탕으로 초경량/고강도/고전도성의 그래핀 복합소재 분야를 활용한 자회사(국일그래핀(주))를 설립하였습니다. 자회사(국일그래핀(주))는 기존의 전극체속도를 상당히 높일 수 있는 신소재의 기술을 보유하고 있으며 저가-대면적 박막형필름, 직접 전사CVD 기술등 원천기술과 더불어 소재기반의 원천기술을 확대 응용하는 분야로 사업을 확장하고 있습니다. 본 사업의 개요에 포함되지 않은 내용 등은 "∥. 사업의 내용" 의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) 가. 주요 제품 및 시장의 특성 - 특수지(박엽지)의 경우 지종이 다양하여 특정 지종에 대한 시장을 분할하고 점유율을 산정하기가 어렵습니다. 다만, 당사는 주 생산품인 강판간지, 담배관련지 외에 합성섬유 적용 신제품을 확대하는 등 고부가가치 지종 개발에 주력을 다하고 있습니다. 또한 당사의 장점을 살려 물량을 점차 확대 해 나갈 전략을 세우고 있습니다.- 크라프트지의 경우 포장용지, 특수지 등으로 사용이 되고 시장에서 사용되는 용도는 아래와 같습니다. 구분 사용용도 1 중포장크라프트지 - 시멘트, 쌀, 밀가루, 사료 등을 담는 대형포장에 사용되는 종이 - 미표백 : UKP와 OCC를 원료로 하여 제조된 중포장크라프트지 - 표 백 : BKP를 원료로 하여 제조된 중포장크라프트지 2 경포장크라프트지 쇼핑백, 봉투용지 등과 같이 가벼운 물품, 일반포장 등에 사용되는 크라프트지 3 박엽 포장용지 식품, 과일 등의 포장에 쓰이는 박엽지, 식품포장지, 과수봉지, 약품포장지 등 4 기 타 상기 분류에 포함되지 않는 포장용지 및 벽지류 등 나. 주요 제품 및 서비스 등 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 사업소 매출유형 품 목 구체적용도 제45기 1분기 매출액 제45기 1분기비율 지 류 용인 제품 박엽지 등 담배필터용 등 11,009 36.6% 상품 박엽지 등 스테인레스 마모방지용 등 2,887 9.6% 소 계 - 13,895 46.2% 아산 제품 크라프트지 등 시멘트, 비료, 벽지 등 12,375 41.1% 상품 크라프트지 등 시멘트, 비료, 벽지 등 3,345 11.1% 소 계 - 15,720 52.2% 기 타 임대매출 토지임대 12 0.01% 임가공매출 임가공 469 1.6% 소 계 - 481 1.6% 합 계 - 30,097 100.0% (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/Ton) 품 목 제45기 1분기 제44기 제43기 박엽지 등 내수 2,446 2,378 2,286 수출 1,059 1,577 1,404 크라프트지 등 내수 1,089 708 989 수출 698 689 655 ※ 산출기준 : (단순평균) 지종별 당기 매출총액 / 지종별 당기 매출총중량으로 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있음. ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 가. 주요 제품 및 시장의 특성 당사는 합성수지필림등 비금속 소재에 양산화 가능한 8인치 Wafer-scale이상으로 고품질 대면적 그래핀 박막을 제조하여 ITO 및 투명 전극, 이차전지 분리막, 디스플레이, 나노복합 등을 대체하고자 하는 비전사 저온 대면적 그래핀 소재 및제조기술을 가지고 있습니다. 그래핀 소재는 특히 ITO소재를 대체할 가장 우수한 재료로 각광을 받고 있으나, 현재까지 개발된 그래핀 박막 제조기술은 공정이 복잡하고 불량률이 높으며, 제조원가가 높고 구현기술 난이도가 높아 상용화가 매우 더디게 진행되고 있습니다. 나. 주요 제품 및 서비스 등(1) 주요 제품 등의 현황당사는 그래핀 관련 소재 및 일체의 연구개발업을 지니고 있기에 분기보고서 기준일 (2022년 03월 31일) 까지 주요 제품 및 서비스의 매출 실적은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 ■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) 가. 주요 원재료에 관한 사항(1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제45기 1분기매입액 제45기 1분기비율 비고 지류 원재료 L.B.K.P 간지다공지등 지류생산 2,822 21.65% - N.B.K.P 4,176 32.05% - 기 타 6,033 46.30% - 합 계 - 13,030 100.00% - ※ L.B.K.P는 목재활엽수PULP이며, N.B.K.P는 목재침엽수PULP 입니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/Ton) 품 목 제45기 1분기 제44기 제43기 L.B.K.P 983 993 554 N.B.K.P 788 777 714 나. 생산에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : Ton) 사업부문 품 목 사업소 제45기 1분기 제44기 제43기 지류 박엽지 및 기능지 용인 5,338 20,518 19,148 크라프트지 외 아산 13,008 45,733 51,023 합 계 18,346 66,251 70,172 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 -생산능력은 각 초지기별로 24시간동안 최대너비로 생산할 수 있는 양으로 당사의 자료에 근거하였습니다. -각 초지기당 다양한 품목을 생산한다는 전제하에 최대생산능력을 산출하였습니 다. ② 산출방법 -초지기별 기생산한 품목별 월별 전폭초조량(최대생산가능량)을 합산하여 실제로 기생산한 품목을 최대한 폭으로 생산하였을 때의 생산가능량을 산출하였습니다. - 평균가동시간 사업소 평균 가동 시간 내역 용인 4대 X 24시간 X 365일근무기준 아산 2대 X 24시간 X 365일근무기준 다. 생산 및 실적에 관한 사항 (1) 생산실적 (단위 : Ton) 사업부문 품 목 사업소 제45기 1분기 제44기 제43기 지류 박엽지 및 기능지 용인 4,645 17,966 16,517 크라프트지 외 아산 12,321 42,945 42,598 합 계 16,966 60,911 59,115 (2) 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 지 류 용인 8,352 7,757 92.87 아산 4,176 2,232 53.46 합 계 합 계 12,528 9,989 - ※ 사업소별 당기말가동가능시간1) 용인 당분기말가동가능시간 : 87일 X 24시간 X 4대 → 87일{당분기말 일수(90일) - 당분기말 보수일수(3일)}2) 아산 당분기말가동가능시간 : 87일 X 24시간 X 2대 → 87일{당분기말 일수(90일) - 당분기말 보수일수(3일)}라. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비의 현황[자산항목 : 토지, 건물, 구축물 등] ① 당기 (단위 : 천원) 과목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 41,569,153 - - - - 41,569,153 건물 3,110,949 - - (25,241) - 3,085,708 구축물 2,110,672 - - (24,063) - 2,086,609 기계장치 25,168,400 143,700 - (533,237) - 24,778,863 정부보조금 (1,400,366) - - 24,810 - (1,375,556) 차량운반구 24,044 - - (1,640) - 22,404 공구와기구 74,520 - - (6,564) - 67,956 정부보조금 (12,626) - - 1,322 - (11,304) 집기비품 291,300 - - (27,659) - 263,641 정부보조금 (60,759) - - 3,878 - (56,881) 건물부속설비 18,361 - - (722) - 17,639 건설중인자산 2,853,140 10,700 - - - 2,863,840 합계 73,746,788 154,400 - (589,116) - 73,312,072 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 "설비의 신설 및 매입 계획은 없습니다." ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 가. 원재료 및 생산설비에 관한 사항 등 당사는 그래핀 관련 소재 및 일체의 연구개발업을 지니고 있기에 분기보고서 기준일 (2022년 03월 31일) 까지 양산화를 위한 생산설비 구축이 진행되고 있는 상태이기에 생산능력 및 방법을 산출 할 수 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 ■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) 가. 매출실적 (단위:천원) 사업부문 사업소 매출유형 품 목 제45기 1분기 제44기 제43기 지류 용인 제품 박엽지 등 내 수 9,280,077 34,723,179 32,356,941 수 출 1,728,583 7,007,783 6,746,253 합 계 11,008,660 41,730,962 39,103,193 상품 박엽지 등 내 수 603,992 1,075,341 1,491,895 수 출 2,282,715 2,994,410 4,882,259 합 계 2,886,707 4,069,751 6,374,154 접착제 내 수 - - - 수 출 - - 155,322 합 계 - - 155,322 아산 제품 크라프트지 등 내 수 12,343,140 37,789,024 41,799,779 수 출 31,996 1,708,172 2,993,520 합 계 12,375,136 39,497,196 44,793,300 상품 크라프트지 등 내 수 2,275,693 3,047,682 6,056,225 수 출 1,069,575 5,267,217 1,208,751 합 계 3,345,269 8,314,898 7,264,976 기타 임대매출 내수 12,000 48,000 48,000 임가공매출 내수 469,053 1,789,970 2,322,081 합 계 내 수 24,983,956 78,473,196 84,074,920 수 출 5,112,869 16,977,582 15,986,105 합 계 30,096,825 95,450,778 100,061,026 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 크라프트지 및 벽지 등을 판매하는 산업용지, 간지 및 다공지를 판매하는 박엽지, 해외 판매를 담당하는 해외영업으로 영업본부내에 총 3개의 부서로 구성되어 있습니다 (2) 판매경로 (단위:천원) 사업소 매출유형 구 분 판 매 경 로 판매경로별 매출액 비 중(%) 용인 제품 내수 - 당사→가공업체→실수요자- 당사→대리점→실수요자 9,280,077 30.8% 수출 - 당사→ 무역대리점 → 실수요자- 당사→해외업체 (직수출) 1,728,583 5.7% 상품 내수 국내외업체→당사→국내업체수요자 603,992 2.0% 수출 국내외업체→당사→해외업체수요자 2,282,715 7.6% 아산 제품 내수 - 당사→가공업체→실수요자- 당사→대리점→실수요자 12,343,140 41.0% 수출 - 당사→ 무역대리점 → 실수요자- 당사→ 해외업체 (직수출) 31,996 0.1% 상품 내수 국내외업체 →당사 →국내업체수요자 2,275,693 7.6% 수출 국내외업체→당사→ 해외업체수요자 1,069,575 3.6% 임대매출액 12,000 0.01% 임가공매출액 469,053 1.6% 합 계 30,096,825 100.0% (3) 판매방법 및 조건 구 분 방 법 및 조 건 내 수 현금 및 외상판매 수 출 신용장 및 해외 추심거래에 의한 판매 (4) 판매전략 구분 판매전략 세부전략 내수 실수요 직접판매 소비자 주문 방식에 의한 생산체제로서 지정 유통업체 및 대리점 등을 통한 영업진행, 그 외 직접 영업 및 판매 수출 국가별 에이전트 구축 중국시장 등 국가별 에이젠트망을 통한 영업 기타 신제품 적극 개발 특수지 전문제조업체라는 특수성을 살려 신제품 개발, 대체제품 개발, 환경친화적 제품, 미래산업 제품 등을 여러 가지경로 및 시장조사를 통한 제품화 추진 다. 수주상황 당사는 주문생산 방식으로 별도의 수주가 없습니다. ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 가. 매출실적당사에서는 분기보고서 기준일 (2022년 03월 31일) 까지 매출 실적 및 판매경로/방법은 없습니다. 나. 판매전략당사의 연구를 통해 저원가 대량생산 체계가 갖추어지면 대량 보급이 가능할 것으로 판단됩니다. 제품은 최첨단 선도 제품으로 시제품이 만들어지는 공정 개발 동안은 보안을 유지하되, 시제품 출시에 맞추어 사전 정보 보호에 중점을 두어 결과에 대한 적극적 홍보를 할 예정입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 보고서는 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 전반적에 걸쳐서 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 현금및현금성자산 1,438,711 8,400,622 상각후원가 측정 금융자산 26,227,675 24,994,128 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,275,395 2,509,915 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 합계 29,941,781 35,904,665 1) 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려하고, 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. ※ 매출채권및기타채권에 관하여서는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 재무제표 주석 중 6. 위험관리 내용을 참조하시길 바랍니다. 2) 채무증권연결실체는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 3) 보증 연결실체는 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당1분기말 현재에는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하지 아니하였습니다. (3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. ※자세한 사항의 유동성위험에 관하여서는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 재무제표 주석 중 6. 위험관리 내용을 참조하시길 바랍니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 당1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 외화단위 외화 환율 원화환산액 외화단위 외화 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 3,039,190 1210.8 3,679,851 USD 3,773,352 1,185.5 4,473,308 CNH 301,159 190.02 57,226 CNH 1 186.26 - 소계 3,737,077 소계 4,473,308 외화금융부채 USD 20,676,778 1210.8 25,035,442 USD 18,667,302 1,185.5 22,130,087 JPY 36,438,659 9.9274 361,741 JPY 30,080,658 10.3024 309,903 소계 25,397,183 소계 22,439,990 ※ 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 금융부채(차입금) 단기차입금 35,827,367 35,161,632 유동성장기부채 920,000 840,000 장기차입금 940,000 1,230,000 합계 37,687,367 37,231,632 3) 기타 시장가격위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당1분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 2,275,395천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품과 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 227,539천원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등- 해당사항이 없습니다.나. 연구개발활동 ■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) (1) 연구개발 담당조직당사는 2011년3월25일 기술연구소를 설립한 이래 R&D 기능을 강화하여 신제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. 현재 연구소장 1명, 연구원 8명으로 진행중이며, 산,학,연 기관과 공동연구개발 과제 수행을 통해 국내 특수지 분야의 제지산업 및 글로벌 시대의 경쟁력을 갖추기 위하여 많은 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 직접 공장라인에서 실험생산을 할 수 있는 강점과 시험용 수초기에 의한 예비연구도 할 수 있는 시험기구와 여러 가지 물적 측정을 할 수 있는 장비를 보유하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위:천원) 과 목 제45기 1분기 제44기 제43기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 9,197 74,209 62,707 - 연구개발비용 계 9,197 74,209 62,707 - 회계처리 판매비와 관리비 9,197 74,209 62,707 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연환산연구개발비용계÷연환산매출액×100] 0.01% 0.08% 0.06% - (3) 연구개발실적당사의 최근 5사업연도 기간 중 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 구분 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구기관 비 고 1 고내열(200도 이상) 전기절연지 및 전기자동차용 구동모터 개발 - 전기모터 구동장치에 수입품을 대체하여 국산화 및 성능효율 증대-국산 아라미드 피브리드(Fibrid)와 단섬유를 이용하여 40gsm 절연지를 제품화하여 "H"사의 전기모터 Stator Core 에 적용 산업기술평가관리원 2020.04~2023.12 2 최대 하중 3ton 이상, 두께 2mm미만의 경량 고강도 제지소재를 이용한 종이 파렛트 개발 - 친환경 소재를 적용한 최대 3ton의 물류 운송용 경량 고강도 제지소재 개발- 물류 운송용 제지 개발을 통해 내수시장 판매 및 수출시장 선점 산업기술평가관리원 2021.10~2022.12 4 친환경 초배지 - 기존의 TEX, 부직포 시공의 문제점을 개선한 제품(Hybrid 제품)으로 환경적(인적, 계절적, 기후적, 지리적 등)인 영향을 "ZERO"에 가깝운 제품- 벽지나 천장지를 바르기 전에 얇은 종이를 처음 바르는 과정에 사용되는 제품이며 칫수안정성 ZERO화로 하자율 감소 국일제지 기술연구소 - 5 저평량 전열막지 - 에어로졸 형태의 공기감염을 방지하기 위해 실외 공기를 유입하고, 오염된 실내 공기를 배출시키는 환기시스템- 환기시 내부에너지(열,수분) 손실을 막기 위해 전열교환기에 전열막지 적용(저평량) 국일제지 기술연구소 - 6 종이 빨대지 개발 - 일반형 종이 빨대지 개발 완료 및 FDA, FSC, MCDP/DCP, SVHC, BFR 등 인증 완료 국일제지 기술연구소 - 7 친환경 필터지 - 아세테이트 토우(반합성 섬유) 대용 종이필터지 개발 진행- 비목재 펄프, 친환경 섬유, AC 적용 등으로 지취 개선을 위한 다양한 방법 연구 중 KT&G 연구소 협업 - 8 항균소재 제품 개발 - 무기 항균제 마스크 시산 및 항균 Test 완료- 항균소재 적용가능한 응용 지종 발굴 진행 중 국일제지 기술연구소 - 9 다공성 구조를 가지는 천연 펄프 지지체로 습식 제조공정을 활용한 고 Bulk 오일-중금속 복합 흡착소재 제조기술 개발 - 습식제조 공정으로 천연펄프를 활용하여 다공성 구조의 고Bulk 적층 구조를 지지체로 하는 고Bulk 오일 및 중금속 복합 흡착소재의 개발 완료- 개발된 연구 기술을 통해 고도정수화, 해수담수화, 산업폐수 처리, 방사능 핵종분리, 희쉬 금속 회수 등의 연관산업에 다양한 복합 소재로 활용 가능 산업기술평가관리원 2016.12~2019.09 10 KCF지 개발 - 필터시장에서 사용되는 외산 필터를 국산필터로 대체품 개발 완료 국일제지 기술연구소 - 11 의류용 라벨지 개발 - 의류용 라벨 특허 취득 완료 국일제지 기술연구소 - 12 폭 2m 이상 대량생산 가능한 Wet-laid 공정을 이용한 연료정리 GDL용 Pitch계 카본페이퍼 개발 - 전량 수입에 의존하고 있는 GDL을 연료전지의 성능향상 및 가격 경쟁력을 위해서 국산화가 필요함- Wet-laid 공정을 이용하여 연료전지 GDL용 카본페이퍼 개발을 완료하여 낮은 공정비용과 낮은 에너지 비용으로 기존제품 대비 단가를 1/2수준으로 낮출수 있을것으로 기대함 에너지기술평가관리원 2015.12~2018. 09 13 전선피복지 개발 - 자동차에 사용되는 자동탈피용 전선피복지 상용화 완료 국일제지 기술연구소 - 14 RO막 지지체 제조기술 개발 - 역삼투압 필터 중 평막제조시 사용되는 지지체 개발 완료 및 상용화 완료- 수처리 필터용 분리막 지지체 특허 출원 완료 국일제지 기술연구소 - ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) (1) 연구개발담당조직성남 PM 센터 준공에 따라 그래핀합성 및 응용 연구, Pilot 생산 기능 수행 , 그래핀 물성 분석 기술 및 CVD 제조 공정 표준화, 대형 양산화(Roll to Roll, Batch type) 장치 설비 설계를 구축 할 수 있게 되었습니다. 우수한 R&D 인력으로 구성되어 있습니다. (2) 연구개발실적당사의 보고서 작성일 기준 연구개발 실적 및 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. 구분 연구과제명 연구결과 및 기대효과 1 12인치 대형화 CVD 그래핀 제조 방법 개발 - 주요 공정 표준화 진행중 2 Roll 제품군 CVD 그래핀 제조방법 개발 - 양산화 설비 설계 기술 개발중 - 공정별 표준화 진행중 3 그래핀 기반의 헬스케어 센서 모듈용 적외선 광 센서 개발(정부과제) - 대면적 그래핀 및 초고감도 적외선 광센서 공정 기술 완료 명 칭 특허권자 비고 1 전사과정이 없이 투명전극이나 반도체 소자 등에 사용되는 베이스 기판에 직접 적용할 수 있는 그래핀층 무전사 방식 국일그래핀(주) 국내(등록) 2 그래핀층을 저온에서 대면적으로 형성할 수 있는 in-situ 제조방법 및 상기 방법을 이용한 소자의 제조방법 국일그래핀(주) 국내(등록) 3 그래핀 박막의 무전사 제조방법 및 상기 방법을 이용한 소자의 제조방법에 관한 것 국일그래핀(주) 국내(등록) 4 Transfer-free method for forming graphene layer 국일그래핀(주) 미국(등록) 5 Transfer-Free Method for Producing Graphene Thin Film 국일그래핀(주) 미국(등록) 6 대면적 그래핀 증착방법 및 이를 이용한 그래핀 연속 증착장치 국일그래핀(주) 국내(등록) 7 METHOD FOR DEPOSITING LARGE-AREA GRAPHENE LAYER AND APPARATUS FOR CONTINUOUS GRAPHENE DEPOSITION 국일그래핀(주) 미국(출원) 8 그래핀 증착장치 국일그래핀(주) 국내(출원) 9 대면적 그래핀 연속 증착장치 국일그래핀(주) 국내(출원) 7. 기타 참고사항 ■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) 가. 업계 현황(1) 제지산업의 특성 제지산업은 원자재 투입에서 초지, 가공공정까지 일관자동화가 요구되어 대규모의 설비투자가 필요한 자본집약적인 장치산업입니다. 그러기에 대규모의 설비와 넓은 부지가 갖춰져야하며, 전력비 및 연료비등 에너지 비용이 높고, 고정비의 부담이 큰 사업입니다. 최근에는 디지털화와 IT 산업화에 따라 국내외 인쇄용지 소비 둔화로 고부가가치인 특수지 등 다양한 지종에 변화를 시도하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성제지산업은 산업전반 전체의 경기변동과 연동하여 움직이는 경향을 보이고 있으며, 일상생활에 필요한 각종 종이/종이제품을 생산하는 산업으로서 각국은 중요도를 감안하여 자급체제를 유지하고 있습니다. 최근 전자매체들의 발달로 인하여 제지산업의 성장속도는 주춤하나, 특수지 및 산업용지의 성장성은 성장기 단계입니다. (3) 경쟁요소제지산업은 원재료의 대부분을 해외에서 수입함에 따라 해외 의존도가 매우 높고 다른 산업에 비해 제조원가중 원재료인 수입펄프의 비중이 높아 원가구조가 대외요인에 크게 연관되고 있습니다. 그렇기에 펄프의 국제 가격 변동에 가장 취약한 구조를 보이고 있습니다. 인도네시아 및 중국이 자국산 원료, 가격경쟁력 등을 바탕으로 설비를 확장하고있어 펄프를 수입에 의존하고 있는 우리나라는 어려움에 직면해 있습니다.(4) 자원조달의 특성Pulp는 제지산업의 주요 원재료로 80%를 미국, 캐나다등지에서 수입하여 의존하여 국제 펄프가격의 변동이 생산원가에 큰 영향을 미치고 있습니다.펄프가격 동향은 경기상황과 연동하여 민감하게 반응하기 때문에 특히 환율에 따라 원가가 제품가격과 함께 연중 변동폭이 크게 나타나고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사의 핵심역량을 시장여건, 생산 및 판매활동, 영업 전략으로 구분하여 시기별로 요약하였습니다. 구 분 시장여건 생산 및 판매활동개요 영업상 주요 전력 및 개황 설립시(78~93) - 전량 수입에 의존하는 기능지 및 특수지 시장 - 대량생산에 의한 인쇄지 및 골판지 등의 산업용지 생산 - 경제규모 향상에 의한 제지 업계의 안정적 매출신장과 수익성 신장 - 거대 제지업체들의 대규모 생산수요 품목들의 과점 공급체제 - 타자원지 및 복사지 등의 인쇄용 지류제품 생산, 공급 - 80년대 말부터 박엽지 등의 산업용 지류 생산 공급 - 회사의 기초정립 - 안정적인 수익구조 창출로 재투자 및 기술집약적인 제품 시장으로의 진입 계획 성장기(94~'03) - 산업용 특수지에 대한 완만한 시장증가세 - 기능지와 특수지의 국내시장 에 대한 국내업체의 공략 - 기능지와 특수지 시장 공급 업체의 영세성을 벗어나 기술 집약적 전문업체의 필요성 대두 - 산업용 다공원지 및 간지의 본격생산 - 특수지 생산에 맞춘 본격적인 시설개체 및 생산 - 대형 매출처 직판에 의한 매출 증대에 의거 외형성장 시현 - 기능지 및 특수지의 품질 향상 증대 노력 - 꾸준한 설비투자로 고품질 생산품 시현 - 안정적 유통망 확보 및 대형 매출처 직판 체제에 의한 판매 구조 간결화 추진 성숙기('03~'13) - 중국 시장 진출 확대에 의한 시장증대 기회 확대 - 04년 이후 지류 무관세화로 자본집약적, 가격경쟁 위주 지류품목의 해외수입업체 위협증가 - IT산업 및 신문산업축소로 인한 인쇄용 제지시장의 점진적 축소 예측 - 고부가가치 특수분야 종이 시장확대 - 성장확대를 위한 수입지류의 당사 생산을 위한 개발 및 시장화추진 - 대단위 공급의 품목 특성상 매출 처와의 유통구조 단일화 계속 추진 - 중국 특수지 시장 진출을 위한 현지 법인 출자 - 중국 내 특수지 시장의 진출을 위한 교두보 확보를 위한 현지 법인 출자 - 기존대형 고객에 맞춰 고품질 지류 생산 체제 강화 - 특수지 및 기능지 전문 생산 업체로의 산업체내 위치 확보 현재('14~ 현재) - 주요 원자재 가격 상승으로 인한 원가상승 - 국내 대형제지사의 특수지 진출 및 외국 제지업체의 국내 진입확대 - 기술연구소 설립 (2011) - 합성섬유 적용 신제품 확대 등 다양한 제품군 개발 주력- 독과점 생산 제품 보유 - 적극적인 해외시장 개척- 국내시장의 지배력 강화 - 고객 맞춤형 제품개선 및 개발- 고부가가치의 제품 위주 판매 다. 기타 투자의사결정에 필요한 사항1) 환경관련 규제사항 가. 온실가스 배출량 및 에너지사용량 관리- 경기도 용인에 소재에 있는 당사의 용인공장은 저탄소 녹색성장 기본법에 따라 2013년 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정되었으며, 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제30조 제3항에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 실적서와 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 이행계획서를 지식경제부에 제출하고 있습니다. <용인공장 - 연도별 온실가스 배출량 및 에너지 사용량> 구 분 제45기 1분기 제44기 제43기 온실가스(단위:tCO2e) 5,310 21,143 19,344 에너지(단위:TJ) 105 426 389 - 충남 아산시 소재에 있는 당사 아산공장은 저탄소 녹색성장 기본법에 따라온실가스 에너지 목표관리업체로 지정되었으며, 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제30조 제3항에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 실적서와 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 이행계획서를 지식경제부에 제출하고 있습니다. 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 추진사항으로 외부 소각폐열스팀구매를 통한 온실가스 감축실적 및 폐열회수와 청정연료 대체등 온실가스에너지 감축을 위한 관련 활동을 계획하고 있습니다.<아산공장 - 연도별 온실가스 배출량 및 에너지 사용량> 구 분 제45기 1분기 제44기 제43기 온실가스(단위:tCO2e) 8,760 29,338 32,949 에너지(단위:TJ) 197 705 735 ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 가. 업계현황 (1) 그래핀 및 신소재 산업의 특성 그래핀은 탄소 원자가 육각형 형태로 배열된 2차원 물질로 투명성이 우수하며 안정적인 분자 구조로 존재할 수 있는 가장 얇은 재질일 뿐만 아니라 열, 전기 전도성이 탁월한 소재입니다. 높은 강도, 전자이동도 등 여러 특성이 현존물질 중 가장 뛰어난 신소재로 알려져 전 세계적으로 촉망 받는 신소재이자 기술개발 경쟁이 치열하게 이루어지고 있습니다. 그렇기에 제조 및 응용에 많은 국내외 기업의 연구 및 투자의향이 있고, 사업화 연구개발을 추진중이나 시장초기 단계 에서의 불확실성과 위험성으로 본격적인 사업은 국내외 아직 미흡한 단계입니다.(2) 산업의 성장성 당사에서 적용하고 있는 CVD 그래핀 방식은 Ti버퍼층 위에 고온에서 탄소를 가스화하여 금속표면에 증착시키는 방법으로 생산 되며 대면적·고품질의 그래핀 제작이 가능하여 투명전극(Flexible 터치스크린), 차세대 전자소자, 에너지용 전극 소재, 배리어 소재 등에 응용 가능합니다. CVD 그래핀 방식의 양산화를 위한 각 분야별 핵심적인 기술이 아직까지 확보되지 않은 상태로 분야별 시장 형성에 최소 3년에서 10년의 시간 소요 예상됩니다. [그래핀 관련 예상 시장 규모] 응용분야 현황 시장규모 예상소요기간 연구 응용 시연 상용화 투명전극 (디스플레이, 터치센서) ○ 29억불(’14) 51억불(’20) 3~5년 광검출소자 ○ 10억불(’14) 5년~10년 센서 ○ 100억불(’14) 5년~10년 수처리 ○ 4,000억불(’14) 5년~10년 반도체 ○ 3,330억불(’14) 8년 이상 배리어 ○ 67억불(’12) 3~5년 cvd 그래핀 응용분야별 시장전망.jpg CVD 그래핀 응용분야별 시장전망(출저_미래창조과학부 로드맵) 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분당사는 연구개발업이기에 핵심역량을 시장여건과 R&D 전략으로 구분하여 요약하였습니다. 구 분 시장여건 국일그래핀(주) 전략 국일그래핀(주)설립 이전 - 복잡한 그래핀 박막 제조기술의 공정으로 연구자료, 연구단계 미비 - 비전사 저온 그래핀 박막 제조기술(CVD)을 통한 그래핀 박막제조 기술 연구 국일그래핀(주)설립 이후 - 지속적 연구 필요- 대내외적으로 생소한 소재로 인식 (1) 산학협력(기술이전)을 통한 비전사, 저온 CVD 그래핀 제조기술 확대 - 충남대 산학협력 진행 - 대용량 그래핀 박막 제조장치 운용기술(2) 국외 전시회 참가 ( 2019 IDTECH USA (Graphene & 2D Materials) - 그래핀 필름 제조 방식 차별성의 '국일그래핀' 인지도 상승 - 대면적 그래핀양산화 설비 능력 가시적 홍보 도입기('20~) - 높은 제조원가로 인한 상용화의 어려움 (1) 지속적 투자를 통한 대면적 생산설비 구축 - 비전사 저온 Roll-to-Roll CVD 설비 운용 - 12인치 Batch식 제조설비 운용 (2) 비전사 저온 그래핀 박막 기술로 낮은 에너지 제조단가(3) 간편하고 축소된 제조공정을 통한 낮은 제조원가(4) 전문 마케팅을 통한 소재 영업 및 관련기술 이전 - 디스플레이 및 반도체 수요기업 소재 영업 - 전문 기업의 기술협력을 통한 관련 소재 공동 개발 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사의 제45기 1분기 요약 연결/별도 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 제45기 1분기 연결/별도재무제표는 외부감사인의 감사/검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제44기 및 제43기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되어 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.1. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제45기 1분기 제44기 제43기 2022년 1월~3월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 [유동자산] 54,709,812,456 55,890,101,219 43,149,394,084 당좌자산 23,418,769,155 29,625,920,252 22,947,953,697 재고자산 31,291,043,301 26,264,180,967 20,201,440,387 [비유동자산] 84,968,763,461 85,219,102,085 84,170,301,717 투자자산 4,833,842,746 4,612,580,446 6,127,065,605 유형자산 73,312,071,311 73,746,787,597 73,591,626,842 무형자산 358,198,516 356,559,057 319,958,132 기타비유동자산 5,907,873,948 6,091,1954,532 3,832,501,484 사용권자산 556,776,940 411,979,453 299,116,354 자산총계 139,678,575,917 141,109,203,304 127,319,695,801 [유동부채] 54,871,342,734 54,332,191,913 49,092,041,625 [비유동부채] 19,440,267,926 19,054,154,501 9,011,420,264 부채총계 74,311,610,660 73,386,346,414 58,103,461,889 I. 자본금 12,761,747,300 12,761,747,300 12,634,838,400 II. 자본잉여금 53,460,977,692 53,460,977,692 47,030,415,226 III. 기타자본구성요소 (17,953,519) (17,953,519) (18,228,741) IV. 기타포괄손익누계액 10,008,368,806 10,242,889,246 10,355,139,257 V. 이익잉여금 (10,846,175,022) (8,724,803,829) (785,930,230) 자본총계 65,366,965,257 67,722,856,890 69,216,233,912 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 관계 : 지분법 관계 : 지분법 관계 : 지분법 구 분 제45기 1분기 제44기 제43기 2022년 1월~3월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 계속영업 - - - [매출액] 30,096,825,412 95,450,777,784 100,061,025,728 [계속영업이익(손실)] (1,559,450,487) (6,274,654,866) 442,998,783 [계속영업당기순이익(손실)] (2,365,526,772) (8,235,569,552) (475,294,116) 중단영업 - - - [중단영업이익(손실)] - - - [당기순이익(손실)] (2,365,526,772) (8,235,569,552) (475,294,116) 지배기업의 소유주지분 (2,365,526,772) (8,253,569,552) (475,294,116) 비지배지분 - - - [지배기업 소유주 귀속 주당이익] - - - 기본주당순이익(손실) (19) (65) (4) 연결에 포함된 회사수 1 1 1 2. 요약 별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제45기 1분기 제44기 제43기 2022년 1월~3월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 [유동자산] 52,372,072,332 55,890,101,219 43,149,394,084 당좌자산 21,081,029,031 29,625,920,252 22,947,953,697 재고자산 31,291,043,301 26,264,180,967 20,201,440,387 [비유동자산] 86,208,817,181 85,219,102,085 84,170,301,717 투자자산 4,831,457,332 4,612,580,446 6,127,065,605 유형자산 68,092,665,161 73,746,787,597 73,591,626,842 무형자산 196,344,880 356,559,057 319,958,132 기타비유동자산 12,562,004,439 6,091,1954,532 3,832,501,484 사용권자산 526,345,369 411,979,453 299,116,354 자산총계 138,580,889,513 141,109,203,304 127,319,695,801 [유동부채] 54,792,931,014 54,332,191,913 49,092,041,625 [비유동부채] 18,421,168,848 19,054,154,501 9,011,420,264 부채총계 73,214,099,862 73,386,346,414 58,103,461,889 I. 자본금 12,761,747,300 12,761,747,300 12,634,838,400 II. 자본잉여금 53,460,977,692 53,460,977,692 47,030,415,226 III. 기타자본구성요소 (32,502,729) (17,953,519) (18,228,741) IV. 기타포괄손익누계액 10,008,991,410 10,242,889,246 10,355,139,257 V. 이익잉여금 (10,832,424,022) (8,724,803,829) (785,930,230) 자본총계 65,366,789,651 67,722,856,890 69,216,233,912 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 관계 : 지분법 관계 : 지분법 관계 : 지분법 구 분 제45기 1분기 제44기 제43기 2022년 1월~3월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 계속영업 - - - [매출액] 30,096,825,412 95,450,777,784 100,061,025,728 [계속영업이익(손실)] (1,335,020,229) (6,274,654,866) 442,998,783 [계속영업당기순이익(손실)] (2,365,526,772) (8,235,569,552) (475,294,116) 중단영업 - - - [중단영업이익(손실)] - - - [당기순이익(손실)] (2,365,526,772) (8,235,569,552) (475,294,116) 지배기업의 소유주지분 (2,365,526,772) (8,253,569,552) (475,294,116) 비지배지분 - - - [지배기업 소유주 귀속 주당이익] - - - 기본주당순이익(손실) (19) (65) (4) 연결에 포함된 회사수 1 1 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 44 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 1분기말 제 44 기말 자산 유동자산 54,709,812,456 55,890,101,219 현금및현금성자산 1,438,870,150 8,401,511,270 매출채권 및 기타유동채권 20,375,813,379 19,381,448,551 단기대여금및수취채권 1,500,000,000 1,500,080,000 기타유동금융자산 재고자산 31,291,043,301 26,264,180,967 당기법인세자산 8,817,140 8,763,130 기타유동비금융자산 95,268,486 334,117,301 비유동자산 84,968,763,461 85,219,102,085 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,157,862,140 3,936,599,840 기타비유동금융자산 2,469,395,034 2,685,915,474 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,275,395,034 2,509,915,474 기타비유동금융자산 194,000,000 176,000,000 관계기업에 대한 투자자산 3,438,478,914 3,405,280,058 투자부동산 유형자산 73,312,071,311 73,746,787,597 무형자산 358,198,516 356,559,057 사용권자산 556,776,940 411,979,453 이연법인세자산 675,980,606 675,980,606 자산총계 139,678,575,917 141,109,203,304 부채 유동부채 54,871,342,734 54,332,191,913 매입채무 및 기타유동채무 14,925,932,121 15,485,588,907 단기차입금 35,827,366,742 35,161,632,182 유동성장기부채 920,000,000 840,000,000 유동성전환사채 2,111,954,595 2,021,362,815 당기법인세부채 유동리스부채 123,239,480 138,659,742 기타유동비금융부채 855,945,815 531,157,799 유동파생상품부채 106,903,981 153,790,468 비유동부채 19,440,267,926 19,054,154,501 장기매입채무 및 기타비유동채무 232,282,981 222,758,190 장기차입금 940,000,000 1,230,000,000 비유동전환사채 7,755,356,150 7,499,907,450 기타비유동금융부채 비유동파생상품부채 3,529,459,500 3,481,033,500 비유동리스부채 262,365,681 280,497,095 순확정급여부채 6,720,803,614 6,339,958,266 이연법인세부채 부채총계 74,311,610,660 73,386,346,414 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 12,761,747,300 12,761,747,300 보통주자본금 12,761,747,300 12,761,747,300 자본잉여금 53,460,977,692 53,460,977,692 주식발행초과금 51,595,402,623 51,595,402,623 기타자본잉여금 1,865,575,069 1,865,575,069 기타자본구성요소 (17,953,519) (17,953,519) 주식할인발행차금 (32,502,729) (32,502,729) 주식선택권 14,549,210 14,549,210 기타포괄손익누계액 10,008,368,806 10,242,889,246 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (500,200,533) (265,680,093) 지분법기타포괄손익변동-재평가이익 10,508,569,339 10,508,569,339 이익잉여금(결손금) (10,846,175,022) (8,724,803,829) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (10,846,175,022) (8,724,803,829) 비지배지분 자본총계 65,366,965,257 67,722,856,890 자본과부채총계 139,678,575,917 141,109,203,304 연결 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 30,096,825,412 30,096,825,412 17,611,529,333 17,611,529,333 매출원가 29,450,851,490 29,450,851,490 16,912,416,552 16,912,416,552 매출총이익 645,973,922 645,973,922 699,112,781 699,112,781 판매비와관리비 2,205,424,409 2,205,424,409 2,423,550,215 2,423,550,215 영업이익(손실) (1,559,450,487) (1,559,450,487) (1,724,437,434) (1,724,437,434) 지분법손익 33,198,856 33,198,856 110,922,546 110,922,546 금융수익 435,495,056 435,495,056 199,065,652 199,065,652 금융비용 1,295,157,526 1,295,157,526 1,704,037,942 1,704,037,942 기타이익 41,060,413 41,060,413 231,367,032 231,367,032 기타비용 20,673,084 20,673,084 190,317,302 190,317,302 법인세비용차감전순이익(손실) (2,365,526,772) (2,365,526,772) (3,077,437,448) (3,077,437,448) 당기순이익(손실) (2,365,526,772) (2,365,526,772) (3,077,437,448) (3,077,437,448) 기타포괄손익 9,635,139 9,635,139 (101,298,869) (101,298,869) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 9,635,139 9,635,139 (101,298,869) (101,298,869) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 244,155,579 244,155,579 (170,588,999) (170,588,999) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익 (234,520,440) (234,520,440) 69,290,130 69,290,130 총포괄손익 (2,355,891,633) (2,355,891,633) (3,178,736,317) (3,178,736,317) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,365,526,772) (2,365,526,772) (3,077,437,448) (3,077,437,448) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,355,891,633) (2,355,891,633) (3,178,736,317) (3,178,736,317) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (19) (24) (24) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (19) (24) (24) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (19) (24) (24) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (19) (24) (24) 연결 자본변동표 제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 12,634,838,400 47,030,415,226 (18,228,741) 10,355,139,257 (785,930,230) 69,216,233,912 69,216,233,912 당기순이익(손실) (3,077,437,448) (3,077,437,448) (3,077,437,448) 전환사채 전환 21,340,100 1,128,878,144 1,150,218,244 1,150,218,244 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익 69,290,130 69,290,130 69,290,130 순확정급여부채의 재측정요소 (170,588,999) (170,588,999) (170,588,999) 주식기준보상거래 275,222 275,222 275,222 2021.03.31 (기말자본) 12,656,178,500 48,159,293,370 (17,953,519) 10,424,429,387 (4,033,956,677) 67,187,991,061 67,187,991,061 2022.01.01 (기초자본) 12,761,747,300 53,460,977,692 (17,953,519) 10,242,889,246 (8,724,803,829) 67,722,856,890 67,722,856,890 당기순이익(손실) (2,365,526,772) (2,365,526,772) (2,365,526,772) 전환사채 전환 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익 (234,520,440) (234,520,440) (234,520,440) 순확정급여부채의 재측정요소 244,155,579 244,155,579 244,155,579 주식기준보상거래 2022.03.31 (기말자본) 12,761,747,300 53,460,977,692 (17,953,519) (10,008,368,806) 10,846,175,022 65,366,965,257 65,366,965,257 연결 현금흐름표 제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 영업활동현금흐름 (7,043,464,855) (3,158,248,844) 당기순이익(손실) (2,365,526,772) (3,077,437,448) 당기순이익조정을 위한 가감 1,776,704,832 2,635,998,953 감가상각비 589,116,286 572,309,767 감가상각비(사용권자산) 164,067,915 69,397,385 무형자산상각비 3,331,041 2,567,196 퇴직급여 329,088,198 315,230,607 이자비용 589,195,484 490,363,077 이자비용(리스부채) 3,831,312 2,661,630 외화환산손실 296,905,717 497,221,010 매출채권처분손실 1,600,110 911,287 유형자산처분이익 (1,628,663) (34,089,909) 재고자산매각손실 47,019,217 44,772,098 파생금융부채평가손실 168,914,155 592,919,000 주식보상비용(환입) 275,222 이자수익 (142,426,474) (50,905,604) 외화환산이익 (86,833,239) (102,579,056) 지분법이익 (33,198,856) (110,922,546) 대손상각비 15,341,995 447,078,317 재고자산매각이익 (244,724) (101,210,528) 파생금융부채평가이익 (167,374,642) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,215,081,578) (2,746,556,471) 매출채권의 감소(증가) (747,633,196) 906,922,284 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (202,973,406) 157,509,811 기타유동비금융자산의 감소(증가) 239,373,660 24,665,963 재고자산의 감소(증가) (5,073,636,827) (3,442,009,864) 비유동채권의 감소(증가) (400,000,000) (35,800,000) 매입채무의 증가(감소) 1,133,731,343 (1,068,922,790) 기타유동부채의 증가(감소) (1,698,920,755) 1,027,850,633 기타유동비금융부채의 증가(감소) 324,788,016 80,492,072 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (60,433,791) (407,959,626) 정부보조금의 증가(감소) 356,346,520 95,586,441 퇴직급여채무의 증가(감소) (85,723,142) (84,891,395) 배당금수취(영업) 360,000,000 이자수취(영업) 351,577 190,229 이자지급(영업) (239,858,904) (205,074,057) 법인세납부(환급) (54,010) (125,370,050) 투자활동현금흐름 (177,290,500) (2,942,807,856) 유형자산의 처분 34,090,909 대여금및수취채권의 회수 80,000 240,000 기타유동금융자산의 취득 (74,988,764) 대여금및수취채권의 취득 (1,000,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (18,000,000) (18,000,000) 기타유형자산의 취득 (154,400,000) (1,884,150,001) 무형자산의 취득 (4,970,500) 재무활동현금흐름 258,114,235 5,552,604,399 차입금의 순차입 14,748,939,451 12,875,645,269 차입금의 순상환 (14,545,252,321) (7,387,509,407) 정부보조금의 수취 95,247,933 95,403,907 리스부채상환 (40,820,828) (30,435,370) 신주발행비용 (500,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,962,641,120) (548,452,301) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 135,464 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,962,641,120) (548,316,837) 연결실체변동 기초현금및현금성자산 8,401,511,270 3,360,528,603 기말현금및현금성자산 1,438,870,150 2,812,211,766 3. 연결재무제표 주석 제 45(당) 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 제 44(전) 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 제 44(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 국일제지 주식회사와 그 종속기업 1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업의 개요국일제지 주식회사(이하 "당사")는 1978년 8월 21일 설립되었으며, 2004년 10월22일한국거래소의 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장한 공개법인으로, 복사지ㆍ다공지ㆍ등사원지ㆍ편강지 등의 제조ㆍ가공ㆍ판매를 목적으로 설립되어, 당1분기말 현재 무형광 박엽지ㆍ다공지 등을 전문적으로 생산하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 본사는 경기도 용인시에 소재하고 있으며, 공장은 경기도 용인시와 충청남도 아산시에 소재하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당1분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 1,000,000천주(1주당 액면가액 100원)이며, 발행주식의 총수와 납입자본금은 각각 127,617,473주와 12,761,747천원입니다.당1분기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사 최우식이며, 당1분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주주 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 소유주식수(주) 지분율(%) 금액 소유주식수(주) 지분율(%) 금액 최우식 41,000,000 32.13% 4,100,000 41,000,000 32.13% 4,100,000 기타 86,617,473 67.87% 8,661,747 86,617,473 67.87% 8,661,747 합계 127,617,473 100.00% 12,761,747 127,617,473 100.00% 12,761,747 (2) 종속기업의 개요1) 당1분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 보유주식수 총발행주식수 지분율 국일그래핀㈜ 대한민국 그래핀 및 신소재 개발 및 생산 18,000,000 주 18,000,000 주 100.0% 당사는 2018년중 친환경 소재인 그래핀 면상발열체 시장에 진출하기 위하여 국일그래핀㈜을 100% 출자(출자금액 500백만원)하여 설립하였습니다. 전기 이전에 국일그래핀㈜은 당사의 종속기업에 해당하였으나, 투자금액이 당사 연결재무제표 표시와 관련된 종속기업의 비율이 낮아 연결범위에 포함하지 아니하고 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 2019년 중 국일그래핀㈜에 대한 추가출자로 인하여 2019년부터는 연결범위에 포함하였습니다. 2) 당1분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 국일그래핀㈜ 7,752,431 1,098,301 6,654,130 - (213,709) (213,709) 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체의 연결재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 '원(KRW)'으로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 14 : 관계기업 투자지분 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부ㆍ주석 17 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 07 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 34 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적 차이와 세무상 결손금의 사용 기업소득환류세제에 따른 효과또한, COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있으나, 당기 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 연결실체의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 7 : 금융상품 3. 회계정책의 변경분기연결제무재표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 연결실체의 연결재무제표는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 5. 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 부채총계(A) 74,311,611 73,386,346 자본총계(B) 65,366,965 67,722,857 부채비율(A/B) 113.68% 108.36% 6. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 1) 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 채무증권연결실체는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 3) 보증 연결실체는 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당1분기말 현재에는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하지 아니하였습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 3) 기타 시장가격위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당1분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 2,275,395천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품과 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 227,539천원입니다. 7. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 ① 당1분기말 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정과목 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 1,438,870 1,438,870 매출채권및기타유동채권 매출채권 18,712,549 18,712,549 대손충당금 (1,467,299) (1,467,299) 미수금 9,116,142 9,116,142 대손충당금 (6,006,184) (6,006,184) 미수수익 58,674 58,674 대손충당금 (38,068) (38,068) 소계 20,375,814 20,375,814 단기대여금및수취채권 단기대여금 2,516,407 2,516,407 대손충당금 (1,016,407) (1,016,407) 소계 1,500,000 1,500,000 기타비유동금융자산 장기금융상품 194,000 194,000 장기매출채권및기타비유동채권 보증금 4,336,600 4,336,600 현재가치할인차금 (178,738) (178,738) 소계 4,157,862 4,157,862 소계 26,227,676 26,227,676 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 2,275,395 2,275,395 금융자산 합계 29,941,941 29,941,941 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정과목 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 8,401,511 8,401,511 매출채권및기타유동채권 매출채권 17,922,829 17,922,829 대손충당금 (1,451,957) (1,451,957) 미수금 8,913,169 8,913,169 대손충당금 (6,006,184) (6,006,184) 미수수익 41,660 41,660 대손충당금 (38,068) (38,068) 소계 19,381,449 19,381,449 단기대여금및수취채권 단기대여금 2,516,407 2,516,407 대손충당금 (1,016,407) (1,016,407) 주임종단기대여금 80 80 소계 1,500,080 1,500,080 기타비유동금융자산 장기금융상품 176,000 176,000 장기매출채권및기타비유동채권 보증금 3,936,600 3,936,600 현재가치할인차금 - - 소계 3,936,600 3,936,600 소계 24,994,129 24,994,129 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 2,509,915 2,509,915 금융자산 합계 35,905,555 35,905,555 2) 금융부채 ① 당1분기말 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정과목 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융상품부채 3,636,363 3,636,363 상각후 원가 측정 금융부채 매입채무및기타유동채무 매입채무 10,015,097 10,015,097 미지급금 4,166,276 4,166,276 현재가치할인차금 (334) (334) 미지급비용 744,893 744,893 소계 14,925,932 14,925,932 유동성리스부채 123,239 123,239 단기차입금 단기차입금 35,827,367 35,827,367 유동성장기부채 유동성장기차입금 920,000 920,000 전환사채 전환사채 2,053,003 2,053,003 전환사채상환할증금 260,372 260,372 전환권조정 (201,421) (201,421) 소계 2,111,954 2,111,954 장기매입채무및기타비유동채무 장기미지급금 232,283 232,283 현재가치할인차금 - - 소계 232,283 232,283 비유동성리스부채 262,366 262,366 장기차입금 장기차입금 940,000 940,000 장기전환사채 장기전환사채 10,500,000 10,500,000 장기전환사채상환할증금 647,609 647,609 장기전환사채전환권조정 (3,392,252) (3,392,252) 소계 7,755,356 7,755,356 소계 63,098,498 63,098,498 금융부채 합계 66,734,861 66,734,861 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정과목 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융상품부채 153,790 153,790 상각후 원가 측정 금융부채 매입채무및기타유동채무 매입채무 8,881,365 8,881,365 미지급금 5,253,458 5,253,458 현재가치할인차금 (799) (799) 미지급비용 1,351,564 1,351,564 소계 15,485,588 15,485,588 유동성리스부채 138,660 138,660 단기차입금 단기차입금 35,161,632 35,161,632 유동성장기부채 유동성장기차입금 840,000 840,000 전환사채 전환사채 2,053,003 2,053,003 전환사채상환할증금 260,372 260,372 전환권조정 (292,013) (292,013) 소계 2,021,362 2,021,362 장기매입채무및기타비유동채무 장기미지급금 222,758 222,758 현재가치할인차금 - - 소계 222,758 222,758 비유동성리스부채 280,497 280,497 장기차입금 장기차입금 1,230,000 1,230,000 소계 55,380,497 55,380,497 금융부채 합계 55,534,287 55,534,287 3) 당1분기말과 전1분기말 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. ① 당1분기말 (단위 : 천원) 구분 금융상품 범주 합계 금융자산 금융부채 현금및현금성자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증계약 상각후원가 측정 금융부채 금융수익 이자수익 352 142,075 - - - - - 142,427 외환차익 1,584 37,276 - - - - - 38,860 외화환산이익 - 47,635 - - - - 39,199 86,834 파생상품금융부채평가이익 167,375 167,375 금융수익 소계 1,936 226,986 - - - - 206,574 435,496 금융비용 이자비용 - - - - 242,690 - 350,337 593,027 외환차손 3,281 7,155 - - - - 224,275 234,711 외화환산손실 - 3,948 - - - - 292,958 296,906 매출채권처분손실 - - - - 1,600 - - 1,600 파생금융부채평가손실 - - - - - - 168,914 168,914 금융비용 소계 3,281 11,102 - - 244,290 - 1,036,484 1,295,157 기타포괄이익 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가이익 - - (234,520) - - - - (234,520) ② 전1분기말 (단위 : 천원) 구분 금융상품 범주 합계 금융자산 금융부채 현금및현금성자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증계약 상각후원가 측정 금융부채 금융수익 이자수익 220 50,685 - - - - - 50,905 외환차익 2,283 42,634 - - - - 665 45,582 외화환산이익 135 90,879 - - - - 11,565 102,579 파생상품금융부채평가이익 - - - - - - - - 금융수익 소계 2,638 184,198 - - - - 12,230 199,066 금융비용 이자비용 - - - - 290,072 - 202,952 493,024 외환차손 5,499 1,699 - - - - 112,764 119,962 외화환산손실 - 6,370 - - - - 490,851 497,221 매출채권처분손실 - - - - 911 - - 911 파생금융부채평가손실 - - - - - - 592,919 592,919 금융비용 소계 5,499 8,069 - - 290,983 - 1,399,486 1,704,037 기타포괄이익 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가이익 - - 69,290 - - - - 69,290 (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 단기차입금 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. ① 당1분기말 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 수준별 공정가치 금액 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 2,275,395 1,966,774 4,621 304,000 2,275,395 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품금융부채 3,636,363 - 3,636,363 - 3,636,363 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 수준별 공정가치 금액 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 2,509,915 2,201,295 4,621 304,000 2,509,916 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품금융부채 153,790 - 153,790 - 153,790 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 2) 가치평가기법 및 투입변수① 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 전환사채, 파생금융상품자산 및 부채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고있습니다. ② 수준 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 제 45(당) 기 제 44(전) 기 한국제지공업협동조합 4,000 4,000 (주1) (주1) (주)소재의맥 300,000 300,000 (주1) (주1) 소계 304,000 304,000 (주1) 연결실체는 공정가치 측정 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만,활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우, 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단한 출자금 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (3) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융자산으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 현금및현금성자산 1,438,711 8,400,622 상각후원가 측정 금융자산 26,227,675 24,994,128 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,275,395 2,509,915 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 합계 29,941,781 35,904,665 연결실체는 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며, 이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 연결실체의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는것입니다. 2) 손상차손매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다.개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 해당됩니다. 당1분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합계 기초금액 1,451,957 6,006,184 38,068 1,016,407 8,512,616 손상차손 인식금액 15,342 - - - 15,342 당기 제각 - - - - - 당기 회수 - - - - - 손상차손 환입 - - - - - 기말금액 1,467,299 6,006,184 38,068 1,016,407 8,527,958 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합계 기초금액 916,284 5,758,511 38,068 1,016,407 7,729,270 손상차손 인식금액 535,673 247,673 - - 783,346 당기 제각 - - - - - 당기 회수 - - - - - 손상차손 환입 - - - - - 기말금액 1,451,957 6,006,184 38,068 1,016,407 8,512,616 당1분기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당1분기말 (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 30일 미만 60일 미만 90일 미만 120일 미만 150일 미만 150일 이상 합계 총매출채권 12,506,042 2,458,127 579,662 904,636 437,633 452,006 1,374,443 18,712,549 수출채권 (주1) 1,001,697 798,317 521,952 376,424 367,105 452,006 186,617 3,704,118 기손상 매출채권 1,124,122 1,124,122 손실충당금 설정대상채권 11,504,343 1,659,810 57,711 528,212 70,528 - 63,704 13,884,308 기대손실률 0.08% 0.27% 0.79% 1.38% 1.76% 2.21% 3.00% 손실충당금 9,765 4,474 454 7,277 1,241 - 1,911 25,122 수출채권 손실충당금 (주1) 403,308 기손상매출채권 손실충당금 1,038,870 손실충당금 총액 1,467,299 순장부금액 17,245,250 (주1) 수출채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실을 추정하여 손실충당금을 설정하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 30일 미만 60일 미만 90일 미만 120일 미만 150일 미만 150일 이상 합계 총매출채권 12,565,301 2,620,946 753,515 342,901 250,542 - 1,389,624 17,922,829 수출채권 (주1) 1,022,766 574,172 627,389 270,082 250,542 - 201,798 2,946,749 기손상 매출채권 - - - - - - 1,124,122 1,124,122 손실충당금 설정대상채권 11,542,534 2,046,774 126,126 72,819 - - 63,704 13,851,957 기대손실률 0.08% 0.27% 0.75% 1.34% 1.75% 2.18% 3.00% 손실충당금 8,874 5,491 952 979 - - 1,911 18,207 수출채권 손실충당금 (주1) 394,880 기손상매출채권 손실충당금 1,038,870 손실충당금 총액 1,451,957 순장부금액 16,470,872 (주1) 수출채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실을 추정하여 손실충당금을 설정하였습니다. (4) 유동성위험 1) 당1분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기말 (단위 : 천원) 계정과목 장부금액 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~5년이내 5년초과 합계 매입채무및기타유동채무 14,925,931 14,925,932 - - - 14,925,932 유동성리스부채 123,239 123,239 - - - 123,239 단기차입금 35,827,367 36,337,457 - - - 36,337,457 유동성장기부채 920,000 951,619 - - - 951,619 유동성전환사채 2,111,955 2,111,954 - - - 2,111,954 장기매입채무및기타비유동채무 232,283 - 232,283 - - 232,283 장기차입금 940,000 - 964,722 - - 964,722 장기전환사채 7,755,356 - 7,755,356 - - 7,755,356 비유동성리스부채 262,366 - 120,297 142,069 - 262,366 합계 63,098,497 54,450,201 9,072,658 142,069 - 63,664,928 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 장부금액 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~5년이내 5년초과 합계 매입채무및기타유동채무 15,485,588 15,485,589 - - - 15,485,589 유동성리스부채 138,660 138,660 - - - 138,660 단기차입금 35,161,632 35,736,263 - - - 35,736,263 유동성장기부채 840,000 866,891 - - - 866,891 유동성전환사채 2,021,363 2,021,362 - - - 2,021,362 장기매입채무및기타비유동채무 222,758 - 222,758 - - 222,758 장기차입금 1,230,000 - 1,275,506 - - 1,275,506 장기전환사채 7,499,907 - 7,499,907 - - 7,499,907 비유동성리스부채 280,497 - 138,490 142,007 - 280,497 합계 62,880,405 54,248,765 9,136,661 142,007 - 63,527,433 2) 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (5) 환위험1) 환위험에 대한 노출 당1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 외화단위 외화 환율 원화환산액 외화단위 외화 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 3,039,190 1210.8 3,679,851 USD 3,773,352 1,185.5 4,473,308 CNH 301,159 190.02 57,226 CNH 1 186.26 - 소계 3,737,077 소계 4,473,308 외화금융부채 USD 20,676,778 1210.8 25,035,442 USD 18,667,302 1,185.5 22,130,087 JPY 36,438,659 9.9274 361,741 JPY 30,080,658 10.3024 309,903 소계 25,397,183 소계 22,439,990 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 2) 민감도 분석당1분기말과 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, CNH, JPY) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,135,559) 2,135,559 (1,765,678) 1,765,678 CNH 5,723 (5,723) - - JPY (36,174) 36,174 (30,990) 30,990 합계 (2,166,010) 2,166,010 (1,796,668) 1,796,668 상기 민감도 분석은 당1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 1) 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 금융부채(차입금) 단기차입금 35,827,367 35,161,632 유동성장기부채 920,000 840,000 장기차입금 940,000 1,230,000 합계 37,687,367 37,231,632 2) 민감도 분석연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당1분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 당1분기말과 전기말의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 (376,874) 376,874 (372,316) 372,316 순자산 (376,874) 376,874 (372,316) 372,316 8. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 보유현금 159 890 보통예금 1,438,711 8,400,622 합계 1,438,870 8,401,511 9. 사용이 제한되었거나 담보제공된 금융자산 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나 부채 및 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(주석18,22 참조). (단위 : 천원) 계정과목 금융자산의 종류 금융기관 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 사용제한내용 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 ㈜신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 소계 2,000 2,000 10. 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권 (1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 유동 매출채권및기타채권 매출채권 18,712,549 17,922,829 손실충당금 (1,467,299) (1,451,957) 미수금 9,116,142 8,913,169 손실충당금 (6,006,184) (6,006,184) 미수수익 58,674 41,660 손실충당금 (38,068) (38,068) 소계 20,375,814 19,381,449 단기대여금및수취채권 단기대여금 2,516,407 2,516,407 손실충당금 (1,016,407) (1,016,407) 주임종단기대여금 - 80 소계 1,500,000 1,500,080 소계 21,875,814 20,881,529 비유동 장기매출채권및기타비유동채권 보증금 4,336,600 3,936,600 현재가치할인차금 (178,738) - 소계 4,157,862 3,936,600 합계 26,033,676 24,818,129 한편, 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권, 장기매출채권및기타비유동채권은 손실충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있습니다. (2) 당1분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기말 (단위 : 천원) 구분 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 장기매출채권및기타비유동채권 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종단기대여금 보증금 채권가액 18,712,549 9,116,142 58,674 2,516,407 - 4,157,862 개별평가손실충당금 (1,442,178) (6,006,184) (38,068) (1,016,407) - - 집합평가손실충당금 (25,121) - - - - - 손실충당금 합계 (1,467,299) (6,006,184) (38,068) (1,016,407) - - 순장부가액 17,245,250 3,109,958 20,606 1,500,000 - 4,157,862 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 장기매출채권및기타비유동채권 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종단기대여금 보증금 채권가액 17,922,829 8,913,169 41,660 2,516,407 80 3,936,600 개별평가손실충당금 (1,433,750) (6,006,184) (38,068) (1,016,407) - - 집합평가손실충당금 (18,207) - - - - - 손실충당금 합계 (1,451,957) (6,006,184) (38,068) (1,016,407) - - 순장부가액 16,470,872 2,906,985 3,592 1,500,000 80 3,936,600 (3) 매출채권의 양도연결실체는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도하였습니다. 연결실체는 계속하여 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하였습니다. 연결실체가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다. 당1분기말과 전기말 현재 양도하였으나, 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 금융기관에 양도된 매출채권의 장부금액 1,066,914 851,713 관련된 부채의 장부금액 1,066,914 851,713 한편, 당1분기에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래로부터 수취한 대가는 466,635천원(전기 : 6,189,211천원)이며, 매출채권처분손실 1,600천원(전기 : 14,022천원)을 인식하였습니다. 11. 재고자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,049,017 (54,064) 994,953 1,275,692 (54,064) 1,221,628 제품 14,650,891 (987,012) 13,663,879 13,849,195 (987,011) 12,862,184 재공품 1,532,104 - 1,532,104 1,725,422 - 1,725,422 원재료 5,157,413 - 5,157,413 5,522,727 - 5,522,727 부재료 827,955 - 827,955 431,813 - 431,813 저장품 714,759 - 714,759 709,201 - 709,201 미착품 8,399,980 - 8,399,980 3,791,206 - 3,791,206 합계 32,332,119 (1,041,075) 31,291,043 27,305,256 (1,041,075) 26,264,181 (2) 당1분기와 전1분기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실과 재고자산평가충당금환입액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 매출원가 재고자산평가손실 - - 매출원가 재고자산평가충당금환입 - - 합계 - - 12. 공정가치측정금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 주식(좌)수 지분율(%) 취득원가 장부가액 공정가액 취득원가 장부가액 공정가액 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 출자금 한국제지공업협동조합 (주1) 40 - 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 지분증권 컨버즈㈜ (주2) 7,176 0.04% 36,383 4,621 4,621 36,383 4,621 4,621 소재의맥 12,000 11.76% 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 코드네이처㈜ 1,066,002 3.28% 2,510,151 1,966,774 1,966,774 2,510,151 2,201,294 2,201,294 당기손익 공정가치측정 금융자산 전환증권 ㈜코드모바일 - - - - - - - 합계 2,850,534 2,275,395 2,275,395 2,850,534 2,509,915 2,509,915 (주1) 연결실체는 공정가치측정 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우, 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단한 출자금에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (주2) 컨버즈㈜의 경우 2019년도 감사보고서에서 의견거절이 됨에 따라 2020년 3월 30일부터 매매거래가 정지되었습니다. 이에 따라 연결실체는 2020년 11월 5일 컨버즈의 제3자 배정 유상증자시 신주발행가액 기준으로 당1분기말 현재 공정가액을 산정하였습니다. (2) 당1분기와 전1분기 중 상기 매도가능금융자산의 공정가액평가에 따른 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초금액 (265,680) (153,430) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (234,520) 69,290 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 법인세효과 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인하여 이익잉여금 대체(세후) - - 기말금액 (500,201) (84,140) 13. 기타금융자산과 기타비금융자산 당1분기말과 전1분기말 현재 기타금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기타금융자산 유동 단기금융상품 - - 비유동 장기금융상품 194,000 176,000 소계 194,000 176,000 기타비금융자산 유동 선급금 91,707 112,162 손실충당금 - - 선급비용 3,561 221,956 소계 95,268 334,118 합계 289,268 510,118 14. 관계기업투자(1) 당1분기말과 전기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기업명 주요영업활동 주된사업장 사용재무제표일 취득원가 장부가액 보유주식수 총발행주식수 지분율 제45(당) 1분기 관계기업 진영지업㈜ 지류제조, 판매 한국 12월 31일 752,934 3,438,479 5,460 주 18,200 주 30.00% 제44(전) 기 관계기업 진영지업㈜ 지류제조, 판매 한국 12월 31일 752,934 3,405,280 5,460 주 18,200 주 30.00% (2) 당1분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익(손실) 총포괄손익(손실) 수령한 배당금 제45(당) 1분기 관계기업 진영지업㈜ 23,417,190 12,955,594 10,461,596 110,663 110,663 - 제44(전) 기 관계기업 진영지업㈜ 24,406,180 13,162,893 37,611,040 1,286,769 1,283,422 360,000 연결실체는 당1분기말 현재 기준으로 작성된 관계기업의 외부감사인의 감사받지않은 재무제표를 이용하여 지분법 평가를 수행하였습니다.(3) 당1분기기와 전1분기 중 관계기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 관계기업명 기초가액 취득 처분 지분법평가내역 기말가액 지분법이익(손실) 지분법이익잉여금 지분법자본변동 처분이익(손실) (주1) 배당금 제45(당) 1분기 관계기업 진영지업㈜ 3,405,280 - - 33,199 - - - 3,438,479 제44(전) 1분기 관계기업 진영지업㈜ 3,366,273 - - 110,923 - - (360,000) 3,117,196 15. 유형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 41,569,153 - - 41,569,153 건물 5,657,448 - (2,571,739) 3,085,709 구축물 3,279,722 - (1,193,112) 2,086,610 기계장치 48,759,346 (1,375,555) (23,980,484) 23,403,307 차량운반구 211,293 - (188,890) 22,403 공구와기구 1,274,664 (11,305) (1,206,709) 56,650 집기비품 1,683,556 (56,881) (1,419,914) 206,761 건물부속설비 530,671 - (513,032) 17,639 건설중인자산 2,863,840 - - 2,863,840 합계 105,829,693 (1,443,741) (31,073,880) 73,312,072 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 41,569,153 - - 41,569,153 건물 5,657,448 - (2,546,499) 3,110,949 구축물 3,279,722 - (1,169,050) 2,110,672 기계장치 48,615,646 (1,400,365) (23,447,247) 23,768,034 차량운반구 211,293 - (187,249) 24,044 공구와기구 1,274,665 (12,626) (1,200,145) 61,894 집기비품 1,683,556 (60,759) (1,392,256) 230,541 건물부속설비 530,671 - (512,310) 18,361 건설중인자산 2,853,140 - - 2,853,140 합계 105,675,294 (1,473,750) (30,454,756) 73,746,788 (2) 당1분기와 전1분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위 : 천원) 과목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 41,569,153 - - - - 41,569,153 건물 3,110,949 - - (25,241) - 3,085,708 구축물 2,110,672 - - (24,063) - 2,086,609 기계장치 25,168,400 143,700 - (533,237) - 24,778,863 정부보조금 (1,400,366) - - 24,810 - (1,375,556) 차량운반구 24,044 - - (1,640) - 22,404 공구와기구 74,520 - - (6,564) - 67,956 정부보조금 (12,626) - - 1,322 - (11,304) 집기비품 291,300 - - (27,659) - 263,641 정부보조금 (60,759) - - 3,878 - (56,881) 건물부속설비 18,361 - - (722) - 17,639 건설중인자산 2,853,140 10,700 - - - 2,863,840 합계 73,746,788 154,400 - (589,116) - 73,312,072 ② 전1분기 (단위 : 천원) 과목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 41,569,153 - - - - 41,569,153 건물 3,211,912 - - (25,241) - 3,186,671 구축물 2,095,027 27,000 - (22,279) - 2,099,748 기계장치 24,103,571 1,770,650 - (507,645) 88,350 25,454,926 정부보조금 (851,733) - - 16,403 - (835,330) 차량운반구 32,716 - (1) (3,751) - 28,964 공구와기구 82,965 - - (9,735) - 73,230 정부보조금 (21,598) - - 5,007 - (16,591) 집기비품 391,725 6,500 - (27,975) - 370,250 정부보조금 (76,272) - - 3,878 - (72,394) 건물부속설비 22,248 - - (972) - 21,276 건설중인자산 3,031,913 80,000 - - (88,350) 3,023,563 합계 73,591,627 1,884,150 (1) (572,310) - 74,903,466 (3) 당1분기와 전1분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 판매비와관리비 52,578 51,064 매출원가(제조경비) 536,538 521,246 합계 589,116 572,310 (4) 당1분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지번 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 토지 경기도 용인시 처인구 이동읍 천리 151-3 외 19,156 14,958,442 8,716,424 19,156 14,958,442 8,716,424 경상남도 거제시 일운면 소동리 115번지 5.76 1,139 2,937 5.76 1,139 2,937 충청남도 아산시 온천동 941 외 47,714.75 26,245,327 20,825,248 47,714.75 26,245,327 20,825,248 경기도 성남시 중원구 갈마치로 302 성남우림라이온스밸리 5차 A동 304호등 153.07 364,245 218,890 153.07 364,245 218,890 합계 67,029.58 41,569,153 29,763,499 67,029.58 41,569,153 29,763,499 (5) 당1분기말 현재 연결실체의 유형자산 등은 DB손해보험㈜ 및 메리츠화재에 재산종합보험에 가입되어 있으며, 부보금액에 대해서는 ㈜경남은행, 한국산업은행 및 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 과목 장부금액 부보가액 건물과 건물부속설비 3,103,347 10,904,122 구축물 2,086,609 2,563,237 기계장치 23,403,307 35,510,086 공구와기구 56,651 50,000 집기비품 206,760 재고자산(미착품제외) 22,891,063 10,500,000 화재배상 - 1,000,000 시설소유자 위험담보_대인대물 - 10,000 합계 51,747,737 60,537,445 (6) 당1분기와 전1분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초잔액(현금및현금성자산 차감) - - 당기수령액 95,248 95,404 당기감소액 경상연구개발비 (85,723) (84,891) 유형자산취득 - - 장기미지급금대체 (9,525) (10,513) 소계 (95,248) (95,404) 기말잔액(현금및현금성자산 차감) - - (7) 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산은 연결실체 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). (8) 토지 재평가연결실체는 유형자산 중 토지에 대한 재평가모형을 적용하고 있으며, 2020년 12월 31일을 기준으로 독립된 평가인인 (주)제일감정평가법인이 산출한 감정평가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 역사적원가 28,096,628 28,096,628 당1분기와 전기 중 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 기초잔액 10,508,569 10,508,569 재평가로 인한 증가 - - 매각으로 인한 감소 - - 기말잔액 10,508,569 10,508,569 16. 무형자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 188,797 27,000 176,770 392,567 183,826 27,000 176,770 387,596 상각누계액 (26,943) (7,425) - (34,368) (24,287) (6,750) - (31,037) 장부금액 161,854 19,575 176,770 358,199 159,539 20,250 176,770 356,559 연결실체의 무형자산인 회원권은 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나,그 시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 기타의무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. (2) 당1분기와 전1분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 159,539 20,250 176,770 356,559 120,238 22,950 176,770 319,958 증가 4,971 - - 4,971 - - - - 상각 (주1) (2,656) (675) - (3,331) (1,892) (675) - (2,567) 대체 (주2) - - - - - 기말금액 161,854 19,575 176,770 358,199 118,346 22,275 176,770 317,391 (주1) 당1분기와 전1분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 산업재산권 판매비관리비 2,656 1,892 소프트웨어 판매비관리비 675 675 합계 합계 3,331 2,567 17. 사용권자산과 리스부채 (1) 당1분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 취득원가 - 848,088 848,088 375,159 529,270 904,429 취득 303,799 27,530 331,329 - 323,454 323,454 처분 - (22,464) (22,464) - (4,636) (4,636) 감가상각누계 (126,583) (473,593) (600,176) (375,159) (436,108) (811,267) 기말금액 177,216 379,561 556,777 - 411,980 411,980 (2) 당1분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 - 411,980 411,980 64,683 234,433 299,116 취득 303,799 27,530 331,329 - 175,856 175,856 처분 - (22,464) (22,464) - (1) (1) 감가상각 (126,583) (37,485) (164,068) (38,810) (30,588) (69,398) 기말금액 177,216 379,561 556,777 25,873 379,700 405,573 (3) 당1분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 유동성리스부채 비유동리스부채 합계 유동성리스부채 비유동리스부채 합계 기초금액 138,660 280,497 419,157 112,287 130,532 242,819 취득 - 27,530 27,530 - 323,454 323,454 처분 (13,902) (10,190) (24,092) (5,156) - (5,156) 이자비용 3,831 - 3,831 13,896 - 13,896 지급 (40,821) - (40,821) (155,857) - (155,857) 유동성대체 35,471 (35,471) - 173,490 (173,490) - 기말금액 123,239 262,366 385,605 138,660 280,496 419,156 (4) 당1분기 및 전1분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 리스부채에서 발생한 현금유출 40,821 33,098 단기리스 관련비용 5,111 8,610 소액리스 관련비용 3,567 3,581 총 현금유출액 49,499 45,289 (5) 당1분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 1년이내 123,239 138,660 1년초과 2년이내 120,297 120,281 2년초과 3년이내 83,459 88,345 3년초과 4년이내 58,611 63,968 4년초과 5년이내 - 7,903 합계 385,606 419,157 (6) 당1분기와 전1분기중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 사용권자산의 감가상각비(매출원가및 관리비에 포함) 162,685 69,397 리스부채의 이자비용 3,769 2,662 단기리스료(매출원가및 관리비에 포함) 11,638 8,610 소액리스료(매출원가및 관리비에 포함)) 3,772 3,581 합계 181,864 84,250 18. 담보제공자산(1) 당1분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 ㈜신한은행 용인공장 토지ㆍ건물 15,405,113 3,000,000 7,230,517 진영지업 주식 5,460주 3,438,479 9,066,600 서울사무소 임차보증금 4,260,000 3,860,000 ㈜하나은행 용인공장 토지ㆍ건물ㆍ기계장치 15,405,113 17,286,000 7,377,727 한국산업은행 용인공장 토지ㆍ건물 15,405,113 2,400,000 19,450,943 아산공장 토지ㆍ건물ㆍ구축물 26,868,711 12,000,000 아산공장 기계장치 6,145,168 USD 12,000,000.00 우리은행 성남공장 토지ㆍ건물 1,425,411 1,128,000 940,000 ㈜아이비케이캐피탈 할인어음 31,274 31,274 269,812 합계 88,384,382 48,771,874 42,646,725 USD 12,000,000 (2) 당1분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련 채무 제공자 물건 또는 내용 보증금액 종류 금액 담보권자 서울보증보험 보증서 255,200 미지급금 32,222 ㈜케이티 260,000 미지급금 209,168 제이비㈜ 487,072 미지급금 442,110 아산시 합계 1,002,272 합계 683,500 한편, 당1분기말 현재 타인으로부터 제공받은 이행(계약)보증및 공탁보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 제공자 물건 또는 내용 종류 담보권자 보증금액 보증내역 서울보증보험 보증서 보험증권 금강유역환경청 10,206,000 수입 인허가 한국환경공단 612,822 스마트 생태공장 구축사업 충남 아산시 16,901 지하수개발 이용허가 ㈜농협사료 115,249 입찰보증 미그린산업(주) 42,000 부동산 가압류 (주)미코 5,400 부동산 가압류 합계 10,998,372 (3) 당1분기말 현재 연결실체의 채권을 담보하기 위하여 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 종류 채권금액 설정금액 담보권자 컨버즈㈜ 재고자산ㆍ매출채권 미수금 4,256,791 3,000,116 국일제지㈜ (주)인포비온 임차보증금 대여금 1,500,000 150,000 국일그래핀(주) 기계장치 876,000 부동산 924,000 합계 5,756,790 4,950,116 한편, 당1분기말 현재 투자전환사채 매각과 관련하여 연결실체의 채권을 담보하기 위하여 더블유글로벌4호조합으로부터 상장주식(컨버즈㈜ 발행 보통주) 110,000주의 담보(설정금액 : 4,746,368천원)와 더블유글로벌4호조합장으로부터 지급보증(보증금액 : 4,746,368천원)을 제공받고 있습니다. 19. 파생상품금융부채 (1) 연결실체는 금융부채 중 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 최초 발행시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 전환권 및 상환청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. (2) 당1분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 파생상품금융부채 전환권대가 2,448,379 2,615,754 조기상환청구권 1,187,984 1,019,070 합계 3,636,363 3,634,824 20. 매입채무및기타채무 당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,015,097 - 8,881,366 - 미지급금 4,166,276 - 5,253,458 - 현재가치할인차금 (334) - (799) - 미지급비용 744,893 - 1,351,564 - 장기미지급금 - 232,283 - 222,758 현재가치할인차금 - - - - 합계 14,925,932 232,283 15,485,589 222,758 상기 매입채무및기타채무(장기미지급금 제외)는 단기채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 또한, 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 21. 기타비금융부채당1분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 유동 예수금 222,042 269,470 선수금 633,904 261,688 합계 855,946 531,158 22. 차입금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제45(당) 1분기 제 44(전) 기 단기차입금 35,827,367 35,161,632 유동성장기부채 920,000 840,000 장기차입금 940,000 1,230,000 합계 37,687,367 37,231,632 (2) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구분 연이자율 제45(당) 1분기 제 44(전) 기 ㈜신한은행 Banker's Usance 1.72% ~ 2.32% 5,556,096 5,491,255 매출채권양도 2.21% ~4.59% 754,422 217,954 한국산업은행 기업일반대출 3.32% 9,000,000 9,000,000 Banker's Usance 1.35% ~ 1.59% 10,450,943 8,985,876 ㈜국민은행 기업일반대출 6.32% 1,000,000 1,000,000 ㈜하나은행 기업일반대출 3.70% - - 기업운전자금대출 3.42% 1,800,000 1,800,000 기업일반대출 3.40% - 834,000 Banker's Usance 1.17% ~ 2.40% 5,535,046 4,135,906 매출채권양도 3.92% ~ 4.15% 42,681 1,648,925 중소기업은행 Banker's Usance 1.15% ~ 2.07% 1,418,367 2,047,716 IBK케피탈 매출채권양도 4.30% ~ 4.50% 269,812 - 합계 35,827,367 35,161,632 한편, 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 기타유동자산(단기금융상품)ㆍ유형자산 및 장기매출채권및기타비유동채권(보증금)이 담보로 제공되었으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9,15,37 참조). (3) 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구분 연이자율 만기 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 ㈜신한은행 기업일반대출 5.91% 2023.3.13 920,000 1,130,000 우리은행 기업일반대출 2.63% 2023.2.24 940,000 940,000 소계 1,860,000 2,070,000 유동성장기부채 (920,000) (840,000) 합계 940,000 1,230,000 (주1) 당사는 2020년중 (주)신한은행의 단기차입금 2,600,000천원을 장기차입금(만기일 : 2023년 3월 13일)으로 전환하고 매월 분할상환하기로 약정하였습니다.(4) 장기차입금의 연도별상환계획은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 상환기간 상환금액 1년이내 920,000 1년초과 2년이내 940,000 합계 1,860,000 23. 전환사채 (1) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당1분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당1분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 연결실체의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다. (2) 당1분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 제6회 전환사채(주1) 제7회 전환사채(주2) 합계 제6회 전환사채 제7회 전환사채 합계 액면금액 2,053,003 10,500,000 12,553,003 2,053,003 10,500,000 12,553,003 상환할증금 260,372 647,609 907,981 260,372 647,609 907,981 전환권조정 (292,013) (3,647,701) (3,939,714) (292,013) (3,647,701) (3,939,714) 장부가액 2,021,363 7,499,908 9,521,270 2,021,363 7,499,908 9,521,270 전환권대가 58,264 2,390,115 2,448,379 108,333 2,507,421 2,615,754 조기상환청구권 48,640 1,139,345 1,187,984 45,458 973,613 1,019,070 파생상품금융부채 106,904 3,529,460 3,636,363 153,790 3,481,034 3,634,824 (주1) 제6회 전환사채의 경우 전기중 액면가액 5,946,997천원에 대하여 전환청구권이 행사되어 1,269,089주의 보통주로 전환되었습니다. 당1분기중 파생상품금융부채평가이익 50,069천원 및 파생상품금융부채평가손실 3,182천원을 인식하였으며, 전기중 413,250천원의 파생상품금융부채평가손실을 인식하였으며, 전기 전환으로 인하여 7,216,493천원의 주식발행초과금이 발생하였습니다.(주2) 제7회 전환사채의 경우 당1분기중 파생상품금융부채평가이익 117,306천원, 파생상품금융부채평가손실 165,732천원을 인식하였으며, 전기중 338,399천원의 파생상품금융부채평가손실을 인식하였습니다. (3) 제6회 전환사채 1) 2019년 10월 4일에 발행한 제6회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 국일제지 주식회사 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 전환사채 발행일 2019년 10월 4일 만기일 2022년 10월 4일 액면금액 8,000,000 천원 발행가액 8,000,000 천원 표면이자율 연 0.0% 보장수익률 연 4.0% 상환방법 원금상환기일인 2022년 10월 4일에 미상환사채 원금의 100%에 해당되는 금액 을 일시상환(권면금액의 112.6825%). 전환비율 사채권면액의 100% 전환가격 (주1) 3,659원 (액면가액 100원) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 국일제지 주식회사 기명식 보통주식 전환청구기간 2020년 10월 4일부터 2022년 9월 4일까지 배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행회사와 합의에 의하여 사채원금 전부 또는 일부를 사채원금 만 기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 10월 4일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 청구금액 을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음. (주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다. 가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정전 전환가격 * {기발행주식수+ (신발행주식수1주당 발행가액/시가)}/(기발행주식수 + 신발행주식수)나. REFIXING 조항사채 발행 후 매 2개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행당시전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 상기 전환가격 조정조항에 따라 제 6회 전환사채 전환가격은 다음과 같이 조정되었습니다. 구분 6회차 전환가액 조정기일 2020-12-04 2021-02-04 2021-12-06 2022-02-04 조정전 전환가액 5,180원/주 4,961원/주 4,686원/주 4,059원/주 조정후 전환가액 4,961원/주 4,686원/주 4,059원/주 3,659원/주 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의발행및공시등에관한규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 단 위의 가목에 따라 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 2) 제6회 전환사채의 당1분기말과 전기말 및 발행일 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 발행일 발행가액 2,053,003 2,053,003 8,000,000 전환사채의 부채요소(장부가액) 액면가액 2,053,003 2,053,003 8,000,000 상환할증금 260,372 260,373 1,014,600 전환권조정 (292,013) (292,013) (3,729,200) 소계 2,021,363 2,021,363 5,285,400 전환권대가(파생상품금융부채) 58,264 108,333 1,640,880 조기상환권대가(파생상품금융부채) 48,640 45,457 1,073,720 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당1분기 중 상기 제6회 전환사채와 관련하여 90,593천원(전1분기 290,072천원)의 이자비용을 인식하였습니다. (4) 제7회 전환사채 1) 2021년 11월 30일에 발행한 제7회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 국일제지 주식회사 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 전환사채 발행일 2021년 11월 30일 만기일 2024년 11월 30일 액면금액 10,500,000 천원 발행가액 10,500,000 천원 표면이자율 연 0.0% 보장수익률 연복리 2.0% 상환방법 원금상환기일인 2024년 11월 30일에 미상환사채 원금의 100%에 해당되는 금액 을 일시상환(권면금액의 106.1677%). 전환비율 사채권면액의 100% 전환가격 (주1) 3,621원 (액면가액 100원) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 국일제지 주식회사 기명식 보통주식 전환청구기간 2022년 11월 30일부터 2024년 10월 30일까지 배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행회사와 합의에 의하여 사채원금 전부 또는 일부를 사채원금 만 기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 청구금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음. (주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다. 가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정전 전환가격 * {기발행주식수+ (신발행주식수1주당 발행가액/시가)}/(기발행주식수 + 신발행주식수)나. REFIXING 조항사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행당시전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 상기 전환가격 조정조항에 따라 제 7회 전환사채 전환가격은 다음과 같이 조정되었습니다. 구분 7회차 전환가액 조정기일 2021-12-30 2022-01-30 조정전 전환가액 4,190원/주 4,108원/주 조정후 전환가액 4,108원/주 3,621원/주 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의발행및공시등에관한규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 단 위의 가목에 따라 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 2) 제7회 전환사채의 당1분기말과 전기말 및 발행일 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 발행일 발행가액 10,500,000 10,500,000 10,500,000 전환사채의 부채요소(장부가액) 액면가액 10,500,000 10,500,000 10,500,000 상환할증금 647,609 647,609 647,609 전환권조정 (3,647,701) (3,647,701) (3,733,726) 소계 7,499,908 7,499,908 7,413,882 전환권대가(파생상품금융부채) 2,390,115 2,507,421 2,121,410 조기상환권대가(파생상품금융부채) 1,139,345 973,613 964,709 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당1분기 중 상기 제7회 전환사채와 관련하여 255,449천원의 이자비용을 인식하였습니다. (5) 당1분기와 전1분기 중 전환사채와 관련하여 연결실체가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위 : 천원) 구분 제6회 제7회 합계 금융손익 이자비용 90,592 255,449 346,040 파생상품금융부채평가이익 50,069 117,306 167,375 파생상품금융부채평가손실 3,182 165,732 168,914 ② 전1분기 (단위 : 천원) 구분 제6회 합계 금융손익 이자비용 290,072 290,072 파생상품금융부채평가손실 592,919 592,919 (6) 당1분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제6회 유동 제7회 비유동 합계 파생상품금융부채 전환권대가 58,264 2,390,115 2,448,379 조기상환권대가 48,640 1,139,345 1,187,984 합계 106,904 3,529,460 3,636,363 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 제 44(전) 기 제6회 유동 제7회 비유동 합계 파생상품금융부채 전환권대가 108,333 2,507,421 2,615,754 조기상환권대가 45,458 973,613 1,019,070 합계 153,790 3,481,034 3,634,824 24. 확정급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년 당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 연결실체는 ㈜신한은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정급여제도의 운영으로수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다. (1) 당1분기와 전1분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 당기근무원가 290,197 287,077 부채에 대한 이자비용 63,437 46,938 사외적립자산의 기대수익 (24,546) (18,784) 합계 329,088 315,231 (2) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 확정급여채무의 현재가치 10,377,374 10,339,179 사외적립자산의 공정가치 (3,649,593) (3,992,244) 국민연금전환금 (6,977) (6,977) 확정급여채무에서 발생하는 순부채 6,720,804 6,339,958 (3) 당1분기와 전1분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초확정급여채무 10,339,179 10,533,741 관계기업전입액 - - 당기근무원가 290,197 287,077 이자비용 63,438 46,938 보험수리적손실(이익) (법인세효과 차감전) (255,006) 161,475 지급액(중간정산금액 포함) (60,434) (407,960) 기말 확정급여채무 10,377,374 10,621,271 (4) 당1분기와 전1분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초사외적립자산의 공정가치 3,992,244 4,207,967 사외적립자산의 기대수익 24,546 18,784 보험수리적이익(손실) (법인세효과 차감전) (10,850) (9,114) 고용인(사용자)의 기여금 60,000 60,000 지급액 (416,347) (153,679) 기말 사외적립자산의 공정가치 3,649,593 4,123,958 한편, 상기 사외적립자산에는 국민연금법에 의해 납부한 국민연금전환금(당1분기말과 전1분기말 잔액은 각각 6,977천원 및 11,697천원)은 포함되어 있지 아니합니다. (5) 당1분기와 전1분기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 법인세효과 차감전 재측정요소(손실) 244,156 (170,589) 법인세 효과 - - 법인세효과 차감후 재측정요소(손실) 244,156 (170,589) (6) 확정급여형 퇴직급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 당1분기말과 전1분기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 할인율 (주1) 3.450% 2.141% 사외적립자산의 기대수익률 3.450% 2.141% 기대임금상승률 4.090% 3.400% (주1) 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여결정하였습니다. (7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승 1% 하락 임금상승률의 변동 확정급여채무의 증가(감소) 565,494 (508,862) 할인율의 변동 확정급여채무의 증가(감소) (500,344) 566,373 확정급여채무의 증가(감소)는 당1분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 보통주 보통주 수권주식수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 발행주식수 127,617,473 주 127,617,473 주 유통주식수 127,617,473 주 127,617,473 주 주당액면금액 100 원 100 원 자본금 12,761,747,300 원 12,761,747,300 원 (2) 당1분기와 전1분기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초 발행주식수 127,617,473 126,348,384 주식선택권행사 - - 전환사채 전환 (주1) 213,401 기말 발행주식수 127,617,473 126,561,785 (주1) 전1분기중 제6회 전환사채 액면가액 1,000,000천원에 대하여 전환 청구권이 행사되어 213,401주로 전환되었습니다.한편, 연결실체는 2016년 11월 1일 임시주주총회 결의에 따라 1주당 액면금액을 500원에서 100원으로 분할하였습니다. (3) 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 주식발행초과금 51,595,403 51,595,403 기타자본잉여금 1,865,575 1,865,575 합계 53,460,978 53,460,978 (4) 당1분기와 전1분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초금액 51,595,403 45,164,840 결손금처분 - - 전환사채 전환 - - 기말금액 - 1,128,878 51,595,403 46,293,718 26. 기타자본구성요소 (1) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 주식할인발행차금 (32,503) (32,503) 주식선택권 14,549 14,549 합계 (17,954) (17,954) (2) 당1분기와 전1분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초금액 14,549 14,274 주식보상비용 - 275 기말금액 14,549 14,549 27. 기타포괄손익누계액 (1) 당1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 지분법자본변동 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실) (500,201) (153,430) 기타포괄손익-재평가이익 10,508,569 10,508,569 합계 10,008,368 10,355,139 (2) 당1분기와 전1분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초금액 (265,680) (153,430) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (234,521) 69,290 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 법인세효과 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인하여 이익잉여금 대체(세후) - - 기말금액 (500,201) (84,140) (3) 당1분기와 전1분기 중 토지재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초금액 10,508,569 10,508,569 당기 증가 - - 법인세효과 - - 당기 감소 - - 기말금액 10,508,569 10,508,569 28. 이익잉여금(결손금) (1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 미처분이익잉여금(결손금) (10,846,175) (8,724,804) (2) 당1분기와 전1분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초금액 (8,724,804) (785,930) 결손금처리 - - 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) - - 당기순이익(손실) (2,365,527) (3,077,437) 지분법이익잉여금 - - 순확정급여부채의 재측정요소 244,156 (170,589) 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인하여 이익잉여금 대체(세후) - - 기말금액 (10,846,175) (4,033,957) 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 구분당1분기와 전1분기 중 금융수익과 기타수익(주석 32, 33 참고)을 제외한 연결실체의 재화와용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 재화와 용역의 유형 상품매출 6,231,976 997,469 제품매출 23,383,796 16,242,854 임가공매출 469,053 359,206 임대매출 12,000 12,000 합계 30,096,825 17,611,529 수익인식시기 일시인식매출 30,084,825 17,599,529 기간에 걸쳐 인식한 매출 12,000 12,000 합계 30,096,825 17,611,529 (2) 계약 잔액당1분기말과 전1분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 수취채권 매출채권 18,712,549 15,713,924 계약부채 선수금 633,903 181,143 30. 판매비와 관리비당1분기와 전1분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 급여 697,232 805,886 퇴직급여 81,263 91,876 복리후생비 94,231 126,595 여비교통비 5,466 7,430 통신비 30,377 29,682 임차료 61,870 51,819 세금과공과 5,576 4,627 감가상각비 52,578 51,064 사용권자산 감가상각비 162,237 66,311 무형자산상각비 3,331 2,567 수선비 16,482 18,360 수도광열비 21,802 24,683 보험료 24,178 7,247 접대비 55,068 91,063 수출제비용 247,721 88,875 광고선전비 1,000 - 소모품비 13,057 41,098 도서인쇄비 5,488 6,542 지급수수료 223,643 145,014 대손상각비 15,342 447,078 운반비 332,667 235,418 차량유지비 18,675 37,543 견본비 26,223 31,592 경상연구개발비 9,197 10,745 주식보상비용 - 275 교육훈련비 720 160 합계 2,205,424 2,423,550 31. 금융수익과 금융비용(1) 당1분기와 전1분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 금융수익 435,495 199,066 금융비용 1,295,158 1,704,038 순금융수익(비용) (859,663) (1,504,972) (2) 당1분기와 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 이자수익 - 유효이자율법 - - 이자수익 - 기타 142,426 50,906 외환차익 38,861 45,581 외화환산이익 86,833 102,579 파생금융부채평가이익 167,375 - 합계 435,495 199,066 (3) 당1분기와 전1분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 현금및현금성자산 보통예금 352 220 상각후원가 측정 금융자산 단기금융상품 - 416 단기대여금 - 9,800 장기매출채권및기타비유동채권 임차보증금 17,013 40,470 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자전환사채 125,061 - 합계 142,426 50,906 (4) 당1분기와 전1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 이자비용 589,196 490,363 리스부채 이자비용 3,831 2,662 외환차손 234,711 119,962 외화환산손실 296,906 497,221 매출채권처분손실 1,600 911 파생금융부채평가손실 168,914 592,919 합계 1,295,158 1,704,038 (5) 당1분기와 전1분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 차입금 이자 242,690 198,964 전환사채 이자 346,041 290,072 기타금융부채 465 1,236 리스부채 3,831 2,662 기타 - 91 합계 593,027 493,025 32. 기타수익과 기타비용당1분기와 전1분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기타수익 재고자산매각이익 245 101,211 유형자산처분이익 1,628 34,090 잡이익 39,187 96,067 소계 41,060 231,367 기타비용 재고자산폐기손실 - 44,772 기부금 1,530 102,240 잡손실 19,143 43,305 소계 20,673 190,317 순이익(손실) 20,387 41,050 33. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 제조원가 합계 재고자산 변동 5,168,852 - 5,168,852 - 5,168,852 원재료 사용액 - 13,709,229 13,709,229 - 13,709,229 급여 - 2,319,740 2,319,740 697,232 3,016,972 퇴직급여 - 247,825 247,825 81,263 329,088 복리후생비 - 411,197 411,197 94,231 505,428 세금과공과 - 18,634 18,634 5,576 24,210 감가상각비 - 536,539 536,539 52,578 589,117 사용권자산 감가상각비 - 1,831 1,831 162,238 164,069 무형자산상각비 - - - 3,331 3,331 임차료 - 50,777 50,777 61,870 112,647 전력비 - 1,816,171 1,816,171 21,802 1,837,973 연료비 - 2,953,799 2,953,799 - 2,953,799 외주가공비 - 425,065 425,065 - 425,065 소모품비 - 612,669 612,669 13,057 625,726 운반비 - 207 207 332,667 332,874 포장비 - 217,732 217,732 - 217,732 기타비용 - 960,584 960,584 679,580 1,640,164 합계 5,168,852 24,281,999 29,450,851 2,205,425 31,656,276 ② 전1분기 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 제조원가 합계 재고자산 변동 1,939,944 - 1,939,944 - 1,939,944 원재료 사용액 - 7,130,506 7,130,506 - 7,130,506 급여 - 2,185,565 2,185,565 805,886 2,991,451 퇴직급여 - 223,354 223,354 91,876 315,230 복리후생비 - 362,763 362,763 126,595 489,358 세금과공과 - 17,694 17,694 4,627 22,321 감가상각비 - 521,247 521,247 51,063 572,310 사용권자산 감가상각비 - 3,086 3,086 66,311 69,397 무형자산상각비 - - - 2,567 2,567 임차료 - 53,386 53,386 51,819 105,205 전력비 - 1,286,102 1,286,102 - 1,286,102 연료비 - 1,166,418 1,166,418 - 1,166,418 외주가공비 - 387,082 387,082 - 387,082 소모품비 - 694,163 694,163 41,098 735,261 운반비 - 676 676 235,418 236,094 포장비 103,590 103,590 - 103,590 기타비용 - 836,841 836,841 946,290 1,783,131 합계 1,939,944 14,972,473 16,912,417 2,423,550 19,335,967 34. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전1분기 법인세와 관련되어 당1분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기와 전1분기의 법인세비용의 구성내역과 유효세율의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,365,527) (3,077,437) 법인세비용 - - 유효법인세율 - - 35. 주당이익 (1) 당1분기와 전1분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 보통주당기순이익(손실) (2,365,526,772) 원 (3,077,437,448) 원 가중평균유통보통주식수 (주1) 127,617,473 주 126,381,580 주 기본주당이익(손실) (19) 원/주 (24) 원/주 (주1) 가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초주식수 127,617,473 126,348,384 제4회 전환사채 전환청구권 행사 효과 - - 제5회 전환사채 전환청구권 행사 효과 - - 제6회 전환사채 전환청구권 행사 효과 - 33,196 가중평균유통보통주식 127,617,473 126,381,580 (2) 당1분기와 전1분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 보통주당기순이익(손실) (2,365,526,772) 원 (3,077,437,448) 원 조정 : 전환사채 이자비용 269,911,574 원 226,256,515 원 전환사채관련 파생금융부채평가손실(이익) 1,200,820 원 462,476,820 원 보통주 희석 순이익(손실) (2,094,414,378) 원 (2,540,225,447) 원 희석 가중평균유통보통주식수 (주1) 131,078,307 주 127,875,391 주 희석주당이익(손실) (19) 원/주 (24) 원/주 (주1) 희석가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 가중평균유통보통주식수 127,617,473 126,381,580 전환사채 3,460,834 1,493,811 희석 가중평균유통보통주식수 131,078,307 127,875,391 36. 주식기준보상 (1) 당1분기말 현재 연결실체의 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권-1차 주식선택권-2차 약정유형(주1) 주식선택권 부여 주식선택권 부여 부여대상 임원 임원 부여일 2018년 11월 30일 2019년 1월 24일 부여수량 40,000 주 60,000 주 행사가격 500 원 500 원 행사가능일 2020년 11월 30일 2021년 1월 24일 만기 2023년 11월 30일 2024년 1월 23일 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 (2) 당1분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 100,000 주 500 원 부여수량 - 주 500 원 행사분 - - 당기말 100,000 주 500 원 당기말 현재 행사가능 수량 100,000 주 - 당기말 현재 잔여보상원가 - 원 37. 특수관계자 (1) 당1분기와 전1분기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 관계기업 진영지업㈜ 진영지업㈜ 최대주주 최우식 최우식 그 밖의 특수관계자(주1) - - (2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 단기종업원급여 194,404 165,431 퇴직급여(퇴직위로금포함) 27,475 26,513 주식보상비용 - 275 합계 221,879 192,219 (3) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 관계기업 진영지업㈜ 상품매출 - - 제품매출 2,605,430 1,816,464 배당금 수입 - - 합계 매출 등 2,605,430 1,816,464 매입 등 - - (4) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 관계기업 진영지업㈜ 매출채권 2,807,857 2,696,761 채권합계 2,807,857 2,696,761 (5) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 자금대여거래 자금차입거래 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 대여 회수 차입 상환 대표이사 대표이사 - - - - - - 1,000,000 1,000,000 (6) 당1분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 최대주주인 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원,USD) 제공자 물건 또는 내용 설정금액 담보권자 대표이사 지급보증 4,920,000 ㈜신한은행 USD 6,000,000 3,657,600 ㈜하나은행 USD3,840,000 1,100,000 ㈜국민은행 USD 2,400,000 중소기업은행 1,404,000 한국산업은행 USD 1,560,000 합계 11,081,600 USD 13,800,000 38. 우발상황과 약정사항 (1) 당1분기말 현재 금융기관과의 약정에 의해서 개설한 한도는 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액(차입금액) 차입약정 ㈜신한은행 920,000 920,000 ㈜국민은행 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 9,000,000 9,000,000 ㈜하나은행 1,500,000 - ㈜하나은행 1,800,000 1,800,000 ㈜우리은행 940,000 940,000 상업어음할인약정 ㈜신한은행 1,500,000 754,422 ㈜하나은행 1,000,000 42,681 IBK케피탈 5,000,000 269,812 외상매출채권담보대출약정 ㈜신한은행 300,000 - ㈜하나은행 100,000 - 수입신용장 발행 ㈜신한은행 USD 5,000,000 USD 4,519,416.78 JPY 8,460,000.00 중소기업은행 USD 2,000,000 USD 1,126,646.10 USD 5,462,100.00 한국산업은행 USD 10,000,000 USD 8,447,924.34 JPY 22,382,100.00 ㈜하나은행 USD 6,000,000 USD 4,571,395.60 JPY 0.00 (2) 전기중 당사의 아산공장 부지중 일부를 농지 전용허가를 받지 아니하고 사용하여 아산시청과 협의가 진행중에 있으며, 이와 관련하여 당1분기말 현재 확정된 내역은 없습니다. 39. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 구성요소 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다 (주석 8참조). (2) 비현금거래현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래는 현금흐름표에서 제외되며, 당1분기와 전1분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 전기 건설중인자산의 당기 기계장치 대체 - 88,350 당기 장기미지급금의 유동성대체 - 19,333 당기 비유동리스부채의 유동성대체 45,662 59,326 장기차입금의 유동성대체 290,000 210,000 전환사채의 전환 - 855,708 파생상품금융부채의 주식발행초과금 대체 - 295,013 (3) 당1분기와 전1분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말금액 전환사채 발행 전환사채 전환 금융기관차입금 37,231,632 203,687 - - 252,047 37,687,366 전환사채 9,521,270 - - - 346,039 9,867,309 리스부채 419,157 (40,822) - - 7,269 385,604 재무활동으로부터의 총부채 47,172,059 162,865 - - 605,355 47,940,279 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생과 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다. ② 전1분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말금액 전환사채 발행 전환사채 전환 금융기관차입금 29,686,539 5,488,136 - - 476,253 35,650,928 유동성 전환사채 6,593,646 - - (855,708) 290,072 6,028,010 리스부채 242,819 (33,097) - - 178,517 388,239 재무활동으로부터의 총부채 36,523,004 5,455,039 - (855,708) 944,842 42,067,177 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생과 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다. 40. 영업부문(1) 부문 구분의 근거전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체는 수익창출 단위로 연결실체를 구성하는 당사와 종속기업으로 구분하고 있습니다. (2) 보고부문 정보1) 당1분기와 전1분기의 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 국일제지㈜ 국일그래핀㈜ 계 내부거래조정 조정후금액 국일제지㈜ 국일그래핀㈜ 계 내부거래조정 조정후금액 매출액 30,096,825 - 30,096,825 - 30,096,825 17,611,529 - 17,611,529 - 17,611,529 내부매출액 - - - - - - - - - - 순매출액 30,096,825 - 30,096,825 - 30,096,825 17,611,529 - 17,611,529 - 17,611,529 영업이익(손실) (1,335,020) (224,430) (1,559,450) - (1,559,450) (1,468,284) (256,153) (1,724,437) - (1,724,437) 2) 당1분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 국일제지㈜ 국일그래핀㈜ 계 내부거래조정 조정후금액 국일제지㈜ 국일그래핀㈜ 계 내부거래조정 조정후금액 유동자산 52,372,072 2,337,740 54,709,812 - 54,709,812 53,400,972 2,489,129 55,890,101 - 55,890,101 비유동자산 86,208,817 5,414,691 91,623,509 (6,654,745) 84,968,763 86,627,626 5,459,930 92,087,557 (6,868,455) 85,219,102 자산총계 138,580,890 7,752,431 146,333,321 (6,654,745) 139,678,576 140,028,598 7,949,060 147,977,659 (6,868,455) 141,109,203 유동부채 54,792,931 78,412 54,871,343 - 54,871,343 54,272,897 59,295 54,332,192 - 54,332,192 비유동부채 18,421,169 1,019,889 19,441,058 (790) 19,440,268 18,033,020 1,021,925 19,054,945 (790) 19,054,155 부채총계 73,214,100 1,098,301 74,312,401 (790) 74,311,611 72,305,917 1,081,220 73,387,137 (790) 73,386,346 (3) 지역별 정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보 구분 주요 재화 및 용역 주요고객 국내 강판간지, 다공지 등 진영지업㈜ 등 해외 강판간지, 다공지 등 HEILONGJIANG COPR 등 2) 지역별 부문의 재무현황 (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 국내 매출액 24,983,956 15,547,836 해외 매출액 5,112,869 2,063,693 합계 30,096,825 17,611,529 (4) 주요 고객당1분기와 전1분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 44 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 1분기말 제 44 기말 자산 유동자산 52,372,072,332 53,400,972,143 현금및현금성자산 631,257,644 7,436,906,863 매출채권 및 기타유동채권 20,349,216,681 19,366,009,632 단기대여금및수취채권 80,000 기타유동금융자산 재고자산 31,291,043,301 26,264,180,967 당기법인세자산 8,717,670 8,663,660 기타유동비금융자산 91,837,036 325,131,021 비유동자산 86,208,817,181 86,627,626,161 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,154,862,140 3,933,599,840 기타비유동금융자산 2,469,395,034 2,685,915,474 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,275,395,034 2,509,915,474 기타비유동금융자산 194,000,000 176,000,000 관계기업에 대한 투자자산 3,438,478,914 3,405,280,058 투자부동산 유형자산 68,092,665,161 68,481,902,755 무형자산 196,344,880 197,019,880 사용권자산 526,345,369 379,473,004 이연법인세자산 676,595,192 676,595,192 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 6,654,130,491 6,867,839,958 종속기업에 대한 투자자산 6,654,130,491 6,867,839,958 자산총계 138,580,889,513 140,028,598,304 부채 유동부채 54,792,931,014 54,272,897,290 매입채무 및 기타유동채무 14,861,162,713 15,439,059,982 단기차입금 35,827,366,742 35,161,632,182 유동성장기부채 920,000,000 840,000,000 유동성전환사채 2,111,954,595 2,021,362,815 당기법인세부채 유동리스부채 115,176,318 130,649,364 기타유동비금융부채 850,366,665 526,402,479 유동파생상품부채 106,903,981 153,790,468 비유동부채 18,421,168,848 18,033,019,730 장기매입채무 및 기타비유동채무 229,293,757 219,768,966 장기차입금 290,000,000 비유동리스부채 240,254,999 256,350,720 비유동전환사채 7,755,356,150 7,499,907,450 비유동파생상품부채 3,529,459,500 3,481,033,500 순확정급여부채 6,666,804,442 6,285,959,094 이연법인세부채 부채총계 73,214,099,862 72,305,917,020 자본 자본금 12,761,747,300 12,761,747,300 보통주자본금 12,761,747,300 12,761,747,300 자본잉여금 53,460,977,692 53,460,977,692 주식발행초과금 51,595,402,623 51,595,402,623 기타자본잉여금 1,865,575,069 1,865,575,069 기타자본구성요소 (32,502,729) (32,502,729) 주식할인발행차금 (32,502,729) (32,502,729) 주식선택권 기타포괄손익누계액 10,008,991,410 10,243,511,850 지분법자본변동 622,604 622,604 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (500,200,533) (265,680,093) 지분법기타포괄손익변동-재평가이익 10,508,569,339 10,508,569,339 이익잉여금(결손금) (10,832,424,022) (8,711,052,829) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (10,832,424,022) (8,711,052,829) 자본총계 65,366,789,651 67,722,681,284 자본과부채총계 138,580,889,513 140,028,598,304 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 30,096,825,412 30,096,825,412 17,611,529,333 17,611,529,333 매출원가 29,450,851,490 29,450,851,490 16,912,416,552 16,912,416,552 매출총이익 645,973,922 645,973,922 699,112,781 699,112,781 판매비와관리비 1,980,994,151 1,980,994,151 2,167,397,230 2,167,397,230 영업이익(손실) (1,335,020,229) (1,335,020,229) (1,468,284,449) (1,468,284,449) 지분법손익 (180,510,611) (180,510,611) (151,315,705) (151,315,705) 금융수익 418,481,357 418,481,357 199,065,107 199,065,107 금융비용 1,288,854,601 1,288,854,601 1,697,942,108 1,697,942,108 기타이익 41,050,392 41,050,392 231,357,009 231,357,009 기타비용 20,673,080 20,673,080 190,317,302 190,317,302 법인세비용차감전순이익(손실) (2,365,526,772) (2,365,526,772) (3,077,437,448) (3,077,437,448) 당기순이익(손실) (2,365,526,772) (2,365,526,772) (3,077,437,448) (3,077,437,448) 기타포괄손익 9,635,139 9,635,139 (101,298,869) (101,298,869) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 9,635,139 9,635,139 (101,298,869) (101,298,869) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 244,155,579 244,155,579 (170,588,999) (170,588,999) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 (234,520,440) (234,520,440) 69,290,130 69,290,130 총포괄손익 (2,355,891,633) (2,355,891,633) (3,178,736,317) (3,178,736,317) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (19) (24) (24) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (19) (24) (24) 자본변동표 제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 12,634,838,400 47,030,415,226 (32,502,729) 10,366,272,968 (785,930,230) 69,213,093,635 당기순이익(손실) (3,077,437,448) (3,077,437,448) 지분법자본변동 275,222 275,222 전환사채 전환 21,340,100 1,128,878,144 1,150,218,244 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익 69,290,130 69,290,130 순확정급여부채의 재측정요소 (170,588,999) (170,588,999) 2021.03.31 (기말자본) 12,656,178,500 48,159,293,370 (32,502,729) 10,435,838,320 (4,033,956,677) 67,184,850,784 2022.01.01 (기초자본) 12,761,747,300 53,460,977,692 (32,502,729) 10,243,511,850 (8,711,052,829) 67,722,681,284 당기순이익(손실) (2,365,526,772) (2,365,526,772) 지분법자본변동 전환사채 전환 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익 (234,520,440) (234,520,440) 순확정급여부채의 재측정요소 244,155,579 244,155,579 2022.03.31 (기말자본) 12,761,747,300 53,460,977,692 (32,502,729) 10,008,991,410 (10,832,424,022) 65,366,789,651 현금흐름표 제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 영업활동현금흐름 (6,893,633,454) (2,933,357,757) 당기순이익(손실) (2,365,526,772) (3,077,437,448) 당기순이익조정을 위한 가감 1,950,915,462 2,848,512,456 감가상각비 543,637,594 530,847,726 감가상각비(사용권자산) 161,993,037 69,397,385 무형자산상각비 675,000 675,000 퇴직급여 329,088,198 315,230,607 이자비용 583,099,650 484,267,243 이자비용(리스부채) 3,624,221 2,661,630 지분법손실 213,709,467 262,238,251 외화환산손실 296,905,717 497,221,010 매출채권처분손실 1,600,110 911,287 유형자산처분이익 (1,628,663) (34,089,909) 재고자산폐기손실 47,019,217 44,772,098 파생금융부채평가손실 168,914,155 592,919,000 이자수익 (125,412,775) (50,905,059) 외화환산이익 (86,833,239) (102,579,056) 지분법이익 (33,198,856) (110,922,546) 대손상각비 15,341,995 447,078,317 재고자산매각이익 (244,724) (101,210,528) 파생금융부채평가이익 (167,374,642) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,245,556,640) (2,746,093,695) 매출채권의 감소(증가) (747,633,196) 906,922,284 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (208,829,325) 156,127,893 기타유동비금융자산의 감소(증가) 233,818,830 18,012,133 재고자산의 감소(증가) (5,073,636,827) (3,442,009,864) 비유동채권의 감소(증가) (400,000,000) (35,800,000) 매입채무의 증가(감소) 1,133,731,343 (1,068,922,790) 기타유동부채의 증가(감소) (1,717,161,238) 1,019,244,875 기타유동비금융부채의 증가(감소) 323,964,186 90,875,736 퇴직급여채무의 증가(감소) (60,433,791) (407,959,626) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 356,346,520 95,586,441 정부보조금의 증가(감소) (85,723,142) (78,170,777) 배당금수취(영업) 360,000,000 이자수취(영업) 351,576 189,684 이자지급(영업) (233,763,070) (193,158,704) 법인세납부(환급) (54,010) (125,370,050) 투자활동현금흐름 (172,320,000) (2,934,807,856) 대여금및수취채권의 회수 80,000 240,000 기타유동금융자산의 취득 (74,988,764) 대여금및수취채권의 취득 (1,000,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (18,000,000) (18,000,000) 기타유형자산의 취득 (154,400,000) (1,876,150,001) 유형자산의 처분 34,090,909 무형자산의 취득 재무활동현금흐름 260,304,235 5,545,142,614 차입금의 순차입 14,748,939,451 12,875,645,269 차입금의 순상환 (14,545,252,321) (7,387,509,407) 정부보조금의 수취 95,247,933 87,942,122 리스부채상환 (38,630,828) (30,435,370) 신주발행비용 (500,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,805,649,219) (323,022,999) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 135,464 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,805,649,219) (322,887,535) 기초현금및현금성자산 7,436,906,863 2,263,228,911 기말현금및현금성자산 631,257,644 1,940,341,376 5. 재무제표 주석 제 45(당)1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 제 44(전) 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 국일제지 주식회사 1. 일반사항 (1) 회사의 개요국일제지 주식회사(이하 "당사")는 1978년 8월 21일 설립되었으며, 2004년 10월 22일 한국거래소의 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장한 공개법인으로, 복사지ㆍ다공지ㆍ등사원지ㆍ편강지 등의 제조ㆍ가공ㆍ판매를 목적으로 설립되어, 당1분기말 현재 무형광 박엽지ㆍ다공지 등을 전문적으로 생산하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 본사는 경기도 용인시에 소재하고 있으며, 공장은 경기도 용인시와 충청남도 아산시에 소재하고 있습니다.당1분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 1,000,000천주(1주당 액면가액 100원)이며, 발행주식의 총수와 납입자본금은 각각 127,617,473주와 12,761,747천원입니다.당1분기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사 최우식이며, 당1분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주주 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 소유주식수(주) 지분율(%) 금액 소유주식수(주) 지분율(%) 금액 최우식 41,000,000 32.13% 4,100,000 41,000,000 32.13% 4,100,000 기타 86,617,473 67.87% 8,661,747 86,617,473 67.87% 8,661,747 합계 127,617,473 100.00% 12,761,747 127,617,473 100.00% 12,761,747 2. 분기재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 '원(KRW)'으로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 14 : 종속기업 및 관계기업 투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부ㆍ주석 17 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 07 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 34 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적 차이와 세무상 결손금의 사용 기업소득환류세제에 따른 효과또한, COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있으나, 당1분기 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한영향이 반영되지 아니하였습니다.3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 7 : 금융상품 3. 회계정책의 변경분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 5. 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당1분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 부채총계(A) 73,214,100 72,305,917 자본총계(B) 65,366,790 67,722,681 부채비율(A/B) 112.01% 106.77% 6. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 당기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 1) 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을미치는 요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 채무증권당사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 3) 보증 당사는 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당1분기말 현재는 종속기업과 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하지 아니하였습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 2) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 3) 기타 시장가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당1분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 2,275,395천원으로, 다른 변수가 일정하고 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 227,539천원입니다. 7. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당1분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 ① 당1분기말 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정과목 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 631,258 631,258 매출채권및기타유동채권 매출채권 18,712,549 18,712,549 대손충당금 (1,467,299) (1,467,299) 미수금 9,110,151 9,110,151 대손충당금 (6,006,184) (6,006,184) 미수수익 38,068 38,068 대손충당금 (38,068) (38,068) 소계 20,349,217 20,349,217 단기대여금및수취채권 단기대여금 1,016,407 1,016,407 대손충당금 (1,016,407) (1,016,407) 소계 - - 기타비유동금융자산 장기금융상품 194,000 194,000 장기매출채권및기타비유동채권 보증금 4,333,600 4,333,600 현재가치할인차금 (178,738) (178,738) 소 계 4,154,862 4,154,862 소계 24,698,079 24,698,079 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 2,275,395 2,275,395 금융자산 합계 27,604,732 27,604,732 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정과목 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 7,436,907 7,436,907 매출채권및기타유동채권 매출채권 17,922,829 17,922,829 대손충당금 (1,451,957) (1,451,957) 미수금 8,901,322 8,901,322 대손충당금 (6,006,184) (6,006,184) 미수수익 38,068 38,068 대손충당금 (38,068) (38,068) 소계 19,366,010 19,366,010 단기대여금및수취채권 단기대여금 1,016,407 1,016,407 대손충당금 (1,016,407) (1,016,407) 주임종단기대여금 80 80 소계 80 80 기타비유동금융자산 장기금융상품 176,000 176,000 장기매출채권및기타비유동채권 보증금 3,933,600 3,933,600 소 계 3,933,600 3,933,600 소계 23,475,690 23,475,690 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 2,509,915 2,509,915 금융자산 합계 33,422,512 33,422,512 2) 금융부채 ① 당1분기말 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정과목 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융상품부채 3,636,363 3,636,363 상각후 원가 측정 금융부채 매입채무및기타유동채무 매입채무 10,015,098 10,015,098 미지급금 4,102,048 4,102,048 현재가치할인차금 (334) (334) 미지급비용 744,352 744,352 소계 14,861,163 14,861,163 유동성리스부채 115,176 115,176 단기차입금 단기차입금 35,827,367 35,827,367 유동성장기부채 유동성장기차입금 920,000 920,000 전환사채 전환사채 2,053,003 2,053,003 전환사채상환할증금 260,372 260,372 전환권조정 (201,421) (201,421) 소계 2,111,955 2,111,955 장기매입채무및기타비유동채무 장기미지급금 229,294 229,294 소계 229,294 229,294 비유동성리스부채 240,255 240,255 장기전환사채 장기전환사채 10,500,000 10,500,000 장기전환사채상환할증금 647,609 647,609 장기전환사채전환권조정 (3,392,252) (3,392,252) 소계 7,755,356 7,755,356 소계 62,060,565 62,060,565 금융부채 합계 65,696,929 65,696,929 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정과목 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융상품부채 153,790 153,790 상각후 원가 측정 금융부채 매입채무및기타유동채무 매입채무 8,881,365 8,881,365 미지급금 5,207,471 5,207,471 현재가치할인차금 (799) (799) 미지급비용 1,351,022 1,351,022 소계 15,439,060 15,439,060 유동성리스부채 130,649 130,649 단기차입금 단기차입금 35,161,632 35,161,632 유동성장기부채 유동성장기차입금 840,000 840,000 전환사채 전환사채 2,053,003 2,053,003 전환사채상환할증금 260,372 260,372 전환권조정 (292,013) (292,013) 소계 2,021,363 2,021,363 장기매입채무및기타비유동채무 장기미지급금 219,769 219,769 소계 219,769 219,769 비유동성리스부채 256,351 256,351 장기차입금 290,000 290,000 소계 54,358,824 54,358,824 금융부채 합계 54,512,614 54,512,614 3) 당1분기와 전기 중 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위 : 천원) 구분 금융상품 범주 합계 금융자산 금융부채 현금및현금성자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증계약 상각후원가 측정 금융부채 금융수익 이자수익 352 125,061 - - - - - 125,413 외환차익 1,584 37,276 - - - - - 38,860 외화환산이익 - 47,635 - - - - 39,199 86,834 파생상품금융부채평가이익 - - - - - - 167,375 167,375 금융수익 소계 1,935 209,973 - - - - 206,573 418,482 금융비용 이자비용 - - - - 346,040 - 240,682 586,724 외환차손 3,281 7,155 - - - - 224,275 234,711 외화환산손실 - 3,947 - - - - 292,958 296,905 매출채권처분손실 - - - - 1,600 - - 1,600 파생금융부채평가손실 - - - - - - 168,914 168,914 금융비용 소계 3,281 11,103 - - 347,641 - 926,830 1,288,854 기타포괄이익(손실) 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실) - - (234,520) - - - - (234,520) ② 전1분기 (단위 : 천원) 구분 금융상품 범주 합계 금융자산 금융부채 현금및현금성자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증계약 상각후원가 측정 금융부채 금융수익 이자수익 220 50,685 - - - - - 50,905 외환차익 2,283 42,634 - - - - 665 45,581 외화환산이익 135 90,879 - - - - 11,565 102,579 파생상품금융부채평가이익 - - - - - - - - 금융수익 소계 2,638 184,198 - - - - 12,229 199,065 금융비용 이자비용 - - - - 290,072 - 196,856 486,929 외환차손 5,499 1,699 - - - - 112,764 119,962 외화환산손실 - 6,370 - - - - 490,851 497,221 매출채권처분손실 - - - - 911 - - 911 파생금융부채평가손실 - - - - - - 592,919 592,919 금융비용 소계 5,499 8,069 - - 290,984 - 1,393,390 1,697,942 기타포괄이익(손실) 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실) - - 69,290 - - - - 69,290 (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 단기차입금 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과같습니다. ① 당1분기말 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 수준별 공정가치 금액 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 2,275,395 1,966,774 4,621 304,000 2,275,395 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융상품부채 3,636,363 - 3,636,363 - 3,636,363 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 수준별 공정가치 금액 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 2,509,915 2,201,294 4,621 304,000 2,509,915 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융상품부채 3,634,824 - 3,634,824 - 3,634,824 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 공정가치 측정 금융자산으로 분류된상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 2) 가치평가기법 및 투입변수① 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 전환사채, 파생금융상품자산 및 부채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고있습니다. ② 수준3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 한국제지공업협동조합 4,000 4,000 (주1) (주1) (주)소재의맥 300,000 300,000 (주1) (주1) 소계 304,000 304,000 (주1) 당사는 공정가치 측정 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우, 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단한 출자금 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.(3) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융자산으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당1분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 현금및현금성자산 631,098 7,436,017 상각후원가 측정 금융자산 24,698,080 23,475,689 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,275,395 2,509,916 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 합계 27,604,573 33,421,622 당사는 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며,이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 당사의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는것입니다. 2) 손상차손매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 해당됩니다. 당1분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합계 기초금액 1,451,957 6,006,184 38,068 1,016,407 8,512,616 손상차손 인식금액 15,342 - - - 15,342 당기 제각 - - - - - 당기 회수 - - - - - 손상차손 환입 - - - - - 기말금액 1,467,299 6,006,184 38,068 1,016,407 8,527,958 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합계 기초금액 916,284 5,758,511 38,068 1,016,407 7,729,270 손상차손 인식금액 535,673 247,673 - - 783,346 당기 제각 - - - - - 당기 회수 - - - - - 손상차손 환입 - - - - - 기말금액 1,451,957 6,006,184 38,068 1,016,407 8,512,616 당1분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당1분기말 (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 30일 미만 60일 미만 90일 미만 120일 미만 150일 미만 150일 이상 합계 총매출채권 12,506,041 2,458,127 579,662 904,636 437,633 452,006 1,374,443 18,712,549 수출채권 (주1) 1,001,697 798,317 521,952 376,424 367,105 452,006 186,617 3,704,118 기손상 매출채권 - - - - - - 1,124,122 1,124,122 손실충당금 설정대상채권 11,504,344 1,659,810 57,711 528,212 70,528 - 63,704 13,884,309 기대손실률 0.08% 0.27% 0.79% 1.38% 1.76% 2.21% 3.00% 손실충당금 9,765 4,474 454 7,277 1,241 - 1,911 25,121 수출채권 손실충당금 (주1) 403,308 기손상매출채권 손실충당금 1,038,870 손실충당금 총액 1,467,299 순장부금액 17,245,250 (주1) 수출채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실을 추정하여 손실충당금을 설정하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 30일 미만 60일 미만 90일 미만 120일 미만 150일 미만 150일 이상 합계 총매출채권 12,565,300 2,620,946 753,515 342,901 250,542 - 1,389,623 17,922,829 수출채권 (주1) 1,022,766 574,172 627,389 270,082 250,542 - 201,798 2,946,749 기손상 매출채권 - - - - - - 1,124,122 1,124,122 손실충당금 설정대상채권 11,542,535 2,046,774 126,126 72,819 - - 63,703 13,851,957 기대손실률 0.08% 0.27% 0.75% 1.34% 1.75% 2.18% 3.00% 손실충당금 8,874 5,491 952 979 - - 1,911 18,207 수출채권 손실충당금 (주1) 394,880 기손상매출채권 손실충당금 1,038,871 손실충당금 총액 1,451,957 순장부금액 16,470,871 (주1) 수출채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실을 추정하여 손실충당금을 설정하였습니다. (4) 유동성위험 1) 당1분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 장부금액 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~5년이내 5년초과 합계 매입채무및기타유동채무 14,861,163 14,861,163 - - - 14,861,163 유동성리스부채 115,176 115,176 - - - 115,176 단기차입금 35,827,367 36,337,457 - - - 36,337,457 유동성장기부채 920,000 951,619 - - - 951,619 전환사채 2,111,955 2,111,955 - - - 2,111,955 장기매입채무및기타비유동채무 229,294 - 229,294 - - 229,294 장기전환사채 7,755,356 7,755,356 - - 7,755,356 비유동성리스부채 240,255 - 112,019 128,236 - 240,255 합계 62,060,566 54,377,370 8,096,669 128,236 - 62,602,275 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 2) 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 장부금액 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~5년이내 5년초과 합계 매입채무및기타유동채무 15,439,060 15,439,060 - - - 15,439,060 유동성리스부채 130,649 130,649 - - - 130,649 단기차입금 35,161,632 35,736,263 - - - 35,736,263 유동성장기부채 840,000 866,891 - - - 866,891 전환사채 2,021,363 2,021,363 - - - 2,021,363 장기매입채무및기타비유동채무 219,769 - 219,769 - - 219,769 장기차입금 290,000 - 310,784 - - 310,784 장기전환사채 7,499,907 - 7,499,907 - - - 비유동성리스부채 256,351 - 112,058 144,293 - 256,351 합계 61,858,731 54,194,226 8,142,518 144,293 - 54,981,130 (5) 환위험1) 환위험에 대한 노출당1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, CNH, JPY) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 외화단위 외화 환율 원화환산액 외화단위 외화 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 3,039,190 1210.8 3,679,851 USD 3,773,351.50 1185.5 4,473,308 CNH 301,159 190.02 57,226 CNH 0.62 186.26 - 소계 3,737,077 소계 4,473,308 외화금융부채 USD 20,676,778 1210.8 25,035,442 USD 18,667,301.99 1185.5 22,130,087 JPY 36,438,659 9.9274 361,741 JPY 30,080,657.91 10.3024 309,903 소계 25,397,183 소계 22,439,990 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 2) 민감도 분석당1분기말과 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD, CNH, JPY) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,135,559) 2,135,559 (1,765,678) 1,765,678 CNH 5,723 (5,723) - - JPY (36,174) 36,174 (30,990) 30,990 합계 (2,166,010) 2,166,010 (1,796,668) 1,796,668 상기 민감도 분석은 당1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 금융부채(차입금) 단기차입금 35,827,367 35,161,632 유동성장기부채 920,000 840,000 장기차입금 - 290,000 합계 36,747,367 36,291,632 2) 민감도 분석당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당1분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 당1분기말과 전기말의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순손익 (367,474) 367,474 (362,916) 362,916 순자산 (367,474) 367,474 (362,916) 362,916 8. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 보유현금 159 890 보통예금 631,099 7,436,017 합계 631,258 7,436,907 9. 사용이 제한되었거나 담보제공된 금융자산 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나 부채 및 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융자산의 종류 금융기관 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 사용제한내용 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 ㈜신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 소계 2,000 2,000 10. 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권 (1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 유동 매출채권및기타채권 매출채권 18,712,549 17,922,829 손실충당금 (1,467,299) (1,451,957) 미수금 9,110,151 8,901,322 대손충당금 (6,006,184) (6,006,184) 미수수익 38,068 38,068 손실충당금 (38,068) (38,068) 소계 20,349,217 19,366,010 단기대여금및수취채권 단기대여금 1,016,407 1,016,407 손실충당금 (1,016,407) (1,016,407) 주임종단기대여금 - 80 소계 - 80 비유동 장기매출채권및 기타비유동채권 보증금 4,333,600 3,933,600 현재가치할인차금 (178,738) (1) 소계 4,154,862 3,933,599 합계 24,504,079 23,299,689 한편, 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권, 장기매출채권및기타비유동채권은 손실충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있습니다. (2) 당1분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기말 (단위 : 천원) 구분 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 장기매출채권및기타비유동채권 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 보증금 채권가액 18,712,549 9,110,151 38,068 1,016,407 4,154,862 개별평가손실충당금 (1,442,178) (6,006,184) (38,068) (1,016,407) - 집합평가손실충당금 (25,121) - - - - 손실충당금 합계 (1,467,299) (6,006,184) (38,068) (1,016,407) - 순장부가액 17,245,250 3,103,967 - - 4,154,862 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 장기매출채권및기타비유동채권 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종단기대여금 보증금 채권가액 17,922,829 8,901,322 38,068 1,016,407 80 3,933,600 개별평가손실충당금 (1,433,750) (6,006,184) (38,068) (1,016,407) - - 집합평가손실충당금 (18,207) - - - - - 손실충당금 합계 (1,451,957) (6,006,184) (38,068) (1,016,407) - - 순장부가액 16,470,872 2,895,138 - - 80 3,933,600 (3) 금융자산의 양도당사는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도하였습니다. 당사는 계속하여 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하였습니다. 당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.당1분기말과 전기말 현재 양도하였으나, 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전)기 금융기관에 양도된 매출채권의 장부금액 1,066,915 851,713 관련된 부채의 장부금액 1,066,915 851,713 한편, 당1분기에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래로부터 수취한 대가는 466,635천원(전기 : 6,189,211천원)이며, 매출채권처분손실 1,600천원(전기 : 14,022천원)을 인식하였습니다. 11. 재고자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 1,049,017 (54,064) 994,953 1,275,692 (54,064) 1,221,628 제품 14,650,891 (987,012) 13,663,879 13,849,195 (987,011) 12,862,184 재공품 1,532,104 - 1,532,104 1,725,422 - 1,725,422 원재료 5,157,413 - 5,157,413 5,522,727 - 5,522,727 부재료 827,955 - 827,955 431,813 - 431,813 저장품 714,759 - 714,759 709,201 - 709,201 미착품 8,399,980 - 8,399,980 3,791,205 - 3,791,205 합계 32,332,119 (1,041,076) 31,291,043 27,305,255 (1,041,075) 26,264,180 (2) 당1분기와 전1분기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실과 재고자산평가충당금환입액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 매출원가 재고자산평가손실 - - 매출원가 재고자산평가충당금환입 - - 합계 - - 12. 공정가치측정금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 주식(좌)수 지분율(%) 취득원가 장부가액 공정가액 취득원가 장부가액 공정가액 기타포괄손익공정가치측정금융자산 출자금 한국제지공업협동조합 (주1) 40 - 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 지분증권 컨버즈㈜ (주2) 7,176 0.04 36,383 4,621 4,621 36,383 4,621 4,621 소재의맥(주) (주1) 12,000 11.76 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 코드네이처㈜ 1,066,002 3.28 2,510,151 1,966,774 1,966,774 2,510,151 2,201,294 2,201,294 합계 2,850,534 2,275,395 2,275,395 2,850,534 2,509,915 2,509,915 (주1) 당사는 공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더최근의 정보가 불충분한 경우, 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단한 출자금에 대해서는 원가로 측정하고있습니다. (주2) 컨버즈㈜의 경우 2019년도 감사보고서에서 의견거절이 됨에 따라 2020년 3월 30일부터 매매거래가 정지되었습니다. 이에 따라 당사는 2020년 11월 5일 컨버즈의 제 3자 배정 유상증자시 신주발행가액 기준으로 당1분기말 현재 공정가액을 산정하였습니다. (2) 당1분기와 전1분기 중 공정가액평가에 따른 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초금액 (265,680) (153,430) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (234,520) 69,290 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 법인세효과 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인하여 이익잉여금 대체(세후) - - 기말금액 (500,201) (84,140) 13. 기타금융자산과 기타비금융자산 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 기타금융자산 유동 단기금융상품 - - 비유동 장기금융상품 194,000 176,000 소계 194,000 176,000 기타비금융자산 유동 선급금 88,672 104,156 손실충당금 - - 선급비용 3,165 220,975 소계 91,837 325,131 합계 285,837 501,131 14. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기업명 주요영업활동 주된사업장 사용재무제표일 취득원가 장부가액 보유주식수 총발행주식수 지분율 제45(당) 1분기 종속기업 국일그래핀㈜ 그래핀 및 신소재 개발 및 생산 한국 03월 31일 9,000,000 6,654,130 18,000,000 주 18,000,000 주 100.0% 관계기업 진영지업㈜ 지류제조, 판매 한국 03월 31일 752,934 3,438,479 5,460 주 18,200 주 30.0% 제44(전) 기 종속기업 국일그래핀㈜ 그래핀 및 신소재 개발 및 생산 한국 12월 31일 9,000,000 6,867,840 18,000,000 주 18,000,000 주 100.0% 관계기업 진영지업㈜ 지류제조, 판매 한국 12월 31일 752,934 3,405,280 5,460 주 18,200 주 30.0% (3) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익(손실) 총포괄손익(손실) 수령한 배당금 제45(당) 1분기() 종속기업 국일그래핀㈜ 7,752,431 1,098,301 - (213,709) (213,709) - 관계기업 진영지업㈜ 23,417,190 12,955,594 10,461,596 110,663 110,663 - 제44(전)기() 종속기업 국일그래핀㈜ 7,949,060 1,081,220 - (993,960) (998,283) - 관계기업 진영지업㈜ 24,406,180 13,162,893 37,611,040 1,286,769 1,283,422 360,000 () 당사는 당1분기말 현재 기준으로 작성된 종속기업 및 관계기업의 외부감사인의 검토받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법 평가를 수행하였습니다. () 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 외부감사인의 감사받은 재무제표를 이용하여 지분법 평가를 수행하였습니다. (4) 당1분기와 전1분기 중 종속기업과 관계기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 관계기업명 기초가액 취득 처분 지분법평가내역 기말가액 지분법이익(손실) 지분법이익잉여금 지분법자본변동 기타 처분이익(손실) (주1) 배당금 제45(당) 1분기 관계기업 진영지업㈜ 3,405,280 - - 33,199 - - - - - 3,438,479 종속기업 국일그래핀㈜ 6,867,840 - - (213,709) - 1 - - - 6,654,130 소계 10,273,120 - - (180,510) - 1 - - - 10,092,609 제44(전) 1분기 관계기업 진영지업㈜ 3,366,273 - - 110,923 - - - - (360,000) 3,117,196 종속기업 국일그래핀㈜ 5,379,599 - - (262,238) - 275 - - - 5,117,636 소계 8,745,872 - - (151,315) - 275 - - (360,000) 8,234,832 15. 유형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 41,204,908 - - 41,204,908 건물 4,566,742 - (2,514,931) 2,051,811 구축물 3,279,721 - (1,193,112) 2,086,609 기계장치 47,611,296 (1,375,555) (23,705,614) 22,530,127 차량운반구 211,293 - (188,890) 22,403 공구와기구 1,250,625 (11,305) (1,203,190) 36,130 집기비품 1,556,943 (56,881) (1,367,724) 132,338 건물부속설비 530,671 - (513,032) 17,639 건설중인자산 10,700 - - 10,700 합계 100,222,899 (1,443,741) (30,686,493) 68,092,665 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 41,204,908 - - 41,204,908 건물 4,566,742 - (2,496,508) 2,070,234 구축물 3,279,721 - (1,169,050) 2,110,671 기계장치 47,467,596 (1,400,365) (23,204,031) 22,863,200 차량운반구 211,293 - (187,249) 24,044 공구와기구 1,250,625 (12,626) (1,197,303) 40,696 집기비품 1,556,943 (60,759) (1,346,395) 149,789 건물부속설비 530,671 - (512,310) 18,361 건설중인자산 - - - - 합계 100,068,499 (1,473,750) (30,112,846) 68,481,903 (2) 당1분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위 : 천원) 과목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 41,204,908 - - - - 41,204,908 건물 2,070,234 - - (18,425) - 2,051,809 구축물 2,110,671 - - (24,063) - 2,086,608 기계장치 24,263,565 143,700 - (501,583) - 23,905,682 정부보조금 (1,400,365) 0 - 24,810 - (1,375,555) 차량운반구 24,044 - - (1,640) - 22,404 공구와기구 53,321 - - (5,886) - 47,435 정부보조금 (12,626) - - 1,322 - (11,304) 집기비품 210,548 - - (21,329) - 189,219 정부보조금 (60,759) - - 3,878 - (56,881) 건물부속설비 18,362 - - (722) - 17,640 건설중인자산 - 10,700 - - - 10,700 합계 68,481,903 154,400 - (543,638) - 68,092,665 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 41,204,908 - - - - 41,204,908 건물 2,143,929 - - (73,694) - 2,070,234 구축물 2,095,027 107,000 - (91,356) - 2,110,672 기계장치 23,291,134 2,762,188 - (1,968,529) 178,773 24,263,565 정부보조금 (851,733) (619,112) - 70,480 - (1,400,365) 차량운반구 32,716 - (1) (8,671) - 24,044 공구와기구 80,584 - - (27,262) - 53,321 정부보조금 (21,598) - - 8,971 - (12,626) 집기비품 285,650 10,850 - (85,952) - 210,548 정부보조금 (76,272) - - 15,513 - (60,759) 건물부속설비 22,248 - - (3,888) - 18,361 건설중인자산 178,773 - - - (178,773) - 합계 68,385,366 2,260,926 (1) (2,164,388) - 68,481,903 (3) 당1분기와 전1분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 판매비와관리비 7,099 9,602 매출원가(제조경비) 536,539 521,246 매출원가(임대원가) - - 합계 543,638 530,848 (4) 당1분기말과 전1분기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지번 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 토지 경기도 용인시 처인구 이동읍 천리 151-3 외 19,156.00 14,958,442 8,716,424 19,156.00 14,958,442 8,716,424 경상남도 거제시 일운면 소동리 115번지 5.76 1,139 2,937 5.76 1,139 2,937 충청남도 아산시 온천동 941 외 47,714.75 26,245,327 20,825,248 47,714.75 26,245,327 20,825,248 합계 66,876.51 41,204,908 29,544,609 66,876.51 41,204,908 29,544,609 (5) 당1분기말 현재 당사의 유형자산 등은 DB손해보험(주)의 재산종합보험에 가입되어 있으며, 부보금액에 대해서는 ㈜경남은행과 한국산업은행에 질권이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 과목 장부금액 부보가액 건물과 건물부속설비 2,069,449 9,772,122 구축물 2,086,609 2,563,237 기계장치 22,530,127 30,660,086 공구와기구 36,130 - 집기비품 132,339 재고자산(미착품제외) 22,891,064 10,500,000 합계 49,745,718 53,495,445 (6) 당1분기와 전1분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초잔액(현금및현금성자산 차감) - - 당기수령액 95,248 87,942 당기감소액 경상연구개발비 (85,723) (78,171) 유형자산취득 - - 장기미지급금대체 (9,525) (9,771) 소계 (95,248) (87,942) 기말잔액(현금및현금성자산 차감) - - (7) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산은 당사 차입금에 대한 담보로 제공되어있습니다(주석18 참조).(8) 토지 재평가당사는 유형자산 중 토지에 대한 재평가모형을 적용하고 있으며, 2020년 12월 31일을 기준으로 독립된 평가인인 (주)제일감정평가법인이 산출한 감정평가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 재평가증가액은 기타 포괄손익 누계액으로 표시하고 있습니다.재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 역사적원가 27,732,383 27,732,383 당1분기와 전기중 재평가와 관련한 기타포괄손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 기초잔액 10,508,569 10,508,569 재평가로 인한 증가 - - 매각으로 인한 감소 - - 기말잔액 10,508,569 10,508,569 16. 무형자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 소프트웨어 회원권 합계 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 27,000 176,770 203,770 27,000 176,770 203,770 상각누계액 (7,425) - (7,425) (6,750) - (6,750) 장부금액 19,575 176,770 196,345 20,250 176,770 197,020 당사의 무형자산인 회원권은 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나, 그 시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 기타의무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. (2) 당1분기와 전1분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 소프트웨어 회원권 합계 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 20,250 176,770 197,020 22,950 176,770 199,720 증가 - - - - - - 상각 (주1) (675) - (675) (675) - (675) 기말금액 19,575 176,770 196,345 22,275 176,770 199,045 (주1) 당1분기와 전1분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 판매비와관리비 675 675 합계 675 675 17. 사용권자산과 리스부채 (1) 당1분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 취득원가 - 814,890 814,890 375,159 529,270 904,429 취득 303,799 27,530 331,329 - 290,255 290,255 처분 - (22,464) (22,464) - (4,636) (4,636) 감가상각누계 (126,583) (470,827) (597,410) (375,159) (435,417) (810,576) 기말금액 177,216 349,129 526,345 - 379,472 379,472 (2) 당1분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 - 379,472 379,472 219,921 206,554 426,474 취득 303,799 27,530 331,329 - 179,197 179,197 처분 - (22,463) (22,463) - (3,520) (3,519) 감가상각 (126,583) (35,410) (161,993) (155,238) (147,798) (303,036) 기말금액 177,216 349,129 526,345 64,683 234,433 299,116 (3) 당1분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 유동리스부채 비유동리스부채 합계 유동리스부채 비유동리스부채 합계 기초금액 130,649 256,351 387,000 112,287 130,532 242,819 취득 - 27,530 27,530 - 290,255 290,255 처분 (13,902) (10,190) (24,092) (5,156) - (5,156) 이자비용 3,624 - 3,624 13,751 - 13,751 지급 (38,631) - (38,631) (154,670) - (154,670) 유동성대체 33,435 (33,435) - 164,437 (164,437) - 기말금액 115,175 240,256 355,431 130,649 256,349 386,998 (4) 당1분기 및 전1분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 리스부채에서 발생한 현금유출 38,631 33,097 단기리스 관련비용 5,111 6,720 소액리스 관련비용 3,499 3,512 총 현금유출액 47,241 43,329 (5) 당1분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 1년이내 115,176 130,649 1년초과 2년이내 112,019 112,058 2년초과 3년이내 74,961 79,903 3년초과 4년이내 53,275 56,487 4년초과 5년이내 - 7,903 합계 355,431 387,000 (6) 당1분기와 전1분기중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함) 161,993 69,397 리스부채의 이자비용 3,624 2,662 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 5,111 6,720 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 3,499 3,512 합계 174,227 82,291 18. 담보제공자산(1) 당1분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 ㈜신한은행 용인공장 토지ㆍ건물 15,405,113 3,000,000 7,230,517 진영지업 주식 5,460주 3,438,479 9,066,600 서울사무소 임차보증금 4,260,000 3,860,000 ㈜하나은행 용인공장 토지ㆍ건물ㆍ기계장치 15,405,112 17,286,000 7,377,727 한국산업은행 용인공장 토지ㆍ건물 15,405,113 2,400,000 19,450,943 아산공장 토지ㆍ건물ㆍ구축물 26,868,711 12,000,000 아산공장 기계장치 6,145,169 USD 12,000,000 ㈜아이비케이캐피탈 할인어음 31,274 31,274 269,812 합계 86,958,971 47,643,874 34,328,999 USD 12,000,000 (2) 당1분기말 현재 당사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련 채무 제공자 물건 또는 내용 보증금액 종류 금액 담보권자 서울보증보험 보증서 255,200 미지급금 32,222 ㈜케이티 260,000 미지급금 209,168 제이비㈜ 487,072 미지급금 442,110 아산시 합계 1,002,272 합계 683,500 한편, 당1분기말 현재 타인으로부터 제공받은 이행(계약)보증 및 공탁보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 제공자 물건 또는 내용 종류 담보권자 보증금액 보증내역 서울보증보험 보증서 보험증권 금강유역환경청 10,206,000 수입 인허가 한국환경공단 612,822 스마트 생태공장 구축사업 충남 아산시 16,901 지하수개발 이용허가 ㈜농협사료 115,249 입찰보증 미그린산업(주) 42,000 부동산 가압류 (주)미코 5,400 부동산 가압류 합계 10,998,372 (3) 당1분기말 현재 당사의 채권을 담보하기 위하여 타인으로부터 제공받고 있는 담보및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 종류 채권금액 설정금액 담보권자 컨버즈㈜ 재고자산ㆍ매출채권 미수금 4,256,791 3,000,116 국일제지㈜ 한편, 당1분기말 현재 투자전환사채 매각과 관련하여 당사의 채권을 담보하기 위하여 더블유 글로벌 4호 조합으로부터 상장주식(컨버즈㈜ 발행 보통주) 110,000주의 담보(설정금액 : 4,746,368천원)와 더블유 글로벌 4호 조합장으로부터 지급보증(보증금액 : 4,746,368천원)을 제공받고 있습니다. 19. 파생상품금융부채 (1) 당사는 금융부채 중 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사가 발행한 전환사채의 경우 최초 발행시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 전환권 및 상환청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. (2) 당1분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 파생상품금융부채 전환권대가 2,448,379 2,615,754 조기상환청구권 1,187,984 1,019,070 합계 3,636,363 3,634,824 20. 매입채무및기타채무 당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,015,098 - 8,881,365 - 미지급금 4,102,048 - 5,207,471 - 현재가치할인차금 (334) - (799) - 미지급비용 744,352 - 1,351,022 - 금융보증부채 - - - - 장기미지급금 - 229,294 - 219,769 현재가치할인차금 - - - - 합계 14,861,164 229,294 15,439,059 219,769 상기 매입채무및기타채무(장기미지급금 제외)는 단기채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 또한, 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 21. 기타비금융부채당1분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 유동 예수금 216,463 264,715 선수금 633,904 261,687 합계 850,367 526,402 22. 차입금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제45(당) 1분기 제 44(전) 기 단기차입금 35,827,367 35,161,632 유동성장기부채 920,000 840,000 장기차입금 - 290,000 합계 36,747,367 36,291,632 (2) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구분 연이자율 제45(당) 1분기 제 44(전) 기 ㈜신한은행 Banker's Usance 1.94% ~ 3.18% 5,556,096 5,491,255 매출채권양도 3.38% ~4.47% 754,422 217,954 한국산업은행 기업일반대출 3.32% 9,000,000 9,000,000 Banker's Usance 1.35% ~ 2.56% 10,450,943 8,985,876 ㈜국민은행 기업일반대출 6.32% 1,000,000 1,000,000 ㈜하나은행 기업일반대출 3.70% - - 기업운전자금대출 3.42% 1,800,000 1,800,000 기업일반대출 3.40% - 834,000 Banker's Usance 1.17~2.40% 5,535,046 4,135,906 매출채권양도 3.92% ~ 4.15% 42,681 1,648,925 중소기업은행 Banker's Usance 1.15% ~ 2.07% 1,418,367 2,047,716 IBK캐피탈 매출채권양도 4.30% ~ 4.50% 269,812 - 합계 35,827,367 35,161,632 한편, 상기 차입금과 관련하여 당사의 기타유동금융자산(단기금융상품)ㆍ유형자산ㆍ및 장기매출채권 및 기타비유동채권(보증금)이 담보로 제공되었으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9,16,36 참조). (3) 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구분 연이자율 만기 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 ㈜신한은행 기업일반대출 5.91% 2023.3.13 920,000 1,130,000 소계 920,000 1,130,000 유동성장기부채 (920,000) (840,000) 합계 - 290,000 (주1) 당사는 2020년 중 (주)신한은행의 단기차입금 2,600,000천원을 장기차입금(만기일 : 2023년 3월 13일)으로 전환하고 매월 분할상환하기로 약정하였습니다. (4) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 상환기간 상환금액 1년~ 2년이내 - 23. 전환사채(1) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당1분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당1분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다. (2) 당1분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 제6회 전환사채(주1) 제7회 전환사채(주2) 합계 제6회 전환사채 제7회 전환사채 합계 액면금액 2,053,003 10,500,000 12,553,003 2,053,003 10,500,000 12,553,003 상환할증금 260,372 647,609 907,981 260,372 647,609 907,981 전환권조정 (201,421) (3,392,252) (3,593,673) (292,013) (3,647,701) (3,939,714) 장부가액 2,111,954 7,755,357 9,867,311 2,021,363 7,499,908 9,521,270 전환권대가 58,264 2,390,115 2,448,379 108,333 2,507,421 2,615,754 조기상환청구권 48,639 1,139,345 1,187,984 45,458 973,613 1,019,070 파생상품금융부채 106,903 3,529,460 3,636,363 153,791 3,481,034 3,634,824 (주1) 제6회 전환사채의 경우 전기중 액면가액 5,946,997천원에 대하여 전환청구권이 행사되어 1,269,089주의 보통주로 전환되었습니다. 당1분기중 파생상품금융부채평가이익 50,069천원 및 파생상품금융부채평가손실 3,182천원을 인식하였으며, 전기중 413,250천원의 파생상품금융부채평가손실을 인식하였으며, 전기 전환으로 인하여 7,216,493천원의 주식발행초과금이 발생하였습니다.(주2) 제7회 전환사채의 경우 당1분기중 파생상품금융부채평가이익 117,306천원, 파생상품금융부채평가손실 165,732천원을 인식하였으며, 전기중 338,399천원의 파생상품금융부채평가손실을 인식하였습니다. (3) 제6회 전환사채 1) 2019년 10월 4일에 발행한 제6회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 국일제지 주식회사 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 전환사채 발행일 2019년 10월 4일 만기일 2022년 10월 4일 액면금액 8,000,000 천원 발행가액 8,000,000 천원 표면이자율 연 0.0% 보장수익률 연 4.0% 상환방법 원금상환기일인 2022년 10월 4일에 미상환사채 원금의 100%에 해당되는 금액 을 일시상환(권면금액의 112.6825%). 전환비율 사채권면액의 100% 전환가격 (주1) 3,659원 (액면가액 100원) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 국일제지 주식회사 기명식 보통주식 전환청구기간 2020년 10월 4일부터 2022년 9월 4일까지 배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행회사와 합의에 의하여 사채원금 전부 또는 일부를 사채원금 만 기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 10월 4일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 청구금액 을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음. (주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다. 가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정전 전환가격 * {기발행주식수+ (신발행주식수1주당 발행가액/시가)}/(기발행주식수 + 신발행주식수)나. REFIXING 조항사채 발행 후 매 2개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행당시전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 상기 전환가격 조정조항에 따라 제 6회 전환사채 전환가격은 다음과 같이 조정되었습니다. 구분 6회차 전환가액 조정기일 2020-12-04 2021-02-04 2021-12-06 2022-02-04 조정전 전환가액 5,180원/주 4,961원/주 4,686원/주 4,059원/주 조정후 전환가액 4,961원/주 4,686원/주 4,059원/주 3,659원/주 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의발행및공시등에관한규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 단 위의 가목에 따라 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 2) 제6회 전환사채의 당1분기말과 전기말 및 발행일 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 발행일 발행가액 2,053,003 2,053,003 8,000,000 전환사채의 부채요소(장부가액) 액면가액 2,053,003 2,053,003 8,000,000 상환할증금 260,372 260,373 1,014,600 전환권조정 (201,421) (292,013) (3,729,200) 소계 2,111,954 2,021,363 5,285,400 전환권대가(파생상품금융부채) 58,264 108,333 1,640,880 조기상환권대가(파생상품금융부채) 48,639 45,45 1,073,720 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당1분기 중 상기 제6회 전환사채와 관련하여 90,593천원(전1분기 290,072천원)의 이자비용을 인식하였습니다. (4) 제7회 전환사채 1) 2021년 11월 30일에 발행한 제7회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 국일제지 주식회사 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 전환사채 발행일 2021년 11월 30일 만기일 2024년 11월 30일 액면금액 10,500,000 천원 발행가액 10,500,000 천원 표면이자율 연 0.0% 보장수익률 연복리 2.0% 상환방법 원금상환기일인 2024년 11월 30일에 미상환사채 원금의 100%에 해당되는 금액 을 일시상환(권면금액의 106.1677%). 전환비율 사채권면액의 100% 전환가격 (주1) 3,621원 (액면가액 100원) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 국일제지 주식회사 기명식 보통주식 전환청구기간 2022년 11월 30일부터 2024년 10월 30일까지 배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행회사와 합의에 의하여 사채원금 전부 또는 일부를 사채원금 만 기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 청구금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음. (주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다. 가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정전 전환가격 * {기발행주식수+ (신발행주식수1주당 발행가액/시가)}/(기발행주식수 + 신발행주식수)나. REFIXING 조항사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행당시전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 상기 전환가격 조정조항에 따라 제 7회 전환사채 전환가격은 다음과 같이 조정되었습니다. 구분 7회차 전환가액 조정기일 2021-12-30 2022-01-30 조정전 전환가액 4,190원/주 4,108원/주 조정후 전환가액 4,108원/주 3,621원/주 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의발행및공시등에관한규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 단 위의 가목에 따라 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 2) 제7회 전환사채의 당1분기말과 전기말 및 발행일 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 발행일 발행가액 10,500,000 10,500,000 10,500,000 전환사채의 부채요소(장부가액) 액면가액 10,500,000 10,500,000 10,500,000 상환할증금 647,609 647,608 647,608 전환권조정 (3,392,252) (3,647,701) (3,733,726) 소계 7,755,357 7,499,907 7,413,882 전환권대가(파생상품금융부채) 2,390,115 2,507,421 2,121,410 조기상환권대가(파생상품금융부채) 1,139,345 973,613 964,709 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당1분기 중 상기 제7회 전환사채와 관련하여 255,449천원의 이자비용을 인식하였습니다. (5) 당1분기와 전1분기 중 전환사채와 관련하여 당사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위 : 천원) 구분 제6회 제7회 합계 금융손익 이자비용 90,593 255,449 346,042 파생상품금융부채평가이익 50,069 117,306 167,375 파생상품금융부채평가손실 3,182 165,732 168,914 ② 전1분기 (단위 : 천원) 구분 제6회 합계 금융손익 이자비용 290,072 290,072 파생상품금융부채평가손실 592,919 592,919 (6) 당1분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제6회 유동 제7회 비유동 합계 파생상품금융부채 전환권대가 58,264 2,390,115 2,448,379 조기상환권대가 48,639 1,139,345 1,187,984 합계 106,903 3,529,460 3,636,363 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 제 44(전) 기 제6회 제7회 합계 파생상품금융부채 전환권대가 108,333 2,507,421 2,615,754 조기상환권대가 45,458 973,613 1,019,070 합계 153,791 3,481,034 3,634,824 24. 확정급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년 당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 당사는 ㈜신한은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정급여제도의 운영으로 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다. (1) 당1분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 당기근무원가 290,196 287,077 부채에 대한 이자비용 63,438 46,938 사외적립자산의 기대수익 (24,546) (18,784) 합계 329,088 315,231 (2) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 확정급여채무의 현재가치 10,302,880 10,264,686 사외적립자산의 공정가치 (3,629,099) (3,971,750) 국민연금전환금 (6,977) (6,977) 합계 6,666,804 6,285,959 (3) 당1분기와 전1분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초 확정급여채무 10,264,686 10,394,197 당기근무원가 290,196 287,077 이자원가 63,438 46,938 보험수리적손실(이익) (255,006) 161,475 급여지급액 (60,434) (407,960) 기말 확정급여채무 10,302,880 10,481,727 (4) 당1분기와 전1분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초사외적립자산의 공정가치 3,971,750 4,159,744 관계기업전입액 - - 사외적립자산의 기대수익 24,546 18,785 보험수리적이익(손실) (법인세효과 차감전) (10,850) (9,114) 고용인(사용자)의 기여금 60,000 60,000 지급액 (416,347) (153,679) 기말 사외적립자산의 공정가치 3,629,099 4,075,736 한편, 상기 사외적립자산에는 국민연금법에 의해 납부한 국민연금전환금(당1분기말과 전1분기말 잔액은 각각 6,977천원 및 11,697천원)은 포함되어 있지 아니합니다. (5) 당1분기와 전1분기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 법인세효과 차감전 재측정요소(손실) 244,156 (170,589) 법인세 효과 - - 법인세효과 차감후 재측정요소(손실) 244,156 (170,589) (6) 확정급여형 퇴직급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 당1분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 할인율 (주1) 3.450% 2.141% 사외적립자산의 기대수익률 3.450% 2.141% 기대임금상승률 4.090% 3.400% (주1) 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여결정하였습니다. (7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동 확정급여채무의 증가(감소) 565,494 (508,862) 할인율의 변동 확정급여채무의 증가(감소) (500,344) 566,373 확정급여채무의 증가(감소)는 당1분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 보통주 보통주 수권주식수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 발행주식수 127,617,473 주 127,617,473 주 유통주식수 127,617,473 주 127,617,473 주 주당액면금액 100 원 100 원 자본금 12,761,747,300원 12,761,747,300원 (2) 당1분기와 전1분기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초 발행주식수 127,617,473 126,348,384 주식선택권 행사 - - 전환사채 전환 (주1) - 213,401 기말 발행주식수 127,617,473 126,561,785 (주1) 전1분기중 제6회 전환사채 액면가액 1,000,000천원에 대하여 전환 청구권이 행사되어 213,401주로 전환되었습니다. 한편, 당사는 2016년 11월 1일 임시주주총회 결의에 따라 1주당 액면금액을 500원에서 100원으로 분할하였습니다. (3) 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 주식발행초과금 51,595,403 51,595,403 기타자본잉여금 1,865,575 1,865,575 합계 53,460,978 53,460,978 (4) 당1분기와 전1분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초금액 51,595,403 45,164,840 결손금처분 - - 전환사채 전환 - 1,128,878 기말금액 51,595,403 46,293,718 26. 기타자본구성요소 (1) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 주식할인발행차금 (32,503) (32,503) 27. 기타포괄손익누계액 (1) 당1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 지분법자본변동 623 623 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실) (500,201) (265,680) 재평가이익 10,508,569 10,508,569 합계 10,008,991 10,243,512 (2) 당1분기와 전1분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가손익(전기 : 매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초금액 (265,680) (153,430) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (234,520) 69,290 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 법인세효과 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인하여 이익잉여금 대체(세후) - - 기말금액 (500,200) (84,140) (3) 당1분기와 전1분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초금액 623 11,134 당기 증가 - 275 법인세효과 - - 당기 감소 - - 기말금액 623 11,409 (4) 당1분기와 전1분기 중 토지재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초금액 10,508,569 10,508,569 당기 증가 - - 법인세효과 - - 당기 감소 - - 기말금액 10,508,569 10,508,569 28. 이익잉여금(결손금) (1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 미처분이익잉여금(결손금) (10,832,424) (8,711,053) (2) 당1분기와 전1분기 중 미처분이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초금액 (8,711,053) (785,930) 결손금처분 - - 당기순이익(손실) (2,365,527) (3,077,437) 지분법이익잉여금 - - 순확정급여부채의 재측정요소 244,156 (170,589) 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인하여 이익잉여금 대체(세후) - - 기말금액 (10,832,424) (4,033,956) (3) 당1분기와 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 기초 (2,630,128) (2,159,021) 당기변동액 244,156 (603,983) 법인세효과 - 132,876 기말 (2,385,972) (2,630,128) 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 구분당1분기와 전1분기 중 금융수익과 기타수익(주석 32, 33 참고)을 제외한 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 재화와 용역의 유형 상품매출 6,231,976 997,469 제품매출 23,383,796 16,242,854 임가공매출 469,053 359,206 임대매출 12,000 12,000 합계 30,096,825 17,611,529 수익인식시기 일시인식매출 30,084,825 17,599,529 기간에 걸쳐 인식한 매출 12,000 12,000 합계 30,096,825 17,611,529 (2) 계약 잔액당1분기말과 전1분기말 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)의 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 수취채권 매출채권 18,712,549 15,713,924 계약부채 선수금 633,903 181,143 30. 판매비와 관리비당1분기와 전1분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 급여 603,721 699,686 퇴직급여 81,263 91,876 복리후생비 79,579 108,139 여비교통비 4,429 6,796 통신비 29,637 29,084 임차료 61,848 51,819 세금과공과 5,576 4,528 감가상각비 7,099 9,602 사용권자산 감가상각비 160,162 66,311 무형자산상각비 675 675 수선비 16,482 14,700 보험료 23,593 6,657 접대비 55,068 90,859 수출제비용 247,721 88,875 광고선전비 1,000 - 소모품비 4,661 10,549 도서인쇄비 5,180 6,542 지급수수료 191,975 122,235 대손상각비 15,342 447,078 운반비 332,654 235,333 차량유지비 17,437 33,655 견본비 26,224 31,592 경상연구개발비 9,198 10,645 교육훈련비 470 160 합계 1,980,994 2,167,396 31. 금융수익과 금융비용(1) 당1분기와 전1분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 금융수익 418,481 199,065 금융비용 1,288,855 1,697,942 순금융수익(비용) (870,373) (1,498,877) (2) 당1분기와 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 이자수익 - 기타 125,413 50,905 외환차익 38,860 45,581 외화환산이익 86,833 102,579 파생금융부채평가이익 167,375 - 합계 418,481 199,065 (3) 당1분기와 전1분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 현금및현금성자산 보통예금 352 220 상각후원가 측정 금융자산 단기금융상품 - 416 단기대여금 - 9,800 장기매출채권및기타비유동채권 임차보증금 125,061 40,469 합계 125,413 50,905 (4) 당1분기와 전1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 이자비용 583,100 484,267 리스부채 이자비용 3,624 2,662 외환차손 234,711 119,962 외화환산손실 296,906 497,221 매출채권처분손실 1,600 911 파생금융부채평가손실 168,914 592,919 합계 1,288,855 1,697,942 (5) 당1분기와 전1분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 차입금 이자 236,594 192,868 전환사채 이자 346,041 290,072 기타금융부채 465 1,236 리스부채 3,624 2,662 기타 - 91 합계 586,724 486,929 32. 기타수익과 기타비용당1분기와 전1분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기타수익 재고자산매각이익 245 101,210 유형자산처분이익 1,628 34,090 잡이익 39,177 96,057 소계 41,050 231,357 기타비용 재고자산폐기손실 - 44,772 기부금 1,530 102,240 잡손실 19,143 43,305 소계 20,673 190,317 순액 20,377 41,040 33. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위 : 천원) 구분 재고자산 변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산 변동 5,168,852 - - 5,168,852 원재료 사용액 - 13,709,229 - 13,709,229 급여 - 2,319,739 603,720 2,923,459 퇴직급여 - 247,825 81,263 329,088 복리후생비 - 411,197 79,579 490,776 세금과공과 - 18,634 5,576 24,210 감가상각비 - 536,539 7,099 543,638 사용권자산 감가상각비 - 1,831 160,162 161,993 무형자산상각비 - - 675 675 임차료 - 50,777 61,848 112,625 전력비 - 1,816,171 - 1,816,171 연료비 - 2,953,799 - 2,953,799 외주가공비 - 425,065 - 425,065 소모품비 - 612,669 4,661 617,330 운반비 - 208 332,654 332,862 포장비 - 217,732 - 217,732 기타비용 - 960,584 643,757 1,604,341 합계 5,168,852 24,281,999 1,980,994 31,431,845 ② 전1분기 (단위 : 천원) 구분 재고자산 변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산 변동 1,939,943 - - 1,939,943 원재료 사용액 - 7,130,506 - 7,130,506 급여 - 2,185,565 699,686 2,885,251 퇴직급여 - 223,355 91,876 315,230 복리후생비 - 362,763 108,139 470,902 세금과공과 - 17,694 4,528 22,222 감가상각비 - 521,247 9,602 530,849 사용권자산 감가상각비 - 3,086 66,311 69,397 무형자산상각비 - - 675 675 임차료 - 53,386 51,819 105,205 전력비 - 1,286,102 - 1,286,102 연료비 - 1,166,418 - 1,166,418 외주가공비 - 387,082 - 387,082 소모품비 - 694,163 10,549 704,712 운반비 - 676 235,333 236,009 포장비 103,589 - 103,589 기타비용 - 836,841 888,879 1,725,720 합계 1,939,943 14,972,473 2,167,397 19,079,813 34. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전1분기 법인세와 관련되어 당1분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기와 전1분기의 법인세비용의 구성내역과 유효세율의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,365,527) (3,077,437) 법인세비용 - - 유효법인세율 - - 35. 주당이익 (1) 당1분기와 전1분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 보통주당기순이익(손실) (2,365,526,772) 원 (3,077,437,448) 원 가중평균유통보통주식수 (주1) 127,617,473 주 126,381,580 주 기본주당이익(손실) (19) 원/주 (24) 원/주 (주1) 당1분기와 전1분기의 가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 기초주식수 127,617,473 126,348,384 제6회 전환사채 전환청구권 행사 효과 - 33,196 가중평균유통보통주식수 127,617,473 126,381,580 (2) 당1분기와 전1분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 보통주당기순이익(손실) (2,365,526,772) (3,077,437,448) 조정 : 전환사채 이자비용(세후) 269,911,574 226,256,515 전환사채 관련 파생금융부채평가손실(이익) 1,200,820 462,476,820 주식보상비용(세후) - - 보통주 희석 순이익(손실) (2,094,414,378) (2,540,225,447) 희석 가중평균유통보통주식수 (주1) 131,078,307주 127,875,391주 희석주당이익(손실) (주2) (19) 원/주 (24) 원/주 (주1) 당1분기와 전1분기의 희석가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 가중평균유통보통주식수 127,617,473 126,381,580 희석성 잠재적보통주식 3,460,834 1,493,811 전환사채 전환 효과 3,460,834 1,493,811 희석 가중평균유통보통주식수 131,078,307 127,875,391 36. 특수관계자 (1) 당1분기와 전1분기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 종속기업 국일그래핀㈜ 국일그래핀㈜ 관계기업 진영지업㈜ 진영지업㈜ 최대주주 최우식 최우식 기타 특수관계자 - - . (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 단기종업원급여 155,504 133,501 퇴직급여(퇴직위로금포함) 24,625 23,663 합계 180,129 157,164 (3) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 관계기업 진영지업㈜ 제품매출 2,605,430 1,816,464 합계 매출 등 2,605,430 1,816,464 매입 등 - - (4) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 제 45(당) 1분기 제 44(전) 기 관계기업 진영지업㈜ 매출채권 2,807,857 2,696,761 채권합계 2,807,857 2,696,761 (5) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 자금대여거래 자금차입거래 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 대여 회수 차입 상환 대표이사 대표이사 - - - - - - 1,000,000 1,000,000 한편, 당사는 전기 중에 종속기업인 국일그래핀(주)에 대하여 2,500,000천원을 추가 출자하였습니다.(6) 당1분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 최대주주인 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 물건 또는 내용 설정금액 담보권자 대표이사 지급보증 4,920,000 ㈜신한은행 USD 6,000,000 1,100,000 ㈜국민은행 USD 2,400,000 중소기업은행 3,657,600 하나은행 USD 3,840,000 1,404,000 한국산업은행 USD 1,560,000 합계 11,081,600 USD 13,800,000 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당1분기말 현재 금융기관과의 약정에 의해서 개설한 한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 구분 금융기관 약정한도액 실행액(차입금액) 차입약정 ㈜신한은행 920,000 920,000 ㈜국민은행 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 9,000,000 9,000,000 ㈜하나은행 1,500,000 - ㈜하나은행 1,800,000 1,800,000 상업어음할인약정 ㈜신한은행 1,500,000 754,422 ㈜하나은행 1,000,000 42,681 IBK케피탈 5,000,000 269,812 외상매출채권담보대출약정 ㈜신한은행 300,000 - ㈜하나은행 100,000 - 수입신용장 발행 ㈜신한은행 USD 5,000,000 USD 4,519,416.78 JPY 11,191,050.00 중소기업은행 USD 2,000,000 USD 1,126,646.10 JPY 5,462,100.00 한국산업은행 USD 10,000,000 USD 8,447,924.34 JPY 22,382,100.00 ㈜하나은행 USD 6,000,000 USD 4,571,395.60 - (2) 전기중 당사의 아산공장 부지중 일부를 농지 전용허가를 받지 아니하고 사용하여 아산시청과 협의가 진행중에 있으며, 이와 관련하여 당1분기말 현재 확정된 내역은 없습니다. 38. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 구성요소 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다 (주석 8참조). (2) 비현금거래현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래는 현금흐름표에서 제외되며, 당1분기와 전1분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 건설중인자산의 대체 - 88,350 장기미지급금의 유동성대체 - 19,333 장기차입금의 유동성대체 290,000 210,000 당기 비유동리스부채의 유동성대체 43,626 59,326 전환사채 출자전환 - 855,708 파생상품금융부채의 주식발행초과금 대체 - 295,013 (3) 당1분기와 전1분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말금액 전환사채 발행 전환사채 전환 금융기관차입금 36,291,632 203,686 - - 252,047 36,747,365 전환사채 9,521,270 - - - 346,040 9,867,310 리스부채 387,000 (38,631) - - 7,062 355,431 재무활동으로부터의 총부채 46,199,902 165,055 - - 605,149 46,970,106 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생과 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다. ② 전1분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말금액 전환사채 발행 전환사채 전환 금융기관차입금 33,660,541 661,294 - - 662,238 34,984,073 유동성 전환사채 8,096,648 - - (1,100,416) 353,997 7,350,229 리스부채 217,248 (39,106) - - - 178,142 재무활동으로부터의 총부채 41,974,437 622,188 - (1,100,416) 1,016,235 42,512,444 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생과 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다. 39. 영업부문(1) 부문 구분의 근거전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사는 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(2) 보고부문 정보당사는 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였기 때문에 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (3) 지역별 정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보 구분 주요 재화 및 용역 주요고객 대한민국 강판간지, 다공지 등 진영지업㈜ 등 아시아 강판간지, 다공지 등 HEILONGJIANG COPR 등 2) 지역별 부문의 재무현황 (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 제 44(전) 1분기 대한민국 매출액 24,983,956 15,547,837 아시아 매출액 5,112,869 2,063,693 합계 30,096,825 17,611,529 (4) 주요 고객당1분기와 전1분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 분석하여 배당실시 여부 및 배당규모를 검토할 예정입니다. 배당에 관한회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 또한 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다. 나. 배당관련 회사 정관 1) 이익배당 (정관 제54조(이익배당)) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 2) 분기배당 (정관 제55조(분기배당)) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일")의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률제165조의12 에 따라 분기 배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액. 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액. 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액. 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금. 5. 상법시행령제19조에서정한미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한 다. 다. 주요배당지표 100100100-2,366-8,236-475-2,366-8,236-475-19-65-4----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 1분기 제44기 제43기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 공시대상기간 내 배당가능이익이 발생하지 않아 배당을 실시하지 못하였으며, 향후 배당가능이익이 발생하는 경우 해당 정책을 수립하여 배당실시를 고려할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황공시대상기간(최근 5사업연도)의 증자현황은 다음과 같습니다. 2022년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017.11.13전환권행사보통주392,9261005092019.05.03주식매수선택권행사보통주1,400,0001006002019.05.15전환권행사보통주3,389,8301005902019.12.26전환권행사 보통주 1,973,6811008362020.02.21전환권행사 보통주 418,6601008362020.03.17전환권행사 보통주 925,0691001,0812020.04.14전환권행사 보통주 1,850,1381001,0812021.03.18전환권행사보통주213,4011004,6862021.05.04전환권행사보통주906,3091004,6862021.07.21전환권행사보통주149,3801004,686 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2회차전환 - 3회차전환 4회차전환 4회차전환 5회차전환 5회차전환 6회차전환 6회차전환 6회차전환 ※ 보고서 작성일 기준('22.03.31) 발행주식의 총수는 127,617,473주입니다.※ 전환권 행사에 의하여 주식을 발행한 경우 제5-7-1조 작성지침에 따라 분기단위로 합산하여 기재하였으며, 비고란에 해당 사채 회차의 전환권 행사 내역을 명시하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2022년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무보증 사모 전환사채62019.10.042022.09.048,000,000,000기명식보통주2020.10.04 ~2022.09.041003,6592,053,003,192561,083주1)무기명식 무보증 사모 전환사채72021.11.302024.10.3010,500,000,000기명식보통주2022.11.30 ~2024.10.301003,62110,500,000,0002,899,751주2)18,500,000,000---12,553,003,1923,460,834- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 상기 6회차 전환사채의 전환가액은 시가하락에 따른 전환가액 조정(Refixing)사유가 발생함에 따라 기존 5,180원에서 4,961원으로 조정(2020.12.04), 4,961원에서 4,686원으로 조정(2021.02.04), 4,686원에서 4,059원으로 조정(2021.12.04), 4,059원에서 3,659원으로 조정(2022.02.04), 3,659원에서 3,626원으로 조정(2022.04.04) 되었습니다.주2) 상기 7회차 전환사채의 전환가액은 시가하락에 따른 전환가액 조정(Refixing)사유가 발생함에 따라 기존 4,190원에서 4,108원으로 조정(2021.12.30), 4,108원에서 3,621원으로 조정(2022.01.30), 3,621원에서 3,308원으로 조정(2022.05.02) 되었습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. 마. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 03월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 2022년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 전환사채권발행42018.12.07시설자금 및 기타자금2,000,000,000시설자금 및 기타자금2,000,000,000-전환사채권발행52019.03.14시설자금 및 운영자금3,000,000,000시설자금 및 운영자금3,000,000,000-전환사채권발행62019.10.14타법인 증권 취득자금 및 기타자금8,000,000,000타법인 출자 및 기타자금 8,000,000,000-전환사채권발행72021.11.30타법인 증권 취득자금, 운영자금 및 기타자금10,500,000,000타법인 증권 취득자금, 운영자금 및 기타자금9,500,000,000주1) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 보고서 작성일 기준('22.03.31) 7회차 사모 전환사채의 차이 발생 금액 중 타법인 증권 취득자금은 분할출자로 인하여 추후 진행될 예정입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 기타 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.나. 중요한 자산양수도 (유형자산 양수의 건) 공시대상기간(최근 5사업연도) 해당사항 없습니다. 다. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 :천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제45기 1분기 매출채권 18,712,549 1,467,299 7.84 미수수익 58,674 38,068 64.88 단기대여금 2,516,407 1,016,407 40.39 합계 21,287,629 2,521,774 11.85 제44기 매출채권 17,922,829 1,451,957 8.10 미수수익 41,660 38,068 91.38 단기대여금 2,516,407 1,016,407 40.39 합계 20,480,896 2,506,432 12.24 제43기 매출채권 16,537,249 916,284 5.54 미수수익 38,365 38,068 99.22 단기대여금 1,016,407 1,016,407 100.00 합계 17,592,021 1,970,759 11.20 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준)(기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 :천원 ) 구 분 제45기 1분기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,512,616 7,729,269 5,692,380 2. 손상차손인식금액 15,342 783,346 3,036,889 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (1,000,000) 4. 연결범위자산변동 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 8,527,958 8,512,616 7,729,269 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 고객 및 상대회사들의 부도에 대하여 계속적으로 관리해 나가고 있으며, 이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할 수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 당사의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래하는 것입니다.매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다.개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 :천원 ) 기 준 설 정 률 비 고 ①정상채권 0% 과거 5년 대손경험률 ②위험업체 10% ∼ 100% 과거부도경험 ③부도업체 100% - 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) ① 당1분기말 (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 30일 미만 60일 미만 90일 미만 120일 미만 150일 미만 150일 이상 합계 총매출채권 12,506,042 2,458,127 579,662 904,636 437,633 452,006 1,374,443 18,712,549 수출채권 (주1) 1,001,697 798,317 521,952 376,424 367,105 452,006 186,617 3,704,118 기손상 매출채권 - - - - - - 1,124,122 1,124,122 손실충당금 설정대상채권 11,504,343 1,659,810 57,711 528,212 70,528 - 63,704 13,884,308 기대손실률 0.08% 0.27% 0.79% 1.38% 1.76% 2.21% 3.00% - 손실충당금 9,765 4,474 454 7,277 1,241 - 1,911 25,122 수출채권 손실충당금 (주1) 403,308 기손상매출채권 손실충당금 1,038,870 손실충당금 총액 1,467,299 순장부금액 17,245,250 (주1) 수출채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실을 추정하여 손실충당금을 설정하였습니다. 마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제45기 1분기 제44기 제43기 지류 상품 994,953 1,221,628 449,997 제품 13,663,880 12,862,184 8,643,805 재공품 1,532,104 1,725,422 1,741,565 원재료 5,157,414 5,522,727 4,199,846 부재료 827,955 431,813 375,707 저장품 714,759 709,201 691,607 미착품 8,399,979 3,791,206 4,098,913 합계 31,291,043 26,264,181 20,201,440 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 22.40% 18.61% 15.87% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 4.09회 4.02회 4.04회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2021년 12월 30일 - 실사장소 : 용인공장/아산공장 원자재창고, 완제품 창고등 - 재고기준일 : 2021년 12월 30일 오전 8시 기준 - 재고자산을 총평균법(미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하였습니다. (3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등 - 재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 우리회계법인 감사인 3명의 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시하였습니다.(4) 장기체화재고등의 내역 (연결기준) 당사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 1분기 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,049,017 (54,064) 994,953 제품 14,650,891 (987,012) 13,663,879 재공품 1,532,104 - 1,532,104 원재료 5,157,413 - 5,157,413 부재료 827,955 - 827,955 저장품 714,759 - 714,759 미착품 8,399,980 - 8,399,980 합계 32,332,119 (1,041,075) 31,291,043 바. 금융상품의 공정가치 측정(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 단기차입금 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. ① 당1분기말 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 수준별 공정가치 금액 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 2,275,395 1,966,774 4,621 304,000 2,275,395 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품금융부채 3,636,363 - 3,636,363 - 3,636,363 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 수준별 공정가치 금액 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 2,509,915 2,201,295 4,621 304,000 2,509,916 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품금융부채 153,790 - 153,790 - 153,790 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역 및 범주별순손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 ① 당1분기말 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정과목 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 1,438,870 1,438,870 매출채권및기타유동채권 매출채권 18,712,549 18,712,549 대손충당금 (1,467,299) (1,467,299) 미수금 9,116,142 9,116,142 대손충당금 (6,006,184) (6,006,184) 미수수익 58,674 58,674 대손충당금 (38,068) (38,068) 소계 20,375,814 20,375,814 단기대여금및수취채권 단기대여금 2,516,407 2,516,407 대손충당금 (1,016,407) (1,016,407) 소계 1,500,000 1,500,000 기타비유동금융자산 장기금융상품 194,000 194,000 장기매출채권및기타비유동채권 보증금 4,336,600 4,336,600 현재가치할인차금 (178,738) (178,738) 소계 4,157,862 4,157,862 소계 26,227,676 26,227,676 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 2,275,395 2,275,395 금융자산 합계 29,941,941 29,941,941 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정과목 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 8,401,511 8,401,511 매출채권및기타유동채권 매출채권 17,922,829 17,922,829 대손충당금 (1,451,957) (1,451,957) 미수금 8,913,169 8,913,169 대손충당금 (6,006,184) (6,006,184) 미수수익 41,660 41,660 대손충당금 (38,068) (38,068) 소계 19,381,449 19,381,449 단기대여금및수취채권 단기대여금 2,516,407 2,516,407 대손충당금 (1,016,407) (1,016,407) 주임종단기대여금 80 80 소계 1,500,080 1,500,080 기타비유동금융자산 장기금융상품 176,000 176,000 장기매출채권및기타비유동채권 보증금 3,936,600 3,936,600 현재가치할인차금 - - 소계 3,936,600 3,936,600 소계 24,994,129 24,994,129 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 2,509,915 2,509,915 금융자산 합계 35,905,555 35,905,555 2) 금융부채 ① 당1분기말 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정과목 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융상품부채 3,636,363 3,636,363 상각후 원가 측정 금융부채 매입채무및기타유동채무 매입채무 10,015,097 10,015,097 미지급금 4,166,276 4,166,276 현재가치할인차금 (334) (334) 미지급비용 744,893 744,893 소계 14,925,932 14,925,932 유동성리스부채 123,239 123,239 단기차입금 단기차입금 35,827,367 35,827,367 유동성장기부채 유동성장기차입금 920,000 920,000 전환사채 전환사채 2,053,003 2,053,003 전환사채상환할증금 260,372 260,372 전환권조정 (201,421) (201,421) 소계 2,111,954 2,111,954 장기매입채무및기타비유동채무 장기미지급금 232,283 232,283 현재가치할인차금 - - 소계 232,283 232,283 비유동성리스부채 262,366 262,366 장기차입금 장기차입금 940,000 940,000 장기전환사채 장기전환사채 10,500,000 10,500,000 장기전환사채상환할증금 647,609 647,609 장기전환사채전환권조정 (3,392,252) (3,392,252) 소계 7,755,356 7,755,356 소계 63,098,498 63,098,498 금융부채 합계 66,734,861 66,734,861 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정과목 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융상품부채 153,790 153,790 상각후 원가 측정 금융부채 매입채무및기타유동채무 매입채무 8,881,365 8,881,365 미지급금 5,253,458 5,253,458 현재가치할인차금 (799) (799) 미지급비용 1,351,564 1,351,564 소계 15,485,588 15,485,588 유동성리스부채 138,660 138,660 단기차입금 단기차입금 35,161,632 35,161,632 유동성장기부채 유동성장기차입금 840,000 840,000 전환사채 전환사채 2,053,003 2,053,003 전환사채상환할증금 260,372 260,372 전환권조정 (292,013) (292,013) 소계 2,021,362 2,021,362 장기매입채무및기타비유동채무 장기미지급금 222,758 222,758 현재가치할인차금 - - 소계 222,758 222,758 비유동성리스부채 280,497 280,497 장기차입금 장기차입금 1,230,000 1,230,000 소계 55,380,497 55,380,497 금융부채 합계 55,534,287 55,534,287 3) 당1분기말과 전1분기말 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. ① 당1분기말 (단위 : 천원) 구분 금융상품 범주 합계 금융자산 금융부채 현금및현금성자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증계약 상각후원가 측정 금융부채 금융수익 이자수익 352 142,075 - - - - - 142,427 외환차익 1,584 37,276 - - - - - 38,860 외화환산이익 - 47,635 - - - - 39,199 86,834 파생상품금융부채평가이익 167,375 167,375 금융수익 소계 1,936 226,986 - - - - 206,574 435,496 금융비용 이자비용 - - - - 242,690 - 350,337 593,027 외환차손 3,281 7,155 - - - - 224,275 234,711 외화환산손실 - 3,948 - - - - 292,958 296,906 매출채권처분손실 - - - - 1,600 - - 1,600 파생금융부채평가손실 - - - - - - 168,914 168,914 금융비용 소계 3,281 11,102 - - 244,290 - 1,036,484 1,295,157 기타포괄이익 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가이익 - - (234,520) - - - - (234,520) ② 전1분기말 (단위 : 천원) 구분 금융상품 범주 합계 금융자산 금융부채 현금및현금성자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증계약 상각후원가 측정 금융부채 금융수익 이자수익 220 50,685 - - - - - 50,905 외환차익 2,283 42,634 - - - - 665 45,582 외화환산이익 135 90,879 - - - - 11,565 102,579 파생상품금융부채평가이익 - - - - - - - - 금융수익 소계 2,638 184,198 - - - - 12,230 199,066 금융비용 이자비용 - - - - 290,072 - 202,952 493,024 외환차손 5,499 1,699 - - - - 112,764 119,962 외화환산손실 - 6,370 - - - - 490,851 497,221 매출채권처분손실 - - - - 911 - - 911 파생금융부채평가손실 - - - - - - 592,919 592,919 금융비용 소계 5,499 8,069 - - 290,983 - 1,399,486 1,704,037 기타포괄이익 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가이익 - - 69,290 - - - - 69,290 ※ 금융상품의 공정가치에 관련하여 보다 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. (연결)재무제표 주석 중 7. 금융상품 내용을 참조하시길 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제45기 1분기우리회계법인---제44기우리회계법인적정감사보고서 참조감사보고서 참조제43기우리회계법인적정감사보고서 참조감사보고서 참조 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제45기 1분기우리회계법인외부회계감사155,000천원(연간)1,438시간--제44기우리회계법인외부회계감사112,000천원(연간)962시간112,000천원(연간)1,142시간제43기우리회계법인외부회계감사112,000천원(연간)962시간112,000천원(연간)1,054시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제45기 1분기-----제44기-----제43기----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12022년 03월 16일회사측:감사감사인:업무수행이사외 감사팀서면보고- 2021년 외부감사수행 결과보고- 전환상품평가와 금융자산회수가능성에 대한 검토결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 조정협의회 주요 협의내용 및 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보-. 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제회사는 감사1인과 내부통제 부서를 운영하여 일상감사, 결산감사를 실시하는 등내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 있습니다. 2021년 제44기 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 당사의 내부 회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견이었습니다.나. 내부회계관리제도회사의 내부회계관리자 및 대표이사는 2021년12월31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였으며, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 감사와 이사들에게 보고하였습니다. 또한 감사는 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 작성하여 이사회와 정기주주총회에서 적정하게 운영되고 있음을 보고하였습니다.다. 내부통제구조의 평가최근 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회의 구성에 관한 사항분기보고서 기준일(2022년 03월 31일) 당사의 이사회는 3인의 사내이사(최우식, 이용호, 임성근), 1인의 사외이사(이휴원), 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 주주총회의장은 당사 정관 제 24조에 의거 대표이사가 하며, 이사회 의장은 당사 정관 제 38조 4항에의거 이사회의 소집권자로 하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 “VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항”의 “가. 임원의 현황”을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 당사는 2004년 1월 5일 이사회 규정을 이사회결의로 제정하여 시행하고 있습니다. 당 이사회규정 중 권한과 관련된 내용은 제8조(결의사항)에 규정되어 있으며, 내용은다음과 같습니다.제8조 [결의사항]다음 각호의 사항은 이사회의 결의를 득하여야 하며, 이사회에 부의할 안건은 담당이사를 경유, 이사회 개최일전에 미리 관리이사에게 제출하여야 한다.1. 상법 규정 사항2. 정관 규정 사항3. 당사 사업계획 및 기타 사업운영에 관한 중요 방침4. 중요 규정의 제정 또는 기구의 개폐통합에 관한 사항5. 중요한 인사 정책, 상벌에 관한 사항6. 중요한 소송에 관한 사항7. 납입 자본금의 20%를 초과하는 자금의 차입 및 그 상환에 관한 사항8. 중요 자산의 취급 및 처분에 관한 사항9. 기타 업무운영에 중요성이 인정되는 사항 (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 회의의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항인 경우에는 대통령령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 또한, 당사는 정기 주주총회 개최 이전에 주주총회 소집공고를 통하여 회사에서 추천한 이사 후보의 인적사항을 사전 공시하고 있습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 및 주요활동내역(1) 이사회 운영규정의 주요내용이사회의 종류는 정기이사회, 임시이사회(필요에 따라 수시 개최)로 나뉘며, 결의방법은 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 의결합니다. 이사회의 권한사항 및 권한내용은 (가)의 (1) 이사회의 권한 사항 내용을 참조바랍니다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사(대표이사) 사내이사(대표이사) 사내이사 사외이사 최우식(출석률: 100%) 이용호(출석률: 100%) 임성근(출석률: 100%) 이휴원(출석률: 38%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2022.02.14 신용장발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2 2022.02.28 제44기 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제44기 사업년도(2021년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.02.28 제44기 정기주주총회 소집 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.03.11 수입신용장,할인어음 재약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 5 2022.03.25 제44기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 불참 6 2022.03.25 사외이사 선임(중임)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 제45기 이사보수 결정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 (3) 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역"해당사항이 없습니다." 다. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보( 관계법령에 의거 이사후보자의 성명ㆍ약력 ㆍ추천인ㆍ후보자와 최대주주와의 관계ㆍ후보자와 당해 법인과의 거래내역 ㆍ 결격사유 등) 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 당사의 이사 4명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 임기등의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일) 구분 이사성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의 관계 결격사유 임기 선임배경 사내이사(각자대표이사) 최우식 이사회 경영총괄 없음 본인 없음 3년 회사의 사업 전반에 대한 경험 및 전문지식 보유 사내이사(각자대표이사) 이용호 이사회 경영총괄 없음 없음 없음 3년 사내이사 임성근 이사회 국내영업본부장 없음 없음 없음 3년 영업본부장으로서의 특수지 시장 판매를 확대하였고 전문성을 겸비하여 고부가가치 아이템 시장 진출가능 사외이사 이휴원 이사회 경영자문 등 없음 없음 없음 3년 경제 및 경영활동 등 전반에 대한 전문지식 보유 ※ 이용호 및 임성근 사내이사는 2021년 제43기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.※ 이휴원 사외이사는 2022년 제44기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.※ 자세한 사항에 관하여서는 “VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항”의 “가. 임원의 현황”을 참조바랍니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황현재까지 별도의 위원회를 구성치 않고 이사회에서 추천하여 주총에 상정하였습니다 성명 사외이사 여부 비고 - - - (3) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 비고 이휴원 前 신한금융투자(주) 부회장現 NH 회장現 국일제지(주) 사외이사 해당사항 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 기획부(☎02-6900-5500) (4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 이휴원 사외이사는 2022년 제44기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. (5) 사외이사 교육 미실시 내역 당사는 사외이사에게 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 충분히 설명하고 필요한 정보를 상시 제공하고 있습니다. 또한, 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도와 전문성이 높은 점을 고려하여 현재는 별도의 교육을 실시하지 않고 있으나 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 개요 분기보고서 기준일(2022년 03월 31일) 감사는 1명 (한상명) 으로 구성되어 있습니다.당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사 구성, 운영 및 권한, 책임등에 따라 다음과 같이 감사업무를수행하고 있습니다. (1) 감사기구 관련 사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의를 통해 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 한편 감사의 직무와 권한은 당사 정관에 규정한 바 내용은 다음과 같습니다. 제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사규정에 의거하여 감사자는 감사에 필요한 경우 피감사부서에 관계서류 및 장부등의 반출, 관계자 진술, 장부 및 물품 등의 봉인 또는 보관 등의 필요하다고 인정되는 사항을 요청할 수 있으며, 감사의 결과 법령, 회사의 규정, 지침, 지시 등을 위반하였거나 부정 또는 부당하다고 인정되는 사실이 있으때에는 그 시정을 요구할 수 있습니다.나. 감사위원회(감사)의 현황 (1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 비고 한상명 前 혜양섬유(주) 근무前 한우산업(주) 근무現 국일제지(주) 감사 해당사항 없음 없음 - ※ 한상명 감사는 2021년 제43기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.※ 자세한 사항에 관하여서는 “VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항”의 “가. 임원의 현황”을 참조바랍니다. (2) 감사위원 현황 ------ 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 (3) 감사 교육 미실시 내역 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 내부회계관리제도 업무지침에 따라 연 1회 이상 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 재경팀 등이 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 진행할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 다. 감사의 독립성 - 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류 에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. - 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고 받고 이를 검토합니다. - 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. (1) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 한상명(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2022.02.14 신용장발행의 건 가결 찬성 2 2022.02.28 제44기 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건 가결 찬성 제44기 사업년도(2021년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 3 2022.02.28 제44기 정기주주총회 소집 승인의 건 가결 찬성 4 2022.03.11 수입신용장,할인어음 재약정의 건 가결 찬성 5 2022.03.25 제44기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 6 2022.03.25 사외이사 선임(중임)의 건 가결 찬성 제45기 이사보수 결정 승인의 건 가결 찬성 라. 감사위원회 지원조직 현황 재무팀4차장1명, 사원 3명(평균 3년 5개월)감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 마. 준법지원인 등 지원조직 현황 ---- 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ※ 당사는 준법지원인 지원조직에 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제 42기, 제43기 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 분기보고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 선택하고 있지 않습니만 필요시 이사회에서 개별 결의하여 서면투표제나 전자투표제를 채택하여 실시하고 있습니다. ※ 최근 5년간 당사는 제42기, 제43기 정기주주총회에서는 전자투표제도를 실시한 바 있습니다. 나. 소수주주권 현황- 해당사항 없습니다.다. 경영권 경쟁 현황- 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 2022년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주127,617,473-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주127,617,473-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. (개정 2015. 3. 27) 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (개정 2015. 3. 27) 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (개정 2015. 3. 27) 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1호 외의 방법으로 불특정다수인(이 회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 (개정 2015. 3. 27) ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. (개정 2015. 3. 27) 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 않고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 (개정 2015. 3. 27) 2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약 할 기회를 부여하는 방식 (개정 2015. 3. 27) 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (개정 2015. 3. 27) 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련하나 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 (개정 2015. 3. 27) 5. (삭제) ③ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. (개정 2015. 3. 27) ④ 제1항 제2호 및 제 3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조의 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주간전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.(개정 2015. 3. 27) ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.(신설 2015. 3. 27) ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.(신설 2015. 3. 27) ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.(신설 2015. 3. 27) 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부 폐쇄시기 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(www.kukilpaper.co.kr) 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제44기주주총회(22.03.29) 1. 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제43기주주총회(21.03.25) 1. 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사선임의 건4. 감사선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제42기주주총회(20.03.24) 1. 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사선임의 건4. 감사선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인(4. 감사선임 제외) 4. 감사 선임의 건 : 정족수 미달로 부결되어 현감사 계속 직무 수행 예정 제41기주주총회(19.03.27) 1. 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제40기주주총회(18.03.28) 1. 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제39기주주총회(17.03.31) 1. 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 감사선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 최우식본인보통주41,000,00032.1341,000,00032.13-보통주41,000,00032.1341,000,00032.13-우선주00.0000.00- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 기초/기말의 발행주식수는 127,617,473주에 근거하여 지분율을 산출하였습니다 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 기간 경력 비고 1986.02 육군사관학교 졸업 - 2002.12 ~ 2009.03 국일제지(주) 대표이사 - 2006.11 ~ 2009.01 이엔페이퍼(주) 대표이사 - 2009.02 ~ 2019.06 컨버즈(주) 대표이사 - 2011.03 ~ 현재 국일제지(주) 대표이사 - 2018.11 ~ 현재 국일그래핀(주) 대표이사 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 2022년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2017.11.13최우식41,000,00035.23신주발행(2회차 전환사채 전환권 행사)에 따른 보유비율 변동-2019.05.03최우식41,000,00034.81신주발행(주식전환청구권 행사)에 따른 보유비율 변동-2019.05.15최우식41,000,00033.83신주발행(3회차 전환사채 전환권 행사)에 따른 보유비율 변동-2019.12.26최우식41,000,00033.29신주발행(4회차 전환사채 전환권 행사)에 따른 보유비율 변동-2020.02.21최우식41,000,00033.17신주발행(4회차 전환사채 전환권 행사)에 따른 보유비율 변동-2020.03.17최우식41,000,00032.93신주발행(5회차 전환사채 전환권 행사)에 따른 보유비율 변동-2020.04.14최우식41,000,00032.45신주발행(5회차 전환사채 전환권 행사)에 따른 보유비율 변동-2021.03.18최우식41,000,00032.40신주발행(6회차 전환사채 전환권 행사)에 따른 보유비율 변동-2021.05.04최우식41,000,00032.16신주발행(6회차 전환사채 전환권 행사)에 따른 보유비율 변동-2021.07.21최우식41,000,00032.13신주발행(6회차 전환사채 전환권 행사)에 따른 보유비율 변동- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 ※ 최근 5년간 공시대상기간동안 지분율을 제외한 최대주주의 변동내역은 없습니다.※ 전환권 행사에 의하여 최대주주의 보유비율이 변동되었기에 분기단위로 합산하여기재하였습니다. 또한, 변동원인에 각 해당 사채 회차의 전환권 행사 내역을 명시하였습니다. ※ 당 분기에 변동사항 없으며 이전의 관련 내용은 2022.03.21에 제출된 2021년도 사업 보고서를 참고하시기 바랍니다" 라. 주식 소유현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 최우식41,000,00032.13----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - ※ 상기 주주수 및 주식수는 2022년 03월 31일 기준으로서, 발행주식 총수 127,617,473주에 따른 지분율 입니다.마. 소액주주현황 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 48,66848,66999.9986,617,473127,617,47367.87- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 당사는 매년 년말 주주명부를 수취하고 있습니다.※ 상기 주주수 및 주식수는 2021년 12월 31일 기준으로서, 발행주식 총수 127,617,473주에 따른 지분율 입니다.바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 1) 국내증권시장(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 주, 원) 종 류 22년 01월 22년 02월 22년 03월 22년 04월 22년 05월 22년 06월 보통주 최 고 4,175 3,745 3,965 최 저 3,320 3,560 3,560 월간거래량 19,750,135 11,688,891 14,478,641 ※ 상기 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래량은는 한국거래소 홈페이지를 참조하였습니다. 2) 해외증권시장 - 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 최우식남1964.02대표이사사내이사상근경영총괄現 국일제지(주) 대표이사現 국일그래핀(주) 대표이사41,000,000-본인1999.03.26 ~ 현재2023.03.30이용호남1960.01대표이사사내이사상근경영총괄前 컨버즈(주) 영업본부장前 국일제지(주) 아산공장 총괄본부장現 국일제지 대표이사---2021.03.25 ~ 현재2024.03.24임성근남1966.10사내이사사내이사상근국내영업총괄前 국일제지(주) N&Center장現 국일제지 국내영업본부장50,000--2021.03.25 ~ 현재2024.03.24한상명남1954.07감사감사상근감사업무총괄前 혜양섬유(주) 근무前 한우산업(주) 근무現 국일제지(주) 감사---2021.03.25 ~ 현재2024.03.24이휴원남1953.07사외이사사외이사비상근경영자문 등前 신한금융투자(주) 부회장現 NH (주) 회장現 국일제지(주) 사외이사---2019.03.27 ~ 현재2025.03.29김동훈남1970.01상무이사미등기상근공장업무 총괄前 국일제지(주) N&Center장現 국일제지(주) 용인공장 총괄본부장2,751--2013.04.01 ~ 현재-한상엽남1970.05상무이사미등기상근경영지원총괄前 국일제지(장가항)유한공사 근무前 국일제지(주) N&Center본부장現 국일제지(주) 경영지원본부장20,000--2017.04.01 ~ 현재-김홍기남1964.12상무이사미등기상근공장업무총괄前 국일제지(주) 용인/아산 총무부장現 국일제지(주) 아산공장 총괄본부장3,000--2021.04.01 ~ 현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 2021년 03월 25일 제43기 정기주주총회를 통하여 이용호 및 임성근 사내이사가 선임 되었습니다.※ 2021년 03월 25일 제43기 정기주주총회를 통하여 한상명 감사가 선임 되었습니다.※ 2022년 03월 29일 제44기 정기주주총회를 통하여 이휴원 사외이사가 재선임 되었습니다.※ 재직기간은 (미)등기임원으로 재직한 기간입니다.※ 임원현황의 의결권 있는 소유주식 수에서 최우식 사내이사(최대주주)를 제외한 4명 임원의 소유주식수는 2022년 03월 31일까지 보고의무발생된 주식 수 기준으로 하였습니다. 나. 직원 등 현황 2022년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 제지남179 -14 -193 14.40 3,243,52616,806----제지여14 ---14 3.46 152,11810,866-193 -14 -207 13.66 3,395,64416,404- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2022년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 3 95,63831,879- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 등기이사41,000,000-등기감사150,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 5155,50431,101- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 3143,50447,835-16,0006,000-----16,0006,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 2022년 03월 31일 기준으로 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 2022년 03월 31일 기준으로 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 해당사항 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 2022년 03월 31일 기준으로 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 2022년 03월 31일 기준으로 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 해당사항 없습니다. <주식매수선택권의 부여 및 행사현황>당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.21에 제출된 2021년도 사업 보고서를 참고하시기 바랍니다" IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) --11 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 2022년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -116,867,840--213,7106,654,130-113,405,280-33,1993,438,4791122,501,294--234,5202,266,77413412,774,414--415,03112,359,383 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등(1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역- 해당사항 없습니다.(2) 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역- 해당사항 없습니다.(3) 채무보증 내역- 해당사항 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 대주주와의 자산양수도 등 거래가 없습니다.다. 대주주와의 영업거래당사는 대주주와의 영업거래가 없습니다.라. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용당사는 주주(대주주를 제외한 5% 이상 주식을 소유한 주주) 및 직원 등 대주주이외의 이해관계자를 상대방으로 한 거래관계가 없습니다. 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황- 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없습니다.다. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표- 국일제지 중소기업 기준검토표 20220321_중소기업기준검토표_국일제지1.jpg 20220321_중소기업기준검토표_국일제지1 20220321_중소기업기준검토표_국일제지2.jpg 20220321_중소기업기준검토표_국일제지2 - 국일그래핀 중소기업 기준검토표 20220321_중소기업기준검토표_국일그래핀1.jpg 20220321_중소기업기준검토표_국일그래핀1 20220321_중소기업기준검토표_국일그래핀2.jpg 20220321_중소기업기준검토표_국일그래핀2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 국일그래핀주식회사2018.11.09경기도 성남시 중원구 갈마치로302, A동 3층(상대원동,성남우림라이온스밸리5차)그래핀 및 소재 연구 개발업 7,949,060100% 지분 소유주요종속회사 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----1국일그래핀주식회사160111-0499049-- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) 국일그래핀(주)비상장2018.11.09경영참여50018,000,000100.006,867,840---213,71018,000,000100.006,654,1307,949,060-993,960진영지업비상장2003.10.10투자목적752,9345,460 30.003,405,280--33,1995,460 30.003,438,47924,406,1801,286,769소재의맥비상장2020.03.23투자목적300,00012,00011.76300,000-- - 12,00011.76300,0001,618,54550,645,262코드네이처㈜상장2016.11.29투자목적2,510,1511,066,0023.282,201,294---234,5201,066,0023.281,966,77437,267,462-6,210,10319,083,462-12,774,414---415,03119,083,462-12,359,38371,241,24744,727,968 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -. 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -. 해당사항 없습니다.
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