Kuangda Technology Group Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 27, 2015

旷达科技集团股份有限公司 Kuangda Technology Group Co., Ltd.

2015 年半年度财务报告

(本报告未经审计)

股票简称：旷达科技 股票代码：002516 二O 一五年八月二十六日

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旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司概况

旷达科技集团股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）是一家在江苏省注册的股份有 限公司，由沈介良、国泰君安投资管理股份有限公司、山东天和投资有限公司、上海启 瑞投资有限公司、常州高新技术风险投资有限公司共同发起设立，并经江苏省常州工商 行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号： 320400000021275 。法定代表人：沈介 良；总部注册地址：江苏省常州市武进区湖塘镇人民东路 109 号。

本公司前身为江苏旷达汽车织物集团有限公司 , 2007 年 12 月 18 日在该公司基础上改组 为股份有限公司。 2015 年 8 月，公司名称由江苏旷达汽车织物集团股份有限公司变更为 旷达科技集团股份有限公司。

2010 年 11 月 12 日，经中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]1613 号《关于核准江苏旷 达汽车织物集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人 民币普通股（ A 股） 5,000 万股。本公司股票于 2010 年 12 月 7 日在深圳证券交易所挂牌 交易，本次发行后公司注册资本变更为 20,000.00 万元。

根据本公司 2010 年度股东大会决议，公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 2.5 股， 转增后股本总额为 25,000.00 万股。

根据本公司 2015 年第一次临时股东大会决议，公司向 118 名激励对象定向发行限制性人 民币普通股（ A 股） 1,500 万股。增资后的注册资本为 26,500.00 万元。

根据本公司 2014 年度股东大会决议，公司以资本公积向全体股东第 10 股转增 15 股，转 增后股本总额为 66,250 万股。

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司股本总额 66,250 万股。

本公司按照《公司法》的要求及公司实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会和 监事会。董事会下设四个委员会：战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、 提名委员会。董事会层面的支撑部门有证券事务部、审计部、法务部。经营层设总裁办 公室、财务管控部、人力资源管控部、采购销售管控部、工程技术中心、质量管控部等 职能部门。本公司拥有 32 个子公司（含二级、三级子公司）。

本公司拥有汽车内饰面料板块、电力板块以及贸易板块。本公司及其子公司主要经营活 动（经营范围）包括：化纤复合面料、汽车内饰面料、化纤布、化纤丝、汽车座椅套、 座椅、钢椅、聚氨酯制品、座垫、凉垫、无纺布、土工布、汽车外轮毂罩、建筑保温材 料、汽车内饰件、纺织机械、玻璃钢制品制造、加工，布料涂层、涤纶丝网格加工；纺 织品后整理；筒子染色；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；车辆用装饰面料的 相关技术开发；相关技术信息咨询；计算机软件开发；设备租赁；工业生产资料、汽车

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及配件、针纺织品、服装销售；电力项目的投资、开发、建设及经营管理；能源项目投 资。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十六次会议于 2015 年 8 月 26 日 批准。

2 、合并财务报表范围

本年度纳入合并报表范围的子公司 32 个，包括汽车用纺织品业务 10 个子公司，电力业 务 21 个子公司，贸易业务 1 个子公司。本期新增 8 个二级子公司，详见“附注六、合 并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益披露”。

（ 1 ）汽车用纺织品业务子公司：

长春旷达汽车织物有限公司（以下简称“长春旷达”）、广州旷达汽车织物有限公司（以 下简称“广州旷达”）、天津市旷达汽车织物有限公司（以下简称“天津旷达”）、武汉旷 达汽车织物有限公司（以下简称“武汉旷达”）、江苏旷达汽车饰件有限公司（以下简称 “旷达饰件”）、江苏旷达汽车座套有限公司（以下简称“旷达座套”）、四川旷达汽车内 饰件有限公司（以下简称“四川旷达”）、江苏旷达（德国）汽车织物有限公司（以下简 称“德国公司”）等 8 个一级全资子公司；

上海旷达篷垫汽车内饰件有限公司（以下简称“上海旷达篷垫”） 1 个一级控股子公司；

佛山市旷达汽车内饰材料有限公司（以下简称“佛山旷达”） 1 个二级全资子公司。

（ 2 ）电力业务子公司：

江苏旷达电力投资有限公司（以下简称“旷达电力”） 1 个一级全资子公司；

富蕴国联阳光发电有限公司（以下简称“富蕴国联”）、焉耆国联阳光发电有限公司（以 下简称“焉耆国联”）、温泉县国盛阳光发电有限公司（以下简称“温泉国盛”）、沭阳国 信阳光电力有限公司（以下简称“沭阳国信”）、施甸国信阳光能源有限公司（以下简称 “施甸国信”）、若羌县国信阳光发电有限公司（以下简称“若羌国信”）、阿图什市国信 阳光发电有限公司（以下简称“阿图什国信”）、乌恰国信阳光发电有限公司（以下简称 “乌恰国信”）、常州旷达阳光能源有限公司（以下简称“阳光能源”）、施甸旷达国信光 伏科技有限公司（以下简称“施甸旷达国信”）、科左中旗欣盛光电有限公司（以下简称 “欣盛光电”）、青海力诺太阳能电力工程有限公司（以下简称“青海力诺”）、高台县旷 达振源新能源开发有限公司（以下简称“旷达振源”）等 13 个二级全资子公司；

巴林左旗旷达光伏电力有限公司（以下简称“巴林左旗旷达”）、通海旷达光伏发电有限 公司（以下简称“通海旷达”）、宣化县旷达光伏发电有限公司（以下简称“宣化旷达”）、 菏泽隆兴光伏科技有限公司（以下简称“菏泽隆兴”）等 4 个二级控股子公司；

深圳旷达阳光环保材料有限公司（以下简称“阳光环保”）、榆林旷达光伏发电有限公司 （以下简称“榆林旷达”）、新疆旷达国信能源发展有限公司（以下简称“新疆旷达国信”）

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等 3 个三级全资子公司。

（ 3 ）贸易业务子公司：

江苏旷达贸易有限公司（以下简称“旷达贸易”） 1 个一级全资子公司。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表 均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额， 以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照 相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条 件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、 15 、附注三、 18 、附注三、 19 和附注 三、 25 。

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月 30 日的 合并及公司财务状况以及 2015 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等 有关信息。

2 、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

中期，是指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本中期（本报告期）是指 2015 年 1-6 月。

3 、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

4 、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。

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• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原 持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投 资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长 期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间 的期初留存收益或当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资时转入处臵期间的 当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在 改按成本法核算时转入当期损益。

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在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买 日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。

（ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的 权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位 的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可 分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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（ 3 ）丧失子公司控制权的处理

因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

（ 4 ）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理

分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额 计入当期投资收益。

在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权 损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款 与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入 丧失控制权当期的损益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

• （ 1 ）外币业务

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本公司的外币交易在汇率波动不大时，按与交易日即期汇率近似的汇率将外币金额折算 为人民币记账，即期汇率变动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币 记账。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目 采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项 目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项 目反映。

处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外 币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。

9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。

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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（ 2 ）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、 11 ）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资 本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时

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指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

• （ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的 确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直 接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债。

• （ 5 ）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、 10 。

• （ 6 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

• ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

• ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

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⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50% ）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

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与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10 、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

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本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

11 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收款项占应收款项总额的 5% 以上或单项 金额超过 500 万以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
保证金组合	资产类型	以历史损失率为基础 估计未来现金流量

• A 、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

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2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）	5	5
1-2年	20	20
2-3年	50	50
3年以上	100	100

B 、对保证金组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：

组合名称	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
保证金组合	不计提坏账准备	不计提坏账准备

12 、存货

• （ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资等。

• （ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、 委托加工物资等发出时采用加权平均法计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

• （ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

• （ 5 ）周转材料的摊销方法

本公司周转材料领用时采用一次转销法摊销。

13 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

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（ 1 ）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投 资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资 的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以 发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的 差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损 益。

因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩 余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投 资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有 者权益变动转入当期损益。

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因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后，确认投资损益。

• （ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行 动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其 次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

• （ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、 20 。

14 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。

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本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、 20 。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。

15 、固定资产

• （ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20	5	4.75
机器设备	10-20	5	4.75-9.5
运输设备	5	5	19
电子设备及其他	5	5	19

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、 20 。

• （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

• ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

• ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁

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资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

• （ 6 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。

16 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、 20 。

• 17 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

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资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（ 3 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

• 18 、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利技术、售电差收益权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50	直线法
专利技术	10	直线法
软件	5	直线法
售电收益权	25	直线法

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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、 20 。

19 、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。

20 、资产减值

对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性 房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金

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额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22 、职工薪酬

（ 1 ）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬” 项目。

（ 2 ）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。

（ 3 ）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

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设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部 分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本， 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的 增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计 入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权 益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（ 4 ）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。

（ 5 ）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

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29

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；

（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

24 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

（ 2 ）实施股份支付计划的相关会计处理

对于本公司授予员工限制性股票的股权激励计划，本公司于授予日根据收到的职工缴纳 的认股款计入股东权益，其中，按照授予限制性股票的面值总额增加股本，认股款与限 制性股票的面值总额之间的差额调整资本公积。同时，就回购义务按回购价格确认负债， 计入库存股作收购库存股处理。

在锁定期和解锁期内，本公司以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以 授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可解锁的股份支付交易，本公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新 取得的可解锁职工人数变动、及公司业绩条件和员工个人绩效考核评定情况等后续信息 对可解锁权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当 期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。

当本公司接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除 本公司外的子公司的权益工具时，本公司将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处 理。

25 、收入

• （ 1 ）一般原则

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30

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： A 、收入的金额能够可靠地计量； B 、 相关的经济利益很可能流入企业； C 、交易的完工程度能够可靠地确定； D 、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。

（ 2 ）收入确认的具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

A 、汽车用纺织品销售

本公司汽车用纺织品销售主要由国内销售和出口销售构成，根据公司的经营特点，本公 司确认收入的具体方式如下：

国内销售以本公司将产品交付给客户，收到客户确认的对账单或结算单时，作为风险转 移的时点，并确认产品销售收入；出口销售以产品交付海关，办理完出口报关手续作为 风险报酬转移的时点，根据出口专用发票和报关单确认产品销售收入。

B 、电力销售

以所发电量并网入电力公司汇集站作为风险报酬转移的时点，确认产品销售收入。

C 、贸易产品销售

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31

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以客户收到产品并验收合格在验收单上签字后，确认商品销售收入。

26 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

27 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

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32

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

28 、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

29 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。

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33

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下：

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行 估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的 折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现 率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

• 30 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）重要会计政策变更

本公司不存在会计政策变更。

（ 2 ）重要会计估计变更

本公司不存在会计估计变更。

四、税项

• 1 、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	17
营业税	应税收入	5
城市维护建设税	应纳流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	25
各公司执行企业所得税税率情况：

纳税主体名称 所得税税率 %

本公司

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15

34

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

青海力诺	7.5
沭阳国信	免税期
施甸国信	免税期
温泉国盛	免税期
富蕴国联	免税期
欣盛光电	免税期

2 、税收优惠及批文

根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协【 2015 】 9 号《关于公示江苏 省 2015 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司已通过高新技术企业认定名 单公示。本期所得税享受高新技术企业 15% 的企业所得税优惠税率。

根据德令哈市国家税务局德国税【 2012 】 150 号《关于青海力诺太阳能电力工程有限公 司享受企业所得税优惠政策的批复》，青海力诺公司属于国家重点扶持的公共基础设施 项目，符合享受自项目取得的第一笔收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所 得税，第四年至第六年减半征收企业所得税的规定。根据财税 [2011]58 号自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企业 所得税。

根据财税„ 2008 ‟ 116 号《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（ 2008 年版）》规定， 企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入 所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得 税。沭阳国信、施甸国信、温泉国盛、富蕴国联和欣盛光电本期免税。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项 目		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金：	--	--	617,910.95	--	--	260,130.04
人民币	--	--	617,910.95	--	--	252,834.77
美元	--	--	--	1,000.00	6.1190	6,119.00
欧元	--	--	--	157.77	7.4556	1,176.27
银行存款：	--	--	227,492,560.73	--	--	158,254,132.57
人民币	--	--	227,088,102.01	--	--	157,994,400.63
美元	62,671.19	6.1136	383,146.59	--	--	--
欧元	3,095.90	6.8699	21,268.52	34,830.93	7.4556	259,685.48

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35

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注

2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

澳元	9.28	4.6994	43.61	9.26	5.0173	46.46
其他货币资金：	--	--	606,732,713.00	--	--	334,229,741.50
人民币	--	--	606,732,713.00	--	--	334,229,741.50
合 计	--	--	834,843,184.68	--	--	492,744,004.11

说明：期末其他货币资金为票据保证金和设备保证金。

期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2 、应收票据

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	141,251,264.18	111,939,368.47
商业承兑汇票	5,830,000.00	3,323,025.00
合 计	147,081,264.18	115,262,393.47
（1）期末本公司已质押的应收票据
种 类		期末已质押金额
银行承兑票据		12,554,691.34
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	745,979,156.01
商业承兑票据		5,310,000.00
合 计	745,979,156.01	5,310,000.00
3、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

种 类	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
按账龄组合计提坏账准 备的应收账款	662,095,877.70	100.00	35,098,009.71	5.30	626,997,867.99
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	--	--	--	--	--
账款
合 计	662,095,877.70	100.00	35,098,009.71	5.30	626,997,867.99

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36

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收账款按种类披露（续）

种 类	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
按账龄组合计提坏账准 备的应收账款	477,283,659.33	100.00	26,941,526.28	5.64	450,342,133.05
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	--	--	--	--	--
账款
合 计	477,283,659.33	100.00	26,941,526.28	5.64	450,342,133.05

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	657,150,132.06	99.25	32,858,163.02	5.00	624,291,969.04
1至2年	2,773,432.43	0.42	554,686.49	20.00	2,218,745.94
2至3年	974,306.01	0.15	487,153.00	50.00	487,153.01
3年以上	1,198,007.20	0.18	1,198,007.20	100.00	--
合 计	662,095,877.70	100.00	35,098,009.71	5.30	626,997,867.99

账龄组合（续）

账 龄	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	463,799,290.41	97.17	23,187,139.42	5.00	440,612,150.99
1至2年	11,873,063.76	2.49	2,374,612.72	20.00	9,498,451.04
2至3年	463,062.04	0.10	231,531.02	50.00	231,531.02
3年以上	1,148,243.12	0.24	1,148,243.12	100.00	--
合 计	477,283,659.33	100.00	26,941,526.28	5.64	450,342,133.05

• （ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 6,671,633.43 元。

（ 3 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

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37

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注

2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	应收账款 期末余额	占应收账款期末余 额合计数的比例%	坏账准备 期末余额
国网内蒙古东部电力有限公司	61,483,372.00	9.29%	3,074,168.60
国网青海省电力公司	39,535,732.21	5.97%	1,976,786.61
上海国利汽车真皮饰件有限公司	35,376,266.28	5.34%	1,768,813.31
沈阳延锋江森座椅有限责任公司	31,058,677.54	4.69%	1,552,933.88
仪征延锋江森座椅有限公司	27,167,834.12	4.10%	1,358,391.71
合 计	194,621,882.15	29.39%	9,731,094.11

（ 4 ）应收政府补助情况

下发补助单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
国网青海省电力公司	可再生能源附加补贴	37,732,981.81	1年以内
江苏省电力公司	可再生能源附加补贴	6,624,628.43	1年以内
云南保山电力股份有
	可再生能源附加补贴	25,258,339.91	1年以内
限公司
国网新疆电力公司阿勒 泰供电公司	可再生能源附加补贴	13,019,370.00	1年以内
国网新疆电力公司博尔 塔拉供电公司	可再生能源附加补贴	11,075,959.96	1年以内
国网内蒙古东部电力
	可再生能源附加补贴	51,619,752.00	1年以内
有限公司
合计		145,331,032.11

根据《青海省发展和改革委员会关于我省 2011 年建成投产光伏电站上网电价的通知》青 发改价格【 2011 】 2350 号文件的规定，青海力诺公司一期工程上网电价按每千瓦时 1.15 元（含税）执行，根据《青海省发展和改革委员会关于我省 2012 年 1 月至 2013 年 11 月 建成投产光伏发电上网电价的通知》青发改价格【 2013 】 1507 号的规定，二期工程电价 按每千瓦时 1 元（含税）执行，青海省电力公司按照青海省脱硫燃机组标杆上网电价 0.345 元 / 千瓦时进行结算，高出部分通过全国征收的可再生能源电价附加解决。

根据江苏省物价局文件苏价工【 2014 】 284 号文件《省物价局关于确定 2014 年第二批已 并网光伏发电项目上网电价的通知》：沭阳国信公司上网电价按每千瓦时 1.00 元（含税） 执行。江苏省电力公司按照省脱硫燃机组标杆上网电价 0.42 元 / 千瓦时进行结算，高出部 分通过全国征收的可再生能源电价附加解决。

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38

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

根据保山市发展和改革委员会文件保发改价格【 2014 】 681 号文件的规定：施甸国信公司 上网电价按每千瓦时 0.95 元（含税）执行，保山电网自行负担 0.3726 元 / 千瓦时，上网电 价和保山电网负担部分的差额 0.5774 元以及接网费用 0.01 元 / 千瓦时（根据云南省财政厅、 云南省能源局、云南省物价局《关于印发云南省可再生能源电价资金管理实施细则（暂 行）的通知》（云财建【 2013 】 213 号）的规定，由于运输工程由光伏电站自建，该项目 接网费用在上网电价的基础上每千瓦时加价 0.01 元）由保山电力股份有限公司申请可再 生能源电价附加补助资金解决。

根据保山市发展和改革委员会文件保发改价格【 2015 】 346 号文件的规定：施甸旷达公司 上网电价按每千瓦时 0.95 元（含税）执行，保山电网自行负担 0.3563 元 / 千瓦时，上网电 价和保山电网负担部分的差额 0.5937 元以及接网费用 0.01 元 / 千瓦时（根据云南省财政厅、 云南省能源局、云南省物价局《关于印发云南省可再生能源电价资金管理实施细则（暂 行）的通知》（云财建【 2013 】 213 号）的规定，由于运输工程由光伏电站自建，该项目 接网费用在上网电价的基础上每千瓦时加价 0.01 元）由保山电力股份有限公司申请可再 生能源电价附加补助资金解决。

根据阿勒泰地区发展和改革委员会文件阿地发改价格【 2014 】 21 号文件《关于富蕴县国 联阳光发电有限公司 30MWP 光伏发电项目上网电价的通知》：富蕴国联公司上网电价为 0.9 元 / 千瓦时（含税）执行。国网新疆电力公司阿勒泰供电公司按照省脱硫燃机组标杆 上网电价 0.25 元 / 千瓦时进行结算，高出部分通过全国征收的可再生能源电价附加解决。

根据博尔塔拉蒙古自治州发展和改革委员会文件博州发改价格【 2014 】 87 号文件《关于 对温泉县国盛阳光发电有限公司光伏上网电价的批复》：温泉国盛公司上网电价为 0.95 元 / 千瓦时（含税）执行。国网新疆电力公司博尔塔拉供电公司按照省脱硫燃机组标杆上 网电价 0.25 元 / 千瓦时进行结算，高出部分通过全国征收的可再生能源电价附加解决。

根据通辽市发展和改革委员会文件通发改价格【 2014 】 948 号文件《关于核定科左中旗、 科左后旗部分光伏发电项目上网电价的批复》：新盛光电公司上网电价为 0.95 元 / 千瓦时 （含税）执行。国网内蒙古东部电力有限公司按照省脱硫燃机组标杆上网电价 0.3068 元 / 千瓦时进行结算，高出部分通过全国征收的可再生能源电价附加解决。

（ 5 ）应收账款质押说明

本公司的全资孙公司青海力诺以其固定资产做抵押、以其电费及补贴全部收益权做质押， 同时旷达电力以其对青海力诺的全部股权做质押， 2014 年向中国建设银行股份有限公司 海西州分行取得借款 30,000.00 万元。青海力诺期末应收电费及补贴款 3953.57 万元全部 为受限资产。

本公司的全资孙公司沭阳国信向中国工商银行股份有限公司常州天宁支行取得借款 5000 万元，以其 10MW 光伏并网发电收费收益权做质押，同时由本公司进行保证担保。沭阳 国信期末应收电费及补贴款 707.05 万元全部为受限资产。

本公司的全资孙公司欣盛光电向中国工商银行股份有限公司常州天宁支行取得借款 50,000.00 万元，以其 100MW 光伏并网发电收费收益权做质押，同时由本公司进行保证担 保。欣盛光电期末应收电费及补贴款 6,148.34 万元全部为受限资产。

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39

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

账 龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
1年以内	18,983,204.20	97.13	27,407,737.55	97.70
1至2年	277,235.87	1.42	536,513.28	1.91
2至3年	183,562.13	0.94	16,572.31	0.06
3年以上	101,031.33	0.52	92,188.02	0.33
合 计	19,545,033.53	100.00	28,053,011.16	100.00

（ 2 ）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

单位名称	预付款项 期末余额	占预付款项期末余额 合计数的比例%
南京佰亿达化纤实业有限公司	8,664,876.67	44.33%
江苏省电力公司常州供电公司	3,866,591.97	19.78%
南京中电太阳能科技有限公司	850,000.00	4.35%
浙江开氏实业有限公司	423,787.79	2.17%
江苏恒力化纤股份有限公司	361,677.31	1.85%
合 计	14,166,933.74	72.48%

5 、其他应收款

• （ 1 ）其他应收款按种类披露

种 类	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其他
应收款	--	--	--	--	--
其中：账龄组合	28,575,569.85	69.29	5,273,639.73	18.46	23,301,930.12
保证金组合	12,666,666.67	30.71	--	--	12,666,666.67
组合小计	41,242,236.52	100.00	5,273,639.73	12.79	35,968,596.79
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
合 计	41,242,236.52	100.00	5,273,639.73	12.79	35,968,596.79

其他应收款按种类披露（续）

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40

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种 类	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款	--	--	--	--	--
其中：账龄组合	25,750,149.83	100.00	4,442,199.30	17.25	21,307,950.53
保证金组合	--	--	--	--	--
组合小计	25,750,149.83	10000	4,442,199.30	17.25	21,307,950.53
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
合 计	25,750,149.83	100.00	4,442,199.30	17.25	21,307,950.53

① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	14,745,779.98	51.60	736,633.00	5.00	14,009,146.98
1至2年	11,292,622.67	39.52	2,258,524.53	20.00	9,034,098.14
2至3年	517,370.00	1.81	258,685.00	50.00	258,685.00
3年以上	2,019,797.20	7.07	2,019,797.20	100.00	--
合 计	28,575,569.85	100.00	5,273,639.73	18.46	23,301,930.12

账龄组合（续）

账 龄	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	12,735,628.18	49.46	636,781.43	5.00	12,098,846.75
1至2年	10,663,025.36	41.41	2,132,605.07	20.00	8,530,420.29
2至3年	1,357,366.99	4.92	678,683.50	50.00	678,683.49
3年以上	994,129.30	4.21	994,129.30	100.00	--
合 计	25,750,149.83	100.00	4,442,199.30	17.25	21,307,950.53

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末余额	期初余额
保证金组合	12,666,666.67	--

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

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41

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计提坏账准备金额 457,693.28 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质披露

~~项目~~	~~期末数~~	~~期初数~~
融资租赁保证金	12,666,666.67	--
代垫工程款	9,880,000.00	9,880,000.00
项目质保金	9,417,111.30	6,327,111.30
多交土地款	890,000.00	890,000.00
~~备用金及其他~~	8,388,458.55	8,653,038.53
~~合计~~	41,242,236.52	25,750,149.83

（ 4 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
远东国际租赁有限公司	保证金	12,666,666.67	1年以内	30.71%	--
青海省发展投资有限公司	代垫工程款	9,880,000.00	1-2年	23.96%	1,976,000.00
巴林左旗碧流合镇人民政	项目质保金	3,000,000.00	1年以内	7.27%	150,000.00
高台县人民政府	项目质保金	2,300,000.00	1年以内	5.58%	115,000.00
宣化县财政局	项目质保金	2,000,000.00	1年以内	4.85%	100,000.00
合 计	--	29,846,666.67	--	72.37%	2,341,000.00

6 、存货

（ 1 ）存货分类

存货种类	期末数 期初数
	账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 64,428,831.79 9,578,149.98 54,850,681.81 58,346,623.04 8,417,479.07 49,929,143.97 在产品 4,541,222.14 -- 4,541,222.14 3,912,472.25 -- 3,912,472.25 半成品 33,234,478.39 3,412,711.87 29,821,766.52 30,088,567.96 3,359,475.59 26,729,092.37 库存商品227,969,846.05 17,185,668.72 210,784,177.33 184,954,203.95 10,743,845.10 174,210,358.85 委托加工 物资 14,637,801.09 -- 14,637,801.09 5,766,889.65 -- 5,766,889.65
合 计 344,812,179.46 30,176,530.57 314,635,648.89 283,068,756.85 22,520,799.76 260,547,957.09

（ 2 ）存货跌价准备

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42

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

存货种类	期初数	本期增加 计提	其他		本期减少 转回或转销 其他	本期减少 转回或转销 其他	期末数
原材料	8,417,479.07	3,425,086.34		--	2,264,415.43	--	9,578,149.98
半成品	3,359,475.59	123,561.64		--	70,325.36	--	3,412,711.87
库存商品	10,743,845.10	8,667,943.26		--	2,226,119.64	--	17,185,668.72
合 计	22,520,799.76	12,216,591.24		--	4,560,860.43	--	30,176,530.57

7 、其他流动资产

项 目	期末数	期初数
待抵扣进项税	229,457,373.77	134,754,091.00
预缴所得税	42,741.46	750,105.26
维修合约费	293,917.86	401,142.71
运维费	2,250,000.00	--
土地租金	68,680.00	--
预付房租	543,991.69	177,598.77
合 计	232,656,704.78	136,082,937.74

说明：待抵扣进项税主要系电站前期建设产生的待抵扣税项。

8 、投资性房地产

项 目	房屋、建筑	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	9,965,678.99	986,515.10	--	10,952,194.09
2.本期增加金额
（1）外购
（2）固定资产转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处臵
（2）其他转出
4.期末余额	9,965,678.99	986,515.10	--	10,952,194.09
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	5,204,613.37	131,996.04	--	5,336,609.41
2.本期增加金额	244,874.02	27,397.14	--	272,271.16

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43

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）计提或摊销	244,874.02	27,397.14	--	272,271.16
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处臵
（2）其他转出
4.期末余额	5,449,487.39	159,393.18		5,608,880.57
三、减值准备
1.期初余额	--	--	--	--
2.本期增加金额	--	--	--	--
（1）计提	--	--	--	--
（2）其他增加	--	--	--	--
3、本期减少金额	--	--	--	--
（1）处臵	--	--	--	--
（2）其他转出	--	--	--	--
4.期末余额	--	--	--	--
四、账面价值
1.期末账面价值	4,516,191.60	827,121.92	--	5,343,313.52
2.期初账面价值	4,761,065.62	854,519.06	-	5,615,584.68

9 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其	合 计
一、账面原值：				~~他~~
1.期初余额	358,863,652.53	1,414,047,543.20	13,670,454.07	29,119,725.33	1,815,701,375.13
2.本期增加金额	24,165,464.06	1,309,786,636.22	671,497.18	1,360,952.99	1,335,984,550.45
（1）购臵	914,964.75	252,814,469.91	671,497.18	1,339,811.35	255,740,743.19
（2）在建工程转入	23,250,499.31	293,770,450.97	--	--	317,020,950.28
（3）企业合并增加	--	763,201,715.34	--	21,141.64	763,222,856.98
3.本期减少金额	--	122,051,151.30	74,000.00	324,134.31	122,449,285.61
（1）处臵或报废	--	122,051,151.30	74,000.00	324,134.31	122,449,285.61
（2）其他减少	--	--	--	--	--
4.期末余额	383,029,116.59	2,601,783,028.12	14,267,951.25	30,156,544.01	3,029,236,639.97
二、累计折旧

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44

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注

2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1.期初余额	108,955,522.18	300,751,823.24	7,993,085.30	17,275,570.14	434,976,000.86
2.本期增加金额	8,849,196.53	143,708,292.45	697,533.89	2,017,153.17	155,272,176.04
（1）计提	8,849,196.53	134,644,638.75	697,533.89	2,013,633.72	146,205,002.89
（2）其他增加	--	9,063,653.70	--	3,519.45	9,067,173.15
3.本期减少金额	--	86,893,894.20	56,050.13	230,244.50	87,180,188.83
（1）处臵或报废	--	86,893,894.20	56,050.13	230,244.50	87,180,188.83
（2）其他减少	--	--	--	--	--
4.期末余额	117,804,718.71	357,566,221.49	8,634,569.06	19,062,478.81	503,067,988.07
三、减值准备
1.期初余额	--	304,634.43	--	--	304,634.43
2.本期增加金额	--	--	--	--	--
（1）计提	--	--	--	--	--
（2）其他增加	--	--	--	--	--
3.本期减少金额	--	--	--	--	--
（1）处臵或报废	--	--	--	--	--
（2）其他减少	--	--	--	--	--
4.期末余额	--	304,634.43	--	--	304,634.43
四、账面价值
1.期末账面价值	265,224,397.88	2,243,912,172.20	5,633,382.19	11,094,065.20	2,525,864,017.47
2.期初账面价值	249,908,130.35	1,112,991,085.53	5,677,368.77	11,844,155.19	1,380,420,739.84

说明：

抵押固定资产情况见附注五、 26

（ 2 ）暂时闲臵的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	468,436.07	142,743.98	304,634.43	21,057.66	上海旷达篷垫和旷 达饰件公司

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	120,412,971.86	80,053,283.40	--	40,359,688.46
运输设备	25,688.67	24,488.67	--	1,200.00
其他设备	243,593.98	231,475.83	--	12,118.15

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45

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计	120,682,254.51	80,309,247.90	80,309,247.90	--	40,373,006.61
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目	账面价值		未办妥产权证书原因
天津旷达新建仓库	6,959,546.94		翻新后房产证重新办理，预计2015年 末办妥
四川旷达厂房	20,886,561.46			新建厂房，预计2015年末办妥
10、在建工程
（1）在建工程明细

		期末数			期初数
项 目	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
新办公大楼	19,304,541.34	--	19,304,541.34	15,043,003.36	--	15,043,003.36
POY纺丝线	5,775,525.91	--	5,775,525.91	--	--	--
通海旷达光伏并网发电项目	1,220,000.00	--	1,220,000.00	--	--	--
焉耆国联光伏并网发电项目	873,191.50	--	873,191.50	--	--	--
若羌国信光伏并网发电项目	793,420.00	--	793,420.00	--	--	--
高速染色机	512,820.51	--	512,820.51	--	--	--
火焰复合机	490,750.85	--	490,750.85	330,853.05	--	330,853.05
其他	1,954,304.35	--	1,954,304.35	1,178,008.96	--	1,178,008.96
富蕴国联光伏并网发电项目	--	--	--	30,769,230.75	--	30,769,230.75
四川旷达新厂房	--	--	--	18,377,610.40	--	18,377,610.40
合 计	30,924,554.46	--	30,924,554.46	65,698,706.52	--	65,698,706.52
（2）重要在建工程项目变动情况

					利息资	其中：本期	本期利
工程名称	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	本化累	利息资本化	息资本	期末数
					计金额	金额	化率%
新办公大楼	15,043,003.36	4,261,537.98	--	--	--	--	--	19,304,541.34
POY纺丝线	--	5,775,525.91	--	--	--	--	--	5,775,525.91
施甸旷达光伏并网 发电项目	--	240,013,073.91	240,013,073.91	--	--	--	--	--

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46

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

富蕴国联光伏并网 发电项目	30,769,230.75	18,767,692.33	49,536,923.08	--	--	--	--	--
四川旷达新厂房	18,377,610.40	2,759,959.70	21,137,570.10	--	--	--	--	--
合 计	64,189,844.51	271,577,789.83	310,687,567.09	--	--	--	--	25,080,067.25

重大在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	预算数（万元）	工程累计投入占 预算比例%	工程进度%	资金来源
新办公大楼	1,948.00	99.10	98.00	自有资金
POY纺丝线	600.00	96.26	95.00	自有资金
施甸旷达光伏并网发电项目	25,350.00	94.68	100.00	自有资金
富蕴国联光伏并网发电项目	5,000.00	99.07	100.00	自有资金
四川旷达新厂房	2806.00	75.33	100.00	自有资金

（ 3 ）在建工程减值准备

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司在建工程不存在减值现象。

11 、工程物资

项 目	期末数	期初数
组件	--	126,662,178.25
	--	126,662,178.25
工程物资减值准备	--	--
合 计	--	126,662,178.25

12 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项目	土地使用权	专利技术	软件	售电差收益 权	合计
一、账面原值
1.期初余额	84,912,718.30	3,030,000.00	4,799,678.65	79,664,200.00	172,406,596.95
2.本期增加金额	4,674,320.00	--	271,943.22	--	4,946,263.22
（1）购臵	4,674,320.00	--	271,943.22	--	4,946,263.22
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加

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47

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注

2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3.本期减少金额	-	-	369,142.10	-	369,142.10
（1）处臵	--	--	369,142.10	--	369,142.10
（2）其他减少
4.期末余额	89,587,038.30	3,030,000.00	4,702,479.77	79,664,200.00	176,983,718.07
二、累计摊销
1.期初余额	11,716,060.62	1,657,916.67	3,624,077.96	4,557,767.20	21,555,822.45
2.本期增加金额	1,107,551.43	146,500.00	334,461.43	1,709,162.70	3,297,675.56
（1）计提	1,107,551.43	146,500.00	334,461.43	1,709,162.70	3,297,675.56
（2）企业合并增加
3.本期减少金额	--	--	237,439.42	--	237,439.42
（1）处臵	--	--	237,439.42	--	237,439.42
（2）其他减少
4.期末余额	12,823,612.05	1,804,416.67	3,721,099.97	6,266,929.90	24,616,058.59
三、减值准备
1.期初余额	-	--	--	--	-
2.本期增加金额	--	--	--	--	--
（1）计提	--	--	--	--	--
（2）其他增加	-	--	--	--	-
3.本期减少金额	--	--	--	--	--
（1）处臵	--	--	--	--	--
（2）其他减少	-	--	--	--	-
4.期末余额	--	--	--	--	--
四、账面价值	--	--	--	--	--
1.期末账面价值	76,763,426.25	1,225,583.33	981,379.80	73,397,270.10	152,367,659.48
2.期初账面价值	73,196,657.68	1,372,083.33	1,175,600.69	75,106,432.80	150,850,774.50

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目		账面价值	未办妥产权证书原因
富蕴国联		4,899,936.61	正在办理中
13、开发支出
项 目	期初数	本期增加 内部开发支出	本期减少 期末数 其他增加 确认为无形资产 计入当期损益

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48

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

高阻燃自净化车辆 内饰织物	--	1,721,769.08	--	--	1,721,769.08	--
高耐磨有色雪尼尔 汽车内饰面料	--	22,585.80	--	--	22,585.80	--
阳离子顶棚面料	--	1,584,637.64	--	--	1,584,637.64	--
机织高密内饰面料	--	1,759,114.30	--	--	1,759,114.30	--
车用内饰夜光面料	--	2,027,138.15	--	--	2,027,138.15	--
韩国通用座椅面料	--	1,669,245.30	--	--	1,669,245.30	--
汽车内饰用抗菌功 能面料	--	3,761,581.06	--	--	3,761,581.06	--
北汽C33项目	--	1,235,852.39	--	--	1,235,852.39	--
北汽C51项目	--	1,039,842.57	--	--	1,039,842.57	--
上海通用面料项目	--	722,199.56	--	--	722,199.56	--
合 计	--	15,543,965.85	--	--	15,543,965.85	--

14 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

被投资单位名称或	期初	本期增加		本期减少	本期减少	期末
形成商誉的事项	余额	企业合并形成	其他	处臵	其他	余额
收购上海旷达篷垫产生	9,733,600.00	--	--	--	--	9,733,600.00
收购青海力诺产生	37,276,642.23	--	--	--	--	37,276,642.23
收购沭阳国信产生	2,870,013.83	--	--	--	--	2,870,013.83
收购施甸国信产生	4,489,136.33	--	--	--	--	4,489,136.33
收购富蕴国联产生	11,132,280.04	--	--	--	--	11,132,280.04
收购温泉国盛产生	10,845,938.26	--	--	--	--	10,845,938.26
收购若羌国信产生	--	3,513,775.19	--	--	--	3,513,775.19
收购焉耆国联产生	--	5,141,983.70	--	--	--	5,141,983.70
收购乌恰国信产生	--	878,523.79	--	--	--	878,523.79
收购阿图什国信产生	--	1,362,122.77	--	--	--	1,362,122.77
收购欣盛光电产生	--	92,177,222.89	--	--	--	92,177,222.89
合 计	76,347,610.69	103,073,628.34	--	--	--	179,421,239.03

（ 2 ）商誉减值准备

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49

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司商誉不存在减值现象。

说明：

A 、收购上海旷达篷垫产生的商誉系本公司之子公司上海旷达篷垫公司收购上海篷垫厂 拥有的与座椅织物棉套业务相关的经营性资产支付的成本超过应享有的被购买方可辨 认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

期末公司采用收益法对包含商誉的相关资产组进行减值测试，通过对历史数据的分析， 预测公司未来五年收益并按照一定的折现率折现后的现值作为商誉的可收回金额，可收 回金额与资产组账面价值进行比较，可回收金额低于其账面价值的计提减值准备，经测 试商誉不存在减值迹象，故未计提减值准备。

折现率的计算方法依据资本资产定价模型，其中无风险报酬率使用的是五年期的定期存 款利率，市场预期收益率使用的是连续 60 个月的平均市场预期收益率。

B 、收购青海力诺、沭阳国信、施甸国信、富蕴国联、温泉国盛、若羌国信、焉耆国联、 乌恰国信、阿图什国信、欣盛光电产生的商誉系本公司之子公司旷达电力公司收购非同 一控制下企业的股权支付的成本超过应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允 价值份额的差额。

期末公司采用收益法对包含商誉的相关资产组进行减值测试，通过对历史数据的分析， 预测公司未来收费权收益并按照一定的折现率折现后的现值作为商誉的可收回金额，可 收回金额与资产组账面价值进行比较，经测试商誉不存在减值迹象，故未计提减值准备。

折现率的计算方法依据资本资产定价模型，其中无风险报酬率使用的是十年期的国债利 率，市场预期收益率使用的是连续 60 个月的平均市场预期收益率。

15 、长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期减少 本期摊销 其他减少	本期减少 本期摊销 其他减少	期末数
旷达复合车
	1,316,665.38	--	149,056.47	--	1,167,608.91
间改造费用
装修费	2,476,717.77	204,193.12	201,527.01	770,543.33	1,708,840.55
咨询费	11,800,000.04	--	1,219,890.63	--	10,580,109.41
租赁费	--	10,244,920.75	189,233.52	--	10,055,687.23
合 计	15,593,383.19	10,449,113.87	1,759,707.63	770,543.33	23,512,246.10

16 、递延所得税资产

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50

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

确认的递延所得税资产

	期末数	期末数	期初数	期初数
项 目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
递延所得税资产：
资产减值准备	70,852,814.44	14,608,884.66	53,056,674.50	12,297,575.48
股权激励	17,825,000.00	2,673,750.00
合并抵消未实现内部 损益	68,578,807.00	17,144,701.75	49,139,493.56	12,284,873.39
可抵扣亏损	14,026,123.96	3,506,530.99	3,450,011.10	862,502.78
小 计	171,282,745.40	37,933,867.40	105,646,179.16	25,444,951.65
17、其他非流动资产
项 目		期末数		期初数
预付土地款		54,681,718.00		49,900,000.00
预付工程、设备款		4,492,190.00		44,609,523.05
预付电站运费款		--		4,599,551.84
合 计		59,173,908.00		99,109,074.89
18、短期借款
项 目		期末数		期初数
信用借款		700,000,000.00		282,000,000.00
19、应付票据
种 类		期末数		期初数
商业承兑汇票		12,810,000.00		23,850,000.00
银行承兑汇票		659,042,204.34	376,830,145.86
合 计		671,852,204.34	400,680,145.86
20、应付账款
项 目		期末数		期初数
货款		267,026,032.50		250,999,352.95
工程、设备款		397,323,801.78		101,163,527.74
运输款及其他		9,961,576.38		25,466,456.31
合 计		674,311,410.66		377,629,337.00

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51

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中，账龄超过 1 年的重要应付账款

项目	期末数	未偿还或未结转的原因
河南省安装集团有限责任公司	1,196,000.00	工程欠款

21 、预收款项

项 目		期末数		期初数
货款		7,000,815.10		90,011,819.56
、应付职工薪酬
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	43,224,313.01	92,502,710.27	104,189,265.76	31,537,757.52
离职后福利-设定受益计划	95,267.14	6,844,207.28	6,503,766.59	435,707.83
合 计	43,319,580.15	99,346,917.55	110,693,032.35	31,973,465.35

22 、应付职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬

~~项目~~	~~期初数~~	~~本期增加~~	~~本期减少~~	~~期末数~~
工资、奖金、津贴和补贴	33,720,186.55	78,433,913.56	91,000,306.16	21,153,793.95
职工福利费	--	6,566,019.39	6,566,019.39	--
~~社会保险费~~	32,907.87	2,869,016.86	2,823,432.05	78,492.68
~~其中：1．医疗保险费~~	32,907.87	2,302,074.01	2,281,225.77	53,756.11
2．工伤保险费	--	384,281.13	370,826.52	13,454.61
3．生育保险费	--	182,661.72	171,379.76	11,281.96
住房公积金	51,146.06	1,846,693.00	1,897,839.06	--
工会经费和职工教育经费	9,420,072.53	2,787,067.46	1,901,669.10	10,305,470.89
合 计	43,224,313.01	92,502,710.27	**104,189,265.76 **	31,537,757.52

（ 2 ）设定提存计划

~~项目~~	~~期初数~~	~~本期增加~~	~~本期减少~~	~~期末数~~
离职后福利
~~其中：1．基本养老保险费~~	95,248.34	6,416,219.00	6,094,414.30	417,053.04
~~2．失业保险费~~	18.80	427,988.28	409,352.29	18,654.79
合 计	95,267.14	6,844,207.28	6,503,766.59	435,707.83

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52

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

23 、应交税费

~~税~~ ~~项~~	~~期末数~~	~~期初数~~
增值税	12,243,199.05	5,576,101.59
营业税	516.00	411,009.36
企业所得税	21,311,454.21	17,547,156.94
个人所得税	1,369,074.68	113,411.11
城市维护建设税	911,669.93	384,996.31
房产税	633,636.71	468,301.56
教育费附加	970,019.91	448,147.12
土地使用税	578,627.30	311,958.02
其他	105,076.41	233,973.94
~~合~~ ~~计~~	38,123,274.20	25,495,055.95
24、其他应付款
~~项~~ ~~目~~	~~期末数~~	~~期初数~~
运费	9,815,254.92	11,553,528.66
工程款	10,114,655.41	9,354,508.74
水电费	--	657,604.86
往来款	21,122,590.72	17,357,601.57
租金	2,160,000.00	2,234,800.00
代收员工补偿款	2,267,643.00	2,267,643.00
其他	2,543,825.74	6,304,135.13
~~合~~ ~~计~~	48,023,969.79	49,729,821.96
其中，账龄超过1年的重要其他应付款
项目	金额	未偿还或未结转的原因
代收员工补偿款	2,267,643.00	未到支付期
上海篷垫厂	2,160,000.00	租金
合 计	4,427,643.00	--
25、一年内到期的非流动负债
项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	94,000,000.00	40,000,000.00
一年内到期的长期应付款	45,259,921.74	3,000,000.00

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53

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	合 计 139,259,921.74 43,000,000.00
	（1）一年内到期的长期借款
	项 目 期末数 期初数
	抵押、保证借款 94,000,000.00 40,000,000.00
	说明：抵押、保证情况见附注五、26

（ 2 ）一年内到期的长期应付款

项 目	期末数	期初数
山东力诺太阳能电力工程有限公司	3,000,000.00	3,000,000.00
远东融资租赁款	42,259,921.74	--
合 计	45,259,921.74	3,000,000.00

26 、长期借款

项 目	期末数	期初数
抵押、保证借款	797,500,000.00	270,000,000.00
小 计	797,500,000.00	270,000,000.00
减：一年内到期的长期借款	94,000,000.00	40,000,000.00
合 计	703,500,000.00	230,000,000.00

说明：

2014 年 5 月 19 日，本公司的全资孙公司青海力诺与中国建设银行股份有限公司海西州 分行签订编号为建青西借字（ 2014 ）第 10 号的固定资产借款合同，借款总金额 30,000.00 万元人民币。还款计划为：除 2014 年 12 月 21 日还 3,000 万元外，以后每半年还款 2,000 万。首次执行的利率为 7.205% ，自提款日起每满一年调整一次，调整后利率为调整日中 国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率。该借款以青海力诺公司的机器设备作为抵 押（抵押合同编号：建青西抵押（ 2014 ） 010 号），同时以其电费及补贴全部收益权及本 公司的全资子公司旷达电力公司对其的全部股权作为质押（质押合同编码：建青西应质 字（ 2014 ） 010 号、建青西股（ 2014 ）第 010 号）。同时由本公司及沈介良提供连带责任 保证（保证合同编号：建青西保证字（ 2014 ）第 010 号、建青西自然人保证字（ 2014 ） 第 010 号）。

2015 年 1 月 1 日，本公司的全资孙公司沭阳国信与中国工商银行股份有限公司常州天宁 支行签订编号为 2015 年（中办）字 0007 号的固定资产借款合同，合同签订金额为 6,000.00 万元，借款期限 9.5 年，实际到款金额 5,000.00 万元。还款计划为：每季度还款 150 万元。 首次执行的年利率为 6.15% ，自提款日起每满一年调整一次，调整后利率为调整日中国 人民银行公布的同期同档次贷款基准利率。该借款由本公司提供最高额保证（编号为

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54

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2015 年中最保字第 1151 号，最高额度为 6,500 万元），同时以电费收益权作为质押（质 押合同编号为 2015 年中质字第 0001 号）。

2015 年 5 月 18 日，本公司的全资孙公司欣盛光电与中国工商银行股份有限公司常州天 宁支行签订编号为 2015 年（中办）字 0227 号和 2015 年（中办）字 0228 号的固定资产 借款合同，两项合同签订金额均为 30,000 万元，借款期限为 9.5 年，实际到款 50,000 万 元。两项贷款合同还款计划均为：每季度还款 600 万元。首次执行的年利率为 5.65% ， 自提款日起每满一年调整一次，调整后利率为调整日中国人民银行公布的同期同档次贷 款基准利率。该借款由本公司提供最高额保证（编号均为 2015 年中最保字第 1186 号， 最高额度为 60,000 万元），同时以电费收益权作为质押（质押合同编号为 2015 年中质字 第 0002 号）。

27 、长期应付款

项 目	期末数	期初数
山东力诺太阳能电力工程有限公司收购款	3,000,000.00	3,000,000.00
远东融资租赁款	123,144,471.39	--
小计	126,144,471.39	3,000,000.00
减：一年内到期长期应付款	45,259,921.74	3,000,000.00
合 计	80,884,549.65	--

说明：

2015 年 3 月 38 日，本公司以及本公司的子公司广州旷达、武汉旷达、长春旷达、孙公 司佛山旷达与远东国际租赁有限公司签订了《售后回租赁合同》，以 126,666,666.67 元的 价格将自有设备销售给远东国际租赁有限公司，租赁期 36 个月，分 36 期偿付租金本息， 租金采用不等额年金法计算，利率双方约定随基准利率调整。初始租金总额 138,379,586.86 元，保证金 12,666,666.67 元，留购价 5,000.00 元。

• 公司初始确认长期应付款 138,379,586.86 元，确认长期应付款 未确认融资费用 11,712,920.19 元，本期转回 608,546.96 元，因利率调整相应调整 896,479.96 元，期末长期 - 应付款 未确认融资费用 10,207,893.27 万元。子公司旷达座套公司以自有土地或厂房为租 赁合同提供抵押担保，本公司、董事长沈介良以及子公司旷达电力公司为租赁合同提供 保证担保。

28 、递延收益

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
引进国际先进设备扩大面 料复合生产能力项目补助	772,507.00	--	51,498.00	721,009.00	政府补助
污水系统（太湖水四期工 业节改水专项补助资金	176,666.63	--	10,000.02	166,666.61	政府补助

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旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

售后回租形成的递延收益	950,008.16	14,348,788.46	1,902,881.97	13,395,914.65	融资租赁
其他	--	70,434.23	--	70,434.23	房租收入
合 计	1,899,181.79	14,419,222.69	1,964,379.99	14,354,024.49

• 其中：递延收益 政府补助情况

补助项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动		期末 余额	与资产相关/与 收益相关
引进国际先进设
备扩大面料复合 生产能力项目补	772,507.00	--	51,498.00		--	721,009.00	与资产相关
助
污水系统（太湖
水四期工业节改	176,666.63	--	10,000.02		--	166,666.61	与资产相关
水专项补助资金
合 计	949,173.63	--	61,498.02		--	887,675.61	--

说明：

注 1 ：根据天津市津南区发展和改革委员会、天津市津南区工业经济委员会联合下发的 津南发改投资【 2012 】 222 号《 关于转发国家发展改革委、工信部下达工业中小企业技 术改造项目（第一批） 2012 年中央预算内投资计划的通知》，本公司 2012 年 12 月收到 引进国际先进设备扩大面料复合生产能力项目补助 103 万，按照项目使用期 10 年进行摊 销，本年计入营业外收入 51,498.00 元，递延收益余额为 721,009.00 元。

注 2 ：根据江苏省利厅文件苏水字【 2011 】 26 号《关于做好太湖治理四期节水减排项目 验收工作的通知》中省级太湖水污染治理专项资金第四期项目明细表（节水排减部分）， 本公司于 2012 年 5 月份收到武进区财政局拨付款 20 万，按照项目使用期 10 年进行摊销， 本年计入营业外收入 10,000.02 元，递延收益余额为 166,666.61 元。

29 、其他非流动负债

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票	--	139,800,000.00	--	139,800,000.00

说明：本公司采用定向发行的方式向激励对象授予 15,000,000 股限制性股票，本公司于 授予日收到的职工缴纳的认股款合计人民币 141,300,000.00 元，其中：按照授予限制性股 票的面值总额增加股本人民币 15,000,000.00 元，认股款高于限制性股票的面值总额的差 额人民币 126,300,000.00 元计入资本公积（股本溢价）。

同时，就本公司对限制性股票的回购义务按约定回购价格人民币 3.728 元 / 股以及发行的 限制性股票数量 37,500,000 股分别确认库存股人民币 139,800,000.00 元以及其他非流动负 债 139,800,000.00 元。

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旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注：鉴于公司 2014 年度权益分派已实施完成：以公司总股本 265,00,000 股为基数，向全 体股东每 10 股派 1.00 元人民币现金；同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 15 股。 根据《公司限制性股票激励计划（草案）》关于回购价格的相关规定，对公司尚未解锁 的限制性股票的回购价格进行相应调整。回购价格 =3.728= （ 9.42-0.1 ） / （ 1+1.5 ）。

限制性股票授予价格 9.42 元是根据股权激励计划草案摘要公告前 20 个交易日公司股票 交易均价（前 20 个交易日股票交易总额 / 前 20 个交易日股票交易总量） 18.827 元的 50% ， 即每股 9.42 元确认的。

30 、股本（单位：万股）

			本期增减（+、-）	本期增减（+、-）
项 目	期初数	发行新股	送股	公积金转股 其他	小计	期末数
股份总数	25,000.00	1,500.00		39,750.00	41,250.00	66,250.00

说明：

根据本公司 2015 年第一次临时股东大会决议，公司向 118 名激励对象定向发行限制性人 民币普通股（ A 股） 1,500 万股。根据公司第三届董事会第七次会议决议确定授予日为 2015 年 1 月 5 日，授予价格为每股人民币 9.42 元。截至 2015 年 2 月 5 日止，公司收到 限制性股票激励对象出资人民币 141,300,000.00 元，其中新增股本人民币 15,000,000.00 元， 增加资本公积（股本溢价）人民币 126,300,000.00 元。上述出资已经天衡会计师事务所（特 殊普通合伙）天衡验字（ 2015 ） 00009 号验资报告予以验证。

2015 年 5 月 5 日，公司股东大会决议通过 2014 年度利润分配及资本公积转增股本的议 案，以公司现有总股东 265,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.00 元人民币现金 （含税）同时，以资本公积向全体股东每 10 股转增 15 股，实施完成后，公司总股本增 至 662,500,000 股，注册资本变更为 662,500,000.00 元。

31 、资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	960,862,693.14	126,300,000.00	397,500,000.00	689,662,693.14
其他资本公积	4,074,000.00	17,825,000.00	--	21,899,000.00
合 计	964,936,693.14	144,125,000.00	397,500,000.00	711,561,693.14

说明：

• （ 1 ）公司本期定向发行人民币普通股（ A 股）增加资本公积（股本溢价） 126,300,000.00 元，资本公积转增股本减少资本公积（股本溢价） 397,500,000.00 元，详见附注五、 30 ；

• （ 2 ）公司本期确认股权激励费用 17,825,000.00 元，记入资本公积（其他资本公积）。

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旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

32 、库存股

项目	期初数		本期增加	本期减少		期末数
限制性股票回购义务 相关的库存股		--	139,800,000.00		--	139,800,000.00

33 、其他综合收益

本期发生金额

项 目	期初数 （1）	本期所 得税前 发生额	减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减：所 得税 费用	税后归属 于母公司 （2）	税后归 属于少 数股东	期末数 （3）=（1） +（2）
外币财务报表折算差额	-65,857.65	--	2,888.80	--	-2,888.80	--	-68,746.45

34 、盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	70,206,097.21	--	--	70,206,097.21

35 、未分配利润

项 目	本期发生额	上期发生额 提取或分配比例	上期发生额 提取或分配比例
调整前 上期末未分配利润	599,154,788.14	489,058,616.34	--
调整 期初未分配利润合计数（调增+，
调减-）	--	--	--
调整后 期初未分配利润	599,154,788.14	489,058,616.34	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	130,019,151.71	168,517,623.40	--
股东投入和减少资本-其他	-25,117,570.57
减：提取法定盈余公积	--	8,421,451.60	10%
应付普通股股利	26,500,000.00	50,000,000.00	--
其他	--	--	--
期末未分配利润	677,556,369.28	599,154,788.14	--

说明：股东投入和减少资本 - 其他 -25,117,570.57 元情况详见附注七、（ 3 ）

36 、营业收入和营业成本

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本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本

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旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主营业务	902,168,927.64	555,190,358.26	817,526,125.23	575,268,637.53
其他业务	4,655,176.68	4,159,973.01	1,649,263.16	1,324,339.73

说明：本公司营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息，参见附注十二、 1 。 主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
汽车用纺织品	643,944,843.81	426,521,715.12	602,095,282.30	419,536,873.36
行业 贸易行业	11,243,591.68	10,777,827.30	66,852,598.04	64,720,739.98
电力行业	144,466,973.67	37,556,396.99	45,978,446.50	9,521,032.47
其他	102,513,518.48	80,334,418.85	102,599,798.39	81,489,991.72
合 计	902,168,927.64	555,190,358.26	817,526,125.23	575,268,637.53

37 、营业税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
营业税	121,769.23	227,500.14
城市维护建设税	3,586,080.60	2,633,691.93
教育费附加	2,950,989.61	1,949,331.55
其他	22,666.41	16,007.11
合 计	6,681,505.85	4,826,530.73

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

38 、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
运费	12,426,775.04	13,386,875.35
业务招待费	2,721,754.36	4,866,387.26
职工薪酬	2,868,980.87	2,919,567.81
仓储费	1,607,466.92	1,914,010.42
差旅费	366,319.50	576,235.85
办公费	70,223.06	316,713.80
其他	1,109,378.33	1,053,888.60
合 计	21,170,898.08	25,033,679.09

39 、管理费用

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旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注

2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	48,060,510.38	24,944,831.09
业务招待费	11,934,198.96	7,126,679.74
研发费	15,543,965.85	14,406,374.81
税金	5,226,936.57	5,881,466.54
折旧费	3,716,558.72	3,050,900.96
无形资产等摊销	3,998,869.05	2,780,572.56
差旅费	1,979,603.80	1,970,456.51
机物料费	1,211,408.08	804,248.57
排污费	2,033,318.84	1,874,067.97
中介机构费	1,777,782.37	1,304,527.19
咨询费	491,289.59	406,859.49
办公费	2,818,911.59	3,224,916.71
宣传费	210,027.00	1,758,746.23
修理费	470,747.17	858,580.01
其他	4,966,384.93	3,180,926.96
合 计	104,440,512.90	73,574,155.34
40、财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	51,340,952.72	20,953,230.11
减：利息收入	5,519,374.87	7,641,363.86
承兑汇票贴息	1,768,197.74	--
汇兑损益	46,410.72	-39,618.78
手续费及其他	603,298.10	243,015.39
合 计	48,239,484.41	13,515,262.86
41、资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
（1）坏账损失	7,129,326.71	3,146,872.91
（2）存货跌价损失	11,146,049.00	7,033,480.20
合 计	18,275,375.71	10,180,353.11

42 、营业外收入

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旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵利得合计	118,843.76	36,742.07	118,843.76
其中：固定资产处臵利得	111,312.82	36,742.07	111,312.82
无形资产处臵利得	7,530.94	--	7,530.94
政府补助	697,498.02	4,886,498.01	697,498.02
其他	1,267,164.35	498,806.82	1,267,164.35
合 计	2,083,506.13	5,422,046.90	2,083,506.13
其中，政府补助明细如下：

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关	说明
工业企业转型升级专项资金	225,000.00	--	与收益相关	注1
先进集体表彰	206,000.00	860,000.00	与收益相关	注2
工业增长专项奖励	60,000.00	3,012,000.00	与收益相关	注3
工业经济先进企业奖励	40,000.00	52,000.00	与收益相关	注4
引进国际先进设备扩大面料 复合生产能力项目补助	51,498.00	51,498.00	与资产相关	注5
水污染治理专项资金	10,000.02	5,000.01	与资产相关	注6
企业安全达标奖励	40,000.00	--	与收益相关	注7
博士后资助奖励	60,000.00	--	与收益相关	注8
企业技术改造专项资金	--	780,000.00	与收益相关	注9
工业设计专项资金	--	100,000.00	与收益相关	注10
专利发展资金	--	16,000.00	与收益相关	注11
省高品奖励	5,000.00	10,000.00	与收益相关	注12
合 计	697,498.02	4,886,498.01

说明：

注 1 ：根据常州市发展和改革委员会、常州市经济和信息化委员会、常州市科学技术局、 常州市财政局联合下发的常经信投资【 2014 】 337 号、常财工贸【 2014 】 98 号《关于下 达 2014 年市实施“三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项项目资金（第一批） 的通知》，旷达饰件于 2015 年 1 收到常州市武进区雪堰镇财政分局拨付的专项资金 225,000.00 元，计入营业外收入。

注 2 ：根据湖政【 2015 】 19 号文件《湖塘镇人民政府关于表彰奖励 2014 年度工业经济先 进集体和单位的决定》本公司于 2015 年 3 月收到常州市武进区财政局湖塘分局拨付的 奖励 206,000.00 元。

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旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

根据湖政【 2014 】 30 号文件下达的《关于表彰奖励 2013 年度工业经济先进集体和单位 的决定》，本公司于 2014 年 3 月 24 日收到常州市武进区财政局湖塘分局拨付的奖励 860,000.00 元，计入 2014 年度营业外收入。

注 3 ：根据常州市武进区经济和信息化局、常州市武进区财政局联合下发的武经信发 【 2015 】 17 号、武财工贸【 2015 】 10 号《关于下达 2014 年度全区工业经济稳增长促转 型、企业工业园建设及培育大企业（集团）行动计划专项奖励资金的通知》，旷达饰件 和旷达座套于 2015 年 3 月共收到雪堰镇财政分局拨付的专项奖励 60,000.00 元，计入营 业外收入。

根据武经信发【 2014 】 19 号、武财工贸【 2014 】 9 号《关于下达 2013 年度全区工业经济 稳增长促转型及培育大企业（集团）行动计划专项奖励资金的通知》，本公司于 2014 年 4 月 23 日收到常州市武进区财政局湖塘分局拨付的奖励资金 2,491,000.00 元，计入 2014 年度营业外收入。

根据武政发【 2013 】 20 号《关于 2013 武进区工业经济稳增长促转型及培育大企业行动 计划专项奖励资金的通知》，于 2014 年 4 月旷达饰件收到雪堰镇财政所拨付的 152,000.00 元、旷达座套收到雪堰镇财政所奖励 369,000.00 元，计入 2014 年度营业外收入。

注 4 ：根据雪发【 2015 】 3 号《关于雪堰镇委员会关于表彰 2014 年度先进集体、先进个 人的决定》，旷达饰件和旷达座套于 2015 年 3 月份共收到雪堰镇财政分局拨付的先进企 业奖励 40,000.00 元，计入营业外收入。

根据雪发【 2014 】 1 号《中共雪堰镇委员会关于表彰 2013 年度先进集体、先进个人的决 定》，本公司于 2014 年 2 月收到雪堰镇财政所拨付先进奖励 52,000.00 元，计入 2014 年度 营业外收入。

注 5 ：见附注五、 28 递延收益说明

注 6 ：见附注五、 28 递延收益说明

注 7 ：根据苏安监（ 2014 ） 330 号文件，江苏省安全生产监督管理局对全省二级安全生产 标准化达标企业进行奖励，本公司于 2015 年 3 月收到奖励款 30,000.00 元，计入营业外 收入。

根据常州市武进区湖塘镇安全生产委员会湖安发【 2014 】 10 号《关于继续开展企业安全 生产标准化工作的意见》，本公司于 2015 年 1 月收到湖塘镇财政分局拨付的安全生产标 准化企业奖励 10,000.00 元，计入营业外收入。

注 8 ：根据《江苏省博士后科研资助计划管理办法》，公司于 2015 年 1 月收到武进市人 力资源和社会保障局拨付的进站博士后专项资金 60,000.00 元，计入营业外收入。

注 9 ：根据常经信投资【 2013 】 449 号、常财工贸【 2013 】 133 号《关于下达 2013 年常州 市工业转型升级专项资金（企业技术改造）的通知》，本公司于 2014 年 1 月收到常州市 武进区财政局拨付的企业技术改造专项资金 780,000.00 元，计入 2014 年度营业外收入。

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旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注 10 ：根据常经信运行【 2013 】 453 号、常财工贸【 2013 】 146 号《关于下达 2013 年常 州市工业转型升级专项资金（工业设计）的通知》，本公司于 2014 年 1 月收到常州市武 进区财政局拨付的工业设计专项资金 100,000.00 元。计入 2014 年度营业外收入。

注 11 ：根据武科发【 2014 】 9 号、武财工贸【 2014 】 6 号《关于下达 2013 年度常州市武 进区专利发展资金奖励项目的通知》，本公司于 2014 年 4 月 8 日收到常州市武进区雪堰 财政所拨付的奖励资金 16,000.00 元，计入 2014 年度营业外收入。

注 12 ：根据武科发【 2014 】 10 号、武财工贸【 2014 】 7 号文件下达的《关于下达 2014 年 常州市武进区第一批科技发展（省级高新技术产品奖励）项目计划的通知》，本公司于 2014 年 4 月 11 日收到常州市武进区财政局湖塘分局拨付的奖励资金 10,000.00 元。计入 2014 年度营业外收入；于 2015 年 1 月收到湖塘镇财政分局拨付的省高新技术产品奖励 5,000.00 元，计入营业外收入。

43 、营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵损失合计	41,241.62	3,860,997.97	41,241.62
其中：固定资产处臵损失	41,241.62	3,860,997.97	41,241.62
对外捐赠	1,450,000.00	1,050,000.00	1,450,000.00
其他	13,268.51	307,167.97	13,268.51
合 计	1,504,510.13	5,218,165.94	1,504,510.13

44 、所得税费用

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	32,455,406.89	26,056,454.96
递延所得税费用	-12,488,915.75	2,271,275.53
合 计	19,966,491.14	28,327,730.49

45 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
存款利息收入	5,519,374.87	6,498,703.72
政府补助	636,000.00	4,830,000.00
往来款及其他	571,587.45	3,482,277.95

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63

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计	6,726,962.32	14,810,981.67
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
付现费用	53,147,938.42	26,032,404.75
银行保证金	4,717,839.55	13,300,000.00
往来款	1,324,719.14	1,484,565.35
合 计	59,190,497.11	40,816,970.10
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
农民工工资保障金退回	1,180,000.00	--
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
银行保证金	255,081,409.83	86,991,287.65
投资保证金	6,090,000.00
合 计	261,171,409.83	86,991,287.65
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
募集资金利息	14.07	966,065.86
往来款	150,000.00
合计	150,014.07	966,065.86
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
银行保证金	13,003,200.00
支付的融资租赁费用	9,080,742.24	979,007.10
往来	506,420.00
合 计	22,590,362.24	979,007.10

45 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

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64

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	129,278,500.96	87,328,580.47
加：资产减值准备	18,275,375.71	10,180,353.11
固定资产折旧、投资性房地产折旧	146,477,274.05	40,145,849.27
无形资产摊销	3,297,675.56	2,902,641.65
长期待摊费用摊销	1,759,707.63	149,056.44
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损
	-77,602.14	333,664.68
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	--	3,490,591.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	--	--
财务费用（收益以“－”号填列）	51,343,827.45	20,946,079.20
投资损失（收益以“－”号填列）	--	--
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-12,488,915.75	2,271,275.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	--	--
存货的减少（增加以“－”号填列）	-65,233,740.80	-54,499,458.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-429,928,696.32	-118,135,416.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	187,498,958.25	19,638,237.79
其他	--	-56,498.01
经营活动产生的现金流量净额	30,202,364.60	14,694,956.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--

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65

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	228,110,471.68	372,308,664.76
减：现金的期初余额	158,514,262.61	705,208,855.92
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	69,596,209.07	-332,900,191.16
（2）报告期支付的取得子公司的现金净额
项 目	本期发生额	上年同期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等	136,460,214.14	10,000,000.00
其中：沭阳国信	--	2,500,000.00
施甸国信	--	7,500,000.00
欣盛光电	125,120,214.14	--
若羌国信	1,000,000.00	--
焉耆国联	1,000,000.00	--
乌恰国信	4,670,000.00	--
阿图什国信	4,670,000.00	--
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	51,015.81	11,437.65
其中：沭阳国信	--	7344.67
施甸国信	--	4092.98
欣盛光电	49,098.95	--
若羌国信	613.94	--
焉耆国联	291.83	--
乌恰国信	401.46
阿图什国信	609.63
取得子公司支付的现金净额	136,409,198.33	9,988,562.35

（ 3 ）现金及现金等价物的构成

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期末数

期初数

项 目

66

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

一、现金	228,110,471.68	158,514,262.61
其中：库存现金	617,910.95	260,130.04
可随时用于支付的银行存款	227,492,560.73	158,254,132.57
可随时用于支付的其他货币资金	--	--
二、现金等价物	--	--
其中：三个月内到期的债券投资	--	--
三、期末现金及现金等价物余额	228,110,471.68	158,514,262.61

46 、所有权或使用权受到限制的资产

项 目	金额	受限原因
货币资金	606,732,713.00	票据保证金
固定资产原值	610,001,028.78	贷款抵押
应收票据	12,554,691.34	质押开具票据
应收账款--售电款	12,112,228.60	贷款质押
应收账款--补贴款	95,977,362.24	贷款质押
旷达电力对青海力诺	180000000.00	贷款质押

~~的股权投资~~

说明：受限资产情况见附注五、 1 、附注五、 2 、（ 1 ）附注五、 3 （ 5 ）及附注五、 26

47 、外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	404,458.72
其中：美元	62,671.19	6.1136	383,146.59
欧元	3,095.90	6.8699	21,268.52
澳元	9.28	4.6994	43.61

六、合并范围的变动

1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

通过子公司旷达电力公司控制的孙公司情况

购买日 购买日 股权取 股权取 股权 购买日 股权取 至期末 至期末 被购买方名称 得成本 得比例 取得 购买日 的确定 得时点 被购买 被购买 （万元） （ % ） 方式 依据 方的收 方的净

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67

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

							入（万	利润
							元）	（万
								元）
欣盛光电	2015.3.31	35,572.40	100.00		2015.3.31		3,997.31	1,270.55
若羌国信	2015.4.30	100.00	100.00	现	2015.4.30	完成工	--	-4.72
焉耆国联	2015.4.30	100.00	100.00	金、 票据	2015.4.30	商变更	--	-0.03
乌恰国信	2015.4.30	467.00	100.00	购买	2015.4.30		--	-0.05
阿图什国信	2015.4.30	467.00	100.00		2015.4.30		--	-0.02

（ 2 ）合并成本及商誉

单位：万元

项 目	欣盛光电	若羌国信	焉耆国联	乌恰国信	阿图什国信
合并成本：
现金	12,512.02	100.00	100.00	467.00	467.00
票据支付	23,060.38	--	--	--	--
合并成本合计	35,572.40	100.00	100.00	467.00	467.00
减：取得的可辨认净资产公允价值 份额	26,354.68	-251.38	-414.20	379.15	330.79
商誉/合并成本小于取得的可辨认 净资产公允价值份额的金额	9,217.72	351.38	514.20	87.85	136.21

商誉形成的原因：

本公司购买海润光伏科技股份有限公司及其他股东持有的欣盛光电 100% 的股权，新疆 国信阳光能源有限公司持有的若羌国信、焉耆国联、乌恰国信、阿图什国信四个公司 100% 的股权，合并成本与购买日取得的可辨认净资产公允价值份额的差异确认为商誉。

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：万元

	欣盛光电		若羌国信
项 目	购买日	购买日	购买日	购买日
	公允价值	账面价值	公允价值	账面价值
流动资产	3,276.74	3,276.74	0.06	0.06
非流动资产	75,818.76	75,818.76	79.76	79.76
其中：无形资产	--	--	--	--

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68

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注

2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：固定资产	75,430.76	75,430.76	--	--
流动负债	52,740.83	52,740.83	331.20	331.20
非流动负债	--	--	--	--
净资产	26,354.68	26,354.68	-251.38	-251.38
减：少数股东权益	--	--	--	--
合并取得的净资产	26,354.68	26,354.68	-251.38	-251.38

续：

	焉耆国联	焉耆国联	乌恰国信	乌恰国信	阿图什国信	阿图什国信
项 目	购买日	购买日	购买日	购买日	购买日	购买日
	公允价值	账面价值	公允价值	账面价值	公允价值	账面价值
流动资产	0.03	0.03	379.15	379.15	331.04	331.04
非流动资产	88.11	88.11	-	-	-	-
其中：无形资产	-	-	-	-	-	-
其中：固定资产	0.79	0.79	-	-	-	-
流动负债	502.34	502.34	-	-	0.25	0.25
非流动负债	-	-	-	-	-	-
净资产	-414.20	-414.20	379.15	379.15	330.79	330.79
减：少数股东权益	-	-	-	-	-	-
合并取得的净资产	-414.20	-414.20	379.15	379.15	330.79	330.79

2 、新设子公司

根据公司第三届董事会第七次会议审议通过的《关于全资子公司设立合资公司的议案》 决议， 2015 年 1 月 8 日旷达电力出资 270.00 万元与无锡市越众机电工程有限公司出资 30.00 万元共同设立菏泽隆兴光伏科技有限公司，并取得成武县工商行政管理局颁发的 注册号 371723200011121 的营业执照，就 “ 菏泽一期 20MW 光伏发电项目 ” 进行开发投资。

根据公司第三届董事会第十一次会议审议通过的《关于电力子公司设立合资项目公司的 议案》决议， 2015 年 4 月 27 日旷达电力出资 450.00 万元与无锡市越众机电工程有限公 司出资 50.00 万共同设立通海旷达光伏发电有限公司，并取得通海县工商行政管理局颁 发的注册号 530423000206888 的营业执照，就 “ 云南一期 30MW 光伏发电项目 ” 进行开发投 资。

根据公司第三届董事会第七次会议审议通过的《关于全资子公司设立合资公司的议 案》决议， 2015 年 5 月 19 日旷达电力出资 450.00 万元与无锡市越众机电工程有限 公司出资 50.00 万元共同设立宣化县旷达光伏发电有限公司，并取得宣化县工商行 政管理局颁发的注册号 130721000017552 的营业执照，就 “ 宣化一期 50MW 光伏发电 项目 ” 进行开发投资。

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69

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

七、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例% 直接	间接	取得方式
长春旷达	长春	长春	制造业	100	--	设立
广州旷达	广州	广州	制造业	100	--	设立
天津旷达	天津	天津	制造业	100	--	设立
武汉旷达	武汉	武汉	制造业	100	--	设立
旷达饰件	武进	武进	制造业	100	--	设立
旷达座套	武进	武进	制造业	100	--	设立
四川旷达	四川	四川	制造业	100	--	设立
德国公司	德国	德国	服务业	100	--	设立
上海旷达篷垫	上海	上海	制造业	80	--	设立
佛山旷达	佛山	佛山	制造业	100	--	设立
旷达贸易	武进	武进	商贸业	100	--	设立
旷达电力	武进	武进	投资业	100	--	设立
富蕴国联	新疆富蕴	新疆富蕴	光伏能源	100	--	收购
焉耆国联	新疆焉耆	新疆焉耆	光伏能源	100	--	收购
温泉国盛	新疆温泉	新疆温泉	光伏能源	100	--	收购
沭阳国信	江苏沭阳	江苏沭阳	光伏能源	100	--	收购
施甸国信	云南施甸	云南施甸	光伏能源	100	--	收购
若羌国信	新疆若羌	新疆若羌	光伏能源	100	--	收购
阿图什国信	新疆阿图什	新疆阿图 什	光伏能源	100	--	收购
乌恰国信	新疆乌恰	新疆乌恰	光伏能源	100	--	收购
阳光能源	常州	常州	光伏能源	100	--	设立
施甸旷达国信	云南施甸	云南施甸	光伏能源	100	--	设立
欣盛光电	内蒙古 科左中旗	内蒙古 科左中旗	光伏能源	100	--	收购
青海力诺	青海	青海	光伏能源	100	--	收购
旷达振源	甘肃高台	甘肃高台	光伏能源	100	--	设立
巴林左旗旷达	内蒙古 巴林左旗	内蒙古 巴林左旗	光伏能源	90	--	设立

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70

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注

2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

通海旷达	云南通海	云南通海	光伏能源	90	--	设立
宣化旷达	河北宣化	河北宣化	光伏能源	90	--	设立
菏泽隆兴	山东菏泽	山东菏泽	光伏能源	90	--	设立
阳光环保	深圳	深圳	光伏能源	100	--	设立
榆林旷达	陕西榆林	陕西榆林	光伏能源	100	--	设立
新疆旷达国信	新疆	新疆	光伏能源	100	--	设立

（ 2 ）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股 比例%	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股东宣 告分派的股利	期末少数股东权 益余额
上海旷达篷垫	20.00	2,000,966.48	5,057,661.26	9,894,328.10

重要非全资子公司的主要财务信息：

期末数 子公司名 称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海旷达 263,225,706.00 17,929,773.04 281,155,479.04 231,683,838.52 -- 231,683,838.52 篷垫 续（ 1 ）： 期初数 子公司名 称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海旷达 186,577,460.71 18,055,315.69 204,632,776.40 139,877,661.97 -- 139,877,661.97 篷垫

续（ 1 ）：

续（ 2 ）：

子公司名称	营业收入	本期发生额 净利润 综合收益总额	经营活动现金流量
上海旷达篷垫	196,385,701.23	10,004,832.39 10,004,832.39	9,221,852.93
子公司名称	营业收入	上期发生额 净利润 综合收益总额	经营活动现金流量
上海旷达篷垫	179,319,108.47	13,602,657.45 13,602,657.45	27,554,603.78

（ 3 ）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

根据公司 2014 年股东大会通过《关于电力公司收购合资公司少数股东股权的议案》的

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71

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

决议，旷达电力与常州生和能源投资有限公司和常州市盖伦投资有限公司于 2015 年 5 月 8 日签订股权转让协议，由旷达电力收购两单位合计持有阳光能源 49% 的少数股东权 益，收购成本 3,758.46 万元。本次交易完成后，旷达电力对阳光能源的持股比例由 51% 增加至 100% 。

旷达电力将取得新增权益购买成本高于按照新增持股比例计算应享有阳光能源净资产 份额的差额 25,117,570.57 元冲减留存收益。

八、金融工具及风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资 产、应付账款、应付票据、应付职工薪酬、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流 动负债、长期借款、长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这 些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之 内。

1 、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别 和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。

（ 1 ）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金 融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利 率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通 过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。 但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短

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旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项 目说明。

（ 2 ）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信 用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用 记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 29.39% （ 2014 年： 26.04% ）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公 司其他应收款总额的 72.37% （ 2014 年： 74.05% ）。

（ 3 ）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。

期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人

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73

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

民币万元）：

			期末数
项 目	六个月以内	六个月至一 年以内	一年至五年 以内	五年以上	合 计
金融负债：
短期借款	42,830.00	27,170.00			70,000.00
应付票据	67,185.22				67,185.22
应付账款	67,431.14				67,431.14
应付职工薪酬	3,197.35				3,197.35
其他应付款	4,802.40				4,802.40
一年内到期的非流动负债	7,113.15	6,812.84			13,925.99
长期借款			39,000.00	31350.00	70,350.00
长期应付款			8,088.45		8,088.45

期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人 民币万元）：

			期初数
负 债 项 目	六个月以内	六个月至一年 以内	一年至五年 以内	五年以上	合 计
短期借款	6,200.00	22,000.00	--	--	28,200.00
应付票据	40,068.01	--	--	--	40,068.01
应付账款	37,762.93	--	--	--	37,762.93
应付职工薪酬	4,331.96	--	--	--	4,331.96
其他应付款	2,760.93	--	--	--	2,760.93
一年内到期的非流动负债	2,000.00	2,300.00	--	--	4,300.00
长期借款	--	--	23,000.00	--	23,000.00

2 、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 62% （ 2014 年 12 月 31 日： 45% ）。

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74

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

九、关联方及关联交易

• 1 、本公司最终控制方是：

沈介良为本公司的控股股东、最终控制方。

2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、 1 。

3 、本公司的合营企业和联营企业情况

本公司无合营企业和联营企业。

• 4 、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
江苏旷达塑业科技有限公司	同一最终控制方控制的企业	25087271-7
江苏良骅海绵有限公司	实质控制人亲属控制的企业	79905845-6
江苏旷吉汽车附件有限公司	实质控制人亲属控制的企业	25087167-7
常州达蒙机械有限公司	同一最终控制方控制的企业	73224934-6
旷达丰泽矿业控股有限公司	同一最终控制方控制的企业	58995340-1
江苏旷达太湖国际颐养庄园臵业有限公司	同一最终控制方控制的企业	58996109-X
新疆国信阳光能源有限公司	企业关键管理人员控制的企业	05770847-2
常州生和能源投资有限公司	企业关键管理人员控制的企业	06952883-1
常州市盖伦投资有限公司	企业关键管理人员控制的企业	07821158-8
张娟芳	实质控制人家属	--
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员	--

5 、关联交易情况

（ 1 ）关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额（万元）	上年同期发生额（万元）
江苏旷吉汽车附件有限公司	底布	1,011.41	728.00
江苏良骅海绵有限公司	海绵	932.51	255.31

②出售商品、提供劳务

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75

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注

2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方	关联交易内容	本期发生额（万元）	上年同期发生额（万元）	上年同期发生额（万元）
江苏良骅海绵有限公司	面料	25.14		42.57
江苏旷吉汽车附件有限公司	面料	0.18		--
常州达蒙机械有限公司	软件	--		1.47
江苏旷达太湖国际颐养庄园 臵业有限公司	软件	--		1.47
（2）关联租赁情况
出租方名称 承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收益		上期确认的租赁收益
沈介良 本公司	房屋		--	43,200.00
张娟芳 本公司	房屋		--	43,200.00
沈介良 上海旷达篷垫	房屋	142,830.00		285,660.00
沈介良 旷达饰件	房屋	43,200.00		--

（ 3 ）关联担保情况

本公司为全资孙公司沭阳国信、欣盛光电、青海力诺长期借款提供保证担保，旷达电力 公司以其对青海力诺的全部股权做质押为青海力诺长期借款提供质押担保，担保情况见 附注五、 26 。

董事长沈介良为本公司的全资子公司青海力诺公司贷款做保证担保、为本公司及子公司 长春旷达、武汉旷达、广州旷达、孙公司佛山旷达的融资租赁提供保证担保。担保情况 见附注五、 27 。

本公司及旷达电力公司为长春旷达、武汉旷达、广州旷达、佛山旷达售后回租赁提供保 证担保，旷达座套为本公司及上述子公司售后回租赁提供抵押担保。担保情况见附注五、 27 。

（ 4 ）关联收购情况

本期旷达电力公司收购企业关键管理人员实质控制的新疆国信阳光能源有限公司持有 的若羌国信、焉耆国联、乌恰国信、阿图什国信四个公司的 100% 股权，详见附注六、 1 。

本期旷达电力公司收购企业关键管理人员实质控制的常州生和能源投资有限公司、常州 市盖伦投资有限公司两公司合计持有阳光能源 49% 的少数股东权益，详见附注七、（ 3 ）。

6 、关联方应收应付款项

应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	江苏旷吉汽车附件有限公司	8,375,178.47	7,424,901.97

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76

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付账款	江苏良骅海绵有限公司	3,583,843.55	2,075,369.71
其他应付款	江苏旷达塑业科技有限公司		895,800.00
其他应付款	旷达丰泽矿业控股有限公司		250,000.00
其他应付款	常州生和能源投资有限公司	15,340,653.06	--
其他应付款	常州市盖伦投资有限公司	3,451,646.94	--
其他应付款	新疆国信阳光能源有限公司	1,286,596.28	460,000.00

十、 承诺及或有事项

1 、重要的承诺事项

为支持地方慈善公益事业的发展，公司于 2006 年 7 月 14 日与江苏省常州市武进区慈善 总会签订《慈善捐款协议书》，公司承诺自 2006 年至 2016 年，每年向武进区慈善总会捐 款人民币 100 万元，共计捐款人民币 1,000 万元，截至 2015 年 6 月 30 日，公司已累计捐 款 1000 万元。

截至 2015 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2 、或有事项

本公司及子公司的关联担保情况见附注九、 5 、（ 3 ）。

截至 2015 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十一、资产负债表日后事项

1 、变更公司名称、注册资本

公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过了第三届董事会第十三次会议《关于变更公司 名称的议案》：本公司中文名称变更为“旷达科技集团股份有限公司”，英文名称变更为 “ Kuangda Technology Group Co., Ltd. ”。 2015 年 8 月 13 日，公司完成了上述工商变更登记 手续，并取得了常州市工商行政管理局换发的《营业执照》（注册号： 320400000021275 ）。 鉴于公司名称已完成工商变更，公司证券简称也相应变更为“旷达科技”。

公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过了董事会《关于变更公司注册资本并修改 < 公 司章程 > 的议案》，由于回购注销辞职激励对象的限制性股票事项，公司注册资本由 66,250 万元变更为 66,217.50 万元。公司已经于 2015 年 8 月 6 日完成了回购支付，截止 2015 年 8 月 26 日，工商变更登记等相关手续正在办理中。

2 、回购限制性股票的事项

公司第三届董事会第十四次会议决议通过了《关于调整限制性股票回购价格及回购注销 部分限制性股票的议案》：因公司 2014 年度权益分派实施事项，同意相应调整公司股权 激励限制性股票回购价格为 3.728 元 / 股，同意根据公司股权激励计划相关规定，对陆建

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77

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

峰、陈红梅、金哲三名离职激励对象持有的尚未解锁的限制性股票 325,000 股进行回购注 销的处理。

3 、子公司旷达电力公司与阳光电源股份有限公司签署《战略合作协议》

2015 年 7 月 8 日，旷达电力公司与阳光电源股份有限公司签署了《战略合作协议》，就 国内外光伏并网发电项目的开发、建设合作、核心产品应用、技术创新合作；品牌联合 推广等领域开展全面合作。

• 4 、子公司旷达电力公司与北京木联能软件股份有限公司签署《合作协议》

2015 年 7 月 16 日，旷达电力公司与北京木联能软件股份有限公司签署了《合作协议》， 双方将在光伏电站投资并购、开发建设、经营管理以及光伏电站智能化等领域开展全方 位的技术与商业合作。

• 5 、股权质押为履约担保

公司 2015 年第二次临时股东大会决议审议通过了以下质押、担保事项：

（ 1 ）公司第三届董事会第十五次会议审议通过的《关于电力子公司对项目公司股权质押提 供担保的议案》，同意旷达电力以其持有的若羌国信 100% 的股权质押给湖北省电力勘测设 计院作为其履行 EPC 总承包合同义务的担保，旷达电力同时提供连带责任担保。

（ 2 ）公司第三届董事会第十五次会议审议通过的《关于为全资子公司流动资金贷款提供 担保的议案》，同意公司为全资子公司旷达饰件及旷达座套合计不超过 6,000.00 万元的 流动资金贷款提供连带责任担保。

（ 3 ）公司第三届董事会第十五次会议审议通过的《关于公司及子公司为电站项目公司增 资并提供担保的议案》，同意旷达电力为其全资子公司施甸旷达国信增资 4,700.00 万元， 同时公司及旷达电力为施甸旷达国信申请合计最高不超过 21,000.00 万元的人民币综合 授信提供连带责任担保。

截至 2015 年 8 月 26 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

• 1 、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个 报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的 管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：汽车用纺织品业务、电力业务、贸易业务分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政 策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

• （ 1 ）分部利润或亏损、资产及负债

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78

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注

2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期或本期期末	汽车用品分部	电力分部	贸易分部	抵销	合计
营业收入	1,334,361,273.28	144,499,912.56	23,212,931.70	595,250,013.22	906,824,104.32
其中：主营业务收入	1,307,892,320.42	144,466,973.67	23,143,425.55	573,333,792.00	902,168,927.64
营业成本	1,091,313,442.56	37,556,396.99	22,321,136.94	591,840,645.22	559,350,331.27
其中：主营业务成本	1,065,237,276.67	37,556,396.99	22,268,977.72	569,872,293.12	555,190,358.26
营业费用	116,133,789.93	16,355,598.02	635,064.23	831,535.35	132,292,916.83
营业利润/(亏损)	84,144,890.44	61,404,770.48	-572,363.63	-3,688,698.81	148,665,996.10
资产总额	4,381,674,923,47 3,065,053,707.12		38,584,056.94	2,296,977,448.63	5,188,335,238.90
负债总额	2,005,756,635.94 2,525,426,892.76		28,608,795.35	1,310,708,688.73	3,249,083,635.32
补充信息：
1.资本性支出	15,941,916.03 540,006,263.50		6,060.00	519,713.24	555,434,526.29
2.折旧和摊销费用	114,937,251.25	36,981,481.57	682.03	384,757.61	151,534,657.24
3.折旧和摊销以外的	--	--	--	--	--
非现金费用
4.资产减值损失	41,751,192.18	2,195,167.10	826,192.93	26,497,176.50	18,275,375.71
上期或上期期末	汽车用品分部	电力分部	贸易分部	抵销	合计
营业收入	1,103,202,169.57	45,978,446.50	66,852,598.04	396,857,825.72	819,175,388.39
其中：主营业务收入	1,072,050,446.28	45,978,446.50	66,852,598.04	367,355,365.59	817,526,125.23
营业成本	897,357,716.31	9,521,032.47	64,720,739.98	395,006,511.50	576,592,977.26
其中：主营业务成本	867,048,684.61	9,521,032.47	64,720,739.98	366,021,819.53	575,268,637.53
营业费用	96,017,749.53	7,511,998.91	646,908.49	742,291.77	103,434,365.16
营业利润/(亏损)	104,346,180.21	12,769,708.88	1,101,244.45	2,764,703.54	115,452,430.00
资产总额	3,371,220,529.09	974,773,717.86	18,687,983.70 1,397,995,141.90 2,966,687,088.75
负债总额	1,241,868,151.82	696,431,961.89	22,667,939.78	798,874,024.40 1,162,094,029.09
补充信息：
1.资本性支出	29,374,296.72	16,826,133.69	--	14,000.00	46,186,430.41
2.折旧和摊销费用	33,548,647.53	10,280,234.38	271.98	631,606.53	43,197,547.36
3.折旧和摊销以外的	--	--	--	--	--
非现金费用
4.资产减值损失	32,645,689.59	596,707.34	383,540.91	23,445,584.73	10,180,353.11

（ 2 ）其他分部信息

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79

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

① 主营产品业务收入

项 目		本期发生额		上期发生额
经编		117,800,610.66		118,008,586.19
纬编		62,152,454.90		67,099,376.30
机织		215,526,813.38		194,933,014.53
化纤丝		27,787,772.08		25,867,497.76
座套		220,677,192.79		196,186,807.52
电力		144,466,973.67		45,978,446.50
贸易		11,243,591.68		66,852,598.04
其他		102,513,518.48		102,599,798.39
合 计		902,168,927.64		817,526,125.23
②地区信息
本期或本期期末	国内	国外	抵销	合计
主营业务收入	900,572,389.97	1,596,537.67	--	902,168,927.64
非流动资产	3,014,521,204.13	19,601.33	--	3,014,540,805.46
上期或上期期末	国内	国外	抵销	合计
主营业务收入	816,699,311.71	826,813.52	--	817,526,125.23
非流动资产	1,358,580,352.10	52,783.73	--	1,358,633,135.83

由于本公司收入逾 90% 以上来自于中国境内的客户，而且本公司非流动资产逾 90% 以上 都位于中国境内，所以无须列报更详细的地区信息。

• ② 对主要客户的依赖程度

本公司不存在从某一客户处所获得的收入占本公司总收入的 10% 以上，故对主要客户不 存在依赖。

• 2 、公司控股股东、实质控制人股权质押事项

公司控股股东、实质控制人沈介良先生与中信证券股份有限公司签定了股票质押合同， 将其所持有公司的首发后个人类限售股股份 5,000 万股质押给中信证券股份有限公司用 于融资 , 质押登记手续已于 2015 年 6 月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 办理完毕；与上海银行股份有限公司常州分行签定了股票质押合同，将其所持有公司的

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80

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

首发后个人类限售股股份 5,800 万股质押给上海银行股份有限公司常州分行用于融资，质

押登记手续已于 2015 年 8 月 3 日在中国证券登记结算有限责任公司办理完毕。质押期限自

登记公司核准登记之日起至质权人申请解除质押之日止。

截止本报告日，控股股东、实际控制人沈介良先生共持有本公司股份 342,910,762 股，占 公司总股本的 51.76% 。其中，累计质押所持公司股份数量为 10,800 万股，占其持有公司 股份总数的 31.50% ，占公司总股本的 16.30% 。

3 、非公开发行事项

公司第三届董事会第十四次会议决议通过了《关于 < 公司非公开发行股票预案 > 的议案》。

• 4 、与长城汽车股份有限公司签署《战略合作框架协议书》

2015 年 6 月 29 日，本公司与长城汽车股份有限公司签署了《战略合作框架协议书》。约 定主要合作事宜：双方合作开发国内外创新领先、具有显著社会意义和商业价值的汽车 产品。双方视对方为长期战略客户和合作伙伴，现阶段重点合作领域为座椅面料等。本 协议有效期为三年。

• 5 、与宣化县人民政府签署合作框架协议

2015 年 6 月 15 日，旷达电力公司与河北省张家口市宣化县人民政府签署了《宣化县 200MW 光伏电站与生态农业化一体化项目合作框架协议书》。协议约定：旷达电力将在宣化政 府的支持和配合下，按照 “ 总体规划、分期开发 ” 的原则，针对宣化政府辖区内适合的农 业园区、山地等，开展项目建设。规划项目总装机容量约为 200 兆瓦（至 2016 年宣化政 府规划给旷达电力项目总装机容量不低于 50 兆瓦），总投资约 20 亿元人民币。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

种 类	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
按账龄组合计提坏账准备 的应收账款	260,255,505.09	100.00	13,037,088.47	5.01	247,218,416.62
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
合 计	260,255,505.09	100.00	13,037,088.47	5.01	247,218,416.62

应收账款按种类披露（续）

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81

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注

2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种 类	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
按账龄组合计提坏账准备 的应收账款	198,667,188.82	100	12,207,813.05	6.14%	186,459,375.77
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
合 计	198,667,188.82	100.00	12,207,813.05	6.14%	186,459,375.77

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	260,149,305.62	99.96%	13,007,465.31	5.00	247,141,840.31
1至2年	89,726.80	0.03%	17,945.36	20.00	71,781.44
2至3年	9,589.73	0.00%	4,794.86	50.00	4,794.87
3年以上	6,882.94	0.00%	6,882.94	100.00	-
合 计	260,255,505.09	100.00	13,037,088.47	--	247,218,416.62

账龄组合（续）

账 龄	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	183,517,930.65	92.38	9,175,896.53	5.00	174,342,034.12
1至2年	15,142,375.23	7.62	3,028,475.05	20.00	12,113,900.18
2至3年	6,882.94	--	3,441.47	50.00	3,441.47
3年以上	--	--	--	--	--
合 计	198,667,188.82	100.00	12,207,813.05	6.14	186,459,375.77

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期收回或转回坏账准备金额 829,275.42 元。

（ 3 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款 期末余额	占应收账款期末余 额合计数的比例%	坏账准备 期末余额
江苏旷达汽车座套有限公司	104,249,924.84	40.06%	5,212,496.24
上海旷达篷垫汽车内饰件有限公司	53,206,325.79	20.44%	2,660,316.29

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82

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注

2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上海国利汽车真皮饰件有限公司	24,972,038.30	9.60%	1,248,601.92
武汉旷达汽车织物有限公司	17,005,228.97	6.53%	850,261.45
广州旷达汽车织物有限公司	12,561,805.96	4.83%	628,090.30
合 计	211,995,323.86	81.46%	10,599,766.20

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

种 类	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合	946,480,676.16	98.92	47,465,187.67	5.01	899,015,488.49
保证金组合	10,355,555.56	1.08	--		10,355,555.56
组合小计	956,836,231.72	100.00	47,465,187.67	4.96	909,371,044.05
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
合 计	956,836,231.72	100.00	47,465,187.67	4.96	909,371,044.05
其他应收款按种类披露（续）
种 类	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比	净额
单项金额重大并单项计提				~~例~~~~%~~
坏账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合	474,310,264.92	100.00	24,027,907.57	5.07	450,282,357.35
保证金组合	--		--		--
组合小计	474,310,264.92	100.00	24,027,907.57	5.07	450,282,357.35
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收	--	--	--	--	--
~~款~~ 合 计	474,310,264.92	100.00	24,027,907.57	5.07	450,282,357.35

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83

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	946,285,768.96	99.98%	47,314,288.47	5.00	898,971,480.49
1至2年	17,510.00	0.00%	3,502.00	20.00	14,008.00
2至3年	60,000.00	0.01%	30,000.00	50.00	30,000.00
3年以上	117,397.20	0.01%	117,397.20	100.00	--
合 计	946,480,676.16	100.00%	47,465,187.67	5.01	899,015,488.49

账龄组合（续）

账 龄	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	473,495,326.31	99.83	23,674,766.31	5.00	449,820,560.00
1至2年	354,642.32	0.07	70,928.46	20.00	283,713.86
2至3年	356,166.99	0.08	178,083.50	50.00	178,083.49
3年以上	104,129.30	0.02	104,129.30	100.00	--
合 计	474,310,264.92	100.00	24,027,907.57	5.07	450,282,357.35

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末余额	期初余额
保证金组合	10,355,555.56	--

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 23,437,280.10 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质披露

项 目	期末数	期初数
往来款	945,002,862.19	473,603,773.97
备用金及其他	1,477,813.97	706,490.95
保证金	10,355,555.56	--
合 计	956,836,231.72	474,310,264.92

（ 4 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

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旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注

2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末 余额合计数的比例	坏账准备 期末余额
江苏旷达电力 投资有限公司	往来款	924,409,633.13	一年以内	~~(%)~~ 96.61	46,220,481.66
江苏旷达贸易 有限公司	往来款	18,360,142.34	一年以内	1.92	918,007.12
远东国际租赁 有限公司	保证金	10,355,555.56	一年以内	1.08
四川旷达汽车
内饰件有限公	往来款	1,800,000.00	一年以内	0.19	90,000.00
司
佛山市旷达汽
车内饰材料有	往来款	200,000.00	一年以内	0.02	10,000.00
限公司
合 计	--	955,125,331.03	--	99.82	47,238,488.78

3 、长期股权投资

		期末数			期初数
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,004,056,398.19	--	1,004,056,398.19	979,056,398.19	--	979,056,398.19
对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计 提减值	减值准备 期末余额
旷达贸易	10,000,000.00	--	--	10,000,000.00	--	--
广州旷达	85,000,000.00	--	--	85,000,000.00	--	--
武汉旷达	5,000,000.00	25,000,000.00	--	30,000,000.00	--	--
天津旷达	20,000,000.00	--	--	20,000,000.00	--	--
长春旷达	20,000,000.00	--	--	20,000,000.00	--	--
上海旷达篷垫	24,000,000.00	--	--	24,000,000.00	--	--
德国公司	211,997.50	--	--	211,997.50	--	--
旷达饰件	200,000,000.00	--	--	200,000,000.00	--	--
旷达座套	84,844,400.69	--	--	84,844,400.69	--	--
四川旷达	30,000,000.00	--	--	30,000,000.00	--	--
旷达电力	500,000,000.00	--	--	500,000,000.00	--	--
合 计	979,056,398.19	25,000,000.00	--	1,004,056,398.19	--	--

4 、营业收入和营业成本

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旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注

2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	372,400,019.31	270,138,638.78	317,339,862.38	232,761,738.83
其他业务	1,167,065.65	202,783.95	1,374,327.30	1,004,818.29
5、投资收益
项 目			本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益			20,230,645.04	22,769,604.94
处臵长期股权投资产生的投资收益				246,192.67
合计			20,230,645.04	23,015,797.61
十四、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处臵损益	77,602.14
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免	--
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量	697,498.02
持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-196,104.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目	--
非经常性损益总额	578,996.00
减：非经常性损益的所得税影响数	126,136.13
非经常性损益净额	452,859.87
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	39,415.81
归属于公司普通股股东的非经常性损益	413,444.06
2、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.70%	0.2056	0.2039
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	6.68%	0.2050	0.2033

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旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2015 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

旷达科技集团股份有限公司 2015 年 8 月 26 日

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