Audit Report / Information • May 29, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Kubota S.A. Z SIEDZIBĄ W Łódź
(91- 204), przy ulicy Traktorowa 128/14
za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku
Łódź, 21 maja 2024 roku
Rada Nadzorcza Kubota S.A. z siedzibą w Łodzi, adres: ul. Traktorowa 128/14, 91-214 Łódź, zarejestrowanej w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy KRS ("Spółka") sporządziła celem przedłożenia Walnemu Zgromadzeniu Spółki sprawozdanie z wyników ocen sprawozdania finansowego Spółki oraz Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2023, wniosku Zarządu Spółki w sprawie podziału zysku netto za rok 2023, a także sprawozdanie z działalności Rady Nadzorczej Spółki oraz ocenę sytuacji Spółki, ocenę realizacji przez Zarząd obowiązków informacyjnych wobec Rady Nadzorczej, ocenę sposobu sporządzania lub przekazywania Radzie Nadzorczej przez Zarząd zażądanych informacji, dokumentów, sprawozdań lub wyjaśnień oraz informację o łącznym wynagrodzeniu należnym od Spółki ztytułu wszystkich badań zleconych przez Radę Nadzorczą w trakcie roku obrotowego 2023.
Rada Nadzorcza dokonała oceny sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień iza rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r. ("Sprawozdanie Finansowe"), które wykazało:
• zysk netto na poziomie 2.014.155,82 zł;
• koszty ogółem na poziomie 19.460.643,02 zł,z czego koszty z działalności operacyjnej: 19.274.942,13 zł, koszty finansowe: 78.191,78 zł oraz pozostałe koszty operacyjne: 107.509,11 zł;
• aktywa na poziomie 7.655.105,33 zł, w tym środki pieniężne: 3.283.346,13 zł, co stanowiło 42,9% sumy aktywów oraz aktywa trwałe: 183.039,93 zł, co stanowiło 2,4% sumy aktywów;
• kapitał własny na poziomie 5.771.091,69 zł.
Rada Nadzorcza stwierdziła, że Sprawozdanie Finansowe jest zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.
Rada Nadzorcza Kubota wydała powyższą ocenę po przeprowadzeniu analizy dokumentów oraz wysłuchaniu wyjaśnień biegłego rewidenta – Pana Artura Szymańskiego zfirmy FEHU Global Audyt Sp. z.o.o. W trakcie oceny, Rada Nadzorcza uwzględniła także sprawozdania biegłego rewidenta dotyczące badania Sprawozdania Finansowego. Zgodnie ze sprawozdaniami biegłego rewidenta, Sprawozdanie Finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości ("Ustawa o rachunkowości" – Dz. U. z 2023 roku poz. 120) oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, jest zgodne co do formy i treściz obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz umową Spółki orazzostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy o rachunkowości.
Rada Nadzorcza dokonała oceny Sprawozdania zarządu z działalności Kubota S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r. ("Sprawozdanie z Działalności").
Rada Nadzorcza stwierdziła, że Sprawozdanie z Działalności jest zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.
Rada Nadzorcza Kubota wydała powyższą ocenę po przeprowadzeniu analizy dokumentów oraz wysłuchaniu wyjaśnień biegłego rewidenta – Pana Artura Szymańskiego zfirmy FEHU Global Audyt Sp. z.o.o. W trakcie oceny, Rada Nadzorcza uwzględniła także sprawozdania biegłego rewidenta dotyczące badania Sprawozdania z Działalności. Zdaniem biegłego rewidenta, przedmiotowe sprawozdanie we wszystkich istotnych aspektach: (i) zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości, oraz (ii) jest zgodne z informacjami zawartymi w Sprawozdaniu Finansowym. Ponadto biegły rewident w świetle wiedzy o Kubota S.A. i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego nie stwierdził w Sprawozdaniu z Działalności istotnych zniekształceń.
Rada Nadzorcza zapoznała się z wnioskiem Zarządu Spółki w sprawie podziału zysku netto w wysokości 2.014.155,82 zł (słownie: dwa miliony czternaście tysięcy sto pięćdziesiąt pięć złotych i osiemdziesiąt dwa grosze) osiągniętego przez Spółkę w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2023 r.rozdzielającego go w następujący sposób:
Całość zysku, tj. kwota 2.014.155,82 zł (słownie: dwa miliony czternaście tysięcy sto pięćdziesiąt pięć złotych i osiemdziesiąt dwa grosze) zostanie przeznaczona zgodnie z KSH na kapitał zapasowy Spółki;
Rada Nadzorcza akceptuje stanowisko Zarządu i zamierza taką informację przedstawić Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu.
W 2023 roku Rada Nadzorcza Spółki działała zgodnie z Statutem Spółki oraz obowiązującymi przepisami prawa, dążąc do realizacji słusznego interesu Spółki i dobra jej Akcjonariuszy. Pracując na bieżąco, skupiła się na kluczowych aspektach związanych z działalnością Spółki, na podstawie przedstawionych przez Zarząd materiałów i informacji, w tym wyników finansowych oraz kwestii finansowania działalności operacyjnej. Rada Nadzorcza, składająca się z osób o różnorodnych kompetencjach, doświadczeniu i wiedzy, zapewniła wszechstronne badanie przedstawianych problemów. Organizacja pracy Rady Nadzorczej była właściwa, a jej członkowie pozostawali w stałym kontakcie z członkami Zarządu Spółki, konsultując się na temat poszczególnych obszarów działalności, nadzorując działalność Spółki i rozpatrując wnioski przedkładane przez Zarząd na posiedzenia Rady. Rada Nadzorcza rzetelnie i z należytą starannością wykonywała swoje obowiązki, zgodnie z przepisami Kodeksu spółek handlowych, Statutem Spółki i innymi obowiązującymi przepisami prawa. W ramach swoich obowiązków, Rada dokonywała m.in. analizy i oceny bieżących wyników finansowych i okresowych sprawozdań finansowych Spółki, analizy otrzymywanych informacji od Zarządu dotyczących działalności Spółki, oraz opiniowała strategię rozwoju spółki.
W roku obrotowym 2023 członkami Rady Nadzorczej Spółki byli:
Daria Konieczna – członek Rady Nadzorczej – cały okres,
Dorota Michalska – członek Rady Nadzorczej – cały okres,
Piotr Krawczyk – członek Rady Nadzorczej – cały okres,
Igor Retecki – członek Rady Nadzorczej – cały okres,
Jan Wardzyński – przewodniczący Rady Nadzorczej – cały okres.
Rada Nadzorcza w 2023 r. wykonywała swoja pracę poprzezzwołane posiedzenia Rady Nadzorczej oraz bezpośrednie spotkania członków i przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki z Zarządem Spółki i jej kluczowymi pracownikami. Przedmiotem regularnego nadzoru były sprawy związane m.in. z:
Rada Nadzorcza w 2023 r. podejmowała uchwały podczas posiedzeń Rady Nadzorczej odbywających się w siedzibie Spółki orazza pośrednictwem telekonferencji. W okresie sprawozdawczym Rada Nadzorcza Kubota S.A. odbyła cztery posiedzenia, w trakcie których podjęła łącznie piętnaście uchwał. Posiedzenia Rady Nadzorczej były protokołowane, a protokoły posiedzeń i uchwały Rady Nadzorczej przechowywane są w siedzibie Spółki. W 2023 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwały m.in. w sprawach:
Rada Nadzorcza podejmowała swoje zadania z uwzględnieniem zasady należytej staranności zawodowej w celu zapewnienia odpowiedniej kontroli nad Spółką. Liczba posiedzeń Rady Nadzorczej była wynikiem analizy przeprowadzonej przez Radę, a także wynikała z zapotrzebowania zgłaszanego przez Zarząd Spółki oraz aktualnej sytuacji rynkowej. Rada Nadzorcza przy wykonywaniu swoich obowiązków działała zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i innymiregulacjami, w szczególności w zakresie swoich kompetencji określonych w Statucie Spółki oraz w kodeksie spółek handlowych.
Na dzień publikacji Sprawozdania z Działalności Rada Nadzorcza nie posiada stałych komitetów.
Rada Nadzorcza Spółki była na bieżąco informowana przez Zarząd o sytuacji finansowej i gospodarczej Spółki, w tym w zakresie jej majątku, a także o wszelkich istotnych okolicznościach z zakresu prowadzenia spraw Spółki, w tym w obszarach operacyjnym, inwestycyjnym i kadrowym. Zarząd Spółki przekazywał Radzie Nadzorczej informacje o bieżącej sytuacji Spółki. Zarząd przedstawiał Radzie oraz Przewodniczącemu Rady podsumowanie nt.sytuacji finansowej oraz bieżących działań. W ocenie Rady Nadzorczej, Zarząd Spółki prawidłowo wypełniał obowiązki informacyjne ustalone w art. 380 § 1 KSH.
7. Ocena sytuacji Spółki z uwzględnieniem adekwatności i skuteczności stosowanych w Spółce systemów kontroli wewnętrznej,zarządzania ryzykiem,zapewniania zgodności działalnościz normami lub mającymi zastosowanie praktykami oraz audytu wewnętrznego
Rada Nadzorcza funkcjonujące w Spółce systemy kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz zapewniania zgodności działalnościz normami ocenia pozytywnie, tj. jako wystarczające i efektywne w obecnej sytuacji Spółki. W Spółce funkcjonuje członek Zarządu zajmujący się obszarem finansowokorporacyjnym, posiadający odpowiednie doświadczenie oraz kwalifikacje. Na podstawie analizy Sprawozdania Finansowego, Sprawozdania z Działalności oraz przeprowadzania bieżącego nadzoru nad Spółką, Rada Nadzorcza nie widzi zagrożenia dla dalszego funkcjonowania Spółki.
Ze względu na profil działalności Spółki w branży modowej oraz wczesny etap rozwoju, na którym się obecnie znajduje, Rada Nadzorcza szczególną uwagę przy analizowaniu bieżących oraz historycznych danych finansowych zwraca na wysokość kapitału obrotowego netto. Kapitał obrotowy netto, zwany również kapitałem pracującym, to nadwyżki aktywów bieżących, które są do dyspozycji firmy. Można stwierdzić, iżjest to poduszka bezpieczeństwa przedsiębiorstwa, która chroni je przed utratą płynności finansowej. Dzięki temu podmiot gospodarczy nie musi zaciągać kredytów na prowadzenie bieżącej działalności. O wysokości tych zasobów i ich wykorzystaniu decyduje kadra zarządzająca. Wartość aktywów obrotowych na datę sporządzenia bilansu 31.12.2023 wyniosła 7.472.065,40 zł, podczas gdy zobowiązania krótkoterminowe Spółki były na poziomie1.871.847,34 zł. Wysoki, dodatni charakter kapitału obrotowego Spółki w połączeniu z brakiem długoterminowych zobowiązań finansowych wskazuje zdaniem Rady Nadzorczej na relatywnie bezpieczny profil bilansu.
Biorąc pod uwagę stan gotówki posiadany przez Spółkę oraz poziom jej zobowiązań finansowych oraz poszczególnych składników kapitału obrotowego, Rada Nadzorcza ocenia sytuację Spółki jako najlepszą w historii Spółki. Rada Nadzorcza podkreśla, iż działania podejmowane przez Zarząd są adekwatne do wzrostowego charakteru prowadzonej działalności. Wielkości zatrudnienia w Spółce oraz skala ponoszonych wydatków są zgodne z modelem biznesowym przyjętym na tym etapie rozwoju Spółki.
Rada Nadzorcza ocenia, iż Zarząd należycie wywiązywał się z obowiązków wskazanych w art. 380 § 3 KSH poprzez stały kontakt z członkami oraz przewodniczącym Rady Nadzorczej, w trakcie którego Zarząd wyczerpująco informował o podjętych uchwałach, sytuacji Spółki, w tym w zakresie jej majątku, a także istotnych okolicznościach z zakresu prowadzenia spraw Spółki, w szczególności w obszarze operacyjnym, inwestycyjnym i kadrowym oraz o postępach w realizacji wyznaczonych kierunków rozwoju działalności Spółki. Zarząd informował Radę Nadzorczą o istotnych sprawach również poza posiedzeniami, realizując obowiązek wskazany w 380 § 3 pkt 2 KSH, a także sporządzał oczekiwane przez Radę Nadzorczą dokumenty czy sprawozdania zgodnie z zasadami wskazanymi w 380 § 3 pkt 4 KSH .
Mając na uwadze powyższe Rada Nadzorcza ocenia, iż Zarząd w należyty sposób wykonywał ciążące na nim wobec Rady Nadzorczej obowiązki informacyjne i pozostawał z Radą Nadzorczą w stałym kontakcie.
Powyższy obowiązek związany jest z art. 382 KSH, tj. udzieleniem Radzie Nadzorczej przez ustawodawcę kompetencji do podjęcia uchwały w sprawie zbadania na koszt spółki określonej sprawy dotyczącej
działalności spółki lub jej majątku przez wybranego doradcę (tzw. doradcę rady nadzorczej). Doradca rady nadzorczej może zostać wybrany również w celu przygotowania określonych analiz oraz opinii. Z uwagi na to, że ww. uprawnienie nadane zostało Nowelizacją KSH w grudniu 2023 roku, oraz iż w międzyczasie nie nastąpiły zdaniem Rady okoliczności uzasadniające podjęcie ww. działań, Rada Nadzorcza Spółki dotychczas nie skorzystała z możliwości powołania doradcy Rady Nadzorczej, a skutkiem tego koszty z tego tytułu nie zostały wygenerowane.
W wyniku przeprowadzonej oceny przedstawionego przez Zarząd sprawozdania finansowego Kubota S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2023 r. do dnia 31 grudnia 2023 r. oraz w oparciu o raport i opinię biegłego rewidenta - Pana Artura Szymańskiego z firmy FEHU Global Audyt Sp. z.o.o. , Rada Nadzorcza ocenia, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz postanowieniami statutu Kubota S.A., przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Kubota S.A. oraz wynik finansowy za okres od dnia 1 stycznia 2023 r. do dnia 31 grudnia 2023 r., a ponadto zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych i dokumentów Spółki, zgodnie ze stosowanymi zasadami rachunkowości obowiązującymi na terenie Rzeczypospolitej Polskiej.
Rada Nadzorcza, po rozpatrzeniu rekomendacji Zarządu Spółki odnośnie przeznaczenia całościzysku, tj kwoty 2.014.155,82 zł (słownie: dwa miliony czternaście tysięcy sto pięćdziesiąt pięć złotych i osiemdziesiąt dwa grosze) zgodnie z KSH na kapitał zapasowy Spółki, pozytywnie ocenia tę rekomendację Zarządu, a także wnosi o przyjęcie izatwierdzenie tej propozycji przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki. W ocenie Rady Nadzorczej Zarząd należycie wywiązywał się z powierzonych mu zadań oraz w sposób efektywny zarządzał Spółką i jej majątkiem, dbając o najlepszy interes akcjonariuszy.
Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia wywiązanie się z obowiązków Członkiń oraz Członków Zarządu w roku obrotowym 2023.
Rada Nadzorcza niniejszym rekomenduje Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Spółki zatwierdzenie sprawozdania finansowego i sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2023 r., przeznaczenie całości zysku za rok obrotowy 2023 na kapitał zapasowy oraz udzielenie absolutorium wszystkim członkom Zarządu Spółki z wykonywania przez nich obowiązków w tym roku obrotowym.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.