Kuangda Technology Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 11, 2022

旷达科技集团股份有限公司 二Ｏ二一年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

	目 录
审计报告		1-6
合并及公司资产负债表		7-8
合并及公司利润表		9
合并及公司现金流量表		10
合并及公司股东权益变动表		11-14
财务报表附注		15-124

==> picture [175 x 52] intentionally omitted <==

致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字（ 2022 ）第 110A008142 号

旷达科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了旷达科技集团股份有限公司（以下简称旷达科技公司）财务报表，包 括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2021 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了旷达科技公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及 公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册 会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则，我们独立于旷达科技公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些 事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、 27 以及附注五、 40 。

1

==> picture [175 x 52] intentionally omitted <==

1 、事项描述

旷达科技公司主要从事汽车内饰面料生产、销售及光伏发电业务， 2021 年度营 业收入 172,356.90 万元。

由于营业收入金额重大且为关键业绩指标，收入的真实性及是否计入恰当的会 计期间对旷达科技公司的经营成果有重大影响，可能存在管理层为了达到特定目标 或预期的固有风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2 、审计应对

我们针对该事项实施的主要审计程序包括：

（ 1 ）了解、评估了管理层对旷达科技公司与收入确认相关的内部控制的设计， 并测试了关键控制运行的有效性；

（ 2 ）获取并检查了与客户签订的销售合同，识别与收入确认相关的商品控制权 转移相关的合同条款，评价了公司收入确认政策及其具体时点；

（ 3 ）执行分析程序，检查收入构成、毛利率波动的合理性；

（ 4 ）针对各类内销业务，抽取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括 销售合同、租赁合同、出库单、客户签收回单、销售发票、回款单据、结算单等， 以确认收入的真实性；

（ 5 ）针对出口业务，将增值税纳税申报表以及免抵退税申报表与账面记录进行 核对；检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、出库单、装箱单、出口 专用发票、提单、报关单等，以确认出口销售的真实性；

（ 6 ）执行收入截止性测试，就临近资产负债表日前后确认的收入，选取样本， 检查了与收入相关的支持性文件，以评估收入是否在恰当的期间确认；

（ 7 ）在抽样的基础上，使用积极式函证方式对重要客户执行函证程序，确认当 期销售金额及期末应收账款余额，并对重要客户通过全国企业信用信息公示系统执 行工商信息查询程序；对报告期内的变动较大的客户进行视频访谈，并就当期交易

2

==> picture [175 x 52] intentionally omitted <==

实质和交易额形成了访谈记录，确认收入的真实性及准确性。

（二）存货跌价准备

相关信息披露详见财务报表附注三、 12 以及附注五、 8 。

1 、事项描述

截至 2021 年 12 月 31 日，旷达科技公司存货账面余额为 31,500.16 万元，已计提 存货跌价准备 4,019.66 万元，旷达科技公司管理层每个资产负债表日对存货进行减 值测试，同时考虑持有存货的目的，存货可变现净值的确定需要管理层对存货的售 价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费进行估计，还需要考虑资产 负债表日后事项的影响。由于管理层在计提存货跌价准备时需要作出重大判断，因 此，我们将存货跌价准备作为关键审计事项。

2 、审计应对

我们针对该事项实施的主要审计程序包括：

（ 1 ）了解并评价了公司与存货跌价准备相关的内部控制设计，并测试了关键控 制运行的有效性；

（ 2 ）了解并询问存货存放地点、存货核算方法，确定存货监盘范围；实施存货 监盘程序，检查存货有无毁损、陈旧、过时、残次等状况；

（ 3 ）了解并评价公司存货跌价准备计提政策的适当性；

（ 4 ）取得存货的年末库龄清单，结合产品的状况，进行库龄分析，分析存货跌 价准备是否合理；

（ 5 ）复核与评估管理层确定可变现净值时作出的重大估计的合理性；

（ 6 ）获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备计提是否按相关会计政策执 行，并重新测算存货跌价准备；检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等， 评估可变现净值关键参数预计售价取值及预估相关税费的合理性，复核预计售价取

3

==> picture [175 x 52] intentionally omitted <==

值的依据是否充分，分析存货跌价准备是否合理。

四、其他信息

旷达科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括旷达 科技公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似 乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告 该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

旷达科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估旷达科技公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算旷达科技 公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督旷达科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能 保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务 报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

4

==> picture [175 x 52] intentionally omitted <==

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作：

（ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 险。

（ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。

（ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对旷达科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致旷达科技公司不能持续经营。

（ 5 ）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。

（ 6 ）就旷达科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担 全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层 沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 （如适用）。

5

==> picture [175 x 52] intentionally omitted <==

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开 披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的 负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所 中国注册会计师 刘淑云 （特殊普通合伙） （项目合伙人）

==> picture [133 x 13] intentionally omitted <==

中国·北京

==> picture [110 x 12] intentionally omitted <==

6

==> picture [175 x 52] intentionally omitted <==

合并及公司资产负债表

2021 年 12 月 31 日

编制单位：旷达科技集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	2021年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日
		合并	公司	合并	公司
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 公益性生物资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	五、1 五、2 五、3 五、4 五、5 五、6 五、7 五、8 五、9 五、10 五、11 五、12 五、13 五、14 五、15 五、16 五、17 五、18 五、19 五、20 五、21 五、22	278,679,266.76 303,431,374.42 6,767,788.58 934,919,415.13 182,785,303.22 6,103,075.90 1,738,726.61 274,805,063.90 58,206,546.41 2,047,436,560.93 355,102,666.47 3,661,473.69 1,306,842,045.35 14,433,916.61 13,527,046.90 4,167,738.02 72,796,784.58 150,258,228.99 25,491,993.49 27,633,422.98 45,092,258.57 6,465,217.73 2,025,472,793.38 4,072,909,354.31	88,947,843.23 263,378,448.03 1,905,958.41 51,100,288.97 14,029,918.91 246,122,437.59 - 665,484,895.14 2,052,473,779.54 3,661,473.69 75,775,383.59 2,408,119.88 24,139,225.39 75,638.73 3,904,915.75 2,162,438,536.57 2,827,923,431.71	371,390,447.49 456,581,546.13 2,240,487.94 784,653,539.42 193,052,818.17 4,416,200.61 1,848,749.73 209,359,246.67 83,960,879.54 2,107,503,915.70 170,657,618.09 4,187,048.65 1,404,912,316.40 1,313,869.34 15,140,275.21 3,806,034.94 156,917,225.13 25,491,993.49 25,583,228.69 43,160,916.82 2,289,744.35 1,853,460,271.11 3,960,964,186.81	145,822,700.89 371,151,678.08 46,327,242.69 21,506,818.56 177,688,282.84 106,340.30 762,603,063.36 2,052,473,779.54 4,187,048.65 83,896,561.53 24,857,025.79 2,916,753.17 2,168,331,168.68 2,930,934,232.04

7

==> picture [175 x 52] intentionally omitted <==

合并及公司资产负债表（续）

2021 年 12 月 31 日

项 目	附注	2021年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日
		合并	公司	合并	公司
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 租赁负债 长期应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东（或所有者）权益合计 负债和股东（或所有者）权益总计	五、23 五、24 五、25 五、26 五、27 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32 五、33 五、21 五、34 五、35 五、36 五、37 五、38 五、39	96,893,250.00 341,199,049.19 1,216,058.72 56,538,239.03 33,381,500.55 18,599,493.46 8,184,390.81 158,087.62 556,170,069.38 60,253,981.57 1,565,723.26 1,001,683.00 62,821,387.83 618,991,457.21 1,470,838,682.00 1,072,404,221.94 100,012,304.91 -9,599,537.66 183,279,429.54 808,263,849.62 3,425,174,340.53 28,743,556.57 3,453,917,897.10 4,072,909,354.31	30,480,000.00 53,303,728.93 5,575,093.35 2,589,320.29 2,495,235.45 782,803.76 95,226,181.78 1,681,462.89 36,666.35 344,612.02 2,062,741.26 97,288,923.04 1,470,838,682.00 1,102,536,513.86 100,012,304.91 183,279,429.54 73,992,188.18 2,730,634,508.67 2,730,634,508.67 2,827,923,431.71	90,520,000.00 293,611,779.27 136,455.00 1,313,509.65 54,152,787.92 45,156,933.85 22,160,306.31 170,756.25 507,222,528.25 2,695,511.60 1,133,598.79 3,829,110.39 511,051,638.64 1,470,838,682.00 1,072,404,221.94 -689,024.79 176,039,293.27 699,029,456.12 3,417,622,628.54 32,289,919.63 3,449,912,548.17 3,960,964,186.81	30,000,000.00 54,958,636.07 136,455.00 6,956,401.58 4,670,361.84 2,641,386.63 99,363,241.12 56,666.39 287,919.52 344,585.91 99,707,827.03 1,470,838,682.00 1,102,536,513.86 176,039,293.27 81,811,915.88 2,831,226,405.01 2,831,226,405.01 2,930,934,232.04

公司法定代表人：沈介良

主管会计工作的公司负责人：陈乐乐

公司会计机构负责人：吴娟

8

==> picture [175 x 52] intentionally omitted <==

合并及公司利润表

2021 年度

编制单位：旷达科技集团股份有限公司	编制单位：旷达科技集团股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益(损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列） 净敞口套期收益(损失以“-”号填列） 公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 信用减值损失(损失以“-”号填列） 资产减值损失(损失以“-”号填列） 资产处置收益(损失以“-”号填列） 二、营业利润(亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填列） （一）按经营持续性分类： 其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填 列） 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下可转损益的其他综合收益 2、外币财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	五、40 五、40 五、41 五、42 五、43 五、44 五、45 五、45 五、45 五、46 五、47 五、47 五、48 五、49 五、50 五、51 五、52 五、53 五、54	1,723,569,023.64 1,274,118,728.49 17,865,405.37 19,090,337.50 125,031,627.11 39,141,213.24 1,063,211.94 3,621,197.45 3,214,257.67 3,421,519.17 3,422,264.37 -6,159,783.03 1,431,374.42 -15,775,023.02 -15,558,517.37 353,662.92 224,553,780.48 1,858,684.52 1,427,185.56 224,985,279.44 37,110,054.74 187,875,224.70 187,875,224.70 189,455,483.87 -1,580,259.17 -8,910,512.87 -8,910,512.87 -8,910,512.87 -8,885,168.59 -25,344.28 178,964,711.83 180,544,971.00 -1,580,259.17 0.1301	94,000,936.21 85,590,625.73 2,850,048.78 8,798,187.19 -992,261.65 136,400.14 1,128,957.29 335,029.77 78,156,371.71 1,378,448.03 -3,952,650.27 73,671,535.40 90,970.00 3.66 73,762,501.74 1,361,139.07 72,401,362.67 72,401,362.67 - - 72,401,362.67	1,489,962,592.08 1,060,936,223.62 16,669,003.90 14,705,968.07 125,808,005.84 29,188,865.07 -3,252,303.75 3,447,047.91 5,197,592.17 14,922,166.25 -3,564,549.23 1,581,546.13 -583,754.49 -26,215,939.36 9,299,847.81 250,108,287.84 3,582,897.84 2,760,665.88 250,930,519.80 42,168,982.16 208,761,537.64 208,761,537.64 209,768,330.17 -1,006,792.53 -680,554.05 -680,554.05 -680,554.05 -687,832.68 7,278.63 208,080,983.59 209,087,776.12 -1,006,792.53 0.1426	107,752,205.75 95,734,086.90 3,001,883.39 12,467,134.89 -1,723,661.55 1,628,640.51 481,997.86 18,422,129.77 1,151,678.08 -6,316,778.99 12,011,788.84 432,366.64 1,054,036.85 11,390,118.63 3,013,590.54 8,376,528.09 8,376,528.09 - - 8,376,528.09
公司法定代表人：沈介良 主管会计		工作的公司负责人：陈乐乐 公司会计机构负责人：吴娟

主管会计工作的公司负责人：陈乐乐 公司会计机构负责人：吴娟

9

==> picture [175 x 52] intentionally omitted <==

合并及公司现金流量表

2021 年度

编制单位：旷达科技集团股份有限公司	编制单位：旷达科技集团股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	五、55（1） 五、55（2） 五、55（3） 五、55（4） 五、55（5） 五、55（6）	1,136,181,402.85 144,884.59 10,010,227.46 1,146,336,514.90 587,548,509.79 218,159,832.89 123,514,362.47 68,215,794.57 997,438,499.72 148,898,015.18 1,310,000,000.00 11,163,052.24 49,655.00 1,321,212,707.24 15,885,625.16 1,356,490,000.00 10,343,601.90 1,382,719,227.06 -61,506,519.82 - 74,971,573.44 109,053,069.97 184,024,643.41 -184,024,643.41 -457,683.32 -97,090,831.37 343,884,990.82 246,794,159.45	131,144,692.42 3,337,158.21 134,481,850.63 89,550,000.00 6,301,357.03 8,266,888.15 4,479,585.77 108,597,830.95 25,884,019.68 1,202,000,000.00 61,010,051.78 124,034,568.44 1,387,044,620.22 87,296.00 1,094,000,000.00 - 205,386,270.71 1,299,473,566.71 87,571,053.51 - 73,006,010.84 100,012,304.91 173,018,315.75 -173,018,315.75 -59,563,242.56 130,157,845.69 70,594,603.13	1,060,526,041.35 3,331,715.39 30,151,356.51 1,094,009,113.25 463,940,552.41 185,243,036.09 103,636,261.81 84,409,899.82 837,229,750.13 256,779,363.12 2,330,300,000.00 22,275,422.88 465,632.84 42,151,535.08 2,395,192,590.80 16,921,945.67 2,235,210,000.00 5,914,642.51 2,258,046,588.18 137,146,002.62 69,191.70 69,191.70 367,709,670.50 367,709,670.50 -367,640,478.80 -46,905.01 26,237,981.93 317,647,008.89 343,884,990.82	156,328,059.82 12,883,040.77 169,211,100.59 45,980,000.00 3,926,957.63 18,669,340.75 70,566,367.91 139,142,666.29 30,068,434.30 2,212,300,000.00 73,456,357.98 47,727,053.10 2,151,535.08 2,335,634,946.16 8,500.00 1,867,300,000.00 175,000,000.00 2,042,308,500.00 293,326,446.16 69,191.70 69,191.70 367,709,670.50 367,709,670.50 -367,640,478.80 -44,245,598.34 174,403,444.03 130,157,845.69

公司法定代表人：沈介良 主管会计工作的公司负责人：陈乐乐 公司会计机构负责人：吴娟

10

==> picture [175 x 52] intentionally omitted <==

	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
编制单位：旷达科技集团股份有限公司	2021年度 单位：人民币元
项 目	本期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他综合收益结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额	1,470,838,682.00 1,470,838,682.00 1,470,838,682.00	1,072,404,221.94 1,072,404,221.94 1,072,404,221.94	100,012,304.91 100,012,304.91 100,012,304.91 100,012,304.91	-689,024.79 -689,024.79 -8,910,512.87 -8,910,512.87 -9,599,537.66		176,039,293.27 176,039,293.27 7,240,136.27 7,240,136.27 7,240,136.27 183,279,429.54	699,029,456.12 699,029,456.12 109,234,393.50 189,455,483.87 -80,221,090.37 -7,240,136.27 -72,980,954.10 808,263,849.62	32,289,919.63 32,289,919.63 -3,546,363.06 -1,580,259.17 -1,966,103.89 -1,966,103.89 28,743,556.57	3,449,912,548.17 - 3,449,912,548.17 4,005,348.93 178,964,711.83 -101,978,408.80 -1,966,103.89 - -100,012,304.91 -72,980,954.10 - -72,980,954.10 3,453,917,897.10

公司法定代表人：沈介良 主管会计工作的公司负责人：陈乐乐

公司会计机构负责人：吴娟

11

==> picture [175 x 52] intentionally omitted <==

合并股东权益变动表

2021 年度

编制单位：旷达科技集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：旷达科技集团股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	上期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他综合收益结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额	1,470,838,682.00 1,470,838,682.00 - 1,470,838,682.00	1,072,404,221.94 1,072,404,221.94 - 1,072,404,221.94	- -	-8,470.74 -8,470.74 -680,554.05 -680,554.05 -689,024.79	-	175,201,640.46 175,201,640.46 837,652.81 837,652.81 837,652.81 176,039,293.27	856,505,766.18 1,302,683.08 857,808,449.26 -158,778,993.14 209,768,330.17 -368,547,323.31 -837,652.81 -367,709,670.50 699,029,456.12	33,296,712.16 33,296,712.16 -1,006,792.53 -1,006,792.53 32,289,919.63	3,608,238,552.00 1,302,683.08 3,609,541,235.08 -159,628,686.91 208,080,983.59 - - -367,709,670.50 -367,709,670.50 3,449,912,548.17

公司法定代表人：沈介良 主管会计工作的公司负责人：陈乐乐

公司会计机构负责人：吴娟

12

==> picture [175 x 52] intentionally omitted <==

公司股东权益变动表

2021 年度

编制单位：旷达科技集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：旷达科技集团股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额	1,470,838,682.00 1,470,838,682.00 1,470,838,682.00	1,102,536,513.86 1,102,536,513.86 1,102,536,513.86	100,012,304.91 100,012,304.91 100,012,304.91 100,012,304.91			176,039,293.27 176,039,293.27 7,240,136.27 7,240,136.27 7,240,136.27 183,279,429.54	81,811,915.88 81,811,915.88 -7,819,727.70 72,401,362.67 -80,221,090.37 -7,240,136.27 -72,980,954.10 73,992,188.18	2,831,226,405.01 2,831,226,405.01 -100,591,896.34 72,401,362.67 -100,012,304.91 - - -100,012,304.91 -72,980,954.10 -72,980,954.10 2,730,634,508.67

公司法定代表人：沈介良 主管会计工作的公司负责人：陈乐乐

公司会计机构负责人：吴娟

13

==> picture [175 x 52] intentionally omitted <==

公司股东权益变动表

2021 年度

编制单位：旷达科技集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：旷达科技集团股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	上期金额
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额	1,470,838,682.00 1,470,838,682.00 - 1,470,838,682.00	1,102,536,513.86 1,102,536,513.86 - 1,102,536,513.86	- -			175,201,640.46 175,201,640.46 837,652.81 837,652.81 837,652.81 176,039,293.27	441,982,711.10 441,982,711.10 -360,170,795.22 8,376,528.09 -368,547,323.31 -837,652.81 -367,709,670.50 81,811,915.88	3,190,559,547.42 - 3,190,559,547.42 -359,333,142.41 8,376,528.09 - - - - -367,709,670.50 -367,709,670.50 2,831,226,405.01

公司法定代表人：沈介良 主管会计工作的公司负责人：陈乐乐

公司会计机构负责人：吴娟

14

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司概况

旷达科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在江苏省注册的 股份有限公司，由沈介良、国泰君安投资管理股份有限公司、山东天和投资有限公司、 上海启瑞投资有限公司、常州高新技术风险投资有限公司共同发起设立，并经江苏省常 州工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码 91320400250870180E 。法定代表人：沈 介良；注册地址：江苏省常州市武进区雪堰镇旷达路 1 号。

本公司前身为江苏旷达汽车织物集团有限公司， 2007 年 12 月 18 日在该公司基础上改组 为股份有限公司。 2015 年 8 月，公司名称由江苏旷达汽车织物集团股份有限公司变更为 旷达科技集团股份有限公司。

2010 年 11 月 12 日，经中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]1613 号《关于核准江苏旷 达汽车织物集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行 人民币普通股（ A 股） 5,000 万股。本公司股票于 2010 年 12 月 7 日在深圳证券交易所挂 牌交易，此次发行后本公司注册资本变更为 20,000 万元。

根据本公司 2010 年度股东大会决议，公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 2.5 股， 转增后本公司注册资本变更为 25,000 万股。

根据本公司 2015 年第一次临时股东大会决议，公司向 118 名激励对象定向发行限制性人 民币普通股（ A 股） 1,500 万股。此次增资后本公司注册资本变更为 26,500 万元。

根据本公司 2014 年度股东大会决议，本公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 15 股， 转增后本公司注册资本变更为 66,250 万股。

2015 年 6 月 10 日，根据本公司第三届董事会第十四次会议决议，通过了《关于调整限 制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，决定对 3 名已离职激励对象所 持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 32.50 万股进行回购注销。此次股份回购注销完 成后，本公司注册资本从 66,250 万股变更为 66,217.50 万股。

2016 年 4 月，本公司股东大会审议通过了 2015 年度利润分配及资本公积转增股本的议 案，以本公司截至 2015 年 12 月 31 日总股本 66,217.50 万股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金股利 0.50 元（含税），每 10 股送红股 1 股 ( 含税 ) ，共计转增 6,621.75 万股，同时 以资本公积向全体股东每 10 股转增 9 股，共计转增 59,595.75 万股。转增后本公司注册 资本变更为 132,435.00 万股。

2016 年 10 月，经中国证券监督管理委员会（证监许可 [2016]1499 号）《关于核准旷达科 技集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行人民币普通股（ A 股） 17,944.7852 万股，每股面值 1.00 元，本次募集资金净额为 115,067.58 万元，其中： 股本 17,944.7852 万元，资本溢价 97,232.18 万元计入资本公积（含发行费用可抵扣增值税 109.38 万元）。

15

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2016 年 11 月，根据本公司第三届董事会第三十次会议决议，本公司对离职激励对象何 兆喜持有的尚未解锁的限制性股票 38.50 万股进行回购注销。此次回购注销完成后，本 公司注册资本变更为 150,341.2852 万股。

2017 年 8 月，根据本公司第四届董事会第二次会议决议，本公司对离职激励对象杨戈亮、 刘廷、赵健、曹玉玺所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 102.00 万股进行回购注销， 此次回购注销完成后，本公司注册资本变更为 150,239.2852 万股。

2018 年 7 月 6 日，本公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了关于回购本公 司股份事项的相关议案。截至 2019 年 7 月 5 日，股份回购期限已届满，本公司通过股票 回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份 3,155.4170 万股，本公司于 2019 年 7 月 16 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕该等股份注销事宜。此 次股份注销完成后，本公司注册资本变更为 147,083.8682 万股。

2021 年 2 月 18 日，本公司召开了第五届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于回 购公司股份的方案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司已发行的人 民币普通股 A 股股份，用于实施股权激励或员工持股计划议案。截至 2021 年 7 月 29 日， 本次回购计划已实施完毕。公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购公 司股份 24,776,500 股，占公司目前总股本的 1.68% 。最高成交价为 5.80 元 / 股，最低成交 价为 3.20 元 / 股，成交总金额为 100,012,304.91 元 （含交易费用）。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 147,083.8682 万股。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，董事会下设战略决策委员会、 审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，并配置常设办事机构审计监督部。目前 设总裁办公室、资本战略部、资金管控部、采购销售部、党群劳工部、人力资源部、市 场营销部、质量管理部等职能部门。本公司拥有 28 个子公司（含二级、三级子公司）。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）拥有汽车内饰面料板块、电力板块。

本公司业务性质和主要经营活动（经营范围）包括：化纤复合面料、汽车内饰面料、化 纤布、化纤丝、汽车座椅套、座椅、钢椅、聚氨酯制品、座垫、凉垫、无纺布、土工布、 汽车外轮毂罩、建筑保温材料、汽车内饰件、纺织机械、玻璃钢制品制造、加工，布料 涂层、涤纶丝网格加工；纺织品后整理；筒子染色；自营和代理各类商品及技术的进出 口业务；车辆用装饰面料的相关技术开发；相关技术信息咨询；计算机软件开发；设备 租赁；工业生产资料、汽车及配件、针纺织品、服装销售；电力项目的投资、开发、建 设及经营管理；能源项目投资。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十三次会议于 2022 年 4 月 9 日批 准报出。

2 、合并财务报表范围

本年度纳入本集团合并报表的子公司共 28 个，具体包括：汽车用纺织品业务 14 个子公 司（本期注销 1 个）， 1 个新能源汽车研发全资子公司（本期注销），电力业务 10 个子公 司， 1 个香港子公司， 2 个滤波器和射频前端领域业务子公司。详见“附注六、合并范 围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益”。

16

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 1 ）汽车用纺织品业务子公司：

• 3 个一级全资子公司：旷达汽车饰件系统有限公司（以下简称“旷达饰件”）、江苏旷达 （德国）汽车织物有限公司（以下简称“德国公司”）和上海旷达篷垫汽车内饰件有限 公司（以下简称“上海旷达篷垫”）。

• 9 个二级全资子公司：长春旷达汽车内饰件有限公司（以下简称“长春旷达”）、广州旷 达汽车饰件有限公司（以下简称“广州旷达”）、天津市旷达汽车内饰件有限公司（以下 简称“天津旷达”）、武汉旷达汽车饰件有限公司（以下简称“武汉旷达”）、四川旷达汽 车内饰件有限公司（以下简称“四川旷达”）、柳州旷达汽车饰件有限公司（以下简称“柳 州旷达”）、常州市旷达针纺织品有限公司（以下简称“旷达针织”）、常州市旷达机织织 物有限公司（以下简称“旷达机织”）和旷达纤维科技有限公司（以下简称“旷达纤维”）。

• 1 个二级控股子公司：江苏旷虎汽车用品有限公司（以下简称“旷虎公司”）于 2021 年 6 月注销。

• 1 个三级全资子公司：佛山市旷达汽车内饰材料有限公司（以下简称“佛山旷达”）。

• （ 2 ）新能源汽车研发子公司：

• 1 个一级子公司：旷达新能源汽车研发有限公司（以下简称“旷达新能源汽车”），于 2021 年 5 月注销。

（ 3 ）电力业务子公司：

• 1 个一级全资子公司：旷达新能源投资有限公司（以下简称“旷达新能源”）。

• 7 个二级全资子公司：富蕴国联阳光发电有限公司（以下简称“富蕴国联”）、温泉县国 盛阳光发电有限公司（以下简称“温泉国盛”）、若羌县国信阳光发电有限公司（以下简 称“若羌国信”）、常州旷达阳光能源有限公司（以下简称“阳光能源”）、通海旷达光伏 发电有限公司（以下简称“通海旷达”）、宣化县旷达光伏发电有限公司（以下简称“宣 化旷达”）、菏泽隆兴光伏科技有限公司（以下简称“菏泽隆兴”）。

• 1 个二级控股子公司：新疆旷达国光光伏农牧发展有限公司（以下简称“旷达国光”）。

• 1 个三级全资子公司：榆林旷达光伏发电有限公司（以下简称“榆林旷达”）。

• （ 4 ）香港公司

• 1 个一级全资子公司：香港旷达有限公司（ HONGKONG KUANGDA LIMITED ）（以下简称“香 港公司”）

• （ 5 ）滤波器和射频前端领域业务子公司：

• 2 个二级全资子公司：常州旷达富辰产业投资有限责任公司（以下简称“旷达富辰”）、 嘉兴旷达澜辰投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“旷达澜辰”）。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “ 企业会计准则 ” ）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

17

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认政策，具 体会计政策见附注三、 16 、附注三、 21 和附注三、 27 。

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2021 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关 信息。

2 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

4 、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司德国公司和香港公司 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务 报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并

18

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合 并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收 益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转 为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

（ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

19

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（ 3 ）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 4 ）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（ 5 ）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合 以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

20

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于 “ 一揽子交易 ” 的， 结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资 账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于 “ 一揽子交易 ” 的，在丧失控制权之前每一 次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综 合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股 权损益的核算比照前述 “ 丧失子公司控制权的处理 ” 。在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的 差额，分别进行如下处理：

• ① 属于 “ 一揽子交易 ” 的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。

• ② 不属于 “ 一揽子交易 ” 的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时 不得转入丧失控制权当期的损益。

• 7 、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。

（ 1 ）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：

• A 、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• B 、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• C 、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• D 、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• E 、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

• （ 2 ）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

21

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

==> picture [157 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [85 x 12] intentionally omitted <==

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益 或其他综合收益。

==> picture [145 x 12] intentionally omitted <==

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目 采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近 似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇 率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项 目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

22

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（ 2 ）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付

• 本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利 率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

• 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资

• 产为目标；

• 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付

• 本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公

23

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利 息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者 兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业 务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金 是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付 本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司 对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以 确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重 分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

24

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

• ① 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

• ② 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

• ③ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。

• ④ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的 金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的 确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直 接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量 且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面 不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或 后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 5 ）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、 11 。

（ 6 ）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

• 以摊余成本计量的金融资产；

25

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

• 《企业会计准则第 14 号 —— 收入》定义的合同资产；

• 租赁应收款；

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信 息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间 差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确 认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月 内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违 约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 （包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如 下：

26

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

A 、应收票据

• 应收票据组合 1 ：银行承兑汇票

• 应收票据组合 2 ：商业承兑汇票

• B 、应收账款

• 应收账款组合 1 ：纺织品行业

• 应收账款组合 2 ：新能源行业

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄 / 逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下：

• 其他应收款组合 1 ：押金、保证金、备用金

• 其他应收款组合 2 ：往来款

• 其他应收款组合 3 ：其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用 风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

• 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

27

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

• 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

• 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款

• 能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融 工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

• 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵

• 押品（如果持有）等追索行动；或

• 金融资产逾期超过 90 天。

已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有 不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融 资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

• 发行方或债务人发生重大财务困难；

• 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

• 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

• 下都不会做出的让步；

• 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司 在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金

28

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但 是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产 和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11 、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。

29

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

==> picture [54 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [97 x 13] intentionally omitted <==

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、半成品、委托加工物资、合同履约成本、 消耗性生物资产等。

==> picture [145 x 12] intentionally omitted <==

本公司存货取得时按实际成本计价。领用和发出时采用加权平均法计价。

消耗性生物资产的计价方法详见附注三、 19 。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13 、持有待售和终止经营

（ 1 ）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值

30

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税 资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取 得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售 此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极 可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年 内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司 是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在 个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司 所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于 公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认 的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营 企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未 被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合 营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条 件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为 持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

②可收回金额。

（ 2 ）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别 的、能够单独区分的组成部分：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

31

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（ 3 ）列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于 “ ” “ ” 持有待售资产 ，将持有待售的处置组中的负债列报于 持有待售负债 。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列 报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使 用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重 新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件 的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的 持续经营损益列报。

14 、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（ 1 ）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营 企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

32

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具 投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入 留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认和计 量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转 入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否

33

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安 排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。 判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（ 4 ）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理 见附注三、 13 。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（ 5 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、 22 。

15 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、 22 。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。

16 、固定资产

34

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可 靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修 理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部 分，终止确认其账面价值。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别	使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物	20 5 4.75
机器设备	10-20 5 9.50-4.75
运输设备	5 5 19.00
电子设备及其他	5 5 19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

• （ 4 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 5 ）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。

==> picture [78 x 13] intentionally omitted <==

35

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、 22 。

18 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（ 3 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

19 、生物资产

（ 1 ）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以 确认：

①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

36

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

③该生物资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）生物资产的分类

本公司生物资产包括生产性生物资产和公益性生物资产。

① 生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经 济林等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的 成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包 括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护计入当期损益。

生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确 定折旧率如下：

生产性生物资产类别	使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
树苗	10 5 9.50

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

② 公益性生物资产

公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土 保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生 物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资 本化条件的借款费用。

公益性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。

公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。

公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

（ 3 ）生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差 额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消

37

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入 当期损益。

生产性生物资产计提资产减值方法见附注三、 22 。

公益性生物资产不计提减值准备。

20 、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50	直线法	--
专利技术	10	直线法	--
软件	5	直线法	--

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、 22 。

21 、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立

38

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之 日转为无形资产。

22 、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无 形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确 定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24 、职工薪酬

（ 1 ）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

39

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的 “ 应付职工薪酬 ” 项目和 “ 长期应付职工薪 酬 ” 项目。

（ 2 ）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。

（ 3 ）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

（ 4 ）辞退福利

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。

（ 5 ）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中 “ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动 ” 部分计入当期损益或相关资产成本。

25 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

40

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；

（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

26 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。选用的期权定价模型考虑以下因素： A 、期权的行权价格； B 、期权的有效期； C 、 标的股份的现行价格； D 、股价预计波动率； E 、股份的预计股利； F 、期权有效期内的 无风险利率。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

41

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可 行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最 佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费 用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数 量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍 继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部 已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消 的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

27 、收入

（ 1 ）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收 入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点 履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

42

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、 10 （ 6 ）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收 款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负 债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合 同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在 “ 合 同负债 ” 或 “ 其他非流动负债 ” 项目中列示。

（ 2 ）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

A 、汽车用纺织品业务

本公司汽车用纺织品业务主要以国内销售为主，存在少量的出口业务，根据汽车用纺织 品业务特点及本公司与客户签订的销售合同，本公司该等业务收入确认的具体方式如 下：

国内销售以本公司将产品交付客户，收到客户确认的对账单或结算单时，作为商品控制 权转移的时点，并开具发票确认产品销售收入；出口业务全部为提单交易，以办理完出 口报关手续，并将提单交付客户时，作为商品控制权转移的时点，根据出口专用发票和 报关单确认产品销售收入。

B 、电力业务

以所发电量并网入电力公司汇集站作为商品控制权转移的时点，开具发票确认产品销售 收入。

C 、农畜产品业务

43

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以产品交付客户，收到客户签收单作为商品控制权转移的时点，并确认产品销售收入。

28 、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得 合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件 的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称 “ 与合同成本有关的资 产 ” ）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “ 存货 ” 项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在 “ 其他非流动 资产 ” 项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “ 其他流动资产 ” 项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在 “ 其 他非流动资产 ” 项目中列示。

29 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

44

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法 分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计 入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成 本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。

30 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的

45

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

31 、租赁

（ 1 ）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间 内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产 的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（ 2 ）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁 和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、 32 。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行 初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数 或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选 择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁 选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利 率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁 除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产 成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目 选择采用上述简化处理方法。

• 房屋租赁

• 车辆租赁

• 设备租赁

• 低价值资产租赁

46

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相 关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加 的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进 行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁 期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（ 3 ）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认 为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经 营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进 行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付 款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自 变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁 收款额视为新租赁的收款额。

除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下 列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或 多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价 格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后 的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公 司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的

47

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分 类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》关于修 改或重新议定合同的规定进行会计处理。

32 、使用权资产

==> picture [139 x 13] intentionally omitted <==

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计 量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租 赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及 移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发 生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原 等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（ 2 ）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（ 3 ）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、 22 。

33 、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库 存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公 司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不 足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本， 按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈 余公积和未分配利润。

34 、限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后 续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职 工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据 收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存 股和其他应付款。

35 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估

48

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重 大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的 分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和 向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以 及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判 断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利 息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。 例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以 及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基 于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用 内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在 考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境 和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行 估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的 折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

36 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）重要会计政策变更

① 新租赁准则

财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 21 号 —— 租赁（修订）》，要求在境内外同时 上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的 企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起

49

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

施行。本公司于 2021 年 4 月 15 日召开的六届董事会会议，批准自 2021 年 1 月 1 日起执 行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、 31 和 31 。

对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或 者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定 义评估合同是否为租赁或者包含租赁。

新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。

作为承租人

新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和 低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。

新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：

• 按照《企业会计准则第 28 号 —— 会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用 追溯调整法处理。

• 根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯 调整入 2021 年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。

• 对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原 账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；

• 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量 借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额， 并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。

• 在首次执行日，本公司按照附注三、 32 对使用权资产进行减值测试并进行相应的会 计处理。

本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的 经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。

本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：

• 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，所采用的增量借款利率的 加权平均值为 4.75% 和 4.90% ；使用权资产的计量不包含初始直接费用；

• 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使 及其他最新情况确定租赁期；

• 作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否

50

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

• 首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表项目的影响如下：

执行新租赁准则对2021 年1 月1 日合并资产负债表项目的影响如下：	执行新租赁准则对2021 年1 月1 日合并资产负债表项目的影响如下：	执行新租赁准则对2021 年1 月1 日合并资产负债表项目的影响如下：
项目 调整前账面金额 （2020年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2021年1月1日）
资产：
其他流动资产 83,960,879.54 -1,900,084.19 -- 82,060,795.35
使用权资产 -- -- 89,665,603.38 89,665,603.38
长期待摊费用 25,583,228.69 -6,395,872.19 -- 19,187,356.50
资产总额 3,960,964,186.81 -8,295,956.38 89,665,603.38 4,042,333,833.81
负债：
一年内到期的非流动 负债 -- -
		- 12,225,241.72 12,225,241.72
负债
租赁负债	-- -	- 69,144,405.28 69,144,405.28
负债总额	511,051,638.64 -	- 81,369,647.00 592,421,285.65

对于 2020 年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按 照 2021 年 1 月 1 日作为承租人的增量借款利率，将原租赁准则下披露的尚未支付的最低 经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：

2020 年12 月31 日重大经营租赁最低租赁付款额	A	A	95,078,570.96
减：采用简化处理的短期租赁	B		152,919.96
减：采用简化处理的低价值资产租赁	C		--
加（或减）：重新评估租赁期对最低租赁付款额的调整	D		--
加（或减）：取决于指数或比率的可变租赁付款额调节	E		--
小计	F=A-B-C+/-D+/-)E 94,925,651.00
减：增值税	G		8,366,702.92
调整后的经营租赁承诺	H=F-G		86,558,948.08
2021年1月1日经营租赁付款额现值	I		81,369,647.00
加：2020年12月31日应付融资租赁款	J		--
2021年1月1日租赁负债	K=I+J		81,369,647.00
其中：一年内到期的非流动负债			12,225,241.72

51

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2021 年 1 月 1 日使用权资产的账面价值构成如下：

项目	项目			2021.01.01
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产				89,665,603.38
原租赁准则下确认的融资租入资产				--
合计：				89,665,603.38
执行新租赁准则对2021 年度财务报表项目的影响如下：
合并资产负债表项目		2021.12.31 报表数	假设按原租赁准则	增加/减少（-）
资产：
使用权资产		72,796,784.58	--	72,796,784.58
长期待摊费用		27,633,422.98	32,176,465.06	-4,543,042.08
其他流动资产		58,206,546.42	58,662,204.75	-455,658.33
资产总计		4,072,909,354.31	4,005,111,270.14	67,798,084.17
负债：
一年内到期的非流动负债		8,184,390.81	--	8,184,390.81
租赁负债		60,253,981.57	--	60,253,981.57
其他应付款		18,599,493.46	18,609,312.04	-9,818.58
负债总计		618,991,457.21	550,562,903.42	68,428,553.79
（续上表）
合并利润表项目		2021 年度报表数	假设按原租赁准则	增加/减少（-）
营业成本		1,274,118,728.49	1,276,011,049.84	-1,892,321.35
管理费用		125,031,627.11	126,088,373.44	-1,056,746.33
财务费用		1,063,211.94	-2,550,910.00	3,614,121.94
资产处置收益(损失以“-” 号填列） 353,662.92			319,078.29	34,584.63
净利润		187,875,224.70	188,505,694.33	-630,469.63

作为出租人

根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首 次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。

（ 2 ）重要会计估计变更

本公司不存在会计估计变更。

52

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 3 ）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目 2020.12.31 2021.01.01 调整数	项目 2020.12.31 2021.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 371,390,447.49 371,390,447.49 --
交易性金融资产 456,581,546.13 456,581,546.13 --
衍生金融资产 -- -- --
应收票据 2,240,487.94 2,240,487.94 --
应收账款 784,653,539.42 784,653,539.42 --
应收款项融资 193,052,818.17 193,052,818.17 --
预付款项 4,416,200.61 4,416,200.61 --
其他应收款 1,848,749.73 1,848,749.73 --
其中：应收利息 -- -- --
应收股利 -- -- --
存货 209,359,246.67 209,359,246.67 --
合同资产 -- -- --
持有待售资产 -- -- --
一年内到期的非流动资产 -- -- --
其他流动资产 83,960,879.54 82,060,795.35 -1,900,084.19
流动资产合计 2,107,503,915.7 2,105,603,831.51 -1,900,084.19
非流动资产： -- -- --
债权投资 -- -- --
其他债权投资 -- -- --
长期应收款 -- -- --
设定受益计划净资产 -- -- --
长期股权投资 170,657,618.09 170,657,618.09 --
其他权益工具投资 -- -- --
其他非流动金融资产 -- -- --
投资性房地产 4,187,048.65 4,187,048.65 --
固定资产 1,404,912,316.4 1,404,912,316.4 --
在建工程 1,313,869.34 1,313,869.34 --
生产性生物资产 15,140,275.21 15,140,275.21 --
公益性生物资产 3,806,034.94 3,806,034.94 --

53

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

油气资产	--	--	--
使用权资产	--	89,665,603.38	89,665,603.38
无形资产	156,917,225.13	156,917,225.13	--
开发支出	--	--	--
商誉	25,491,993.49	25,491,993.49	--
长期待摊费用	25,583,228.69	19,187,356.50	-6,395,872.19
递延所得税资产	43,160,916.82	43,160,916.82	--
其他非流动资产	2,289,744.35	2,289,744.35	--
非流动资产合计	1,853,460,271.11	1,936,730,002.30	83,269,731.19
资产总计	3,960,964,186.81	4,042,333,833.81	81,369,647.00
流动负债：
短期借款	--	--	--
交易性金融负债	--	--	--
衍生金融负债	--	--	--
应付票据	90,520,000.00	90,520,000.00	--
应付账款	293,611,779.27	293,611,779.27	--
预收款项	136,455.00	136,455.00	--
合同负债	1,313,509.65	1,313,509.65	--
应付职工薪酬	54,152,787.92	54,152,787.92	--
应交税费	45,156,933.85	45,156,933.85	--
其他应付款	22,160,306.31	22,160,306.31	--
其中：应付利息	--	--	--
应付股利	--	--	--
持有待售负债	--	--	--
一年内到期的非流动负债		12,225,241.72	12,225,241.72
其他流动负债	170,756.25	170,756.25	--
流动负债合计	507,222,528.25	519,447,769.97	12,225,241.72
非流动负债：
长期借款	--	--	--
应付债券	--	--	--
其中：优先股	--	--	--
永续债	--	--	--
租赁负债	--	69,144,405.28	69,144,405.28
长期应付款	--	--	--

54

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注

2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

长期应付职工薪酬 -- -- --	长期应付职工薪酬 -- -- --
预计负债 -- -- --
递延收益 2,695,511.60 2,695,511.60 --
递延所得税负债 1,133,598.79 1,133,598.79 --
其他非流动负债 -- -- --
非流动负债合计 3,829,110.39 72,973,515.67 69,144,405.28
负债合计 511,051,638.64 592,421,285.64 81,369,647.00
股东权益： -- -- --
股本 1,470,838,682.00 1,470,838,682.00 --
其他权益工具 -- -- --
其中：优先股 -- -- --
永续债 -- -- --
资本公积 1,072,404,221.94 1,072,404,221.94 --
减：库存股 -- -- --
其他综合收益 -689,024.79 -689,024.79 --
专项储备 -- -- --
盈余公积 176,039,293.27 176,039,293.27 --
未分配利润 699,029,456.12 699,029,456.12 --
归属于母公司股东权益合计 3,417,622,628.54 3,417,622,628.54 --
少数股东权益 32,289,919.63 32,289,919.63 --
归属于母公司股东权益合计 3,449,912,548.17 3,449,912,548.17 --
负债和股东权益总计 3,960,964,186.81 4,042,333,833.81 81,369,647.00
母公司资产负债表
项目 2020.12.31 2021.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 145,822,700.89 145,822,700.89 --
交易性金融资产 371,151,678.08 371,151,678.08 --
衍生金融资产 -- -- --
应收票据 -- -- --
应收账款 46,327,242.69 46,327,242.69 --
应收款项融资 21,506,818.56 21,506,818.56 --
预付款项 -- -- --
其他应收款 177,688,282.84 177,688,282.84 --

55

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注

2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：应收利息	--	--	--
应收股利	--	--	--
存货	--	--	--
合同资产	--	--	--
持有待售资产	--	--	--
一年内到期的非流动资产	--	--	--
其他流动资产	106,340.30	106,340.30	--
流动资产合计	762,603,063.36	762,603,063.36	--
非流动资产：	--	--	--
债权投资	--	--	--
其他债权投资	--	--	--
长期应收款	--	--	--
设定受益计划净资产	--	--	--
长期股权投资	2,052,473,779.54	2,052,473,779.54	--
其他权益工具投资	--	--	--
其他非流动金融资产	--	--	--
投资性房地产	4,187,048.65	4,187,048.65	--
固定资产	83,896,561.53	83,896,561.53	--
在建工程	--	--	--
生产性生物资产	--	--	--
油气资产	--	--	--
使用权资产		3,210,826.51	3,210,826.51
无形资产	24,857,025.79	24,857,025.79	--
开发支出	--	--	--
商誉	--	--	--
长期待摊费用	--	--	--
递延所得税资产	2,916,753.17	2,916,753.17	--
其他非流动资产	--	--	--
非流动资产合计	2,168,331,168.68	2,171,541,995.19	3,210,826.51
资产总计	2,930,934,232.04	2,934,145,058.55	3,210,826.51
流动负债：	--	--	--
短期借款	--	--	--
交易性金融负债	--	--	--
衍生金融负债	--	--	--

56

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付票据	30,000,000.00	30,000,000.00	--
应付账款	54,958,636.07	54,958,636.07	--
预收款项	136,455.00	136,455.00	--
合同负债	--	--	--
应付职工薪酬	6,956,401.58	6,956,401.58	--
应交税费	4,670,361.84	4,670,361.84	--
其他应付款	2,641,386.63	2,641,386.63	--
其中：应付利息	--	--	--
应付股利	--	--	--
持有待售负债	--	--	--
一年内到期的非流动负债	--	--	--
其他流动负债	--	--	--
流动负债合计	99,363,241.12	99,363,241.12	--
非流动负债：	--	--	--
长期借款	--	--	--
应付债券	--	--	--
其中：优先股	--	--	--
永续债	--	--	--
租赁负债		3,210,826.51	3,210,826.51
长期应付款	--	--	--
长期应付职工薪酬	--	--	--
预计负债	--	--	--
递延收益	56,666.39	56,666.39	--
递延所得税负债	287,919.52	287,919.52	--
其他非流动负债	--	--	--
非流动负债合计	344,585.91	3,555,412.42	3,210,826.51
负债合计	99,707,827.03	102,918,653.54	3,210,826.51
股东权益：	--	--	--
股本	1,470,838,682.00	1,470,838,682.00	--
其他权益工具	--	--	--
其中：优先股	--	--	--
永续债	--	--	--
资本公积	1,102,536,513.86	1,102,536,513.86	--
减：库存股	--	--	--

57

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他综合收益	-- -- --
专项储备	-- -- --
盈余公积	176,039,293.27 176,039,293.27 --
未分配利润	81,811,915.88 81,811,915.88 --
股东权益合计	2,831,226,405.01 2,831,226,405.01 --
负债和股东权益总计	2,930,934,232.04 2,934,145,058.55 3,210,826.51

四、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	计税依据 法定税率%
增值税	应税收入 13、9、6、5
城市维护建设税	应纳流转税额 7、5
教育税附加	应纳流转税额 3
地方教育税附加	应纳流转税额 2
土地使用税	土地面积 1.05-30
房产税	房产计税余值、租金收入 12
企业所得税	应纳税所得额 25

纳税主体名称	所得税税率%
本公司	25
旷达饰件	25
德国公司	15
旷虎公司	20
香港公司	16.5
上海旷达篷垫	25
旷达新能源汽车	25
长春旷达	25
广州旷达	25
天津旷达	25
武汉旷达	25
四川旷达	25
旷达纤维	15
旷达机织	25

58

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

旷达针织	25
柳州旷达	25
佛山旷达	20
旷达新能源	25
富蕴国联	15
温泉国盛	15
若羌国信	7.5
阳光能源	25
通海旷达	7.5
宣化旷达	12.5
菏泽隆兴	12.5
旷达国光	免税
榆林旷达	7.5
旷达富辰	20
旷达澜辰	合伙企业，征收个人所得税

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）新能源税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第 27 条第二款，财税（ 2008 ） 46 号、财税（ 2008 ） 116 号、国税发（ 2009 ） 80 号、财税（ 2012 ） 10 号、财税（ 2012 ） 30 号与国家税务总局 公告 2013 年第 26 号文之规定，新建太阳能光伏发电属于国家重点扶持的公共基础设施 项目，该等项目投资经营所得可享受税率优惠和定期减免，适用税率为西部大开发的优 惠税率 15% ，自取得第一笔收入的第一至第三年免税，第四至第六年减半征收企业所得 税，本公司电力业务全资子公司榆林旷达、宣化旷达和菏泽隆兴享受该等税收优惠。其 中：榆林旷达 2016 年至 2018 年免征企业所得税， 2019 年至 2021 年减半征收企业所得税； 宣化旷达和菏泽隆兴 2018 年至 2020 年免征企业所得税， 2021 年至 2023 年减半征收企业 所得税。

根据财税〔 2008 〕 116 号《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（ 2008 年版）》，从事 符合条件的环境保护、节能节水项目的经营所得可享受税率优惠和定期减免，适用税率 为 15% ，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税， 第四年至第六年减半征收企业所得税，本公司电力业务全资子公司通海旷达和若羌国信 享受该等税收优惠。 2016 年至 2018 年免征企业所得税， 2019 年至 2021 年减半征收企业 所得税。

（ 2 ）高新技术企业税收优惠

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省 2021 年第二批 认定报备高新技术企业名单的通知》，本公司全资子公司旷达纤维被认定为 2021 年度江

59

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

苏省第二批高新技术企业，自 2021 年至 2023 年三年内继续享受高新技术企业 15% 的企 业所得税优惠税率。

（ 3 ）农业企业税收优惠

根据中华人民共和国所得税法（中华人民共和国主席令第 63 号）第二十七条第（一） 项，从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税，本公司控股子公司国光农 牧适用该等税收优惠。

（ 4 ）小微企业税收优惠

根据财税〔 2019 〕 13 号《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策 的通知》，及（国家税务总局公告 2021 年第 8 号）《国家税务总局关于落实支持小型微 利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告知》年应纳税所得税不超过 100 万元，减按 12.5% 计入应纳税所得额，按 20% 的适用税率计征企业所得税，本公司控 股子公司佛山旷达、旷虎公司适用该等税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

1、货币资金
项目	2021.12.31	2020.12.31
库存现金	215,907.07	459,077.68
银行存款	246,578,252.38	343,425,913.14
其他货币资金	31,885,107.31	27,505,456.67
合计	278,679,266.76	371,390,447.49

说明：其他货币资金包括应付票据保证金 31,875,107.31 元，天猫店铺保证金 10,000.00 元。

2 、交易性金融资产

2、交易性金融资产	2、交易性金融资产
项目		2021.12.31 2020.12.31
交易性金融资产		303,431,374.42 456,581,546.13
银行理财产品		303,431,374.42 456,581,546.13
3、应收票据
	2021.12.31 2020.12.31
票据种类
	账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑汇票	7,110,000.00 342,211.42 6,767,788.58 2,350,000.00 109,512.06 2,240,487.94

（ 1 ）期末本集团已背书但尚未到期的应收票据

60

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类	期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据	-- 2,000,000.00

说明：期末，本集团列报应收票据均为财务公司等非银行金融机构或公司承兑，此等商 业票据信用风险和延期支付风险较高，未到期部分票据本集团均未予以终止确认。

（ 2 ）按坏账计提方法分类

	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额 坏账准备
类别
	账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%)
按单项计提坏账准备	-- -- -- -- --
按组合计提坏账准备	7,110,000.00 100.00 342,211.42 4.81 6,767,788.58
其中：
商业承兑汇票	7,110,000.00 100.00 342,211.42 4.81 6,767,788.58
银行承兑汇票	-	- -		- -		- -- --
合计	7,110,000.00 100.00 342,211.42 4.81 6,767,788.58
续：
	2020.12.31
	账面余额 坏账准备
类别
	账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%)
按单项计提坏账准备	-- -- -- -- --
按组合计提坏账准备	2,350,000.00 100.00 109,512.06 4.66 2,240,487.94
其中：
商业承兑汇票	2,350,000.00 100.00 109,512.06 4.66 2,240,487.94
银行承兑汇票	-- -- -- -- --
合计	2,350,000.00 100.00 109,512.06 4.66 2,240,487.94
按组合计提坏账准备： 组合计提项目：商业承兑汇票

	2021.12.31 2020.12.31
名称	应收票据 坏账准备 预期信用 损失率(%) 应收票据 坏账准备 预期信用损 失率(%)
商业承兑汇票	7,110,000.00 342,211.42 4.81 2,350,000.00 109,512.06 4.66

（ 3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

61

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	坏账准备金额
2020.12.31	109,512.06
本期计提	342,211.42
本期收回或转回	109,512.06
本期核销	--
2021.12.31	342,211.42

4 、应收账款

（ 1 ）按账龄披露

账龄	2021.12.31	2020.12.31
1年以内	579,876,980.94	508,614,830.07
1至2年	108,635,321.19	139,967,515.92
2至3年	139,232,090.39	115,263,353.86
3年以上	153,579,592.64	51,727,175.80
小计	981,323,985.16	815,572,875.65
减：坏账准备	46,404,570.03	30,919,336.23
合计	934,919,415.13	784,653,539.42

（ 2 ）按坏账计提方法分类披露

	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额 坏账准备 账面价值
类别
		预期信用 损失率(%)
	金额 比例(%) 金额
按单项计提坏账准备	-- -- -	- -- --
按组合计提坏账准备	981,323,985.16 100.00 46,404,570.03	4.73 934,919,415.13
其中：
纺织品行业	418,870,834.98 42.68 21,361,066.80	5.10 397,509,768.18
新能源行业	562,453,150.18 57.32 25,043,503.23	4.45 537,409,646.95
合计	981,323,985.16 100.00 46,404,570.03	4.73 934,919,415.13

续：

62

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	2020.12.31
	账面余额 坏账准备
类别
		账面价值 预期信用损失
	金额 比例(%) 金额
		率(%)
按单项计提坏账准备	-- -- -	- -- --
按组合计提坏账准备	815,572,875.65 100.00 30,919,336.23 3.79 784,653,539.42
其中：
纺织品行业	387,532,502.28 47.52 19,684,694.27 5.08 367,847,808.01
新能源行业	428,040,373.37 52.48 11,234,641.96 2.62 416,805,731.41
合计	815,572,875.65 100.00 30,919,336.23 3.79 784,653,539.42

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：纺织品行业

	2021.12.31	2020.12.31
账龄
1年以内	416,431,290.15 19,850,991.65 4.77 384,302,186.80 17,909,620.01 4.66
1至2年	1,002,838.32 79,026.41 7.88 744,007.78 73,283.10 9.85
2至3年	8,582.25 2,924.48 34.08 1,409,449.81 624,933.27 44.34
3年以上	1,428,124.26 1,428,124.26 100.00 1,076,857.89 1,076,857.89 100.00
合计	418,870,834.98 21,361,066.80 5.10 387,532,502.28 19,684,694.27 5.08

组合计提项目：新能源行业

	2021.12.31	2020.12.31
账龄		预期信用	预期信用
	应收账款 坏账准备 损失率(%) 应收账款 坏账准备 损失率(%)
1年以内	163,445,690.79 5,965,767.72 3.65 124,312,643.27 2,102,725.85 1.69
1至2年	107,632,482.87 4,316,062.56 4.01 139,223,508.14 2,641,743.51 1.90
2至3年	139,223,508.14 6,849,796.60 4.92 113,853,904.05 3,851,204.94 3.38
3年以上	152,151,468.38 7,911,876.35 5.20 50,650,317.91 2,638,967.66 5.21
合计	562,453,150.18 25,043,503.23 4.45 428,040,373.37 11,234,641.96 2.62

（ 3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目	坏账准备金额
2020.12.31	30,919,336.23
本期计提	20,351,648.77

63

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期收回或转回		4,704,199.79
本期核销		162,215.18
2021.12.31		46,404,570.03
（4）本期实际核销的应收账款情况
项目		核销金额
实际核销的应收账款		162,215.18

（ 5 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 521,639,219.78 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 53.16% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 23,289,477.13 元。

5 、应收款项融资

5、应收款项融资
项目	2021.12.31	2020.12.31
应收票据	182,785,303.22	193,052,818.17
应收账款	--	--
小计	182,785,303.22	193,052,818.17
减：其他综合收益-公允价值变动	--	--
期末公允价值	182,785,303.22	193,052,818.17

本集团所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背 书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。

本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2021 年 12 月 31 日，本集团认为所持有 的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（ 1 ）期末本集团已质押的应收票据

种类	期末已质押金额
银行承兑票据	81,084,718.33

本集团使用银行承兑汇票质押于浙商银行股份有限公司常州分行获取资产池额度，用于 开具银行承兑汇票，质押的票据到期后，托收金额自动转入保证金账户。

（ 2 ）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	258,819,336.60	--

用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑票据，信用风险和延期付 款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风

64

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

险和报酬已经转移，故终止确认。

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

	2021.12.31 2020.12.31
账龄
	金额 比例% 金额 比例%
1年以内	6,057,800.85 99.26 4,362,543.53 98.79
1至2年	43,875.05 0.72 27,793.30 0.63
2至3年	-- -- 149.64 --
3年以上	1,400.00 0.02 25,714.14 0.58
合计	6,103,075.90 100.00 4,416,200.61 100.00

（ 2 ）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 3,493,111.55 元，占预付款项期 末余额合计数的比例 57.24% 。

7 、其他应收款

项目	2021.12.31 2020.12.31
其他应收款	1,738,726.61 1,848,749.73
（1）按账龄披露
账龄	2021.12.31 2020.12.31
1年以内	1,782,588.59 1,333,369.34
1至2年	36,150.00 257,626.00
2至3年	111,500.00 4,006,686.17
3年以上	5,531,490.54 1,993,371.37
小计	7,461,729.13 7,591,052.88
减：坏账准备	5,723,002.52 5,742,303.15
合计	1,738,726.61 1,848,749.73
（2）按款项性质披露

目	2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 2,999,920.29 1,814,552.19 1,185,368.10 2,931,968.60 1,506,371.78 1,425,596.82 3,828,848.38 3,828,848.38 -- 3,834,961.22 3,833,438.52 1,522.70
备用金、保
证金、押金
往来款

65

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	632,960.46 79,601.95 553,358.51 824,123.06 402,492.85 421,630.21 7,461,729.13 5,723,002.52 1,738,726.61 7,591,052.88 5,742,303.15 1,848,749.73
其他
合计

（ 3 ）坏账准备计提情况

期末，处于第一阶段的坏账准备：

	未来12 个月内的
类别	账面余额 预期信用损失率 坏账准备 账面价值 理由
	(%)
按单项计提坏账准备	-- -- -- -- --
按组合计提坏账准备	1,830,238.59 5.00 91,511.98 1,738,726.61 未逾期
押金、保证金、备用金 1,247,755.92 5.00 62,387.82 1,185,368.10 未逾期
其他 582,482.67 5.00 29,124.16 553,358.51 未逾期
合计 1,830,238.59 5.00 91,511.98 1,738,726.61 --

期末，本集团不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

	账面余额 整个存续期预 期信用损失率 （%） 坏账准备 账面 价值 理由
类别
按单项计提坏账准备	-- -- -- -- --
按组合计提坏账准备	5,631,490.54 100.00 5,631,490.54 -- 款项逾期已减值
押金、保证金、备用金 1,752,164.37 100.00 1,752,164.37 -- 款项逾期已减值
往来款 3,828,848.38 100.00 3,828,848.38 -- 款项逾期已减值
其他 50,477.79 100.00 50,477.79 -- 款项逾期已减值
合计 5,631,490.54 100.00 5,631,490.54 -- --

2020 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：

处于第一阶段的坏账准备：

	未来12 个月内
类别	账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
	失率(%)
按单项计提坏账准备	-- -- -- -- --
按组合计提坏账准备	1,946,052.34 5.00 97,302.61 1,848,749.73 未逾期
押金、保证金、备用金 1,500,628.23 5.00 75,031.41 1,425,596.82 未逾期
往来款 1,602.84 5.00 80.14 1,522.70 未逾期

66

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他	443,821.27 5.00 22,191.06 421,630.21 未逾期
合计	1,946,052.34 5.00 97,302.61 1,848,749.73 --
本集团不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预
类别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 5,645,000.54 100.00 5,645,000.54 -- 款项逾期已减值
押金、保证金、备用金 1,431,340.37 100.00 1,431,340.37 -- 款项逾期已减值
往来款	3,833,358.38 100.00 3,833,358.38 -- 款项逾期已减值
其他	380,301.79 100.00 380,301.79 -- 款项逾期已减值
合计	5,645,000.54 100.00 5,645,000.54 -- --

（ 4 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	第一阶段	第二阶段 第三阶段
坏账准备	合计 未来12 个月预 整个存续期预期信 整个存续期预期
	期信用损失 用损失(未发生信 用减值) 信用损失(已发生 信用减值)
2020年12月31日余额	97,302.61 -- 5,645,000.54 5,742,303.15
2020年12月31日余额在本期	-- -- -- --
--转入第二阶段	-- -- -- --
--转入第三阶段	-- -- -- --
--转回第二阶段	-- -- -- --
--转回第一阶段	-- -- -- --
本期计提	21,693.02 -- -- 21,693.02
本期转回	27,483.65 -- -- 27,483.65
本期转销	-- -- -- --
本期核销	-- -- 13,510.00 13,510.00
其他变动	-- -- -- --
2021年12月31日余额	91,511.98 -- 5,631,490.54 5,723,002.52

（ 5 ）本期实际核销的其他应收款情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	13,510.00

67

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 6 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

	款项性质 其他应收款期末 余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期末余 额
单位名称
南京佰亿达化纤实业
	往来款 3,740,348.38 3年以上 50.13 3,740,348.38
有限公司
长春工业经济开发区
	保证金 890,000.00 3年以上 11.93 890,000.00
财政局
	押金、保证金、 备用金 405,366.75 3年以上 5.43 405,366.75
王国光
常州市武进纺织工业	押金、保证金、 备用金 300,000.00 1年以内 4.02 15,000.00
园污水处理有限公司
通海县财政局	保证金 229,824.00 3年以上 3.08 229,824.00
合计	-- 5,565,539.13 -- 74.59 5,280,539.13

8 、存货

（ 1 ）存货分类

	2021.12.31 2020.12.31 账面余额 跌价准备/合 同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备/合同 履约成本减值 准备 账面价值 224,576,948.34 23,340,043.49 201,236,904.85 168,781,976.53 21,085,047.14 147,696,929.39 67,857,360.25 15,119,485.11 52,737,875.14 56,469,544.65 14,460,393.97 42,009,150.68 12,394,752.09 1,393,102.11 11,001,649.98 13,608,815.52 2,334,813.64 11,274,001.88 3,860,886.59 -- 3,860,886.59 4,338,498.01 -- 4,338,498.01 3,412,544.87 343,932.76 3,068,612.11 1,889,545.32 -- 1,889,545.32 2,899,135.23 -- 2,899,135.23 2,132,241.39 -- 2,132,241.39 -- -- -- 18,880.00 -- 18,880.00 315,001,627.37 40,196,563.47 274,805,063.90 247,239,501.42 37,880,254.75 209,359,246.67	2021.12.31 2020.12.31 账面余额 跌价准备/合 同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备/合同 履约成本减值 准备 账面价值 224,576,948.34 23,340,043.49 201,236,904.85 168,781,976.53 21,085,047.14 147,696,929.39 67,857,360.25 15,119,485.11 52,737,875.14 56,469,544.65 14,460,393.97 42,009,150.68 12,394,752.09 1,393,102.11 11,001,649.98 13,608,815.52 2,334,813.64 11,274,001.88 3,860,886.59 -- 3,860,886.59 4,338,498.01 -- 4,338,498.01 3,412,544.87 343,932.76 3,068,612.11 1,889,545.32 -- 1,889,545.32 2,899,135.23 -- 2,899,135.23 2,132,241.39 -- 2,132,241.39 -- -- -- 18,880.00 -- 18,880.00 315,001,627.37 40,196,563.47 274,805,063.90 247,239,501.42 37,880,254.75 209,359,246.67
项目
		减值准备
库存商品
原材料
半成品
在产品
委托加工物资
合同履约成本
消耗性生物资产
合计

（ 2 ）存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目 2021010~~1~~	本期增加 本期减少 20211231
..	.. 计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 21,085,047.14 14,848,848.96 -- 3,640,912.81 8,952,939.80 23,340,043.49
原材料 14,460,393.97 6,380,512.76 -- 1,724,327.27 3,997,094.35 -- 15,119,485.11
半成品 2,334,813.64 1,430,812.57 -- 2,080,349.60 292,174.50 -- 1,393,102.11
委托加工物资 -- 343,932.76 -- -- -- -- 343,932.76

68

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计 37,880,254.75 23,004,107.05 -- 7,445,589.68 13,242,208.65 -- 40,196,563.47

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续） 确定可变现净值 / 剩余对价与将要发 本期转回或转销存货跌价准备 / 合 项目 生的成本的具体依据 同履约成本减值准备的原因 原材料 估计售价减去至完工时估计将要发生 在产品 的成本、估计的销售费用以及相关税 销售转销或价格回升转回 库存商品 费后的金额 委托加工物资

9 、其他流动资产

9、其他流动资产
项目	2021.12.31	2020.12.31
待抵扣增值税	52,906,301.64	76,369,209.92
已背书未到期的商业承兑汇票	2,000,000.00	3,725,044.21
财产保险	1,015,274.21	1,096,371.53
租赁费	844,655.25	1,981,830.33
维修合约费	604,875.56	682,286.88
预缴所得税	542,384.05	--
其他	387,097.29	279,726.91
小计	58,300,588.00	84,134,469.78
坏账准备	94,041.59	173,590.24
合计	58,206,546.41	83,960,879.54

69

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10 、长期股权投资

10、长期股权投资
	本期增减变动 减值准备 宣告发放现
被投资单位 2020.12.31 2021.12.31 期末余额 追加/新增投 资 减少 投资 权益法下确认的投 资损益 其他综合收益 调整 其他权 益变动 金股利或利 润 计提减 值准备 其他
合营企业
嘉兴嘉望投资合伙企 业（有限合伙） 121,962,882.89 -- -- -2,526,434.90 -3,665,554.48 -- -- -- -- 115,770,893.51 --
芯投微电子科技（上 海）有限公司 48,694,735.20 199,490,000.00 -- -3,633,348.13 -5,219,614.11 -- -- -- -- 239,331,772.96 --
合 计 170,657,618.09 199,490,000.00 -- -6,159,783.03 -8,885,168.59 -- -- -- -- 355,102,666.47 --

70

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11 、投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

项目				房屋、建筑物	房屋、建筑物
一、账面原值
1.2020.12.31					11,103,390.74
2.本期增加金额					--
3.本期减少金额					--
4.2021.12.31					11,103,390.74
二、累计折旧和累计摊销
1.2020.12.31					6,916,342.09
2.本期增加金额					525,574.96
（1）计提或摊销					525,574.96
3.本期减少金额					--
4.2021.12.31					7,441,917.05
三、减值准备
1.2020.12.31					--
2.本期增加金额					--
3、本期减少金额					--
4.2021.12.31					--
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值					3,661,473.69
2.2020.12.31账面价值					4,187,048.65
12、固定资产
项目		2021.12.31			2020.12.31
固定资产		1,306,842,045.35		1,404,912,316.40
		（1）固定资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.2020.12.31	405,760,623.11	1,929,474,040.41	11,455,446.87	39,404,383.30	2,386,094,493.69
2.本期增加金额	3,257,941.74	13,232,964.02	31,216.24	1,401,174.97	17,923,296.97
（1）购置	53,428.19	7,116,817.54	31,216.24	1,395,098.94	8,596,560.91

71

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）在建工程转入	3,204,513.55 6,116,146.48 -- 6,076.03 9,326,736.06
3.本期减少金额	3,437,133.69 3,229,325.77 76,679.73 1,793,807.67 8,536,946.86
（1）处置或报废	-- 2,957,618.77 76,679.73 1,793,807.67 4,828,106.17
（2）其他减少	3,437,133.69 271,707.00 -- -- 3,708,840.69
4.2021.12.31	405,581,431.16 1,939,477,678.66 11,409,983.38 39,011,750.60 2,395,480,843.80
二、累计折旧
1.2020.12.31	207,701,107.62 733,682,437.18 8,918,420.98 30,880,211.51 981,182,177.29
2.本期增加金额	18,565,134.47 91,968,416.31 851,299.11 2,822,204.37 114,207,054.26
计提	18,565,134.47 91,968,416.31 851,299.11 2,822,204.37 114,207,054.26
3.本期减少金额	2,640,668.86 2,476,300.20 92,575.71 1,540,888.33 6,750,433.10
（1）处置或报废	-- 2,400,382.05 92,575.71 1,540,888.33 4,033,846.09
（2）其他减少	2,640,668.86 75,918.15 -- -- 2,716,587.01
4.2021.12.31	223,625,573.23 823,174,553.29 9,677,144.38 32,161,527.55 1,088,638,798.45
三、减值准备	-- -- -- -- --
1.2020.12.31	-- -- -- -- --
2.本期增加金额	-- -- -- -- --
3.本期减少金额	-- -- -- -- --
4.2021.12.31	-- -- -- -- --
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值	181,955,857.93 1,116,303,125.37 1,732,839.00 6,850,223.05 1,306,842,045.35
2.2020.12.31账面价值	198,059,515.49 1,195,791,603.23 2,537,025.89 8,524,171.79 1,404,912,316.40

说明：本期固定资产及累计折旧的其他减少为转入在建工程进行维修改造。

（2）暂时闲置的固定资产情况

项目	账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注	账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
		- 1,470,567.22 旷达饰件、武 汉旷达、广州
机器设备	2,933,934.45 1,463,367.23 -
电子设备及其他 4,099.00 3,894.00 -		- 205.00 上海篷垫
合计	2,938,033.45 1,467,261.23 -	- 1,470,772.22 --

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋建筑物-综合楼等	1,831,725.00	正在办理（通海旷达）
房屋建筑物-综合楼等	1,761,553.24	正在办理（菏泽隆兴）

72

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

房屋建筑物-升压站-电控楼等	房屋建筑物-升压站-电控楼等	1,691,504.03 无法办理（宣化旷达）
房屋建筑物-综合楼		1,433,256.20 无法办理（富蕴国联）
房屋建筑物-宿舍等		899,618.44 无法办理（国光农牧）
合计		7,617,656.91 --
13、在建工程
项目		2021.12.31 2020.12.31
在建工程		14,433,916.61 1,313,869.34
		（1）在建工程明细
		2021.12.31 2020.12.31
项目
	账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
旷达高性能交通车辆内
	7,039,044.95 -- 7,039,044.95 -- -- --
饰复合项目安装工程
压花机	2,884,955.76 -- 2,884,955.76 -- -- --
空压机	2,503,370.80 -- 2,503,370.80 -- -- --
纺丝生产设备改造	1,554,910.24 -- 1,554,910.24 -- -- --
面料检测设备	215,899.26 -- 215,899.26 97,087.38 -- 97,087.38
磨皮机	-- -- -- 707,898.07 -- 707,898.07
含浸线生产线	-- -- -- 395,420.92 -- 395,420.92
打井工程	-- -- -- 63,047.79 -- 63,047.79
其他零星工程	235,735.60 -- 235,735.60 50,415.18 -- 50,415.18
合计	14,433,916.61 -- 14,433,916.61 1,313,869.34 -- 1,313,869.34
	（2）重要在建工程项目变动情况

	转入固定资	利息资 其中：本期利 本期利
工程名称	2020.12.31 本期增加	其他减少 本化累 息资本化金 息资本 2021.12.31
	产	计金额 额 化率%
旷达高性能交通车
辆内饰复合项目安	-- 7,039,044.95 -	- -- -- -- -- 7,039,044.95
装工程
压花机	-- 2,884,955.76 -	- -- -- -- -- 2,884,955.76
空压机	-- 2,503,370.80 -	- -- -- -- -- 2,503,370.80
纺丝生产设备改造	-- 1,554,910.24 -	- -- -- -- -- 1,554,910.24
厂房	2,622,948.84 2,622,948.84 -- -- -- -- --
水利工程	-- 2,524,271.84 2,524,271.84 -- -- -- -- --
空压机	-- 1,153,841.14 1,153,841.14 -- -- -- -- --

73

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

含浸线生产线	395,420.92 834,891.49 1,230,312.41 -- -					- -	- -- --
磨皮机	707,898.07 -- 688,311.26 19,586.81 -					- -	- -- --
面料检测设备	97,087.38 118,811.88 -- -- -					- -	- -- 215,899.26
打井工程	63,047.79 518,516.92 581,564.71 -- -					- -	- -- --
其他零星工程	50,415.18 774,349.68 525,485.86 63,543.40 -					- -	- -- 235,735.60
合计	1,313,869.34 22,529,913.54 9,326,736.06 83,130.21 -					- -	- -- 14,433,916.61

重要在建工程项目变动情况（续）：

	预算数 工程累计投入占 预算比例% 工程进度 资金来源	预算数 工程累计投入占 预算比例% 工程进度 资金来源
工程名称
旷达高性能交通车辆内饰复合
	10,055,778.50 70.00 70.00 自有资金
项目安装工程
压花机、空压机、纺丝生产设
	10,000,000.00 80.97 60.00 自有资金
备
合计	20,055,778.50 -	- -- --

（3）在建工程减值准备

说明：截止 2021 年 12 月 31 日，本集团在建工程不存在减值。 14 、生产性生物资产

以成本计量

项 目	树 苗
一、账面原值
1.2020.12.31	16,981,350.55
2.本期增加金额	--
3.本期减少金额	--
4.2021.12.31	16,981,350.55
二、累计折旧
1.2020.12.31	1,841,075.34
2.本期增加金额	1,613,228.31
计提	1,613,228.31
3.本期减少金额	--
4.2021.12.31	3,454,303.65
三、减值准备
1.2020.12.31	--

74

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2.本期增加金额	--
3.本期减少金额	--
4.2021.12.31	--
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值	13,527,046.90
2.2020.12.31账面价值	15,140,275.21
15、公益性生物资产
项 目	树苗（青杨树、胡杨树）
一、账面原值
1.2020.12.31	3,806,034.94
2.本期增加金额	361,703.08
（1）外购	361,703.08
（2）自行培育	--
3.本期减少金额	--
4.2021.12.31	4,167,738.02
二、累计折旧
1.2020.12.31	--
2.本期增加金额	--
3.本期减少金额	--
4.2021.12.31	--
三、减值准备
1.2020.12.31	--
2.本期增加金额	--
3.本期减少金额	--
4.2021.12.31	--
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值	4,167,738.02
2.2020.12.31账面价值	3,806,034.94

16 、使用权资产

75

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	土地租赁费	房屋租赁	机器设备	合计
一、账面原值：
2020.12.31	--	--	--	--
加：会计政策变更	51,903,453.56	37,073,390.96	688,758.86	89,665,603.38
1.2021.01.01	51,903,453.56	37,073,390.96	688,758.86	89,665,603.38
2.本期增加金额	--	432,081.75	78,881.75	510,963.50
（1）租入	--	432,081.75	78,881.75	510,963.50
（2）租赁负债调整	--	--	--	--
3.本期减少金额	--	1,967,977.31	78,881.75	2,046,859.06
4.2021.12.31	51,903,453.56	35,537,495.40	688,758.86	88,129,707.82
二、累计折旧
2020.12.31	--	--	--	--
加：会计政策变更	--	--	--	--
1.2021.01.01	--	--	--	--
2.本期增加金额	2,316,163.77	12,877,045.95	178,192.44	15,371,402.16
（1）计提	2,316,163.77	12,877,045.95	178,192.44	15,371,402.16
（2）其他增加	--	--	--	--
3.本期减少金额	--	--	38,478.92	38,478.92
（1）转租赁为融资租赁	--	--	--	--
（2）转让或持有待售	--	--	--	--
（3）其他减少	--	--	38,478.92	38,478.92
4.2021.12.31	2,316,163.77	12,877,045.95	139,713.52	15,332,923.24
三、减值准备
2020.12.31	--	--	--	--
加：会计政策变更	--	--	--	--
1.2021.01.01	--	--	--	--
2.本期增加金额	--	--	--	--
3.本期减少金额	--	--	--	--
4.2021.12.31	--	--	--	--
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值	49,587,289.79	22,660,449.45	549,045.34	72,796,784.58
2.2021.01.01账面价值	51,903,453.56	37,073,390.96	688,758.86	89,665,603.38

说明：

截至 2021 年 12 月 31 日，本集团确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附

76

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注十三、 4 。

==> picture [72 x 13] intentionally omitted <==

（ 1 ）无形资产情况

（1）无形资产情况
项目	土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.2020.12.31	196,893,574.38 3,030,000.00 6,818,364.42 206,741,938.80
2.本期增加金额	-- -- 21,238.94 21,238.94
购置	-- -- 21,238.94 21,238.94
3.本期减少金额	-- -- 43,689.32 43,689.32
（1）处置	-- -- -- --
（2）其他减少	-- -- 43,689.32 43,689.32
4.2021.12.31	196,893,574.38 3,030,000.00 6,795,914.04 206,719,488.42
二、累计摊销
1.2020.12.31	41,196,599.57 3,029,250.00 5,598,864.10 49,824,713.67
2.本期增加金额	6,383,727.02 750.00 264,447.44 6,648,924.46
计提	6,383,727.02 750.00 264,447.44 6,648,924.46
3.本期减少金额	-- -- 12,378.70 12,378.70
4.2021.12.31	47,580,326.59 3,030,000.00 5,850,932.84 56,461,259.43
三、减值准备
1.2020.12.31	-- -- -- --
2.本期增加金额	-- -- -- --
3.本期减少金额	-- -- -- --
4.2021.12.31	-- -- -- --
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值	149,313,247.79 -- 944,981.20 150,258,228.99
2.2020.12.31账面价值	155,696,974.81 750.00 1,219,500.32 156,917,225.13

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
大河塔镇间隔土地使用权	10,959,375.00	正在办理中

18 、开发支出

77

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	本期增加 本期减少
项目 2020.12.31 2021.12.31
内部开发支出 其他增加 确认为无形资产 计入当期损益
低气味工艺营运客车 内饰面料的研发 -- 3,690,763.22 -- -- 3,690,763.22 --
车用内饰仿麂皮面料 的研发 -- 3,076,269.23 -- -- 3,076,269.23 --
高品质车用内饰超纤 的研发 -- 3,062,370.21 -- -- 3,062,370.21 --
环保工艺汽车内饰材 料的研发 -- 2,692,351.29 -- -- 2,692,351.29 --
高弹性汽车合成革的 研发 -- 2,676,343.71 -- -- 2,676,343.71 --
车用自净化有色差别 化PET纤维制备关键 -- 2,521,916.30 -- -- 2,521,916.30 --
抗菌阻燃高速列车内 饰面料 -- 2,434,346.07 -- -- 2,434,346.07 --
高耐磨汽车合成革的 研发 -- 2,229,114.19 -- -- 2,229,114.19 --
汽车皮革复合面料 -- 2,180,704.62 -- -- 2,180,704.62 --
人体乘车功能性汽车 内饰面套的研发 -- 1,931,615.44 -- -- 1,931,615.44 --
低异响工艺座椅面套 的研发 -- 1,870,264.39 -- -- 1,870,264.39 --
高弹柔软特种大毛圈 有色差别化纤维的研 -- 1,853,733.58 -- -- 1,853,733.58 --
再生高日晒有色差别 化纤维的研发 -- 1,682,659.08 -- -- 1,682,659.08 --
再生环保全消光有色 差别化纤维的研发 -- 1,515,220.69 -- -- 1,515,220.69 --
BORAMQBPA、NG17、 T7H、NAT车型织物火 -- 1,463,957.31 -- -- 1,463,957.31 --
表面缺陷自动检测系 统 -- 669,523.97 -- -- 669,523.97 --
环保型两侧交替作业 皮革压花装置技术研 -- 649,718.06 -- -- 649,718.06 --
AUDIC8车型衣帽架织 物工艺流程的研发 -- 612,667.85 -- -- 612,667.85 --
车用布料纳米二氧化 钛烘烤技术研究 -- 500,355.49 -- -- 500,355.49 --
其他 -- 1,827,318.54 -- -- 1,827,318.54 --
合 计 -- 39,141,213.24 -- -- 39,141,213.24 --

19 、商誉

78

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）商誉账面原值

（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项	2020.12.31	本期增加 企业合 并形成 其他		本期减少 处置 其他		2021.12.31
收购上海旷达篷垫产生	9,733,600.00	--	--	--	--	9,733,600.00
收购富蕴国联产生	11,132,280.04	--	--	--	--	11,132,280.04
收购温泉国盛产生	10,845,938.26	--	--	--	--	10,845,938.26
收购若羌国信产生	3,513,775.19	--	--	--	--	3,513,775.19
合计	35,225,593.49	--	--	--	--	35,225,593.49

（ 2 ）商誉减值准备

（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项	2020123
	..
收购上海旷达篷垫产生	9,733,600.00 -	- --	-
收购富蕴国联产生	-- -	- --	-
收购温泉国盛产生	-- -	- --	-
收购若羌国信产生	-- -	- --	-
合计	9,733,600.00 -	- --	-

说明：

A 、收购上海旷达篷垫产生的商誉系上海旷达篷垫公司收购上海篷垫厂拥有的与座椅织 物业务相关的经营性资产支付的成本超过应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的 公允价值份额的差额。截至上期末，该项商誉已全额计提了减值准备。

B 、收购富蕴国联、温泉国盛及若羌国信产生的商誉系旷达新能源公司非同一控制下企 业合并支付的合并成本超过应享有的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的 差额。本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，本公司根据管 理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用 0 现金流量增长率（上期： 0 ）。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。富蕴国联、温泉国 盛及若羌国信计算未来现金流现值所采用的税前折现率分别为 10.54% 、 10.60% 及 10.52% （上期： 10.97% 、 11.10% 和 10.85% ），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的 结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。

20 、长期待摊费用

79

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

					本期减少	本期减少
项目 2020.12.31 调整数 2021.01.01 本期增加					2021.12.31
					本期摊销 其他减少
水土保持补偿费 等摊销 23,493,913.72 -6,395,872.19 17,098,041.53 6,674,483.55 1,089,705.66 -- 22,682,819.42
合成革车间改造 费 1,011,564.39 -- 1,011,564.39 84,055.05 1,020,476.48 -- 75,142.96
装修费 611,349.44 -- 611,349.44 424,528.29 405,515.76 -- 630,361.97
运维费 365,566.10 -- 365,566.10 -- 141,509.40 -- 224,056.70
气象服务费 100,835.04 -- 100,835.04 -- 55,527.59 -- 45,307.45
祝桥消防工程摊 销 -- -- -- 80,088.07 4,449.34 -- 75,638.73
旷达培训中心内 装饰费用 -- -- -- 4,105,363.91 205,268.16 -- 3,900,095.75
装饰费用
合计	25,583,228.69 -6,395,872.19 19,187,356.50 11,368,518.87 2,922,452.39 -- 27,633,422.98

• 21 、递延所得税资产与递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

	2021.12.31 2020.12.31
项目	可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/
	时性差异 负债 时性差异 负债
递延所得税资 产：
资产减值准备 91,989,267.33 19,003,397.87 74,051,845.25 15,669,105.44
内部交易未实 现利润 52,029,394.88 13,007,348.72 70,742,962.96 17,685,740.74
可抵扣亏损 56,275,255.98 13,081,511.98 40,697,980.08 9,806,070.64
小计 200,293,918.19 45,092,258.57 185,492,788.29 43,160,916.82
递延所得税负 债
交易性金融工 具的估值 1,431,374.47 357,843.62 1,581,546.13 395,386.53
固定资产加速 折旧差异 2,575,357.52 643,839.38 2,952,849.06 738,212.26
折旧差异
小计	4,006,731.99 1,001,683.00 4,534,395.19 1,133,598.79
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 2021.12.31 2020.12.31
可抵扣暂时性差异 771,121.70 773,151.18
可抵扣亏损 27,261,027.34 36,797,579.25

80

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计 28,032,149.04 37,570,730.43

说明：

①可抵扣暂时性差异产生的的原因系形成上述可抵扣暂时性差异的单位处于免税期间； ②本公司二级子公司阳光能源由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因 此没有确认可抵扣亏损所对应的递延所得税资产。

（ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年份	年份	年份	年份	年份
2021年
2022年
2023年
2024年
2025年
2026年
合计
22、其他非流动资产
		2021.12.31
项目
预付工程及设备款	4,177,217.73 -
预付土地保证金	2,288,000.00 -
合计	6,465,217.73 -
23、应付票据
种类				2021.12.31
银行承兑汇票				96,893,250.00
24、应付账款
项目				2021.12.31
货款				325,357,899.93
工程及设备款				10,223,611.42
服务费及其他				5,617,537.84
合计				341,199,049.19

25 、预收款项

81

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	项目
	预收租金
	26、合同负债
	项目
	货款
	27、应付职工薪酬
	项目
	短期薪酬
	离职后福利-设定提存计划
	辞退福利
	合计
	（1）短期薪酬
	项目		2020.12.31	本期增加 本期减少 2021.12.31
	工资、奖金、津贴和补贴		26,854,247.26	174,796,555.01 175,353,706.60 26,297,095.67
	职工福利费		--	13,792,345.66 13,792,345.66 --
	社会保险费		115,519.74	8,221,416.54 8,226,060.24 110,876.04
	其中：1．医疗保险费		106,323.23	7,178,762.73 7,188,145.16 96,940.80
	2．工伤保险费		--	509,642.31 504,189.39 5,452.92
	3．生育保险费		9,196.51	533,011.50 533,725.69 8,482.32
	住房公积金		107,873.86	4,686,610.18 4,729,673.44 64,810.60
	工会经费和职工教育经费		26,452,310.94	7,850,598.62 4,439,816.76 29,863,092.80
	合计		53,529,951.80	209,347,526.01 206,541,602.70 56,335,875.11

（ 2 ）设定提存计划

项目	2020.12.31	本期增加 本期减少 2021.12.31
离职后福利
其中：基本养老保险费	207,683.81	13,969,026.38 13,982,828.59 193,881.60
失业保险费	8,482.32	464,834.03 464,834.03 8,482.32
合计	216,166.13	14,433,860.41 14,447,662.62 202,363.92

28 、应交税费

82

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税项	2021.12.31 2020.12.31	2021.12.31 2020.12.31
增值税	6,522,470.75 7,570,286.18
企业所得税	19,607,864.30 30,351,987.29
土地使用税	5,485,077.29 5,483,344.65
房产税	657,074.09 657,074.08
城市维护建设税	518,454.04 465,413.54
教育费附加	390,664.41 380,903.18
个人所得税	110,670.32 135,723.74
其他	89,225.35 112,201.19
合计	33,381,500.55 45,156,933.85
29、其他应付款
项目	2021.12.31 2020.12.31
其他应付款	18,599,493.46 22,160,306.31
其他应付款
项目	2021.12.31 2020.12.31
运输费用	10,802,723.18 12,383,071.91
工程款	-- 1,319,660.56
往来款	1,948,486.54 1,994,083.76
其他	5,848,283.74 6,463,490.08
合计	18,599,493.46 22,160,306.31
30、 一年内到期的非流动负债
项目	2021.12.31 2020.12.31
一年内到期的租赁负债	8,184,390.81 ——
31、其他流动负债
项目	2021.12.31 2020.12.31
合同负债中的待转销项税额	158,087.62 170,756.25
32、租赁负债
项目	2021.12.31 2021.01.01
租赁负债	104,521,713.83 121,074,185.93
减：利息费用	36,083,341.45 39,704,538.93

83

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

小计	68,438,372.38	81,369,647.00
减：一年内到期的租赁负债	8,184,390.81	12,225,241.72
合计	60,253,981.57	69,144,405.28
说明：2021 年计提的租赁负债利息费用金额为人民币362.12 万元，计入到财务费用-利
息支出中。

33 、递延收益

项目	2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 形成原因	2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 形成原因
政府补助	1,810,541.62 -- 244,818.36 1,565,723.26 与资产相关
售后回租形成的递延收益	884,969.98 -- 884,969.98 --	融资租赁
合计	2,695,511.60 -- 1,129,788.34 1,565,723.26 --

说明：计入递延收益的政府补助详见附注一、 59 、政府补助。

34 、股本（单位：股）

34、股本（单位：股）
	本期增减（+、-） 2021.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
项目 2020.12.31
股份总数 1,470,838,682.00 -- -- -- -- -- 1,470,838,682.00

35 、资本公积

35、资本公积
项目	2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
股本溢价	1,021,924,251.54 -- -- 1,021,924,251.54
其他资本公积	50,479,970.40 -- -- 50,479,970.40
合计	1,072,404,221.94 -- -- 1,072,404,221.94
36、库存股
项目	2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
回购股份	--	100,012,304.91 -- 100,012,304.91
说明：库存股变动情况及原因详见附注一、1、公司概况。

37 、其他综合收益

84

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

				本期发生额	本期发生额
项目 2020.12.31 （1）	本期所得税前 发生额 减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司（2）						2021.12.31（3） =（1）+（2） 税后归属 于少数股 东
权益法下
可转损益 的其他综 -687,832.68	-8,885,168.59			--	-- -8,885,168.59		-- -9,573,001.27
合收益
外币财务
报表折算 -1,192.11	-25,344.28			--	-- -25,344.28		--	-26,536.39
差额
其他综合 收益合计 -689,024.79	-8,910,512.87			--	-- -8,910,512.87		-- -9,599,537.66
38、盈余公积
项目	2020.12.31	调整数		2021.01.01 本期增加 本期减少				2021.12.31
法定盈余公积 176,039,293.27			--	176,039,293.27 7,240,136.27			-- 183,279,429.54
39、未分配利润
项目					本期发生额	上期发生额 提取或分 配比例
调整前上期末未分配利润					699,029,456.12	856,505,766.18			--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-）					--		1,302,683.08		--
调整后期初未分配利润					699,029,456.12	857,808,449.26			--
加：本期归属于母公司所有者的净利润					189,455,483.87	209,768,330.17			--
减：提取法定盈余公积					7,240,136.27		837,652.81	10%
提取任意盈余公积					--		--		--
提取一般风险准备					--		--		--
应付普通股股利					72,980,954.10	367,709,670.50			--
应付其他权益持有者的股利					--		--		--
转作股本的普通股股利					--		--		--
期末未分配利润					808,263,849.62	699,029,456.12			--
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于 母公司的金额					27,371,097.22	34,762,942.30			--

40 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入和营业成本

85

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	本期发生额 上期发生额
项目
	收入 成本 收入 成本
主营业务	1,707,254,080.89 1,264,630,744.15 1,479,750,198.44 1,055,257,839.45
其他业务	16,314,942.75 9,487,984.34 10,212,393.64 5,678,384.17
合计	1,723,569,023.64 1,274,118,728.49 1,489,962,592.08 1,060,936,223.62

（ 2 ）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分

	本期发生额 上期发生额
主要产品类型（或行业）
	收入 成本 收入 成本
主营业务：
汽车用品行业	1,283,570,476.01 1,019,177,628.50 1,109,455,240.81 846,723,747.19
电力行业	206,021,468.99 84,534,154.35 203,158,738.42 82,743,064.60
其他	217,662,135.89 160,918,961.30 167,136,219.21 125,791,027.66
小计	1,707,254,080.89 1,264,630,744.15 1,479,750,198.44 1,055,257,839.45
其他业务：
租赁收入	6,155,316.98 1,671,626.93 4,786,172.07 1,106,105.31
销售材料收入	7,848,173.22 6,309,395.35 3,705,690.10 3,312,310.57
电费收入	1,492,442.47 1,476,239.23 1,115,073.72 1,104,112.30
其他收入	819,010.08 30,722.83 605,457.75 155,855.99
小计	16,314,942.75 9,487,984.34 10,212,393.64 5,678,384.17
合计	1,723,569,023.64 1,274,118,728.49 1,489,962,592.08 1,060,936,223.62

（ 3 ）营业收入、营业成本按产品划分

主要经营地区	本期发生额 主营业务收入	主营业务成本	上期发生额 主营业务收入	主营业务成本
主营业务：
座套	323,516,543.48	294,116,053.10	286,945,084.27	255,873,521.92
合成革	311,195,199.71	242,887,853.37	173,024,180.16	132,727,917.91
机织	243,718,305.67	169,285,533.16	294,285,878.12	194,010,373.00
经编	203,652,894.70	158,624,118.69	154,720,143.48	117,191,597.76
纬编	105,601,197.66	67,563,646.26	107,011,153.23	66,282,950.12
化纤丝	95,886,334.79	86,700,423.92	93,468,801.55	80,637,386.48
电力	206,021,468.99	84,534,154.35	203,158,738.42	82,743,064.60
其他	217,662,135.89	160,918,961.30	167,136,219.21	125,791,027.66

86

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

小计	1,707,254,080.89	1,264,630,744.15	1,479,750,198.44	1,055,257,839.45
其他业务：
租赁收入	6,155,316.98	1,671,626.93	4,786,172.07	1,106,105.31
销售材料收入	7,848,173.22	6,309,395.35	3,705,690.10	3,312,310.57
电费收入	1,492,442.47	1,476,239.23	1,115,073.72	1,104,112.30
其他收入	819,010.08	30,722.83	605,457.75	155,855.99
小计	16,314,942.75	9,487,984.34	10,212,393.64	5,678,384.17
合计	1,723,569,023.64	1,274,118,728.49	1,489,962,592.08	1,060,936,223.62

（ 4 ）主营业务收入、主营业务成本按地区划分

	本期发生额 上期发生额
主要经营地区
	主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内
其中：汽车用品行业	1,274,924,642.01 1,011,000,723.14 1,101,405,357.99 838,647,259.24
电力行业	206,021,468.99 84,534,154.35 203,158,738.42 82,743,064.60
其他	217,662,135.89 160,918,961.30 167,136,219.21 125,791,027.66
国外
其中：汽车用品行业	8,645,834.00 8,176,905.36 8,049,882.82 8,076,487.95
电力行业	-- -- -- --
其他	-- -- -- --
合计	1,707,254,080.89 1,264,630,744.15 1,479,750,198.44 1,055,257,839.45

（ 5 ）营业收入分解信息

项目	汽车用品行业	本期发生额 电力行业 其他	本期发生额 电力行业 其他	合计
主营业务收入	1,283,570,476.01	206,021,468.99	217,662,135.89	1,707,254,080.89
其中：在某一时点确认	1,283,570,476.01	206,021,468.99	217,662,135.89	1,707,254,080.89
其他业务收入	--	--	16,314,942.75	16,314,942.75
其中：在某一时点确认	--	--	10,159,625.77	10,159,625.77
租赁收入	--	--	6,155,316.98	6,155,316.98
合计	1,283,570,476.01	206,021,468.99	233,977,078.64	1,723,569,023.64

（ 6 ）与剩余履约义务有关的信息

分摊至尚未履行的履约义务的交易价格为 1,216,058.72 元，截止 2021 年 12 月 31 日，对 于上述金额确认为收入的预计时间如下：

87

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

年度	2022 年
产品销售合同预计将确认的收入	1,216,058.72
41、税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
土地使用税	7,590,399.79	6,305,225.42
城市维护建设税	3,567,824.75	3,321,145.57
房产税	3,406,712.51	3,421,604.76
教育费附加	2,296,023.17	2,643,860.71
印花税	788,430.70	792,709.50
车船使用税	9,109.08	9,198.78
其他	206,905.37	175,259.16
合计	17,865,405.37	16,669,003.90

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

42 、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	5,673,123.34	5,054,732.40
仓储费	4,523,264.57	4,155,247.74
业务招待费	3,006,165.69	2,412,351.76
产品质量保证损失	3,392,390.12	1,148,469.90
办公费及其他	2,024,217.67	1,497,968.95
差旅费	471,176.11	437,197.32
合计	19,090,337.50	14,705,968.07
43、管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	56,759,254.99	53,052,520.70
业务招待费	17,910,370.69	19,237,152.94
折旧费	8,857,631.55	7,798,926.24
使用权资产折旧	8,574,268.63	--
中介机构费	5,395,015.25	5,790,193.74
无形资产摊销	5,180,198.09	4,608,094.43
排污费	3,931,219.79	3,848,451.40

88

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注

2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

办公费	2,629,399.80 1,924,263.27
机物料费	2,453,168.51 1,614,460.60
租赁费	2,032,386.53 15,607,400.03
差旅费	1,114,275.94 1,099,782.39
修理费	1,073,864.42 1,156,343.33
宣传费	460,622.58 1,015,557.89
其他	8,659,950.34 9,054,858.88
合计	125,031,627.11 125,808,005.84
44、研发费用
项目	本期发生额 上期发生额
人工费	19,880,211.53 13,882,901.25
材料费	11,387,335.56 7,050,136.02
检测费	2,102,916.64 3,880,213.60
折旧费	1,367,454.66 2,090,292.83
使用权资产折旧	991,943.55 --
差旅费	657,489.33 397,742.76
维修费	55,236.39 73,474.03
无形资产摊销	34,857.36 47,707.72
咨询费	29,785.48 4,415.10
租赁费	-- 1,187.14
其他	2,633,982.74 1,760,794.62
合计	39,141,213.24 29,188,865.07
45、财务费用
项目	本期发生额 上期发生额
利息支出	3,621,197.48 --
减：利息资本化	-- --
利息收入	3,214,257.67 3,447,047.91
汇兑损益	425,731.21 -110,059.47
减：汇兑损益资本化	-- --
手续费及其他	230,540.92 304,803.63
合计	1,063,211.94 -3,252,303.75
46、其他收益

89

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关	补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关
科技研发补助资金 1,180,000.00 720,000.00 与收益相关
扶持发展资金 872,300.00 563,700.00 与收益相关
个税手续费返还 306,093.18 511,694.30 --
以工代训补贴 185,101.11 672,900.00 与收益相关
稳岗补贴 177,810.52 695,103.54 与收益相关
工业经济先进企业奖励 150,000.00 30,000.00 与收益相关
工业中小企业技术改造项目补贴 102,996.00 102,996.00 与资产相关
工业发展资金 95,000.04 95,000.04 与资产相关
人才项目补助 95,000.00 60,000.00 与收益相关
职业培训补贴 88,631.00 507,500.00 与收益相关
专利技术奖励 64,704.00 21,600.00 与收益相关
财政专项扶持资金 30,000.00 -	- 与收益相关
天然气补贴 27,061.00 -	- 与收益相关
工业经委技改补助 26,822.28 26,822.28 与资产相关
水污染治理专项资金 20,000.04 20,000.04 与资产相关
财政奖励金 -- 480,000.00 与收益相关
疫情复产补贴 -- 341,178.00 与收益相关
棉花补贴 -- 178,203.00 与收益相关
小麦补贴 -- 66,000.00 与收益相关
企业租赁补贴 -- 44,991.00 与资产相关
防护林补贴 -- 44,460.00 与收益相关
电费补贴 -- 6,500.00 与资产相关
企业贫困家庭劳动力补贴 -- 5,781.60 与收益相关
代扣代缴手续费返还 -- 1,962.37 --
税源快报经费 -- 1,200.00 与收益相关
合计 3,421,519.17 5,197,592.17 --

说明：政府补助的具体信息，详见附注一、 59 、政府补助。 47 、投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产持有期间的投资收益	9,581,506.11	18,486,715.48
权益法核算的长期股权投资收益	-6,159,783.03	-3,564,549.23

90

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

处置长期股权投资产生的投资收益	处置长期股权投资产生的投资收益		541.29	--	--
合计			3,422,264.37	14,922,166.25
48、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源			本期发生额	上期发生额
交易性金融资产			1,431,374.42	1,581,546.13
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产			1,431,374.42	1,581,546.13
合计			1,431,374.42	1,581,546.13
49、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目			本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失			-232,699.36	560,544.47
应收账款坏账损失			-15,627,662.94	-10,624,641.17
其他应收款坏账损失			5,790.63	9,345,891.89
其他流动资产-已背书未到期商业承兑汇票			79,548.65	134,450.32
合计			-15,775,023.02	-583,754.49
50、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目			本期发生额 上期发生额
存货跌价损失			-15,558,517.37 -18,584,033.09
商誉减值损失			--	-7,631,906.27
合计			-15,558,517.37 -26,215,939.36
51、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目			本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）			319,078.29	9,299,847.81
终止租赁的处置利得（损失以“-”填列）			34,584.63	--
合计			353,662.92	9,299,847.81
52、营业外收入
项目	本期发生额		上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额
保险赔款、质量索赔等	1,858,684.52		3,582,897.84	1,858,684.52

53 、营业外支出

91

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额
项目
固定资产报废损失	34,718.63 147,469.59 34,718.63
材料报废	606,582.51 -- 606,582.51
公益性捐赠支出	202,134.10 1,102,576.79 202,134.10
罚款和滞纳金	203,267.88 199,392.80 203,267.88
违约金及其他	380,482.44 1,311,226.70 380,482.44
合计	1,427,185.56 2,760,665.88 1,427,185.56

54 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

（1）所得税费用明细
项目	本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	39,173,312.28 41,482,039.05
递延所得税费用	-2,063,257.54 686,943.11
合计	37,110,054.74 42,168,982.16

（ 2 ）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	224,985,279.44	250,930,519.80
按法定（或适用）税率计算的所得税费用	56,246,319.86	62,732,629.95
某些子公司适用不同税率的影响	-14,687,556.34	-17,895,106.89
对以前期间当期所得税的调整	71,403.76	-430,255.33
权益法核算的合营企业和联营企业损益	1,537,933.62	890,118.99
无须纳税的收入（以“-”填列）	790,476.03	-415,270.07
不可抵扣的成本、费用和损失	4,074,265.59	3,232,766.86
税率变动对期初递延所得税余额的影响	275,035.93	-576,325.19
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异 的纳税影响（以“-”填列）	-1,515,402.11	-415,270.07
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	-404,177.46	366.26
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-9,278,244.14	-4,954,672.35
所得税费用	37,110,054.74	42,168,982.16

55 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

92

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	2,925,332.13	2,749,025.02
保证金	416,403.90	6,713,850.00
往来款及其他	1,203,074.56	2,208,373.62
代收代付款项	1,981,447.35	12,879,774.97
利得及理赔收入	298,919.32	647,641.14
政府补助及个税手续费返还	3,185,050.20	4,952,691.76
合计	10,010,227.46	30,151,356.51
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	61,677,016.47	64,708,686.73
往来款及备用金	4,460,695.91	6,264,235.05
代收代付款项	1,896,882.19	12,966,778.04
保证金	181,200.00	470,200.00
合计	68,215,794.57	84,409,899.82
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
退工程款	--	2,151,535.08
退预付土地购置款	--	40,000,000.00
合计	--	42,151,535.08
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
处置固定资产支付的税费及其他	--	5,914,642.51
土地相关支出	10,343,601.90	--
合计	10,343,601.90	5,914,642.51
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
募投利息	--	69,191.70
（6）支付其他与筹资活动有关的现金

93

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	本期发生额 上期发生额
股票回购	100,012,304.91 --
支付租赁负债款	9,040,765.06 --
合计	109,053,069.97 --
56、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	187,875,224.70	208,761,537.64
加：资产减值损失	15,558,517.37	26,215,939.36
信用减值损失	15,775,023.02	583,754.49
固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物 资产折旧	116,345,857.53	125,118,366.74
使用权资产折旧	15,371,402.16	--
无形资产摊销	6,648,924.46	6,238,033.91
长期待摊费用摊销	2,922,452.39	4,947,709.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-353,662.92	-9,299,847.81
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	34,718.63	147,469.59
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-1,431,374.42	-1,581,546.13
财务费用（收益以“－”号填列）	3,621,197.48	-767,214.59
投资损失（收益以“－”号填列）	-3,422,264.37	-14,922,166.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,931,341.75	821,248.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-131,915.79	-134,305.68
存货的减少（增加以“－”号填列）	-80,993,456.27	-3,725,217.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-166,187,264.97	-75,321,248.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	39,195,977.93	-10,303,149.48
其他	--	--
经营活动产生的现金流量净额	148,898,015.18	256,779,363.12
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
当期新增的使用权资产	510,963.50	--

94

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	246,794,159.45 343,884,990.82
减：现金的期初余额	343,884,990.82 317,647,008.89
加：现金等价物的期末余额	-- --
减：现金等价物的期初余额	-- --
现金及现金等价物净增加额	-97,090,831.37 26,237,981.93

（ 2 ）现金及现金等价物的构成

（2）现金及现金等价物的构成
项目	期末数	期初数
一、现金	246,794,159.45	343,884,990.82
其中：库存现金	215,907.07	459,077.68
可随时用于支付的银行存款	246,578,252.38	343,425,913.14
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资	--	--
三、期末现金及现金等价物余额	246,794,159.45	343,884,990.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物	--	--

57 、所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	31,885,107.31	票据保证金、天猫店铺保证金
应收款项融资	81,084,718.33	质押开具银行承兑汇票
无形资产	23,018,735.35	涉诉冻结的土地
合计	135,988,560.99	--

58 、外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	156,841.51	6.3757	999,974.42
欧元	452,543.40	7.2197	3,267,227.58
港币	50,041.61	0.8176	40,914.02
应收账款
其中：美元	61,007.23	6.3757	388,963.80
欧元	48,565.25	7.2197	350,626.54

59 、政府补助

95

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助项目	种类	2020.12.31	本期新 增补助 金额	本期结转计入损 益的金额	2021.12.31	本期结转计 入损益的列 报项目	与资产相关 /与收益相 关	与资产相关 /与收益相 关
工业中小企业技 术改造项目补贴	财政拨款	154,531.00	--	102,996.00	51,535.00	其他收益	与资产相关
工业发展资金	财政拨款 1,424,999.84		--	95,000.04	1,329,999.80	其他收益	与资产相关
工业经委技改补 助	财政拨款	174,344.39	--	26,822.28	147,522.11	其他收益	与资产相关
污水系统（太湖
水四期工业节改	财政拨款	56,666.39	--	20,000.04	36,666.35	其他收益	与资产相关
水专项补助资
金） 合计	--	1,810,541.62	--	244,818.36	1,565,723.26	--	--

说明：

注 1 ：根据天津市津南区发展和改革委员会、天津市津南区工业经济委员会联合下发的 津南发改投资 [2012]222 号《关于转发国家发展改革委、工信部下达工业中小企业技术改 造项目（第一批） 2012 年中央预算内投资计划的通知》，本公司全资子公司天津旷达于 2012 年 12 月收到工业中小企业技术改造项目补贴 103 万元，按照 10 年进行摊销，本期 摊销计入其他收益 102,996.00 元，递延收益余额为 51,535.00 元。

注 2 ：根据本公司与四川省西充县人民政府签订的投资协议及补偿协议，本公司全资子 公司四川旷达于 2015 年 7 月、 12 月共收到西充县财政国库支付中心拨付的工业发展资 金 1,900,000.00 元，按照 20 年进行摊销，本期摊销计入其他收益 95,000.04 元，递延收益 余额为 1,329,999.80 元。

注 3 ：根据天津市津南区工业和信息化委员会下发的《津南区工业经委关于拨付 2017 年 区级技术改造项目专项资金的通知》，本公司全资子公司天津旷达于 2018 年 7 月收到工 业经委技改补助 241,400.00 元，按照项目使用期 10 年进行摊销，本期摊销计入其他收益 26,822.28 元，递延收益余额为 147,522.11 元。

注 4 ：根据江苏省水利厅苏水字 [2011]26 号《关于做好太湖治理四期节水减排项目验收工 作的通知》中省级太湖水污染治理专项资金第四期项目明细表（节水排减部分），本公 司于 2012 年 5 月收到武进区财政局拨付款 20 万元，按照 10 年进行摊销，本期摊销计入 其他收益 20,000.04 元，递延收益余额为 36,666.35 元。

（ 2 ）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种 类	上期计入损 益的金额	本期计入损 益的金额	计入损益的 列报项目	与资产相关/ 与收益相关	说明
科技研发补助资金	财政拨款	720,000.00	1,180,000.00	其他收益	与收益相关	注1
扶持发展资金	财政拨款	563,700.00	872,300.00	其他收益	与收益相关	注2

96

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以工代训补贴	财政拨款 672,900.00 185,101.11 其他收益 与收益相关 注3	财政拨款 672,900.00 185,101.11 其他收益 与收益相关 注3	财政拨款 672,900.00 185,101.11 其他收益 与收益相关 注3
稳岗补贴	财政拨款 695,103.54 177,810.52 其他收益 与收益相关 注4
工业经济先进企业
	财政拨款 30,000.00 150,000.00 其他收益 与收益相关 注5
奖励
工业中小企业技术
	财政拨款 102,996.00 102,996.00 其他收益 与资产相关 注6
改造项目补贴
工业发展资金	财政拨款 95,000.04 95,000.04 其他收益 与资产相关 注7
人才项目补助	财政拨款 60,000.00 95,000.00 其他收益 与收益相关 注8
职业培训补贴	财政拨款 507,500.00 88,631.00 其他收益 与收益相关 注9
专利技术奖励	财政拨款 21,600.00 64,704.00 其他收益 与收益相关 注10
财政专项扶持资金	财政拨款 -- 30,000.00 其他收益 与收益相关 注11
天然气补贴	财政拨款 -- 27,061.00 其他收益 与收益相关 注12
工业经委技改补助	财政拨款 26,822.28 26,822.28 其他收益 与资产相关 注13
水污染治理专项资
	财政拨款 20,000.04 20,000.04 其他收益 与资产相关 注14
金
财政奖励金	财政拨款 480,000.00 -- 其他收益 与收益相关
疫情复产补贴	财政拨款 341,178.00 -- 其他收益 与收益相关
棉花补贴	财政拨款 178,203.00 -- 其他收益 与收益相关
小麦补贴	财政拨款 66,000.00 -- 其他收益 与收益相关
企业租赁补贴	财政拨款 44,991.00 -- 其他收益 与收益相关
防护林补贴	财政拨款 44,460.00 -- 其他收益 与收益相关
电费补贴	财政拨款 6,500.00 -- 其他收益 与收益相关
企业贫困家庭劳动
	财政拨款 5,781.60 -- 其他收益 与收益相关
力补贴
税源快报经费	财政拨款 1,200.00 -- 其他收益 与收益相关
合计	-	- 4,683,935.50 3,115,425.99 --	--

说明：

注 1 ：根据 2020 年江苏省常州市新型碳材料先进制造业集群竞赛项目的招标结果和招标 文件、投标文件要求，本公司全资子公司旷达纤维于 2021 年共收到江南石墨烯研究院 拨付的专项补助资金 1,000,000.00 元，计入本期其他收益。

根据上海市黄浦区投资促进办公室与上海旷达篷垫汽车内饰件有限公司签订的《黄浦区 产业扶持协议》，本公司全资子公司上海旷达篷垫于 2021 年 9 月收到上海市黄浦区财政 局拨付的科技研发补助资金 180,000.00 元，计入本期其他收益。

注 2 ：根据武政发〔 2017 〕 24 号《武进区实施工业强区战略加快工业经济创新发展的扶 持政策》 , 本公司全资子公司旷达饰件于 2021 年共收到常州市武进区雪堰镇财政和资产

97

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

管理局拨付的扶持资金合计 733,000.00 元，计入本期其他收益。

根据津财建一〔 2015 〕 28 号《天津市财政局天津市工业和信息化委员会关于印发天津市 工业企业发展专项资金管理暂行办法的通知》，本公司全资子公司天津旷达于 2021 年 12 月收到补贴 139,300.00 元，计入本期其他收益。

注 3 ：根据长春市人力资源和社会保障局关于印发《关于大力开展以工代训工作实施方 案》的通知，《长春市人民政府办公厅关于印发长春市促进应届高校毕业生来（留）长 创业就业若干措施操作细则的通知》 ( 长府办函〔 2020 〕 30 号）文件精神，有效应对国内 外新冠肺炎疫情形势和经济下行压力对我市就业的影响，切实防范应对大规模失业风 险，做好常态化疫情防控中的稳就业工作，本公司全资子公司长春旷达于 2021 年 4 月 收到长春市人力资源和社会保障局以工代训补助 74,500.00 元，计入本期其他收益。

根据《关于组织开展以工代训的通知》（常人社发〔 2021) 42 号）文件精神，市人社局通 过金保系统按条件统一抓取数据，确定了 2021 年第一批享受以工代训补贴企业名单及 人数并予以公示，本公司全资子公司旷达纤维于 2021 年 11 月收到人力资源社会保证局 以工代训补贴 67,200.00 元，计入本期其他收益。

根据武人社发〔 2020 〕 14 号《市人力资源和社会保障局市财政局关于落实以工代训补贴 政策的通知》，本公司全资子公司武汉旷达于 2021 年 6 月共收到补贴款 24,000.00 元，计 入本期其他收益。

根据佛山市人力资源和社会保障局 佛山市财政局关于印发《佛山市疫情防控期间援企 稳岗政策的实施细则（修订版）》的通知，本公司全资子公司佛山旷达于 2021 年 1 月收 到收佛山市三水区人力资源和社会保障局以工代训补贴 19,401.11 元，计入本期其他收 益。

注 4 ：根据桂财社〔 2016 〕 138 号《关于印发广西就业补助资金管理暂行办法的通知》， 为进一步贯彻落实国家和自治区就业再就业政策，扩大就业政策扶持力度，稳定就业和 促进失业人员、就业困难人员再就业，鼓励劳动者多渠道就业，本公司全资子公司柳州 旷达于 2021 年共收到柳州市就业服务中心拨付的补贴款 68,865.60 元，计入本期其他收 益。

根据常州市人力资源和社会保障局《关于实时延续部分减负稳岗扩就业政策的通知》（常 人社发〔 2021 〕 129 号），继续实施普惠性失业保险稳岗返还政策，本公司全资子公司旷 达机织于 2021 年 12 月收到稳岗补贴 27,247.63 元，计入本期其他收益。

根据常州市人力资源和社会保障局《关于实时延续部分减负稳岗扩就业政策的通知》（常 人社发〔 2021 〕 129 号），继续实施普惠性失业保险稳岗返还政策， 2021 年 12 月，本公 司全资子公司旷达针织收到稳岗补贴 26,533.10 元，计入本期其他收益。

根据津人社局发〔 2019 〕 13 号《市人社局市财政局关于进一步做好失业保险援企稳岗工 作的通知》，本公司全资子公司天津旷达于 2021 年 12 月收到天津市津南区失业保险管理 所拨付的补贴款 20,671.91 元 ，计入本期其他收益。

为进一步发挥失业保险预防失业、促进就业的功能和作用，根据广东省人力资源和社会

98

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

保障厅、财政厅、发展和改革委员会、经济和信息化委员会《关于失业保险支持企业稳 定岗位的实施意见》（粤人社发〔 2015 〕 54 号）和省人力资源和社会保障厅《关于进一 步做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》（粤人社函〔 2015 〕 1812 号） 精神 , 本公司全资子公司广州旷达于 2021 年 2 月收到稳岗补贴款 19,813.88 元。

根据柳工信通〔 2021 〕 10 号《关于印发柳州市 2020 年下半年汽车产业用工奖励方案的 通知》，本公司全资子公司柳州旷达于 2021 年 12 月收到工业和信息化局拨付的 2020 年 下半年企业用工奖励 6,500.00 元，计入本期其他收益。

根据《人力资源社会保障部 国家发展改革委 教育部 财政部 中央军委国防动员部关于 延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知 》（人社部发〔 2021 〕 29 号）文件，本公 司全资子公司温泉国盛 2021 年共收到稳岗补贴 3,489.97 元，计入本期其他收益。

根据穗埔字〔 2018)12 号《中共广州市黄埔区委中共广州开发区工委广州市黄埔区人民政 府广州开发区管委会印发 < 关于大力支持民营及中小企业发展壮大的若干措施 > 的通 知》，穗埔人社规字 (2019)1 号《广州市黄埔区人力资源和社会保障局广州开发区人力资 源社会保障局关于贯彻落实〈关于大力支持民营及中小企业发展壮大的若干措施〉的实 施细则》，本公司全资子公司广州旷达于 2021 年 2 月收到广州市黄埔区人力资源和社会 保障局拨付的补贴款 1,256.64 元，计入本期其他收益。

根据常州市人力资源和社会保障局《关于实时延续部分减负稳岗扩就业政策的通知》（常 人社发〔 2021 〕 129 号），继续实施普惠性失业保险稳岗返还政策，本公司于 2021 年 12 月收到稳岗补贴 1,182.17 元，计入本期其他收益。

根据《人力资源社会保障部 国家发展改革委 教育部 财政部 中央军委国防动员部关于 延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知 》（人社部发〔 2021 〕 29 号）文件，本公 司全资子公司富蕴国联 2021 年 3 月共收到稳岗补贴 1,159.00 元，计入本期其他收益。

根据《人力资源社会保障部 国家发展改革委 教育部 财政部 中央军委国防动员部关于 延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知 》（人社部发〔 2021 〕 29 号）文件，本公 司全资子公司若羌国信 2021 年共收到稳岗补贴 728.98 元，计入本期其他收益。

根据《国务院办公厅关于应对新冠肺炎疫情影响强化稳就业举措的实施意见》（国办发 〔 2020 〕 6 号）要求，本公司全资子公司通海旷达于 2021 年 9 月收到 361.64 元稳岗补贴， 计入本期其他收益。

注 5 ：根据《玉溪高新技术产业开发区关于加强招商引资工作 推动产业转型升级暂行办 法》，本公司全资子公司通海旷达于 2021 年 2 月收到工业企业纳规、升规补贴款 15,000.00 元，计入本期其他收益。

• 注 6 ：本公司全资子公司天津旷达 2021 年确认其他收益 102,996.00 元，说明见五、 59 、 （ 1 ）注 1 。

• 注 7 ：本公司全资子公司四川旷达 2021 年确认其他收益 95,000.04 元，说明见五、 59 、（ 1 ） 注 2 。

• 注 8 ：根据江苏省人社厅《江苏省博士后管理工作实施办法》（苏人社规〔 2011 〕 3 号）、

99

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

常州市人力资源社会保障局 人才工作领导小组办公室 科学技术局 财政局《关于印发 < 常州市博士后管理工作规定 > 的通知》（常人社发〔 2019 〕 69 号），符合要求的博士后人 才享受补贴政策，本公司于 2021 年 2 月收到武进区人社局汇款博士后资助 60,000.00 元， 计入本期其他收益。

根据江苏省人力资源和社会保障厅《省省人力资源社会保障厅关于开展 2021 年度省博 士后科研资助计划和省资助招收博士后人员申报工作的通知》（苏人社函〔 2021 〕 88 号） 对符合条件的博士后提供科研资助资金，本公司于 2021 年 8 月收到常州市人力资源和 社会保障局奖励资金 20,000.00 元，计入本期其他收益。

根据省委办公厅、省政府办公厅《关于实施江苏省第五期“ 333 高层次人才培养工程” 的意见》（苏办发〔 2016 〕 17 号），本公司全资子公司旷达纤维于 2021 年 4 月收到财政 局 - 第五期” 333 高层次人才培养工程“专项资金 15,000.00 元，计入本期其他收益。

注 9 ：根据津人社局发〔 2019 〕 26 号《市人社局市财政局关于印发天津市职业培训补贴 管理暂行办法的通知》，本公司全资子公司天津旷达于 2021 年共收到天津市津南区人力 资源和社会保障局拨付的补贴款 84,831.00 元，计入本期其他收益。

根据桂政办发〔 2019 〕 81 号《广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发广西职业技能提 — 升行动实施方案（ 2019 2021 年）的通知》，本公司全资子公司柳州旷达于 2021 年共收 到柳州市就业服务中心拨付的补贴款 2,000.00 元，计入本期其他收益。

注 10 ：根据武政发〔 2017 〕 24 号文件《常州市武进区人民政府关于印发 < 武进区促进产 业创新发展的政策意见（ 2017-2019 ）的通知》的精神，为鼓励发明创造，提高全区自主 知识产权总量，促进技术创新和经济发展，经区市场监督管理局（知识产权局）会同区 财政局审核，本公司全资子公司旷达纤维于 2021 年 4 月收到财政局 -2020 武进区知识产 权贯标企业奖励 30,000.00 元，计入本期其他收益。

根据《常州市市场监督管理局常州市财政局关于下达 2021 年常州市第二批知识产杖奖 励资金的通知》，本公司全资子公司旷达纤维于 2021 年 8 月收到常州市财政局贯标绩效 评价奖励 30,000.00 元，计入本期其他收益。

根据常市监〔 2021]27 号，常州市市场监督管理局常州市财政局关于下达 2021 年常州市 第三批知识产权奖励资金（专利资助）的通知，本公司全资子公司旷达纤维 2021 年共 收到常州市财政局发明授权奖励 2,474.00 元，计入本期其他收益。

根据《常州市知识产权战略推进专项资金实施细则》 ( 常财贸〔 2019)12 号 ) 和省知识产权 局有关通知要求，对 2019 年 1 月 1 日 -12 月 31 日期间获得的国内授权发明专利给予适当 资助，本公司于 2021 年 3 月收到常州市知识产权保护中心拨付资助金 1,230.00 元 , ，计入 本期其他收益。

根据常州市市场监督管理局 常州市财政局《关于下达 2021 年常州市第三批知识产权奖 励资金（专利资助）的通知》（常市监〔 2021 〕 27 号），对符合要求的企业发放知识产权 奖励资金，本公司于 2021 年 11 月收到常州市知识产权保护中心资助金 1,000.00 元，计 入本期其他收益。

100

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注 11 ：根据武工信发〔 2021 〕 64 号，武财工贸〔 2021 〕 17 号红头文件，《关于下达 2020 年度第批武进区实施工业强区战略加快工业经济创新发展扶持政策资金的通知》，本公 司全资子公司旷达针织于 2021 年 10 月收到武进财政局 -2020 年清洁生产、能源审计扶持 资金 15,000.00 元，计入本期其他收益。

根据武工信发〔 2021 ] 64 号，武财工贸〔 2021 〕 17 号红头文件，关于下达 2020 年度第批 武进区实施工业强区战略加快工业经济创新发展扶持政策资金的通知，本公司全资子公 司旷达纤维于 2021 年 10 月收到武进财政局 -2020 年清洁生产、能源审计扶持资金 15,000.00 元，计入本期其他收益。

注 12 ：根据长春市清理规范城镇供水供电供气供暖行业收费促进行业高质量发展实施方 案的通知 , 严格落实国办函〔 2020 〕 129 号和吉发改价格联〔 2021 〕 119 号文件规定 ﹐ 从文 件发布之日起至 2021 年底前 , 对暂时不能纳入生产成本、又超过企业承担责任和承受能 力范围的 , 市政府视实际情况可考虑给予适当补贴支持，本年本公司全资子公司长春旷达 于 2021 年 10 月收到天然气政府补贴 27,061.00 元，计入本期其他收益。

• 注 13 ：本公司全资子公司天津旷达 2021 年确认其他收益 26,822.28 元，说明见五、 59 、 （ 1 ）注 3 。

• 注 14 ：本公司 2021 年确认其他收益 20,000.04 元，说明见五、 59 、（ 1 ）注 4 。

六、合并范围的变动

注销子公司

2021 年 5 月 7 日，经常州市武进区市场监督管理局备案，本公司注销全资子公司旷达新 能源汽车。

2021 年 6 月 3 日，经常州市武进区市场监督管理局备案，本公司注销全资子公司旷达饰 件下属旷虎公司。

七、在其他主体中的权益

• 1 、在子公司中的权益

企业集团的构成

			持股比例% 取得方式 直接 间接	持股比例% 取得方式 直接 间接
子公司名称	主要经营地 注册地 业务性质
旷达饰件	江苏常州 江苏常州 制造业 100 --			设立
德国公司	德国 德国 服务业 100 --			设立
旷虎公司	江苏常州 江苏常州 贸易 -- 51 设立
香港公司	香港 香港 贸易 100 --			设立
上海旷达篷垫	上海 上海 制造业 100 --			设立

101

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注

2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

旷达新能源汽车 江苏常州 江苏常州 研发 100 --	设立
长春旷达 吉林长春 吉林长春 制造业 -- 100 设立
广州旷达 广东广州 广东广州 制造业 -- 100 设立
天津旷达 天津 天津 制造业 -- 100 设立
武汉旷达 湖北武汉 湖北武汉 制造业 -- 100 设立
四川旷达 四川西充 四川西充 制造业 -- 100 设立
旷达纤维 江苏常州 江苏常州 制造业 -- 100 设立
旷达机织 江苏常州 江苏常州 制造业 -- 100 设立
旷达针织 江苏常州 江苏常州 制造业 -- 100 设立
柳州旷达 广西柳州 广西柳州 制造业 -- 100 设立
佛山旷达 广东佛山 广东佛山 制造业 -- 100 设立
旷达新能源 江苏武进 江苏武进 投资业 100 --	设立
富蕴国联 新疆富蕴 新疆富蕴 光伏能源 -- 100 收购
温泉国盛 新疆温泉 新疆温泉 光伏能源 -- 100 收购
若羌国信 新疆若羌 新疆若羌 光伏能源 -- 100 收购
阳光能源 江苏常州 江苏常州 光伏能源 -- 100 设立
通海旷达 云南通海 云南通海 光伏能源 -- 100 设立
宣化旷达 河北宣化 河北宣化 光伏能源 -- 100 设立
菏泽隆兴 山东菏泽 山东菏泽 光伏能源 -- 100 设立
旷达国光 新疆库车 新疆库车 农牧业 -- 51 设立
榆林旷达 陕西榆林 陕西榆林 光伏能源 -- 100 设立
旷达富辰 江苏常州 江苏常州 商务服务 -- 100 设立
旷达澜辰 浙江嘉兴 浙江嘉兴 商务服务 -- 100 设立

说明：旷虎公司、旷达新能源汽车注销情况详见附注六。

2 、在合营安排或联营企业中的权益

• （ 1 ）重要的合营企业

				持股比例(%) 对合营企业或联营	持股比例(%) 对合营企业或联营
称 营地 注册地 业务性				~~企~~业投资的会计处 理方法 直接 间接
嘉兴嘉望投资合伙企业 （有限合伙） 嘉兴市 嘉兴市 商务服务 -
					- 50.00% 权益法
芯投微电子科技（上海） 有限公司 上海市 上海市 科技推广和应用 -
					- 49.99% 权益法
有限公司

说明：为介入滤波器和射频前端领域，本公司与建投华科投资股份有限公司和北京华科

102

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

联科技有限公司共同投资设立合营企业嘉兴嘉望投资合伙企业（有限合伙）（以下简称 嘉兴嘉望），本公司通过全资子公司旷达新能源（持股比例为 49.747% ）和旷达富辰（持 股比例为 0.253% ）合计持有该合营企业 50% 股份。

2021 年 5 月 28 日，根据公司第五届董事会第八次会议，审议通过了《关于对下属合伙 企业增资并调整其对参股公司出资额的议案》，同意旷达新能源对旷达澜辰新增出资额 30,000.00 万元，同时旷达澜辰对芯投微电子科技（上海）有限公司（简称芯投微（上海）） 新增认缴出资 33,313.00 万元，出资额调整为 41,648.00 万元，嘉兴嘉望不增加认缴出资， 仍为 41,665.00 万元，调整后芯投微（上海）注册资本变更为 83,313.00 万元。

增资完成后，嘉兴嘉望持有芯投微（上海） 50.01% 股份，本公司全资孙公司旷达澜辰持 有芯投微（上海） 49.99% 股份，芯投微（上海）持有 NDKSAWdevicesCo. ， Ltd. （以下简称 NSD ） 51% 股份， NSD 主要从事滤波器和射频前端领域的研发和生产。

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

	嘉兴嘉望 芯投微（上海）	嘉兴嘉望 芯投微（上海）	嘉兴嘉望 芯投微（上海）
项目
	2021.12.31 2020.12.31 2021.12.31 2020.12.31
流动资产	309,902,274.21 141,832,485.35 309,431,886.61 141,330,178.03
其中：现金和现金等价物	294,433,884.23 126,508,576.40 293,963,496.63 126,006,269.08
非流动资产	275,707,590.40 273,652,292.71 275,707,590.40 273,652,292.71
资产合计	585,609,864.61 415,484,778.06 585,139,477.01 414,982,470.74
流动负债	17,432,096.67 14,071,811.65 17,432,096.67 14,070,376.65
非流动负债	10,353,534.17 11,613,017.59 10,353,534.17 11,613,017.59
负债合计	27,785,630.84 25,684,829.24 27,785,630.84 25,683,394.24
净资产	557,824,233.77 389,799,948.82 557,353,846.17 389,299,076.50
其中：少数股东权益	326,282,446.74 145,874,183.04 83,453,683.89 97,179,447.84
归属于母公司的所有者权益	231,541,787.03 243,925,765.78 473,900,162.28 292,119,628.66
按持股比例计算的净资产份额	115,770,893.51 121,962,882.89 239,331,772.96 48,694,735.20
调整事项	-- -- -- --
其中：商誉	-- -- -- --
未实现内部交易损益	-- -- -- --
减值准备	-- -- -- --
其他	-- -- -- --
对合营企业权益投资的账面价值 115,770,893.51 121,962,882.89 239,331,772.96 48,694,735.20
存在公开报价的权益投资的公允 价值 -
		- -	- -- --
价值

续：

103

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目		嘉兴嘉望 本期发生额	上期发生额	芯投微（上海） 本期发生额 上期发生额	芯投微（上海） 本期发生额 上期发生额
营业收入		70,200,682.19	10,740,219.76	70,200,682.19	10,740,219.76
财务费用		-3,153,387.07	178,713.74	-3,152,621.79	179,921.06
所得税费用		-749,043.66	-1,330,262.01	-749,043.66	-1,330,262.01
净利润		-12,472,880.14	-7,827,761.16	-12,442,395.42	-7,828,633.48
其中：归属于母公司所有者的净 利润		-5,052,869.79	-5,091,672.36	-7,268,149.89	-6,111,257.73
少数股东损益		-7,420,010.35	-2,736,088.80	-5,174,245.53	-1,717,375.75
终止经营的净利润		--	--	--	--
其他综合收益		-7,331,108.96	-982,561.86	-10,441,316.49	-1,179,113.61
综合收益总额		-12,383,978.75	-6,074,234.22	-17,709,466.38	-7,290,371.34
企业本期收到的来自合营企业的
股利		--	--	--	--

八、金融工具风险管理

本集团的主要金融工具包括：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收 款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、应付票据、应付账 款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于 相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风 险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险 控制在限定的范围之内。

1 、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别 和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、 利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面 临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险 和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决 定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事 会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评 价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将

104

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（ 1 ）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应 收款项融资、应收账款和其他应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存 在重大的信用风险。

对于应收票据、应收款项融资、应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信 用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等 评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于 信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财 务状况实施信用评估。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没 有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 53.16% （ 2020 年： 49.99% ）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收 款总额的 74.59% （ 2020 年： 75.02% ）。

（ 2 ）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺 的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。

期末，本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下（单位：人民币万元）：

2021.12.31

项目

一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计

金融资产：

105

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注

2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

货币资金	27,867.93	--	--	27,867.93
交易性金融资产	30,343.14	--	--	30,343.14
应收票据	711.00	--	--	711.00
应收账款	58,231.65	39,900.75	--	98,132.40
应收款项融资	18,278.53	--	--	18,278.53
其他应收款	746.17		--	746.17
其他流动资产（已背书未到期商 业汇票）	200.00	--	--	200.00
金融资产合计	136,378.42	39,900.75	--	176,279.17
金融负债：
应付票据	9,689.33	--	--	9,689.33
应付账款	34,119.90	--	--	34,119.90
其他应付款	1,859.95	--	--	1,859.95
租赁负债	--	6,025.40	--	6,025.40
一年内到期的非流动负债	818.44	--	--	818.44
金融负债合计	46,487.62	6,025.40	--	52,513.02

期初，本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下（单位：人民币万元）：

项目	2020.12.31 一年以内 一年至五年以内	2020.12.31 一年以内 一年至五年以内	五年以上	合计
金融资产：
货币资金	37,139.04	--	--	37,139.04
交易性金融资产	45,658.15	--	--	45,658.15
应收票据	235.00	--	--	235.00
应收账款	50,240.34	31,316.94	--	81,557.28
应收款项融资	19,305.28	--	--	19,305.28
其他应收款	568.59	190.52	--	759.11
其他流动资产（已背书未到期商 业汇票）	372.50	--	--	372.50
金融资产合计	153,518.90	31,507.46	--	185,026.36
金融负债：
应付票据	9,052.00	--	--	9,052.00
应付账款	29,361.17	--	--	29,361.17
其他应付款	2,216.03	--	--	2,216.03

106

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融负债合计	40,629.20 -	- -	- 40,629.20

（ 3 ）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政 策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、 港币）依然存在外汇风险。

2 、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、 向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2021 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率为 15.20% （ 2020 年 12 月 31 日： 12.90% ）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 以公允价值计量的项目和金额

107

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

于 2021 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

	第一层次公允价	第二层次公允价	第三层次公允价值计 量 合计
项目
	值计量	值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	-	- -	- -- --
理财产品	-	- -	- 303,431,374.42 303,431,374.42
（二）应收款项融资	-	- -	- 182,785,303.22 182,785,303.22
持续以公允价值计量的资
	-	- -	- 486,216,677.64 486,216,677.64
产总额

本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间 的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不 在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模 型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险 利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

十、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

本公司控股股东、实际控制人为沈介良先生。

2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注 01 。

3 、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注 00 。

4 、本公司的其他关联方情况

4、本公司的其他关联方情况
关联方名称		与本公司关系
江苏旷达塑业科技有限公司		同一最终控制方控制的企业
旷达控股集团有限公司		同一最终控制方控制的企业
江苏良骅车用饰件科技有限公司		实际控制人亲属控制的企业
常州朗月行贸易有限公司		实际控制人亲属控制的企业
江苏旷吉汽车附件有限公司		实际控制人亲属控制的企业
董事、监事、总裁、副总裁、总工程师、财务负责 人及董事会秘书		关键管理人员

108

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 、关联交易情况

（ 1 ）关联采购与销售情况

• ① 采购商品、接受劳务 单位：万元

① 采购商品、接受劳务	单位：万元
关联方	关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏旷吉汽车附件有限公司	底布、纱线 1,503.38 1,170.24
常州朗月行贸易有限公司	毛毡、无纺布、辅料 143.64 126.94
江苏良骅车用饰件科技有限公司	加工费 5.95 --
江苏良骅车用饰件科技有限公司	海绵 -- 61.78
江苏旷吉汽车附件有限公司	定型加工 -- 6.82

说明：与关联方发生的各关联采购均按照自愿、互惠互利、公允公平公正的原则，以市 场价进行。

② 出售商品、提供劳务 单位：万元

② 出售商品、提供劳务			单位：万元
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
江苏良骅车用饰件科技有限公司	加工费	0.12	5.32
江苏旷吉汽车附件有限公司	网格布	0.65	0.98

说明：与关联方发生的各关联销售均按照自愿、互惠互利、公允公平公正的原则，以市 场价进行。

（ 2 ）关联租赁情况

公司承租 单位：万元

出租方名称	租赁资产 种类 本期应支付的租赁款项	租赁资产 种类 本期应支付的租赁款项	上期应支付的租赁款项
旷达控股集团有限公司	不动产	688.07	688.07
江苏旷达塑业科技有限公司	不动产	119.02	127.82
江苏旷达塑业科技有限公司	绿化	33.77	33.77

说明：与关联方发生的各关联承租均按照自愿、互惠互利、公允公平公正的原则，以市 场价进行。

公司作为承租方当年新增的使用权资产： 单位：万元

出租方名称	租赁资产种类 本期增加 上期增加	租赁资产种类 本期增加 上期增加
旷达控股集团有限公司	不动产 2,511.04 --
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：		单位：万元

109

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

出租方名称	租赁资产种类 本期利息支出 上期利息支出
旷达控股集团有限公司	不动产 104.35 --

（ 3 ）关联担保情况

本集团作为被担保方 单位：万元

担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
旷达饰件	5,000.00	2020.05.20	2021.05.20	是
旷达饰件	5,000.00	2021.04.23	2022.05.31	否

（ 4 ）关键管理人员薪酬

本集团本期关键管理人员 13 人，上期关键管理人员 20 人，支付薪酬情况见下表：

本集团本期关键管理人员13人，上期关键管理人员20人，支付薪酬情况见下表：	本集团本期关键管理人员13人，上期关键管理人员20人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 706.62	991.78

（ 5 ）应付关联方款项

单位：元

项目名称	关联方	2021.12.31	2020.12.31
应付账款	江苏旷达塑业科技有限公司	329,008.00	260,104.00
应付账款	江苏良骅车用饰件科技有限公司	381,330.42	530,933.40
应付账款	常州朗月行贸易有限公司	2,139,567.54	2,211,337.94
应付账款	江苏旷吉汽车附件有限公司	7,053,121.44	7,816,241.63
其他应付款	江苏旷达塑业科技有限公司	--	124,584.00

十一、承诺及或有事项

1 、重要的承诺事项

截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。

• 2 、或有事项

• （ 1 ）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

	原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
本公司 上海濯琛实 业有限公 司、高祥荣 申请偿付拖欠租 金，同时解除租赁 合同 上海市第一 中级人民法 院 39.16万元 二审已胜诉，申请法院强制执行阶 段。已于2020年4月30日作出终结 本次执行程序的裁定，目前为程序性 终结

110

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

27.18 万元货款、 江苏翔宇汽 申请偿付拖欠货款 武进区人民 利息 0.90 万元以一审胜诉，申请法院强制执行， 2021 旷达饰件 车零部件有 及承担相应利息 法院及 2020 年 8 月 10 年 6 月份已收回 10 万元 限公司 日起的利息

一审判决新能源承担租赁荒地款、管 理费及违约金合计 207.57 万元，村民 旷达新能源 赤峰市巴 委员会退还多支付的旱地承包款 投资有限公 林左旗碧 租赁合同纠纷，巴 内蒙古自治 租赁荒地款、管 341.11 万元，村民委员会提起上诉， 司、巴林左 流台镇村 林左旗碧流台镇人 区巴林左旗 理费及违约金于 2021 年 12 月 12 日开庭调解， 2021 旗碧流台镇 民委员会 民政府为第三人 人民法院 207.57 万元年 12 月 27 日，法院已出具（ 2021 ） 人民政府 内 04 民终 6373 号判决书，判决将差 额作为租赁土地地上物的清理费用 处理 旷达新能源已向法院申请强制执行， 旷达新能 归还借款及补偿相 新疆高级人 5,775.36 万元借 旷达国光 拟拍卖旷达国光资产归还借款及利 源 应利息 民法院 款及利息 息 裁定对王国光价值 2,806 万元的旷达 要求王国光支付 新疆巴音郭 国光股权予以保全，并判决王国光支 旷达新能 2016 年和 2017 年业 楞蒙古自治 王国光 2,806 万元付对赌补偿金 2,806 万元及案件受理 源 绩对赌损失补偿及 州中级人民 费、保全费，终审维持原判。目前为 利息 法院 程序性终结状态 深圳市创 起诉旷达新能源与 新投资集 旷达新能 王国光签订的股权 阿克苏中级 质押合同无效申尚未开庭，管辖权从库车市人民法院 团有限公 源、王国光 质押协议及质押行 人民法院 请 转移至阿克苏中级人民法院 司 为无效 起诉旷达新能源、 判决王国光的诉讼请求缺乏事实及 旷达新能 旷达国光解除与王 返还 12,890 亩土法律依据，故法院不予支持，驳回王 阿克苏中级 王国光 源、旷达国 国光非出资性土地 地租赁、承包经 国光的诉讼请求，一审案件受理费 人民法院 光 收购合同，返还其 营权 26.66 万元由王国光承担，终审维持 他租赁和承包土地 原判

说明：

注 1 ：本公司全资子公司旷达新能源及巴林左旗碧流台镇碧流台村村民委员会和巴林左 旗碧流台镇人民政府之间租赁合同纠纷相关诉讼情况如下：

2014 年 12 月 28 日，赤峰市巴林左旗碧流台镇村民委员会与巴林左旗旷达电力有限公司 签订了《 300 兆瓦电站与生态农业一期 100 兆瓦项目用地租赁协议》，合同约定碧流台 镇村民委员会将土地租赁给巴林左旗旷达电力公司，承包期限 30 年，约定旱地承包费 200 元 / 亩 / 年，荒地承包费 60 元 / 亩 / 年，承包费按年支付，每年上浮 5% ，每年收取管理 费 20 万元。 2016 年 5 月 16 日，碧流台镇村民委员会与巴林左旗旷达电力公司签订补充

111

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

协议，一次性支付旱地承包费 596.60 万元。 2020 年 1 月 17 日，巴林左旗旷达电力公司 经决议解散。

2021 年 3 月 15 日，碧流台镇村民委员会向内蒙古巴林左旗人民法院申请，巴林左旗旷 达电力公司需支付 2016 年至 2020 年荒地承包费 103.50 万元，管理费 100 万元，并解除 租赁协议。旷达新能源作为巴林左旗旷达电力公司的母公司，应对子公司的合同行为承 担责任。 2021 年 7 月 10 日，法院出具（ 2021 ）内 0422 民初 897 号判决书，判决：解除 碧流台镇村民委员会与巴林左旗旷达电力公司签订的合同及补充协议，旷达新能源承担 2016-2020 年租赁荒地款、管理费及违约金合计 207.57 万元，村民委员会退还多支付的旱 地承包款 341.11 万元，驳回碧流台镇村民委员会与巴林左旗旷达电力公司的其他诉讼请 求。

2021 年 11 月 3 日，碧流台镇村民委员会提起上诉， 2021 年 12 月 12 日于内蒙古赤峰市 中级人民法院开庭调解， 2021 年 12 月 27 日，法院出具（ 2021 ）内 04 民终 6373 号判决 书，双方进行调解，碧流台镇村民委员会收回标的土地，双方主张的款项差异 133.54 万 元不再退还，作为巴林左旗碧流台镇村民委员会清理返还土地的费用，巴林左旗碧流台 镇村民委员不再主张土地租赁期间形成的地上附着物的所有权。

注 2 ：本集团全资子公司旷达新能源及其控股子公司旷达国光和王国光借款合同纠纷、 业务对赌纠纷及相关诉讼情况如下：

①旷达新能源与旷达国光借款协议纠纷

为支持旷达国光在太阳能光伏电站建设，以及农、林、果牧业市场投资开发等业务提供 资金资助， 2016 年 1 月，旷达新能源与旷达国光签订《资金占用费协议》和《借款合同》， 旷达国光另一股东王国光（持股 49% ）以其所持有的股权提供质押（质权人为旷达新能 源），利息按月计算，利率按中国人民银行公布的一年期贷款基准利率上浮 5% ，每 6 个月结息一次。上述协议签订后，旷达新能源累计向旷达国光借款 5,775.36 万元，截至 2017 年末累计应付利息 426.94 万元，借款本息合计为 6,202.30 万元，上述款项旷达国光 均未能偿还。

2018 年 7 月 3 日，旷达新能源向新疆高级人民法院申请，对旷达国光进行财产保全。 2018 年 7 月 4 日，新疆高级人民法院裁定：“冻结旷达国光银行存款，不足部分则查封、扣 押相应价值的其他资产”。同步，旷达新能源向新疆高级人民法院提请诉讼，经法院审 理后于 2018 年 9 月 21 日出具（ 2018 ）新民初 26 号民事判决书，判决：旷达国光向旷达 新能源支付本息 6,202.30 万元，支付违约金 200.00 万元，支付律师代理费 50.00 万元。案 件受理费 36.52 万元、保全申请费 0.50 万元，合计 37.02 万元由旷达国光承担。

2020 年 11 月，旷达新能源向新疆最高人民法院申请强制执行，并于 2020 年 11 月 20 日 获得法院受理。新疆维吾尔自治区高级人民法院 2020 年 11 月 25 日出具（ 2020 ）新执 24 号裁决书，指定由阿克苏地区中级人民法院受理执行（ 2018 ）新民初 26 号民事判决。执

112

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

行过程中因国光农牧被执行标的涉及其他诉讼（详见附注十一、 2 、（ 1 ）④），旷达新 能源向法院申请撤销强制执行，待该事项影响消除后，新能源公司重新向法院递交材料， 申请恢复执行。 2022 年 2 月 16 日，新疆维吾尔自治区阿克苏地区中级人民法院出具（ 2022 ） 新 29 执恢 19 号裁决书，裁定恢复执行（ 2018 ）新民初 26 号民事判决。

②旷达新能源与王国光业务对赌协议纠纷

2015 年 9 月 11 日，旷达新能源与王国光签订《关于设立新疆旷达国光光伏农牧发展有 限公司的协议书》，协议约定：旷达新能源与王国光通过共同设立合资公司的方式进行 资源整合，在新疆阿克苏地区库车县发展农牧生态光伏电站项目，该公司注册资本为 10,000 万元，旷达新能源出资 5,100 万元，持股 51% ，王国光出资 4,900 万元，持股 49% 。 协议特别约定：旷达国光成立后由王国光主要负责经营，王国光承诺旷达国光成立当年 实现盈亏平衡，未来三年（ 2016 年度、 2017 年度和 2018 年度）利润分别达到或超过 1,500 万元、 1,700 万元和 2,000 万元，并以王国光所持国光农牧 49% 股权进行担保，即：王国 光愿意以未能完成盈利金额的 51% 将其持有的旷达国光股权以 0 对价转让给旷达新能 源，若被告经营超出上述盈利由旷达国光履行考核奖励。

经致同所审计的旷达国光 2016 年度、 2017 年度税后利润分别为 -483 万元、 -1,821.10 万元， 按投资协议约定应支付旷达新能源补偿款 2,806 万元。

旷达新能源向法院提起诉讼， 2019 年 5 月 17 日，新疆巴音郭楞蒙古自治州中级人民法 院出具（ 2018 ）新 28 号民初 48 号民事判决书，判决王国光支付旷达新能源对赌补偿金 2,806 万元。案件受理费 183,600 元、保全费 5,000 元由王国光承担。

王国光向新疆高级人民法院提起上诉，但由于王国光未缴纳二审案件受理费，新疆高级 人民法院出具（ 2019 ）新民终 418 号终审裁定书，裁定按自动撤回上诉处理，本案件为 终审裁定。截止到目前该案件为程序性终结状态。

③深圳市创新投资集团有限公司起诉王国光和旷达新能源签定的股权质押协议及质押 行为无效

深圳市创新投资集团有限公司以“虚假质押”名义向新疆阿克苏库车县人民法院起诉旷 达新能源与王国光于 2016 年 5 月 11 日签订的《股权质押协议》及质押行为无效，该案 件已经新疆阿克苏库车县人民法院受理（ [2020] 新 2923 民初 2273 号）。

旷达新能源以新疆阿克苏库车县人民法院无权受理诉讼标的额 2,000 万以上一审民商事 案件以及地域管辖错误为由，提出管辖权异议，截至本报告批准报出日，本案管辖权已 经从新疆阿克苏库车县人民法院转移至新疆阿克苏中级人民法院。

④王国光与旷达国光土地承包经营权转让合同纠纷

113

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2020 年 11 月 10 日，王国光以土地承包经营权转让合同纠纷为由向新疆阿克苏地区中级 人民法院申请诉前财产保全，请求查封、冻结旷达国光农牧 7,729.01 万元银行存款或其 他等价的财产。 2020 年 11 月 12 日，新疆阿克苏地区中级人民法院予以受理（ [2020] 新 29 财保 15 号），并请求库车市二八台农场、库车市不动产管理中心协助对承包土地 5,000 亩、租赁土地 7,890 亩（有土地使用权，分别为库国用（ 2016 ）第 0950 号、库国用（ 2016 ） 第 0951 号）进行查封（ [2020] 新 29 执保 19 号），查封期限为 3 年（ 2020 年 11 月至 2023 年 11 月）。

2021 年 2 月 23 日，新疆维吾尔自治区阿克苏地区中级人民法院（ [2020] 新 29 民初 35 号） 判决王国光的诉讼请求缺乏事实及法律依据，故法院不予支持，驳回王国光的诉讼请求， 一审案件受理费 266,598.5 元，由王国光负担。王国光不服一审判决，提起上诉， 2021 年 12 月 24 日，新疆维吾尔自治区高级人民法院（ [2021] 新民终 335 号）判决王国光的上 诉请求不能成立，予以驳回，维持一审判决。二审案件受理费 266,598.5 元由王国光承担。

王国光与新疆旷达国光光伏农牧发展有限公司土地承包经营权转让合同纠纷一案，新疆 维吾尔自治区高级人民法院于 2021 年 12 月 24 日作出（ 2021 ）新民终 335 号民事判决书 已发生效力。新疆阿克苏地区中级人民法院于 2020 年 11 月 18 日、 19 日查封新疆旷达 国光光伏农牧发展有限公司名下的土地，现因新疆旷达国光光伏农牧发展有限公司不承 担任何责任，新疆旷达国光光伏农牧发展有限公司向本院申请解除查封。 2022 年 1 月 13 日，新疆维吾尔自治区阿克苏地区中级人民法院执行裁定书（ [2020] 新 29 执保 19 号）， 解除对新疆旷达国光光伏农牧发展有限公司名下的库国（ 2016 ）第 0950 号、库国用（ 2016 ） 第 0951 号土地使用权及位于库车市二八台农场 5,000 亩土地承包经营权的查封。

• （ 2 ）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

本公司的关联担保情况详见附注十、 5 、（ 3 ）。

截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

• 1、资产负债表日后利润分配情况

以未来实施分配方案时股权登记日扣除回购专户上已回购股份后的 拟分配的利润或股利 总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），不 送红股，也不以资本公积金转增股本。 经审议批准宣告发放 该利润分配议案尚需提交公司 2021 年度股东大会审议。 的利润或股利

2、重要参股公司签订项目投资合作协议

公司于 2022 年 1 月 25 日召开第五届董事会第十二次会议，审议通过了《关于参股公司 签订项目投资合作协议及补充协议的议案》。公司重要参股公司芯投微（上海）与合肥

114

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

高新技术产业开发区管委会于 2022 年 1 月 26 日签订了《芯投微滤波器芯片研发生产总 部项目投资合作协议书》，协议约定项目总投资 55 亿元人民币，分两期实施。本次投资 合作是公司投资的滤波器项目在国内新建产能的前提，有利于公司战略目标的实现，有 利于股东的长远利益。

截至 2022 年 4 月 9 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1 、分部报告

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 2 个 报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的 管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本集团报告分部包括：汽车用品业务分部、电力业务分部

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政 策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（ 1 ）分部利润或亏损、资产及负债

本期或本期期末	汽车用品分部 电力业务分部 抵销 合计
营业收入	1,511,025,115.05 213,012,988.59 469,080.00 1,723,569,023.64
其中：对外交易收入	1,510,556,035.05 213,012,988.59 -- 1,723,569,023.64
分部间交易收入	469,080.00 -- 469,080.00 --
其中：主营业务收入	1,501,182,013.90 206,072,066.99 -- 1,707,254,080.89
营业成本	1,186,183,761.72 88,313,924.25 378,957.48 1,274,118,728.49
其中：主营业务成本	1,179,169,601.14 85,461,302.97 159.96 1,264,630,744.15
销售费用	19,090,337.50 -- -- 19,090,337.50
营业利润/（亏损）	129,474,444.05 82,129,496.39 -12,949,840.04 224,553,780.48
资产总额	5,694,977,696.68 106,223,704.87 1,773,384,305.81 4,027,817,095.74
负债总额	553,807,892.90 323,181,881.31 259,000,000.00 617,989,774.21
补充信息：
资本性支出	20,244,444.85 5,984,782.21 -- 26,229,227.06
上期或上期期末	汽车用品分部 电力业务分部 抵销 合计
营业收入	1,280,078,335.29 210,353,336.79 469,080.00 1,489,962,592.08
其中：对外交易收入	1,279,609,255.29 210,353,336.79 -- 1,489,962,592.08
分部间交易收入	469,080.00 -- 469,080.00 --
其中：主营业务收入	1,274,690,159.72 205,060,038.72 -- 1,479,750,198.44

115

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

营业成本	975,263,568.73 85,993,035.81 320,380.92 1,060,936,223.62
其中：主营业务成本	971,145,370.63 84,054,052.22 -58,416.60 1,055,257,839.45
营业费用	14,705,968.07 -- -- 14,705,968.07
营业利润/(亏损)	148,922,091.39 91,892,598.16 -9,293,598.29 250,108,287.84
资产总额	3,590,982,699.90 2,074,104,739.24 1,704,123,252.33 3,960,964,186.81
负债总额	492,590,434.44 205,501,501.93 187,040,297.73 511,051,638.64
补充信息：
资本性支出	10,651,888.84 13,228,147.76 -399,300.46 24,279,337.06

• （ 2 ）其他分部信息

• ①产品收入

项目	本期发生额 上期发生额
座套	323,516,543.48 286,945,084.27
合成革	311,195,199.71 173,024,180.16
机织	243,718,305.67 294,285,878.12
经编	203,652,894.70 154,720,143.48
纬编	105,601,197.66 107,011,153.23
化纤丝	95,886,334.79 93,468,801.55
电力	206,021,468.99 203,158,738.42
其他	217,662,135.89 167,136,219.21
合计	1,707,254,080.89 1,479,750,198.44
②地区信息
本期或本期期末	中国境内 香港及澳门 其他国家或地区 抵销 合计
对外交易收入	1,698,608,246.89 -- 8,645,834.00 -- 1,707,254,080.89
非流动资产	1,980,380,534.81 -- -- -- 1,980,380,534.81
上期或上期期末	中国境内 香港及澳门 其他国家或地区 抵销 合计
对外交易收入	1,471,700,315.62 -- 8,049,882.82 -- 1,479,750,198.44
非流动资产	1,853,460,271.11 -- -- -- 1,853,460,271.11

由于本集团收入逾 90% 来自于中国境内的客户，而且本集团资产逾 90% 位于中国境内， 所以无须列报更详细的地区信息。

③对主要客户的依赖程度

116

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团不存在从某一客户处所获得的收入占本集团总收入的 10% 以上，故对主要客户不 存在依赖。

2 、公司控股股东、实质控制人股权质押事项

2021 年度，本公司控股股东、实际控制人沈介良先生分别与国泰君安证券股份有限公司、 安信证券股份有限公司签定了股票质押合同，将其所持有的本公司首发后个人股份 25,013 万股质押，用于融资及置换原质押股份。一致行动人江苏旷达创业投资有限公司 于 2016 年 12 月 6 日将其持有的公司股份 4,543.389 万股质押给中国工商银行股份有限公 司常州天宁支行，用于通过股票质押进行融资。质押期限自登记公司核准登记之日起至 质权人申请解除质押之日止。具体情况如下：

股东名称 质押股数（万 股）	质押开始日期 质押到期日 质权人 本次质押占其 所持股份比例 用途
	国泰君安证券
沈介良 8,313.00 2021-04-21 2022-04-21 股份有限公司 12.12% 融资
沈介良 7,500.00 2021-11-16 2022-11-16 国泰君安证券 股份有限公司 10.94% 置换原质 押股份
沈介良 4,100.00 2021-11-22 2022-11-22 安信证券股份 有限公司 5.98% 置换原质 押股份
沈介良 5,100.00 2021-11-24 2022-11-24 安信证券股份 有限公司 7.44% 置换原质 押股份
江苏旷达创业 投资有限公司 4,543.389 2016-12-06 2022-08-31 中国工商银行 股份有限公司 常州天宁支行 100% 融资

截止本报告日，控股股东、实际控制人沈介良先生共持有公司股份 68,582.15 万股，占公 司总股本的 46.63% 。其中，累计质押所持公司股份数量为 25,013 万股，占其持有公司股 份总数的 36.47% ，占公司总股本的 17.01% 。

截止本报告日，一致行动人江苏旷达创业投资有限公司共持有公司股份 4,543.389 万股， 占公司总股本的 3.09% ，其中，累计质押所持公司股份数量为 45,433,890 万股，占其持有 公司股份总数的 100.00% ，占公司总股本 3.09% 。一致行动人旷达控股集团有限公司共持 有公司股份 3,666.94 万股，占公司总股本的 2.49% ，尚未质押。

3 、参股公司设立项目公司情况：

本公司下属公司的重要参股公司芯投微（上海）为推进滤波器项目在国内落地，在安徽 省合肥市设立合肥芯投微电子有限公司。经营范围：电子元器件与机电组件设备制造； 电子元器件制造；技术 进出口；集成电路制造；集成电路销售；集成电路设计；技术 服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除许可业务外，可自主 依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。 2021 年 12 月 15 日，该公司完成工商登记。

4 、租赁

租赁费用补充信息

本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短 期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入成本、费用的情

117

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

况如下：

项 目	2021 年度
短期租赁	2,684,209.32
低价值租赁	--
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	--
合 计	2,684,209.32

十四、母公司财务报表主要项目注释

• 1 、应收票据

1、应收票据
	2021.12.31 2020.12.31
票据种类
	账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑汇票	2,000,000.00 94,041.59 1,905,958.41 -- -- --

• （ 1 ）按坏账计提方法分类

	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额 坏账准备 账面价值					账面余额 坏账准备 账面
类别
	金额	比例 (%) 金额 预期信用损 失率(%)				金 额	比例 (%) 金 额	价值 预期信用损 失率(%)
按单项计提 坏账准备 -
		- -- -- -- -				- -	- -- -	- -- --
按组合计提 坏账准备 2,000,000.00 100.00 94,041.59 4.70 1,905,958.41 -
							- -- -	- -- --
其中：
商业承兑汇 票 2,000,000.00 100.00 94,041.59 4.70 1,905,958.41 -
							- -- -	- -- --
票
合计	2,000,000.00 100.00 94,041.59 4.70 1,905,958.41 -						- -- -	- -- --
）本期计提	、收回或	转回的	坏账准备	情况
项目								坏账准备金额
2021.01.01								--
本期计提								94,041.59
本期收回或转回								--
本期核销								--
2021.12.31								94,041.59

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2 、应收账款

118

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）按账龄披露

账龄	2021.12.31 2020.12.31
1年以内	53,621,620.08 48,591,762.74
小计	53,621,620.08 48,591,762.74
减：坏账准备	2,521,331.11 2,264,520.05
合计	51,100,288.97 46,327,242.69

（ 2 ）按坏账计提方法分类披露

	2021.12.31					2020.12.31
	账面余额 坏账准备					账面余额 坏账准备
类别
	账面价值 金额 比例 (%) 金额 预期信用 损失率(%)
						账面价值 金额 比例 (%) 金额 预期信用 损失率(%)
按单项计提
	-- -- -- -- -					- -- -- -- -- --
坏账准备
按组合计提
	53,621,620.08 100.00 2,521,331.11 4.70 51,100,288.97 48,591,762.74 100.00 2,264,520.05 4.66% 46,327,242.69
坏账准备
其中：
纺织品行业	53,621,620.08 100.00 2,521,331.11 4.70 51,100,288.97 48,591,762.74 100.00 2,264,520.05 4.66% 46,327,242.69
合计	53,621,620.08 100.00 2,521,331.11 4.70 51,100,288.97 48,591,762.74 100.00 2,264,520.05 4.66% 46,327,242.69

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：纺织品行业

	2021.12.31 2020.12.31
账龄
	应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1年以内 53,621,620.08 2,521,331.11 4.70 48,591,762.74 2,264,520.05 4.66%
）本期	计提、收回或	转回的坏	账准备情况
项目					坏账准备金额
2021.01.01					2,264,520.05
本期计提					256,811.06
本期收回或转回					--
本期核销					--
2021.12.31					2,521,331.11

（ 3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（ 4 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

119

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 53,621,620.08 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 100% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,521,331.11 元。

3 、其他应收款

项目		2021.12.31 2020.12.31
应收股利		-- --
其他应收款		246,122,437.59 177,688,282.84
合计		246,122,437.59 177,688,282.84
其他应收款 ①按账龄披露
账龄		2021.12.31 2020.12.31
1年以内		218,472,818.54 177,983,051.46
1至2年		40,603,431.56 9,057,246.27
2至3年		-- 50,477.79
3年以上		50,477.79 --
小计		259,126,727.89 187,090,775.52
减：坏账准备		13,004,290.30 9,402,492.68
合计		246,122,437.59 177,688,282.84

②按款项性质披露

项目
	2021.12.31 2020.12.31
	账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
往来款	259,000,000.00 12,950,000.00 246,050,000.00 187,040,297.73 9,352,014.89 177,688,282.84
其他	126,727.89 54,290.30 72,437.59 50,477.79 50,477.79 --
合计	259,126,727.89 13,004,290.30 246,122,437.59 187,090,775.52 9,402,492.68 177,688,282.84

③坏账准备计提情况

期末，处于第一阶段的坏账准备：

类别 账面余额 未来12 个月内的 预期信用损失率 坏账准备 账面价值 理由	类别 账面余额 未来12 个月内的 预期信用损失率 坏账准备 账面价值 理由
按组合计提坏 账准备
账准备
往来款	259,000,000.00 5.00 12,950,000.00 246,050,000.00 未逾期
房租	76,250.10 5.00 3,812.51 72,437.59 未逾期

120

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计 259,076,250.10 5.00 12,953,812.51 246,122,437.59

期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

按组合计提坏账准备
房租 50,477.79 100.00 50,477.79 -- 诉讼执行阶段

2020 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：

期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来 12 个月内的预 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由 期信用损失率 (%) 按组合计提坏账准备 往来款 187,040,297.73 5.00%9,352,014.89177,688,282.84 未逾期 期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 期末，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期信 类别 账面余额 坏账准备账面价值 理由 用损失率（ % ） 按组合计提坏账准备 房租 50,477.79 100.00 50,477.79 -- 诉讼执行阶段

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目	坏账准备金额
2020.12.31	9,402,492.68
本期计提	3,601,797.62
本期收回或转回	--
本期核销	--
2021.12.31	13,004,290.30

⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额情况

121

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	款项性质 其他应收款期末 余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	款项性质 其他应收款期末 余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	款项性质 其他应收款期末 余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	款项性质 其他应收款期末 余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	款项性质 其他应收款期末 余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期末 余额	坏账准备期末 余额
旷达新能源投资有 限公司 往来款		259,000,000.00	1年以内： 218,396,568.44 1–2年：		99.95	12,950,000.00
			40,603,431.56
佳蓝国际货运代理 （上海）有限公司 其他		76,250.10	1年以内		0.03	3,812.51
上海濯琛实业有限 公司 其他		50,477.79	3年以上		0.02	50,477.79
合 计	--	259,126,727.89 --			100.00	13,004,290.30

4 、长期股权投资

	2021.12.31 2020.12.31	2021.12.31 2020.12.31	2021.12.31 2020.12.31	2021.12.31 2020.12.31	2021.12.31 2020.12.31
项目
	账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,052,473,779.54 -			- 2,052,473,779.54 2,052,473,779.54 -- 2,052,473,779.54

对子公司投资

被投资单位		2020.12.31 本期增加 本期减少	2020.12.31 本期增加 本期减少	2020.12.31 本期增加 本期减少	2020.12.31 本期增加 本期减少	2021.12.31 本期计提减值准备	2021.12.31 本期计提减值准备	减值准备期末余额
上海旷达篷垫		26,188,680.00	--		--	26,188,680.00	--	--
德国公司		211,997.50	--		--	211,997.50	--	--
旷达饰件		501,968,843.39	--		--	501,968,843.39	--	--
旷达新能源	1,524,050,056.25		--		--	1,524,050,056.25	--	--
香港旷达		54,202.40	--		--	54,202.40	--	--
合 计	2,052,473,779.54		--		--	2,052,473,779.54	--	--

5 、营业收入和营业成本

	本期发生额	上期发生额
项目
	收入 成本	收入 成本
主营业务	80,128,752.07 76,542,500.19	94,074,506.67 86,654,050.74
其他业务	13,872,184.14 9,048,125.54	13,677,699.08 9,080,036.16
合计	94,000,936.21 85,590,625.73	107,752,205.75 95,734,086.90
6、投资收益
项 目		本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		69,201,919.78 992,958.07

122

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	交易性金融资产持有期间的投资收益	8,954,451.93	17,429,171.70
	合 计	78,156,371.71	18,422,129.77
十五、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益	354,204.21	--
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	--	--
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补	3,115,425.99	--
助除外）
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	--	--
委托他人投资或管理资产的损益	9,581,506.11
债务重组损益	--	--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产产生的公允价值变动损益	1,431,374.42	--
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益	--	--
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	--	--
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响	--	--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	431,498.96	--
其他符合非经常性损益定义的损益项目	850,863.04	--
非经常性损益总额	15,764,872.73	--
减：非经常性损益的所得税影响数	3,432,300.45	--
非经常性损益净额	12,332,572.28	--
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	-1,243.62	--
归属于公司普通股股东的非经常性损益	12,333,815.90	--

2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.56	0.1301	--
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	5.19	0.1216	--

123

旷达科技集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

旷达科技集团股份有限公司

2022 年 4 月 9 日

124