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Kuang-Chi Technologies Co., Ltd. Audit Report / Information 2017
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Audit Report / Information
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深圳光启尖端技术有限责任公司 审计报告 天职业字[2017]16143号
| 录 目 |
|
|---|---|
| 审计报告- | |
| 2015年1月1日-2017年3月31日财务报表- | |
| 2015年1月1日-2017年3月31日财务报表附注- |
$\circ$
审计报告
天职业字[2017]16143号
深圳光启尖端技术有限责任公司:
我们审计了后附的深圳光启尖端技术有限责任公司(以下简称"光启尖端")财务报表, 包括 2015年12月31日、2016年12月31日、2017年3月31日的资产负债表及合并资产负 债表, 2015年度、2016年度、2017年1-3月的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合 并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是光启尖端管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计 准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰 当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,光启尖端财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了光启尖端 2015年12月31日、2016年12月31日、2017年3月31日的财务状况及合并财 务状况以及 2015年度、2016年度、2017年 1-3月的经营成果和现金流量及合并经营成果和 合并现金流量。
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[此页无正文]
中国注册会计师:
中国注册会计师:
合并资产负债表
| 编制单位: 深圳光启尖端技术有限责任公司 项 目 |
2017年3月31日 | 金额单位:元 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 附注编号 | |
| 货币资金 | ||||
| 结算备付金 | 42, 730, 506. 61 | 82, 628, 265.04 | 44, 199, 878. 49 | 六、1 |
| 拆出资金 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | ||||
| 预付款项 | 57, 488, 659. 61 | 54, 447, 459. 61 | 11, 053, 276. 70 | 六、2 |
| 应收保费 | 3, 523, 675. 46 | 3, 083, 239.89 | 1, 918, 021.39 | 六、3 |
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 670, 996. 79 | 85, 253, 321.45 | 113, 536, 329.04 | 六、4 |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | 4, 611, 842. 65 | 2,770,646.40 | 4, 406, 487.09 | 六, 5 |
| 划分为持有待售的资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 25,000,000.00 | 161, 120. 36 | 六、6 | |
| 流动资产合计 | 134, 025, 681. 12 | 228, 182, 932. 39 | 175, 275, 113.07 | |
| 非流动资产 | ||||
| 发放贷款及垫款 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 7, 870, 746, 02 | 6, 868, 023.71 | 5, 317, 098.43 | 六、7 |
| 在建工程 | ||||
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | ||||
| 递延所得税资产 | 2, 392, 766. 18 | 1, 942, 150.33 | 703, 446.73 | 六、8 |
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 10, 263, 512. 20 | 8, 810, 174. 04 | 6, 020, 545. 16 | |
| 资产总计 法定代表人: |
144, 289, 193. 32 | 236, 993, 106. 43 会计机构负责人: |
181, 295, 658. 23 |
合并资产负债表(续)
$\frac{1}{2}$
| 编制单位: 深圳光启尖端技术有限责任公司 项 目 |
2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 金额单位:元 附注编号 |
|---|---|---|---|---|
| 流动负债 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 向中央银行借款 | ||||
| 吸收存款及同业存款 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 1, 105, 160.83 | 4, 980, 281.63 | 3, 318, 273. 57 | 六、9 |
| 预收款项 | 9, 923, 000.00 | 6, 120, 000. 00 | 20,500,000.00 | 六、10 |
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付职工薪酬 | 7, 420, 650.30 | 7, 849, 022.51 | 1, 477, 891.73 | 六、11 |
| 应交税费 | 8, 578, 162. 17 | 14, 404, 683. 82 | 8, 982, 355. 33 | 六、12 |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 1, 939, 145.59 | 1, 052, 846. 53 | 1, 430, 748.59 | 六、13 |
| 应付分保账款 | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 划分为持有待售的负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 28, 966, 118.89 | 34, 406, 834. 49 | 35, 709, 269. 22 | |
| 非流动负债 | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 其中:优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 专项应付款 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | 38, 401, 666. 44 | 44, 814, 705. 62 | 31, 726, 093.60 | 六、14 |
| 递延所得税负债 其他非流动负债 |
||||
| 非流动负债合计 | ||||
| 负债合计 | 38, 401, 666. 44 | 44, 814, 705. 62 | 31, 726, 093.60 | |
| 所有者权益 | 67, 367, 785. 33 | 79, 221, 540. 11 | 67, 435, 362.82 | |
| 实收资本 | 50,000,000.00 | |||
| 其他权益工具 | 50,000,000.00 | 50, 000, 000, 00 | 六、15 | |
| 其中:优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | ||||
| 减:库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 10, 500, 566. 44 | 10, 500, 566. 44 | 6, 176, 324.58 | 六、16 |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | 16, 420, 841.55 | 97, 270, 999.88 | 57, 683, 970.83 | 六、17 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 76, 921, 407.99 | 157, 771, 566. 32 | 113, 860, 295.41 | |
| 少数股东权益 | ||||
| 所有者权益合计 | 76, 921, 407. 99 | 157, 771, 566.32 | 113, 860, 295.41 | |
| 负债及所有者权益合计 | 144, 289, 193. 32 | 236, 993, 106. 43 | 181, 295, 658. 23 | |
| 法定代表人: 主管会计工作负责人: |
会计机构负责人: |
$\overline{4}$
$\gamma_{\rm N}$
| 合并利润表 | ||
|---|---|---|
| 项 目 |
2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 | 金额单位:元 附注编号 |
|---|---|---|---|---|
| 、营业总收入 | 6,786,000.00 | 81, 640, 239. 82 | 73, 475, 200. 48 | |
| 其中: 营业收入 | 6,786,000.00 | 81, 640, 239. 82 | 73, 475, 200. 48 | 六、18 |
| 利息收入 | ||||
| 己赚保费 | ||||
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 | 15, 207, 813. 49 | 88, 201, 332. 16 | 54, 001, 734.78 | |
| 其中:营业成本 | 4,002,962.85 | 46, 008, 292. 94 | 46, 397, 819.68 | 六、18 |
| 利息支出 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 退保金 | ||||
| 赔付支出净额 | ||||
| 提取保险合同准备金净额 | ||||
| 保单红利支出 | ||||
| 分保费用 | ||||
| 税金及附加 | 720.00 | 223, 510.45 | 9, 054.77 | 六、19 |
| 销售费用 | 126, 457.28 | 491, 654.01 | 349, 844. 99 | 六、20 |
| 管理费用 | 11, 943, 948.72 | 43, 372, 503. 84 | 8, 741, 060.24 | 六、21 |
| 财务费用 | $-1,027,580.23$ | $-4, 459, 130.95$ | $-1, 900, 440.56$ | 六、22 |
| 资产减值损失 加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) |
161, 304.87 | 2, 564, 501, 87 | 404, 395.66 | 六、23 |
| 投资收益 | ||||
| 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 149, 553. 98 | 398, 934. 40 | 1, 946, 662. 99 | 六、24 |
| 汇兑收益(损失以"一"号填列) | ||||
| 三、营业利润(亏损以"一"号填列) | $-8, 272, 259.51$ | $-6, 162, 157, 94$ | 21, 420, 128. 69 | |
| 加: 营业外收入 | 13, 016, 539. 18 | 56, 196, 388. 01 | 25, 479, 581. 65 | 六、25 |
| 其中:非流动资产处置利得 | ||||
| 减:营业外支出 | ||||
| 其中:非流动资产处置损失 | ||||
| 四、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | 4, 744, 279. 67 | 50, 034, 230, 07 | 46, 899, 710.34 | |
| 减: 所得税费用 | 886, 877.12 | 6, 122, 959. 16 | 5, 290, 822. 39 | 六、26 |
| 五、净利润(净亏损以"一"号填列) | 3, 857, 402.55 | 43, 911, 270. 91 | 41, 608, 887. 95 | |
| 其中:被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 |
||||
| 少数股东损益 | 3, 857, 402.55 | 43, 911, 270. 91 | 41, 608, 887. 95 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | $\approx$ | - | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||||
| (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | ||||
| 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||||
| (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | $\overline{\phantom{a}}$ | $\rightarrow$ | |
| 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||||
| 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||
| 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||
| 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 |
||||
| 6. 其他 | ||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||||
| 七、综合收益总额 | 3, 857, 402. 55 | 43, 911, 270. 91 | 41, 608, 887. 95 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 3, 857, 402.55 | 43, 911, 270.91 | 41, 608, 887. 95 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||||
| 八、每股收益 | ||||
| (一) 基本每股收益 | ||||
| (二) 稀释每股收益 | ||||
| 法定代表人: 主管会计工作负责人: |
会计机构负责人: |
$\,$ 5 $\,$
合并现金流量表
| 编制单位: 深圳光启尖端技术有限责任公司 | 金额单位:元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 目 项 |
2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 | 附注编号 |
| -、经营活动产生的现金流量: | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 7, 393, 000.00 | 25, 102, 118.93 | 56, 575, 839. 03 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||||
| 向中央银行借款净增加额 | ||||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||||
| 收到再保险业务现金净额 | ||||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | ||||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 拆入资金净增加额 | ||||
| 回购业务资金净增加额 | ||||
| 收到的税费返还 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 |
6, 527, 797. 96 13, 920, 797. 96 |
100, 236, 242.74 125, 338, 361. 67 |
42, 895, 635. 02 99, 471, 474. 05 |
六、27 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3, 712, 056.35 | 27, 913, 127. 65 | 32, 125, 234. 15 | |
| 客户贷款及垫款净増加额 | ||||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 支付保单红利的现金 | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 8, 347, 946, 44 | 27, 747, 252. 43 | 12, 892, 814, 10 | |
| 支付的各项税费 | 6, 939, 125.06 | 4, 185, 831. 40 | 296, 201.92 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 10, 028, 824. 95 | 23, 749, 150. 42 | 224, 000, 303. 81 | 六、27 |
| 经营活动现金流出小计 | 29, 027, 952.80 | 83, 595, 361.90 | 269, 314, 553. 98 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-15, 107, 154.84$ | 41, 742, 999. 77 | $-169, 843, 079.93$ | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | ||||
| 收回投资收到的现金 | ||||
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 37, 049, 553, 98 | 六、27 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 |
37, 049, 553. 98 | 187, 394, 423. 56 187, 394, 423. 56 |
386, 946, 662. 99 386, 946, 662. 99 |
|
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1, 040, 250, 00 | 4, 414, 411.94 | 2, 138, 658. 19 | |
| 投资支付的现金 | ||||
| 质押贷款净增加额 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 61,000,000.00 | 187, 000, 000. 00 | 290, 000, 000, 00 | 六、27 |
| 投资活动现金流出小计 | 62, 040, 250, 00 | 191, 414, 411.94 | 292, 138, 658. 19 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-24,990,696.02$ | $-4,019,988.38$ | 94, 808, 004.80 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 47,000,000.00 | |||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | ||||
| 发行债券收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 |
200, 000, 00 200, 000.00 |
705, 000. 00 705, 000, 00 |
47,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||||
| 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流出小计 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 200, 000.00 | 705,000.00 | 47,000,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | $-39, 897, 850.86$ | 38, 428, 011.39 | $-28,035,075.13$ | |
| 加: 期初现金及现金等价物的余额 | 82, 505, 029.04 | 44, 077, 017.65 | 72, 112, 092.78 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 42, 607, 178. 18 | 82, 505, 029. 04 | 44, 077, 017.65 | 六、28 |
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合并所有者权益变动表
金额单位:元
| 匠 |
|---|
| ⊲ |
| 在 |
| 昨 |
| 檿 |
| 有 |
| ₭ |
| 尖端技 |
| ₫ |
| ¥ |
| 芸 |
| 謎 |
| ė |
| 亜 |
| 漏傷 |
| 2017年1-3月 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ш 项 |
归属于母公司所有者权益 | |||||||||||||
| 实收资本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库 存股 |
其他综合 收益 |
专项储 备 |
盈余公积 | 一般风 险准备 |
未分配利润 | 少数股东 权益 |
所有者权益合计 | ||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 上年年末余额 | 50,000,000.00 | 10, 500, 566. 44 | 97, 270, 999.88 | 157, 771, 566.32 | ||||||||||
| 会计政策变更 点 |
||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 本年年初余额 | 50,000,000.00 | 10, 500, 566. 44 | 97, 270, 999.88 | 157, 771, 566. 32 | ||||||||||
| 号填列) 本年增减变动金额(减少以"-" $\hat{\mathbf{H}}$ |
$-80, 850, 158.33$ | $-80, 850, 158.33$ | ||||||||||||
| (一)综合收益总额 | 3, 857, 402. 55 | |||||||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||
| 1. 所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3. 股份支付计入股东权益的金额 | ||||||||||||||
| 4. 其他 | ||||||||||||||
| (三) 利润分配 | -84, 707, 560, 88 | -84, 707, 560, 88 | ||||||||||||
| 1. 提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3. 对所有者(或股东)的分配 | -84, 707, 560.88 | -84, 707, 560.88 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1. 资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
| 2. 盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4. 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | ||||||||||||||
| 5.其他 | ||||||||||||||
| (五)专项储备提取和使用 | ||||||||||||||
| 1. 本年提取 | ||||||||||||||
| 2. 本年使用 | ||||||||||||||
| (六)其他 | ||||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 50,000,000.00 | 10, 500, 566. 44 | 55 16, 420, 841. |
76, 921, 407.99 | ||||||||||
| 法定代表人: | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
$\overline{ }$
| 编制单位: 深圳光启尖端技术有限责任公司 | 2016年度 | 金额单位:元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | |||||||||||||
| $\rm \overline{m}$ 项 |
其他权益工具 | 减:库存 | 少数股东 | 所有者权益合计 | |||||||||
| 实收资本 | 优先股 | 永续债 | 其他 | 资本公积 | 腹 | 其他综合收 益 |
专项 | 盈余公积 | 一般风 险准备 |
未分配利润 | |||
| 上年年末余额 | 50,000,000.00 | 6, 176, 324. 58 | 57, 683, 970.83 | 113, 860, 295. 41 | |||||||||
| 会计政策变更 填 |
|||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 本年年初余额 | 50,000,000.00 | 6, 176, 324.58 | 57, 683, 970.83 | 113, 860, 295. 41 | |||||||||
| 号填列) 三、本年增减变动金额(减少以"-" |
4, 324, 241.86 | 39, 587, 029, 05 | 43, 911, 270. 91 | ||||||||||
| 一)综合收益总额 | 43, 911, 270. 91 | 43, 911, 270. 91 | |||||||||||
| (二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1. 所有者投入的普通股 | |||||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| (三) 利润分配 | 324, 241.86 4, |
$-4, 324, 241.86$ | |||||||||||
| 1. 提取盈余公积 | 4, 324, 241.86 | $-4, 324, 241.86$ | |||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 的分配 3. 对所有者(或股东) |
|||||||||||||
| 4. 其他 | |||||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1. 资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
| 2. 盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4. 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | |||||||||||||
| 5.其他 | |||||||||||||
| (五)专项储备提取和使用 | |||||||||||||
| 本年提取 | |||||||||||||
| 2. 本年使用 |
$\begin{array}{c}\n0 \
0\n\end{array}$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circlearrowright$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circlearrowright$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
主管会计工作负责人:
$50,000,000.00$
四、本年年末余额
法定代表人:
(六) 其他
157, 771, 566.32
97, 270, 999.88
$10,500,566.44$
会计机构负责人:
${}^{\infty}$
| $\circ$ |
|---|
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| ◯ |
| $\bigcirc$ |
| $\circlearrowright$ |
| $\triangle$ |
| Q |
| $\circ$ |
| $\bigcirc$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\big($ ) |
| $\circ$ |
| $\circlearrowright$ |
| D $\mathbf C$ |
| $\bigcirc$ |
| $\bigcirc$ |
| $\circ$ |
| $\bigcirc$ |
| $\bigcirc$ |
| $\bigcirc$ |
| $\circlearrowright$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\mathbb{C}$ D |
| $\bigcirc$ |
合并所有者权益变动表(续)
编制单位: 深圳光启尖端技术有限责任公司
| 编制单位: 深圳光启尖端技术有限责任公司 | 金额单位:元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015年度 | |||||||||||||
| Ш 层 |
归属于母公司所有者权益 | ||||||||||||
| 其他权益工具 | 少数股 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 实收资本 | 优先股 | 永续债 | 其他 | 资本公积 | 減:庫 存股 |
其他综合 收益 |
专项储 备 |
盈余公积 | 一般风 险准备 |
未分配利润 | |||
| 上年年末余额 ŕ |
3,000,000.00 | 52 1, 939, 449. |
20, 311, 957.94 | 25, 251, 407. 46 | |||||||||
| 加: 会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 本年年初余额 | 3,000,000.00 | 1, 939, 449. 52 | 20, 311, 957.94 | 25, 251, 407. 46 | |||||||||
| 三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列) | 47,000,000.00 | 4, 236, 875.06 | 37, 372, 012.89 | 88, 608, 887. 95 | |||||||||
| (一)综合收益总额 | 41,608,887.95 | 41, 608, 887. 95 | |||||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | 47,000,000.00 | 47,000,000.00 | |||||||||||
| 1. 所有者投入的普通股 | 47,000,000.00 | 47,000,000.00 | |||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3. 股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||||||
| 4. 其他 | |||||||||||||
| (三)利润分配 | 4, 236, 875, 06 | $-4, 236, 875, 06$ | |||||||||||
| 1. 提取盈余公积 | 236, 875.06 4, |
$-4, 236, 875, 06$ | |||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3. 对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1. 资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
| 2. 盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4. 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | |||||||||||||
| 5.其他 | |||||||||||||
| (五)专项储备提取和使用 | |||||||||||||
| 1. 本年提取 | |||||||||||||
| 2. 本年使用 | |||||||||||||
| (六)其他 | |||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 50,000,000.00 | 6, 176, 324. 58 | 57, 683, 970.83 | 113, 860, 295.41 | |||||||||
| 法定代表人: | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
$\circ$
资产负债表
| 编制单位:深圳光启尖端技术有限责任公司 | 金额单位: 元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 附注编号 |
| 流动资产 | ||||
| 货币资金 | 20, 850, 548. 99 | 44, 850, 743. 66 | 21, 987, 557.60 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 |
||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | 58, 851, 659.61 | 55, 810, 459.61 | 11, 053, 276.70 | 十四、1 |
| 预付款项 | 911, 677.29 | 368, 990. 20 | 1, 517, 255.89 | |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 480, 656.79 | 83, 420, 125.65 | 106, 222, 590.01 | 十四、2 |
| 存货 × |
2, 338, 972. 26 | 1, 346, 512.14 | 2, 446, 847. 90 | |
| 划分为持有待售的资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 25,000,000.00 | 44, 889. 70 | ||
| 流动资产合计 | 108, 433, 514. 94 | 185, 796, 831. 26 | 143, 272, 417.80 | |
| 非流动资产 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 3, 130, 196. 76 | 3, 130, 196. 76 | 2, 230, 196. 76 | 十四、3 |
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 4, 345, 600.76 | 4, 607, 585. 48 | 4, 833, 866. 60 | |
| 在建工程 | ||||
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | ||||
| 递延所得税资产 | 2, 392, 766. 18 | 1, 942, 150.33 | 703, 446.73 | |
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 9, 868, 563. 70 | 9, 679, 932. 57 | 7,767,510.09 | |
| 资产总计 | 118, 302, 078.64 | 195, 476, 763.83 | 151, 039, 927.89 | |
| 法定代表人: | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
资产负债表(续)
编制单位, 深圳光启尘端技术有限责任公司
$\sim 10^{11}$
公然单位 二
| 骊啊牛世; 休州儿归大物汉小月欧贝住公円 | 金额早位: 兀 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 附注编号 |
| 流动负债 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 |
||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 3, 685, 308.59 | 4, 019, 583. 28 | 3, 016, 415.22 | |
| 预收款项 | 9, 923, 000.00 | 6, 120, 000.00 | 20, 500, 000. 00 | |
| 应付职工薪酬 | 5, 953, 342. 11 | 5, 926, 199.95 | 1, 373, 810.20 | |
| 应交税费 | 8, 144, 573. 15 | 13, 974, 896. 25 | 8, 854, 643. 26 | |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 3, 737, 201.82 | 514, 439.10 | 1, 351, 616.71 | |
| 划分为持有待售的负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 31, 443, 425.67 | 30, 555, 118.58 | 35, 096, 485. 39 | |
| 非流动负债 | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ÷. | |||
| 其中:优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 专项应付款 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | 12, 628, 834. 93 | 9, 785, 784. 12 | 4,050,000.00 | |
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 12, 628, 834. 93 | 9, 785, 784. 12 | 4,050,000.00 | |
| 负债合计 所有者权益 |
44, 072, 260.60 | 40, 340, 902. 70 | 39, 146, 485. 39 | |
| 实收资本 | ||||
| 其他权益工具 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 其中:优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 130, 196. 76 | 130, 196. 76 | 130, 196. 76 | |
| 减:库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 10, 500, 566. 44 | 10, 500, 566. 44 | 6, 176, 324. 58 | |
| 未分配利润 | 13, 599, 054.84 | 94, 505, 097.93 | 55, 586, 921.16 | |
| 所有者权益合计 | 74, 229, 818.04 | 155, 135, 861. 13 | 111, 893, 442.50 | |
| 负债及所有者权益合计 | 118, 302, 078.64 | 195, 476, 763.83 | 151, 039, 927.89 | |
| 法定代表人: | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
$\bigcirc$
会计机构负责人:
利润表
绝制黄帝 溶抑灭真小器计老者调查化公司
| 项 目 |
2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 | 附注编号 |
|---|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | 6,786,000.00 | 79, 571, 690.84 | 69, 333, 222, 23 | 十四、4 |
| 减:营业成本 | 4, 015, 572.64 | 44, 214, 045. 23 | 42, 648, 104. 18 | 十四、4 |
| 税金及附加 | 720.00 | 223, 510.45 | ||
| 销售费用 | 126, 457.28 | 491, 654.01 | 349, 844. 99 | |
| 管理费用 | 2, 622, 992. 59 | 7,794,608.09 | 2, 853, 402. 49 | |
| 财务费用 | $-968, 030, 77$ | $-4, 198, 581, 73$ | $-2, 292, 322.15$ | |
| 资产减值损失 | 161, 054.87 | 2, 522, 239.87 | 383, 041.66 | |
| 加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) | ||||
| 投资收益 | 100, 712.33 | 325, 514.79 | 979, 821.89 | |
| 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 二、营业利润(亏损以"一"号填列) | 927, 945. 72 | 28, 849, 729. 71 | 26, 370, 972. 95 | |
| 加:营业外收入 | 3, 760, 449, 19 | 20, 456, 215.88 | 21, 288, 600. 00 | |
| 其中:非流动资产处置利得 | ||||
| 减:营业外支出 | ||||
| 其中:非流动资产处置损失 | ||||
| 三、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | 4, 688, 394. 91 | 49, 305, 945. 59 | 47, 659, 572. 95 | |
| 减: 所得税费用 | 886, 877.12 | 6, 063, 526. 96 | 5, 290, 822. 39 | |
| 四、净利润(净亏损以"一"号填列) | 3, 801, 517.79 | 43, 242, 418. 63 | 42, 368, 750, 56 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||||
| (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1. 重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有 |
||||
| 的份额 | ||||
| (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||||
| 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||
| 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||
| 4. 现金流量套期损益的有效部分 | ||||
| 5. 外币财务报表折算差额 | ||||
| 6. 其他 | ||||
| 六、综合收益总额 | 3, 801, 517.79 | 43, 242, 418.63 | 42, 368, 750, 56 |
现金流量表
编制单位: 深圳光启尖端技术有限责任公司
金额单位:元
| 项 目 |
2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 | 附注编号 |
|---|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量: | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 7, 393, 000.00 | 20, 645, 000.00 | 51, 457, 000.00 | |
| 收到的税费返还 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 7, 685, 281.47 | 49, 032, 628.24 | 25, 480, 268. 00 | |
| 经营活动现金流入小计 | 15, 078, 281.47 | 69, 677, 628.24 | 76, 937, 268.00 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3, 111, 466.03 | 19, 634, 317.70 | 29, 520, 704. 23 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 3, 233, 209.69 | 15, 208, 031, 86 | 10, 981, 505. 02 | |
| 支付的各项税费 | 6, 939, 125.06 | 4, 185, 329. 20 | 208, 249. 69 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,707,387.69 | 6, 087, 720.08 | 125, 843, 508. 69 | |
| 经营活动现金流出小计 | 14, 991, 188. 47 | 45, 115, 398.84 | 166, 553, 967. 63 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 87, 093.00 | 24, 562, 229. 40 | $-89,616,699.63$ | 十四、5 |
| 二、投资活动产生的现金流量: | ||||
| 收回投资收到的现金 | ||||
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 4,000,712.33 | 154, 325, 514.79 | 230, 979, 821.89 | |
| 投资活动现金流入小计 | 4, 000, 712. 33 | 154, 325, 514.79 | 230, 979, 821.89 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 288,000.00 | 1, 729, 558. 13 | 2, 049, 558. 19 | |
| 投资支付的现金 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 28,000,000.00 | 154, 000, 000. 00 | 230, 000, 000. 00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 28, 288, 000.00 | 156, 729, 558. 13 | 233, 049, 558. 19 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-24, 287, 287, 67$ | $-2, 404, 043, 34$ | $-2,069,736.30$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 47,000,000.00 | |||
| 取得借款收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 200, 000.00 | 705, 000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 200,000.00 | 705, 000.00 | 47,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流出小计 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | $\sim$ | ÷. | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 200, 000.00 | 705, 000.00 | 47,000,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | $-24,000,194.67$ | 22, 863, 186. 06 | $-44, 686, 435.93$ | |
| 加: 期初现金及现金等价物的余额 | 44, 850, 743. 66 | 21, 987, 557. 60 | 66, 673, 993. 53 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 20, 850, 548.99 | 44, 850, 743. 66 | 21, 987, 557. 60 | 十四、5 |
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\begin{matrix} 0 & 0 \ 0 & 0 \end{matrix}$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\begin{matrix} 0 \ 0 \ 0 \end{matrix}$ $\begin{array}{ccc} 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \end{array}$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\circ$ $\bigcirc$ $\circ$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\circlearrowright$ $\circ$ $\circ$ $\circ$
所有者权益变动表
| 2017年1-3月 | 金额单位:元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ш 项 |
其他权益工具 | 库存 崖 |
|||||||||
| 实收资本 | 优先股 | 永续债 | 其他 | 资本公积 | 晙 | 其他综合 收益 |
专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 上年年末余额 | 50,000,000.00 | 130, 196.76 | $\mathbf{I}$ | 10, 500, 566.44 | 94, 505, 097.93 | 155, 135, 861. 13 | |||||
| 会计政策变更 点 |
$\mathbf{I}$ | ||||||||||
| 前期差错更正 | J | ||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 本年年初余额 | 50,000,000.00 | 130, 196.76 | 10, 500, 566. 44 | 94, 505, 097. 93 | 155, 135, 861.13 | ||||||
| "-"号填列) (减少以 本年增减变动金额 |
80, 906, 043, 09 | $-80,906,043.09$ | |||||||||
| 一)综合收益总额 | |||||||||||
| (二)所有者投入和减少资本 | Ì | ı. | ı | ï | ı | t | 3, 801, 517.79 | 3, 801, 517.79 | |||
| . 所有者投入的普通股 | 3,801,517.79 | 3, 801, 517.79 | |||||||||
| 其他权益工具持有者投入资本 | ł. | ||||||||||
| 3. 股份支付计入股东权益的金额 | ï | ||||||||||
| 4. 其他 | ï | ||||||||||
| (三)利润分配 | Ţ | ı | ٠ | $-84,707,560.88$ | $-84, 707, 560, 88$ | ||||||
| 1. 提取盈余公积 | |||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | |||||||||||
| 3. 对所有者(或股东)的分配 | $-84,707,560.88$ | $-84,707,560.88$ | |||||||||
| 4.其他 | |||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | ı | ı | Ĭ. | ı | ŧ | f. | I. | ||||
| 资本公积转增资本(或股本) | t | ||||||||||
| 2. 盈余公积转增资本(或股本) | 1 | ||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | ï | ||||||||||
| L 结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动 | $\mathbf i$ | ||||||||||
| 5. 其他 | Ï | ||||||||||
| (五)专项储备提取和使用 | ı | ı | ı | J | ï | ı | t | ||||
| 本年提取 | ï | ||||||||||
| 2. 本年使用 | T. | ||||||||||
| (六) 其他 | |||||||||||
| 四、本年年末余额 | 50,000,000.00 | 130, 196.76 | ï | ı | $\overline{1}$ | 10, 500, 566. 44 | 13, 599, 054.84 | 74, 229, 818.04 | |||
| 去定代表人: | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
$14$
$\begin{array}{c} 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \end{array}$ $\circ$ $\bigcirc$ 00000000000 $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$
所有者权益变动表(续)
$\bar{\Xi}$
·编制单位: 深圳光启尖端技术有限责任公司
| 2016年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| m 应 |
其他权益工具 | 减:库存 | ||||||||
| 实收资本 | 优先股 | 永续债 | 其他 | 资本公积 | 殹 | 其他综合 收益 |
专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |
| 上年年末余额 | $\infty$ 50,000,000. |
130, 196.76 | 6, 176, 324. 58 | 55, 586, 921.16 | ||||||
| 会计政策变更 加 |
||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | $_{\odot}$ 50,000,000 |
I. | 130, 196.76 | I | ł | 6, 176, 324. 58 | 55, 586, 921.16 | |||
| "-"号填列) 三、本年增减变动金额(减少以 |
$\mathbf{I}$ | 4, 324, 241.86 | 38, 918, 176.77 | |||||||
| (一) 综合收益总额 | 43, 242, 418, 63 | |||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | ï | t. | 1 | J. | ||||||
| 1. 所有者投入的普通股 | ||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
| 3. 股份支付计入股东权益的金额 | ||||||||||
| 4. 其他 | ||||||||||
| (三) 利润分配 | 1 | t. | $\mathbf{I}$ | 4, 324, 241.86 | $-4, 324, 241.86$ | |||||
| 1. 提取盈余公积 | 4, 324, 241.86 | $-4, 324, 241.86$ | ||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3. 对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | ł | 1 | 1 | 1 | ||||||
| 1. 资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| 2. 盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4. 结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动 | ||||||||||
| 5.其他 | ||||||||||
| (五)专项储备提取和使用 | ı | 1 | ī | I | ||||||
| 1. 本年提取 | ||||||||||
| 2. 本年使用 | ||||||||||
| (六) 其他 | ||||||||||
| 四、本年年末余额 | $\otimes$ 50,000,000. |
130, 196.76 | 1 | ٠ | 10, 500, 566. 44 | 94, 505, 097.93 | ||||
| 法定代表人: | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
$\bar{\alpha}$
$\frac{15}{15}$
| l |
|---|
| J |
| $\bigcirc$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\overline{C}$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
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| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\circ$ |
| $\bigcirc$ |
| 0 |
| $\langle$ ÿ. |
| $\overline{\mathcal{C}}$ D. |
| D. |
| $\zeta$ |
| D. $\left($ |
| X C |
| $\overline{C}$ ÿ. |
| ). $\big($ í |
| $\bigcirc$ |
| C ). |
| Î, $\langle$ |
| C Ĭ. |
| J Ç |
| J |
| I |
| C I, |
| ۱ Ì, |
所有者权益变动表(续)
| 植金 | ||
|---|---|---|
| 专项储 | ||
| 115年度 | 减:库 其他综合 | |
| 资本公积 | ||
| 他权益工具 | ||
| 天收资本 | ||
| 技术有限责任 篇制单位: |
Щ 厚 |
|
| △顽单位: デ |
| 会计机构负责人: | 主管会计工作负责人: | 法定代表人 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 111, 893, 442. 50 | 55, 586, 921.16 | 6, 176, 324.58 | ï | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | 130, 196.76 | 50,000,000.00 | 四、本年年末余额 | |||
| (六)其他 | |||||||||||
| 2. 本年使用 | |||||||||||
| ï | 1. 本年提取 | ||||||||||
| r | ı | î | (五)专项储备提取和使用 | ||||||||
| 5. 其他 | |||||||||||
| È | 4. 结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动 | ||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| ř. | 2. 盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| $\mathbf{i}$ | 1. 资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| ï | ı | 1 | 1 | (四) 所有者权益内部结转 | |||||||
| 4.其他 | |||||||||||
| 3. 对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | |||||||||||
| ł. | $-4, 236, 875, 06$ | 4,236,875.06 | 1. 提取盈余公积 | ||||||||
| Ŧ. | $-4, 236, 875.06$ | 4,236,875.06 | I | t | Ī | ı | (三)利润分配 | ||||
| $\mathbf{I}$ | 4.其他 | ||||||||||
| $\,$ | 3. 股份支付计入股东权益的金额 | ||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 47,000,000.00 | 47,000,000.00 | 1. 所有者投入的普通股 | |||||||||
| 47,000,000.00 | ï | ł | t | 47,000,000.00 | (二) 所有者投入和减少资本 | ||||||
| 42, 368, 750. 56 | 42, 368, 750. 56 | (一)综合收益总额 | |||||||||
| 89, 368, 750, 56 | 38, 131, 875, 50 | 4,236,875.06 | ı | 47,000,000.00 | 号填列) $\alpha^-\,n$ 本年增减变动金额(减少以 IÚ |
||||||
| 22, 524, 691.94 | 17, 455, 045. 66 | 1, 939, 449, 52 | ï | I. | ï | 130, 196.76 | ı | 3,000,000.00 | 本年年初余额 ıí |
||
| 其他 | |||||||||||
| ı | 前期差错更正 | ||||||||||
| 会计政策变更 填 |
|||||||||||
| 22, 524, 691.94 | 17, 455, 045.66 | 1, 939, 449. 52 | ŧ | 130, 196.76 | 3,000,000.00 | 上年年末余额 | |||||
| 所有者权益合计 | 未分配利润 | 盈余公积 | 专项储 | 其他综合 收益 |
鉪 減: 眉 |
资本公积 | 其他 | 《他权益工具 永续债 |
优先股 | 实收资本 | Щ 项 |
| 2015年度 | |||||||||||
| 元 金额单位: |
编制单位: 深圳光启尖端技术有限责任公司 |
$16$
深圳光启尖端技术有限责任公司 2015年1月1日-2017年3月31日 财务报表附注
(除另有注明外, 所有金额均以人民币元为货币单位)
一、公司的基本情况
深圳光启尖端技术有限责任公司(以下简称公司或本公司)前身深圳浩宇新特科技有限公 司系刘小康、闫桂芹共同出资组建,于2011年11月21日在深圳市市场监督管理局登记注册, 取得注册号为 440301105840035 号的《企业法人营业执照》。本公司成立时注册资本 5 万元。 截至 2011年 11月 18日止, 公司已收到股东全部出资额。各股东出资金额及出资比例列示如 $\overline{F}$ :
| 股东名称 | 出资金额 | 出资比例(%) | 出资方式 |
|---|---|---|---|
| 刘小康 | 30, 000. 00 | 60.00 | 货币 |
| 闫桂芹 | 20,000.00 | 40.00 | 货币 |
| 合计 | 50,000.00 | 100.00 |
2012年8月1日,根据股东会决议及修改后的公司章程规定,公司增加注册资本 295 万元, 由原股东按原出资比例同比例增资,其中刘小康以货币增资 177 万元,闫桂芹以货币增资 118 万元。截至2012年8月1日止,公司已收到上述出资款,该项出资业经深圳博众会计师事务 所验证,并出具深博众所验字[2012]194号《验资报告》。各股东出资金额及出资比例列示如下:
| 股东名称 | 出资金额 | 出资比例(%) | 出资方式 |
|---|---|---|---|
| 刘小康 | 1,800,000.00 | 60.00 | 货币 |
| 闫桂芹 | 1, 200, 000, 00 | 40.00 | 货币 |
| 合计 | 3,000,000.00 | 100.00 |
2013年1月24日,根据股东会决议及修改后的公司章程规定,闫桂芹与刘小康签订了《股 权转让协议书》,闫桂芹将其所持的本公司 40.00%的股权以人民币 120 万元转让予刘小康。经 过上述股权转让, 各股东出资金额及比例列示如下:
| 股东名称 | 出资金额 | 出资比例(%) |
|---|---|---|
| 刘小康 | 3,000,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 3,000,000.00 | 100.00 |
2013年7月16日,根据股东会决议及修改后的公司章程规定,刘小康与深圳光启创新技 术有限公司(以下简称光启创新)、深圳光启合众科技有限公司(以下简称光启合众)签订了《股
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权转让协议书》, 刘小康将其所持的本公司 51%股权以人民币 150.45 万元转让予光启创新; 将 其所持有本公司 49%的股权以人民币 144.55 万元转让予光启合众。同时本公司名称变更为深圳 光启尖端技术有限责任公司。经过上述股权转让,各股东出资金额及比例列示如下:
| 股东名称 | 出资金额 | 出资比例(%) |
|---|---|---|
| 光启创新 | 1,530,000.00 | 51.00 |
| 光启合众 | 1, 470, 000, 00 | 49.00 |
| 合计 | 3,000,000.00 | 100.00 |
2015年3月25日,根据股东会决议及修改后的公司章程规定,光启创新与光启合众签订 了《股权转让协议书》,光启创新将其所持有本公司 51%的股权以人民币 153 万元转让予光启合 众。经过上述股权转让,各股东出资金额及比例列示如下:
| 股东名称 | 出资金额 | 出资比例(%) |
|---|---|---|
| 光启合众 | 3,000,000,00 | 100.00 |
| 合计 | 3,000,000.00 | 100.00 |
2015年9月15日,根据股东会决议及修改后的公司章程规定,公司增加注册资本 4,700 万元,由光启合众以货币出资。截至2015年9月14日止,公司已收到上述出资款,该项出资 业经深圳和诚会计师事务所验证,并出具和诚内验字[2015]008号《验资报告》。各股东出资金 额及比例列示如下:
| 股东名称 | 出资金额 | 出资比例(%) |
|---|---|---|
| 光启合众 | 50,000,000,00 | 100.00 |
| 合计 | 50,000,000.00 | 100.00 |
注册地址: 深圳市南山区高新区中区高新中一道9号软件大厦四楼。
公司所处行业: 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业。
经营范围: 航空工业产品、设备的研制开发、技术咨询及销售; 航海工业产品、设备的研 制开发、技术咨询及销售;新型材料的研制开发、技术咨询及销售;卫星通信系统、电子产品 的研制开发、技术服务及销售;国内贸易。
本财务报表业于 2017年9月18日经本公司批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。本公司将深圳光启岗达创新科技有限公司(以 下简称"岗达创新")、洛阳尖端装备技术有限公司(以下简称"洛阳尖端")、洛阳尖端技术 研究院(以下简称"洛阳研究院")三家子公司纳入报告期合并财务报表范围,具体情况详见本 财务报表附注八之说明。
(一) 编制基础
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本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的 有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求, 真实完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 记账基础和计量属性
会计核算以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,在能 保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下,根据企业会计准则的要求采用重置 成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
(五) 企业合并
- 同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的 资产和负债, 按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本 公积: 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。
- 非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
19
核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计 入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:
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(1) 调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的, 按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的, 转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。
(2) 确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较, 前者大于后者, 差额确认为商誉; 前者 小于后者,差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
(1) 判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交 易"的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:
4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计 处理方法 ·
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司白购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会 计处理方法
20
处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当 调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的, 在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 由本公司按照 《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
- 外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益: 以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价 值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他 综合收益。
- 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除 "未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项 目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 确认为其他综合收益。
(九) 金融工具
- 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他 金融负债。
- 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金 融负债时, 按照公允价值计量; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用 计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊 余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量。
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外: (1) 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用; (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量; (3) 不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之 中的较高者进行后续计量: 1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额; 2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方 法处理: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失, 计入公允价值变动损益; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投 资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际 利率法计算的利息, 计入投资收益; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发 放股利时计入投资收益; 处置时, 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止 确认该金融负债或其一部分。
- 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资 产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将收 到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的,分别下列情况处理: (1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产: (2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应 确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1) 所 转移金融资产的账面价值; (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金 额的差额计入当期损益: (1) 终止确认部分的账面价值; (2) 终止确认部分的对价, 与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
- 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市 场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。
- 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独 进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试; 单独测试未 发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产, 期末有客观证据表明其发生了减值的, 根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这 种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损 失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项
- 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
- 按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
| 确定组合的依据: | |
|---|---|
| 账龄分析法组合 | 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 |
| 个别认定法组合 | 合并范围内关联方应收款项、属于最终控制人及其控制项下的关联方期 末应收款项。 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法: | |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 |
| 合并范围内关联方应收款项、属于最终控制人及其控制项下的关联方期 | |
| 个别认定法组合 | 末应收款项不提取坏账准备。单独进行减值测试,根据其未来现金流量 |
| 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
(2) 账龄分析法
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
|---|---|---|
| 1年以内(含1年,以下同) | 5.00 | 5.00 |
| $1 - 2$ 年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 30.00 | 30.00 |
| 4-5年 | 50.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
- 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
坏账准备的计提方法
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。
应收账款金额在300万元以上(含)且占应收账款账面余额
10%以上(含)的款项;其他应收款金额在10万元以上(含)
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价
且占其他应收款账面余额10%以上(含)的款项。
值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
- 存货的分类
存货包括在日常活动中持有原材料、产成品、在研项目、周转材料(包括包装物和低值易 耗品)等。
- 发出存货的计价
原材料采用先进先出法,产成品、在研项目采用实际成本计价。
- 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
- 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
- 周转材料的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
- 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的 账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不 足冲减的,调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的, 应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢 价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本: 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 投资者投入的, 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不 公允的除外)。
- 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算; 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本:长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及 会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进 行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动、调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。
- 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额; 重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
- 长期股权投资的处置
4.1部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的, 对于处置的股权, 应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值, 出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差 额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资 或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的, 应按有关 成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
- 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十三) 固定资产
- 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计 年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。
- 各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧年限(年) | 残值率 (%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|
| 机器设备 | $3 - 10$ | 5.00 | $9, 50 - 31, 67$ |
| 运输工具 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 办公设备及其他 | $3 - 5$ | 5.00 | $19.00 - 31.67$ |
- 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。
(十四) 职工薪酬
职工薪酬, 是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公 司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
- 短期薪酬
公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或 相关资产成本。其中, 非货币性福利按照公允价值计量。
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- 辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿, 在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负 债,同时计入当期损益。
- 设定提存计划
公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。公司以当地规 定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险 费。职工退休后, 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。公司在 职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。
(十五)收入
一般原则
- 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: (1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方; (2) 不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对已售出的商品实 施有效控制; (3) 收入的金额能够可靠地计量; (4) 相关的经济利益很可能流入; (5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
- 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总 成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的, 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿, 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的 劳务成本计入当期损益, 不确认劳务收入。
- 让渡资产使用权
计渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定: 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
- 建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的, 根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合
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同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用:若 合同成本不可能收回的, 在发生时立即确认为合同费用, 不确认合同收入。
(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计: 合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件 表明其结果能够可靠估计: 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚 地区分和可靠地计量。
(3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4) 资产负债表日, 合同预计总成本超过合同总收入的, 将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同, 按其差额计提存货跌价准备; 待执行的亏损合同, 按其差额确认预计负债。
具体原则
公司对外提供研制服务业务,由于研制服务技术复杂,且需要经过长期复杂的研究和鉴定 过程,因此合同签订时通常将研发项目根据方案制定、初样、试样及定型等工作内容划分具体 节点并约定每个节点服务金额,每个节点客户均会组织评审验收,在完成各个节点的评审验收 后, 公司根据各个节点的验收结果确定收入。项目的开始和完成在同一会计年度内的, 在项目 完成时确认当期收入。
(十六) 政府补助
- 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
政府补助, 是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产, 但不包括政府作为企业 所有者投入的资本; 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助, 是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关 的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补 助部分作为与资产相关的政府补助, 其余部分作为与收益相关的政府补助; 难以区分的, 将政 府补助整体作为与收益相关的政府补助。
- 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在 确认相关费用的期间计入当期损益。
- 政府补助的确认时点
政府补助在公司能够收到且能够满足政府补助所附条件时予以确认。
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政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量: 政府补助为非货币性资产的, 按 照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期 损益。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助, 分别下列情况处理:
(1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用 的期间, 计入当期损益:
(2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的, 分别下列情况处理:
(1) 存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;
(2) 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益。
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
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根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
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本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列 情况产生的所得税: (1) 企业合并; (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十八) 经营租赁
公司为承租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期 损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的初始直 接费用, 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 销售商品或提供劳务 | 17% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
(二) 税收优惠及批文
- 企业所得税
2014年7月24日,本公司取得了由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市 国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201444200431), 认定本公司为高新技术企业, 有效期三年(自 2014年7月 24日至 2017年7月 23日), 2014 年1月1日至2016年12月31日,企业所得税减按15.00%的税率征收。根据《国家税务总局 关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》(国家税务总局公告2011年第4 号)规定,高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请,在通过复审之前,在其高新 技术企业资格有效期内,其当年企业所得税暂按15%税率预缴。本公司2017年1-3月暂按15% 税率预缴企业所得税。
2015年11月2日,本公司子公司岗达创新取得了由深圳市科技创新委员会、深圳市财政 委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号: GR201544201435), 认定岗达创新为高新技术企业, 有效期三年(自 2015年 11 月 2 日至 2018 年11月1日), 2015年1月1日至2017年12月31日, 企业所得税减按15.00%的税率征收。
- 增值税
根据财政部、国家税务总局的相关规定,经国防科技工业局等主管单位登记备案的军品销 售及研发合同, 取得的业务收入免征增值税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
- 会计政策的变更
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号), 适用于2016 年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下:
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
|---|---|
| 将合并利润表及母公司利润表/利润表中的"营业税 金及附加"项目调整为"税金及附加"项目。 |
税金及附加 |
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| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
|---|---|
| 将自2016年5月1日起本公司经营活动发生的房产 | 调增合并利润表税金及附加本年金额3,490.62元, |
| 税、土地使用税、印花税从"管理费用"项目重分类 | 调减合并利润表管理费用本年金额3.490.62元。调 |
| 至"税金及附加"项目, 2016年5月1日之前发生的税 | 增母公司利润表税金及附加本年金额3,490.62元, |
| 费不予调整。比较数据不予调整。 | 调减母公司利润表管理费用本年金额3,490.62元。 |
- 会计估计的变更
本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。
- 前期会计差错更正
本公司本财务报告期内无重大会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
说明: 期初指2016年12月31日, 期末指2017年3月31日, 上期指2016年度, 本期指2017年 1-3月。母公司同。
1. 货币资金
| 项目 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 现金 | 95, 489, 16 | ||
| 银行存款 | 42, 607, 178. 18 | 82, 505, 029.04 | 43, 981, 528. 49 |
| 其他货币资金 | 123, 328.43 | 123, 236, 00 | 122, 860.84 |
| 合计 | 42, 730, 506. 61 | 82, 628, 265. 04 | 44, 199, 878. 49 |
2. 应收账款
(1) 分类列示
| 2017年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 金额 | 占总额 比例(%) |
坏账准备 | 坏账准备计 提比例(%) |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 60, 779, 370.87 | 100.00 | 3, 290, 711. 26 | 5.41 |
| 其中:账龄分析法组合 | 60, 779, 370.87 | 100.00 | 3, 290, 711, 26 | 5.41 |
| 小计 | 60, 779, 370.87 | 100.00 | 3, 290, 711. 26 | 5.41 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合计 | 60, 779, 370. 87 | 100.00 | 3, 290, 711.26 | 5.41 |
| (续上表) |
| 2016年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 金额 | 占总额 | 坏账准备 | 坏账准备计 |
| 比例(%) | 提比例 (%) | |||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 57, 583, 370.87 | 100.00 | 3, 135, 911.26 | 5.45 |
| 其中:账龄分析法组合 | 57, 583, 370.87 | 100.00 | 3, 135, 911.26 | 5.45 |
| 小计 | 57, 583, 370.87 | 100.00 | 3, 135, 911. 26 | 5.45 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合计 | 57, 583, 370.87 | 100.00 | 3, 135, 911. 26 | 5.45 |
| (续上表) | ||||
| 2015年12月31日 | ||||
| 类别 | 占总额 | 坏账准备计 | ||
| 金额 | 比例(%) | 坏账准备 | 提比例 (%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 11, 662, 970.87 | 100.00 | 609, 694. 17 | 5.23 |
| 其中:账龄分析法组合 | 11, 662, 970.87 | 100.00 | 609, 694. 17 | 5.23 |
| 小计 | 11, 662, 970.87 | 100.00 | 609, 694. 17 | 5.23 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合计 | 11, 662, 970. 87 | 100.00 | 609, 694. 17 | 5.23 |
(2) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| $0.11 - 0.1$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金额 | 占总额 比例 (%) |
坏账准备 | 坏账准备计提 比例(%) |
|
| 1年以内(含1年) | 56, 452, 400, 00 | 92.88 | 2, 822, 620.00 | 5.00 | |
| 1-2年(含2年) | 4, 150, 000, 00 | 6.83 | 415, 000, 00 | 10.00 | |
| 2-3年(含3年) | |||||
| 3-4年 (含4年) | 176, 970.87 | 0.29 | 53, 091.26 | 30.00 | |
| 4-5年 (含5年) | |||||
| 5年以上 | |||||
| 合计 | 60, 779, 370.87 | 100.00 | 3, 290, 711. 26 |
2017年3月31日
$\ddot{\varphi}$
$\circ$
$\circ$
$\overline{\mathcal{A}}$
| 金额 | 占总额 比例(%) |
坏账准备 | 坏账准备计提 比例(%) |
|---|---|---|---|
| 53, 156, 400.00 | 92.31 | 2, 657, 820.00 | 5.00 |
| 4, 250, 000. 00 | 7.38 | 425, 000. 00 | 10.00 |
| 176, 970.87 | 0.31 | 53, 091.26 | 30.00 |
| 57, 583, 370.87 | 100.00 | 3, 135, 911. 26 | |
$0.016 \pm 10 \pm 0.1 \text{ F}$
2015年12月31日
| 账龄 | 金额 | 占总额 比例 (%) |
坏账准备 | 坏账准备计提 比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 11, 486, 000.00 | 98.48 | 574, 300.00 | 5.00 |
| 1-2年(含2年) | ||||
| 2-3年(含3年) | 176, 970.87 | 1.52 | 35, 394. 17 | 20.00 |
| 3-4年 (含4年) | ||||
| 4-5年 (含5年) | ||||
| 5年以上 | ||||
| 合计 | 11, 662, 970. 87 | 100.00 | 609, 694. 17 |
(3) 本报告期末未发现需单独计提减值的应收账款。
(4) 期末应收账款金额前五名情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占应收账款总额 的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 前五名合计 | 非关联方 | 60, 302, 400, 00 | 99.22 | 3, 222, 620, 00 |
| Z = Y dettinate of the dettine to dettine the formation of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of th |
(5) 期末应收账款余额中无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项。
(6) 期末应收账款余额中无应收关联方款项。
3. 预付款项
| 账龄 | 2017年3月31日 | 比例(%) | 2016年12月31日 | 比例(%) | 2015年12月31日 | 比例%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 3, 404, 875. 46 | 96.63 | 2, 964, 439.89 | 96.15 | 1, 918, 021.39 | 100.00 |
| 1-2年(含2年) | 118, 800. 00 | 3.37 | 118, 800, 00 | 3.85 | ||
| 合计 | 3, 523, 675. 46 | 100.00 | 3, 083, 239.89 | 100.00 | 1, 918, 021.39 | 100.00 |
(2) 期末预付款项金额前五名情况
| 单位名称 | 与本公司 关系 |
金额 | 占预付账款总 额的比例(%) |
未结算原因 |
|---|---|---|---|---|
| 前五名合计 | 非关联方 | 2, 293, 440, 00 | 65.09 | 尚未执行完毕 |
(3) 期末, 预付款项余额中无预付持有公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东单位及其他 关联方款项。
4. 其他应收款
(1) 分类列示
| 2017年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 金额 | 占总额 | 坏账 | 坏账准备计 |
| 比例(%) | 准备 | 提比例 (%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 802, 485.12 | 100.00 | 131, 488. 33 | 16.39 |
| 其中:账龄分析法组合 | 802, 485.12 | 100.00 | 131, 488. 33 | 16.39 |
| 个别认定法组合 | ||||
| 小计 | 802, 485. 12 | 100.00 | 131, 488. 33 | 16.39 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 合计 | 802, 485.12 | 100.00 | 131, 488. 33 | 16.39 |
| (续上表) | ||||
| 2016年12月31日 | ||||
| 类别 | 金额 | 占总额 | 坏账 | 坏账准备计 |
| 比例(%) | 准备 | 提比例 (%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 85, 378, 304. 91 | 100.00 | 124, 983. 46 | 0.15 |
| 其中:账龄分析法组合 | 779, 269. 12 | 0.91 | 124, 983. 46 | 16.04 |
| 个别认定法组合 | 84, 599, 035.79 | 99.09 | ||
| 小计 | 85, 378, 304. 91 | 100.00 | 124, 983. 46 | 0.15 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 合计 | 85, 378, 304. 91 | 100.00 | 124, 983.46 |
$\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circlearrowright$ $\ominus$ $\circ$ $\circlearrowright$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circlearrowright$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\bigcirc$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circlearrowright$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\circ$ $\circ$ $\bigcirc$ $\circ$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\circ$
$\circ$
| 2015年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 金额 | 占总额 | 坏账 | 坏账准备计 |
| 比例(%) | 准备 | 提比例 (%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 113, 623, 027.72 | 100.00 | 86, 698. 68 | 0.08 |
| 其中:账龄分析法组合 | 857, 593. 52 | 0.75 | 86, 698. 68 | 10.11 |
| 个别认定法组合 | 112, 765, 434. 20 | 99.25 | ||
| 小计 | 113, 623, 027.72 | 100.00 | 86, 698. 68 | 0.08 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 合计 | 113, 623, 027.72 | 100.00 | 86, 698. 68 | 0.08 |
a.
(2) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 2017年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金额 | 占总额 比例(%) |
坏账准备 | 坏账准备计提 比例(%) |
| 1年以内(含1年) | 386, 403.60 | 48.15 | 19, 320. 18 | 5.00 |
| 1-2年(含2年) | 131, 681. 52 | 16.41 | 13, 168. 15 | 10.00 |
| 2-3年(含3年) | 144, 000.00 | 17.94 | 28,800.00 | 20.00 |
| 3-4年(含4年) | ||||
| 4-5年(含5年) | 140, 400, 00 | 17.50 | 70, 200.00 | 50.00 |
| 5年以上 | ||||
| 合计 | 802, 485. 12 | 100.00 | 131, 488. 33 | |
| ( 娃 卜 耒 ) |
| 2016年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 1年以内(含1年) 1-2年(含2年) 2-3年(含3年) |
金额 | 占总额 比例 (%) |
坏账准备 | 坏账准备计提 比例(%) |
| 470, 069. 12 | 60.32 | 23, 503. 46 | 5.00 | |
| 24, 800, 00 | 3.18 | 2,480.00 | 10.00 | |
| 144, 000, 00 | 18.48 | 28,800.00 | 20.00 | |
| 3-4年(含4年) | ||||
| 4-5年(含5年) | 140, 400, 00 | 18.02 | 70, 200.00 | 50.00 |
| 5年以上 | ||||
| 合计 | 779, 269. 12 | 100.00 | 124, 983.46 |
$\bigcirc$
| 2015年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金额 | 占总额 比例(%) |
坏账准备 | 坏账准备计提 比例(%) |
| 1年以内(含1年) | 542, 813.52 | 63.29 | 27, 140.68 | 5.00 |
| 1-2年(含2年) | 174, 380.00 | 20.33 | 17, 438, 00 | 10.00 |
| 2-3年(含3年) | ||||
| 3-4年(含4年) | 140, 400.00 | 16.38 | 42, 120.00 | 30.00 |
| 4-5年(含5年) | ||||
| 5年以上 | ||||
| 合计 | 857, 593. 52 | 100.00 | 86, 698. 68 |
(3) 组合中, 采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款系属于最终控制人及其控制项 下的关联方期末应收款项。
(4) 按性质分类其他应收款的账面余额
| 款项性质 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 关联方往来 | 84, 599, 035.79 | 112, 765, 434. 20 | |
| 押金、保证金 | 762, 486. 12 | 754, 486.12 | 325, 080.00 |
| 个人往来及其他 | 39, 999.00 | 24, 783.00 | 532, 513. 52 |
| 合计 | 802, 485. 12 | 85, 378, 304. 91 | 113, 623, 027. 72 |
(5) 期末其他应收款金额前五名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例(%) |
坏账准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市投资控股有限公司 | 押金 | 336, 204, 60 | 1年以内 | 41.90 | 16, 810.23 |
| 深圳市新天下集团有限公司 | 押金 | 284, 600.00 | 5年以内 | 35.46 | 99, 010.00 |
| 深圳市投控物业管理有限公司产业 园分公司 |
押金 | 72, 781.52 | $1 - 2$ 年 | 9.07 | 7, 278.15 |
| 深圳市至尊汽车租赁有限公司 | 押金 | 20,000.00 | 2年以内 | 2.49 | 1,500.00 |
| 北京天马行汽车租赁有限公司 | 押金 | 10,000.00 | $1 - 2$ 年 | 1.25 | 1,000.00 |
| 合计 | 723, 586. 12 | 90.17 | 125, 598. 38 |
(6) 期末其他应收款余额中应收关联方款项详见本财务报表附注十、关联方关系及其交 易的说明。
- 存货
(1) 分类列示
| 项目 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1, 175, 006, 81 | 1, 175, 006, 81 | 1, 660, 771.57 | 1,660,771.57 | ||
| 产成品 | 262, 066.45 | 262, 066.45 | 237, 407.96 | 237, 407.96 | ||
| 在制品 | 1,020,419.60 | 1,020,419.60 | 211, 127, 48 | 211, 127.48 | ||
| 在研项目 | 2, 154, 349, 79 | 2, 154, 349, 79 | 661, 339.39 | 661, 339.39 | ||
| 合计 | 4, 611, 842. 65 | 4, 611, 842. 65 | 2,770,646.40 | 2, 770, 646. 40 | ||
| (续上表) |
2015年12月31日
| 坝目 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|
| 原材料 | 1, 925, 441, 86 | 1, 925, 441.86 | |
| 产成品 | 1,780,918.00 | 1,780,918.00 | |
| 在制品 | 93, 192.99 | 93, 192.99 | |
| 在研项目 | 606, 934. 24 | 606, 934. 24 | |
| 合计 | 4, 406, 487. 09 | 4, 406, 487.09 | |
(2) 本公司按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。在报告期内, 存货无跌价迹象,未计提存货跌价准备。
6. 其他流动资产
| 项目 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 留抵增值税 | 161, 120, 36 | ||
| 理财产品 | 25,000,000.00 | ||
| 合计 | 25,000,000.00 | 161, 120, 36 |
7. 固定资产
(1) 分类列示
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 2017年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 一、账面原值小计 | 11, 402, 714. 36 | 1,754,885.00 | 13, 157, 599. 36 |
| 机器设备 其中: |
9, 529, 980. 47 | 1, 236, 585.00 | 10, 766, 565, 47 |
| 运输工具 | 614, 355.36 | 337, 900.00 | 952, 255, 36 |
| 办公设备及其他 | 1, 258, 378. 53 | 180, 400.00 | 1, 438, 778. 53 |
| 累计折旧小计 | 4, 534, 690. 65 | 752, 162. 69 | 5, 286, 853. 34 |
$\circ$
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 其中: 机器设备 | 4, 172, 778. 56 | 653, 211.19 | 4, 825, 989. 75 | |
| 运输工具 | 180, 480. 10 | 29, 181.90 | 209, 662.00 | |
| 办公设备及其他 | 181, 431.99 | 69,769.60 | 251, 201.59 | |
| 三、账面净值小计 | 6, 868, 023. 71 | 7, 870, 746. 02 | ||
| 其中: 机器设备 | 5, 357, 201. 91 | 5, 940, 575. 72 | ||
| 运输工具 | 433, 875. 26 | 742, 593. 36 | ||
| 办公设备及其他 | 1,076,946.54 | 1, 187, 576. 94 | ||
| 四、减值准备小计 | ||||
| 其中: 机器设备 | ||||
| 运输工具 | ||||
| 办公设备及其他 | ||||
| 五、账面价值合计 | 6, 868, 023. 71 | 7,870,746.02 | ||
| 其中: 机器设备 | 5, 357, 201. 91 | 5, 940, 575. 72 | ||
| 运输工具 | 433, 875.26 | 742, 593.36 | ||
| 办公设备及其他 | 1,076,946.54 | 1, 187, 576. 94 | ||
| (续上表) | ||||
| 项目 | 2015年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2016年12月31日 |
| 一、账面原值小计 | 7, 460, 267.74 | 3, 942, 446. 62 | 11, 402, 714. 36 | |
| 其中: 机器设备 | 7,004,922.75 | 2, 525, 057.72 | 9, 529, 980. 47 | |
| 运输工具 | 300, 493. 43 | 313, 861. 93 | 614, 355.36 | |
| 办公设备及其他 | 154, 851.56 | 1, 103, 526. 97 | 1, 258, 378. 53 | |
| 二、累计折旧小计 | 2, 143, 169. 31 | 2, 391, 521. 34 | 4, 534, 690. 65 | |
| 其中: 机器设备 | 1, 934, 881.47 | 2, 237, 897. 09 | 4, 172, 778. 56 | |
| 运输工具 | 123, 386. 42 | 57,093.68 | 180, 480. 10 | |
| 办公设备及其他 | 84, 901. 42 | 96, 530. 57 | 181, 431.99 | |
| 三、账面净值小计 | 5, 317, 098. 43 | 6, 868, 023. 71 | ||
| 其中: 机器设备 | 5, 070, 041.28 | 5, 357, 201. 91 | ||
| 运输工具 | 177, 107.01 | 433, 875. 26 | ||
| 办公设备及其他 | 69, 950.14 | 1, 076, 946. 54 | ||
| 四、减值准备小计 | ||||
| 其中: 机器设备 | ||||
| 运输工具 | ||||
| 办公设备及其他 |
$\circlearrowright$ $\circlearrowright$ $\circ$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\ominus$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circlearrowright$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\circ$ $\circ$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\circ$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\circ$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$
$\bigcirc$
| 项目 | 2015年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2016年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 五、账面价值合计 | ||||
| 5, 317, 098. 43 | 6, 868, 023. 71 | |||
| 其中: 机器设备 | 5, 070, 041.28 | 5, 357, 201.91 | ||
| 运输工具 | 177, 107.01 | 433, 875.26 | ||
| 办公设备及其他 | 69, 950.14 | 1, 076, 946. 54 | ||
| (续上表) | ||||
| 项目 | 2014年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2015年12月31日 |
| 二、账面原值小计 | 4, 752, 764. 76 | 2, 707, 502. 98 | 7, 460, 267.74 | |
| 其中: 机器设备 | 4, 326, 432.09 | 2, 678, 490. 66 | 7, 004, 922. 75 | |
| 运输工具 | 293, 199. 41 | 7, 294.02 | 300, 493. 43 | |
| 办公设备及其他 | 133, 133. 26 | 21, 718.30 | 154, 851.56 | |
| 二、累计折旧小计 | 408, 748. 10 | 1, 734, 421, 21 | 2, 143, 169. 31 | |
| 其中: 机器设备 | 289, 044.80 | 1, 645, 836. 67 | 1, 934, 881. 47 | |
| 运输工具 | 67, 678.47 | 55, 707.95 | 123, 386. 42 | |
| 办公设备及其他 | 52, 024.83 | 32, 876.59 | 84, 901. 42 | |
| 三、账面净值小计 | 4, 344, 016. 66 | 5, 317, 098. 43 | ||
| 其中: 机器设备 | 4, 037, 387. 29 | 5, 070, 041.28 | ||
| 运输工具 | 225, 520.94 | 177, 107.01 | ||
| 办公设备及其他 | 81, 108. 43 | 69, 950.14 | ||
| 四、减值准备小计 | ||||
| 其中: 机器设备 | ||||
| 运输工具 | ||||
| 办公设备及其他 | ||||
| 五、账面价值合计 | 4, 344, 016. 66 | 5, 317, 098. 43 | ||
| 其中: 机器设备 | 4, 037, 387. 29 | 5, 070, 041.28 | ||
| 运输工具 | 225, 520.94 | 177, 107.01 | ||
| 办公设备及其他 | 81, 108.43 | 69, 950.14 | ||
| (2) 期末固定资产未发现减值迹象, 未计提固定资产减值准备。 | ||||
| 8.递延所得税资产 |
8. 递延所得税资产
$\tilde{\mathbf{x}}$
$\circ$
(1) 未抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 3, 322, 939.59 | 498, 440.94 | 3, 161, 884. 72 | 474, 282. 71 |
| 递延收益 | 12, 628, 834. 93 | 1, 894, 325, 24 | 9,785,784.12 | 1, 467, 867. 62 |
| 合计 | 15, 951, 774. 52 | 2, 392, 766. 18 | 12, 947, 668.84 | 1, 942, 150.33 |
| (续上表) |
| 项目 | 2015年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 639, 644.85 | 95, 946. 73 |
| 递延收益 | 4, 050, 000. 00 | 607, 500.00 |
| 合计 | 4, 689, 644. 85 | 703, 446. 73 |
(2) 未确认递延所得税资产情况
| 项目 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异-递延收益 | 25, 772, 831, 51 | 35, 028, 921, 50 | 27, 676, 093, 60 |
| 合计 | 25, 772, 831. 51 | 35, 028, 921.50 | 27, 676, 093. 60 |
9. 应付账款
(1) 明细情况
| 账龄 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 1, 043, 102. 08 | 4, 918, 222, 88 | 3, 166, 214, 82 |
| 1-2年(含2年) | 62, 058.75 | 62, 058, 75 | 152, 058.75 |
| 合计 | 1, 105, 160.83 | 4, 980, 281, 63 | 3, 318, 273. 57 |
(2) 应付账款期末余额主要系应付货款及设备款等。
(3) 期末, 无应付持有公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
10. 预收款项
(1) 明细情况
| 账龄 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 9, 923, 000.00 | 6, 120, 000, 00 | 16,000,000.00 |
| 1-2年(含2年) | 4, 500, 000, 00 | ||
| 合计 | 9,923,000.00 | 6, 120, 000. 00 | 20, 500, 000, 00 |
(2) 预收账款期末余额主要系预收货款。
(3) 期末, 无预收持有公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
11. 应付职工薪酬
(1) 分类列示
| 项 目 |
2016年12月31日 | 本期增加 | 本期支付 | 2017年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 7, 849, 022.51 | 7, 331, 862. 29 | 7,760, 234.50 | 7, 420, 650.30 |
| 离职后福利中的设定提存计划负债 | 665, 446. 98 | 665, 446. 98 | ||
| 辞退福利中将于资产负债表日后十二 | ||||
| 个月内支付的部分 其他长期职工福利中的符合设定提存 |
||||
| 计划条件的负债 | ||||
| 合计 | 7, 849, 022. 51 | 7, 997, 309. 27 | 8, 425, 681. 48 | 7, 420, 650. 30 |
| (续上表) | ||||
| 项 目 |
2015年12月31日 | 本期增加 | 本期支付 | 2016年12月31日 |
| 短期薪酬 | 1, 477, 891. 73 | 32, 373, 270. 64 | 26, 002, 139, 86 | 7, 849, 022.51 |
| 离职后福利中的设定提存计划负债 | 1, 894, 879. 38 | 1, 894, 879. 38 | ||
| 辞退福利中将于资产负债表日后十二个 | ||||
| 月内支付的部分 其他长期职工福利中的符合设定提存计 |
||||
| 划条件的负债 | ||||
| 合计 | 1, 477, 891. 73 | 34, 268, 150. 02 | 27, 897, 019. 24 | 7, 849, 022. 51 |
| (续上表) | ||||
| 项 目 |
2014年12月31日 | 本期增加 | 本期支付 | 2015年12月31日 |
| 短期薪酬 | 1, 836, 827. 47 | 11, 439, 253. 15 | 11, 798, 188.89 | 1, 477, 891. 73 |
| 离职后福利中的设定提存计划负债 | 1, 108, 997. 58 | 1, 108, 997. 58 | ||
| 辞退福利中将于资产负债表日后十二个 | ||||
| 月内支付的部分 | ||||
| 其他长期职工福利中的符合设定提存计 划条件的负债 |
||||
| 合计 | 1, 836, 827. 47 | 12, 548, 250. 73 | 12, 907, 186. 47 | 1, 477, 891. 73 |
| (2) 短期薪酬 | ||||
| 目 项 |
2016年12月31日 | 本期增加 | 本期支付 | 2017年3月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 7, 843, 661. 51 | 6, 047, 386.77 | 6, 476, 453. 48 | 7, 414, 594.80 |
| 二、职工福利费 | 659, 461.31 | 659, 461.31 | ||
| 三、社会保险费 | 343, 471.55 | 343, 471.55 |
| 项 目 |
2016年12月31日 | 本期增加 | 本期支付 | 2017年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 其中: 1. 医疗保险费 | 302, 689.53 | 302, 689. 53 | ||
| 2. 工伤保险费 | 16, 565. 92 | 16, 565. 92 | ||
| 3. 生育保险费 | 24, 216. 10 | 24, 216. 10 | ||
| 四、住房公积金 | 5, 361.00 | 281, 542. 66 | 280, 848. 16 | 6, 055.50 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 7, 849, 022. 51 | 7, 331, 862, 29 | 7,760, 234.50 | 7, 420, 650. 30 |
| (续上表) | ||||
| 目 项 |
2015年12月31日 | 本期增加 | 本期支付 | 2016年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 1, 477, 891. 73 | 30, 138, 991.55 | 23, 773, 221.77 | 7, 843, 661. 51 |
| 二、职工福利费 | 346, 795. 75 | 346, 795. 75 | ||
| 三、社会保险费 | 967, 426.26 | 967, 426.26 | ||
| 其中: 1. 医疗保险费 | 867, 074.05 | 867, 074.05 | ||
| 2. 工伤保险费 | 34, 857.99 | 34, 857.99 | ||
| 3. 生育保险费 | 65, 494.22 | 65, 494. 22 | ||
| 四、住房公积金 | 920, 057.08 | 914, 696.08 | 5,361.00 | |
| 五、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 1, 477, 891. 73 | 32, 373, 270. 64 | 26, 002, 139.86 | 7, 849, 022. 51 |
| (续上表) | ||||
| 项 目 |
2014年12月31日 | 本期增加 | 本期支付 | 2015年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 1, 836, 827. 47 | 9, 919, 825. 02 | 10, 278, 760. 76 | 1, 477, 891. 73 |
| 二、职工福利费 | 325, 283. 61 | 325, 283.61 | ||
| 三、社会保险费 | 647, 351.91 | 647, 351.91 | ||
| 其中: 1. 医疗保险费 | 564, 718.10 | 564, 718.10 | ||
| 2. 工伤保险费 | 16, 201. 17 | 16, 201. 17 | ||
| 3. 生育保险费 | 66, 432.64 | 66, 432.64 | ||
| 四、住房公积金 | 546, 792.61 | 546, 792. 61 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 |
$\circ$
| 项 | 目 | 2014年12月31日 | 本期增加 | 本期支付 | 2015年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 六、短期带薪缺勤 | |||||
| 七、短期利润分享计划 | |||||
| 八、其他短期薪酬 | |||||
| 合计 | 1, 836, 827.47 | 11, 439, 253. 15 | 11, 798, 188.89 | 1, 477, 891.73 | |
| (3) 离职后福利中的设定提存计划负债 | |||||
| 项目 | 本期缴费金额 | 期末应付未付金额 | |||
| $+ + - + -$ | the company of the company of the company |
| 基本养老保险 | 647, 996. 58 | |
|---|---|---|
| 失业养老保险 | 17, 450, 40 | |
| 合计 | 665, 446. 98 |
- 应交税费
| 税费项目 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 增值税 | 1, 573, 583, 69 | 1, 876, 208, 29 | |
| 企业所得税 | 6, 476, 200, 44 | 12, 077, 832, 53 | 8, 901, 498. 97 |
| 城市维护建设税 | i, 128, 344, 90 |
128, 344, 90 | |
| 教育费附加 | 91, 674, 93 | 91, 674, 93 | |
| 个人所得税 | 308, 358.21 | 230, 623, 17 | 80, 856. 36 |
| 合计 | 8, 578, 162. 17 | 14, 404, 683. 82 | 8, 982, 355. 33 |
13. 其他应付款
(1) 按性质列示
| 款项性质 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 预提费用 | 871, 515, 11 | 822, 846. 53 | 1, 420, 748. 59 |
| 押金保证金 | 1,010,000.00 | 200, 000, 00 | 10,000.00 |
| 其他 | 57, 630.48 | 30,000.00 | |
| 合计 | 1, 939, 145.59 | 1, 052, 846. 53 | 1, 430, 748. 59 |
(2) 期末其他应付款余额中无应付持本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位的款 项。
(3) 期末其他应付款余额中无应付关联方单位款项。
$\circ$
14. 递延收益
(1) 分类列示
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年3月31日 | 形成原因 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 与收益相关 | 32, 751, 083.80 | 6, 394, 500.00 | 14, 281, 224. 66 | 24, 864, 359. 14 | 政府补助 | ||
| 与资产相关 | 12, 063, 621.82 | 1, 613, 020.00 | 139, 334. 52 | 13, 537, 307.30 | 政府补助 | ||
| 合计 | 44, 814, 705. 62 | 8, 007, 520. 00 | 14, 420, 559. 18 | 38, 401, 666. 44 | |||
| (续上表) | |||||||
| 项目 | 2015年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2016年12月31日 | 形成原因 | ||
| 与收益相关 | 22, 011, 460. 22 | 65, 455, 000.00 | 54, 715, 376. 42 | 32, 751, 083.80 | 政府补助 | ||
| 与资产相关 | 9, 714, 633. 38 | 2, 634, 966. 56 | 285, 978.12 | 12, 063, 621.82 | 政府补助 | ||
| 合计 | 31, 726, 093.60 | 68, 089, 966. 56 | 55, 001, 354. 54 | 44, 814, 705. 62 | |||
| (续上表) | |||||||
| 项目 | 2014年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2015年12月31日 | 形成原因 | ||
| 与收益相关 | 4, 583, 017.35 | 42, 094, 000. 00 | 24, 665, 557. 13 | 22, 011, 460. 22 | 政府补助 | ||
| 与资产相关 | 9, 884, 057.90 | 169, 424.52 | 9, 714, 633. 38 | 政府补助 | |||
| 合计 | 14, 467, 075. 25 | 42, 094, 000. 00 | 24, 834, 981. 65 | 31, 726, 093. 60 | |||
| (2) 政府补助情况 | |||||||
| 项目 | 2016年12月 31日 |
本期新增 补助金额 |
本期计入营业 外收入金额 |
其他变动 | 2017年3月 31日 |
与资产相 关/与收 益相关 |
|
| 市国防科工办关于下达 2016年支持企业提升竞争 力军工资助计划 |
2, 594, 500.00 | 2, 594, 500.00 | 收益相关 | ||||
| 超材料 XXX 辐射单元关键 | 1, 417, 041. 48 | 118, 684. 96 | 1, 298, 356. 52 | 收益相关 | |||
| 技术研究 | 100, 000. 00 | 100, 000. 00 | 资产相关 | ||||
| XXX 吸波超材料关键技术 | 1, 527, 331. 20 | 175, 870.10 | 1, 351, 461. 10 | 收益相关 | |||
| 研究 | 400, 000. 00 | 400, 000. 00 | 资产相关 | ||||
| 超材料微结构专用新型材 | 910, 363. 22 | 94, 421.68 | 815, 941.54 | 收益相关 | |||
| 质研究 | 25,000.00 | 25,000.00 | 资产相关 | ||||
| 电可控式超材料机理研究 | 1, 266, 749. 59 | 168, 398. 69 | 1,098,350.90 | 收益相关 | |||
| 面向大功率天线系统的树 | 1, 108, 539. 98 | 266, 790.86 | 841, 749. 12 | 收益相关 | |||
| 脂基超材料研究 | 50,000.00 | 50,000.00 | 资产相关 | ||||
| XXX 多波段超材料 XXX 关 | 2, 850, 758. 65 | 332, 782.90 | 2, 517, 975. 75 | 收益相关 |
Ì.
| 项目 | 2016年12月 31日 |
本期新增 补助金额 |
本期计入营业 外收入金额 |
其他变动 | 2017年3月 31日 |
与资产相 关/与收 益相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 键技术研发 | 130, 000.00 | 130, 000.00 | 资产相关 | |||
| XXX 航空超材料关键技术 | 3, 800, 000. 00 | 3,800,000.00 | 收益相关 | |||
| 研究 | 200, 000. 00 | 200, 000. 00 | 资产相关 | |||
| 超材料中试线 | 9, 509, 358.83 | 11,672.01 | 9, 497, 686.82 | 资产相关 | ||
| 75, 362.18 | 4,854.37 | 70, 507.81 | 收益相关 | |||
| 洛阳研究院经费补助 | 23, 594, 937.50 | 9, 111, 901. 10 | 1, 413, 020.00 | 13, 070, 016.40 | 收益相关 | |
| 1, 849, 262.99 | 1, 413, 020.00 | 127, 662. 51 | 3, 134, 620. 48 | 资产相关 | ||
| 合计 | 44, 814, 705. 62 | 8,007,520.00 | 13, 007, 539, 18 | 1, 413, 020.00 | 38, 401, 666. 44 | |
| (续上表) | ||||||
| 项目 | 2015年12月 31日 |
本期新增 补助金额 |
本期计入营业 外收入金额 |
其他变动 | 2016年12月 31日 |
与资产相 关/与收 益相关 |
| 2015年度深圳市未来产 业发展专项资金(XX专 项) 第一批项目 |
4,050,000.00 | 4, 050, 000. 00 | 收益相关 | |||
| 2016年度深圳市未来产 业发展专项资金(XX)扶 持计划第一批项目 |
11,060,000.00 | 11, 060, 000, 00 | 收益相关 | |||
| 超材料 XXX 辐射单元关键 | 2, 400, 000. 00 | 982, 958.52 | 1, 417, 041.48 | 收益相关 | ||
| 技术研究 | 100, 000. 00 | 100, 000. 00 | 资产相关 | |||
| XXX 吸波超材料关键技术 | 2, 100, 000. 00 | 572, 668.80 | 1, 527, 331. 20 | 收益相关 | ||
| 研究 | 400, 000. 00 | 400, 000. 00 | 资产相关 | |||
| 超材料微结构专用新型 | 1, 475, 000.00 | 564, 636.78 | 910, 363. 22 | 收益相关 | ||
| 材质研究 | 25,000.00 | 25,000.00 | 资产相关 | |||
| 电可控式超材料机理研 究 |
1,500,000.00 | 233, 250.41 | 1, 266, 749. 59 | 收益相关 | ||
| 面向大功率天线系统的 | 1, 450, 000. 00 | 341, 460.02 | 1, 108, 539. 98 | 收益相关 | ||
| 树脂基超材料研究 | 50,000.00 | 50,000.00 | 资产相关 | |||
| XXX 多波段超材料 XXX 关 | 2,870,000.00 | 19, 241.35 | 2, 850, 758. 65 | 收益相关 | ||
| 键技术研发 | 130, 000.00 | 130, 000. 00 | 资产相关 | |||
| 超材料中试线 | 9, 714, 633.38 | 205, 274.55 | 9, 509, 358.83 | 资产相关 | ||
| 1, 188, 342. 13 | 1, 112, 979. 95 | 75, 362. 18 | 收益相关 | |||
| 洛阳研究院经费补助 | 16, 773, 118.09 | 42,600,000.00 | 33, 848, 214. 03 | 1, 929, 966. 56 | 23, 594, 937. 50 | 收益相关 |
| 1, 929, 966. 56 | 80, 703.57 | 1, 849, 262.99 | 资产相关 | |||
| 合计 | 31, 726, 093.60 | 68, 089, 966. 56 | 53, 071, 387.98 | 1, 929, 966. 56 | 44, 814, 705. 62 |
(续上表)
| 项目 | 2014年12月 31日 |
本期新增 补助金额 |
本期计入营业 外收入金额 |
其他变动 | 2015年12月31 日 |
与资产相 关/与收 益相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014 年度深圳市未来产 | ||||||
| 业发展专项资金(XX 专 | 10, 890, 000. 00 | 10, 890, 000. 00 | 收益相关 | |||
| 项) 第一批项目 | ||||||
| 2014 年度深圳市未来产 | ||||||
| 业发展专项资金(XX工专 | 540,000.00 | 540, 000. 00 | 收益相关 | |||
| 项) 第二批项目 | ||||||
| 2015 年度深圳市未来产 | ||||||
| 业发展专项资金(XX 专 | 10, 500, 000. 00 | 6, 450, 000. 00 | 4,050,000.00 | 收益相关 | ||
| 项) 第一批项目 | ||||||
| 2015 年度深圳市未来产 | ||||||
| 业发展专项资金(XX 专 | 2,764,000.00 | 2,764,000.00 | 收益相关 | |||
| 项) 第二批项目 | ||||||
| 超材料中试线 | 9, 884, 057.90 | 169, 424.52 | 9, 714, 633. 38 | 资产相关 | ||
| 4, 583, 017.35 | 3, 394, 675. 22 | 1, 188, 342. 13 | 收益相关 | |||
| 洛阳研究院经费补助 | 17, 400, 000. 00 | 626, 881.91 | 16, 773, 118.09 | 收益相关 | ||
| 合计 | 14, 467, 075. 25 | 42, 094, 000. 00 | 24, 834, 981. 65 | 31, 726, 093.60 |
15. 实收资本
| 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资者名称 | 投资金额 | 所占比例(%) | 投资金额 | 所占比例(%) | 投资金额 | 所占比例(%) |
| 光启合众 | 50, 000, 000, 00 | 100.00 | 50, 000, 000, 00 | 100.00 | 50,000,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 50,000,000.00 | 100.00 | 50, 000, 000, 00 | 100.00 | 50,000,000.00 | 100.00 |
16. 盈余公积
| 项目 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 10, 500, 566, 44 | 10, 500, 566, 44 | 6, 176, 324, 58 |
| 合计 | 10, 500, 566. 44 | 10, 500, 566, 44 | 6, 176, 324, 58 |
注: 盈余公积增加系根据公司章程规定, 按母公司本年度实现净利润的10%提取法定盈余 公积。
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$\circ$
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| 项目 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 上期期末未分配利润 | 97, 270, 999, 88 | 57, 683, 970.83 | 20, 311, 957.94 |
| 期初未分配利润调整合计数(调增+, 调减-) |
|||
| 调整后期初未分配利润 | 97, 270, 999.88 | 57, 683, 970.83 | 20, 311, 957.94 |
| 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 | 3, 857, 402.55 | 43, 911, 270. 91 | 41, 608, 887.95 |
| 提取法定盈余公积 减: |
4, 324, 241.86 | 4, 236, 875.06 | |
| 提取任意盈余公积 | |||
| 应付普通股股利 | 84, 707, 560.88 | ||
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 期末未分配利润 | 16, 420, 841.55 | 97, 270, 999.88 | 57, 683, 970, 83 |
18. 营业收入、营业成本
(1) 营业收入和成本
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 6,786,000.00 | 78, 406, 733. 34 | 69, 333, 222. 23 |
| 其他业务收入 | 3, 233, 506. 48 | 4, 141, 978. 25 | |
| 合计 | 6,786,000.00 | 81, 640, 239, 82 | 73, 475, 200, 48 |
| 主营业务成本 | 4, 002, 962.85 | 43, 249, 173. 42 | 42, 648, 104. 18 |
| 其他业务成本 | 2, 759, 119. 52 | 3, 749, 715. 50 | |
| 合计 | 4, 002, 962.85 | 46, 008, 292. 94 | 46, 397, 819. 68 |
(2) 主营业务(分产品)
| 产品名称 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | ||
| 项目研发 | 59, 919, 000, 00 | 31, 931, 896.60 | 62, 831, 000, 00 | 38, 737, 296, 53 | |||
| 产品销售 | 6,786,000,00 | 4, 002, 962. 85 | 18, 487, 733. 34 | 11, 317, 276, 82 | 6, 502, 222, 23 | 3, 910, 807. 65 | |
| 合计 | 6,786,000.00 | 4, 002, 962. 85 | 78, 406, 733. 34 | 43, 249, 173. 42 | 69, 333, 222. 23 | 42, 648, 104. 18 | |
| (3) 八三金工友安户的战步收入挂 |
(3) 公司前五名客户的销售收入情况
2017年1-3月
| 客户名称 | 销售收入 | 占公司全部销售收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 前五名合计 | 6,786,000,00 | 100.00 |
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2016年度
| 客户名称 | 销售收入 | 占公司全部销售收入的比例(%) | |
|---|---|---|---|
| 前五名合计 | 74, 147, 733. 34 | 90.82 | |
| 2015年度 | |||
| 客户名称 | 销售收入 | 占公司全部销售收入的比例(%) | |
| 前五名合计 | 65, 212, 222. 23 | 88.75 | |
| 19. 税金及附加 | |||
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
| 城市维护建设税 | 128, 344.90 | 5, 281.95 | |
| 教育费附加 | 91, 674. 93 | 3, 772.82 | |
| 印花税 | 3, 490.62 | ||
| 其他 | 720.00 | ||
| 合计 | 720.00 | 223, 510.45 | 9, 054.77 |
| 销售费用 20. |
|||
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
| 工资薪酬 | 50, 551.13 | 210, 279.88 | 79, 983. 18 |
| 快递费、运输费 | 57, 081.75 | 206, 076.53 | 176, 826. 21 |
| 办公、房租、水电费 | 18, 824. 40 | 75, 297.60 | 93, 035.60 |
| 合计 | 126, 457.28 | 491, 654. 01 | 349, 844. 99 |
| 管理费用 21. |
×, | ||
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
| 研发支出 | 9, 856, 512.80 | 37, 325, 354.00 | 1, 840, 673. 75 |
| 工资薪酬 | 1, 103, 848. 97 | 2, 619, 143. 13 | 1, 968, 264. 12 |
| 折旧 | 32, 622.76 | 77, 879.11 | 90, 933.89 |
| 房租、水电及装修费等 | 65, 924. 58 | 1, 127, 540. 53 | 2, 864, 448. 08 |
| 咨询及中介费 | 81, 677.59 | 483, 084. 08 | 135, 321. 28 |
| 税金 | 502.20 | 28, 484. 33 | |
| 办公、会议及认证费等 | 370, 349.29 | 295, 569.94 | 412, 065.79 |
| 业务招待及差旅费 | 416, 420.01 | 1, 161, 580. 86 | 979, 176.86 |
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 其他 | 16, 592.72 | 281, 849.99 | 421, 692. 14 |
| 合计 | 11, 943, 948. 72 | 43, 372, 503. 84 | 8, 741, 060. 24 |
| 22. 财务费用 | |||
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
| 利息支出 | |||
| 减: 外部利息收入 | 124, 297.96 | 418, 315.01 | 157, 035.02 |
| 减: 关联方资金占用利息收入 | 904, 505. 47 | 4, 047, 096. 33 | 1, 747, 552. 32 |
| 汇兑损益 | |||
| 手续费 | 1, 223. 20 | 6, 280. 39 | 4, 146.78 |
| 合计 | $-1,027,580.23$ | $-4, 459, 130.95$ | $-1,900,440.56$ |
| 23. 资产减值损失 | |||
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
| 坏账损失 | 161, 304.87 | 2, 564, 501.87 | 404, 395. 66 |
| 合计 | 161, 304.87 | 2, 564, 501.87 | 404, 395. 66 |
| 24. 投资收益 | |||
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
| 处置长期股权投资收益 | 4,510.84 | ||
| 短期理财收益 | 149, 553. 98 | 394, 423.56 | 1, 946, 662. 99 |
| 合计 | 149, 553. 98 | 398, 934. 40 | 1, 946, 662. 99 |
| 25. 营业外收入 | |||
| (1) 按项目列示 | |||
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
| 政府补助 | 13, 016, 539. 18 | 56, 189, 387. 98 | 25, 475, 581. 65 |
| 其他 | 7,000.03 | 4,000.00 | |
| 合计 | 13, 016, 539. 18 | 56, 196, 388. 01 | 25, 479, 581. 65 |
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(2) 本期政府补助情况
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 | 说明 |
|---|---|---|---|---|
| 递延收益分摊 | 13, 007, 539. 18 | 53, 071, 387. 98 | 24, 834, 981. 65 | 递延政府补助分摊转入 |
| 知识产权专利资金资助款 | 9,000.00 | 知识产权局专利申请资助及奖励专项资金 | ||
| 重点企事业单位住房补助款 | 140,000.00 | 中共深圳市委深圳市人民政府关于实施人 才安居工程的决定、深圳市人才安居办法 |
||
| 示范区小微资金 | 386,000.00 | 深圳市科技创新委员会关于 2016年企业研 究开发资助计划第一批资助企业的公示 |
||
| 企业研发资助计划资助资金 | 2, 492, 000, 00 | 深圳市科技创新委员会关于 2016 年企业研 究开发资助计划第一批资助企业的公示 |
||
| 科学技术局经费补贴 | 100,000.00 | 洛阳市科普及适用技术传播工程示范基地 补助 |
||
| 科研用房扶持补贴 | 90, 000. 00 | 2014年度深圳市未来产业发展专项资金(军 工专项) 第一批项目 |
||
| 二级保密资质补贴 | 150, 000.00 | 2014年度深圳市未来产业发展专项资金(军 工专项) 第一批项目 |
||
| 著作权登记补贴 | 600.00 | 深圳市知识产权局关于公布 2014 年深圳市 第四批计算机软件著作权登记资助拨款名 单的通知 |
||
| 工资质认证、国防科技奖、 国防专利和军用标准奖励 |
400, 000, 00 | 2015年度深圳市未来产业发展专项资金(军 工专项) 第一批项目 |
||
| 合计 | 13, 016, 539, 18 | 56, 189, 387. 98 | 25, 475, 581, 65 |
26. 所得税费用
(1) 分类列示
| 目 项 |
2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 所得税费用 | 886, 877, 12 | 6, 122, 959. 16 | 5, 290, 822. 39 |
| 其中: 当期所得税 | 1, 337, 492. 97 | 7, 361, 662. 76 | 5, 955, 778. 64 |
| 递延所得税 | $-450, 615, 85$ | $-1, 238, 703, 60$ | $-664, 956.25$ |
(2) 所得税费用(收益)与会计利润关系的说明
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 利润总额 | 4, 744, 279, 67 | 50, 034, 230, 07 | 46, 899, 710, 34 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 711, 641. 95 | 7, 505, 134. 51 | 7, 034, 956, 55 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | |||
| 不征税收入和税收优惠(不含税率优惠)的纳 税影响 |
|||
| 利用以前期间的税务亏损 |
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 归属于合营企业和联营企业的损益 | ||||
| 长期股权投资转让损失对所得税的影响 | ||||
| 不可抵扣的税项费用的纳税影响 | 175, 235.17 | 11, 159.33 | 125, 451, 36 | |
| 未确认递延所得税的税务亏损 | ||||
| 核定征收的子公司的纳税影响 | ||||
| 加计扣除的技术开发费用 | $-1, 393, 334.68$ | $-1,869,585.52$ | ||
| 加计扣除的安置残疾人员所支付的工资 | ||||
| 所得税费用 | 886, 877.12 | 6, 122, 959. 16 | 5, 290, 822, 39 |
27. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 政府补助 | 6, 403, 500, 00 | 68, 573, 000.00 | 42, 734, 600, 00 |
| 利息收入 | 124, 297, 96 | 418, 315.01 | 157, 035, 02 |
| 往来款 | 31, 237, 927. 70 | ||
| 其他 | 7,000.03 | 4,000.00 | |
| 合计 | 6, 527, 797.96 | 100, 236, 242.74 | 42, 895, 635. 02 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 往来款 | 218, 008, 909. 78 | |||
| 付现销售费用 | 75, 906. 15 | $\mathcal{A}$ | 281, 374, 13 | 269, 861.81 |
| 付现管理费用 | 9, 861, 695. 60 | 23, 220, 009.78 | 5, 717, 453. 94 | |
| 手续费 | 1, 223, 20 | 6, 280. 39 | 4,078.28 | |
| 押金、保证金 | 90,000.00 | 241, 486. 12 | ||
| 合计 | 10, 028, 824. 95 | 23, 749, 150. 42 | 224, 000, 303.81 |
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 短期理财及收益 | 36, 149, 553, 98 | 187, 394, 423, 56 | 386, 946, 662. 99 |
| 保证金 | 900, 000. 00 | ||
| 合计 | 37, 049, 553. 98 | 187, 394, 423, 56 | 386, 946, 662. 99 |
$\circ$
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 短期理财产品 | 61, 000, 000. 00 | 187,000,000.00 | 290, 000, 000, 00 |
| 合计 | 61, 000, 000, 00 | 187, 000, 000, 00 | 290, 000, 000, 00 |
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 政府补助 | 200, 000, 00 | 705, 000, 00 | |
| 合计 | 200, 000, 00 | 705, 000.00 |
28. 现金流量表补充资料
(1) 净利润调节为经营活动现金流量
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
| 净利润 | 3, 857, 402. 55 | 43, 911, 270. 91 | 41, 608, 887. 95 |
| 加: 资产减值准备 | 161, 304, 87 | 2, 564, 501, 87 | 404, 395.66 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 752, 162. 69 | 2, 391, 521. 34 | 1, 734, 421. 21 |
| 无形资产摊销 | |||
| 长期待摊费用摊销 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | |||
| (收益以"一"号填列) | |||
| 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) | |||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | |||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | $-904, 505, 47$ $-4, 047, 096, 33$ | $-1, 747, 552.32$ | |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | $-149, 553.98$ | $-398, 934.40$ | $-1, 946, 662.99$ |
| 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) | $-450, 615.85$ | $-1, 238, 703, 60$ | $-664, 956.25$ |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | |||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | $-1, 841, 196, 25$ 1, 635, 840, 69 96, 015, 08 | ||
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | $-3,834,414.17$ | $-18, 054, 071.58 -125, 079, 690.33$ | |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | $-12,697,739.23$ | 14, 978, 670. 87 -84, 247, 937. 94 | |
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-15, 107, 154. 84$ 41, 742, 999. 77 -169, 843, 079. 93 | ||
| 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动: | |||
| 债务转为资本 |
$\circ$
$\circ$
| O | 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015 年 |
|---|---|---|---|---|
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| O | 三、现金及现金等价物净增加情况: | |||
| C | 现金的期末余额 | 42, 607, 178. 18 | 82, 505, 029. 04 | 44, 077, 017. |
| $\ominus$ | 减: 现金的期初余额 | 82, 505, 029.04 | 44, 077, 017.65 | 72, 112, 092. |
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||||
| $\circ$ | 减: 现金等价物的期初余额 | |||
| $\circ$ | 现金及现金等价物净增加额 | $-39,897,850.86$ | 38, 428, 011. 39 | $-28,035,075.$ |
| O | (2) 现金和现金等价物的构成 | |||
| $\circ$ | 项目 | 2017年3月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 | ||
| C | 一、现金 | 42, 607, 178. 18 | 82, 505, 029. 04 | 44, 077, 017.6 |
| 0 | 其中: 1. 库存现金 | |||
| 0 | 2. 可随时用于支付的银行存款 | 42, 607, 178. 18 | 82, 505, 029. 04 | 44, 077, 017.6 |
| 3. 可随时用于支付的其他货币资金 | ||||
| O | 二、现金等价物 | |||
| O | 其中: 三个月内到期的债券投资 | |||
| O | 三、期末现金及现金等价物余额 | 42, 607, 178. 18 82, 505, 029. 04 | 44, 077, 017.6 | |
| O | 其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 |
|||
| O O |
29. 所有权受到限制的资产 | |||
| O | 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 | |
| 货币资金 | 123, 328.43 | 保函保证金 | ||
| 合计 | 123, 328. 43 | |||
| 七、合并范围的变动 | ||||
| O | 1、报告期新纳入合并财务报表范围的主体 | |||
| 2015年11月16日,本公司发起组建洛阳尖端技术研究院,并取得洛阳市民政局核发的《民 | ||||
| O | 办非企业单位登记证书》。本公司拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入 | |||
| 合并财务报表范围。 |
$\circ$
∩
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
2016年2月3日,本公司出资设立洛阳尖端装备技术有限公司,于2016年2月3日办妥 工商设立登记手续,并取得《企业法人营业执照》。注册资本 100,000.00 元,本公司出资
38, 428, 011. 39 -28, 035, 075. 13
2015年度
44, 077, 017.65
72, 112, 092.78
44, 077, 017.65
44, 077, 017.65
44, 077, 017.65
54
100,000.00元, 占其注册资本的100.00%, 拥有对其的实质控制权, 故自该公司成立之日起, 将其纳入合并财务报表范围。
- 报告期末不再纳入合并财务报表范围的主体
2016年2月16日,本公司与光启合众签订了《股权转让协议书》将本公司持有深圳光启 岗创科技有限公司(以下简称"光启岗创")100%股权以 100,000.00 元转让予光启合众, 并于 2016年2月19日办理股权变更。自此,光启岗创不再纳入本公司合并财务报表范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
本公司的构成
| 取得方式 | 表决权比 | 持股比例 (%) | 业务性质 | 注册地 | 主要经营地 | 子公司全称 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 例(%) | 间接 | 直接 | |||||
| 同一控制下企业合并 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 制造业 | 深圳 | 深圳 | 岗达创新 |
| 新设 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 制造业 | 洛阳 | 洛阳 | 洛阳尖端 |
| 新设 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 民办非企 | 洛阳 | 洛阳 | 洛阳研究院 |
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等, 各项金融工具的详细情况 说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。
- 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
(1) 利率风险
利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
(2) 汇率风险
外汇风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国境内经 营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
$\circ$ ∩ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\circ$ $\ominus$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ O $\circ$ $\bigcirc$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\bigcirc$ O $\bigcirc$ $\circ$ O $\bigcirc$ 0 $\circ$ $\circ$
$\bigcirc$
O
∩
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\ominus$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
截至 2017年3月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险,本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况,以确保就无法回收 的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
此外,本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
3. 流动风险
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满 足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监 控并确保遵守借款协议。
十、关联方关系及其交易
1. 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本 |
|---|---|---|---|---|---|
| 光启合众 | 有限责任公司 | 深圳 | 刘若鹏 | 技术开发和销售 | 1, 495, 497.00 |
| (续上表) | |||||
| 母公司名称 | 母公司对本企业的 持股比例(%) |
母公司对本企业的 表决权比例 (%) |
本企业最终控制方 | 组织机构代码 | |
| 光启合众 | 100.00 | 100.00 | 刘若鹏 | 58793728-0 |
100.00
刘若鹏
58793728-0
2. 本公司的子公司情况
子公司有关信息详见本财务报表附注八、在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 | 备注 |
|---|---|---|
| 深圳光启高等理工研究院(以下简称理工研究院) | 同一实际控制人控制的企业 | |
| 深圳光启创新技术有限公司(以下简称光启创新) | 同一实际控制人控制的企业 | |
| 深圳光启智能光子技术有限公司(以下简称光启智能) | 同一实际控制人控制的企业 | |
| 深圳智飞登科技有限公司(以下简称智飞登科技) | 同一实际控制人控制的企业 |
4. 关联方交易
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
56
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联交易 | 关联方定价 | 2017年1-3月 | 2016年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联方 方式及决策 内容 程序 |
金额 | 占同类交易金额 的比例(%) |
金额 | 占同类交易金 额的比例(%) |
|||
| 理工研究院 | 材料采购 | 协议定价 | 2, 010, 683. 12 | 25.04 | |||
| 理工研究院 | 委托测试 | 协议定价 | 1, 490, 145, 00 | 16.07 | |||
| 合计 | 3, 500, 828, 12 |
(续上表)
| 关联交易内 关联方 容 |
关联方定价方式及决 | 2015年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 策程序 | 金额 | 占同类交易金额的比例(%) | |||
| 理工研究院 | 材料采购 | 协议定价 | 2, 177, 509. 83 | 17.86 | |
| 理工研究院 | 委托测试 | 协议定价 | 6, 047, 183. 40 | 49.60 | |
| 合计 | 8, 224, 693. 23 |
2) 销售商品和提供劳务的关联交易
| 关联交易 | 关联方定价 | 2017年1-3月 | 2016年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联方 | 内容 | 方式及决策 金额 程序 |
占同类交易金额 的比例(%) |
金额 | 占同类交易金 额的比例(%) |
|
| 理工研究院 | 代加工 | 协议定价 | 577, 119.08 | 43.02 | ||
| 光启创新 | 代加工 | 协议定价 | 764, 500.17 | 56.98 | ||
| 光启创新 | 材料销售 | 协议定价 | 1, 891, 887. 20 | 100.00 | ||
| 合计 | 3, 233, 506, 45 |
(续上表)
| 关联交易内 关联方 |
关联方定价方式及决 | 2015年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 容 | 策程序 | 金额 | 占同类交易金额的比例(%) | ||
| 理工研究院 | 代加工 | 协议定价 | 2, 447, 790.82 | 59.10 | |
| 光启创新 | 代加工 | 协议定价 | 1, 694, 187. 42 | 40.90 | |
| 合计 | 4, 141, 978. 24 |
(2) 关联租赁情况
| 2017年1-3月 | 2016年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联方名称 | 关联交易 内容 |
交易类型 | 关联方定 价原则 |
金额 | 占同类交易金 额的比例(%) |
金额 | 占同类交易 金额的比例 $(\%)$ |
|
| 理工研究院 | 设备租赁 | 承租设备 | 协议定价 | 343, 244, 10 | 100, 00 1, 500, 919, 23 | 100.00 |
| 2017年1-3月 | 2016年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联方名称 | 关联交易 内容 |
交易类型 | 关联方定 价原则 |
金额 | 占同类交易金 额的比例(%) |
金额 | 占同类交易 金额的比例 $(\%)$ |
| 理工研究院 | 房屋租赁 | 承租房产 | 协议定价 | 18, 824. 40 | 3.62 | 75, 297, 60 | 3.29 |
| 合计 | 362, 068.50 | 1, 576, 216.83 |
(续上表)
| 关联交易 | 2015年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 关联方名称 | 内容 | 交易类型 | 关联方定价原则 | 金额 | 占同类交易金额的 比例(%) |
| 理工研究院 | 设备租赁 | 承租设备 | 协议定价 | 1, 379, 305, 86 | 100.00 |
| 理工研究院 | 房屋租赁 | 承租房产 | 协议定价 | 75, 297, 60 | 3.47 |
| 合计 | 1, 454, 603, 46 |
2015年度
5. 关联方应收应付款项
| 项目名称 | 关联方 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 光启创新 | 2, 454, 857, 27 | 458, 333. 33 | |
| 光启合众 | 82, 144, 178, 52 | 67, 072, 877. 17 | ||
| 光启智能 | 18, 071, 250.00 | |||
| 智飞登科技 | 27, 162, 973. 70 | |||
| 小计 | 84, 599, 035.79 | 112, 765, 434. 20 |
十一、承诺及或有事项
- 重要承诺事项
截至2017年3月31日止,本公司无需要披露的承诺事项。
- 或有事项
截至 2017年3月31日止,本公司无需披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止,本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
截至 2017年3月31日止,本公司无需要说明的其他重要事项。
十四、母公司财务报表项目注释
1. 应收账款
(1) 分类列示
| 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 金额 | 占总额 | 坏账 | 坏账准备计 |
| 比例(%) | 准备 | 提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 62, 142, 370.87 | 100.00 | 3, 290, 711.26 | 5.30 |
| 其中:账龄分析法组合 | 60, 779, 370, 87 | 97.81 | 3, 290, 711. 26 | 5.41 |
| 个别认定法组合 | 1, 363, 000, 00 | 2.19 | ||
| 小计 | 62, 142, 370.87 | 100.00 | 3, 290, 711, 26 | 5.30 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合计 | 62, 142, 370.87 | 100.00 | 3, 290, 711. 26 | 5.30 |
| (续上表) | ||||
| 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 金额 | 占总额 | 坏账 | 坏账准备计 |
| 比例(%) | 准备 | 提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 58, 946, 370, 87 | 100.00 | 3, 135, 911. 26 | 5.32 |
| 其中:账龄分析法组合 | 57, 583, 370.87 | 97.69 | 3, 135, 911. 26 | 5.45 |
| 个别认定法组合 | 1, 363, 000. 00 | 2.31 | ||
| 小计 | 58, 946, 370.87 | 100.00 | 3, 135, 911. 26 | 5.32 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合计 | 58, 946, 370.87 | 100.00 | 3, 135, 911, 26 | 5.32 |
(2) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金额 | 占总额 比例(%) |
坏账准备 | 坏账准备计 提比例(%) |
金额 | 占总额 比例(%) |
坏账准备 | 坏账准备计提 比例(%) |
| 1年以内(含1年) | 56, 452, 400, 00 | 92.88 | 2, 822, 620, 00 | 5.00 | 53, 156, 400.00 | 92.31 | 2, 657, 820, 00 | 5.00 |
| 1-2年(含2年) | 4, 150, 000, 00 | 6.83 | 415,000.00 | 10.00 | 4, 250, 000, 00 | 7.38 | 425, 000, 00 | 10.00 |
$\circ$
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金额 | 占总额 比例(%) |
坏账准备 | 坏账准备计 提比例 (%) |
金额 | 占总额 比例(%) |
坏账准备 | 坏账准备计提 比例(%) |
|
| 2-3年(含3年) | |||||||||
| 3-4年 (含4年) | 176, 970, 87 | 0.29 | 53, 091, 26 | 30.00 | 176, 970, 87 | 0.31 | 53, 091.26 | 30.00 | |
| 合计 | 60, 779, 370, 87 | 100.00 | 3, 290, 711. 26 | 57, 583, 370.87 | 100.00 | 3, 135, 911. 26 |
(3) 组合中, 采用个别法计提坏账准备的应收账款
| 内容 | 账面余额 | 坏帐准备 |
|---|---|---|
| 内部往来 | 1, 363, 000, 00 | |
| 合计 | 1, 363, 000.00 |
(4) 期末应收账款金额前五名情况
| 单位名称 | 金额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
|---|---|---|---|
| 前五名合计 | 60, 665, 400, 00 | 97.62 | 3, 172, 620, 00 |
(5) 期末应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
2. 其他应收款
(1) 分类列示
| 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 金额 | 占总额 比例(%) |
坏账 准备 |
坏账准备计 提比例 (%) |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 512, 885.12 | 100.00 | 32, 228. 33 | 6.28 |
| 其中:账龄分析法组合 | 512, 885.12 | 100.00 | 32, 228.33 | 6.28 |
| 个别认定法组合 | ||||
| 小计 | 512, 885.12 | 100.00 | 32, 228.33 | 6.28 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 合计 | 512, 885.12 | 100.00 | 32, 228.33 | 6.28 |
(续上表)
| 期初余额 | 坏账准备计 提比例 (%) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 金额 | 占总额 | 坏账 | |
| 比例(%) | 准备 | |||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 83, 446, 099. 11 | 100.00 | 25, 973, 46 | 0.03 |
| 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类别 其中:账龄分析法组合 个别认定法组合 |
金额 | 占总额 比例(%) |
坏账 准备 |
坏账准备计 提比例 (%) |
| 494, 669. 12 | 0.59 | 25, 973, 46 | 5.25 | |
| 82, 951, 429.99 | 99.41 | |||
| 小计 | 83, 446, 099, 11 | 100.00 | 25, 973. 46 | 0.03 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 合计 | 83, 446, 099. 11 | 100.00 | 25, 973.46 |
(2) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金额 | 占总额 比例(%) |
坏账准备 | 坏账准备计 提比例(%) |
金额 | 占总额 比例(%) |
坏账准备 | 坏账准备计 提比例(%) |
| 1年以内(含1年) | 381, 203.60 | 74.33 | 19,060.18 | 5.00 | 469, 869, 12 | 94.99 | 23, 493. 46 | 5.00 |
| 1-2年(含2年) | 131, 681, 52 | 25.67 | 13, 168. 15 | 10.00 | 24, 800.00 | 5.01 | 2,480.00 | 10.00 |
| 2-3 年(含3年) | ||||||||
| 3-4 年(含4年) | ||||||||
| 4-5年(含5年) | ||||||||
| 5年以上 | ||||||||
| 合计 | 512, 885.12 | 100.00 | 32, 228. 33 | 494, 669. 12 | 100.00 | 25, 973.46 | ||
| (3) 按性质分类其他应收款的账面余额 | ||||||||
| $1.31 - 2.021 + 3.31 - 2.02$ | W. | CARD AND COMPANY |
| 款项性质 | 期末余额 | $-6.1$ 期初余额 |
|---|---|---|
| 内部往来 | 14, 287.04 | |
| 关联方往来 | 82, 937, 142. 95 | |
| 押金、保证金 | 477, 886.12 | 469, 886. 12 |
| 个人往来及其他 | 34, 999.00 | 24, 783.00 |
| 合计 | 512, 885. 12 | 83, 446, 099. 11 |
(4) 期末其他应收款金额前五名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应 收款总额 的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市投资控股有限公司 | 押金 | 336, 204, 60 | 年以内 | 65.55 | 16, 810, 23 |
| 深圳市投控物业管理有限公司产业园分公司 | 押金 | 72, 781.52 | $1 - 2$ 年 | 14.19 | 7.278.15 |
| 深圳市至尊汽车租赁有限公司 | 押金 | 20,000.00 | 2年以内 | 3.90 | 1,500,00 |
| 北京天马行汽车租赁有限公司 | 押金 | 10,000.00 | $1 - 2$ 年 | 1.95 | 1,000.00 |
$\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\ominus$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\bigcirc$ $\circlearrowright$ $\circ$ $\bigcirc$ $\circ$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\circ$ $\bigcirc$ $\circ$ $\bigcirc$ $\circ$ Ó $\circ$
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 李会成 | 员工往来 | 10,000.00 | 1年以内 | ||
| 合计 | 448, 986. 12 | ||||
| (5) 期末其他应收款余额中无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份 | |||||
| 3. | 长期股权投资 | ||||
| 被投资单位 | 核算 方法 |
投资成本 | 期初账面金额 | 本期 增加 |
本! 减 |
| 岗达创新 | 成本法 | 1,000,000.00 | 1, 130, 196. 76 |
又股份的股东单位的款项。
占其他应
收款总额
1.95
的比例(%)
账龄
坏账准备
期末余额
500.00
87.54 27,088.38
| 被投资单位 | 核算 方法 |
投资成本 | 期初账面金额 | 本期 增加 |
本期 减少 |
期末账面金额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 岗达创新 | 成本法 | 1,000,000.00 | 1, 130, 196, 76 | 1, 130, 196. 76 | ||
| 洛阳研究院 | 成本法 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 洛阳尖端 | 成本法 | 0.00 | ||||
| 合计 | 3, 130, 196. 76 | 3, 130, 196. 76 |
(续上表)
| 被投资单位 | 在被投资单位的持 股比例(%) |
在被投资单 位表决权比 例(%) |
在被投资单位的持 股比例与表决权比 例不一致的说明 |
减值 准备 |
本期计提 资产减值 准备 |
现金红利 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 岗达创新 | 100.00 | 100.00 | ||||
| 洛阳研究院 | 100.00 | 100.00 | ||||
| 洛阳尖端 | 100.00 | 100.00 | ||||
| 合计 |
4. 营业收入、营业成本
(1) 营业收入和成本
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 6,786,000.00 | 78, 406, 733, 34 | 69, 333, 222. 23 |
| 其他业务收入 | 1, 164, 957. 50 | ||
| 合计 | 6,786,000.00 | 79, 571, 690.84 | 69, 333, 222. 23 |
| 主营业务成本 | 4, 015, 572. 64 | 43, 249, 173. 42 | 42, 648, 104. 18 |
| 其他业务成本 | 964, 871.81 | ||
| 合计 | 4, 015, 572. 64 | 44, 214, 045. 23 | 42, 648, 104, 18 |
(2) 主营业务(分产品)
| 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 产品名称 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 |
| 项目研发 | 59, 919, 000, 00 | 31, 931, 896, 60 | 62, 831, 000, 00 | 38, 737, 296. 53 | ||
| 产品销售 | 6,786,000.00 | 4, 015, 572, 64 | 18, 487, 733. 34 11, 317, 276. 82 | 6, 502, 222, 23 | 3, 910, 807. 65 | |
| 合计 | 6,786,000.00 | 4, 015, 572, 64 | 78, 406, 733. 34 | 43, 249, 173. 42 | 69, 333, 222, 23 | 42, 648, 104. 18 |
(3) 公司前五名客户的销售收入情况
2017年1-3月
| 客户名称 | 销售收入 | 占公司全部销售收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 前五名合计 | 6,786,000.00 | 100.00 |
| 2016年度 | ||
| 客户名称 | 销售收入 | 占公司全部销售收入的比例(%) |
| 前五名合计 | 74, 147, 733. 34 | 93.18 |
| 2015年度 | ||
| 客户名称 | 销售收入 | 占公司全部销售收入的比例(%) |
| 前五名合计 | 65, 212, 222. 23 | 94.06 |
- 现金流量表补充资料
| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||||
| 净利润 | 3, 801, 517. 79 | 43, 242, 418. 63 | 42, 368, 750. 56 | |
| 加: | 资产减值准备 | 161, 054.87 | 2, 522, 239.87 | 383, 041.66 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 603, 849.72 | 2, 229, 899. 64 | 1, 483, 681, 54 | |
| 无形资产摊销 | ||||
| 长期待摊费用摊销 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"一"号填列) |
||||
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | ||||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | ||||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | $-904, 505, 47$ | $-3, 983, 763, 00$ | $-2, 153, 363, 33$ | |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | $-100, 712, 33$ | $-325, 514, 79$ | $-979, 821.89$ | |
| 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) | $-450, 615, 85$ | $-1, 238, 703, 60$ | $-664, 956.25$ | |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | ||||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | $-992, 460, 12$ | 1, 100, 335.76 | 96, 015, 08 |
$\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circlearrowright$ $\qquad \qquad \ominus$ $\circlearrowright$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circlearrowright$ $\bigcirc$ $\circ$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\circlearrowright$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\bigcirc$ $\circ$ $\bigcirc$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\bigcirc$ $\bigcirc$
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| 项目 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | $-4, 257, 957, 95$ | $-23, 328, 692, 73$ | $-117, 995, 883.30$ |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 2, 226, 922, 34 | 4, 344, 009. 62 | $-12, 154, 163, 70$ |
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 87, 093. 00 | 24, 562, 229. 40 | $-89, 616, 699.63$ |
| 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动: | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 三、现金及现金等价物净增加情况: | |||
| 现金的期末余额 | 20, 850, 548. 99 | 44, 850, 743. 66 | 21, 987, 557.60 |
| 现金的期初余额 减: |
44, 850, 743, 66 | 21, 987, 557. 60 | 66, 673, 993. 53 |
| 现金等价物的期末余额 加: |
|||
| 减: 现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | $-24,000,194.67$ | 22, 863, 186, 06 | $-44,686,435.93$ |
| 十五、补充资料 |
- 净资产收益率和每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露》(2010年修订),本公司报告期加权平均的净资产收益率和每股收益计算如 $\top:$
2017年1-3月
| 报告期利润 | 加权平均净资 | 每股收益 | ||
|---|---|---|---|---|
| 产收益率(%) 基本每股收益 2.42 1.22 加权平均净资 产收益率(%) 基本每股收益 32.33 25.06 加权平均净资 产收益率(%) 基本每股收益 71.98 |
稀释每股收益 | |||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | ||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | ||||
| 2016年度: | ||||
| 报告期利润 | 每股收益 | |||
| 稀释每股收益 | ||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | ||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | ||||
| 2015年度: | ||||
| 报告期利润 | 每股收益 | |||
| 稀释每股收益 | ||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 |
$\circlearrowleft$
注: 上述指标计算公式:
(1) 加权平均净资产收益率的计算公式如下:
加权平均净资产收益率=PO/(EO+NP÷2+Ei×Mi÷MO-Ei×Mi÷MO±Ek×Mk÷MO)
其中: PO 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润: NP 为归属于公司普通股股东的净利润; E0 为归属于公司普通股股东的期 初净资产; Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产; Ej 为 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产; MO 为报告期月份数; Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月 数; Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动; Mk 为发生其 他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
(2) 基本每股收益的计算公式如下:
基本每股收益=P0÷S
$S = SO + S1 + Si \times Mi \div MO - Sj \times Mi \div MO - Skk$
其中: P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润; S为发行在外的普通股加权平均数; S0 为期初股份总数; S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数; Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数; Si 为报告期 因回购等减少股份数; Sk 为报告期缩股数; MO 报告期月份数; Mi 为增加股份次月起至报告期 期末的累计月数; Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
(3) 公司存在稀释性潜在普通股的, 应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和 发行在外普通股加权平均数,并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益可参 照如下公式计算:
稀释每股收益=P1/ (S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数)
其中, P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公 司在计算稀释每股收益时, 应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响, 按照其稀释程度 从大到小的顺序计入稀释每股收益, 直至稀释每股收益达到最小值。
本公司截止本财务报告报出日不存在稀释性潜在普通股。
- 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》 的要求,报告期非经常性损益情况
(1) 报告期非经常性损益明细
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| 非经常性损益明细 | 2017年1-3月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| (1) 非流动性资产处置损益, 包括已计提资产减值准备的冲销部分 | |||
| (2) 越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减免 | |||
| (3) 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国 | |||
| 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1, 182, 475.57 | 7, 150, 470. 38 | 6, 968, 699. 74 |
| (4) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 904, 505. 47 | 4, 047, 096. 33 | 1, 747, 552. 32 |
| (5) 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 | |||
| 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| (6) 非货币性资产交换损益 | |||
| (7) 委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| (8) 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||
| (9) 债务重组损益 | |||
| (10) 企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等 | |||
| (11) 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||
| (12) 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| (13) 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| (14) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融 | |||
| 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、 | 149, 553. 98 | 398, 934.40 | 1, 946, 662. 99 |
| 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | |||
| (15) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||
| (16) 对外委托贷款取得的损益 | |||
| (17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 | |||
| 损益 | |||
| (18) 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 | |||
| 期损益的影响 | |||
| (19) 受托经营取得的托管费收入 | |||
| (20) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 7,000.03 | 4,000.00 | |
| (21) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||
| 非经常性损益合计 | 2, 236, 535. 02 | 11, 603, 501. 14 | 10, 666, 915. 05 |
| 所得税影响金额 减: |
330, 080. 25 | 1, 725, 525. 17 | 1,600,037.25 |
| 扣除所得税影响后的非经常性损益 | 1, 906, 454.77 | 9, 877, 975.97 | 9,066,877.80 |
| 其中: 归属于母公司所有者的非经常性损益 | 1, 906, 454.77 | 9, 877, 975.97 | 9, 066, 877.80 |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | |||
深圳光启尖端技术有限责任公司
二〇一七年九月十八日